中电信用服务有限公司

审 计 报 告

大信审字[2026]第 1-01383 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第 1-01383号

中国电子投资控股有限公司：

一、审计意见

我们审计了中电信用服务有限公司（以下简称“中电信用”）的财务报表，包括 2025年

12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中电信用 2025年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于中电信用，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，中电信用 2025年度净利润-522.74 万元，于 2025年 12月 31日，中电信用总负债高于总资产 4995.33万元，且银行借款 1500万元已经逾期。这些事项或情况，连同财务报表附注二所示的其他事项，表明存在可能导致对中电信用持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

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四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中电信用的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中电信用、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中电信用的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中电信用持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

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如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中电信用不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二六年三月三十一日中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

中电信用服务有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

中电信用服务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名中电安捷科技有限公司，于 2014 年 7 月 20 日工商行政管理局领取了注册号为 110108017767628 的《企业法人营业执照》，注册资本人民币 10000.00万元，并经中审亚太会计师事务所于 2014年 10月 23日出具验字（2014)第 011167 号验资报告予以验证。公司于 2016 年换发了统一社会信用代码为

91110108306721134C 的《企业法人营业执照》）。2021 年中电长城网际系统应用有限公司出

资 15000000.00 元，认缴本公司新增注册资本 9740260.00 元，并取得本公司 8.12%的股权。天津信客科技合伙企业（有限合伙）出资人民币 15750000.00 元认缴本公司本次新增注册资本 10227270.00元，与其原有的注册资本合计 40227270.00元，共取得本公司 33.53%的股权，公司注册资本为 11996.753 万。公司的组织形式：其他有限责任公司。公司地址：

北京市海淀区中关村东路 66号 1号楼 23层 2706。法定代表人：刘建华。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

经营范围：销售食品；经营电信业务；信息服务业务（仅限互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2024 年 2月 20日）；从事拍卖业务；企业征信服务；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4以上的云计算数据中心除外）；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务；软

件开发；软件咨询；经济贸易咨询；金融信息服务；设计、制作、代理、发布广告；旅游信

息咨询；企业管理咨询；市场调查；火车票销售代理；演出、电影、比赛票销售代理；销售

日用品、化妆品、工艺品、文化用品、服装、鞋帽、建筑材料、体育用品、玩具、通讯设备、

五金交电（不含电动自行车）、家用电器、家具、珠宝首饰、照相器材、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、针纺织品、食用农产品、饲料、汽车、摩托车零配件、计

算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、自行开发后的产品；会议服务；委托生产电子产品、照相器材、计算机软件及辅助设备、家用电器；机动车公共停车场服务。（市场主中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品；经营电信业务；信息服务业务（仅限互联网信息服务）；从事拍卖业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（三）母公司以及集团总部的名称本公司母公司为中国电子投资控股有限公司。

本公司集团总部为中国电子信息产业集团有限公司。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告经批准报出。

（五）营业期限有限的企业，应当披露有关其营业期限的信息

本公司的营业期限为：2014年 08月 22日至 2064年 08月 21日。

二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

中电信用 2025年度净利润-522.74万元，于 2025年 12月 31日，中电信用总负债高于总资产 4995.33万元，且银行借款 1500 万元已经逾期。

上述事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

鉴此，本公司董事会已审慎考虑本集团日后的流动资金、经营状况以及可用的融资来源，以评估本公司是否拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本公司于本财务报表资产负债日后

12 个月内能够持续运营。为保证本公司持续稳定经营，减轻流动性风险和改善经营表现，本

公司拟采取以下措施进行改善：

1.关于管理层对公司持续经营能力的评估和应对计划

（1）通过简化本级运行、力保两地子公司稳固存量收入和创新数据信用分销业务，2026年只需新增 3000万元(总计 6000 万元以上)信用分销订单即可实现三地公司经营性收支平衡。

