中软云智技术服务有限公司2024年度、2025年1-6月度财务报表审计报告书

地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽S0H0 B座20层 邮编：100073

电话：(010）51423818 传 真：（010）51423816

目 录

一、审计报告 1-3

1．资产负债表 1-2

2．利润表 3

3．现金流量表 4

4．所有者权益变动表 5-6

5．财务报表附注 7-40

三、审计报告附件

1．中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2．中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3．注册会计师执业证书复印件

审 计 报 告

中兴华专字（2025）第012952号

中软云智技术服务有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了中软云智技术服务有限公司（以下简称“中软云智”）财务报表,包括2024年12月31日和2025年6月30日的资产负债表，2024年度和2025年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中软云智技术服务有限公司2024年12月31日和2025年6月30日的财务状况以及2024年度和2025年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中软云智，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

中软云智管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中软云智的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中软云智、停止营

运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中软云智的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中软云智持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中软云智不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所(特未票通合伙)

中国·北京

中国注册会计师:

中国注册会计师:

2025年9月12日

资产负债表

单位:人民币元

编制单位:中软云智技术服务有限公司

项 H 附注 2025年6月30日 2021年12月31F

流动资产:

货币资金 七、(-) 66,144,576.95 33,876,528.41

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、二) 4,478,125.30 6,139,225.30

应收账款 七、三) 1,696,057.27 9,702,577.55

应收款项融资 (、四 14,609,940.00

预付款项 L、Ti) 2,226,458.35 30,277,362.37

应收资金集中管理款

其他应收款 （、(六) 54.057,896.24 57,709,696.24

其中：应收股利

存货 L、L 20.676,586.62 19,131,684.61

其中：原材料

库存商品(产成品) 494,049.22 515,586.98

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、（八) 3,571,409.34 1,279,796.22

流动资产合计 152,851,110.07 172,726,810.70

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 七、儿) 32,853.22 39,277.96

其中:固定资产原价 188,309.02 188,309.02

累计折旧 155,455.80 149,031.06

固定资产减值准备

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

0誉

长期待摊费用

递延所得税资产 L、(十) 4,570,157.38 4,723,857.24

其他非流动资产

其中:特准储备物资

非流动资产合计 4,603,010.60 4,763,135.20

资产合计 157,454,120.67 177,489,945.90

企业负责人:

会计机构负责人:

资产负债表 (续)

编情单位:中软云得技术服务有限公司

r项 ℃ 附注 2025年6月30日 2021年12月31

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (.(十-) 38,657,981.99 49,609,510.26

预收款项

合同负债 L、 （--) 19,886,756.35 26,372,556.17

应付职工薪酬 七、（十三) 330,944.29 80,944.29

其中:应付工资

应付福利费

其中:职工奖励及福利基金

应交税费 七、十四) 384,849.36 1,545,425.49

其:应交税金 383,241.73 1,541,437.71

其他应付款 七、(十五) 1,152,999.29 707,208.80

其中:应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 七、(十六) 3,705,632.30

流动负债合计 60,413,531.28 82,021,277.31

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 60,413,531.28 82,021,277.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 七、(十七) 100,000,000.00 100,000,000.00

国家资本

国有法人资本 100,000,000.00 100,000,000.00

集体资本

民营资本

外商资本

实收资本（或股本）净额 100,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

其中:法定公积金

任意公积金

未分配利润 L -八) -2,959,410.61 -4,531,331.41

所有者权益（或股东权益）合计 97,040,589.39 95,468,668.59

负债和所有者权益人或股东权益）总计 157,454,120.67 177,489,945.90

企业负责人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 7u

利润表

编制单位:中款云智技术服务有限公司

单位：人民币元

项 附注 2025年1-6月 2024年度

一、营业收入 L、 （十儿) 44,971,649.33 191,126,143.86

减:营业成本 L、 （L) 41,984,494.46 182,365,403.70

税金及阳加 七、(二十) 35,104.32 319,012.01

销售费用 七、（二十一) 875.192.97 1,658,752.63

管理费用 七、(二十二) 782,759.12 1692,491.58

研发费用

财务费用 L、(二十三) -189,940.66 -683,265.80

其中:利息费用

利息收入 188,179.27 723,930.77

汇兑净损失（净收益以“号填列)

