国发股份:2025年半年度报告

北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600538公司简称：国发股份

北海国发川山生物股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人姜烨、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................37

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41

备查载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财务报告文件报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司公告原件目录载有公司董事长签名的公司2025年半年度报告全文及摘要

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司、指北海国发川山生物股份有限公司国发股份报告期指2025年1月1日至2025年6月30日的会计期间

两票制指药品从生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票国发制药厂指北海国发川山生物股份有限公司制药厂高盛生物指广州高盛生物科技有限公司北海医药指北海国发医药有限责任公司钦州医药指钦州医药有限责任公司深圳公司指深圳市国发研发科技营销有限公司北京香雅指北京香雅医疗技术有限公司

北京文化指国发思源（北京）文化传播有限公司中药饮片厂指钦州医药有限责任公司中药饮片厂高盛智造指广州高盛智造科技有限公司正航鉴定中心指广东正航司法鉴定中心

奇迹医学指奇迹之钥医学科技（北京）有限公司农药公司指北海国发海洋生物农药有限公司

菁慧典通指广州菁慧典通投资管理企业（有限合伙）国发集团指广西国发投资集团有限公司深晓基因指广州深晓基因科技有限公司

华大共赢一号基金指南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）

华大共赢二号基金指青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）

天健会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

控股股东及其一致行动人指朱蓉娟、彭韬、广西国发投资集团有限公司、姚芳媛中国证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北海国发川山生物股份有限公司公司的中文简称国发股份

公司的外文名称 Beihai Gofar Chuanshan Biological Co. Ltd.公司的外文名称缩写 Gofar Stock公司的法定代表人姜烨

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李勇黎莉萍联系地址广西北海市北部湾中路3号广西北海市北部湾中路3号

电话0779-32006190779-3200619

传真0779-32006180779-3200618

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电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址广西北海市北部湾中路3号公司注册地址的历史变更情况2014年6月，公司办公地址由“广西壮族自治区北海市北京路9号”变更为“广西壮族自治区北海市北部湾中路8号”；2014年9月，公司办公地址门牌号码由“广西北海市北部湾中路8号”变更为“广西北海市北部湾中路3号”。

公司办公地址广西北海市北部湾中路3号公司办公地址的邮政编码536000

公司网址 http://www.gofar.com.cn

电子信箱 securities@gofar.com.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所国发股份 600538

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入153729775.86176738830.26-13.02

利润总额-4580248.66-13688865.31

归属于上市公司股东的净利润-5841730.40-16109586.94归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

-6134679.01-16645654.48净利润

经营活动产生的现金流量净额-18561252.48-11377368.04本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产769555825.12775386925.09-0.75

总资产949227987.18966747588.43-1.81

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(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上主要财务指标

（1－6月）期年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.01-0.03

稀释每股收益（元／股）-0.01-0.03

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.01-0.03

加权平均净资产收益率（%）-0.76-1.87扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%-0.79-1.93

）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10596.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

38635.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-41355.93损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2008.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出116082.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目244689.02

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减：所得税影响额34230.89

少数股东权益影响额（税后）22283.72

合计292948.61

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

根据《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T 0020—2024），公司所处的行业为 F51 批发业。

（一）主要业务及经营模式

报告期内，公司经营的主要产业包括医药制造及医药流通、司法 IVD（体外诊断）、分子医学影像中心等。

（1）医药制造

涉及医药制造的主要单位是北海国发川山生物股份有限公司制药厂、钦州医药有限责任公司中药饮片厂。国发制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、散剂、酒剂、合剂、糖浆剂等。其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、珍珠末、珍珠层粉、“国发”牌胃肠宁颗粒、金银花合剂、肥儿糖浆，“海马”牌跌打药酒、海蛇药酒等。

产品名称适应症或功能主治产品图

珍珠明目滴清热泻火，养肝明目，用于视力疲劳眼液症和慢性结膜炎。

珍珠末安神，明目消翳。用于惊悸失眠，目生云翳。

珍珠层粉安神，清热，解毒。用于神经衰弱，咽炎，外治口舌肿痛。

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乙醇消毒液适用于一般物体表面消毒，手和皮肤消毒。可杀灭肠道致病菌、化脓性球菌、白念珠菌。

金银花合剂清热解毒。用于小儿痱毒，暑热口渴。

肥儿糖浆小儿滋补剂。用于小儿脾胃虚弱，不思饮食，面黄肌瘦，精神困倦。

海蛇药酒祛风除湿，舒筋活络，强身壮骨。用于肢体麻木，腰膝酸痛，风寒湿痹。

活血散瘀，消肿止痛。用于跌打损伤，跌打药酒瘀血肿痛，筋骨酸痛。

国发制药厂经营模式为：* 生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，并严格按照国家 GMP规定的药品质量标准、经备案的生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；采购部门采购生产物料；生产部门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的生产过程、工艺要求和卫生规范等执行情况；质量管理部通过对生产各环节的原材料、半成品、成品质量严格控制，实现生产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。*采购模式：公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，并根据自身业务特点制定了规范的采购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使采购职能。*销售模式：分省区进行招商代理和自有销售队伍相结合。对于广西、广东、云南等成熟省区通过自有的销售队伍进行销售，其他省区通过招商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公司（医药连锁企业）配送至终端药店，再最终销售给消费者。

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中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售，经营模式主要是采购中药原材料，按 GMP 的要求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。

（2）医药流通

涉及医药流通的企业为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药品的批发和零售。两家企业在广西北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有较为稳定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店5家，特许加盟店8家，加盟店

53家。

主要经营模式:按照 GSP 的相关要求，从上游供应商/生产厂家采购商品，经过验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给客户。批发业务：主要是作为上游生产厂家、供应商的配送商，将各类药品、医疗器械配送至各级医院、农村医疗机构、乡镇卫生院、个体诊所。零售业务：通过直营店和加盟连锁药店向个人消费者提供药品及医疗器械产品。

（3）司法 IVD（体外诊断）

全资子公司高盛生物主要从事司法 DNA 检测设备及试剂耗材的生产和销售，以及 DNA 检测服务等技术服务，所处细分行业为医疗器械行业中的体外诊断行业，是一家 DNA 检测综合解决方案提供商。主营业务覆盖 DNA 检测行业的上游、中游、下游，具体包括上游配备自主产品超微量 DNA自动提取检测工作站，可实现检测样本自动化提取制备；中游提供 DNA 扩增、DNA 测序等设备及配套试剂耗材，满足客户 DNA 检测综合需求；下游通过派驻技术服务人员，为客户提供 DNA 测序及数据库建库服务。高盛生物通过有机地结合产业链上、中、下游产品和技术服务，形成了针对性的法医 DNA 检测整体解决方案。

高盛生物生产的主要产品如下：

产品名称型号产品介绍产品样式

具有快速、简便、安全可靠等特点，通过特制的磁棒吸附、转移和释放磁

核酸提取纯化系 Glorisen 珠，完成磁珠/样品的转移，避免了液统32体处理过程，实现了全自动化操作。适用于动植物组织、血液、体液、刑事体检等样品中核酸快速提取。在法医学鉴定、分子生物学研究、临床疾病诊断等领域获得了广泛的应用。

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第一代全自动核酸提取工作站，可实现常量检材（血斑、唾液斑、拭子、硅磁一体 DNA 提 X-Pure 96 烟蒂、组织）、微量检材（触摸类、降取定量工作站 Plus 解类、污染类）和混合精斑的全自动提取纯化。首创硅珠化全自动提取，同时兼容磁珠法和硅珠法提取，基于96道磁棒矩阵的磁珠法适应短时大批样本

检测需求，更具抗抑制能力硅珠法可有效针对微量降解等疑难检材的处理。该设备获广东省科技进步一等奖和公安

部首届“双十”攻关创新大赛银奖殊荣。

在移液工作站基础上开发的第二代全

自动工作站，保留了硅珠法和磁珠法兼容的双模式提取方案，同时开发出国内微量 DNA 自动提 U-Pure 首创的全自动混合精斑提取方法——

取工作站24/48/96“多重裂解滤膜法”，可以快速自动分离纯化男性成分，该创新项目获公安部

第二届“双十”攻关创新大赛银奖殊荣。

U-Pure 系列工作站具备原机升级方案，面向大中小型用户单位，其独特的PCR 体系构建和自定义样本组合功能进一步提升自动化水平。

结合了X-Pure和U-Pure系列产品的优点，创新开发的第三代全自动提取工作全自动工作站 S-Pure 96 站。兼具硅磁一体双模式提取，混合精Plus 斑自动化提取，在线核酸定量，PCR 体系构建和样本自定义组合等功能。创新的模块化设计，可根据需求进行自定义布局，允许用户基于不同的原理方法开发新的工艺和流程，开放性研发模式将客户所想变成现实。

试剂盒系列产品名称产品简介产品图

磁珠法 DNA 提取试剂盒，采用具有独特分离作用的磁珠和缓冲液体系，可以从唾液、血液、血TraceMag 斑、软骨、牙齿、毛发、指纹等检材中快速提取

微量 DNA 磁珠 DNA。试剂盒纯化后的核酸纯度高，无盐离子残纯化试剂盒留，无需离心或过滤。该试剂盒可匹配X-Pure、U-Pure 和 Glorisen 系列核酸提取

工作站使用，配套相应的预封装试剂和耗材，实现高通量自动化核酸提取。

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硅珠法 DNA 提取试剂盒，专门针对法医疑难生物样本 DNA 提取设计，通过结合特殊化学修饰后硅TraceSili 珠与自主研发的缓冲液系统，有效提取微量检材微量 DNA 硅珠 (指纹、脱落细胞、接触性检材等)和疑难检材中

纯化试剂盒提取人类基因组 DNA，可带珠扩增设计进一步提高 DNA 的回收率。该试剂盒可匹配 X-Pure 和U-Pure 系列硅磁一体核酸提取工作站使用，配套相应的预封装试剂和耗材，实现各类疑难检材的全自动核酸提取。

精斑 DNA 磁珠纯化试剂盒，采用多重裂解滤膜法快速提取检材中含有的精子基因组 DNA，可以同SpermMag 步纯化女性上清和男性沉淀，独有的消化因子技混合精斑 DNA 术可以有效去除女性背景的影响，多孔滤膜可以磁珠纯化试剂提高精子的回收率。该试剂盒可匹配 X-Pure 和盒 U-Pure 系列工作站使用，提供配套的预封装试剂和耗材，撕开密封膜即可直接用于全自动混合精斑 DNA 的纯化。

高盛生物的主要经营模式涵盖销售模式、采购模式、生产和服务模式。主要经营模式示意图如下：

A、销售模式

根据销售对象及需求差异等情况，高盛生物主要采取“直销为主、经销为辅”的销售模式，即对于公安单位等主要客户采取直销的方式，通过参与招投标等符合政采管理相关规定的方式进行合作；对于高盛生物向非终端客户的销售活动，则全部纳入经销模式管理。具体如下：

a.直销模式

DNA 设备、试剂及耗材、测序建库等业务

对公安单位等主要客户，高盛生物采取直销模式，以招投标的形式开展合作。根据招投标形式的不同，DNA 检测行业内的采购方式可分为公开招投标方式和非公开招投标方式。

1）公开招投标方式

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公安单位等客户对检测设备、试剂及耗材、技术服务等进行采购，通常情况下以公开招投标方式为主。高盛生物销售部门搜集全国 DNA 检测业务相关的招标需求信息，针对招标需求信息，结合产品或服务价格、商务要求、技术要求、服务覆盖半径、响应时间等因素进行综合考虑决定是否参与投标。如参与投标，销售部门按照招标要求准备相应资格文件、撰写投标内容、提供协议文件、组织参与投标等。高盛生物中标后，与客户签署合同，根据中标文件具体条款，并按照公安单位 DNA 实验室专业要求，向公安单位提供 DNA 检测设备、试剂耗材或技术服务，以及提供持续协助解决 DNA 检测常规和疑难问题、定期对设备进行维护和保养等 DNA 检测综合解决方案。

公开招投标是高盛生物获取订单最主要的方式。

2)非公开招投标方式

除公开招投标外，公安单位、医院、研究机构等终端客户在满足相关规定的条件下，部分采购通过竞争性谈判、邀请招标和单一来源采购等方式进行。

由于 DNA 检测业务具有一定的专业壁垒，通常终端客户要求产品供应商提供专业的技术规划和服务支持，持续协助解决 DNA 检测常规和疑难问题，定期对设备进行维护和保养。高盛生物与客户合作过程中，深入了解客户 DNA 检测相关产品关键需求，与广东省内多家客户保持了长期合作关系。高盛生物根据终端客户的要求，通过参与竞争性谈判、邀请招标、单一来源采购等方式获取订单。

b.经销模式

高盛生物与全国各地多家 DNA 检测行业内的企业建立了经销合作关系，并将所有向高盛生物采购 DNA 检测相关设备、试剂耗材产品或服务的非终端客户全部归类为经销商。

高盛生物与经销商客户之间不存在关于对销售区域划分、年度销售目标、销售指导价格、销

售折扣优惠、退货管理、奖罚机制等进行约束的合作条款或约定，也不存在独家代理关系。该等经销商主要通过参与公安单位等客户公开招标等方式获取 DNA 检测相关设备、试剂耗材产品或服

务业务订单，并根据其中标合同等情况汇总产品需求后，向高盛生物或其他类似供应商采购相应产品，并销售给其他经销商或终端客户。高盛生物与上述客户均为买断式交易，不存在经销商存货退货的情况。根据部分经销商配合提供的相关资料显示，其终端客户的类型可划分为公安单位、医院、研究鉴定机构等，其订单获取方式包括公开招投标、非公开招投标、直接签订合同等。

B、采购模式

高盛生物主要采用“以销定购”的采购模式，其中：设备采购主要根据与客户签订的销售合同，进行相应的采购；试剂及耗材采购主要是根据已有订单情况进行采购；其他设备零件或辅助材料，根据销售订单和产品设计需求进行采购。

