3-1-1目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—118页

3-1-2审计报告

天健审〔2025〕15704号

杭州利珀科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州利珀科技股份有限公司（以下简称杭州利珀公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月31日的合并及母公

司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州利珀公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月

31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-5月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州利珀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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3-1-3关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1-5月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1和十五。

杭州利珀公司的营业收入主要来自于解决方案类产品和算法软件类产品的销售，2023年度、2024年度、2025年1-5月杭州利珀公司营业收入分别为人民币315845198.52元、410299252.56元、122857495.07元。

由于营业收入是杭州利珀公司关键业绩指标之一，可能存在杭州利珀公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单或验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票及验收单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

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3-1-41.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三(十一)和五（一）4、9、16。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月31日，杭州利珀公司应收账款账面余额分别为人民币155908732.31元、187478905.74元、

192655491.77元，坏账准备分别为人民币12322815.63元、20591048.70

元、22007782.19元，账面价值分别为人民币143585916.68元、

166887857.04元、170647709.58元。截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月31日，杭州利珀公司合同资产（含计入其他非流动资产的合同资产）账面余额分别为人民币16614324.18元、34062114.88元、

33899035.70元，减值准备分别为人民币830716.21元、1723238.24元、

2163192.80元，账面价值分别为人民币15783607.97元、32338876.64元、

31735842.90元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

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3-1-5期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关

性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）8。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年5月31日，杭州利珀公司存货账面余额分别为人民币380162437.87元、269316992.14元、

240311237.05元，跌价准备分别为人民币21722394.49元、21766818.79

元、19946858.89元，账面价值分别为人民币358440043.38元、

247550173.35元、220364378.17元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

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3-1-6(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变

化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭州利珀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭州利珀公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭州利珀公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

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3-1-7(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭州利珀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州利珀公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就杭州利珀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-5月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年七月三十日

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3-1-8杭州利珀科技股份有限公司

财务报表附注

2023年1月1日至2025年5月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州利珀科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州利珀科技有限公司（以下简称利珀科技公司），利珀科技公司系由王旭龙琦、白云峰共同出资组建，于2012年5月3日在杭州市临安区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 9133018559660041XY的营业执照，利珀科技公司成立时注册资本3万元。利珀科技公司以2024年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2024年9月3日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133018559660041XY 营业执照，注册资本884.6154万元，股份总数884.6154万股（每股面值1元）。

本公司属制造业。主要经营活动为机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建

工程、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

3-1-17会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2025年5月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

3-1-18重要的承诺事项超过集团总资产的1%或对超过利润总额的5%

重要的或有事项超过集团总资产的1%或对超过利润总额的5%

重要的资产负债表日后事项超过集团总资产的1%或对超过利润总额的5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

3-1-19以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率的近似汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

3-1-20采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值

变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款

承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

3-1-212)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报

价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

3-1-225.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

3-1-23金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公

司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收款项融资——应收债

账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预权凭证

期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

关联方组合[注]来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范围未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

内关联方组合[注]来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对长期应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]指本公司合并财务报表范围内关联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

3-1-24应收款项融资应收账款其他应收款合同资产长期应收款

账龄预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损率（%）率（%）率（%）率（%）失率（%）

1年以内

55555（含，下同）

1-2年1010101010

2-3年3030303030

3-4年5050505050

4-5年8080808080

5年以上100100100100100

应收款项融资/应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过

3-1-25程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

3-1-26的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判

断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲

3-1-27减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法3-5519.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

3-1-28整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用

已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

3-1-29人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保

险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

3-1-30阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

3-1-312)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

3-1-32允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

3-1-33满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约

义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控

制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

产品销售收入确认的具体方法如下：

内销收入：(1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付，经客户验收且取得合格收款权后确认收入；(2)不需要安装调试验收的标准化产品，公司根据合同约定交付，经客户签收且取得合格收款权后确认收入。

3-1-34外销收入：(1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付并经客户验收且

取得合格收款权后确认收入；(2)不需要安装调试验收的标准化产品，公司将货物报关出口并取得提单后确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

3-1-35助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

3-1-36(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调3-1-37整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，

将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、6%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

3-1-38税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2025年1-5月2024年度2023年度

本公司15%15%15%

安徽利珀科技有限公司25%25%20%

除上述以外的其他纳税主体20%20%20%

(二)税收优惠

1.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司及子公司安

徽利珀科技有限公司软件产品销售增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202233003780），认定本公司为高新技术企业。该认定有效期为三年，2022 年度至 2024年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。截至本报告日，本公司高新技术企业资格正处于重新认定阶段，本公司2025年度暂按15%税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州驰珀智能科技有限公司、深圳利珀科技有限公司、苏州利珀智能工业自动化有限公司符合小微企业标准，减按20%的税率计缴企业所得税；子公司安徽利珀科技有限公司2023年符合小微企业标准，减按20%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

银行存款68491378.6495942440.8579817178.82

其他货币资金5720819.7721444879.8842953170.30

3-1-39项目2025.5.312024.12.312023.12.31

合计74212198.41117387320.73122770349.12

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

项目2025.5.312024.12.312023.12.31分类为以公允价值计量且其变动

16442208.6818078199.8932640819.12

计入当期损益的金融资产

其中：理财产品16442208.6818078199.8932640819.12

合计16442208.6818078199.8932640819.12

3.应收票据

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票20372919.1818142925.5840615151.68

合计20372919.1818142925.5840615151.68

(2)公司已质押的应收票据情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票5501861.817486288.6914494503.51

小计5501861.817486288.6914494503.51

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2025.5.312024.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票11560801.776593809.28

小计11560801.776593809.28（续上表）

2023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票8579009.33

小计8579009.33

3-1-404.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.5.312024.12.312023.12.31

1年以内133233877.81119426221.66132744222.47

1-2年43158375.5851361724.9417319200.82

2-3年11587446.3911773367.153008864.44

3-4年2429301.172509301.172040891.50

4-5年1609970.821771770.82184000.00

5年以上636520.00636520.00611553.08

账面余额合计192655491.77187478905.74155908732.31

减：坏账准备22007782.1920591048.7012322815.63

账面价值合计170647709.58166887857.04143585916.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备6868108.193.566868108.19100.00

按组合计提坏账准备185787383.5896.4415139674.008.15170647709.58

合计192655491.77100.0022007782.1911.42170647709.58（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备4929620.202.634929620.20100.00

按组合计提坏账准备182549285.5497.3715661428.508.58166887857.04

合计187478905.74100.0020591048.7010.98166887857.04（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

3-1-41计提比例

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备2453990.231.572453990.23100.00

按组合计提坏账准备153454742.0898.439868825.406.43143585916.68

合计155908732.31100.0012322815.637.90143585916.68

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.5.312024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内132383839.826619191.995.00119280636.665964031.835.00

1-2年40870391.474087039.1510.0050681925.835068192.5810.00

2-3年10156191.943046857.5830.009554012.702866203.8130.00

3-4年1716610.00858305.0050.002210560.001105280.0050.00

4-5年660350.35528280.2880.00822150.35657720.2880.00

小计185787383.5815139674.008.15182549285.5415661428.508.58（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内132744222.476637211.125.00

1-2年16601000.821660100.0810.00

2-3年2745808.69823742.6130.00

3-4年1204677.02602338.5150.00

4-5年68000.0054400.0080.00

5年以上91033.0891033.08100.00

小计153454742.089868825.406.43

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-5月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备4929620.201938487.996868108.19

按组合计提坏账准备15661428.50-521754.5015139674.00

3-1-42本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计20591048.701416733.4922007782.19

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备2453990.232470229.975400.004929620.20

按组合计提坏账准备9868825.405792603.1015661428.50

合计12322815.638262833.075400.0020591048.70

3)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备1923823.31480166.9250000.002453990.23

按组合计提坏账准备3638358.356230467.059868825.40

合计5562181.666710633.9750000.0012322815.63

(4)报告期内公司无核销的应收账款

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年5月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报合同资产（含列应收账款坏账于其他非流动资单位名称[注1]报于其他非流动准备和合同资应收账款小计产的合同资产）资产的合同资产减值准备期末余额合计数

产）的比例（%）四川英发睿能科技股份有

25324819.7225324819.7211.181298717.51

限公司[注2]

晶科能源股份有限公司[注

20241934.524436606.7424678541.2610.891752233.87

3]

杉金光电（苏州）有限公司

16717502.163139634.9419857137.108.761077043.78

[注4]一道新能源科技股份有限

15847919.51133780.5315981700.047.051243110.00

公司[注5]大连连城数控机器股份有

13746415.9913746415.996.071356757.26

限公司[注6]

小计91878591.907710022.2199588614.1143.956727862.42

[注1]已将受同一控制客户的应收账款按照最终控制方合并披露，下同

3-1-43[注2]四川英发睿能科技股份有限公司包括安徽英发德盛科技有限公司、宜宾英发德耀科

技有限公司、安徽英发睿能科技股份有限公司等，下同[注 3]晶科能源股份有限公司包括安徽晶科能源有限公司、Jinko Solar Technology

Sdn.Bhd.、晶科能源（海宁）有限公司、越南晶科能源实业有限公司、晶科能源（上饶）有限

公司、晶科能源（楚雄）有限公司、Jinko Solar (Malaysia) Sdn Bhd.、浙江晶科能源有限公司等，下同[注4]杉金光电（苏州）有限公司包括杉金光电（广州）有限公司、杉金光电技术（张家港）有限公司、杉金光电（南京）有限公司及其分公司等，下同[注5]一道新能源科技股份有限公司包括一道新能源科技（忻州）有限公司、一道新能源

科技股份有限公司、一道新能源科技（泰州）有限公司等，下同[注6]大连连城数控机器股份有限公司包括连城凯克斯科技有限公司、无锡釜川科技股份

有限公司等，下同

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报合同资产（含列应收账款坏账于其他非流动资单位名称报于其他非流动准备和合同资应收账款小计产的合同资产）资产的合同资产减值准备期末余额合计数

产）的比例（%）四川英发睿能科技股份有

27698294.4827698294.4812.501866239.80

限公司大连连城数控机器股份有

20907498.2920907498.299.441771416.73

限公司

晶科能源股份有限公司15283136.743880908.9119164045.658.651792401.29

杉金光电（苏州）有限公司13084688.746010206.9419094895.688.621155274.58深圳市三利谱光电科技股

10209580.013881420.0014091000.016.36727450.00

份有限公司[注1]