其他

加:其他收益 七、 -[L -727.96 12,860.58

投资收益(损失以“-号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敲口套期收益(损失以“号填列)

公允价值变动收益（损失以-号填列）

信用减值损失（损失以-“号填列） 七、(二十五) 614,799.42 -438,787.67

资产减值损失（损失以-号填列)

资产处置收益(损失以“-号填列)

二、营业利润（亏损以“-“号填列) 2,098,110.58 5,347,822.65

加:营业外收入 L、 (二十六) 262 3,000.00

其中:政府补助

减:营业外支出 七、(十L) 156

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,098,113.20 5,350,821.09

减：所得税费用 L、 (二十八) 526,192.40 1,343,303.01

四、净利润（净亏损以“-“号填列) 1,571,920.80 4,007,518.08

（一）持续经营净利润 1,571,920.80 4,007,518.08

二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一-）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

05.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 1,571,920.80 4,007,518.08

七、每股收益: /

（一）基本每股收目

（二）稀释每股收资

企业负责人: 主管会计工作负责 会计机构负责人

现金流量表

编制单位:中软云智技术服务有限公司

单位：人民币元

项 ℃ 附注 20251-6 2024年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 62,813,255.01 204,024,944.99

收到的税费返还 12,86058

收到其他与经营活动有关的现金 920.005,88 1.421,854.84

经营活动现金流入小计 63,733,260.89 205,459,660.41

购买商品、接受劳务支付的现金 28,042,574.07 217,308,004.86

支付给职工及为职工支付的现金 1,269,576.71 3,021,754.23

支付的各项税费 1,721,283.27 2,929,413.94

支付其他与经营活动有关的现金 431,778.30 608,091.23

经营活动现金流出小计 31,465,212.35 223,867,264.26

经营活动产生的现金流量净额 L、 1L) 32,268,048.54 -18,407,603.85

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 七、（二十儿） 32,268,048.54 -18,407,603.85

加:期初现金及现金等价物余额 七、（二十L) 33,876,528.41 52,284,132.26

六、期末现金及现金等价物余额 七、(二十儿) 66,144,576.95 33,876,528.41

企业负责人: 主管会计工作 负责人: 会计机构 负责人:

2 ℃ M - 2 2- 七5 2

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中软云智技术服务有限公司2024年度财务报表附注

(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

中软云智技术服务有限公司（以下简称本公司）成立于2001年02月27日，2019年8月20日由北京长荣发科技发展有限公司变更企业名称为中软云智技术服务有限公司；注册地为北京市昌平区科技园区昌盛路18号1幢5层12房间，公司组织形式为其他有限责任公司，总部地址为北京市海淀区学院南路中软大厦B座一层：统一社会信用代码：91110114722668782T；注册资本：10,000万元；法定代表人：张芳。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司的主要经营范围是计算机硬件、软件及外围设备、网络系统集成、通讯设备(不含无线电发射设备)的技术开发、技术转让、技术培训、技术服务、技术咨询；组织展览展示活动；租赁机械电子设备、计算机及外围设备；销售本企业开发后的产品。

（三）营业期限有限的企业，应当披露有关其营业期限的信息

2001年02月27日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2024年12月31日、2025年6月30日的财务状况、2024年度、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(二)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(三)记账基础和计价原则

本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号- -长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(五)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1．预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处

理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下:

应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下:

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收票据 银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征

商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征

应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下:

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收账款 账龄组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期

项目 确定组 合的依据 计量预期信用损失的方法

应收国补电价组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下:

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

其他应收款 履约保证金、投标保证金、意向金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

押金、备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敲口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0

代垫往来款、其他保证金及其他应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其中：上述组合中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%)