（2）公司主攻的数据信用分销业务符合国家政策导向、市场前景广阔。2026年在做大电

子车票信用票代业务规模的同时，争取再突破 1-2 个新场景或产业链应用，从而形成多场景跨省市展业格局、完成主业转型。

（3）在实现收支平衡和主业转型基础上，争取重组 3500万元历史债务，并以信用科技

企业定位重整商业计划、重启股权融资、实现融资途径多样化，完成整体脱困。

中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日基于上述情况，管理层认为，公司目前的 3500 万元历史负债（含 2000 万元投资诚意金和 1500 万元逾期委贷）属于为补充公司资本金不足而产生、但未实施到位的关联债务，若能在集团支持下实施债务重组，则可以较彻底化解公司资本金不足的问题。综合而言，公司脱困路径清晰，仍具有较好的经营持续性和发展前景。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2025年 12月 31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

(二) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所

支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

(五) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

4.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

5.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

6.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：* 本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：* 本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两

种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

* 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

* 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

* 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

* 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：* 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；* 该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；* 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：* 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；* 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

项金额的差额计入当期损益：* 终止确认部分在终止确认日的账面价值；* 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现中电信用服务有限公司财务报表附注

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金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合 1：关联方组合

应收账款组合 2：非关联方组合

应收票据组合 1：银行承兑汇票

应收票据组合 2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：保证金、押金

其他应收款组合 2：关联方款项

其他应收款组合 3：代垫款项

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

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(十) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十一) 合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；

转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十二) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付中电信用服务有限公司财务报表附注

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现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：土地资产、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、

办公设备、酒店业家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

电子设备 5 5 19%

办公设备 5 5 19%

其他 5 5 19%

(十四) 在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十五) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十六) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支中电信用服务有限公司财务报表附注

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出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别 使用寿命（年） 摊销方法

软件 10 直线法

著作权 10 直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产中电信用服务有限公司财务报表附注

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生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十八) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利与辞退福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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3.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

(二十一) 合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十二) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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2.政府补助的确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十四) 租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：* 租赁负债的初始计量金额；* 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；* 承租人发生的初始直接费用；* 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取中电信用服务有限公司财务报表附注

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得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：* 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；* 取决于指数或比率的可变租赁付款额；* 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；* 购

买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；* 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

(一)主要会计政策变更说明无。

(二) 主要会计估计变更说明无。

(三) 前期会计差错更正无。

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六、税项

(一)主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税增值税 3%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税 本期实际缴纳的流转税 7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

各纳税主体企业所得税税率披露情况如下：

纳税主体名称 所得税税率

中电信用服务有限公司 25%

贵州移动金融发展有限公司 25%

重庆移动金融有限责任公司 15%

(二)税收优惠及批文

本公司下属子公司重庆移动金融有限责任公司于 2023 年 10 月 16 日重庆市税务局批准，被认定为高新技术企业，证书编号: GR202351101676。享受企业所得税 15%的优惠税率，证书有效期三年。