高盛生物主要采购流程图如下：

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高盛生物的采购部门根据中标项目确定采购需求，编制当期采购计划，选取供应商进行询价、比价，确定供应商后即向其发送采购订单，并签订采购合同；中标项目中，若客户已明确指定采用某一类供应商产品的，采购部门将根据合同订单的需求，与相应供应商沟通价格、货期、质量、付款方式、售后服务等，并按照采购需求发送订单，签订采购合同。供应商依据采购合同约定条款，将货品发货至高盛生物仓库，货品入库并验收合格后，采购部门根据项目的需求进行货物的统一调度。

高盛生物根据采购需求将符合要求的供应商列入初选供应商名单，随后通过调研考察供应商的产品质量和供应能力，对样品进行检测和试用，完成供应商调查评审。对于合作良好的 DNA 检测领域内的国内外知名设备和试剂耗材品牌供应商，高盛生物与该等供应商保持长期稳定的合作关系。

C、生产模式

高盛生物生产的产品主要为 DNA 提取检测设备等自主产品。高盛生物自主产品的生产主要由控股子公司高盛智造承担，目前生产的具体产品为超微量 DNA 自动化提取检测工作站等。

高盛生物主要生产流程图如下：

高盛生物根据中标项目销售订单的需求，由技术部门设计提取检测工作站自动化运作流程，设计产品运作流程图和生产计划，向采购部门提交生产部件需求，采购部门选择相应供应商，发送采购订单并签署采购合同。生产部件到货并验收后，技术部门从仓库领用相应生产部件后，经生产、组装、调试等步骤后，工作站实现稳定自动化运行后进行验收，验收合格后入库。

1）DNA 提取检测工作站生产过程

技术部门设计提取检测工作站自动化运作流程，设计产品运作流程图和生产计划，向采购部门提交生产部件需求，采购部门选择相应供应商，发送采购订单并签署采购合同。生产部件到货并验收后，技术部门从仓库领用相应生产部件后，经生产、组装、调试等步骤后，工作站实现稳定自动化运行后进行验收，验收合格后入库。

2）DNA 提取试剂生产过程

技术部门研发试剂配方，向采购部门提交采购需求，采购部门选择相应供应商并签署采购合同，原材料到货后，技术部门从仓库领用相应原材料后，经配比、实验、调试等步骤后，试剂盒实现稳定后进行包装储存。

D、服务模式

高盛生物涉及服务的业务类型为 DNA 检测技术服务，主要包括 DNA 测序及数据库建库业务、司法鉴定业务两类，具体服务模式如下：

1）DNA 测序及数据库建库业务

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高盛生物向公安单位提供 DNA 测序及数据库建库服务。高盛生物参与公安单位 DNA 测序及数据库建库项目公开招标，中标后，由高盛生物技术部门制定服务计划书，技术服务人员派驻客户单位。技术人员派驻客户单位执行相应中标项目，派驻客户单位的技术人员实施全程跟踪和专业技术支持，并按照周度、月度定期汇总业务进度。同时，技术项目组按照合同要求进行项目中期验收。项目完成后，客户组织项目验收，技术项目组进行数据整理、样本交付和检测结果签收。

2）司法鉴定业务

高盛生物旗下的广东正航司法鉴定中心主要从事痕迹、毒物、病理、临床、物证、文书、亲

子、工伤等鉴定业务，其中主要为东莞、深圳等区域内的公安类客户（公安、交警等）提供痕迹、毒物、病理、临床等鉴定业务，通过长期合作已得到该类客户充分地肯定和认可，并已形成稳定的合作关系。

公安类客户有鉴定需求时，向正航鉴定中心提供委托书和鉴定材料，经正航鉴定中心审查通过后予以受理，双方委托关系成立。正航鉴定中心提供相关鉴定服务，出具鉴定报告，形成鉴定服务收入。其他客户主要为保险公司、银行等企业、其他组织、个人等，此类客户根据其具体需求主动联系正航鉴定中心开展相关鉴定业务。具体的工作流程如下：

（4）分子医学影像中心

全资子公司北京香雅医疗技术有限公司主要开展医学影像中心、医疗器械销售。其经营模式为：

* 医学影像中心合作共建模式：北京香雅以外购大型医疗设备（如： PET-CT、CT、MRI、DR等大型医学影像设备）及提供技术支持与服务作为投入，医疗机构以场地、机房及医技人员作为投入，双方合作成立医学影像中心，开展医学影像诊疗服务。双方按照约定的成本核算方法，分期收回投资并获得收益的模式。目前江苏宿迁影像中心项目就是这种模式。

*医疗器械销售模式：将外购的医疗设备出售给医疗机构，按合同约定收取设备款并取得收益。

（二）行业情况说明

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医药行业的周期性、区域性和季节性特征

（1）周期性

医药行业的需求具有刚性特征，受宏观经济波动的影响较小，长期看，周期性特征不明显。

（2）区域性

药品的时效性、便利性及区域消费习惯等特点决定了医药流通行业的地域性特点较为显著。

对于在省市区域内覆盖范围较广、配送能力较强、能更好满足上游供应商和终端客户对渠道需求

的医药流通企业，具有更强的市场竞争优势。

（3）季节性

医药行业存在一定的季节性特征。如：受中国传统习俗的影响，春节期间门急诊、住院治疗的病人较少，药品销售在此期间受较大影响。此外，各种疾病发病率的季节分布不均，部分药品品种因适应症的高发期受季节因素影响，相应的药物市场存在一定的季节性特征。

（三）公司所处行业情况

医药制造业：根据国家统计局的统计数据，2025年1-6月份，全国规模以上工业企业实现利润总额34365.0亿元，同比下降1.8%。2025年1-6月份，医药制造业规模以上工业企业实现营业收入12275.2亿元，同比下降1.2%；实现利润总额1766.9亿元，同比下降2.8%。

医药流通业:中国医药商业协会最新数据显示，受宏观经济和政策叠加影响，药品流通行业增速明显放缓。2024年扣除不可比因素后同比增长0.6%，较2021年8.5%的增速下降7.9个百分点，为近15年最低。2025年第一季度，全国药品流通市场七大类医药商品销售总额约7710亿元（含税），扣除不可比因素同比下降2.0%，其中药品零售市场销售额约1715亿元（含税），扣除不可比因素同比下降1.0%。“十四五”期间，我国药品流通市场规模持续扩大，年销售额保持稳定增长，从2020年24149亿元增长至2024年的29470亿元左右，2020-2024年销售额复合增速

5.6%。

药品零售：米内网零售数据库最新数据显示2025年1-5月中国实体药店的累计规模为2474亿元，较去年同期累计规模下滑了2.3%。2025年1-5月，药品占药店销售的81.6%，较2024年同期上升了1.1个百分点，器械的份额与往期持平，中药饮片和保健品的份额则分别降了0.3和

0.7个百分点。从2025年前五个月销售额累计增长率来看，所有类别的销售均有下降，降幅最大

的是保健品类别，接近20%的降幅，降幅最小的是药品，略降了1.0%。

IVD 行业：根据《中国体外诊断行业年度报告（2024 版）》2024 年中国 IVD 市场规模预计

低于1200亿元，与2023年基本持平，产业整体规模低于1700亿元。生化品类下滑，免疫和分子诊断基本无增长，血液体液、POCT、微生物及病理领域增长约 5%。国产品牌约占 50%，其中部分细分市场国产占有率为20%-35%，国产替代潜力大。人工智能、大数据、数字孪生技术推广，推动自动化与智能化检测设备普及。未来五年，中国 IVD 市场预计年复合增长率为 5-8%。

（四）行业政策分析

2025年上半年，中国医药行业政策持续发力，聚焦于推动医药产业的高质量发展、深化医药

体制改革以及提升医疗服务水平以更好地满足公众日益增长的健康需求。这些政策在多个关键领域展开，旨在通过政策引导、市场调整以及技术创新，促进医药行业的可持续发展，为人民健康提供坚实保障。2025 年医药行业及 IVD 行业上半年重点政策盘点如下：

1、医药体制改革持续深入

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2025年上半年，政府出台了一系列促进医疗服务提升的政策，如推动养老服务扩容提质、深

化公立医院改革、改善医疗服务流程等。这些政策以患者为中心，注重提升基层医疗卫生服务能力鼓励优质医疗资源下沉至基层，以保障和改善民生为核心目标，提升基层医疗服务能力和质量。

同时，通过优化医疗资源分布加强区域医疗中心建设，促进医疗资源的均衡发展，提高医疗服务的可及性和公平性。

2、行业监管保持强度，引导高质量发展

（1）医疗机构：纠风常态化

为巩固深化拓展全国医药领域腐败问题集中整治成效，2025年5月国家卫生健康委、公安部、国家医保局等14部委联合制定印发了《关于印发2025年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点的通知》。《通知》在全面强化纠风工作顶层设计上，健全不正之风和腐败问题同查同治机制，加强医药卫生领域廉政建设任务落地，持续深化医药购销领域治理上，聚焦关键领域、关键环节，加大执法力度，压实各部门在全流程监管上的主体责任，发挥穿透式审计监督优势，加强对医药行业社会组织的督促指导。

（2）开展智能监管改革试点，从“人防”到“智防”，从源头上减少使用医保基金违法违规行为发生

2025年4月25日，国家医保局发布《关于开展智能监管改革试点的通知》，根据《通知》

本次试点主要聚焦于三个关键领域：大数据分析、人工智能以及区块链技术的应用。旨在通过智能监管改革试点，带动智能监管事前提醒、事中审核、事后监管全流程工作质效提升。国家医保局要求，各省级医保局要用好国家医保局分批次公开发布的智能监管“两库”规则和知识点，做好智能监管改革试点工作。一方面，推动智能监管“两库”在定点医药机构自建事前提醒系统中落地应用。另一方面，推动全省智能监管子系统应用成效提升，实现监管关口前移，从源头上减少使用医保基金违法违规行为发生，使“两库”公开、智能监管成为定点医药机构主动合规的有效途径。

（3）零售药店：强监管持续，行业加速出清

2024年以来，国家医保局在全国范围内推进药品追溯码采集应用工作，对药店销售回流药行为进行严格监管与曝光，取得较好效果。2025年3月19日，国家医保局等四部门联合发布《关于加强药品追溯码在医疗保障和工伤保险领域采集应用的通知》，要求积极推动药品全品种生产流通使用过程追溯和药品追溯码在医疗保障和工伤保险领域的全流程、全量采集和全场景应用，并逐步实现全部医药机构药品追溯码采集应用全覆盖。通知明确自2025年7月1日起，销售环节按要求扫码后方可进行医保基金结算，2026年1月1日起，所有医药机构都要实现药品追溯码全量采集上传。

在医保控费、监管措施加强等外部因素影响下，合规性较差的零售药店将面临加速出清，具备合规意识的龙头药店集中度有望加速提升。中康数据显示，2024年全国关闭零售药店约3.9万家，闭店率达到5.7%，其中第四季度关店1.4万家，高于前三季度闭店均值，行业出清加速。2025年医药零售行业延续了出清态势。

3、医药监管改革加速推进2025年1月3日，国务院办公厅印发《关于全面深化药品医疗器械监管改革促进医药产业高质量发展的意见》：到2027年，药品医疗器械监管法律法规制度更加完善，监管体系、监管机制、

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监管方式更好适应医药创新和产业高质量发展需求，创新药和医疗器械审评审批质量效率明显提升，全生命周期监管显著加强，质量安全水平全面提高，建成与医药创新和产业发展相适应的监管体系。到2035年，药品医疗器械质量安全、有效、可及得到充分保障，医药产业具有更强的创新创造力和全球竞争力，基本实现监管现代化。

4、支持创新药高质量发展

2025年上半年，医保目录动态调整机制进一步完善，创新药从获批上市到纳入医保目录的时

间大幅缩短，部分创新药实现了“当年获批、当年纳入”，极大地提高了创新药的可及性。丙类药品目录的设立，为创新药提供了更宽松的进院政策和支付环境，鼓励企业加大创新药研发和投资力度。2025年7月1日，国家医保局、国家卫健委发布《支持创新药高质量发展的若干措施》，在加大创新药研发支持、支持创新药进入基本医保药品目录和商业健康保险创新药品目录、支持

创新药临床应用、提高创新药多元支付能力及保障措施等五大方面进行了具体的工作安排，全方位支持创新药发展。

5、医药工业数智化转型近年来，国家出台一系列政策，支持医药工业数智化转型发展。2025年4月3日，工业和信息化部等七部门联合发布《医药工业数智化转型实施方案（2025—2030年）》。此次《实施方案》提出两步走发展目标：到2027年，医药工业数智化转型取得重要进展，以数智技术驱动的医药全产业链竞争力和全生命周期质量管理水平显著提升。到2030年，规上医药工业企业基本实现数智化转型全覆盖，数智技术融合创新能力大幅提升，医药工业全链条数据体系进一步完善，医药工业数智化转型生态体系进一步健全。《实施方案》数智化应用场景覆盖：医药研发、医药生产、医药质量安全保障、医药流通与追溯等场景。

6、集采政策优化基调明确，推动行业高质量发展

第十一批集采标志着政策从“扩面降价”转向“精细化管理”，通过规则优化避免恶性低价竞争，强化质量与供应保障。2025年7月15日国采办正式发布第十一批集采名单，55个产品正式启动信息填报，同时公布68个满足条件但“暂不纳入”的药品，集采政策优化力度显著。第十一批集采聚焦临床成熟老药，明确集采非新药、新药不集采原则。这一规则本质上为创新药划出政策安全边界——已上市多年、过专利期的仿制药面临价格竞争，而处于专利保护期内的创新药则独享市场定价权。

相比化药仿制药，中成药集采时间较晚且以联盟/联采形式推进。湖北省牵头的首批中成药集采接续和全国扩围以及第三批中成药集采于2024年12月30日开标，共175个药品，涉及超300亿元的中成药销售市场。此次集采规则在降幅上要求更严格，且引入 K值针对价格绝对值调整，平均降幅约68%，高于首批和第二批湖北牵头的全国中成药集采降幅。根据赛柏蓝统计，截至2025年6月18日，已有23个省份将执行湖北牵头的全国中成药集采。

山东牵头的中药饮片全国联采于2024年底公布中选结果，覆盖31个省份，涉及45种中药饮片，共计598家企业中选，自2025年4月起在全国各省陆续落地。根据赛柏蓝统计，截至2025年6月18日，已有天津、湖南、贵州、河南、广东、山东、江西、黑龙江、西藏等地陆续执行。