小计87183198.2613772535.85100955734.1145.577312782.40

[注1]深圳市三利谱光电科技股份有限公司包括合肥三利谱光电科技有限公司、莆田三利

谱光电科技有限公司、深圳市三利谱光电技术有限公司、深圳市三利谱光电科技股份有限公司等，下同

2)2023年12月31日

单位名称账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准3-1-44合同资产（含资产（含列报于其他备和合同资产减列报于其他非非流动资产的合同值准备应收账款小计流动资产的合资产）期末余额合计同资产）数的比例（%）

大连连城数控机器股份有限公司26745749.9926745749.9915.501337287.50

杉金光电（苏州）有限公司12002934.005801307.0017804241.0010.32903397.05

四川英发睿能科技股份有限公司17380351.7817380351.7810.07940091.04深圳市捷佳伟创新能源装备股份有

13800035.991531200.0015331235.998.89766561.80

限公司[注1]深圳市海目星激光智能装备股份有

12974530.0012974530.007.52648726.50

限公司[注2]

小计82903601.767332507.0090236108.7652.304596063.89

[注1]深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司包含常州捷佳创精密机械有限公司、常州

捷佳创智能装备有限公司、深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司等，下同[注2]深圳市海目星激光智能装备股份有限公司包含海目星激光科技集团股份有限公司、

海目星激光智能装备（江苏）有限公司、常州星能启创智能装备有限公司等，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票11419331.4712484583.2721269109.87

应收债权凭证3126925.004400263.19

合计14546256.4716884846.4621269109.87

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3291500.00100.00164575.005.003126925.00

其中：应收债权凭证3291500.00100.00164575.005.003126925.00

合计3291500.00100.00164575.005.003126925.00（续上表）

3-1-452024.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4631855.99100.00231592.805.004400263.19

其中：应收债权凭证4631855.99100.00231592.805.004400263.19

合计4631855.99100.00231592.805.004400263.19

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2025.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

应收债权凭证3291500.00164575.005.00

小计3291500.00164575.005.00（续上表）

2024.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

应收债权凭证4631855.99231592.805.00

小计4631855.99231592.805.00

(3)信用减值准备变动情况

1)2025年1-5月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提减值准备231592.80-67017.80164575.00

合计231592.80-67017.80164575.00

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提减值准备231592.80231592.80

合计231592.80231592.80

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

2025.5.312024.12.31

项目未终止确认未终止确认终止确认金额终止确认金额金额金额

银行承兑汇票26200549.79[注]11542458.66[注]

3-1-462025.5.312024.12.31

项目未终止确认未终止确认终止确认金额终止确认金额金额金额

应收债权凭证6682973.652441946.91

小计32883523.4413984405.57（续上表）

2023.12.31

项目未终止确认终止确认金额金额

银行承兑汇票37748561.86[注]应收债权凭证

小计37748561.86

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

6.预付款项

(1)账龄分析

2025.5.312024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内3167068.1498.343167068.143573869.5599.673573869.55

1-2年49228.931.5349228.937400.200.217400.20

2-3年1308.520.041308.52

3年以上4074.600.134074.602766.080.082766.08

合计3220371.67100.003220371.673585344.35100.003585344.35（续上表）

2023.12.31

账龄比例减值账面余额账面价值

（%）准备

1年以内1197690.8442.081197690.84

1-2年1623962.8257.061623962.82

2-3年24402.280.8624402.28

3-1-472023.12.31

账龄比例减值账面余额账面价值

（%）准备

3年以上0.090.000.09

合计2846056.03100.002846056.03

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年5月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

浙江大学1920000.0059.62

苏州优备精密智能装备股份有限公司223740.006.95

杭州固方机电有限公司193623.906.01

东莞市文睿半导体技术有限公司118500.003.68

上海申蒙展览服务有限公司57400.001.78

小计2513263.9078.04

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

浙江大学2400000.0066.94

苏州威华智能装备有限公司115964.593.23

成都通视视觉智能技术有限公司108471.693.03

上海伏勒密展览服务有限公司107100.002.99

杭州市临安区人民法院76205.002.13

小计2807741.2878.32

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

杭州东途自动化技术有限公司1517624.9253.32

浙江大学400000.0014.05

上海伏勒密展览服务有限公司107100.003.76

上海威锐电子科技股份有限公司105000.003.69

浙江美承数码科技集团有限公司77498.252.72

3-1-48占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例（%）

小计2207223.1777.55

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.5.312024.12.312023.12.31

押金保证金5305807.965134908.384068057.24

退税款1797690.581122188.241575371.02

员工备用金884760.531112813.892325968.55

应收暂付款431945.93408284.34355518.76

账面余额合计8420205.007778194.858324915.57

减：坏账准备2239468.581122123.95731020.56

账面价值合计6180736.426656070.907593895.01

(2)账龄情况

账龄2025.5.312024.12.312023.12.31

1年以内3666813.993892102.546672716.19

1-2年991357.112363368.311009475.38

2-3年2264309.90880000.00350124.00

3-4年860000.00350124.00207400.00

4-5年350124.00207400.0070000.00

5年以上287600.0085200.0015200.00

账面余额合计8420205.007778194.858324915.57

减：坏账准备2239468.581122123.95731020.56

账面价值合计6180736.426656070.907593895.01

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

3-1-492025.5.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备475000.005.64475000.00100.00

按组合计提坏账准备7945205.0094.361764468.5822.216180736.42

合计8420205.00100.002239468.5826.606180736.42（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备75000.000.9675000.00100.00

按组合计提坏账准备7703194.8599.041047123.9513.596656070.90

合计7778194.85100.001122123.9514.436656070.90（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备75000.000.9075000.00100.00

按组合计提坏账准备8249915.5799.10656020.567.957593895.01

合计8324915.57100.00731020.568.787593895.01

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.05.312024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合7945205.001764468.5822.217703194.851047123.9513.59

其中：1年以内3666813.99183340.705.003892102.54194605.125.00

1-2年991357.1199135.7110.002363368.31236336.8310.00

2-3年1864309.90559292.9730.00880000.00264000.0030.00

3-4年860000.00430000.0050.00350124.00175062.0050.00

4-5年350124.00280099.2080.00202400.00161920.0080.00

5年以上212600.00212600.00100.0015200.0015200.00100.00

3-1-502025.05.312024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

小计7945205.001764468.5822.217703194.851047123.9513.59（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合8249915.57656020.567.95

其中：1年以内6672716.19333635.825.00

1-2年1009475.38100947.5410.00

2-3年350124.00105037.2030.00

3-4年202400.00101200.0050.00

5年以上15200.0015200.00100.00

小计8249915.57656020.567.95

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数194605.13236336.82691182.001122123.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段-49567.8649567.86

--转入第三阶段-186430.99186430.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38303.43-337.981079379.181117344.63本期收回或转回本期核销其他变动

期末数183340.7099135.711956992.172239468.58

3-1-51第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0052.0226.60

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数333635.83100947.53296437.20731020.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-118168.42118168.42

--转入第三阶段-88000.0088000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-20862.28105220.87306744.80391103.39本期收回或转回本期核销其他变动

期末数194605.13236336.82691182.001122123.95期末坏账准备计

5.0010.0045.3914.43

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数371059.37288309.89117169.33776538.59

期初数在本期——————

--转入第二阶段-50473.7750473.77

--转入第三阶段-35012.4035012.40

--转回第二阶段

3-1-52第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提13050.23-202823.73144255.47-45518.03本期收回或转回本期核销其他变动

期末数333635.83100947.53296437.20731020.56期末坏账准备计

5.0010.0046.128.78

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年5月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）国家税务总局杭州市临安

退税款1572969.091年以内18.6878648.45区税务局海宁正泰太阳能科技有限

押金保证金790000.003-4年9.38395000.00公司横店集团东磁股份有限公

押金保证金642000.00[注2]7.62126200.00

司[注1]宜宾英发德耀科技有限公

押金保证金550000.00[注3]6.53135000.00司

江苏耀宁新能源有限公司押金保证金536500.00[注4]6.3728400.00

小计4091469.0948.58763248.45

[注1]横店集团东磁股份有限公司包括横店集团东磁股份有限公司、四川东磁新能源科技有限公司等

[注2]账龄1-2年332000元，账龄2-3年310000元[注3]账龄1-2年150000元，账龄2-3年400000元[注4]账龄1年以内505000元，账龄1-2年31500元

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）海宁正泰太阳能科技有

押金保证金790000.002-3年10.16237000.00限公司

3-1-53占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）国家税务总局杭州市临

退税款680310.091年以内8.7534015.50安区税务局横店集团东磁股份有限

押金保证金642000.00[注1]8.2547600.00公司宜宾英发德耀科技有限

押金保证金550000.00[注2]7.0747500.00公司江苏林洋太阳能有限公

押金保证金500000.001-2年6.4350000.00司

小计3162310.0940.66416115.50

[注1]账龄1年以内332000元，账龄1-2年310000元[注2]账龄1年以内150000元，账龄1-2年400000元

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）国家税务总局杭州市

退税款1302694.901年以内15.6565134.75临安区税务局海宁正泰太阳能科技

押金保证金790000.001-2年9.4979000.00有限公司江苏林洋太阳能有限

押金保证金500000.001年以内6.0125000.00公司宜宾英发德耀科技有

押金保证金400000.001年以内4.8020000.00限公司深圳市盛波光电科技

押金保证金370000.00[注1]4.44107000.00有限公司

小计3362694.9040.39296134.75

[注1]账龄1-2年20000元，账龄2-3年350000元

8.存货

(1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料22616124.682111238.5420504886.1424191410.293177504.8521013905.44

在产品4704476.734704476.733308565.643308565.64

库存商品2134313.07850592.391283720.681865354.77557241.051308113.72委托加工

251985.78251985.78242826.20242826.20

物资

3-1-542025.5.312024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

发出商品210604336.7916985027.95193619308.84239708835.2418032072.89221676762.35

合计240311237.0519946858.89220364378.17269316992.1421766818.79247550173.35（续上表）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料31332878.892165215.6829167663.21