(三)其他需说明事项无。

七、企业合并及合并财务报表

(一) 子企业情况序企业名称

企业 注册 主要经 业务 实收 持股比 享有的 投资 取得级次

号 类型 地 营地 性质 资本 例(%) 表决权 额 方式

1 贵阳移动金融 2 1

贵阳

贵阳市 技术服务 6250 万 50% 50% 50% 3 发展有限公司 市

2 重庆移动金融 2 1 重庆 重庆市 技术服务 3317 万 51% 51% 51% 3 有限责任公司 市

注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。

取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。

(二) 重要的非全资子企业情况

1.少数股东

少数股东持股比 当期归属于少 当期向少数股 期末累计少

序号 企业名称

例(%) 数股东的损益 东支付的股利 数股东权益

1 贵阳移动金融发展有限公司 50% 159153.95 224733.39

2 重庆移动金融有限责任公司 49% -996331.29 556596.39

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2.主要财务信息

本期数 上期数

项 目

贵阳移动 重庆移动 贵阳移动 重庆移动

流动资产 4879963.71 6253707.62 12498974.83 9550585.70

非流动资产 222449.11 - 658022.86 699473.71

资产合计 5102412.82 6253707.62 13156997.69 10250059.41

流动负债 4652946.06 5117796.61 12025838.84 7080819.24

非流动负债 - - 1000000.00 -

负债合计 4652946.06 5117796.61 13025838.84 7080819.24

营业收入 3584108.56 2423250.53 4407918.68 3996247.35

净利润 318307.91 -2033329.16 -22080401.52 -23922449.81

综合收益总额 318307.91 -2033329.16 -22080401.52 -23922449.81

经营活动现金流量 1058960.55 -543474.56 -38755.32 -2287286.83

八、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

项 目 期末数 期初数

库存现金 - 108.00

银行存款 4398329.91 14404346.11

其他货币资金 601.41 368.23

合 计 4398931.32 14404822.34

其中：存放在境外的款项总额

(二) 应收账款

1.按账龄披露应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1 年以内（含 1 年） 24025.05 1194.83 1081584.67 21723.97

1 至 2 年 0.02 - 74686.63 7468.66

2 至 3 年 - - - -

3 年以上 57027.18 57027.18 257027.18 257027.18

合 计 81052.25 58222.01 1413298.48 286219.81中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

预期信用损失 账面价值

金额 比例(%) 金额 率/计提比例

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 81052.25 100.00 58222.01 71.83 22830.24的应收账款

其中：账龄组合 80923.87 99.84 58222.01 71.95 22701.86

其他组合 128.38 0.16 - - 128.38

合 计 81052.25 —— 58222.01 —— 22830.24

（续）期初数

账面余额 坏账准备

种 类

预期信用损 账面价值

金额 比例(%) 金额 失率/计提比

例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 1413298.48 100.00 286219.81 20.25 1127078.67的应收账款

其中：账龄组合 766193.13 54.21 286219.81 37.36 479973.32

其他组合 647105.35 45.79 - - 647105.35

合 计 1413298.48 —— 286219.81 —— 1127078.67

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（新旧准则均适用）

（1）账龄组合

期末数 期初数

账 龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 23896.67 1194.83 434479.32 56.71 21723.97

1 至 2 年 0.02 - 74686.63 9.75 7468.66

2 至 3 年 - -

3 年以上 57027.18 57027.18 257027.18 33.55 257027.18

合 计 80923.87 —— 58222.01 766193.13 —— 286219.81

（2）其他组合

期末数 期初数组合名称

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

无风险组合 128.38 - - 647105.35 - -

合 计 128.38 - - 647105.35 - -中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备

北京易橙天下科技有限公司 23797.86 29.36 1189.89

贵州凯利德市场管理有限公司 20000.00 24.68 20000.00

青岛海信网络科技股份有限公司 17000.00 20.97 17000.00

贵阳互联网保险金融投资有限公司 15106.06 18.64 15106.06

北京悦享之旅文化传播有限公司 2314.72 2.86 2314.72

合 计 78218.64 96.51 55610.67

(三) 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 43723.61 34.67 29734.37 30.01

1 至 2 年 21038.14 16.68 69341.00 69.99

2 至 3 年 61366.00 48.65

3 年以上

小 计 126127.75 100.00 99075.37 100.00

减：减值准备 82404.14

合 计 43723.61 —— 99075.37 ——

(四) 其他应收款

项 目 期末余额 期初余额

其他应收款项 6791793.91 7223864.35

合 计 6791793.91 7223864.35

1.其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款项

期末数 期初数

账 龄

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1 年以内（含 1 年） 7068099.07 353078.47 7280677.90 110350.75

1 至 2 年 1690.00 169.00 52681.00 5268.10

2 至 3 年 82676.16 24802.85 8749.00 2624.70

3 年以上 13584286.25 13566907.25 13591490.18 13591490.18

合 计 20736751.48 13944957.57 20933598.08 13709733.73中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数