1年以内（含1年） 0-10 0-10

1-2年 10-30 10-30

2-3年 20-50 20-50

3-4年 30-100 30-100

4-5年 50-100 50-100

5年以上 100.00 100.00

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法，即三阶段模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段“模型计量损失准备。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷

款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(八)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，本公司对于能够对应项目的存货采取个人计价法确定其发出成本、对于不能够对应产品的存货采用加权平均法确定其发出的实际成本。 2

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值熟低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法;

（2）周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

(九)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于

不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2．合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十一)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率(%)

电子设备 3-8 5 12.13-32.33

(十二)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十三)资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十四)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十五)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

3.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(十六)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(十七)收入

（1）销售自主软件产品

本公司销售自主软件产品按照时点确认收入，在将软件产品交付给客户时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。

（2）行业解决方案业务

本公司对于行业解决方案，如在履行履约义务的过程中若满足以下任一条件：客户能够控制公司履约过程中在建的商品；或公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项（成本和合理利润）。满足上述条件之一的，该项履约义务属于在某一时段内履行履约义务，公司在服务期内按照履约进度确认收入；履约进度不能合理确定且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在

客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（3）服务化业务

本公司对于服务化业务,如客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，则将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总金额及服务期间采用直线法分期确认收入。对于按照合同约定需要验收的服务在验收时确认收入。

（4）让渡资产使用权

本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。

(十八)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入其他非流动资产项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回

原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助的确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十一)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至和赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；③行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十二)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产,持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

(一)主要会计政策变更说明

1.会计政策变更及依据

2024年12月6日财政部《关于印发(企业会计准则解释第18 号)的通知》(财会[2024]24号)以下简称“解释18号”）。本公司于2023年1月1日起执行解释18号中关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，对会计政策相关内容进行调整。根据《企业会计准则第14号-收入》财会[2017]22号)第三十三条等有关规定,对于不属于单项履约义务的保证类质量保证,企业应当按照《企业会计准则第13号--或有事项》(财会[20063号)规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号--或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科、“一年内到期目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行本解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。

2.会计政策变更的影响

本报告期内政策变动对本公司无影响。

(二)主要会计估计变更说明

本公司报告期内未发生会计估计变更。

(三)前期会计差错更正

本公司报告期内未发生前期会计差错更正。

六、税项

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 13%、6%

城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加税 缴纳流转税税额 3%

地方教育附加税 缴纳流转税税额 2%

(二)其他需说明事项

七、财务报表重要项目注释

(一)货币资金

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

库存现金 42,597.90 42,597.90

银行存款 66,101,979.05 33,833,930.51

其中：存放财务公司款项 65,414,957.13 33,727,967.68

其他货币资金

合计 66,144,576.95 33,876,528.41

受限制的货币资金明细如下:

无

(二)应收票据

1.应收票据分类

种类 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 277,200.00 277,200.00

商业承兑汇票 4,763,963.08 285,837.78 4,478,125.30 6,236,197.13 374,171.83 5,862,025.30

合计 4,763,963.08 285,837.78 4,478,125.30 6,513,397.13 374,171.83 6,139,225.30

2.应收票据坏账准备

类别 2025年6月30日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 4,763,963.08 100.00 285,837.78 6.00 4,478,125.30

合计 4,763,963.08 100.00 285,837.78 6.00 4,478,125.30

（续）

类别 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 6,513,397.13 100.00 374,171.83 5.74 6,139,225.30

合计 6,513,397.13 100.00 374,171.83 5.74 6,139,225.30

（1）按单项计提坏账准备的应收票据

无

（2）按组合计提坏账准备的应收票据

名称 2025年6月30日

应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)

商业承兑汇票小计 4,763,963.08 285,837.78

银行承兑汇票小计

合计 4,763,963.08 285,837.78

（3）本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

类别 2024年12月31日 2025年1-6月变动情况 2025年6月30日

计提 收回或转回 核销 其他变动

单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据 374,171.83 -88,334.05 285,837.78

其中:

银行承兑汇票

商业承兑汇票 374,171.83 -88,334.05 285,837.78

合计 374,171.83 -88,334.05 285,837.78

其中：本期转回或收回金额重要的应收票据坏账准备

无

(三)应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1年以内 (含1年) 1,343,240.56 80,594.43 9,069,114.39 544,146.86