在产品5180058.525180058.52

库存商品8556120.712643626.115912494.60

委托加工物资221184.51221184.51

发出商品334872195.2416913552.70317958642.54

合计380162437.8721722394.49358440043.38

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2025年1-5月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3177504.85308491.691374758.002111238.54

库存商品557241.05555902.89262551.55850592.39

发出商品18032072.893249957.464297002.3916985027.95

合计21766818.794114352.045934311.9419946858.89

*2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2165215.681800425.07788135.903177504.85

库存商品2643626.11298079.502384464.56557241.05

发出商品16913552.7010958549.799840029.6018032072.89

合计21722394.4913057054.3613012630.0621766818.79

*2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

3-1-55本期增加本期减少

项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1757545.931542499.521134829.772165215.68

库存商品2475642.49508983.98341000.362643626.11

发出商品10716349.3110471830.284274626.8916913552.70

合计14949537.7312523313.785750457.0221722394.49

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

*2025年1-5月确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

原材料、库存

计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价

商品、发出商用以及相关税费后的金额确定可变准备的存货售出品现净值

*2024年度确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

原材料、库存

计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价

商品、发出商用以及相关税费后的金额确定可变准备的存货售出品现净值

*2023年度确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

原材料、库存

计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价

商品、发出商用以及相关税费后的金额确定可变准备的存货售出品现净值

9.合同资产

(1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金31049455.702020713.8029028741.9030623314.881551298.2429072016.64

合计31049455.702020713.8029028741.9030623314.881551298.2429072016.64（续上表）

3-1-562023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金16563174.18828158.7115735015.47

合计16563174.18828158.7115735015.47

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提减值准备462300.011.49462300.01100.00

按组合计提减值准备30587155.6998.511558413.795.0929028741.90

合计31049455.70100.002020713.806.5129028741.90（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备18500.000.0618500.00100.00

按组合计提减值准备30604814.8899.941532798.245.0129072016.64

合计30623314.88100.001551298.245.0729072016.64（续上表）

2023.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备16563174.18100.00828158.715.0015735015.47

合计16563174.18100.00828158.715.0015735015.47

2)采用组合计提减值准备的合同资产

2025.5.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合30587155.691558413.795.09

其中：1年以内30006035.711500301.795.00

3-1-572025.5.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

1-2年581119.9858112.0010.00

小计30587155.691558413.795.09（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合30604814.881532798.245.03

其中：1年以内30553664.881527683.245.00

1-2年51150.005115.0010.00

小计30610814.881538798.245.01（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合16563174.18828158.715.00

其中：1年以内16563174.18828158.715.00

小计16563174.18828158.715.00

(3)减值准备变动情况

1)2025年1-5月

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

单项计提减值准备12500.00449800.01462300.01

按组合计提减值准备1538798.2419615.551558413.79

合计1551298.24469415.562020713.80

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

单项计提减值准备12500.0012500.00

按组合计提减值准备828158.71710639.531538798.24

合计828158.71723139.531551298.24

3)2023年度

项目期初数本期变动金额期末数

3-1-58计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提减值准备389965.65438193.06828158.71

合计389965.65438193.06828158.71

10.其他流动资产

2025.5.312024.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣进项税659295.07659295.072681060.912681060.91

应收退货成本1251961.631251961.631251961.631251961.63

预缴所得税781636.87781636.87

合计2692893.572692893.573933022.543933022.54（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税4323443.154323443.15

应收退货成本755145.09755145.09

预缴所得税688851.96688851.96

合计5767440.205767440.20

11.长期应收款

(1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收货款2403125.00120156.252282968.75

合计2403125.00120156.252282968.75

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备2403125.00100.00120156.255.002282968.75

3-1-592024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计2403125.00100.00120156.255.002282968.75

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2403125.00120156.255.00

其中：1年以内2403125.00120156.255.00

小计2403125.00120156.255.00

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-5月

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

按组合计提坏账准备120156.25-120156.25

合计120156.25-120156.25

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备120156.25120156.25

合计120156.25120156.25

(4)报告期内无核销的长期应收款

12.固定资产

(1)2025年1-5月项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数7700778.409678960.601711508.8219091247.82

本期增加金额225922.89939252.971165175.86

1)购置225922.89225922.89

2)在建工程转入939252.97939252.97

3-1-60项目通用设备专用设备运输工具合计

本期减少金额

期末数7926701.2910618213.571711508.8220256423.68累计折旧

期初数3208852.541573246.881085930.635868030.05

本期增加金额690541.75381448.65102263.351174253.75

1)计提690541.75381448.65102263.351174253.75

本期减少金额

期末数3899394.291954695.531188193.987042283.80账面价值

期末账面价值4027307.008663518.04523314.8413214139.88

期初账面价值4491925.868105713.72625578.1913223217.77

(2)2024年度项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数6956385.197028158.621254783.1515239326.96

本期增加金额902630.864382846.84456725.675742203.37

1)购置902630.86395256.94456725.671754613.47

2)在建工程转入3987589.903987589.90

本期减少金额158237.651732044.861890282.51

1)处置或报废158237.651732044.861890282.51

期末数7700778.409678960.601711508.8219091247.82累计折旧

期初数1604083.601645994.41854115.504104193.51

本期增加金额1681570.62888082.30231815.132801468.05

1)计提1681570.62888082.30231815.132801468.05

本期减少金额76801.68960829.831037631.51

1)处置或报废76801.68960829.831037631.51

期末数3208852.541573246.881085930.635868030.05账面价值

3-1-61项目通用设备专用设备运输工具合计

期末账面价值4491925.868105713.72625578.1913223217.77

期初账面价值5352301.595382164.21400667.6511135133.45

(3)2023年度项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数3680562.924637489.981254783.159572836.05

本期增加金额3287470.632552795.105840265.73

1)购置3287470.63127714.413415185.04

2)在建工程转入2425080.692425080.69

本期减少金额11648.36162126.46173774.82

1)处置或报废11648.36162126.46173774.82

期末数6956385.197028158.621254783.1515239326.96累计折旧

期初数593388.191132939.18556104.492282431.86

本期增加金额1011874.28535192.18298011.011845077.47

1)计提1011874.28535192.18298011.011845077.47

本期减少金额1178.8722136.9523315.82

1)处置或报废1178.8722136.9523315.82

期末数1604083.601645994.41854115.504104193.51账面价值

期末账面价值5352301.595382164.21400667.6511135133.45

期初账面价值3087174.733504550.80698678.667290404.19

13.使用权资产

(1)2025年1-5月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数12640866.5112640866.51

3-1-62项目房屋及建筑物合计

本期增加金额本期减少金额

期末数12640866.5112640866.51累计折旧

期初数8097072.748097072.74

本期增加金额1843072.001843072.00

1)计提1843072.001843072.00

本期减少金额

期末数9940144.749940144.74账面价值

期末账面价值2700721.772700721.77

期初账面价值4543793.774543793.77

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11764675.7111764675.71

本期增加金额876190.80876190.80

1)租入876190.80876190.80

本期减少金额

期末数12640866.5112640866.51累计折旧

期初数3795393.133795393.13

本期增加金额4301679.614301679.61

1)计提4301679.614301679.61

本期减少金额

期末数8097072.748097072.74账面价值

期末账面价值4543793.774543793.77

期初账面价值7969282.587969282.58

3-1-63(3)2023年度

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6208103.826208103.82

本期增加金额5556571.895556571.89

1)租入5556571.895556571.89

本期减少金额

期末数11764675.7111764675.71累计折旧

期初数344894.66344894.66

本期增加金额3450498.473450498.47

1)计提3450498.473450498.47

本期减少金额

期末数3795393.133795393.13账面价值

期末账面价值7969282.587969282.58

期初账面价值5863209.165863209.16

14.长期待摊费用

(1)2025年1-5月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费3752017.021238357.532513659.49

电信网络费97922.3650985.5846936.78

合计3849939.381289343.112560596.27

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费7207825.761303300.974759109.713752017.02

电信网络费167674.8160792.45130544.9097922.36

合计7375500.571364093.424889654.613849939.38

(3)2023年度

3-1-64项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费7951562.514341234.705084971.457207825.76

电信网络费277955.56110280.75167674.81

合计8229518.074341234.705195252.207375500.57

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.5.312024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

未弥补亏损116843826.6017626478.91112298823.2416844823.48

应收账款坏账准备22007782.193318818.2920591048.703148175.21

存货跌价准备19946858.883014861.2821766818.793288525.93

预计负债9329638.011399445.708652861.621297929.24

租赁负债4694451.56572458.425933421.91693781.19

质保金减值准备2163192.80344224.021723238.24278010.34

应收款项融资坏账准备164575.0024686.25231592.8034738.92

长期应收款坏账准备120156.2518023.44

合计175150325.0526300972.88171317961.5525604007.75（续上表）

2023.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

未弥补亏损127175303.7219076295.54

应收账款坏账准备12319465.631826196.59

存货跌价准备21722394.493123422.00

预计负债6836090.141025413.52

租赁负债8341079.52995726.96

质保金减值准备830716.21116513.24

内部交易未实现利润2052736.87513184.22

合计179277786.5826676752.07

3-1-65(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.5.312024.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产2700721.77257772.004543793.77472661.52

合计2700721.77257772.004543793.77472661.52（续上表）

2023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

使用权资产7969282.58938502.16

合计7969282.58938502.16

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.5.312024.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产249958.5326051014.35466323.7925137683.96

递延所得税负债249958.537813.47466323.796337.73（续上表）

2023.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产937774.5225738977.55

递延所得税负债937774.52727.64

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

未弥补亏损27677375.3324885959.4920291721.45

坏账准备2239468.581122123.95734370.56

合计29916843.9126008083.4421026092.01

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.5.312024.12.312023.12.31

2024年551375.92

2025年609644.29609644.29609644.29

3-1-66年份2025.5.312024.12.312023.12.31

2026年3478062.293478062.293764345.89

2027年2992686.462992686.463190337.11

2028年12045790.9112045790.9112176018.24

2029年5759775.545759775.54

2030年2791415.84

合计27677375.3324885959.4920291721.45

16.其他非流动资产

(1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2849580.00142479.002707101.003438800.00171940.003266860.00

合计2849580.00142479.002707101.003438800.00171940.003266860.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

合同资产51150.002557.5048592.50

预付工程设备款125000.00125000.00

合计176150.002557.50173592.50

(2)合同资产

1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金2849580.00142479.002707101.003438800.00171940.003266860.00

