中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限合伙)

2025年度财务报表审计报告书

地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 邮编：100073

电话：(010）51423818 传 真：（010）51423816

目 录

一、审计报告 1-3

1．资产负债表 1-2

2．利润表 3

3．现金流量表 4

4．所有者权益变动表 5-6

5．财务报表附注 7-22

中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,FengtaiDistrict,Beijing PR China电话（tel):010-51423818 传真（fax）:010-51423816

审计报 告

中兴华审字（2026）第00008596号

中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限合伙）:

一、审计意见

我们审计了中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、

停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

中国注册会计师:

中国注册会计师:

2026年4月23日

资产负债表

编制单位:中软金投（成都）企业管理合伙企

单位：人民币元

2025年12月31日

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 2 七、(一) 1,863,680.51 1,882,677.13

交易性金融资产 16.01

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项

应收资金集中管理款

其他应收款 七、(二) 0.33 0.33

其中：应收股利

存货

其中：原材料

库存商品(产成品)

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,863,680.84 1,882,677.46

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 七、(三) 12,463,538.85

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

其中：固定资产原价

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

其中：特准储备物资

非流动资产合计 12,463,538.85

资产合计 1,863,680.84 14,346,216.31

企业负责人:

资产负债表 (续)

编制单位:中软金投（成都）企业管理合伙企

2025年12月31日

单位：人民币元

项 目 1P 附注 期末余额 期初余额

流动负债:M

短期借款

交易性金融负债 552

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬

其中：应付工资

应付福利费

应交税费

其中：应交税金

其他应付款

其中：应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

非流动负债:

长期借款

应付债券

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

所有者权益（或股东权益）:

实收资本（或股本) 七、(四) 48,240,918.00 48,240,918.00

国家资本

国有法人资本 32,160,612.00 32,160,612.00

集体资本

民营资本 16,080,306.00 16,080,306.00

外商资本

#减：已归还投资

实收资本（或股本）净额 48,240,918.00 48,240,918.00

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

其中：外币报表折算差额

专项储备

盈余公积

其中：法定公积金

任意公积金

未分配利润 七、(五) -46,377,237.16 -33,894,701.69

所有者权益（或股东权益）合计 1,863,680.84 14,346,216.31

负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,863,680.84 14,346,216.31

企业负责人:

会计机构负责人:

编制单位:中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限 2025年度

单位：人民币元

A项 目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入

减:营业成本 9

税金及附加℃1160155

销售费用

管理费用 七、(六) 20,330.00 45,330.00

研发费用

财务费用 七、(七) -1,333.38 -3,300.43

其中：利息费用

利息收入 1,342.38 3,331.93

汇兑净损失（净收益以号填列）

其他

加：其他收益

投资收益（损失以“-号填列) 七、(八) -110,387.75 -1,401,761.86

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -110,387.75 -1,401,761.86

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净散口套期收益（损失以“号填列）

公允价值变动收益（损失以“-号填列)

信用减值损失（损失以“-号填列）

资产减值损失(损失以“-号填列) 七、(九) -12,353,151.10 -4,921,393.85

资产处置收益（损失以“-号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -12,482,535.47 -6,365,185.28

加：营业外收入

其中：政府补助

减:营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,482,535.47 -6,365,185.28

减：所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -12,482,535.47 -6,365,185.28

（一）持续经营净利润 -12,482,535.47 -6,365,185.28

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

☆5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 -12,482,535.47 -6,365,185.28

七、每股收益: - -

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

会计机构负责人:

企业负责人:

现金流量表

编制单位:中软金投（成都）企业管理合伙企业（有

单位：人民币元

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： - -

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还01160155

收到其他与经营活动有关的现金 七、(十) 1,342.38 3,331.93

经营活动现金流入小计 1,342.38 3,331.93

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 20,339.00 45,361.50

经营活动现金流出小计 20,339.00 45,361.50

经营活动产生的现金流量净额 七、(十) -18,996.62 -42,029.57

二、投资活动产生的现金流量: - -

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量: - -

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 七、(十) -18,996.62 -42,029.57