1至2年 455,800.88 36,464.07 1,264,712.70 101,177.02

2至3年

3至4年

4至5年 28,148.67 14,074.34 28,148.67 14,074.33

5年以上 6,277,363.31 6,277,363.31 6,277,363.31 6,277,363.31

合计 8,104,553.42 6,408,496.15 16,639,339.07 6,936,761.52

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

种类 2025年6月30日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 2,641,537.18 32.59 2,641,537.18 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,463,016.24 67.41 3,766,958.97 68.95 1,696,057.27

其中：账龄组合 5,463,016.24 67.41 3,766,958.97 68.95 1,696,057.27

其他组合

合计 8,104,553.42 100.00 6,408,496.15 1,696,057.27

（续）

种类 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 2,641,537.18 15.88 2,641,537.18 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,997,801.89 84.12 4,295,224.34 30.68 9,702,577.55

其中：账龄组合 13,997,801.89 84.12 4,295,224.34 30.68 9,702,577.55

其他组合

合计 16,639,339.07 100.00 6,936,761.52 9,702,577.55

2025年6月30日单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由

广州市海纬商业有限公司 1,001,844.76 1,001,844.76 100.00 预计无法收回

北京世纪美加科技发展有限公司 470,530.00 470,530.00 100.00 预计无法收回

北京慧点科技开发有限公司 325,692.00 325,692.00 100.00 预计无法收回

长沙艺瑞信息科技有限公司 274,700.00 274,700.00 100.00 预计无法收回

北京连邦软件股份有限公司 182,833.87 182,833.87 100.00 预计无法收回

广州市黑马软件科技有限公司 82,717.17 82,717.17 100.00 预计无法收回

上海微创容盟软件有限公司 64,005.59 64,005.59 100.00 预计无法收回

东莞市神马电脑软件有限公司 57,648.10 57,648.10 100.00 预计无法收回

北京连邦软件股份有限公司西安第一分公司 51,290.00 51,290.00 100.00 预计无法收回

广州市井源科技有限公司 51,231.94 51,231.94 100.00 预计无法收回

上海南洋万邦软件技术有限公司 38,347.99 38,347.99 100.00 预计无法收回

北京文德荣达科技开发有限公司 28,438.76 28,438.76 100.00 预计无法收回

上海东吉信息技术有限公司 12,257.00 12,257.00 100.00 预计无法收回

合计 2,641,537.18 2,641,537.18 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

账龄 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内（含1年） 1,343,240.56 24.59 80,594.43 9,069,114.39 64.79 544,146.86

1至2年 455,800.88 8.34 36,464.07 1,264,712.70 9.04 101,177.02

2至3年

3至4年

4至5年 28,148.67 0.52 14,074.34 28,148.67 0.20 14,074.33

5年以上 3,635,826.13 66.55 3,635,826.13 3,635,826.13 25.97 3,635,826.13

合计 5,463,016.24 100.00 3,766,958.97 13,997,801.89 100.00 4,295,224.34

（2）其他组合

无

3.收回或转回的坏账准备情况

无

4.本报告期实际核销的应收账款情况

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例(%） 坏账准备

广州市海纬商业有限公司 1,001,844.76 12.36 1,001,844.76

北京世纪美加科技发展有限公司 470,530.00 5.81 470,530.00

北京慧点科技开发有限公司 325,692.00 4.02 325,692.00

北京诺诚健华医药科技有限公司 322,061.81 3.97 19,323.71

东莞市全达电脑有限公司 291,422.58 3.60 291,422.58

合计 2,411,551.15 29.76 2,108,813.05

(四)应收款项融资

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

应收票据 14,609,940.00

应收账款

合计 14,609,940.00

(五)预付款项

1.预付款项账龄列示

账龄 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内（含1年） 2,226,458.35 100.00 30,277,362.37 100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计 2,226,458.35 100.00 30,277,362.37 100.00