账面余额 坏账准备

种 类预期信用损失

比例 账面价值

金额 (%) 金额 率/计提比例

（%）

单项计提坏账准备的其他应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 20736751.48 100.00 13944957.57 67.25 6791793.91的其他应收款项

合 计 20736751.48 —— 13944957.57 —— 6791793.91

（续）期初数

种 类 账面余额 坏账准备

比例 预期信用损失率账面价值

金额 金额

（%） /计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备 20933598.08 100.00 13709733.73 65.49 7223864.35的其他应收款项

合 计 20933598.08 —— 13709733.73 —— 7223864.35按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

* 账龄组合

期末数 期初数

账 龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 7061569.32 34.09 353078.47 2207015.02 13.91 110350.75

1 至 2 年 1690.00 0.01 169.00 52681.00 0.33 5268.10

2 至 3 年 82676.16 0.40 24802.85 8749.00 0.06 2624.70

3 年以上 13566907.25 65.50 13566907.25 13591490.18 85.70 13591490.18

合 计 20712842.73 —— 13944957.57 15859935.20 —— 13709733.73

* 其他组合

期末数 期初数组合名称

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

无风险组合 23908.75 - - 5073662.88 - -

合 计 23908.75 - - 5073662.88 - -中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项占其他应收债务人名称

性质 账面余额 账龄 款项合计的 坏账准备比例（%）

上海柯斯软件股份有限公司 借款 10000000.00 3 年以上 48.22 10000000.00

河北一卡通电子支付服务有限公司 保证金 3000000.00 3 年以上 14.47 3000000.00

贵州贵人之旅旅行社有限责任公司 往来款 2926000.00 1 年以内 14.11 146300.00

凯里安好行公共交通有限责任公司 往来款 2376624.37 1 年以内 11.46 118831.22

贵阳富斯特酒店 往来款 823418.62 1 年以内 3.97 41170.93

合 计 —— 19126042.99 —— 92.23 13306302.15

(五) 存货

1.存货的分类

期末数 期初数

项 目

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值库存商品（产 69763.03 69763.03 - 69902.88 69902.88成品）

合 计 69763.03 69763.03 - 69902.88 69902.88

(六) 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 18403.37 27610.01

合 计 18403.37 27610.01

(七) 固定资产

项 目 期末账面价值 期初账面价值

固定资产 224153.48 807742.45

合 计 224153.48 807742.45

1.固定资产情况

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、账面原值合计 13999781.18 462189.43 11566649.11 2895321.50

其中：电子设备 10877160.08 462189.43 8556431.01 2782918.50

办公设备 263709.64 151306.64 112403.00

其他 2858911.46 2858911.46

二、累计折旧合计 13192038.73 434840.23 10955710.94 2671168.02

其中：电子设备 10218025.58 433854.65 8093115.21 2558765.02

办公设备 260639.17 148236.17 112403.00

其他 2713373.98 985.58 2714359.56

三、固定资产账面净值合

807742.45 —— —— 224153.48 计

中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

其中：电子设备 659134.50 —— —— 224153.48

办公设备 3070.47 —— —— -

其他 145537.48 —— —— -

四、减值准备合计

其中：电子设备办公设备其他

五、固定资产账面价值合

807742.45 —— —— 224153.48 计

其中：电子设备 659134.50 —— —— 224153.48

办公设备 3070.47 —— —— -

其他 145537.48 —— —— -

(八) 无形资产

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、原价合计 76991999.68 2117240.04 2117240.04 76991999.68