7、新增商保创新药目录，2025年医保目录调整启动2025年7月10日，国家医疗保障局正式公布《2025年国家基本医疗保险、生育保险和工伤保险药品目录及商业健康保险创新药品目录调整工作方案》《2025年国家基本医疗保险、生育保

17/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告险和工伤保险药品目录及商业健康保险创新药品目录调整申报指南》《谈判药品续约规则》以及《非独家药品竞价规则》，2025年国家基本医保药品目录调整正式启动，今年首次增设的“商业健康保险创新药品目录”无疑是本次调整的最大亮点。

据悉，商保创新药目录由国家医保局主导制定，聚焦创新程度高、临床价值显著但超出基本医保“保基本”定位的药品，包括高价肿瘤创新药（如 CAR-T 疗法）、基因治疗药物、部分罕见病特效药等。其定位是作为基本医保目录的补充，通过商业健康保险（如百万医疗险、惠民保等）提供支付支持，满足患者多元化用药需求。

8、健全多层次医疗保障体系、推进长护险制度建设

据不完全数据统计，截至2025年5月31日，惠民保已覆盖全国30省(包括4个直辖市和3个自治区)，184个地级市。若加上已上线全省通用的惠民保城市，则全国共有348个城市可以享受惠民保带来的保障，有309款产品（不同年份和不同版本的视为同一产品）。此外还有面向全国的20款惠民保产品上线，共计329款产品。

国家医保局2024年印发的《长期护理保险护理服务机构定点管理办法（试行）》，为规范服务机构行为、统一失能等级评估、加强资金监管提供了制度依据。自2016年组织首批15个城市开展长护险制度试点以来，2020年试点范围已扩大至49个城市，目前仍在持续扩面。试点地区参保群众近1.9亿人，累计筹集资金超千亿元，支出超过850亿元，不仅改善了失能人员的生存质量，更减轻了家庭负担。今年1月1日起长护险正式实施，预计有3500万失能老年人将因此受益。

9、中国-东盟区域医药交易集采平台开放

今年1月9日，中国—东盟医药区域集采平台（以下简称“集采平台”）启动仪式在防城港市举行，这是中国首个跨国区域集采平台。2025年5月20日，中国-东盟区域医药交易（集采）平台发布《销往海外产品维护功能操作手册》，该手册是该平台推动中国医药产品进军东盟市场的重要配套文件，标志着销往海外产品的信息维护工作正式启动。

平台集成采购需求发布、招标管理、合同签订、交易结算、跨境配送等功能，实现从集采到结算的全流程数字化管理。

集采平台为中国医药企业提供了进入东盟市场的“快车道”。东盟国家医药市场年均复合增长率达5%-8%，远高于发达市场，且本土制药产业基础薄弱，对进口药品依赖度高。此外，平台计划在2025年底前以中医药、地方特殊病种用药为重点，开展中国与东盟各国的区域集采，进一步扩大国产药品和耗材的市场份额。

10、二代基因测序相关体外诊断试剂管理新规发布2025年6月10日，国家药监局发布施行《二代基因测序相关体外诊断试剂分类界定指导原则》（以下简称《指导原则》），同时明确《指导原则》发布前已备案产品自查、办理备案变更、取消以及申请注册等有关事项。《指导原则》用于指导二代基因测序相关体外诊断试剂管理属性和管理类别判定。其所述的二代基因测序技术又称高通量测序技术，是指测定单元高度并行化、单次读长相对较短的基因测序技术类型。

11、药监局发布《免于进行临床试验体外诊断试剂目录（2025年）》的通告

2025年6月23日，国家药监局发布《免于进行临床试验体外诊断试剂目录（2025年）》的

通告（2025年第23号），该目录的发布有助于优化审评审批流程，加快安全有效的体外诊断试

18/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告剂上市。通过豁免临床试验，相关产品的上市周期将显著缩短，企业研发成本也会降低，从而促进产品迭代和创新。此外，明确的豁免标准为企业研发方向提供了指引，有助于优化资源配置，特别是对中小型企业而言，这一政策将有效降低其进入市场的门槛，促进产业良性竞争。

12、政策支持高端医疗器械创新，体外诊断受益2025年7月3日，国家药监局发布《国家药监局关于发布优化全生命周期监管支持高端医疗器械创新发展有关举措的公告》，政策全面覆盖高端医疗器械全生命周期监管，通过审批加速、标准完善、国际化支持等十大举措，系统性解决行业痛点。该政策聚焦医用机器人、高端医学影像、AI 医疗器械、新型生物材料四大领域，旨在通过全生命周期监管优化，加速创新技术临床应用，提升产业国际竞争力，更好满足人民群众健康需求。

13、体外诊断试剂稳定性研究注册审查指导原则发布2025年3月31日，国家药监局医疗器械技术审评中心发布《体外诊断试剂稳定性研究注册审查指导原则》。《指导原则》适用于体外诊断试剂实时稳定性、使用稳定性、运输稳定性等研究类型，适用于体外诊断试剂产品注册和变更注册涉及的稳定性研究。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）上半年的经营情况

2025年上半年，公司实现营业收入1.54亿元，比上年同期下降13.02%，实现归属于上市公

司股东的净利润为-584.17万元，较上年同期相比亏损减少。2025年上半年亏损的主要原因为：

1.全资子公司广州高盛生物科技有限公司受2024年中标项目减少、2024年期末在手订单减

少等因素影响，营业收入同比下降23.15%；同时因客户资金紧张导致应收账款账期延长，本报告期计提信用减值损失444.54万元，同比增加约70.36%，该等因素叠加使其净利润为负。

2.分公司北海国发川山生物股份有限公司制药厂在本报告期内对原有整条滴眼液生产线进行

全面维护保养，直至今年6月起方开始恢复生产，由此导致本报告期滴眼液产量同比下降；其次，为更好地适应市场新变化，解决产品销售下滑的局面，国发制药厂对销售政策进行优化、对市场原有渠道进行清理调整，市场销售尚处于恢复期。受前述因素综合影响国发制药厂本期营业收入较上年同期下降47.69%，亏损同比增加。

（二）公司高管及董事的变化情况

经公司2025年1月21日召开的2025年第一次临时股东大会审议通过，张小玮先生当选为公

司第十一届董事会董事；

经公司2025年4月18日召开的第十一届董事会第十四次会议审议通过，董事会同意聘任张小玮先生为公司总裁，聘期至公司第十一届董事会届满之日止；

2025年5月20日，曾艳琳女士辞去公司独立董事职务。经公司2025年7月18日召开的2025

年第二次临时股东大会审议通过，董秋红女士当选为公司第十一届董事会独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第十一届董事会届满之日止。

（三）公司股东大会通过授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案

19/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告公司2025年5月16日召开的2024年年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》，股东大会同意授权董事会决定以简易程序向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的股票，授权期限自公司2024年年度股东大会审议通过之日起至公司2025年年度股东大会召开之日止。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用控股股东及其一致行动人股份被质押及被司法冻结的比例较高

2025年3月20日，公司控股股东朱蓉娟的一致行动人国发集团持有公司的股份被司法拍卖

减少了163.7995万股，持有公司股份的比例下降了0.31%。

截至2025年6月30日，控股股东及其一致行动人持有公司股份的比例为10.72%，累计被司法冻结的数量占其所持股份的比例为77.15%（“累计被司法冻结数量”未包含轮候冻结数量），累计被质押的股份占其持股的比例为60.22%。

目前，控股股东及一致行动人涉及的诉讼或执行案件较多、涉案金额较大，其持有的公司股份被司法处置的风险较高。如果被司法处置的股份占比较大，可能会导致公司实际控制权发生变更。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）国发制药厂具有品牌优势和技术优势

国发制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、散剂、酒剂等，生产的主要原材料为珍珠及其贝壳，中间体珍珠液的提取技术比较先进，其生产的“海宝”牌珍珠明目滴眼液是1999年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技进步奖，是广西名牌产品；主营品种珍珠明目滴眼液同时列入国家医保目录以及国家基本用药目录，市场、消费者反映良好。具有一定的品牌优势和技术优势。

（二）医药流通企业具有地域优势和品牌优势

北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批发零售为主。一是具有区域市场渠道覆盖优势。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年的经营积累，与北部湾地区三甲、二甲以上医院建立了稳定的长期良好合作关系，具有较为稳定的客户资源，在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力。钦州医药有限责任公司中药饮片厂生产的中药饮片，因建厂时间较早，饮片质量持续稳定，在钦州市地区享有很高的声誉。但受制于北海医药和钦州医药现有仓储物流设施设备无法满足市场增长需求，跟不上国家关于发展现代医药物流的政策规划趋势，无法充分发挥地域优势、客户优势和渠道优势，不能较大幅度地提升市场竞争力。

随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“三省低价联动降价”、“集团采购招标”、分级诊疗等政策不断出台，以及药品集中采购的常态化，医药市场集中度提高，市场竞争日益激烈，北海医药和钦州医药面临的经营压力持续增大。

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(三)提供分子诊断及司法鉴定技术服务的高盛生物具有核心技术优势、法医 DNA 检测全产业

链优势、客户渠道优势

1、核心技术优势。

高盛生物及其子公司高盛智造为高新技术企业及广东省专精特新中小企业。截至目前，高盛生物及其子公司取得授权的专利共45件，其中：授权发明专利9件、授权实用新型专利30件、授权外观专利6件，专利涵盖产品的硬件、软件以及方法学等。

其自主研发生产的“超微量 DNA 自动提取检测工作站”，是为刑侦领域量身定做的全自动（自动裂解、自动离心、自动纯化）、高通量（最大可达96个检材）核酸提取工作站，2019年获得公安部首届刑事技术“双十计划”攻关创新大赛银奖，2021年获得了广东省科技进步奖一等奖，是 DNA 鉴定检测领域实现国产替代的精细自动化装备之一，在同行业中具有较强的技术优势。到

2024年底，该工作站设备国产率已达到100%。

2、DNA 二代测序产品及服务的技术优势。

高盛生物持有广州深晓基因科技有限公司 30%的股权。深晓基因主要从事法医 DNA 二代测序（NGS）建库试剂产品、DNA 二代 STR 分析识别系统的研发、生产、销售，以及从二代测序建库原始数据到全自动报告生成的综合配套服务，在全国法医 DNA 二代测序建库领域具有相对领先的技术优势。自主研发产品有 SET-A、SET-B、YARN 等多款 DNA 二代试剂盒。其中 SET-B 人类分型 NGS试剂盒包含了公安部打拐要求的 29 个常染色体基因座和 35 个 Y 染色体基因座，为二代测序建库专用，是目前同类型产品中唯一获得公安部准入资格的产品。自公安部 2021 年将广东省列为 DNA二代测序数据库的试点省份以来，广东省公安厅已在省内建立8个试点单位、11个试点实验室。

从2021年起，高盛生物已陆续中标了公安部门二代数据库、二代试剂耗材等多个项目，为高盛生物在二代测序方面的市场拓展奠定了良好的基础。

3、法医 DNA 检测全产业链产品及服务的优势。高盛生物现已形成集设备研发、耗材生产、技

术服务、司法鉴定四大业务为一体，具备群体高通量测序核心技术和精细刻画精准识别刑侦技术，创造性地实现了从案发现场物证的DNA获取到DNA数据分析入库的法医DNA鉴定一站式服务体系，具有全产业链优势。

4、客户渠道优势。高盛生物立足于华南、面向全国的 DNA 检测市场，常年服务于广东省各级

公安单位的 DNA 实验室新建、扩建和设备更新换代，配套提供 DNA 检测试剂耗材，参与 DNA 测序和数据库建库，为广州市、东莞市、江门市等主要市局、分局公安系统 DNA 实验室建设项目提供产品和技术服务方案，在广东省公安系统 DNA 数据库建库服务中具有一定的客户渠道优势。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入153729775.86176738830.26-13.02

营业成本119851538.35133184206.68-10.01

销售费用11267671.7516586665.71-32.07

管理费用24880449.4323872845.894.22

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财务费用556776.85-442413.86不适用

研发费用3224250.863615429.76-10.82

经营活动产生的现金流量净额-18561252.48-11377368.04不适用

投资活动产生的现金流量净额11783693.46-3835064.20不适用

筹资活动产生的现金流量净额-2376019.41-689225.83不适用

营业收入变动原因说明：一是全资子公司高盛生物公司受2024年中标项目减少、2024年期

末在手订单减少等因素影响，营业收入同比下降23.15%；二是分公司国发制药厂在本报告期内对原有整条滴眼液生产线进行全面维护保养，直至今年6月起方开始恢复生产，滴眼液产量同比下降，销售收入较上年同期减少。

销售费用变动原因说明：对分公司国发制药厂销售政策进行优化，本期减少广告费及促销费的投入。

财务费用变动原因说明：本期利息收入同比减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到销售回款同比减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收回投资华大共赢一号基金的部分本金和收益。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

公司持有华大共赢一号基金27.03%的份额，因华大共赢一号基金投资的项目本报告期产生投资收益，公司按投资比例确认投资收益754.31万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期本期期末本期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数上年期末数总资产年期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）

货币资金133595009.1114.07144837656.1314.98-7.76

应收票据414000.000.043800000.000.39-89.11票据到期承兑

应收账款163332128.9117.21154265958.8315.965.88

应收款项融资92255622.909.7296016260.189.93-3.92

预付款项6502260.620.695695485.880.5914.17

其他应收款3203680.210.342147950.600.2249.15暂借款增加

存货86561919.359.1282937688.348.584.37

投资性房地产32570474.143.4334118751.163.53-4.54

长期股权投资71765875.407.5679286910.858.20-9.49

固定资产105806868.8711.15109175127.3911.29-3.09

在建工程2140535.550.231960725.720.209.17

使用权资产34802808.623.6737207983.013.85-6.46

短期借款954570.350.10954570.350.10

合同负债10989049.141.1618458941.031.91-40.47按约定向客户交付

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商品

租赁负债32737643.673.4535427084.943.66-7.59

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金9542251.629542251.62冻结、保证银行承兑汇票保证金、保函保证金及受限账户

应收账款976500.00927675.00质押应收账款保理

固定资产1921923.41957230.59抵押抵押授信

无形资产1391339.10806705.55抵押抵押授信

合计13832014.1312233862.76

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司对外投资的金额为200万元人民币。至报告期末，公司对外投资的情况如下：