2.账龄超过1年的大额预付款项情况

无

3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例(%) 坏账准备

中数通信息有限公司 1,309,730.04 58.83

甲骨文（中国）软件系统有限公司 498,690.01 22.40

上海泰雷兹智能卡技术有限公司 243,750.00 10.95

微软(中国)有限公司 159,047.55 7.14

广州哈游网络科技有限公司 10,840.00 0.49

合计 2,222,057.60 99.81

(六)其他应收款

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

应收利息

应收股利

其他应收款项 54,057,896.24 57,709,696.24

合计 54,057,896.24 57,709,696.24

1.应收利息

无

2.应收股利

无

3.其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款项

账龄 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1年以内 (含1年) 54,061,527.91 3,631.67 57,711,527.91 1,831.67

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年 963,261.49 963,261.49

5年以上 4,425,463.42 4,425,463.42 3,462,201.93 3,462,201.93

合计 58,486,991.33 4,429,095.09 62,136,991.33 4,427,295.09

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

种类 2025年6月30日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例（%）

按单项计提坏账准备 55,496,071.49 94.89 1,495,071.49 2.69 54,001,000.00

按组合计提坏账准备 2,990,919.84 5.11 2,934,023.60 98.10 56,896.24

其中:

组合1：账龄组合 2,960,919.84 4.77 2,932,223.60 99.03 28,696.24

组合2：其他

合计 58,486,991.33 100.00 4,429,095.09 54,057,896.24

种类 2024年12月31日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例（%）

按单项计提坏账准备 59,176,071.49 95.23 1,495,071,49 2.53 57,681,000.00

按组合计提坏账准备 2,960,919.84 4.77 2,932,223.60 99.03 28,696.24

其中:

组合1：账龄组合 2,960,919.84 4.77 2,932,223.60 99.03 28,696.24

组合2：其他

合计 62,136,991.33 100.00 4,427,295.09 57,709,696.24

期末单项计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由

中国软件与技术服务股份有限公司 54,001,000.00 关联方，预计可收回

趋势科技（中国）有限公司 963,261.49 963,261.49 100.00 预计无法收回

北京世纪盈联电子技术有限公司 350,000.00 350,000.00 100.00 预计无法收回

联想(北京)有限公司 125,000.00 125,000.00 100.00 预计无法收回

北京北通中天科技发展有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回

DZ08中国电子国际经济合作公司 16,810.00 16,810.00 100.00 预计无法收回

合计 55,496,071.49 1,495,071.49

①账龄组合

账龄 2025年6月30日

账面余额 坏账准备

金额 比例(%)

1年以内 (含1年) 60,527.91 2.02 3,631.67

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上 2,930,391.93 97.98 2,930,391.93

合计 2,990,919.84 100.00 2,934,023.60

账龄 2024年12月31日

账面余额 坏账准备

金额 比例(%)

1年以内 (含1年) 30,527.91 1.03 1,831.67

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上 2,930,391.93 98.97 2,930,391.93

合计 2,960,919.84 100.00 2,932,223.60

②其他组合

无

（3）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段未来12个月预期信用损失 第二阶段 第三阶段 合计

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额 2,932,223.60 1,495,071.49 4,427,295.09

期初余额在本期

-转入第二阶段

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提 1,800.00 1,800.00

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 2,934,023.60 1,495,071.49 4,429,095.09