合计2849580.00142479.002707101.003438800.00171940.003266860.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金51150.002557.5048592.50

合计51150.002557.5048592.50

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

3-1-672025.5.31

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备2849580.00100.00142479.005.002707101.00

合计2849580.00100.00142479.005.002707101.00（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3438800.00100.00171940.005.003266860.00

合计3438800.00100.00171940.005.003266860.00（续上表）

2023.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备51150.00100.002557.505.0048592.50

合计51150.00100.002557.505.0048592.50

*采用组合计提减值准备的合同资产

2025.5.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合2849580.00142479.005.00

其中：1年以内2849580.00142479.005.00

小计2849580.00142479.005.00（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合3438800.00171940.005.00

其中：1年以内3438800.00171940.005.00

小计3438800.00171940.005.00（续上表）

3-1-682023.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合51150.002557.505.00

其中：1年以内51150.002557.505.00

小计51150.002557.505.00

3)减值准备变动情况

*2025年1-5月本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提减值准备171940.00-29461.00142479.00

合计171940.00-29461.00142479.00

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提减值准备2557.50169382.50171940.00

合计2557.50169382.50171940.00

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

按组合计提减值准备2557.502557.50

合计2557.502557.50

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年5月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行存款中质押定期存单

20000000.00元、其他货币

保证金、质

货币资金25580134.6225580134.62资金中银行承兑汇票保证金押

4730040.76元和资产池保

证金850093.86元使用受限

应收票据5501861.815501861.81质押质押已贴现未

应收票据5149997.305149997.30票据已贴现未到期到期

应收账款148800.00148800.00已贴现未应收债权凭证已贴现未到期

3-1-69项目账面余额账面价值受限类型受限原因

到期

合计36380793.7336380793.73

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行存款中质押定期存单

30000000.00元、其他货币

保证金、质资金中银行承兑汇票保证金

货币资金51291873.4751291873.47

押19771559.24元和资产池保

证金1520314.23元使用受限

应收票据7486288.697486288.69质押质押已贴现未

应收票据3000000.003000000.00票据已贴现未到期到期已贴现未

应收账款2522538.712522538.71应收债权凭证已贴现未到期到期

合计64300700.8764300700.87

(3)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行存款中质押定期存单

60000000.00元、其他货币

保证金、资金银行承兑汇票保证金

货币资金102806397.91102806397.91

质押27345812.73元和资产池保

证金15460585.18元使用受限

应收票据14494503.5114494503.51质押质押已贴现未

应收票据2913448.112913448.11票据已贴现未到期到期以全部应收账款作为最高额质

应收账款155908732.31143585916.68质押押担保取得借款

合计276123081.84263800266.21

18.短期借款

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

保证借款115262250.56129298914.3714923857.78

保证、质押借款10000000.0020000000.009200000.00

3-1-70项目2025.5.312024.12.312023.12.31

已贴现未到期票据及

5298797.305522538.712913448.11

应收债权凭证

合计130561047.86154821453.0827037305.89

19.应付票据

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票34450483.6851464365.19129571960.02

合计34450483.6851464365.19129571960.02

20.应付账款

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

货物及劳务款81061988.3781632259.32169153531.98

费用类2246011.291954241.252049560.36

长期资产购置款53000.005399.00

合计83307999.6683639500.57171208491.34

21.合同负债

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

预收货款135764886.70166050541.84256469956.60

合计135764886.70166050541.84256469956.60

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

1)2025年5月31日

项目期末数未偿还或结转的原因

上海爱旭新能源股份有限公司项目[注]19440561.53项目尚未验收

海南钧达新能源科技股份有限公司项目3484591.59项目尚未验收

小计22925153.12

[注]上海爱旭新能源股份有限公司项目包括浙江爱旭太阳能科技有限公司项目、珠海富山

爱旭太阳能科技有限公司项目等，下同

3-1-712)2024年12月31日

项目期末数未偿还或结转的原因

上海爱旭新能源股份有限公司项目16050977.39项目尚未验收

扬州棒杰新能源科技有限公司项目9252564.79项目尚未验收

无锡江松科技股份有限公司项目5234552.42项目尚未验收

海南钧达新能源科技股份有限公司项目[注]7593813.14项目尚未验收

小计38131907.74

[注]海南钧达新能源科技股份有限公司项目包括滁州捷泰新能源科技有限公司项目、淮安

捷泰新能源科技有限公司项目等，下同

3)2023年12月31日

项目期末数未偿还或结转的原因

上海爱旭新能源股份有限公司项目4484235.25项目尚未验收

海南钧达新能源科技股份有限公司项目4181251.47项目尚未验收

小计8665486.72

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-5月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10219293.1335283284.8738201656.377300921.63

离职后福利—设定提存计

257050.761571642.501552676.64276016.62

划

辞退福利175723.51215369.94333733.2057360.25

合计10652067.4037070297.3140088066.217634298.50

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬13382080.3990419033.4993581820.7510219293.13

离职后福利—设定提存

477802.953962670.094183422.28257050.76

计划

辞退福利74978.381030240.93929495.80175723.51

合计13934861.7295411944.5198694738.8310652067.40

3-1-723)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11260873.0978818515.9676697308.6713382080.38

离职后福利—设定提存

919400.372927323.343368920.76477802.95

计划

辞退福利85454.90279877.95290354.4674978.39

合计12265728.3682025717.2580356583.8913934861.72

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年15月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴9562299.5530037769.2032462049.037138019.72

职工福利费2213268.382213268.38

社会保险费161190.14875567.86873856.09162901.91

其中：医疗保险费157547.24842744.32841372.90158918.66

工伤保险费3642.9023815.6123475.263983.25

生育保险费9007.939007.93

住房公积金1737330.881737330.88

工会经费和职工教育经费495803.44419348.55915151.99

小计10219293.1335283284.8738201656.377300921.63

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴12295088.8176090859.8778823649.139562299.55

职工福利费6951893.956951893.95

社会保险费171555.152413412.112423777.12161190.14

其中：医疗保险费164794.402329233.072336480.23157547.24

工伤保险费6760.7562566.1365683.983642.90

生育保险费21612.9121612.91

住房公积金3919121.823919121.82工会经费和职工教育经

915436.431043745.741463378.73495803.44

费

小计13382080.3990419033.4993581820.7510219293.13

3-1-733)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴10261437.8267430086.1065396435.1112295088.81

职工福利费5427763.765427763.76

社会保险费120363.701750212.271699020.83171555.14

其中：医疗保险费107125.861700196.671642528.13164794.40

工伤保险费13237.8441762.7548239.856760.74

生育保险费8252.858252.85

住房公积金3144747.193144747.19工会经费和职工教育经

879071.571065706.641029341.78915436.43

费

小计11260873.0978818515.9676697308.6713382080.38

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年15月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险248758.801522984.381504090.70267652.48

失业保险费8291.9648658.1248585.948364.14

小计257050.761571642.501552676.64276016.62

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险461331.983830631.604043204.78248758.80

失业保险费16470.97132038.49140217.508291.96

小计477802.953962670.094183422.28257050.76

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险886305.702826729.623251703.34461331.98

失业保险费33094.67100593.72117217.4216470.97

小计919400.372927323.343368920.76477802.95

23.应交税费

3-1-74项目2025.5.312024.12.312023.12.31

城市维护建设税106482.0162765.14157059.83

代扣代缴个人所得税69116.84290120.28203466.60

教育费附加45635.1526899.3567311.34

地方教育附加30423.4317932.9044874.23

印花税21225.0244875.6136446.89

企业所得税1970285.39

增值税118632.13562193.13

水利建设基金3891.731547.35

合计272882.452535402.531072899.37

24.其他应付款

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

押金保证金953500.001286000.003193500.00

应付暂收款104783.08847320.60841310.92

合计1058283.082133320.604034810.92

25.一年内到期的非流动负债

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债4056226.364970475.513848949.70

合计4056226.364970475.513848949.70

26.其他流动负债

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

待转销项税额15644925.4118475251.7627975132.20未终止确认的已背书

6410804.473593809.285665561.22

未到期票据

合计22055729.8822069061.0433640693.42

27.租赁负债

3-1-75项目2025.5.312024.12.312023.12.31

应付租金156605.50656780.984196440.69

未确认融资费用-8258.21-18000.90-144922.97

4051517.7

合计148347.29638780.08

2

28.长期应付款

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

明股实债款19828334.25

合计19828334.25

(2)其他说明

2019年12月31日，王旭龙琦、白云峰、杭州利珀投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州虎

跃悦夏投资管理合伙企业(有限合伙)、深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业(有限合伙)、

宜昌高新众微创业投资合伙企业(有限合伙)、醴陵众微创新创业投资基金合伙企业(有限合伙)、

中小企业发展基金(江苏有限合伙)、江苏省现代服务业发展创业投资基金(有限合伙)与杭州临

安创新发展投资有限公司签订《投资协议》。《投资协议》约定，杭州临安创新发展投资有限公司以人民币17000000.00元对公司进行增资，投资期限3年，每年收取4.35%的股息，并于投资期结束后由公司回购。由于公司存在向杭州临安创新发展投资有限公司交付现金或其他金融资产的合同义务，因此该笔投资为明股实债并在账面确认为长期应付款。

29.预计负债

项目2025.5.312024.12.312023.12.31形成原因

售后服务费7400626.196723849.804162031.70产品质量保证预计未来可能

应付退货款1950973.451950973.453429203.53的退货损失

未决诉讼赔款1230000.001230000.00预计或有负债

合计10581599.649904823.257591235.23

30.递延收益

(1)2025年1-5月

3-1-76项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关的政府

政府补助937000.0084583.33852416.67补助

合计937000.0084583.33852416.67

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政府

政府补助1140000.00203000.00937000.00补助

合计1140000.00203000.00937000.00

(3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政府

政府补助1343000.00203000.001140000.00补助

合计1343000.00203000.001140000.00

31.实收资本（股本）

(1)明细情况

股东类别2025.5.312024.12.312023.12.31

王旭龙琦3695280.003279047.003279047.39

杭州利珀投资管理合伙企业(有限合伙)860816.00860816.00860816.00

深圳芯瑞创业投资合伙企业（有限合伙）783648.00783648.00783648.00深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业

778693.00778693.00778693.00（有限合伙）江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限