*公司投资华大共赢一号基金的情况

公司于2017年以人民币1亿元认购了南京华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）27.03%的基金份额。华大共赢一号基金成立于2017年9月，实缴资本为3.7亿元，累计投资15个项目，其中投资的三个项目已经 IPO 上市（北海康成于 2021 年 12 月 10 日在港交所挂牌上市，华大智造于2022年9月9日在上海证券交易所科创板挂牌上市，友芝友生物于2023年9月25日在港交所挂牌上市）。目前，该基金已进入延长退出期。

报告期内，公司收到华大共赢一号基金第四次和第五次分配的资金共1577.31万元（包括项目投资的本金和收益）。公司投资华大共赢一号基金在2025年上半年所产生的投资收益为754.31万元。

*北京香雅投资华大共赢二号基金的情况

2021年，北京香雅同意以人民币1000万元认缴山东青岛华大共赢二号创业投资企业(有限

合伙)2%的基金份额，分期出资。

报告期内，华大共赢二号基金召开了合伙人临时会议，同意调整基金的认缴出资总额和修订合伙协议。截至2025年6月30日，该基金的认缴出资和实缴出资均为2.75亿元，对外投资了

14个项目，对外投资的金额为21150万元，投资进度为77%。

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报告期内，北京香雅对华大共赢二号基金的第三期出资200万元人民币实缴到位。截至2025年6月30日，北京香雅实缴金额为600万元人民币，已全部实缴到位，持有该基金份额的比例为

2.18%。公司投资华大共赢二号基金在2025年上半年所产生的投资收益为-4.14万元。

*北京香雅投资奇迹医学的情况

2022年12月底，北京香雅出资人民币2000万元投资了奇迹之钥医学科技（北京）有限公司，投资占其注册资本的2.439%。2023年7月，河南盛周股权投资基金合伙企业（有限合伙）向奇迹医学进行增资，北京香雅持有奇迹医学股权的比例降低为1.88%。

奇迹医学控制的企业主要从事细胞和基因治疗药物的研发与应用等相关业务，拥有 iPSC（诱导性多能干细胞）技术、干细胞治疗技术、肿瘤免疫治疗技术和体内重编程和基因治疗技术，现有研发管线11条，其中临床阶段管线3条，研发阶段8条。

至2025年6月30日，已有2个研发的新药获得国家药品监督管理局药品审评中心临床试验默示许可。其中：iPSC 来源 EPC（内皮祖细胞）治疗急性缺血性脑卒中已完成临床Ⅰ期，临床Ⅱ期即将启动；iPSC 来源 EPC（内皮祖细胞）治疗严重下肢缺血已于 2024 年 9 月完成临床Ⅰ期全部

患者入组，即将完成全部患者的1年期随访。

公司对奇迹之钥医学科技(北京)有限公司使用公允价值计算，2025年上半年该公司公允价值未发生变动，对公司当期损益未产生影响。

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(1).重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是截至资产披露披露被投资报表科合作方投资期预计收主要业否主营投资金持股比是否资金来负债表日本期损是否日期索引公司名投资方式目（如（如适限（如益（如务投资业额例并表源的进展情益影响涉诉（如（如称适用）用）有）有）务况有）有）华大共创业投长期股

赢一号是其他1000027.03%否自有投资到位754.31否资业务权投资基金华大共其他非创业投

赢二号是其他6002.18%否流动金自有投资到位-4.14否资业务基金融资产科技推其他非奇迹医

广及应否增资20001.88%否流动金自有投资到位0否学用融资产

合计///12600///////750.17///

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

其他29362738.02-41355.932000000.0031321382.09

合计29362738.02-41355.932000000.0031321382.09

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证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

报告期内，北京香雅向山东青岛华大共赢二号创业投资企业（有限合伙）基金完成第三期出资，实缴金额为200万元人民币，该笔款项已全额到账。截至2025年6月30日，北京香雅实缴金额为600万元人民币，持有该基金份额的比例为2.18%。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润生物技术

高盛生物子公司推广和应306025871.2318067.324362.12-170.02-201.72用服务医药批发

北海医药子公司168011442.195572.183603.7259.2142.59

、零售医药批发

钦州医药子公司80012113.4-127.66490.9307.63227.66

、零售医疗技术

北京香雅子公司70004153.213972.7738.78-168.29-156.38服务文化艺术

北京文化子公司1000767.12767.12-14.89-20.63业研发及营

深圳公司子公司15001502.69347.8771.54-89.73-89.98销服务生物技术

深晓基因参股公司推广和应8002305.321895.88772.96237.62236.31用服务

全资子公司广州高盛生物科技有限公司受2024年中标项目减少、2024年期末在手订单减少

等因素影响，营业收入同比下降23.15%；同时因客户资金紧张导致应收账款账期延长，本报告期计提信用减值损失444.54万元，同比增加约70.36%，该等因素叠加使其2025年上半年净利润大幅减少，由盈利转为亏损。

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策变化风险

医药行业是受政府政策影响较大的行业之一。随着医药卫生体制改革的不断深入，国家及地方政府不断完善医疗端、医药端和医保端“三医联动”的顶层设计与具体政策布局，在药品及高值耗材带量采购工作逐渐常态化、药品定价机制改革以及医院用药结构调整、医保控费政策导向

的多重影响下，医药流通及医药制造行业整体竞争压力加剧，药品价格下降、行业集中度进一步提升、商业模式转型不可避免。

应对措施：公司密切关注行业政策发展及监管动态，加强对行业政策的解读和把握，根据市场变化及时调整经营策略与品种结构，提升自身管理水平和创新能力，合规经营，提高服务质量，提升市场竞争力。

2、应收账款管理风险

医药流通行业属于资金密集型行业，日常经营对资金的需求量较大。在公立医院综合改革、分级诊疗、“两票制”等政策逐步实施影响下，医疗终端货款回笼周期延长，从而增加了公司的资金成本和资金压力。全资子公司高盛生物的部分客户因财政预算经费大幅缩减导致应收账款回款周期延长。如果信用政策管理不当，不能对应收账款进行有效管理，下游客户如不能按照约定偿还资金导致资金回笼不及时，可能会产生应收账款的信用风险，将会影响公司的资金周转速度，给公司经营及业务拓展带来一定影响。

应对措施：公司将不断强化应收账款内部控制和日常管理，强化对经营活动现金流的管控，加大重点客户应收款项的对账和清收力度，有效控制和降低应收账款风险。

3、商誉减值风险

公司2020年收购高盛生物股权的交易构成非同一控制下的企业合并，交易完成后形成2.54亿元的商誉。公司2023年对该项商誉计提了商誉减值5542.70万元。2024年高盛生物由于行业产生波动、客户需求下降、客户预算经费的大幅缩减及中标项目减少、新市场拓展不理想等原因导致

业绩下滑，公司2024年对该项商誉计提了减值6021.26万元。

本报告期末，公司商誉资产余额为1.38亿元。若2025年高盛生物的业绩进一步下滑或未达到预期，可能需继续计提商誉减值，对公司业绩造成不利影响。

应对措施：高盛生物将加大研发、技术服务、销售等领域人才的培养和资深人才的引进力度，夯实人才基础；加大研发和申报力度，丰富产品管线；加大二代测序技术建库及案件解决方案的市场拓展力度，提高市场份额；立足司法鉴定业务的基础上，积极拓展公安禁毒、食药环检测等业务。

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4、控股股东股份被质押及司法冻结比例较高的风险

截至2025年6月30日，控股股东及其一致行动人持有公司股份累计被司法冻结的数量占其所持股份的比例为77.15%（“累计被司法冻结数量”未包含轮候冻结数量），累计被质押的股份占其持股的比例为60.22%。

截至目前，控股股东控制的企业相关债务风险尚未能消除，控股股东及其一致行动人涉及的诉讼或执行案件较多、涉案金额较大，其持有的公司股份已被司法冻结的比例也较高，如未来公司控股股东及其一致行动人持有的公司股份陆续被依法部分或全部处置时，不排除公司的实际控制权存在变动的可能性。

目前公司的生产经营正常，控股股东及一致行动人股份被司法冻结事项暂不会对公司控制权及公司的正常生产经营产生重大不利影响。

应对措施：公司将加强风险防范，通过采取健全规章制度，完善内控体系，加强内部审计等措施，避免控股股东及实际控制人等相关方的不当交易、资金占用、违规担保等情形，保证公司的正常经营和公司治理的稳定；持续关注控股股东及其一致行动人股份被司法处置的进展，按照相关法律法规规定及时履行信息披露义务并做好风险提示，充分保障广大投资者的知情权，保证投资者利益不受损害。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张小玮董事选举张小玮总裁聘任曾艳琳独立董事离任董秋红独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年1月21日，公司召开了2025年第一次临时股东大会，同意选举张小玮先生为公司第

十一届董事会董事。

2025年4月18日，公司召开了第十一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于聘任公司总裁的议案》，公司董事会同意聘任张小玮先生为公司总裁，聘期至公司第十一届董事会届满之日止。

2025年5月20日，曾艳琳女士因个人原因向公司董事会提出辞去公司第十一届董事会独立

董事、董事会提名委员会主任委员和董事会战略委员会委员的职务，辞职后不再在公司担任任何职务。

28/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告2025年7月18日，公司召开了2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于选举董秋红女士为公司第十一届董事会独立董事的议案》。董秋红女士当选为公司第十一届董事会独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第十一届董事会届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及是否有承诺承诺是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限类型内容格履行成履行的具体说明下一限原因步计划与重大资解决同菁慧典通注1本承诺在签署后（2020年5是本承诺在签署后将持是不适用不适用产重组相业竞争月28日）将持续有效，直至续有效，直至承诺方关的承诺承诺方不再为上市公司股东不再为上市公司股东为止为止解决关康贤通、注2本承诺（2020年5月28日做是本承诺在承诺方作为是不适用不适用联交易菁慧典通出）在承诺方作为上市公司的上市公司的股东期间股东期间和之后的12个月内和之后的12个月内有有效且不可撤销效且不可撤销注1

1、承诺方（含承诺方直接或间接控制的其他经营主体，下同）未在中国境内外任何区域从事或协助其他方从事与上市公司现有业务相同或类似的业务。

2、承诺方将不会在中国境内外以任何形式从事或协助其他方从事任何与上市公司的经营业务构成或可能构成竞争的业务。

3、若上市公司从事新的业务领域，则承诺方亦不会从事与上市公司的新业务构成竞争关系的业务活动，但经上市公司事先书面同意的除外。

4、承诺方将不会利用从上市公司获取的信息或其他资源以任何方式作出任何损害上市公司利益的行为。

5、如因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除

由此造成的任何不利影响。

注2

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1、承诺方将避免一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不会要求上市公司向承诺方或承诺方控制的企业提供任何形式的担保。

2、承诺方将尽可能地避免和减少与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循自愿、公平、合理的市场定价原则，

按照正常的市场交易条件进行，履行合法程序，依法签订协议，并按照上市公司章程、有关法律法规规定履行回避表决、信息披露等义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

3、因承诺方违反本承诺函，导致上市公司遭受损失，承诺方将对由此给上市公司造成的全部损失做出全面、及时和足额的赔偿，并保证积极消除由

此造成的任何不利影响。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用□不适用

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度财务报表出具了带有强调事项段的无保

留意见的审计报告。审计报告中“强调事项”内容如下：“截至2024年12月31日，国发股份公司实际控制人朱蓉娟、彭韬夫妇持有的国发股份公司45496956股股份（占国发股份公司总股本的8.67%），其中被司法冻结和轮候冻结股份数量为44984951股，占其持有国发股份公司股份比例的98.87%。截至审计报告出具日，广西国发投资集团有限公司所持股份被司法拍卖1637995股，已于2025年3月20日过户至买受人名下。朱蓉娟、彭韬夫妇持有国发股份公司股份由8.67%下降到8.37%。本段内容不影响已发表的审计意见。”报告期内，审计报告中提及的非标准审计意见涉及事项未发生变化，现将相关事项说明如下：

截至2025年8月10日，控股股东及一致行动人持有公司的股份被司法冻结及质押的情况如下：

单位：股持股累计质押累计冻结占其所持股份的比例股东名称持股数量比例数量数量质押冻结

朱蓉娟396948857.57%210000003969488552.90%100.00%

彭韬34727000.66%034727000.00%100.00%

广西国发投资6913760.13%51200517937174.06%25.94%集团有限公司

姚芳媛123230002.35%123230000100.00%0.00%

合计5618196110.72%338350054334695660.22%77.15%

控股股东及其一致行动人所持公司股份被司法轮候冻结、司法拍卖所涉及事项均与公司无关，未导致公司实际控制权发生变更，对公司日常生产经营不会产生直接重大不利影响。目前，公司生产经营情况正常。

控股股东及一致行动人目前股份被司法冻结的比例较高，涉及的执行案件较多、金额较大，若控股股东及一致行动人后续未能以其除持有公司股票以外的资产偿还债务或达成解决方案，则不排除其被质押、被司法冻结的股份被强制执行、司法拍卖等风险。如果控股股东及其一致行动人股份后续被司法处置且被处置的股份占比较大，可能会导致公司实际控制权发生变更，进而对公司股权结构、公司治理、生产经营等产生重大影响。

公司将严格遵守《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，确保公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。公司董事会将进一步完善法人治理结构，提升内部控制水平，积极化解上述强调事项段所涉及事项可能给公司带来的不利影响，切实维护公司及全体股东利益。

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六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

经查询中国执行信息公开网，公司控股股东朱蓉娟及其一致行动人彭韬、姚芳媛被相关法院采取了限制消费措施。截至2025年8月10日，中国执行信息公开网查询到的执行信息如下：