（4）收回或转回的坏账准备情况

无

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款项合计的比例（%） 坏账准备

中国软件与技术服务股份有限公司 往来款 54,001,000.00 1年以内 92.83

DZ06中国电子进出口总公司汇总 往来款 1,433,920.00 5年以上 2.31 1,433,920.00

趋势科技（中国）有限公司 往来款 963,261.49 5年以上 1.55 963,261.49

中航技国际工贸公司 往来款 890,477.92 5年以上 1.43 890,477.92

北京世纪盈联电子技术有限公司 往来款 350,000.00 5年以上 0.56 350,000.00

合计 57,638,659.41 98.55 3,637,659.41

(七)存货

1.存货的分类

项目 2025年6月30日

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

库存商品 (产成品) 1,206,689.41 712,640.19 494,049.22

发出商品 26,627,097.72 6,444,560.32 20,182,537.40

合计 27,833,787.13 7,157,200.51 20,676,586.62

项目 2024年12月31日

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

库存商品 (产成品) 1,228,227.17 712,640.19 515,586.98

发出商品 25,060,657.95 6,444,560.32 18,616,097.63

合计 26,288,885.12 7,157,200.51 19,131,684.61

(八)其他流动资产

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

待抵扣进项税 3,571,409.34 1,279,796.22

合计 3,571,409.34 1,279,796.22

(九)固定资产

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

固定资产 32,853.22 39,277.96

固定资产清理

合计 32,853.22 39,277.96

1.固定资产情况

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、账面原值合计 188,309.02 188,309.02

其中：电子设备 188,309.02 188,309.02

二、累计折旧合计 149,031.06 6,424.74 155,455.80

其中：电子设备 149,031.06 6,424.74 155,455.80

三、固定资产账面净值合计 39,277.96 32,853.22

其中：电子设备 39,277.96 32,853.22

四、减值准备合计

其中：电子设备

五、固定资产账面价值合计 39,277.96 32,853.22

其中：电子设备 39,277.96 32,853.22

2.暂时闲置的固定资产情况

无

3.未办妥产权证书的固定资产情况。

无

4.固定资产清理

无

(十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债

一、递延所得税资产:

资产减值准备 18,280,629.53 4,570,157.38 18,895,428.95 4,723,857.24

合计 18,280,629.53 4,570,157.38 18,895,428.95 4,723,857.24

2.未确认递延所得税资产明细

无

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

(十一)应付账款

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

1年以内 (含1年) 38,654,977.33 38,654,977.33

1至2年(含2年)

2至3年 (含3年)

3年以上 3,004.66 3,004.66

合计 38,657,981.99 38,657,981.99

(十二)合同负债

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

1年以内 17,055,225.12 23,866,776.32

1-2年 1,267,798.00 1,121,945.13

2-3年 72,202.51 63,896.03

3年以上 1,491,530.72 1,319,938.69

合计 19,886,756.35 26,372,556.17

(十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年6月30日

一、短期薪酬 80,944.29 1,392,511.60 1,142,511.60 330,944.29

二、离职后福利-设定提存计划 125,676.60 125,676.60

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计 80,944.29 1,509,958.20 1,259,958.20 330,944.29

2.短期职工薪酬列示

项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年6月30日

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,192,960.00 942,960.00 250,000.00

二、职工福利费 8,940.00 8,940.00

三、社会保险费 99,657.60 99,657.60

其中：医疗及生育保险费 98,134.26 98,134.26

工伤保险费 1,523.34 1,523.34

其他

四、住房公积金 90,954.00 90,954.00

五、工会经费和职工教育经费 80,944.29 80,944.29

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 80,944.29 1,392,511.60 1,142,511.60 330,944.29

3.设定提存计划列示

项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年6月30日

一、基本养老保险 121,868.16 121,868.16

二、失业保险费 3,808.44 3,808.44

三、企业年金缴费

合计 125,676.60 125,676.60

(十四)应交税费

税种 2025年6月30日 2024年12月31日

增值税 11,874.39 79,755.73

企业所得税 369,942.41 1,452,999.92

城市维护建设税 831.21 5,582.90

个人所得税 1,607.63 3,099.16

教育费附加（含地方教育费附加） 593.72 3,987.78

合计 384,849.36 1,545,425.49

(十五)其他应付款

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

应付利息

应付股利

其他应付款项 1,152,999.29 707,208.80

合计 1,152,999.29 707,208.80

1.应付利息情况

无

2.应付股利情况

无

3.其他应付款项

（1）按款项性质列示其他应付款项

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

保证金及押金 1,149,824.00 698,000.00

个人报销款、个人社保等 3,175.29 9,208.80

合计 1,152,999.29 707,208.80

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项

无

(十六)其他流动负债

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

待转销项税 3,428,432.30

已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 277,200.00

合 计 3,705,632.30

(十七)实收资本

投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)