625916.00625916.00625916.00

合伙）

杭州昊潇科技有限公司548925.00

江苏中小企业发展基金（有限合伙）408284.00408284.00408284.00江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限

408284.00408284.00408284.00

合伙）

南京齐芯高精尖一号股权投资合伙企业(有

293868.00293868.00293868.00

限合伙)

醴陵众微创新创业投资基金合伙企业(有限

259564.00259564.00259564.00

合伙)深圳市西博捌号新技术创业投资合伙企业

230145.00230145.00230145.00（有限公司）

3-1-77股东类别2025.5.312024.12.312023.12.31

福建隆晟基业企业管理合伙企业（有限合伙）182198.00182198.00182198.00

深圳市辰峰启顺投资合伙企业(有限合伙)148322.00148322.00148322.00

李言衡132692.00

邓浩瑜38444.0038444.0038444.00

白云峰548925.40

合计8846154.008846154.008846154.79

(2)股权变动情况说明

1)2023年度

2023年6月，王旭龙琦与福建隆晟基业企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，

将王旭龙琦持有的公司2.00%份额的股权，以2800万元转让给福建隆晟基业企业管理合伙企业（有限合伙）。

2)2024年度

2024年6月，公司整体变更为股份有限公司。改制变更后的注册资本为人民币884.6154万元（每股面值1元，折合股份总额884.6154万股），由全体出资者以其拥有的截至2024年4月30日止公司经审计的净资产15515.5350万元（其中：实收资本884.6154万元，资本公积22251.8789万元，未分配利润-7620.9593万元）认购，净资产折合股份884.6154万股（每股面值1元），差额14630.9196万元计入资本公积。

2024年10月，白云峰与杭州昊潇科技有限公司签署《股权转让协议》，约定将其持有的

利珀科技548925股股份转让给昊潇科技。

3)2025年1-5月

2025年1月，杭州昊潇科技有限公司与杭州昊霄云科技合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，将杭州昊潇科技有限公司持有的本公司6.2052%份额的股权转让给杭州昊霄云科技合伙企业（有限合伙）。

2025年2月，杭州昊霄云科技合伙企业（有限合伙）与王旭龙琦、李言衡签订股权转让协议，将杭州昊霄云科技合伙企业（有限合伙）持有的本公司6.2052%份额的股权分别以2274.808万元向王旭龙琦转让4.7052%的份额，以725.192万元向李言衡转让1.500%的份额。

截至2025年5月31日，上述事项已办妥工商变更登记手续。

32.资本公积

3-1-78(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

资本溢价146309196.40146309196.40201540593.21

其他资本公积1073471.32497352.5316056558.04

合计147382667.72146806548.93217597151.25

(2)资本公积变动说明

1)2023年度

2023年度，公司确认股权激励费用1425524.02元计入其他资本公积。

2)2024年度

*2024年4月，收到王旭龙琦投资款确认资本溢价2090000.00元，收到杭州利珀投资管理合伙企业(有限合伙)投资款确认资本溢价2323252.00元。

*2024年度，公司确认股权激励费用1005738.24元计入其他资本公积。

*公司整体变更为股份公司时折股转出资本溢价59644648.81元，转出其他资本公积

16564943.75元。详见本财务报告附注五(一)31之说明。

3)2025年1-5月

2025年1-5月，公司确认股权激励费用576118.79元计入其他资本公积。

33.盈余公积

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

法定盈余公积1602629.041602629.04

合计1602629.041602629.04

(2)其他说明

2024年度，按照股改后2024年5月-2024年12月净利润的10%提取。

34.未分配利润

(1)明细情况

项目2025年1-5月2024年度2023年度

期初未分配利润10891904.07-96861334.08-120948607.67

3-1-79项目2025年1-5月2024年度2023年度

加：本期归属于母公司所有者的净

2995567.6233146273.8424087273.59

利润

减：提取法定盈余公积1602629.04

减：整体改制转出-76209593.35

期末未分配利润13887471.6910891904.07-96861334.08

(2)其他说明

2024年整体改制转出说明详见本财务报表附注五(一)31之说明。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-5月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务收入122827026.9182597639.97410100961.95264351797.52315796843.98199036987.42

其他业务收入30468.16198290.6180872.1248354.546074.94

合计122857495.0782597639.97410299252.56264432669.64315845198.52199043062.36

其中：与客户之

间的合同产生122857495.0782597639.97410299252.56264432669.64315845198.52199043062.36的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2025年1-5月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

晶科能源股份有限公司14873135.1812.11

扬州棒杰新能源科技有限公司13012920.3810.59

一道新能源科技股份有限公司11105309.779.04

四川英发睿能科技股份有限公司10898697.348.87

海南钧达新能源科技股份有限公司[注]10408212.368.47

小计60298275.0349.08

[注]海南钧达新能源科技股份有限公司包括滁州捷泰新能源科技有限公司、淮安捷泰新

能源科技有限公司、上饶市弘业新能源有限公司、上饶捷泰新能源科技有限公司等，下同

3-1-802)2024年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

杉金光电（苏州）有限公司57987232.0014.13

晶科能源股份有限公司38077124.139.28

深圳市三利谱光电科技股份有限公司34611150.768.44

四川英发睿能科技股份有限公司26800601.836.53

正泰集团股份有限公司[注]23963504.435.84

小计181439613.1544.22

[注]正泰集团股份有限公司包括正泰新能科技股份有限公司、凤阳正泰太阳能科技有限

公司、盐城正泰新能源科技有限公司、酒泉正泰新能源科技有限公司、义乌正泰太阳能科技有

限公司、乐清正泰太阳能科技有限公司等，下同

3)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

杉金光电（苏州）有限公司51594060.0016.34

四川英发睿能科技股份有限公司30595878.909.69

大连连城数控机器股份有限公司27030760.998.56

深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司26939469.008.53

深圳市海目星激光智能装备股份有限公司22737991.117.20

小计158898160.0050.31

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-5月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

解决方案类116644532.0479311746.45391220183.29255132386.71276587125.53178344410.73

算法软件类6182494.873285893.5218880778.669219410.8139209718.4520692576.69

其他30468.16198290.6180872.1248354.546074.94

小计122857495.0782597639.97410299252.56264432669.64315845198.52199043062.36

2)与客户之间的合同产生的收入按销售地区分解

项目2025年1-5月2024年度2023年度

3-1-81收入成本收入成本收入成本

境内115628023.1077564855.97397679973.36257122174.47311815222.00195884604.82

境外7229471.975032784.0012619279.207310495.174029976.523158457.54

小计122857495.0782597639.97410299252.56264432669.64315845198.52199043062.36

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-5月2024年度2023年度

在某一时点确认收入122857495.07410299252.56315845198.52

小计122857495.07410299252.56315845198.52

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-5月2024年度2023年度

营业收入66333769.48166389714.1281031728.48

小计66333769.48166389714.1281031728.48

2.税金及附加

项目2025年1-5月2024年度2023年度

城市维护建设税307295.141080529.871531731.70

教育费附加131697.90463084.23656030.43

地方教育附加87798.62308722.80438045.83

印花税41239.69130001.67106984.18

合计568031.351982338.572732792.14

3.销售费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

职工薪酬6901438.7517651726.5212701381.11

宣传推广费2087958.484403283.584577288.54

业务招待费1132926.867242581.766232385.41

办公差旅费635951.801455496.351147024.57

折旧与摊销176130.37429253.53206484.86

合计10934406.2631182341.7424864564.49

3-1-824.管理费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

职工薪酬5556324.6114869960.7514096582.93

折旧与摊销2049951.094626822.832997547.54

办公差旅费692311.012635418.982420136.72

股份支付576118.791005738.241425524.02

业务招待费506566.621235121.401148635.52

中介咨询及服务费340321.434996102.903869524.39

租赁及物业费277987.30668290.37519983.37

其他24544.73429446.90286636.62

合计10024125.5830466902.3726764571.11

5.研发费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

人员人工费用11710820.3332000140.8230469142.64

折旧与摊销600620.001505058.07890928.07

委托外部研究开发费用480000.002500000.002600000.00

直接投入费用410554.512242839.924354440.73

其他263656.881221010.651454237.25

合计13465651.7239469049.4639768748.69

6.财务费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

利息支出1924028.673934649.202836483.68

减：利息收入732520.341451870.16416651.81

手续费及其他211945.12317398.04114249.95

汇兑损益-340070.27-1422.715378.40

合计1063383.182798754.372539460.22

7.其他收益

3-1-83项目2025年1-5月2024年度2023年度

增值税即征即退2342636.2211697983.5414521617.91

与收益相关的政府补助2308500.0010911426.129454560.18

与资产相关的政府补助84583.33203000.00203000.00

个税手续费返还50843.7936235.3833024.61

增值税加计抵减105593.62135593.74

合计4892156.9622984238.7824212202.70

8.投资收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

理财产品投资收益68917.36161510.301315638.97

票据贴现费用-229656.92-176933.90-410388.48

合计-160739.56-15423.60905250.49

9.公允价值变动收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

交易性金融资产64008.79299267.91240819.12

合计64008.79299267.91240819.12

10.信用减值损失

项目2025年1-5月2024年度2023年度

坏账损失-2346904.07-9005685.51-6665115.94

合计-2346904.07-9005685.51-6665115.94

11.资产减值损失

项目2025年1-5月2024年度2023年度

存货跌价损失-4114352.03-13057054.37-12523313.77

合同资产减值损失-439954.56-892522.03-440750.56

3-1-84项目2025年1-5月2024年度2023年度

合计-4554306.59-13949576.40-12964064.33

12.资产处置收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

固定资产处置收益15044.25

合计15044.25

13.营业外收入

项目2025年1-5月2024年度2023年度

罚没收入3000.0011800.0022256.91

其他5.7117026.9528902.15

合计3005.7128826.9551159.06

14.营业外支出

项目2025年1-5月2024年度2023年度

诉讼索赔1230000.00

非流动资产毁损报废损失587450.03132268.44

罚款支出54912.007407.00252000.00

其他3473.5712004.5832983.97

合计58385.571836861.61417252.41

15.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-5月2024年度2023年度

当期所得税费用206.332864540.84-47574.96

递延所得税费用-911854.64606903.681032004.37

合计-911648.313471444.52984429.41

(2)会计利润与所得税费用调整过程

3-1-85项目2025年1-5月2024年度2023年度

利润总额2043092.6838487027.1825494998.20

按母公司适用税率计算的所得税费用306463.905773054.083824249.73

子公司适用不同税率的影响-26238.021338385.64345462.75

调整以前期间所得税的影响206.33-252301.2121266.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响172161.631113968.351188833.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-10234.94扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