单位：万元序号姓名立案时间案号执行金额执行法院

朱蓉娟、2025年（2025）桂01执353广西壮族自治区南宁市中

18315.88

彭韬3月5日号级人民法院

朱蓉娟、2025年（2025）桂0103执

219156.74南宁市青秀区人民法院

彭韬6月9日9688号

朱蓉娟、2025年（2025）桂0107执

33868.71南宁市西乡塘区人民法院

彭韬7月16日6672号

朱蓉娟、2025年（2025）桂0107执

43817.10南宁市西乡塘区人民法院

彭韬7月16日6674号

朱蓉娟、2025年（2025）桂0107执

54646.43南宁市西乡塘区人民法院

彭韬7月16日6781号

朱蓉娟、2025年（2025）桂0107执

63060.58南宁市西乡塘区人民法院

彭韬7月16日6681号

2025年（2025）桂0103执

7朱蓉娟2192.62南宁市青秀区人民法院

5月20日恢349号

2025年（2025）桂0107执

8朱蓉娟1080.66南宁市西乡塘区人民法院

7月16日6675号

2025年（2025）桂0107执

9朱蓉娟4219.36南宁市西乡塘区人民法院

7月16日6692号

2025年（2025）桂0107执

10朱蓉娟4219.36南宁市西乡塘区人民法院

7月16日6673号

广西国发

2024年（2024）桂0103执

11投资集团701.00南宁市青秀区人民法院

10月25日14066号

有限公司

合计55278.44

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十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）高盛生物与关联方深晓基因发生的日常关联交易情况全资子公司高盛生物持有深晓基因30%的股权，深晓基因为公司的联营企业。根据《企业会计准则第36号——关联方披露》的相关规定，深晓基因为公司的关联方。

公司于2025年4月18日召开的第十一届董事会第十四次会议审议通过了《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，预计2025年度高盛生物与深晓基因发生的日常关联交易金额为2000万元人民币。

2025年上半年，高盛生物与深晓基因发生的日常关联交易金额合计为498.75万元，系高盛

生物向深晓基因采购商品及接受劳务产生的关联交易。

（2）聘任高级顾问

公司第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于聘任公司高级顾问暨关联交易的议案》，同意聘任潘利斌先生为公司高级顾问，聘期自2024年11月1日至2026年5月30日（聘期至本届董事会届满），高级顾问费用金额为含税价每年人民币176万元，按月支付。报告期内公司支付的高级顾问费用金额为88万元人民币。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租收益是否租赁方租赁资租赁资产租赁收益关联方名租赁起始日租赁终止日对公关联名称产情况涉及金额收益确定关系称司影交易依据响北海中广西北现金市场

公司青旅山海市北3257.052019-01-012033-12-3188.06净流否价格水酒店部湾中入量

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有限公路3号增加司的物业租赁情况说明

2018年11月16日，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司与中青旅山水酒店集

团股份有限公司签订了《物业租赁协议》，将位于广西壮族自治区北海市北部湾中路3号的物业（土地使用面积3870平方米，建筑面积8716.96平方米）及其全部配套设施设备整体出租给中青旅山水酒店集团股份有限公司。租赁期为15年，即自2019年1月1日至2033年12月31日。

租赁费用：首年租赁费用为70万元/年（首年考虑到对方需要对物业进行装修，租赁费用较低）；

第二、第三个租赁年度的租赁费用为人民币210万元/年；从第四年起每三年为一个递增周期，年

租赁费用在上一个周期基础上递增7%。

2019年7月10日，公司与中青旅山水酒店集团股份有限公司、北海中青旅山水酒店有限公

司签订了《物业租赁合同补充协议》，一致同意将原《物业租赁协议》之承租方变更为北海中青旅山水酒店有限公司。原《物业租赁协议》中约定的承租方权利义务、债权债务等全部转由北海中青旅山水酒店有限公司享有和承担。

详见2018年11月17日、2019年7月11日在《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的公告。

按上述《物业租赁协议》2025年上半年公司收取的租赁费用为100.75万元，产生的租赁收益为88.06万元。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、公司聘任简易程序向特定对象发行 A 股股票聘请专项审计机构公司2025年7月31日召开的第十一届董事会第十七次会议审议通过了《关于2025年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票聘请专项审计机构的议案》，同意聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度以简易程序向特定对象发行股票的专项审计机构。具体内容详见2025年8月1日《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于聘请公司专项审计机构的公告》。

2、为全资子公司北海医药进行担保

36/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告公司2025年7月31日召开的第十一届董事会第十七次会议审议通过了《关于为全资子公司向银行申请融资提供担保的议案》，公司全资子公司北海医药向中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区北海市分行申请融资2000万元，借款期限3年。董事会同意公司对北海医药的上述借款提供抵押担保及连带责任保证担保。具体内容详见2025年8月1日《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的

《关于为控股子公司提供担保的公告》。

至本公告披露日，公司为北海医药对外担保的余额为2000万元人民币。

3、高盛生物注销子公司

经高盛生物第二届董事会第三次会议审议通过，同意对其全资子公司广州国发智云科技信息服务有限公司进行注销。至2025年3月12日，注销登记手续已办理完成。

4、制药厂济川煎项目的研发

为不断优化现有产品结构，并结合按目录管理的古代经典名方新药免临床获批上市的利好政策支持，2023年5月，制药厂委托相关方进行古代经典名方济川煎的研发，合同约定研发报酬为

590万元人民币。目前该项目的研发正在进行中。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)19154

37/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数量数量状态冻结39694885境内自然

朱蓉娟0396948857.570质押21000000人境内自然

姚芳媛0123230002.350质押12323000人境内自然

郭焕珍-2702883120266172.290无人北海市路港建设投资

-7335700120173642.290无国有法人开发有限公司温州启元资产管理有

限公司－启元尊享1号8700000100000001.910无其他私募证券投资基金广州市圆石投资管理

有限公司－圆石弘龙1-262330067942001.300无其他号私募证券投资基金境内自然

潘利斌-200000066205501.260无人

盛世融邦（广州）私募证券投资基金管理有

-249620054400001.040无其他

限公司－盛世融邦9号证券私募投资基金境内自然

吴思君534310053431001.020无人境内自然

何杏桃045603010.870无人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量朱蓉娟39694885人民币普通股39694885姚芳媛12323000人民币普通股12323000郭焕珍12026617人民币普通股12026617北海市路港建设投资开发有限公司12017364人民币普通股12017364

温州启元资产管理有限公司－启元尊

110000000人民币普通股10000000享号私募证券投资基金

广州市圆石投资管理有限公司－圆石

16794200人民币普通股6794200弘龙号私募证券投资基金

潘利斌6620550人民币普通股6620550

盛世融邦（广州）私募证券投资基金管

理有限公司－盛世融邦9号证券私募5440000人民币普通股5440000投资基金吴思君5343100人民币普通股5343100

38/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

何杏桃4560301人民币普通股4560301前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明朱蓉娟与姚芳媛分别持有南宁市东方之星房地产开发有限责任

公司65%、16%的股份，为一致行动人。除此之外，公司未知其上述股东关联关系或一致行动的说明他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因姜烨董事长0363300363300增持吴培诚董事35042093885709381500增持彭韬董事347270034727000其它情况说明

√适用□不适用

1、董事长姜烨先生增持股份的进展

姜烨先生于2024年12月25日披露了股份增持计划，计划自2024年12月25日起的6个月内，通过上海证券交易所系统允许的方式增持公司股份，增持金额不低于人民币3000万元，不超过人民币6000万元。

截至2025年6月24日，姜烨先生通过上海证券交易所系统以集中竞价交易的方式合计增持了公司股份36.33万股，增持金额为人民币199.9461万元。

在上述增持计划实施期间内，因定期报告及业绩预告窗口期、法定假期、市场环境变化等因素影响本次增持计划未能在原定期限内全部完成。2025年6月26日，公司披露了《关于公司董事长姜烨先生增持公司股份进展暨增持计划延期的公告》，姜烨先生拟将原股份增持计划实施期

39/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告限延长2个月至2025年8月24日（增持计划延期实施期间遇到定期报告窗口期、公司股票因筹划重大事项停牌的，则增持计划将相应顺延实施）。目前增持计划仍在实施中。

2、董事吴培诚先生股份增持的结果

公司董事吴培诚先生2025年1月20日披露了股份增持计划，计划自2025年1月20日起的

6个月内通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持公司股份，增持金额不低于人民

币200万元，不超过人民币400万元。

截至2025年6月25日，吴培诚先生累计增持公司股份38.15万股，累计增持金额为213.93万元（不含手续费），本次增持计划已提前实施完毕。本次增持完成后，吴培诚先生持有公司股份3885709股，占公司总股本的0.74%。

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

40/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北海国发川山生物股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1133595009.11144837656.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4414000.003800000.00

应收账款七、5163332128.91154265958.83

应收款项融资七、792255622.9096016260.18

预付款项七、86502260.625695485.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、93203680.212147950.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1086561919.3582937688.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13986102.951661398.30

流动资产合计486850724.05491362398.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、162485842.724982470.06

长期股权投资七、1771765875.4079286910.85其他权益工具投资

41/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其他非流动金融资产七、1931321382.0929362738.02

投资性房地产七、2032570474.1434118751.16

固定资产七、21105806868.87109175127.39

在建工程七、222140535.551960725.72生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2534802808.6237207983.01

无形资产七、2626565507.8827287684.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27138456416.84138456416.84

长期待摊费用七、284941807.475118411.35

递延所得税资产七、296315437.915617042.82

其他非流动资产七、305204305.642810928.75

非流动资产合计462377263.13475385190.17

资产总计949227987.18966747588.43

流动负债：

短期借款七、32954570.35954570.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3512707652.359471644.77

应付账款七、3667213177.2163123940.74

预收款项七、37116389.52222338.88

合同负债七、3810989049.1418458941.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、394040638.269671052.66

应交税费七、404847616.465844460.45

其他应付款七、4124855179.4826745242.34

其中：应付利息

应付股利598991.05598991.05应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、435002311.855216285.39

其他流动负债七、441362276.862238947.22

42/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

流动负债合计132088861.48141947423.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4732737643.6735427084.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债七、291971268.221981989.63其他非流动负债

非流动负债合计34708911.8937409074.57

负债合计166797773.37179356498.40

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53524198348.00524198348.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55784892039.68784881409.25

减：库存股

其他综合收益七、57-1100000.00-1100000.00专项储备

盈余公积七、5933994377.9333994377.93一般风险准备

未分配利润七、60-572428940.49-566587210.09归属于母公司所有者权益（或股东

769555825.12775386925.09

权益）合计

少数股东权益12874388.6912004164.94

所有者权益（或股东权益）合计782430213.81787391090.03负债和所有者权益（或股东权

949227987.18966747588.43

益）总计

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌母公司资产负债表

2025年6月30日

43/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

编制单位：北海国发川山生物股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金36505491.9731552467.12交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、17036279.556018828.07

应收款项融资1371131.185321363.07

预付款项2266172.322311466.64

其他应收款十九、2106410571.26103951214.60

其中：应收利息应收股利

存货8026309.667933917.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产56258.7572711.62

流动资产合计161672214.69157161968.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3553326335.21561556303.77其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产32570474.1434118751.16

固定资产68896325.4970927459.18

在建工程2019296.611960725.72生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产24154226.3824592253.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1806138.902052091.14递延所得税资产

其他非流动资产5204305.642363448.75

非流动资产合计687977102.37697571033.21

资产总计849649317.06854733002.16

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

44/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

应付票据

应付账款2125279.501873057.20

预收款项25908.1926254.49

合同负债1046174.721360317.15

应付职工薪酬1290493.591538088.27

应交税费382801.02386087.34

其他应付款11940664.8812824172.71

其中：应付利息

应付股利598991.05598991.05持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债69964.97110803.48

流动负债合计16881286.8718118780.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计16881286.8718118780.64

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）524198348.00524198348.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积782362980.76782352350.33

减：库存股

其他综合收益-1100000.00-1100000.00专项储备

盈余公积24575377.1324575377.13

未分配利润-497268675.70-493411853.94所有者权益（或股东权

832768030.19836614221.52

益）合计负债和所有者权益（或

849649317.06854733002.16股东权益）总计

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌

45/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入153729775.86176738830.26

其中：营业收入七、61153729775.86176738830.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本161251517.89178427487.73

其中：营业成本七、61119851538.35133184206.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、621470830.651610753.55

销售费用七、6311267671.7516586665.71

管理费用七、6424880449.4323872845.89

研发费用七、653224250.863615429.76

财务费用七、66556776.85-442413.86

其中：利息费用1086741.30921056.52

利息收入643836.331509866.20

加：其他收益七、67107161.12484000.59

投资收益（损失以“－”号填列）七、688496715.88-9704426.58

其中：对联营企业和合营企业的投

8252026.86-9979536.42

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70-41355.9321734.05号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-5074966.57-2807572.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-583022.14-12352.89资产处置收益（损失以“－”号填七、73-141.711377.46

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-4617351.38-13705897.18

加：营业外收入七、74110033.9041195.79

减：营业外支出七、7572931.1824163.92

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-4580248.66-13688865.31

减：所得税费用七、76391257.991161565.52

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-4971506.65-14850430.83

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-4971506.65-14850430.83号填列）

46/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-5841730.40-16109586.94损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

870223.751259156.11

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-4971506.65-14850430.83

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-5841730.40-16109586.94总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额870223.751259156.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.01-0.03

（二）稀释每股收益(元/股)-0.01-0.03

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌母公司利润表

2025年1—6月单位：元币种：人民币

项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、49055348.3415914272.78

减：营业成本十九、47268390.928626198.82

税金及附加954836.91986905.95

销售费用2057041.226731616.29

管理费用10303616.9010261382.74

研发费用22044.38149941.18

财务费用-743228.16-1045098.27

其中：利息费用

47/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

利息收入746463.311047640.00

加：其他收益24913.3827034.39

投资收益（损失以“－”号填列）十九、57543093.75-11206270.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7543093.75-11206270.94以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-239268.71-73209.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）-377331.74-12352.89

资产处置收益（损失以“－”号填列）-264.20

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-3856211.35-21061472.51

加：营业外收入32.185.53

减：营业外支出642.5921502.13

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-3856821.76-21082969.11

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-3856821.76-21082969.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-3856821.76-21082969.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-3856821.76-21082969.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金156888009.57184404032.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

48/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还64159.37278389.84

收到其他与经营活动有关的现金七、7817962902.932243866.18

经营活动现金流入小计174915071.87186926288.58

购买商品、接受劳务支付的现金123058033.10133390183.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金32568282.1333161354.61

支付的各项税费6890534.898158299.56

支付其他与经营活动有关的现金七、7830959474.2323593819.21

经营活动现金流出小计193476324.35198303656.62

经营活动产生的现金流量净额-18561252.48-11377368.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、7810419132.10