中国软件与技术服务股份有限公司 99,000,000.00 99.00 99,000,000.00 99.00

新长城科技有限公司 1,000,000.00 1.00 1,000,000.00 1.00

合 计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00

(十八)未分配利润

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

上年年末余额 -4,531,331.41 -8,538,849.49

期初调整金额

本期期初余额 -4,531,331.41 -8,538,849.49

本期增加额 1,571,920.80 4,007,518.08

其中：本期净利润转入 1,571,920.80 4,007,518.08

其他调整因素

其他综合收益结转留存收益

本期减少额

其中：本期提取盈余公积数

本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数

转增资本

其他减少

本期期末余额 -2,959,410.61 -4,531,331.41

(十九)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目 2025年1-6月 2024年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 44,971,649.33 41,984,494.46 191,126,143.86 182,365,403.70

其他业务

合计 44,971,649.33 41,984,494.46 191,126,143.86 182,365,403.70

2.营业收入明细:

项目 2025年1-6月 2024年度

收入 成本 收入 成本

行业解决方案 44,971,649.33 41,984,494.46 191,126,143.86 182,365,403.70

合计 44,971,649.33 41,984,494.46 191,126,143.86 182,365,403.70

(二十)税金及附加

项目 2025年1-6月 2024年度

城市维护建设税 10,822.13 134,145.58

教育费附加(含地方教育费附加) 7,730.07 95,818.23

印花税 16,552.12 89,048.20

合计 35,104.32 319,012.01

(二十一)销售费用

项目 2025年1-6月 2024年度

职工薪酬 801,112.68 1,458,587.33

销售服务费 55,557.71 147,210.57

业务招待费 7,609.74 24,962.03

资产费 1,502.00 8,873.95

差旅费 6,000.50 4,840.14

办公费 90.00

其他付现费用 3,410.34 14,188.61

合计 875,192.97 1,658,752.63

(二十二)管理费用

项目 2025年1-6月 2024年度

职工薪酬 716,972.50 1,563,166.90

中介机构费 42,452.83 51,074.17

业务招待费 9,027.29 31,011.42

办公费 4,884.10 8,024.56

非流动资产摊销 3,014.40 6,028.80

差旅费 246.43 333.50

其他付现费用 6,161.57 32,852.23

合计 782,759.12 1,692,491.58

(二十三)财务费用

项目 2025年1-6月 2024年度

利息费用

减：利息收入 188,179.27 723,930.77

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出 -1,761.39 40,664.97

其他支出

合计 -189,940.66 -683,265.80

(二十四)其他收益

项目 2025年1-6月 2024年度

个税手续费返还 -727.96 12,860.58

合计 -727.96 12,860.58

(二十五)信用减值损失

项目 2025年1-6月 2024年度

坏账损失 614,799.42 -438,787.67

合计 614,799.42 -438,787.67

(二十六)营业外收入

项目 2025年1-6月 2024年度 计入当期非经常性损益的金额

无法支付的应付款项

其他 2.62 3,000.00 2.62

合计 2.62 3,000.00 2.62

(二十七)营业外支出

项目 2025年1-6月 2024年度 计入当期非经常性损益的金额

滞纳金 1.56

合计 1.56

(二十八)所得税费用

项目 2025年1-6月 2024年度

当期所得税费用 372,492.54 1,452,999.93

递延所得税调整 153,699.86 -109,696.92

其他

合计 526,192.40 1,343,303.01

(二十九)现金流量表

1.现金流量表补充资料

项目 2025年1-6月 2024年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量: - -

净利润 1,571,920.80 4,007,518.08

加：资产减值损失

信用减值损失 -614,799.42 438,787.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,424.74 14,902.75

使用权资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-号填列)

固定资产报废损失 (收益以一号填列)

公允价值变动损失(收益以“一号填列)

财务费用（收益以“-“号填列）

投资损失(收益以“-号填列)