加：期初现金及现金等价物余额 七、(十) 1,882,677.13 1,924,706.70

六、期末现金及现金等价物余额 七、(十) 1,863,680.51 1,882,677.13

2 2 2 2 11,

2

M

金

年

-

5

2

其他

2

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℃ 5P 7 2

中软金投 (成都）企业管理合伙企业 (有限合伙)2025年度财务报表附注

(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限合伙）成立于2022年05月27日，注册地位于四川省成都市双流区成都芯谷产业园区集中区内，法定代表人为中软金诚（成都）企业管理有限责任公司。

经营范围包括一般项目：企业管理；企业管理咨询；安全咨询服务；社会经济咨询服务;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)

中软金投（成都）企业管理合伙企业（有限合伙）对外投资1家公司，被投资单位是贵州易鲸捷信息技术有限公司。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则一—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(二)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(四)记账基础和计价原则

本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(五)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号- -长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(六)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围

内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(八)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1．预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、

进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号- 收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：

其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下:

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

其他应收款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险口和整个存续期预期信用损失率，该组合预

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

期信用损失率为0

其中:上述组合中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下:

账龄 应收账款 预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%)

1年以内（含1 年) 6.00 6.00

1-2年 8.00 8.00

2-3年 10.00 10.00

3-4年 20.00 20.00

4-5年 50.00 50.00

5年以上 100.00 100.00

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号- -租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(九)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号- -债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号- 非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号- 金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十)资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

(一)主要会计政策变更说明

本公司报告期内未发生会计政策变变更。

本公司报告期内未发生会计估计变更。

(三)前期会计差错更正

本公司报告期内未发生前期会计差错更正。

六、税项

（一）主要税种及税率

无

(二)税收优惠及批文

无

(三)其他需说明事项

七、财务报表重要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2025年12月31日，“期初”指2025年1月1日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

(一)货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金

银行存款 1,863,680.51 1,882,677.13

其他货币资金

合 计 1,863,680.51 1,882,677.13

受限制的货币资金明细如下:

无

(二)其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款项 0.33 0.33

合计 0.33 0.33

（1）按账龄披露其他应收款项

账龄 期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

1年以内

1至2年 0.33

2至3年 0.33

3至4年

4至5年

5年以上

合计 0.33 0.33

（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

种 类 期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 0.33 100.00 0.33

账龄组合 0.33 100.00 0.33

其他组合

合计 0.33 100.00 0.33

(续)

种 类 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 0.33 100.00 0.33

账龄组合 0.33 100.00 0.33

2025年1月1日-2025年12月31日

种 类 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 预期信用损失率/计提比例(%)

其他组合

合计 0.33 100.00 0.33

期末单项计提坏账准备的其他应收款项

无

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合

账龄 期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内

1至2年 0.33 100.00

2至3年 0.33 100.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计 0.33 100.00 0.33 100.00

(三)长期股权投资

1.长期股权投资分类

项 日 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

对子公司投资

对合营企业投资

对联营企业投资 42,856,742.16 110,387.75 42,746,354.41

小计 42,856,742.16 110,387.75 42,746,354.41

减:长期股权投资减值准备 30,393,203.31 12,353,151.10 42,746,354.41

合计 12,463,538.85 -12,353,151.10 110,387.75

2 22其他-22 2 22 2捷回七 合P合℃ 二技

中软金投（成都）企业管理合伙企业(有限合伙）财务报表附注2025年1月1日-2025年12月31日

(四)实收资本

投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)