其中：软件 33672156.06 2117240.04 2117240.04 33672156.06

商标权 49590.00 - - 49590.00

著作权 43270253.62 - - 43270253.62

二、累计摊销额合计 26870329.93 - - 26870329.93

其中：软件 15801904.70 - - 15801904.70

商标权 49243.34 - - 49243.34

著作权 11019181.89 - - 11019181.89

三、无形资产减值准备合计 50121669.75 - - 50121669.75

其中：软件 17870251.36 - - 17870251.36

商标权 346.66 - - 346.66

著作权 32251071.73 - - 32251071.73

四、无形资产账面价值合计 - —— —— -

其中：软件 - —— —— -

商标权 - —— —— -

著作权 - —— —— -

(九) 商誉

商誉账面原值 商誉减值准备

被投资单位名称或 本 本 本

形成商誉的事项 期 期 本期 期期初余额 期末余额 期初余额 期末余额

增 减 增加 减

加 少 少贵阳移动金融发展

5099250.82 5099250.82 5099250.82 5099250.82 有限公司

重庆移动金融有限

1192504.08 1192504.08 1192504.08 1192504.08 责任公司

中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

商誉账面原值 商誉减值准备

被投资单位名称或 本 本 本

形成商誉的事项 期初余额 期 期 本期 期期末余额 期初余额 期末余额

增 减 增加 减

加 少 少

合 计 6291754.90 6291754.90 6291754.90 6291754.90

(十) 长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因

改造款 698330.20 449880.88 1148211.08

合 计 698330.20 449880.88 1148211.08

(十一) 短期借款

项 目 期末余额 期初余额

信用借款（含委托贷款） 23430755.56 32272925.10

合 计 23430755.56 32272925.10

2.已逾期未偿还的短期借款情况

债权单位 期末余额 借款利率(%) 逾期时间（月） 逾期利率(%)

中电鑫安投资管理有限公司 15000000.00 5.62% 24 6.12%

合 计 15000000.00 —— —— ——

(十二) 应付账款

账 龄 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 13500.00 176006.66

1 至 2 年（含 2 年） 126882.16 -

2 至 3 年（含 3 年） - -

3 年以上 - -

合 计 140382.16 176006.66

(十三) 合同负债

项 目 期末余额 期初余额

预收款 61488.61

合 计 61488.61中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(十四) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 2109459.06 3157750.15 3320939.99 1946269.22

二、离职后福利-设定提存计划 5094.20 505202.46 510296.66 -

三、辞退福利 - 912596.01 617596.01 295000.00

合 计 2114553.26 4575548.62 4448832.66 2241269.22

2.短期职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 2105476.86 2513972.85 2735212.49 1884237.22

二、职工福利费 - 19878.72 19878.72 -

三、社会保险费 1159.20 307628.58 308787.78 -

其中： 医疗及生育保险费 1097.49 297255.58 298353.07 -

工伤保险费 61.71 10373.00 10434.71 -

四、住房公积金 2823.00 316270.00 257061.00 62032.00

五、工会经费和职工教育经费 - - - -

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

八、其他短期薪酬 - - - -

合 计 2109459.06 3157750.15 3320939.99 1946269.22

3.设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、基本养老保险 4462.16 489008.08 493470.24 -

二、失业保险费 632.04 16194.38 16826.42 -

合 计 5094.20 505202.46 510296.66 -

(十五) 应交税费

项 目 期末余额 期初余额

增值税 18204.17 9284.37

城市维护建设税 931.07 144.02

个人所得税 2836.28 3300.77

教育费附加（含地方教育费附加） 663.52 102.87

其他税费 226.17 569.20

合 计 22861.21 13401.23中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(十六) 其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

应付利息 7601617.76 5011259.63

其他应付款项 28016221.45 28464721.52

合 计 35617839.21 33475981.15

1.应付利息情况

项 目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 7601617.76 5011259.63

合 计 7601617.76 5011259.63

重要的已逾期未支付的利息情况：

债权单位 逾期金额 逾期原因

中电鑫安投资管理有限责任公司 7601617.76 资金紧张

合 计 7601617.76 ——

2.其他应付款项

（1）按款项性质列示其他应付款项

项 目 期末余额 期初余额

往来款 27015559.59 27218021.90

保证金 6473.25 296230.00

代扣代缴款 329594.31 132460.31

其他 664594.30 818009.31

合 计 28016221.45 28464721.52

(十七) 其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

待转销项税 - 33.66

合 计 - 33.66

(十八) 长期借款

项 目 期末余额 期初余额 期末利率区间(%)