递延所得税资产减少(增加以“一"号填列) 153,699.86 -109,696.92

递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)

存货的减少(增加以"一号填列） -1,544,902.01 -17,993,243.28

经营性应收项目的减少（增加以“一"号填列) 54,303,450.60 -15,535,626.24

经营性应付项目的增加(减少以一"号填列) -21,607,746.03 10,769,754.09

其他

经营活动产生的现金流量净额 32,268,048.54 -18,407,603.85

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

项目 2025年1-6月 2024年度

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 66,144,576.95 33,876,528.41

减：现金的期初余额 33,876,528.41 52,284,132.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 32,268,048.54 -18,407,603.85

2.现金及现金等价物

项目 2025年6月30日 2024年12月31日

一、现金 66,144,576.95 33,876,528.41

其中：库存现金 42,597.90 42,597.90

可随时用于支付的银行存款 66,101,979.05 33,833,930.51

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 66,144,576.95 33,876,528.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

八、或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

(一)本企业的母公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)

中国软件与技术服务股份有限公司 北京 应用软件服务 850,170,397.00 99.00 99.00

(二)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

文思海辉智科科技有限公司 同一最终控制人 91110114MA01G2BT8Y

长城信息股份有限公司 同一最终控制人 91430100796896825U

中软信息服务有限公司 同一母公司 91340200571751465C

新长城科技有限公司 同一最终控制人 911101081011288391

中国电子财务有限责任公司 同一最终控制人 91110000102090836Y

中软信息系统工程有限公司 同一最终控制人 91110114746112543C

武汉达梦数据库股份有限公司 同一最终控制人 914201007246920224

麒麟软件有限公司 同一母公司 91120116300669769Q

数城科技股份有限公司 同一母公司 91440101MA5ANB7Y38

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 2025-1-6月

金额 同类销货的比例% 定价政策及决策程j

中国软件与技术服务股份有限公司 付售方 销售商品、提供另务 770.261.49 1.71 中场定价

长城信息股份有限公司 销0方 销售商品、提供9务 22,300.89 0.05 市场定价

数城科技股份有限公司 销售方 购买商品、按受劳务 183142.43 0.41 市场定价

武汉达梦数据库股份有限公司 购买方 购买商品、受劳务 488.053.10 1.16 市场定价

中国软件与技术服务股份有限公司 购买行 购买商品、接受另行 2,779,651.24 6.62 市场定价

中国软件与技术服务股份有限公司 购买方 购买商品、接受5分 3,680,000.00 8.77 市场定价

(四)关联方应收应付款项

1.应收项目

项日名称 关联方 2025年6月30日 2024年12月31日

账面余额 准备 账向余额 坏账准备

应收账款 中软信息服务有限公司 105,508.00 8,440.64 105,508.00 8,440.64

应收账款 中国软件与技术服务股份有限公司 3,598,176.41 232,068.82

应收账款 长城信息股份有限公司 2,800.00 168.00

其他应收款 中国软件与技术服务股份有限公司 54.001,000.00 57,681,000.00

其他应收款 中国电子进出口有限公司 1,647,067.82 1,647,067.82 1,647,067.82 1,647,067.82

预收款项 中国软件与技术服务股份有限公司 667,929.92

十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。

截至 2025年6月30日，本公可无需要波露的其他重要市项

十二、财务报表的批准

本财务报表经公司董事会于2025年9月12日批准报出。

中云智技术限务有限公司

二〇二五年九月十二日

第7页至第39页的财务报表附注山下列负员人签置

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4 2Flindc44 5Sr1期[a1c ofb(rhI5.Wukinunn身份证号5lden1vcaruNo 申海洋男1982-09-12北京兴华会计师普通合伙）上4128251082℃ M 1℃

AnnualRencwal Rcgistralion

本证书经检险合格，继续有效一年This certificate is valid for another ycar aftcrIhis rencwa.

证书编号:No.ofCenificatc 330000012911

Authorizd sti eofCT京注册会计师协会

发证日期:Dotc of 1ssuancc 年 2023 03 28 l1d