取得投资收益收到的现金七、785353930.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

5900.0047614.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15778962.3147614.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

七、781995268.853882678.20的现金

投资支付的现金2000000.00质押贷款净增加额

49/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3995268.853882678.20

投资活动产生的现金流量净额11783693.46-3835064.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金10630.43

筹资活动现金流入小计10630.43偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782386649.84689225.83

筹资活动现金流出小计2386649.84689225.83

筹资活动产生的现金流量净额-2376019.41-689225.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-9153578.43-15901658.07

加：期初现金及现金等价物余额133206335.92142946995.98

六、期末现金及现金等价物余额124052757.49127045337.91

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9975655.7816908858.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金161104.14727293.92

经营活动现金流入小计10136759.9217636152.16

购买商品、接受劳务支付的现金3012793.233963693.14

支付给职工及为职工支付的现金8071857.549145754.03

支付的各项税费1564773.161803275.10

支付其他与经营活动有关的现金6407519.0410616115.72

50/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流出小计19056942.9725528837.99

经营活动产生的现金流量净额-8920183.05-7892685.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10419132.10

取得投资收益收到的现金5353930.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

5900.0041614.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1499443.283565407.10

投资活动现金流入小计17278405.593607021.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

665828.121357583.65

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2750000.009000000.00

投资活动现金流出小计3415828.1210357583.65

投资活动产生的现金流量净额13862577.47-6750562.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金10630.43

筹资活动现金流入小计10630.43偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额10630.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4953024.85-14643248.38

加：期初现金及现金等价物余额31552467.1246842213.88

六、期末现金及现金等价物余额36505491.9732198965.50

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌

51/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年期末余额524198348.00784881409.25-1100000.0033994377.93-566587210.09775386925.0912004164.94787391090.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524198348.00784881409.25-1100000.0033994377.93-566587210.09775386925.0912004164.94787391090.03

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号10630.43-5841730.40-5831099.97870223.75-4960876.22填列）

（一）综合收益总额-5841730.40-5841730.40870223.75-4971506.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资

52/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他10630.4310630.4310630.43

四、本期期末余额524198348.00784892039.68-1100000.0033994377.93-572428940.49769555825.1212874388.69782430213.81

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)其他先续储他股准备股债备

一、上年期末余额524198348.00784881409.25-1100000.0033994377.93-472736969.35869237165.8310067348.90879304514.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524198348.00784881409.25-1100000.0033994377.93-472736969.35869237165.8310067348.90879304514.73

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-16109586.94-16109586.941259156.11-14850430.83填列）

（一）综合收益总额-16109586.94-16109586.941259156.11-14850430.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

53/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额524198348.00784881409.25-1100000.0033994377.93-488846556.29853127578.8911326505.01864454083.90

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

54/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股项

优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)储股债他备

一、上年期末余额524198348.00782352350.33-1100000.0024575377.13-493411853.94836614221.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524198348.00782352350.33-1100000.0024575377.13-493411853.94836614221.52三、本期增减变动金额（减少以“－”

10630.43-3856821.76-3846191.33号填列）

（一）综合收益总额-3856821.76-3856821.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他10630.4310630.43

四、本期期末余额524198348.00782362980.76-1100000.0024575377.13-497268675.70832768030.19

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项

实收资本(或股本)优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备股债他

55/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

一、上年期末余额524198348.00782352350.33-1100000.0024575377.13-461321964.48868704110.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524198348.00782352350.33-1100000.0024575377.13-461321964.48868704110.98三、本期增减变动金额（减少以-21082969.11-21082969.11“－”号填列）

（一）综合收益总额-21082969.11-21082969.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额524198348.00782352350.33-1100000.0024575377.13-482404933.59847621141.87

公司负责人：姜烨主管会计工作负责人：尹志波会计机构负责人：李斌斌

56/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北海国发川山生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区经济体制改

革委员会桂体改股字〔1992〕50号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于1993年1月22日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现持有统一社会信用代码为 91450500198228069W 的营业执照，注册资本 524198348.00 元，股份总数 524198348股(每股面值1元)，其中：无限售条件的流通股份为524198348股。公司股票已于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属批发行业。主要经营活动为批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售珍珠明目滴眼液等中成药，DNA 检测设备、耗材的销售及检测服务和艺术品销售。

本财务报表业经公司2025年8月15日召开的第十一届董事会第十八次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项金额超过资产总额0.3%

应收款项本期坏账准备收回或转回金单项坏账准备金额超过资产总额0.3%

57/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

额重要的

本期重要的应收款项核销单项应收款项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%

重要的筹资活动现金流量单项筹资活动现金流量金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司

重要的联营企业公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

58/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非

59/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或

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不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用银行承兑汇票损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

按账龄划分的具有参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合类似信用风险特征济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率的应收账款对照表，计算预期信用损失合并财务报表范围应收本公司合并范不计提内应收款项组合围内关联方款项

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年20

3-4年50

4-5年100

5年以上100

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见五、重要会计政策及会计估计12、应收票据和13、应收账款。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

按账龄划分的具有参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合类似信用风险特征状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对的应收账款照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合并财务报表范围应收本公司合并范

状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整内应收款项组合围内关联方款项

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年20

3-4年50

4-5年100

5年以上100

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

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金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终

止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的列报方法：公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

65/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

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1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4032.4-9.7

机器设备年限平均法8-2034.8-12.1

运输设备年限平均法7-1039.7-13.9

电子及其他设备年限平均法5-1039.7-19.4

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准工程施工达到预定可使用状态并完成验收时点

23、借款费用

√适用□不适用

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1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、专利权及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年参照不动产产权证使用期限

专有技术5-20年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法其他5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)物料消耗物料消耗指公司为实施研究开发活动而实际发生的直接消耗的材料

68/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)使用权资产摊销费用使用权资产摊销费用是指用于研究开发活动的资产租赁费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括差旅费、交通费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

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(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售及批发医药产品、销售 DNA 检测仪器及耗材、司法鉴定服务、艺术品等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供包括技术培训、精准治疗指导咨询、DNA 测序及数据库建库等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，

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不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公

司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%、5%、3%差额部分为应交增值税

消费税应纳税销售额10%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

高盛生物、高盛智造15%

正航鉴定中心、广州国发生物科技有限公司（以下简称国发生物）、广东

高盛信息科技有限公司（以下简称高盛信息）、北京香雅、钦州国发医药20%

连锁有限责任公司（以下简称钦州连锁）、北京文化、深圳公司

除上述以外的其他纳税主体25%

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2、税收优惠

√适用□不适用

1.增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。高盛智造公司享受上述税收优惠。

2．企业所得税

高盛生物公司于 2022 年 12 月 22 日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202244011199)，本期企业所得税减按15%的优惠税率执行。

高盛智造于 2023 年 12 月 28 日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202344012800)，本期企业所得税减按15%的优惠税率执行。

根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广东正航公司、国发生物公司、高盛信息公司、北京香雅公司、钦州连锁公司、北京文化公司及深圳公司符合小微企业的标准，报告期内享受上述所得税税收优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金46231.3739469.27

银行存款123790254.40133014475.56

其他货币资金9758523.3411783711.30存放财务公司存款

合计133595009.11144837656.13

其中：存放在境外的款项总额其他说明

1)期末银行存款中包括受限资金：ETC 冻结资金 2000.00 元，因与客户开展业务而开立的中

国光大银行股份有限公司西安经济技术开发区支行账户(账户尾号5647)余额47219.86元及中信

银行西安分行账户（账户尾号0322）余额179390.10元。

2)期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金8929491.66元，保函保证金384150.00元，

微信或 POS 机刷卡余额 444881.68 元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

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4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据129000.00

商业承兑票据285000.003800000.00

合计414000.003800000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提账面价值账面价值

金额比例(%)金额比例金额比例(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

429000.00100.0015000.003.50414000.004000000.00100.00200000.005.003800000.00

账准备

其中：

商业承兑汇票300000.0069.9315000.005.00285000.004000000.00100.00200000.005.003800000.00

银行承兑汇票129000.0030.07129000.00

合计429000.00/15000.00/414000.004000000.00/200000.00/3800000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合300000.0015000.005.00

合计300000.0015000.005.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币

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期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票129000.00

合计129000.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

200000.00-185000.0015000.00

账准备

合计200000.00-185000.0015000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）97230744.4495878611.33

1年以内小计97230744.4495878611.33

1至2年46950088.5642316501.16

2至3年27131096.8125174897.67

3至4年14169477.7410086877.91

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4至5年6745495.795590193.93

5年以上94721114.2293505793.23

合计286948017.56272552875.23

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

49679793.6817.3149679793.68100.0049681801.6818.2349681801.68100.00

坏账准备

其中：

单项计提49679793.6817.3149679793.68100.0049681801.6818.2349681801.68100.00按组合计提

237268223.8882.6973936094.9731.16163332128.91222871073.5581.7768605114.7230.78154265958.83

坏账准备

其中：

账龄组合237268223.8882.6973936094.9731.16163332128.91222871073.5581.7768605114.7230.78154265958.83

合计286948017.56/123615888.65/163332128.91272552875.23/118286916.40/154265958.83

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西防城港市兴泰海水产品4054469.864054469.86100.00开发有限公司预计逾期货

广西南宁朝盛房地产开发有2219600.002219600.00100.00款收回的信限责任公司用风险高

广东康生药业有限公司1970999.241970999.24100.00

江苏常隆化工有限公司1067837.501067837.50100.00

其他客户40366887.0840366887.08100.00

合计49679793.6849679793.68100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内97230744.444861537.235.00

1-2年46950088.564695008.8410.00

2-3年27030921.955406184.3820.00

3-4年14166208.847083104.4350.00

4-5年6745495.796745495.79100.00

5年以上45144764.3045144764.30100.00

合计237268223.8873936094.9731.16

78/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提坏

49681801.682008.0049679793.68

账准备按组合计提

68605114.725330980.2573936094.97

坏账准备

合计118286916.405330980.252008.00123615888.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余资产期末余额合计余额余额

余额额数的比例（%）

钦州市中医医院17080909.8617080909.865.951505699.76

第二名7919620.007919620.002.764301055.80钦州市钦北区人

6258983.566258983.562.182844013.59

民医院

第四名4984650.004984650.001.743191772.32

第五名4927644.004927644.001.721184978.80

合计41171807.4241171807.4214.3513027520.27

其他说明：

□适用√不适用

79/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

80/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1371131.185321363.07

应收账款90884491.7290694897.11

合计92255622.9096016260.18

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票342036.50

合计342036.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

98160656.76100.005905033.866.0292255622.90101885228.72100.005868968.545.7696016260.18

坏账准备

其中：

银行承兑汇

1371131.181.401371131.185321363.075.225321363.07

票

应收账款96789525.5898.605905033.866.1090884491.7296563865.6594.785868968.546.0890694897.11

合计98160656.76/5905033.86/92255622.90101885228.72/5868968.54/96016260.18

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1371131.18

合计1371131.18

81/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收账款——账龄组合96789525.585905033.866.10

合计96789525.585905033.866.10按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

5868968.5436065.325905033.86

坏账准备

合计5868968.5436065.325905033.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；对于持有的应收账款，采用考虑信用风险后的账面金额确定其公允价值。本期银行承兑汇票减少3950231.89元、应收账款增加

189594.61元。

82/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4140172.1163.673307976.5958.08

1至2年2192000.0033.712298500.0040.36

2至3年106500.001.6466710.861.17

3年以上63588.510.9822298.430.39

合计6502260.62100.005695485.88100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

湖南易能生物医药有限公司2192000.0033.71

浙江达普生物科技有限公司900000.0013.84

广州新务科学技术有限公司827120.0012.72

陕西奥宝生物科技有限公司290594.004.47

珠海元航生物科技有限公司168516.002.59

合计4378230.0067.33其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3203680.212147950.60

合计3203680.212147950.60

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

83/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

84/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2352493.732102602.78

1年以内小计2352493.732102602.78

1至2年977422.2389544.00

2至3年59664.0059499.96

3至4年82799.9644576.80

4至5年7276.8025318.61

5年以上31763364.2131891119.66

合计35243020.9334212661.81

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1656872.751659805.93

暂借款932432.34501041.67

应收暂付款545492.42553963.07

85/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

历史遗留款项28640875.6028640875.60

其他3467347.822856975.54

合计35243020.9334212661.81

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额105130.158954.4031950626.6632064711.21

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-48871.1148871.11

--转入第三阶段-5966.405966.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提61365.6645883.12-132619.27-25370.49本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额117624.7097742.2331823973.7932039340.72

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账

21519656.2121519656.21

准备按组合计提坏

10545055.00-25370.4910519684.51

账准备

合计32064711.21-25370.4932039340.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

86/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额南宁万安特农化历史遗留款

5500000.0015.615年以上5500000.00

有限责任公司项广西迈迪森药业历史遗留款

2529070.007.185年以上2529070.00

有限公司项中国科学院南海历史遗留款

1600000.004.545年以上1600000.00

海洋研究所项原生物农药业务历史遗留款

1453269.204.125年以上1453269.20

历史遗留款项历史遗留款

张春飞1166337.123.315年以上1166337.12项

合计12248676.3234.75//12248676.32

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1237993.721237993.723034509.643034509.64

在产品2935397.712935397.713250517.293250517.29

库存商品76535482.671397455.6975138026.9873459239.053003216.2170456022.84

发出商品5297831.825297831.823816560.603816560.60

包装物1588035.881588035.882006262.822006262.82

其他364633.24364633.24373815.15373815.15

合计87959375.041397455.6986561919.3585940904.553003216.2182937688.34

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

87/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料69426.0969426.09

在产品5556.045556.04

库存商品3003216.21207354.401813114.921397455.69

包装物300685.61300685.61

合计3003216.21583022.142188782.661397455.69本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生

在产品的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金本期已将期初计提存货跌价准包装物额确定可变现净值备的存货领用或售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及库存商品相关税费后的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

88/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣及认证进项税175120.63621900.69

预缴企业所得税810982.321039497.61

合计986102.951661398.30

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

89/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售商品

分期收款提供劳务2758018.552758018.555062170.5779700.514982470.06

其中：未实现融资收益272175.83272175.83516864.85516864.854.82%

合计2485842.722485842.725062170.5779700.514982470.06/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金比例金额比例价值金额金额比例价值