信用借款 - 1000000.00

合 计 - 1000000.00 ——中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(十九) 实收资本

期初余额 期末余额

本期 本期

投资者名称 所占比

投资金额 增加 减少 所占比

例(%) 投资金额 例(%)

合 计 119967530.00 100.00 - - 119967530.00 100.00

中国电子投资控股有限公司 50000000.00 41.68 - - 50000000.00 41.68

天津信客科技合伙企业（有限合伙） 40227270.00 33.53 - - 40227270.00 33.53

中国软件与技术服务股份有限公司 20000000.00 16.67 - - 20000000.00 16.67

中电长城网际系统应用有限公司 9740260.00 8.12 - - 9740260.00 8.12

(二十) 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、资本（或股本） 10782470.00 10782470.00溢价

合 计 10782470.00 10782470.00

(二十一) 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6302.11 6302.11

合 计 6302.11 6302.11

(二十二) 未分配利润

项 目 本期发生额 上期发生额

上年年末余额 -177100675.51 -136762215.60期初调整金额

本期期初余额 -177100675.51 -136762215.60

本期增加额 -4390227.81 -40338459.91

其中：本期净利润转入 -4390227.81 -40338459.91其他调整因素

本期减少额 - -

其中：本期提取盈余公积数 -本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数 - -转增资本其他减少

本期期末余额 -181490903.32 -177100675.51中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(二十三) 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 1999059.65 540703.45 9441999.98 1964628.86

票务及发卡收入 1999059.65 540703.45 9441999.98 1964628.86

二、其他业务小计 4251207.98 504204.15

服务费 4251207.98 504204.15

合 计 6250267.63 1044907.60 9441999.98 1964628.86

(二十四) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1320409.84 1226890.51

差旅费 66942.61 137177.65

业务招待费 14410.69 109525.73

广告费 13310.98 92949.37

折旧费 705.62 2567004.37

办公及水电费 605.49 303.08

其他 21673.53 1568626.74

合 计 1438058.76 5702477.45

(二十五) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3192810.06 3828642.60

无形资产摊销 1059313.90 1713281.60

房屋租赁费 163549.43 215110.77

办公费 159104.47 231105.64

咨询服务费 109311.97 305772.13

折旧费 57999.26 223354.60

聘请中介机构费 32776.02 64150.94

差旅费 29869.15 51205.73

物业管理费 28510.38 29728.30

水电费 10204.07 7864.24

其他 667356.25 526604.58

合 计 5510804.96 7196821.13中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(二十六) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息费用 3206747.91 2694127.98

减：利息收入 4126.75 9178.43

汇兑损失 - -

减：汇兑收益 - -

手续费支出 26910.03 30558.40其他支出

合 计 3229531.19 2715507.95

(二十七) 其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额 是否为政府补助

省科技厅 2025 年科技成果转化项目 210000.00 - 是，与收益相关稳岗补贴 3531.79 7172.62 是，与收益相关渝中区化龙桥街道"满天星行动"补贴资金 1700.00 - 是，与收益相关个税手续费返还 1331.23 - 否

省科技厅 2023 年科技支撑导款 - 350000.00 是，与收益相关大数据项目“首次规模超 2000 万”区级项目补贴 - 100000.00 是，与收益相关合 计 216563.02 457172.62

其中：政府补助 215231.79 457172.62 ——

(二十八) 信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -89630.18 -795882.45

合 计 -89630.18 -795882.45

(二十九) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

减值损失 - -54605287.69

合 计 - -54605287.69

(三十) 资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置未划分为持有待售资产而产生的处置利得或损失 -75990.58