286509.08280463.83581026.15

时性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-1650751.23-4782126.17-4966173.86

所得税费用-911648.313471444.52984429.41

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

理财产品10700000.0041800000.0055300000.00

合计10700000.0041800000.0055300000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

购建固定资产、无形资产等支付的现金1401653.796933695.8010329501.91

合计1401653.796933695.8010329501.91

(3)投资支付的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

理财产品9000000.0027100000.0036200000.00

合计9000000.0027100000.0036200000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

收回定期存单10000000.0030000000.00

3-1-86项目2025年1-5月2024年度2023年度

政府补助2359343.7910947661.509487584.79

往来款及其他3005.71315634.672580106.37

银行存款利息收入732520.341451870.16416651.81

合计13094869.8442715166.3312484342.97

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

付现费用3440549.3826497825.8025471444.47

购买定期存单60000000.00

押金保证金及其他433027.37440735.44877008.51

合计3873576.7526938561.2486348452.98

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

票据贴现款5281470.175414568.502869562.17

合计5281470.175414568.502869562.17

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-5月2024年度2023年度

回购明股实债投资款19858724.66

支付长期租赁费用1578965.153753585.424481036.99

合计1578965.1523612310.084481036.99

3.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-5月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2954740.9935015582.6624510568.79

加：资产减值准备4554306.5913949576.4012964064.33

信用减值准备2346904.079005685.516665115.94

固定资产折旧、使用权资产、油气

3017325.757103147.655295575.94

资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销

长期待摊费用摊销1289343.114889654.615195252.20

3-1-87补充资料2025年1-5月2024年度2023年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-15044.25列）固定资产报废损失（收益以“－”

587450.03132268.44号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-64008.79-299267.91-240819.12号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1924028.673934649.202836483.68

投资损失（收益以“－”号填列）-68917.36-161510.30-1315638.97递延所得税资产减少（增加以“－”-913330.38601293.591031276.73号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

1475.745610.09727.64号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）23071443.1597832815.67-168542082.75经营性应收项目的减少（增加以“－”

18717523.9825452133.97-216296895.03号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-53098178.61-268868308.22299804080.49号填列）

其他576118.791005738.241425524.02

经营活动产生的现金流量净额4308775.70-69960793.06-26534497.67

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额48632063.7966095447.2619963951.21

减：现金的期初余额66095447.2619963951.2121534712.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-17463383.4746131496.05-1570761.06

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025.5.312024.12.312023.12.31

3-1-88项目2025.5.312024.12.312023.12.31

1)现金48632063.7966095447.2619963951.21

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款48491378.6465942440.8519817178.82

可随时用于支付的其他货币资金140685.15153006.41146772.39

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额48632063.7966095447.2619963951.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由银行存款中质押定期存单

20000000.00元、其他货币资金

货币资金25580134.62中银行承兑汇票保证金

4730040.76元和资产池保证金

850093.86元使用受限

小计25580134.62

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由银行存款中质押定期存单

30000000.00元、其他货币资金

货币资金51291873.47中银行承兑汇票保证金

19771559.24元和资产池保证

金1520314.23元使用受限

小计51291873.47

3)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由银行存款中质押定期存单

60000000.00元、其他货币资金

货币资金102806397.91银行承兑汇票保证金

27345812.73元和资产池保证

金15460585.18元使用受限

小计102806397.91

3-1-895.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-5月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款154821453.0874650000.007104061.25100491927.765522538.71130561047.86租赁负债

（含一年

5609255.59101437.591506119.534204573.65

内到期的租赁负债）

小计160430708.6774650000.007205498.84101998047.295522538.71134765621.51

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款27037305.89178950000.008927518.2557179922.952913448.11154821453.08租赁负债（含一年内到期7900467.421267499.833558711.665609255.59的租赁负债）

长期应付款19828334.2530390.4119858724.66

小计54766107.56178950000.0010225408.4980597359.272913448.11160430708.67

(3)2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款8552691.6777900000.004559730.4061429116.182546000.0027037305.89租赁负债（含一年内到期的6208103.825963387.344271023.747900467.42租赁负债）

长期应付款19088834.25739500.0019828334.25

小计33849629.7477900000.0011262617.7465700139.922546000.0054766107.56

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2025年1-5月2024年度2023年度

背书转让的商业汇票金额8551388.7914223358.7534046320.73

其中：支付货款8551388.7914223358.7534016320.73支付固定资产等长期资产购置

30000.00

款

3-1-90(四)其他

1.外币货币性项目

(1)2025年5月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金6935.307.184849828.74

其中：美元6935.307.184849828.74

应收账款1022843.187.18487348923.67

其中：美元1022843.187.18487348923.67

(2)2024年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2962.567.188421296.07

其中：美元2962.567.188421296.07

应收账款161187.817.18841158682.43

其中：美元161187.817.18841158682.43

(3)2023年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金417.527.08272957.17

其中：美元417.527.08272957.17

应收账款67849.037.0827480554.30

其中：美元67849.037.0827480554.30

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-5月2024年度2023年度

短期租赁费用172927.13426126.64313896.27

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计172927.13426126.64313896.27

3-1-913)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-5月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用101437.59391309.04406815.45计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1767455.724218063.454823183.92售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

项目2025年1-5月2024年度2023年度

人员人工费用11710820.3330994572.1730243136.87

折旧与摊销600620.001505058.07890928.07

委托外部研究开发费用480000.002100000.003000000.00

直接投入费用410554.513648408.574180446.50

其他263656.881221010.651454237.25

合计13465651.7239469049.4639768748.69

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将安徽利珀科技有限公司、杭州驰珀智能科技有限公司、深圳利珀科技有限公司、苏州利珀智能工业自动化有限公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）取得方子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接式其他未列

安徽利珀科技有限公司5000000.00安徽合肥明专业技74.00[注]设立术服务业工程和技杭州驰珀智能科技有限

5000000.00浙江杭州术研究和100.00设立

公司试验发展

3-1-92主要经营地持股比例（%）取得方

子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接式

深圳利珀科技有限公司5000000.00广东深圳软件业100.00设立苏州利珀智能工业自动

5000000.00江苏苏州制造业100.00设立

化有限公司其他技术

重庆利珀科技有限公司5000000.00重庆100.00设立推广服务

[注]利珀科技对安徽利珀科技有限公司实缴出资比例为80.50%，认缴出资比例为74.00%，根据实缴出资比例享有权利

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东报告期归属于少数股东的损益[注]子公司名称持股比例

（%）2025年1-5月2024年度2023年度安徽利珀科技有

26.00-40826.631869308.82423295.20

限公司

[注]报告期归属于少数股东的损益按照实缴出资比例计算（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

2025年1-5月2024年度2023年度

安徽利珀科技有限公司（续上表）少数股东权益余额子公司名称

2025.05.312024.12.312023.12.31

安徽利珀科技有

2471049.622511876.25642567.43

限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

2025.05.31

子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

安徽利珀科技有限公司39360939.67516364.4239877304.0927208119.8227208119.82（续上表）

子公司2024.12.31

3-1-93名称非流动

流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

安徽利珀科技有限公司43474988.80379283.2543854272.0530975767.8030975767.80（续上表）

2023.12.31

子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

安徽利珀科技有限公司32287800.64198312.8132486113.4529191640.8829191640.88

(2)损益和现金流量情况

子公司2025年1-5月名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽利珀科技有

1909812.07-209319.98-209319.98-6332131.93

限公司（续上表）子公司2024年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽利珀科技有

34944807.739584031.689584031.687282805.77

限公司（续上表）子公司2023年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽利珀科技有

15000268.832170253.782170253.7810880977.13

限公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-5月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助2308500.0010911426.129454560.18

其中：计入其他收益2308500.0010911426.129454560.18

合计2308500.0010911426.129454560.18

(二)按应收金额确认的政府补助账面余额项目

2025.05.312024.12.312023.12.31

应收政府补助1797690.581122188.241575371.02

3-1-94账面余额

项目

2025.05.312024.12.312023.12.31

小计1797690.581122188.241575371.02

(三)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-5月

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益937000.0084583.33

小计937000.0084583.33（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额产金额变动相关

递延收益852416.67与资产相关

小计852416.67

2.2024年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1140000.00203000.00

小计1140000.00203000.00（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额产金额变动相关

递延收益937000.00与资产相关

小计937000.00

3.2023年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1343000.00203000.00

小计1343000.00203000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额动相关

递延收益1140000.00与资产相关

小计1140000.00

3-1-95(四)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-5月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额2393083.3311114426.129657560.18

合计2393083.3311114426.129657560.18

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

3-1-962)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、

五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)11及五(一)16之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年5月31日，本公司应收账款和合同资产的43.90%（2024年12月31日：45.57%；2023年12月31日：52.28%）

源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3-1-97金融负债按剩余到期日分类

2025.5.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款130561047.86132089115.53132089115.53

应付票据34450483.6834450483.6834450483.68

应付账款83307999.6683307999.6683307999.66

其他应付款1058283.081058283.081058283.08

租赁负债(含一年内

4204573.654286058.074129452.57156605.50

到期的非流动负债)

小计253582387.93255191940.02255035334.52156605.50（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款154821453.08156915213.57156915213.57

应付票据51464365.1951464365.1951464365.19

应付账款83559783.5983559783.5983559783.59

其他应付款2133320.602133320.602133320.60

租赁负债(含一年内

5609255.595792177.605135396.62656780.98

到期的非流动负债)

小计297588178.05299864860.55299208079.57656780.98（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款27037305.8927438997.9427438997.94

应付票据129571960.02129571960.02129571960.02

应付账款171208491.34171208491.34171208491.34

其他应付款4034810.924034810.924034810.92

租赁负债(含一年内

7900467.428434540.664238099.994196440.67

到期的非流动负债)

长期应付款19828334.2519858724.6619858724.66

小计359581369.84360547525.54356351084.874196440.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