(%)额(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

2758018.55100.002758018.555062170.57100.0079700.511.574982470.06

坏账准备

其中：

按组合计提

2758018.55100.002758018.555062170.57100.0079700.511.574982470.06

坏账准备

合计2758018.55//2758018.555062170.57/79700.51/4982470.06

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

90/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

项目组合2758018.55

合计2758018.55按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

79700.51-79700.51

坏账准备

合计79700.51-79700.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初期末减值准被投资单准备其他综其他余额（账面价追加权益法下确认宣告发放现金计提减其余额（账面价备期末位期初减少投资合收益权益值）投资的投资损益股利或利润值准备他值）余额余额调整变动

一、合营企业小计

二、联营企业华大共赢一

74214762.9710419132.107543093.755353930.2165984794.41

号基金

深晓基因5072147.88708933.115781080.99

小计79286910.8510419132.108252026.865353930.2171765875.40

合计79286910.8510419132.108252026.865353930.2171765875.40

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

92/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期增减变动本期确累计计入其累计计入其指定为以公允价值计期初本期计入其本期计入其期末项目追加减少其认的股他综合收益他综合收益量且其变动计入其他余额他综合收益他综合收益余额投资投资他利收入的利得的损失综合收益的原因的利得的损失

北海银湾科技产业股份110.00110.00-110.00有限公司

合计110.00110.00-110.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

说明：对北海银湾科技产业股份有限公司投资的期初账面余额为110万元，前期已确认公允价值变动-110万元，期初和期末的账面价值为0.00元。

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19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31321382.0929362738.02

其中：权益工具投资31321382.0929362738.02

合计31321382.0929362738.02

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额97126225.3997126225.39

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额97126225.3997126225.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额63007474.2363007474.23

2.本期增加金额1548277.021548277.02

（1）计提或摊销1548277.021548277.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额64555751.2564555751.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32570474.1432570474.14

2.期初账面价值34118751.1634118751.16

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

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21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产105806868.87109175127.39固定资产清理

合计105806868.87109175127.39固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.期初余额131258854.32109725995.6712031630.3318153862.09271170342.41

2.本期增加金额223362.83505154.86605760.181334277.87

（1）购置223362.83505154.86605760.181334277.87

3.本期减少金额25770.62293672.92105675.16425118.70

（1）处置或报废25770.62293672.92105675.16425118.70

4.期末余额131258854.32109923587.8812243112.2718653947.11272079501.58

二、累计折旧

1.期初余额58605158.9482729764.507621559.4411215021.29160171504.17

2.本期增加金额1625740.282085271.40385757.18521900.364618669.22

（1）计提1625740.282085271.40385757.18521900.364618669.22

3.本期减少金额22646.95223698.6094905.98341251.53

（1）处置或报废22646.95223698.6094905.98341251.53

4.期末余额60230899.2284792388.957783618.0211642015.67164448921.86

三、减值准备

1.期初余额1823710.851823710.85

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1823710.851823710.85

四、账面价值

1.期末账面价值71027955.1023307488.084459494.257011931.44105806868.87

2.期初账面价值72653695.3825172520.324410070.896938840.80109175127.39

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物697700.01

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

医药物流园5461389.23权证尚在办理之中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2140535.551960725.72工程物资

合计2140535.551960725.72在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

消毒液成品仓库建设项目1962024.671962024.671903453.781903453.78

滴眼剂车间改造项目57271.9457271.9457271.9457271.94

合成生物学项目121238.94121238.94

合计2140535.552140535.551960725.721960725.72

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

96/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额40842597.1940842597.19

2.本期增加金额

(1)租入

3.本期减少金额676873.00676873.00

97/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置676873.00676873.00

4.期末余额40165724.1940165724.19

二、累计折旧

1.期初余额3634614.183634614.18

2.本期增加金额2066737.912066737.91

(1)计提2066737.912066737.91

3.本期减少金额338436.52338436.52

(1)处置338436.52338436.52

4.期末余额5362915.575362915.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34802808.6234802808.62

2.期初账面价值37207983.0137207983.01

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专有技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额45524053.286594591.642052498.6254171143.54

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额45524053.286594591.642052498.6254171143.54

二、累计摊销

1.期初余额19490232.386324924.971068301.9926883459.34

2.本期增加金额457162.74265013.58722176.32

（1）计提457162.74265013.58722176.32

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额19947395.126324924.971333315.5727605635.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

98/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25576658.16269666.67719183.0526565507.88

2.期初账面价值26033820.90269666.67984196.6327287684.20

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

高盛生物253810921.85253810921.85

正航鉴定中心285123.52285123.52

合计254096045.37254096045.37

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

99/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

高盛生物115639628.53115639628.53

合计115639628.53115639628.53

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组涉及的固定资产、无形资 DNA 检测设备、耗材及高盛生物是

产、使用权资产和商誉检测服务资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

医药门店改造104652.0412718.8149844.8767525.98

绿化补偿费850000.0049999.98800000.02

装修费3550606.59553292.76459094.373644804.98

其他613152.72183676.23429476.49

合计5118411.35566011.57742615.454941807.47

100/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备28955965.634938263.9124456852.244283549.95

内部交易未实现利润5039886.47755982.975287086.93767309.25

可抵扣亏损2679088.13401863.222679088.13401863.22其他非流动金融资产公

866233.60129935.04866233.60129935.04

允价值变动

租赁负债37390561.222950972.2740273069.183249060.63

合计74931735.059177017.4173562330.088831718.09

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

402805.0060420.76534804.8080220.72

产评估增值

固定资产加速折旧6867648.25776462.356867648.25776462.35

使用权资产34802808.522791326.9537207983.013075889.30

长期应收款2485842.72124292.143468160.45173408.02

金融工具公允价值变动4321382.101080345.524362738.021090684.51

合计48880486.594832847.7252441334.535196664.90

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产2861579.506315437.913214675.275617042.82

递延所得税负债2861579.501971268.223214675.271981989.63

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损89332537.8987152657.82

资产减值准备135877354.74136870371.48

金融工具公允价值变动1100000.001100000.00

合计226309892.63225123029.30

101/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年12686432.02

2026年12588710.7512588710.75

2027年13578653.2713578653.27

2028年23235392.2623235392.26

2029年24646581.5225063469.52

2030年15283200.09

合计89332537.8987152657.82/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同资产预付设备及

5204305.645204305.642810928.752810928.75

工程款

合计5204305.645204305.642810928.752810928.75

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型货币资银行承兑汇银行承兑汇

金票保证金、票保证金、

9542251.629542251.62冻结11230042.1411230042.14冻结

保函保证金保函保证金及受限账户及受限账户固定资

1921923.41957230.59抵押抵押授信1921923.41980533.84抵押抵押授信

产无形资

1391339.10806705.55抵押抵押授信1391339.10820301.67抵押抵押授信

产

其中：数据资源应收账应收账款保应收账款保

976500.00927675.00质押976500.00927675.00质押

款理理

合计13832014.1312233862.76//15519804.6513958552.65//

102/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款954570.35954570.35抵押借款保证借款信用借款

合计954570.35954570.35

短期借款分类的说明：质押借款为应收账款保理质押。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票12707652.359471644.77

合计12707652.359471644.77

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款65776711.6061527234.38

工程及设备款1385465.611395265.61

其他劳务或服务51000.00201440.75

合计67213177.2163123940.74

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

103/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款116389.52222338.88

合计116389.52222338.88

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款10989049.1418458941.03

合计10989049.1418458941.03

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9462531.3524910144.9730332038.064040638.26

二、离职后福利-设定提存计划9954.622016605.092026559.71

三、辞退福利198566.69125169.87323736.56

104/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计9671052.6627051919.9332682334.334040638.26

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

9363208.3221625075.4127033933.013954350.72

贴

二、职工福利费52719.331623336.391616469.7259586.00

三、社会保险费6153.76886568.54892722.30

其中：医疗保险费5912.44834715.48840627.92

工伤保险费241.3249410.6249651.94

生育保险费2442.442442.44

四、住房公积金532459.60532459.60

五、工会经费和职工教育经

20769.45163453.81162975.1621248.10

费

六、短期带薪缺勤19680.4979251.2293478.275453.44

七、短期利润分享计划

合计9462531.3524910144.9730332038.064040638.26

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9652.961945418.641955071.60

2、失业保险费301.6671186.4571488.11

3、企业年金缴费

合计9954.622016605.092026559.71

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3697412.674838100.91

消费税5.58234.96

企业所得税800591.59578052.76

个人所得税174935.53250446.81

城市维护建设税50448.6663419.84

房产税55192.6324857.28

教育费附加21901.4827706.24

地方教育附加14133.1217593.48

其他32995.2044048.17

合计4847616.465844460.45

105/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利598991.05598991.05

其他应付款24256188.4326146251.29

合计24855179.4826745242.34

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利598991.05598991.05

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计598991.05598991.05

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：尚无法联系到支付对象。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金1910264.472008766.39

应付暂收款13681703.4814751540.64

其他8664220.489385944.26

合计24256188.4326146251.29账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

106/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债5002311.855216285.39

合计5002311.855216285.39

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额1362276.862238947.22

合计1362276.862238947.22

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

107/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额49900928.4653585883.86

减：未确认融资费用12160972.9412942513.53

减：一年内到期部分5002311.855216285.39

合计32737643.6735427084.94

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

108/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数524198348.00524198348.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）768867913.84768867913.84

其他资本公积16013495.4110630.4316024125.84

合计784881409.2510630.43784892039.68

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入减：前期计入

期初本期所得减：所税后归税后归期末项目其他综合收其他综合收益余额税前发生得税费属于母属于少余额益当期转入当期转入留存额用公司数股东损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-110.00-110.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-110.00-110.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-110.00-110.00

109/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33994377.9333994377.93任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计33994377.9333994377.93

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-566587210.09-472736969.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-566587210.09-472736969.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润-5841730.40-93850240.74

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-572428940.49-566587210.09

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务151926066.74118100709.62175400580.48131325324.53

其他业务1803709.121750828.731338249.781858882.15

合计153729775.86119851538.35176738830.26133184206.68

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

110/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

医药流通95370774.0482080164.38

医药制造12742097.928773822.81

DNA 检测设备、耗材及检测服务 34060391.42 22325928.81

司法鉴定9560803.504045357.64

其他394498.24924861.39按经营地区分类

国内市场152016866.25118150135.03按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入151622368.01117225273.64

在某一时段内确认收入394498.24924861.39

合计152016866.25118150135.03其他说明

√适用□不适用

上述合同产生的营业收入分解信息与表（1）营业收入之间的差异为公司租赁收入。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税2150.976084.96

城市维护建设税276219.73335910.56

教育费附加118044.29143292.17

房产税636508.41638281.51

土地使用税291611.03291525.93

车船使用税5090.727424.80

印花税61597.5492162.21

地方教育附加79108.8696071.41

环境保护税499.10

合计1470830.651610753.55

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7220880.757804996.83

业务接待费618248.301246851.37

差旅费572102.81630318.75

广告宣传费443788.081962575.34

物料消耗及促销385310.491630381.12

使用权资产摊销381167.59295593.03

车辆使用费344259.18319667.51

招投标费254469.43281429.79

咨询费228464.04489933.16

折旧费173637.4669886.84

其他645343.621855031.97

合计11267671.7516586665.71

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12916514.5011784853.36

咨询服务费2677628.061328395.33

业务招待费2290827.413500899.78

折旧及摊销费1680425.661534619.66

使用权资产摊销1472543.15248580.90

差旅费853988.54942963.75

办公费846025.971007619.93

董事会费598549.89615586.00

会务费335704.51323303.81

车辆使用费246120.08404010.17

租赁费170856.181504281.11

修理费116997.74345843.56

其他674267.74331888.53

合计24880449.4323872845.89

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1480916.191400465.25

物料消耗1120371.271405166.97

折旧费539803.53597704.40

其他83159.87212093.14

合计3224250.863615429.76

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1086741.30921056.52

112/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

减：利息收入643836.331509866.20

汇兑损失-13376.2719795.08

其他127248.15126600.74

合计556776.85-442413.86

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

代扣代缴个人所得税的手续费返还54199.6663830.13

创新创业大赛奖励20000.00100000.00

高新企业补助16561.98220000.00

增值税加计抵减及减免14325.8899170.46

其他2073.601000.00

合计107161.12484000.59

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8252026.86-9979536.42处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

黄埔分局项目收益244689.02275109.84

合计8496715.88-9704426.58

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-41355.9321734.05

合计-41355.9321734.05

113/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失185000.0042500.00

应收账款坏账损失-5328972.25-2076144.76

其他应收款坏账损失25370.4948929.96债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失79700.51财务担保相关减值损失

应收款项融资减值准备-36065.32-822857.54

合计-5074966.57-2807572.34

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-583022.14-12352.89

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-583022.14-12352.89

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-20333.331377.46

其他资产处置收益20191.62

合计-141.711377.46

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

114/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付的应付款项110000.00110000.00

其他33.9041195.7933.90

合计110033.9041195.79110033.90

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计10454.3324163.7910454.33

其中：固定资产处置损失10454.3324163.7910454.33无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠5000.005000.00

其他57476.850.1357476.85

合计72931.1824163.9272931.18

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1097422.091036497.38

递延所得税费用-706164.10125068.14

合计391257.991161565.52

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-4580248.66

按法定/适用税率计算的所得税费用-1145062.17

子公司适用不同税率的影响184232.32调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-1889540.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响307984.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-62632.76

115/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3057610.85

残疾人工资加计扣除-11194.17

其他-50139.45

所得税费用391257.99

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到政府补助82326.32484000.59

利息收入1042241.551261161.60

票据、保证金12068702.13

受限账户资金收回4486102.37

其他283530.56498703.99

合计17962902.932243866.18支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用3543596.207460158.15

支付的管理费用8698048.619494610.41

票据保证金14883541.182748091.30

支付的研发费用985802.301653877.80

其他2848485.942237081.55

合计30959474.2323593819.21

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到华大共赢一号基金部分份额退出款15773062.31

合计15773062.31支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

116/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资华大共赢二号基金2000000.00

合计2000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股东上缴股票减持价差10630.43

合计10630.43支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租金2386649.84689225.83