合 计 -75990.58中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

(三十一) 营业外收入

项 计入当期非经常性损益目 本期发生额 上期发生额的金额非流动资产毁损报废

15478.13 6793.09 15478.13 利得

其他 14640.07 164542.90 14640.07

合 计 30118.20 171335.99 30118.20

(三十二) 营业外支出

计入当期非经常性损益项 目 本期发生额 上期发生额的金额

非流动资产报废损失 316770.39 128018.35 316770.39

其他 3564.86 37585.76 3564.86

合 计 320335.25 165604.11 320335.25

(三十三) 所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2464.67递延所得税调整

合 计 2464.67

(三十四) 合并现金流量表

1.现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 -5227405.15 -63100661.08

加：资产减值损失 - 54605287.69

信用减值损失 89630.18 795882.45

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 434840.23 275619.22

使用权资产折旧 -

无形资产摊销 - 3378328.02

长期待摊费用摊销 1148211.08 1474525.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ” 75990.58 － 号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 301292.26 121225.26

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 3206747.91 2694127.98

投资损失（收益以“－”号填列） -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列） 139.85 3485.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1511247.09 6023204.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1469976.83 -8610513.34其他

经营活动产生的现金流量净额 70717.20 -2339488.03

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4066416.58 14404707.40

减：现金的期初余额 14404707.40 5857751.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -10338290.73 8546955.99

2.现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 4066416.58 14404815.40

其中：库存现金 - 108.00

可随时用于支付的银行存款 4065815.17 14404339.17

可随时用于支付的其他货币资金 601.41 368.23可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4066416.58 14404815.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(三十五) 所有权和使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 332514.65 银行账户冻结

九、或有事项无。

中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

十、资产负债表日后事项无。

十一、关联方关系及其交易

(一) 本企业的母公司

母公司对本业务 注册 母公司对本企业

母公司名称 注册地 (%) 企业的表决性质 资本 的持股比例

权比例(%)中国电子投资控股有限

北京市 租赁和商务服务 148465.25 万元 41.68 41.68 公司

注：最终控制方为中国电子信息产业集团有限公司。

(二) 本企业的子公司

详见本附注七、（一）子企业情况。

(三) 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 中国电子投资控股有限公司 3685843.04 3685843.04

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1.按账龄披露应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1 年以内（含 1 年） 98.81 4.94 202735.79 10136.79

3 年以上 2314.72 2314.72 2314.72 2314.72

合 计 2413.53 2319.66 205050.51 12451.51

2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款

期末数

种 类 账面余额 坏账准备预期信用损失账面价值

金额 比例(%) 金额

率/计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 2413.53 100.00 2319.66 96.11 93.87提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合 2413.53 100.00 2319.66 96.11 93.87

合 计 2413.53 —— 2319.66 —— 93.87中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

（续）期初数

种 类 账面余额 坏账准备

(%) 预期信用损失账面价值

金额 比例 金额

率/计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 205050.51 100.00 12451.51 6.07 192599.00提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合 205050.51 100.00 12451.51 6.07 192599.00

合 计 205050.51 —— 12451.51 —— 192599.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合

期末数 期初数

账 龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 98.81 4.09 4.94 202735.79 98.87 10136.79

3 年以上 2314.72 95.91 2314.72 2314.72 1.13 2314.72

合 计 2413.53 —— 2319.66 205050.51 —— 12451.51

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备

北京悦享之旅文化传播有限公司 2314.72 95.91 2314.72

北京美数信息科技有限公司 98.81 4.09 4.94

合 计 2413.53 100.00 2319.66

（二）其他应收款

项 目 期末余额 期初余额

其他应收款项 211402.20 90382.80

合 计 211402.20 90382.80中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

1.其他应收款项

（1）按账龄披露其他应收款项

期末数 期初数

账 龄

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1 年以内（含 1 年） 174525.50 - 42969.90 -