3-1-98市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.2025年1-5月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况资产性质金额依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收票据22041756.95终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收票据4158792.84终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据贴现应收票据5149997.30未终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书应收票据6410804.47未终止确认风险和报酬应收债权凭已经转移了其几乎所

应收债权凭证贴现6682973.65终止确认证有的风险和报酬应收债权凭保留了其几乎所有的

应收债权凭证贴现148800.00未终止确认证风险和报酬

小计44593125.21

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失

应收票据贴现22041756.95-79141.99

3-1-99金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或

项目方式金额损失

应收票据背书4158792.84

应收债权凭证贴现6682973.65-150514.93

小计32883523.44-229656.92

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现5149997.305149997.30

应收票据背书6410804.476410804.47

应收债权凭证贴现148800.00148800.00

小计11709601.7711709601.77

2.2024年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况资产性质金额依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收票据9745939.69终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收票据1796518.97终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据贴现应收票据3000000.00未终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书应收票据3593809.28未终止确认风险和报酬应收债权凭已经转移了其几乎所

应收债权凭证贴现2441946.91终止确认证有的风险和报酬应收债权凭保留了其几乎所有的

应收债权凭证贴现2522538.71未终止确认证风险和报酬

小计23100753.56

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失

应收票据贴现9745939.69-98362.28

应收票据背书1796518.97

应收债权凭证贴现2441946.91-78571.62

小计13984405.57-176933.90

3-1-100(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现3000000.003000000.00

应收票据背书3593809.283593809.28

应收债权凭证贴现2522538.712522538.71

小计9116347.999116347.99

3.2023年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据已经转移了其几乎所有

票据贴现应收票据31872086.00终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据背书应收票据5876475.86终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据2913448.11未终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据5665561.22未终止确认险和报酬

小计46327571.19

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失

应收票据贴现31872086.00-410388.48

应收票据背书5876475.86

小计37748561.86-410388.48

(3)转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现2913448.112913448.11

应收票据背书5665561.225665561.22

小计8579009.338579009.33

十、公允价值的披露

3-1-101(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年5月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

16442208.6816442208.68

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

16442208.6816442208.68

动计入当期损益的金融资产

理财产品16442208.6816442208.68

2.应收款项融资14546256.4714546256.47

持续以公允价值计量的资产总额16442208.6814546256.4730988465.15

2.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

18078199.8918078199.89

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

18078199.8918078199.89

动计入当期损益的金融资产

理财产品18078199.8918078199.89

2.应收款项融资16884846.4616884846.46

持续以公允价值计量的资产总额18078199.8916884846.4634963046.35

3.2023年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

32640819.1232640819.12

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

32640819.1232640819.12

动计入当期损益的金融资产

理财产品32640819.1232640819.12

2.应收款项融资21269109.8721269109.87

3-1-102公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的负债总额32640819.1221269109.8753909928.99

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的第二层次公允价值计量项目主要为银行理财产品，公司参考预期年化收益确定确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是王旭龙琦。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系朱琦王旭龙琦之母亲

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

公司承租情况

2025年1-5月

简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变支付的租金（不包括未纳增加的租赁确认的利息租赁付款额入租赁负债计量的可变负债本金金支出租赁付款额）额

朱琦房屋14000.00（续上表）

3-1-1032024年度

简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变支付的租金（不包括未纳增加的租赁确认的利息租赁付款额入租赁负债计量的可变负债本金金支出租赁付款额）额

朱琦房屋33600.00（续上表）

2023年度

租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额支出的可变租赁付款额）额

朱琦房屋33600.00

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方被担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

王旭龙琦9900000.002024/9/262025/9/25否

王旭龙琦9900000.002024/10/152025/10/14否

王旭龙琦2000000.002025/1/162026/1/24否

王旭龙琦2000000.002025/1/292026/1/27否

王旭龙琦2000000.002025/1/302026/1/28否

王旭龙琦2000000.002025/1/312026/1/29否

利珀科技王旭龙琦2000000.002025/1/312026/1/29否

公司王旭龙琦7300000.002024/12/62025/10/25否

王旭龙琦20000000.002025/1/172025/10/25否

王旭龙琦9800000.002025/4/102025/12/10否

王旭龙琦10000000.002024/7/252025/7/21否

王旭龙琦10000000.002024/11/62025/6/17否

王旭龙琦1850000.002024/9/92025/6/9否

王旭龙琦1500000.002024/9/132025/6/13否

3-1-104被担保担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕

王旭龙琦9950000.002025/1/12026/1/1否

王旭龙琦9900000.002025/1/22026/1/2否

王旭龙琦15000000.002025/3/182026/3/10否

3.关键管理人员报酬

项目2025年1-5月2024年度2023年度关键管理人员报

1527711.723822579.593549806.54

酬

(三)关联方应收款项

2025.5.312024.12.312023.12.31

项目名称关联方坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备

预付款项朱琦14000.0014000.00

小计14000.0014000.00

十二、股份支付以权益结算的股份支付情况

报告期内，针对员工李祥平等人受让的股权，受让价格低于公允价格的差额确认股份支付费用，2023年、2024年、2025年5月分别确认股份支付费用1425524.02元、1005738.24元、576118.79元。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年5月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年5月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

2025年7月，本公司收到杭州市临安区人民法院下达的民事裁定书裁定(（2025）浙0112民初7466号）和（（2025）浙0112民初7467号）。因合同纠纷，本公司银行存款2368664.43元被诉讼保全冻结，冻结期限为1年。截至报告出具日，相关案件仍在审理中，本公司预计相

3-1-105关诉讼事项对公司财务状况及经营情况不会产生重大影响。

十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售解决方案类和软件算法类等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.5.312024.12.312023.12.31

1年以内134532471.63120448783.20139964395.46

1-2年48829188.2859014119.0519099706.32

2-3年19475554.4214685317.035472538.65

3-4年4224424.934972975.382040891.50

4-5年1609970.821771770.82184000.00

5年以上636520.00636520.00611553.08

账面余额合计209308130.08201529485.48167373085.01

减：坏账准备21831272.5319995869.7012102233.06

账面价值合计187476857.55181533615.78155270851.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提减值准备6806308.193.256806308.19100.00

按组合计提减值准备202501821.8996.7515024964.347.42187476857.55

3-1-1062025.5.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

合计209308130.08100.0021831272.5310.43187476857.55（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备4867820.202.424867820.20100.00

按组合计提坏账准备196661665.2897.5815128049.507.69181533615.78

合计201529485.48100.0019995869.709.92181533615.78（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备2392190.231.432392190.23100.00

按组合计提坏账准备164980894.7898.579710042.835.89155270851.95

合计167373085.01100.0012102233.067.23155270851.95

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.5.312024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合183636190.3215024964.348.18172339705.5215128049.508.78合并范围内

18865631.5724321959.76

关联方组合

小计202501821.8915024964.347.42196661665.2815128049.507.69（续上表）

2023.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合151421590.759710042.836.41

3-1-1072023.12.31

项目计提比账面余额坏账准备例（%）合并范围内

13559304.03

关联方组合

小计164980894.789710042.835.89

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.5.312024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内130375646.566518782.335.00109529056.645476452.825.00

1-2年40727391.474072739.1510.0050223925.835022392.5810.00

2-3年10156191.943046857.5830.009554012.702866203.8230.00

3-4年1716610.00858305.0050.002210560.001105280.0050.00

4-5年660350.35528280.2880.00822150.35657720.2880.00

小计183636190.3215024964.348.18172339705.5215128049.508.78（续上表）

2023.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备例（%）

1年以内131853571.266592678.565.00

1-2年15458500.701545850.0710.00

2-3年2745808.69823742.6130.00

3-4年1204677.02602338.5150.00

4-5年68000.0054400.0080.00

5年以上91033.0891033.08100.00

小计151421590.759710042.836.41

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-5月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备4867820.201938487.996806308.19

按组合计提坏账准备15128049.50-103085.1615024964.34

3-1-108本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计19995869.701835402.8321831272.53

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备2392190.232470229.975400.004867820.20

按组合计提坏账准备9710042.835418006.6715128049.50

合计12102233.067888236.645400.0019995869.70

3)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备1862023.31480166.9250000.002392190.23

按组合计提坏账准备3665460.526479294.3110144754.83

合计5527483.836959461.2350000.0012536945.06

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年5月31日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称[注1]列报于其他非非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计流动资产的合资产）期末余额合计产减值准备同资产）数的比例（%）四川英发睿能科技

25324819.7225324819.7210.5825324819.72

股份有限公司晶科能源股份有限

20241934.524436606.7424678541.2610.3120241934.52

公司

杉金光电（苏州）

16717502.163139634.9419857137.108.3016717502.16

有限公司安徽利珀科技有限

17880730.4717880730.477.4717880730.47

公司一道新能源科技股

15847919.51133780.5315981700.046.6815847919.51

份有限公司

小计96012906.387710022.21103722928.5943.3596012906.38

[注1]已将受同一控制客户的应收账款按照最终控制方合并披露

2)2024年12月31日

3-1-109账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其应收账款坏账单位名称列报于其他非他非流动资产的合准备和合同资应收账款小计流动资产的合同资产）期末余额产减值准备同资产）合计数的比例（%）四川英发睿能科技

27698294.4827698294.4811.961866239.80

股份有限公司杭州利珀科技股份

23493133.3323493133.3310.14

有限公司大连连城数控机器

20907498.2920907498.299.021771416.73

股份有限公司晶科能源股份有限

15283136.743880908.9119164045.658.271792401.29

公司

杉金光电（苏州）

13084688.746010206.9419094895.688.241155274.58

有限公司

小计100466751.589891115.85110357867.4347.636585332.40

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备大连连城数控机器

26745749.9926745749.9914.671337287.50

股份有限公司

杉金光电（苏州）

12002934.005801307.0017804241.009.76903397.05

有限公司四川英发睿能科技

17380351.7817380351.789.53940091.04

股份有限公司深圳市捷佳伟创新

能源装备股份有限13800035.991531200.0015331235.998.41766561.80公司杭州利珀科技股份

13409288.8013409288.807.35

有限公司

小计83338360.567332507.0090670867.5649.723947337.39

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.5.312024.12.312023.12.31

押金保证金4918790.004749490.003745500.00

员工备用金666171.64951807.192070261.90

3-1-110款项性质2025.5.312024.12.312023.12.31

关联方往来款521268.82859255.60859255.60

退税款1572969.09680310.091302694.90

应收暂付款315103.49296499.00269931.00

账面余额合计7994303.047537361.888247643.40

减：坏账准备2115973.521034023.61666910.56

账面价值合计5878329.526503338.277580732.84

(2)账龄情况

账龄2025.5.312024.12.312023.12.31

1年以内3052534.003110332.285768260.42

1-2年902726.222065250.001856858.98

2-3年2035250.001739255.60350124.00

3-4年1381268.82350124.00202400.00

4-5年350124.00202400.0070000.00

5年以上272400.0070000.00

账面余额合计7994303.047537361.888247643.40

减：坏账准备2115973.521034023.61666910.56

账面价值合计5878329.526503338.277580732.84

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.5.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备475000.005.94475000.00100.00