天津华航创科投资管理合伙企业(有限合伙) 16,080,306.00 33.33 16,080,306.00 33.33

中电金信软件有限公司 16,080,306.00 33.33 16,080,306.00 33.33

中国软件与技术服务股份有限公司 16,080,306.00 33.33 16,080,306.00 33.33

合计 48,240,918.00 - 48,240,918.00 -

(五)未分配利润

项 目 本期金额 上期金额

上年年末余额 -33,894,701.69 -27,529,516.41

期初调整金额

本期期初余额 -33,894,701.69 -27,529,516.41

本期增加额 -12,482,535.47 -6,365,185.28

其中：本期净利润转入 -12,482,535.47 -6,365,185.28

盈余公积弥补亏损转入

资本公积弥补亏损转入

其他调整因素

本期减少额

其中：本期提取盈余公积数

本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数

转增资本

其他减少

本期期末余额 -46,377,237.16 -33,894,701.69

注：本期末未分配利润-46,377,237.16元，期末股本48,240,918.00元，占比-96.14%。主要系公司持有贵州易鲸捷信息技术有限公司长期股权投资一项资产，该项资产计提减值准备金额42,746,354.41元影响，详见附注七、（三）。

(六)管理费用

项 日 本期发生额 上期发生额

办公费 330.00 330.00

聘请中介机构费 20,000.00 30,000.00

其中：年度决算审计费用 20,000.00 30,000.00

咨询费 15,000.00

合 计 40,330.00 75,330.00

(七)财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息费用

减：利息收入 1,342.38 3,331.93

减：汇兑收益

手续费支出 9.00 31.50

合 计 -1,333.38 -3,300.43

(八)投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -110,387.75 -1,401,761.86

合 计 -110,387.75 -1,401,761.86

(九)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

长期股权投资减值损失 -12,353,151.10 -4,921,393.85

合 计 -12,353,151.10 -4,921,393.85

(十)现金流量表

1.现金流量表补充资料

---- 补充资料 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: - -

净利润 -12,482,535.47 -6,365,185.28

加：资产减值损失 12,353,151.10 4,921,393.85

信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列)

投资损失（收益以“-”号填列） 110,387.75 1,401,761.86

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列）

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -18,996.62 -42,029.57

财务报表附注

2025年1月1日-2025年12月31日

补充资料 本期发生额 上期发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - -

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况: - -

现金的期末余额 1,863,680.51 1,882,677.13

减：现金的期初余额 1,882,677.13 1,924,706.70

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -18,996.62 -42,029.57

2.现金及现金等价物

项 日 期末余额 期初余额

一、现金 1,863,680.51 1,882,677.13

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 1,863,680.51 1,882,677.13

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,863,680.51 1,882,677.13

其中：母公司使用受限制的现金及现金等价物

八、或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

(一)本企业的母公司

单位：人民币元

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)

中国软件与技术服务股份有限公司 北京市 应用软件服务 850,170,397.00 33.33 33.33

本公司最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 中国软件与技术服务股份有限公司 0.33 0.33

合计 0.33 0.33

十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、财务报表的批准

本财务报表已经执行事务合伙人批准。

中软金投(成都）企业管理合伙企业(有限合伙)

O二六年四月二十三日

第7页至第22页的财务报表附注由下列负责人签署

企业负责人

签名:日期:

主管会计工作负责人

签名:日期:

会计机构负责人

签名:日期:

2场 MP P 57 许 验

℃

2额资出

称

信务 活 日市发营 项经 营级 经 家升 法 体 ℃H 依具 46 - M能 法 动得H 智 依 M 账 ℃ 活不 营 C M人 4 理经 M代展 准 活发营 开发营务 5 凭务 可件经件 业 方证的软外师 后 可日础口 计准 许 项基项会批或类能的册 ℃ 件 制务 , 智准注部文 和 限服人经目相 2发法 7 - 5 项经 P - 部策 禁项开许联件除 M 项相息软 C 动的以产团范营经

年度检验登记AnnualRenewalRegistration

本证书经检验合格，继续有效一年This certificate is valid for another year aftcrthisrencwal.