1 至 2 年 - - 52681.00 5268.10

2 至 3 年 52681.00 15804.30 - -

3 年以上 3000000.00 3000000.00 3007689.65 3007689.65

合 计 3227206.50 3015804.30 3103340.55 3012957.75

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数

账面余额 坏账准备

种 类

预期信用损失 账面

金额 比例 (%) 金额 率/计提比例价值

（%）单项计提坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的 3227206.50 100.00 3015804.30 93.45 211402.20其他应收款项

合 计 3227206.50 —— 3015804.30 —— 211402.20

（续）期初数

种 类 账面余额 坏账准备 账面

比例 预期信用损失率金额 价值 (%) 金额 /计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的 3103340.55 100.00 3012957.75 97.09 90382.80其他应收款项

合 计 3103340.55 —— 3012957.75 —— 90382.80按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

* 账龄组合

期末数 期初数

账 龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年）

1 至 2 年 52681.00 1.72 5268.10

2 至 3 年 52681.00 1.73 15804.30

3 年以上 3000000.00 98.27 3000000.00 3007689.65 98.28 3007689.65

合 计 3052681.00 —— 3015804.30 3060370.65 —— 3012957.75中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

* 其他组合

期末数 期初数组合名称

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

关联方组合 170000.00

其他无风险组合 4525.50 42969.90

合 计 174525.50 42969.90

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

期初余额 3005268.10 3012957.75期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 2846.55 2846.55本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额 3015804.30 3015804.30

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款

款项 债务人名称 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备 性质

（%）

河北一卡通电子支付服务有限公司 保证金 3000000.00 3 年以上 92.96 3000000.00

贵阳移动金融发展有限公司 往来款 170000.00 1 年以内 5.27

中电长城开拓投资管理有限公司 押金 24760.00 2-3 年 0.77 7428.00财付通支付科技有限公司客户

备用金 20000.00 2-3 年 0.62 6000.00 备用金

北京中电瑞达物业有限公司 往来款 7921.00 2-3 年 0.25 2376.30

合 计 —— 3222681.00 —— 99.87 3015804.30中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对子公司投资 40010260.28 40010260.28对合营企业投资对联营企业投资

小计 40010260.28 40010260.28

减：长期股权投资减值准备 40010260.28 40010260.28合计

2.长期股权投资明细

本期增减变动

权益 其 宣告 计被投资投资成本

追 减 法下 其他 他 发放 提 减值准备期期初余额 期末余额

单位 加 少 确认 综合 权 现金 减 其 末余额

投 投 的投 收益 益 股利 值 他

资 资 资损 调整 变 或利 准

益 动 润 备

一、子企业重庆移动

16920000.00 16920000.00 16920000.00 16920000.00

金融有限责任公司贵阳移动

34030000.00 23090260.28 23090260.28 23090260.28

金融发展有限公司

50950000.00 40010260.28 —— —— 40010260.28 40010260.28 合 计

（四）营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 3808.89 1886.79 1646324.52 73882.93

服务费 3808.89 1886.79 1646324.52 73882.93

二、其他业务小计 353040.63

其他服务费 353040.63

合 计 356849.52 1886.79 1646324.52 73882.93中电信用服务有限公司财务报表附注

2025 年 1 月 1 日—2025年 12月 31 日

（五）现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -3512383.90 -53381219.65

加：资产减值损失 48621693.16

信用减值损失 -7285.30 15404.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 433696.72 9058.29使用权资产折旧

无形资产摊销 1734692.70

长期待摊费用摊销 534591.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2590358.13 2350717.76

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 83381.67 313031.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32536.11 -211416.06其他

经营活动产生的现金流量净额 -444768.79 -13445.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 77414.58 522183.46

减：现金的期初余额 522183.46 535629.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -444768.79 -13445.88

十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。

无。