按组合计提坏账准备7519303.0494.061640973.5221.825878329.52

合计7994303.04100.002115973.5226.475878329.52（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

3-1-1112024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备75000.001.0075000.00100.00

按组合计提坏账准备7462361.8899.00959023.6112.856503338.27

合计7537361.88100.001034023.6113.726503338.27（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备75000.000.9175000.00

按组合计提坏账准备8172643.4099.09591910.567.247580732.84

合计8247643.40100.00666910.568.097580732.84

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.5.312024.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内关联

521268.82859255.60

方组合

账龄组合6998034.221640973.5223.456603106.28959023.6114.52

其中：1年以内3052534.00152626.705.003110332.28155516.615.00

1-2年902726.2290272.6210.002065250.00206525.0010.00

2-3年1635250.00490575.0030.00880000.00264000.0030.00

3-4年860000.00430000.0050.00350124.00175062.0050.00

4-5年350124.00280099.2080.00197400.00157920.0080.00

5年以上197400.00197400.00100.00

小计7519303.041640973.5221.827462361.88959023.6112.85（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）合并范围内关联方

859255.60

组合

3-1-1122023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合7313387.80591910.568.09

其中：1年以内5768260.42288413.025.00

1-2年997603.3899760.3410.00

2-3年350124.00105037.2030.00

3-4年197400.0098700.0050.00

小计8172643.40591910.567.24

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数155516.61206525.00671982.001034023.61

期初数在本期——————

--转入第二阶段-45136.3145136.31

--转入第三阶段-163525.00163525.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提42246.402136.311037567.201081949.91本期收回或转回本期核销其他变动

期末数152626.7090272.621873074.202115973.52期末坏账准备计

5.0010.0046.3726.47

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

3-1-113第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数288413.0299760.34278737.20666910.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-103262.50103262.50

--转入第三阶段-173925.56173925.56

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-29633.91177427.72219319.24367113.05本期收回或转回本期核销其他变动

期末数155516.61206525.00671982.001034023.61期末坏账准备计

5.0010.0028.4513.72

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数320825.78258997.22102469.33682292.33

期初数在本期——————

--转入第二阶段-92842.9592842.95

--转入第三阶段-35012.4035012.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提60430.19-217067.43141255.47-15381.77本期收回或转回本期核销其他变动

期末数288413.0299760.34278737.20666910.56

3-1-114第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.005.3744.788.09

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年5月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）国家税务总局杭州

退税款1572969.091年以内19.6878648.45市临安区税务局海宁正泰太阳能科

押金保证金790000.003-4年9.88395000.00技有限公司横店集团控股有限

押金保证金642000.00[注1]8.03126200.00公司宜宾英发德耀科技

押金保证金550000.00[注2]6.88135000.00有限公司江苏耀宁新能源有

押金保证金536500.00[注3]6.7128400.00限公司

小计4091469.0951.18763248.45

[注1]账龄1-2年332000元，账龄2-3年310000元[注2]账龄1-2年150000元，账龄2-3年400000元[注3]账龄1年以内505000元，账龄1-2年31500元

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）杭州利珀科技股份有

关联方往来款859255.602-3年11.40限公司海宁正泰太阳能科技

押金保证金790000.002-3年10.48237000.00有限公司国家税务总局杭州市

退税款680310.091年以内9.0334015.50临安区税务局横店集团控股有限公

押金保证金642000.00[注1]8.5247600.00司宜宾英发德耀科技有

押金保证金550000.00[注2]7.3047500.00限公司

小计3521565.6946.73366115.50

[注1]账龄1年以内332000元，账龄1-2年310000元

3-1-115[注2]账龄1年以内150000元，账龄1-2年400000元

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）国家税务总局杭州

退税款1302694.901年以内15.7965134.75市临安区税务局杭州利珀科技股份

关联方往来款859255.601-2年10.42有限公司海宁正泰太阳能科

押金保证金790000.001-2年9.5879000.00技有限公司江苏林洋太阳能有

押金保证金500000.001年以内6.0625000.00限公司宜宾英发德耀科技

押金保证金400000.001年以内4.8520000.00有限公司

小计3851950.5046.70189134.75

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.5.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资16916600.0016916600.006916600.006916600.00

合计16916600.0016916600.006916600.006916600.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1916600.001916600.00

合计1916600.001916600.00

(2)对子公司投资

1)2025年1-5月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

安徽利珀科技有限公司1916600.001916600.00杭州驰珀智能科技有限公

5000000.005000000.00

司

3-1-116苏州利珀智能工业自动化

5000000.005000000.00

有限公司

深圳利珀科技有限公司5000000.005000000.00

小计6916600.0010000000.0016916600.00

2)2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备安徽利珀科技

1916600.001916600.00

有限公司杭州驰珀智能

5000000.005000000.00

科技有限公司

小计1916600.005000000.006916600.00

3)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备安徽利珀科技

1916600.001916600.00

有限公司

小计1916600.001916600.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2025年1-5月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务收入121746071.4881687099.26384911122.38257156612.17312877056.40200035261.34

其他业务收入30176.1276580.5437735.07

合计121776247.6081687099.26384987702.92257156612.17312914791.47200035261.34

其中：与客户之

间的合同产生121776247.6081687099.26384987702.92257156612.17312914791.47200035261.34的收入

2.研发费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

人员人工费用8760249.4925298963.0025295604.04

3-1-117项目2025年1-5月2024年度2023年度

折旧与摊销592815.551486031.82878636.68

委托外部研究开发费用480000.002500000.002600000.00

直接投入费用238373.641662854.354234375.81

其他210487.351163849.101374522.23

合计10281926.0332111698.2734383138.76

3.投资收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

票据贴现费用-229656.92-176933.90-410388.48

理财产品投资收益42111.381199228.12

合计-229656.92-134822.52788839.64

十七、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产收益率（%）报告期利润

2025年1-5月2024年度2023年度

归属于公司普通股股东的净

1.77%22.68%20.74%

利润扣除非经常性损益后归属于

0.59%17.16%12.93%

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2025年1-5月2024年度2023年度归属于公司普通股股东的

A 2995567.62 33146273.84 24087273.59净利润

非经常性损益 B 1995829.24 8061756.61 9071428.84扣除非经常性损益后的归

属于公司普通股股东的净 C=A-B 999738.38 25084517.23 15015844.75利润归属于公司普通股股东的

D 168147236.04 129581971.96 104069174.35期初净资产发行新股或债转股等新增

E

的、归属于公司普通股股东

3-1-118项目序号2025年1-5月2024年度2023年度

的净资产新增净资产次月起至报告

F期期末的累计月数

回购或现金分红等减少的、

归属于公司普通股股东的 G净资产减少净资产次月起至报告

H期期末的累计月数

报告期月份数 K 5 12 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产169645019.85146155108.88116112811.15

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.77% 22.68% 20.74%扣除非经常损益加权平均

N=C/L 0.59% 17.16% 12.93%净资产收益率

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2025年5月31日比2024年12月31日

资产负债表项目2025.5.312024.12.31变动幅度变动原因说明主要系向供应商支付货款及归还

货币资金74212198.41117387320.73-36.78%部分银行借款所致

使用权资产2700721.774543793.77-40.56%2025年1-5月摊销所致

长期待摊费用2560596.273849939.38-33.49%2025年1-5月摊销所致

主要系采购规模减少，导致期末采应付票据34450483.6851464365.19-33.06%用银行承兑汇票结算的应付供应商采购款减少

2.2024年度比2023年度

资产负债表项目2024.12.312023.12.31变动幅度变动原因说明

交易性金融资产18078199.8932640819.12-44.61%主要系2024年理财产品赎回主要系当期收到客户支付的票据

应收票据18142925.5840615151.68-55.33%规模减少

2024年销售收入增长，应收账款

应收账款166887857.04143585916.6810.97%余额增加

主要系发出商品有所减少，前期存货247550173.35358440043.38-30.94%项目在本期陆续达到验收状态

2024年销售收入增加，相应质保

合同资产29072016.6415735015.4753.08%金增加较多

其他流动资产3933022.545767440.20-31.81%2024年待抵扣进项税减少

3-1-119使用权资产4543793.777969282.58-42.98%2024年摊销所致

长期待摊费用3849939.387375500.57-47.80%2024年摊销所致主要系公司为补充流动资金新增

短期借款154821453.0827037305.89472.62%短期借款

应付票据51464365.19129571960.02-60.28%主要系本期采购减少

应付账款83639500.57171208491.34-51.06%主要系本期采购减少主要系前期项目在本期陆续达到

合同负债166050541.84256469956.60-33.32%验收状态主要系2024年待转销项税额减

其他流动负债22069061.0433640693.42-32.65%少主要系一年内到期的租赁负债转

租赁负债638780.084051517.72-84.23%列至一年内到期的非流动负债主要系回购杭州临安创新发展投

长期应付款19828334.25-100.00%资有限公司明股实债投资款主要系当年销售规模增长导致的

预计负债9904823.257591235.2324.01%预提售后服务费增加，以及当年计提涉及诉讼的预计赔偿款。

利润表项目2024年度2023年度变动幅度变动原因说明

营业收入410299252.56315845198.5221.71%

公司业务规模扩大，销售额增加营业成本264432669.64199043062.3622.24%主要系随着公司业务发展和规模

销售费用31182341.7424864564.4932.18%扩张，销售人员薪酬，推广费等增长

主要系2024年应收账款增加，计信用减值损失-9005685.51-6665115.9429.86%提的减值准备增加杭州利珀科技股份有限公司

二〇二五年七月三十日

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