合计2386649.84689225.83筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款954570.35954570.35

租赁负债37879597.78670209.922251879.46354596.2635943331.98

合计38834168.13670209.922251879.46354596.2636897902.33

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-4971506.65-14850430.83

加：资产减值准备583022.1412352.89

信用减值损失5074966.572807572.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6165023.366160552.04

使用权资产摊销2066737.91683276.01

无形资产摊销722176.32650699.05

长期待摊费用摊销742615.45809972.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

141.71-1377.46以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10454.3324163.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）41355.93-21734.05

财务费用（收益以“－”号填列）755740.6675749.65

投资损失（收益以“－”号填列）-8496715.889704426.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-698395.09120958.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10721.41-18145.39

存货的减少（增加以“－”号填列）-4207253.15-3388419.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2253826.82-10986318.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14085067.86-3160665.23其他

经营活动产生的现金流量净额-18561252.48-11377368.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额124052757.49127045337.91

减：现金的期初余额133206335.92142946995.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9153578.43-15901658.07

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金124052757.49133206335.92

其中：库存现金46231.3739469.27

可随时用于支付的银行存款123561644.44132611197.49

118/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

可随时用于支付的其他货币资金444881.68555669.16可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额124052757.49133206335.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款 2000.00 2000.00 ETC 冻结资金

银行存款226609.96受客户监管账户受限

银行存款401278.07银行理财应计利息

其他货币资金4712712.33受客户监管账户受限

其他货币资金9313641.666515329.81票据、保函保证金

合计9542251.6211631320.21/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元

应付账款448868.003213266.46

其中：美元448868.007.15863213266.46

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

119/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注租赁之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元币种：人民币项目本期数上年同期数

短期租赁费用202016.881677481.11

合计202016.881677481.11售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2588666.72(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1272542.61

合计1272542.61作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额的可变租赁付款项目销售损益融资收益额的相关收入

黄浦区视频升级改造项目244689.02

合计244689.02未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额2758018.555579035.42

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益272175.83516864.85

租赁投资净额2485842.725062170.57未来五年未折现租赁收款额

120/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2613411.722607342.00

第二年2734989.842587392.00

第三年2721452.402549592.00

第四年2727202.002678202.00

第五年2707602.002678202.00

五年后未折现租赁收款额总额10883906.8812275810.88

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1480916.191400465.25

物料消耗1120371.271405166.97

折旧费539803.53597704.40

其他83159.87212093.14

合计3224250.863615429.76

其中：费用化研发支出3224250.863615429.76资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

√适用□不适用预期产生经济项目项目资本化或费用化的判断标准项目资本化或费用化的具体依据利益的方式

121/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

经典名方项目研发划分为研究阶段支出和制剂研究、工艺研究和稳定性研究阶增加产品扩大

济川煎颗开发阶段支出，研究阶段的支出费段开支均费用化，进入非临床安全性销售粒用化，开发阶段支出资本化评价的开发费用进行资本化九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质称地直接间接方式非同一控制

北海医药北海市1680.00北海市商业100.00下企业合并非同一控制

钦州医药钦州市800.00钦州市商业100.00下企业合并

高盛生物广州市3060.00广州市商业100.00非同一控制

122/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

下企业合并

北京香雅北京市7000.00北京市服务业100.00设立

北京文化北京市1000.00北京市文化艺术业100.00设立

深圳公司深圳市1500.00深圳市商业100.00设立

农药公司北海市1000.00北海市制造业100.00设立

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联主要经营持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称地直接间接投资的会计处理方法华大共赢一号

南京市南京市创业投资业务27.03权益法核算基金

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华大共赢一号基金华大共赢一号基金

流动资产51590680.3161516184.21

非流动资产194247979.05213057500.00

资产合计245838659.36274573684.21

123/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

流动负债1715930.93100.00非流动负债

负债合计1715930.93100.00少数股东权益

归属于母公司股东权益245838659.36274573584.21

按持股比例计算的净资产份额65984794.4174214762.97调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值65984794.4174214762.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润27909474.77-41463243.94终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额27909474.77-41463243.94

本年度收到的来自联营企业的股利5353930.21

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计5781080.995072147.88下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润708933.111226734.52

--其他综合收益

--综合收益总额708933.111226734.52

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

124/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关38635.58321000.00

合计38635.58321000.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具

125/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的14.35%（2024年12月31日为14.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

126/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款954570.35998429.65998429.65

应付票据12707652.3512707652.3512707652.35

应付账款67213177.2167213177.2167213177.21

其他应付款24855179.4824855179.4824855179.48一年内到期的非流动

5002311.856336427.606336427.60

负债

租赁负债32737643.6743564500.889442052.8934122447.99

小计143470534.91155675367.17112110866.299442052.8934122447.99（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款954570.35998429.65998429.65

应付票据9471644.779471644.779471644.77

应付账款63123940.7463123940.7463123940.74

其他应付款26745242.3426745242.3426745242.34一年内到期的非流

5216285.396675769.026675769.02

动负债

租赁负债35427084.9446910114.8414192982.1432717132.70

小计140938768.53153925141.36107015026.5214192982.1432717132.70

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

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公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注之说明。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断依转移方式性质产金额况据签署不附追索权的保理

应收账款保理应收账款13459000.00终止确认协议，且融资款已到账合计/13459000.00//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收账款不附追索权的应收账款保理融资13459000.00358850.49

合计/13459000.00358850.49

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

128/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产31321382.0931321382.09

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资31321382.0931321382.09

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资92255622.9092255622.90

持续以公允价值计量的资产总额123577004.99123577004.99

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

129/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

*对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。对于持有的应收账款，采用考虑信用风险后的账面金额确定其公允价值。

*因被投资企业北海银湾科技产业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况已发生重

大不利变化，所以公司按预计可回收金额0.00元作为公允价值的合理估计进行计量。

*因被投资企业上海英莱盾生物技术有限公司的经营环境和经营情况、财务状况持续经营能力存疑，所以公司全部确认金融资产损失；青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业(有限合伙)根据享有净资产确认公允价值。奇迹之钥医学科技(北京)有限公司按照上年融资价确认公允价值。

深圳市正法影业有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

130/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系广州深晓基因科技有限公司子公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广西国发投资集团有限公司其他广西汉高盛投资有限公司股东的子公司上海汉虎生物制药有限公司股东的子公司北海国发远洋渔业有限公司其他南宁市东方之星房地产开发有限公司股东的子公司南宁市翠都房地产有限责任公司其他南宁市明东实业有限公司其他南宁市柏辰房地产有限责任公司其他南宁市良辰房地产有限责任公司其他广西阳明文化教育管理集团有限责任公司其他北京智慧联合科技有限公司其他

深圳信为投资合伙企业（有限合伙）其他深圳呈乾科技有限公司其他潘利斌其他

广东汇展投资有限公司关联人（与公司同一董事长）广州市正欣达咨询有限公司其他

北京商机无限科技有限公司关联人（与公司同一总经理）

上海锐意衡诚管理咨询合伙企业（有限合伙）其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）（如适用）

广州深晓基采购DNA检测试

因科技有限剂盒、接受 DNA 4987515.95 20000000.00 否 6017506.00公司测序服务

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

131/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬283.78231.00

132/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州深晓基因科技有限公司2094731.001136897.00

应付账款潘利斌146666.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

133/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2025年8月13日北海医药向中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区北海市分行申

请的2000万元人民币3年期借款已到账。根据公司第十一届董事会第十七次会议决议，公司为海医药的上述借款提供了抵押担保及连带责任保证担保，担保余额为2000万元人民币。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

134/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药流通业务、医药制造业务、DNA检测设备及服务业务和其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

DNA 检测设备、耗材分部间项目医药流通医药制造其他合计及检测服务抵销

主营业务收入9545.001269.694362.1265.1849.3815192.61

主营业务成本8228.23874.772637.1392.4922.5511810.07

资产总额23555.529046.4125417.7781035.8644132.7694922.80

负债总额18110.949465.066320.051434.4618650.7316679.78

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

135/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6069948.625262269.50

1年以内小计6069948.625262269.50

1至2年832513.61741147.18

2至3年503493.80302583.27

3至4年162552.80186818.56

4至5年147012.96173276.40

5年以上53966133.3553794377.45

合计61681655.1460460472.36

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

18533424.5330.0518533424.53100.0018534432.5330.6618534432.53100.00

坏账准备

其中：

单项计提坏

18533424.5330.0518533424.53100.0018534432.5330.6618534432.53100.00

账按组合计提

43148230.6169.9536111951.0683.697036279.55041926039.8369.3435907211.7685.646018828.07

坏账准备

其中：

账龄组合42663408.5869.1736111951.0684.646551457.5241613746.4068.8335907211.7686.295706534.64合并财务报

表范围内应484822.030.79484822.03312293.430.52312293.43收款项组合

合计61681655.14/54645375.59/7036279.5560460472.36/54441644.29/6018828.07

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西防城港市兴泰海水产4054469.864054469.86100.00预计逾期货款品开发有限公司收回的信用风

广东康生药业有限公司1970999.241970999.24100.00险高

其他客户12507955.4312507955.43100.00

合计18533424.5318533424.53100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

136/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5712141.02285607.055.00

1-2年804847.6180484.7610.00

2-3年399105.3779821.0720.00

3-4年162552.8081276.4050.00

4-5年147012.96147012.96100.00

5年以上35437748.8235437748.82100.00

合计42663408.5836111951.0684.64

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：合并财务报表范围内应收款项组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

北海国发医药有限责任公司263265.43

钦州医药有限责任公司221556.60

合计484822.03

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动单项计提坏

18534432.531008.0018533424.53

账准备按组合计提

35907211.76204739.3036111951.06

坏账准备

合计54441644.29204739.301008.0054645375.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

137/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同占应收账款和合应收账款和合应收账款期末资产同资产期末余额坏账准备期末单位名称同资产期末余余额期末合计数的比例余额额余额（%）广西防城港市兴泰海

4054469.864054469.866.574054469.86

水产品开发有限公司广东省康生药业有限

1970999.241970999.243.201970999.24

公司宁波市中城医药有限

1808192.001808192.002.931808192.00

公司北海市珍珠有限责任

1465562.931465562.932.381465562.93

公司南珠宫福建省厦门医药采购

1033828.201033828.201.681033828.20

供应站

合计10333052.2310333052.2316.7510333052.23

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款106410571.26103951214.60

合计106410571.26103951214.60

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

138/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

139/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11543010.7617239795.83

1年以内小计11543010.7617239795.83

1至2年13972842.9210137958.60

2至3年7854009.2011135078.35

3至4年15900383.2419558063.93

4至5年24462428.7515683461.88

5年以上67370436.8064853859.01

合计141103111.67138608217.60

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金45000.0045000.00

应收暂付款80213.9095335.58

历史遗留款项10168806.9110168806.91

内部往来(合并范围内)129087596.70126998788.54

其他1721494.161300286.57

140/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

合计141103111.67138608217.60

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期信

坏账准备合计预期信用损期信用损失(未用损失(已发生信

失发生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额9800.6434647202.3634657003.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-151.69151.69

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提28033.28151.697352.4435537.41本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额37682.23303.3834654554.8034692540.41

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销单项计提坏账

10184125.5210184125.52

准备按组合计提坏

24472877.4835537.4124508414.89

账准备

合计34657003.0035537.4134692540.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

141/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

1252933.300.89内部往来1年以内

8272941.585.86内部往来1-2年

钦州医药公司4220232.752.99内部往来2-3年

9717660.846.89内部往来3-4年

16079692.9011.40内部往来4-5年

32753700.6123.21内部往来5年以上

北海世尊海洋科

18448834.9113.07内部往来5年以上18448834.91

技开发有限公司

7433819.245.27内部往来1年以内

北海医药公司5231315.863.71内部往来1-2年

3267206.842.32内部往来2-3年

6019901.374.27内部往来3-4年

农药公司4820951.083.42内部往来5年以上4820951.08

2102613.501.49内部往来1年以内

465551.700.33内部往来1-2年

深圳公司

366569.610.26内部往来2-3年

117821.030.08内部往来3-4年

8367417.245.93内部往来4-5年

合计128939164.3691.38//23269785.99

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资543166929.2854776104.25488390825.03543166929.2854776104.25488390825.03

对联营、合营企业投资64935510.1864935510.1873165478.7473165478.74

合计608102439.4654776104.25553326335.21616332408.0254776104.25561556303.77

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

农药公司54776104.2554776104.25

北海医药24962008.3124962008.31

钦州医药12664129.8612664129.86

北京文化10000000.0010000000.00

深圳公司15000000.0015000000.00

北京香雅70000000.0070000000.00

高盛生物355764686.86355764686.86

合计488390825.0354776104.25488390825.0354776104.25

143/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初投资准备其他综其他计提期末余额（账面减值准备余额（账面价追加投权益法下确认宣告发放现金单位期初减少投资合收益权益减值其他价值）期末余额

值）资的投资损益股利或利润余额调整变动准备

一、合营企业小计

二、联营企业华大共

73165478.7410419132.107543093.755353930.2164935510.18

赢一号

小计73165478.7410419132.107543093.755353930.2164935510.18

合计73165478.7410419132.107543093.755353930.2164935510.18

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

144/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7408941.865540865.4414249600.896790619.95

其他业务1646406.481727525.481664671.891835578.87

合计9055348.347268390.9215914272.788626198.82

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

医药制造7454137.605566987.60按经营地区分类

国内地区7454137.605566987.60按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入7454137.605566987.60

合计7454137.605566987.60其他说明

√适用□不适用

上述合同产生的营业收入分解信息与表（1）营业收入之间的差异为公司租赁收入。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益7543093.75-11206270.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

145/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计7543093.75-11206270.94

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10596.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

38635.58

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金-41355.93融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2008.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

除上述各项之外的其他营业外收入和支出116082.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目244689.02

减：所得税影响额34230.89

少数股东权益影响额（税后）22283.72

合计292948.61

146/147北海国发川山生物股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.76-0.01-0.01扣除非经常性损益后归属于公司

-0.79-0.01-0.01普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：姜烨

董事会批准报送日期：2025年8月15日修订信息

□适用√不适用