目录

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页

（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页

（二）备考合并利润表………………………………………………第3页

三、备考合并财务报表附注………………………………………第4—85页

四、资质附件………………………………………………………第86—90页审阅报告

天健审〔2026〕413号

狮头科技发展股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的狮头科技发展股份有限公司（以下简称狮头股份公司）按

照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2024年12月31日和2025年12月31日的备考合并资产负债表，2024年度和2025年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是狮头股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问狮头股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信狮头股份公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十九日

第1页共90页狮头科技发展股份有限公司备考合并财务报表附注

2024年1月1日至2025年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

狮头科技发展股份有限公司（以下简称公司、本公司或狮头股份公司）系经山西省人民

政府晋政函[1999]第64号文批准，由太原狮头集团有限公司（以下简称狮头集团）联合山西省经贸资产经营有限公司（现更名为山西省旅游投资控股集团有限公司）、山西省经济建

设投资公司（现更名为山西省经济建设投资集团有限公司）、中国新型建筑材料（集团）公司（现更名为中国建材集团有限公司）、山西西山运输有限公司（现更名为山西固邦运输有限公司）五家发起人共同发起设立，于1999年2月28日在山西省市场监督管理局登记注册，总部位于山西省太原市。公司现持有统一社会信用代码为 91140000715931861P 的营业执照，注册资本23000万元，股份总数23000.00万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 23000.00 万股。公司股票已于 2001 年 8 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属电商服务行业。主要经营活动为电商经销及生产和销售净水龙头产品。

本财务报告由本公司董事会批准报出。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一)重大资产重组方案

本公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买王旭龙琦、邓浩瑜、李言衡、杭州利珀投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称利珀投资）、深圳芯瑞创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称深圳芯瑞）、深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称深圳众微）、江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称元禾璞华）、

江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙）（以下简称现代创投）、江苏中小企业发

展基金（有限合伙）（以下简称中小基金）、南京齐芯高精尖一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称南京齐芯）、醴陵众微创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简第4页共90页称醴陵众微）、深圳市西博捌号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称西博捌号）、

海南隆晟基业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称隆晟基业）、深圳市辰峰启顺投资合伙企业（有限合伙）（以下简称辰峰启顺）等14名交易对手合计持有的杭州利珀科技股份有

限公司（以下简称利珀科技或标的公司）97.4399%股份。

(二)标的资产评估情况

本次交易中，公司聘请中联资产评估集团有限公司对标的资产进行评估。根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》，中联资产评估集团有限公司以2025年5月31日为评估基准日，对利珀科技股东全部权益分别采用了资产基础法和收益法进行评估，最终选用收益法评估结果作为本次评估结论。具体如下：

单位：万元

交易标的评估或估评估或估值增值率/本次拟交易基准日交易价格其他说明名称值方法结果溢价率的权益比例

2025年5

利珀科技收益法67980.61295.88%97.4399%66239.63无月31日

(三)本次交易支付方式

单位：万元支付对价向该交易序号交易对方交易股份比例对方支付可转债现金对价股份对价其他的总对价对价

1王旭龙琦39.2126%9674.5114511.7624186.26

2邓浩瑜0.4346%268.05268.05

3利珀投资9.7310%2100.713901.336002.04

4深圳芯瑞8.8586%2507.655492.358000.00

5深圳众微8.8026%5457.625457.62

6元禾璞华7.0756%4386.854386.85

7现代创投4.6154%2861.542861.54

8中小基金4.6154%2861.542861.54

9南京齐芯3.3220%940.372059.633000.00

10醴陵众微2.9342%1819.211819.21

11西博捌号2.6016%786.981613.022400.00

12隆晟基业2.0596%2800.002800.00

13辰峰启顺1.6767%226.981039.541266.52

第5页共90页支付对价向该交易序号交易对方交易股份比例对方支付可转债现金对价股份对价其他的总对价对价

14李言衡1.5000%725.19204.81930.00

合计97.4399%19762.3946477.2466239.63

(四)募集配套资金安排

本公司拟向重庆益元企业管理有限公司（以下简称重庆益元）、重庆益诚企业管理有限公司（以下简称重庆益诚）发行股份募集配套资金24000万元。本次发行股份及支付现金购买资产与募集配套资金的成功实施互为前提，其中任何一项未获得所需的批准或其他原因导致无法付诸实施，则前述两项均不实施。

(五)交易标的相关情况

利珀科技前身系杭州利珀科技有限公司，系由王旭龙琦、白云峰共同出资组建，于2012年5月3日在杭州市临安区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为

9133018559660041XY 的营业执照，利珀科技成立时注册资本 3 万元。利珀科技以 2024 年 4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2024年9月3日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。利珀科技现持有统一社会信用代码为9133018559660041XY 营业执照，注册资本 884.6154 万元，股份总数 884.6154 万股（每股面值1元）。

利珀科技属制造业。主要经营活动为机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售。

三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令〔第230号〕）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2025年修订）》（证监会公告〔2025〕5号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司

2024年12月31日和2025年12月31日的备考合并财务状况，以及2024年度和2025年度

的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

备考合并财务报表最早期初（2024年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后

第6页共90页的架构在2024年1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经审计的上市公司2024年度和2025年度合并财务报表，

和业经审计的利珀科技2024年度和2025年度合并财务报表为基础，按以下方法编制。

(1)购买成本由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价662396316.37元作为备考合并财务报表2024年1月1日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价464772413.12元调整归属于母公司所有者权益；本公司为募集

配套资金拟向特定投资者非公开发行股份，其中用于支付本次重大资产重组现金对价的部分

197623903.25元调整归属于母公司所有者权益，其余募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。

(2)标的公司的各项资产、负债在假设购买日（2024年1月1日）的初始计量

对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2024年1月1日的公允价值确定。

对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括标的公司个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2024年1月1日利珀科技各项可辨认资产、负债的

公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2024年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。

(3)商誉本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的标的公司于重组

交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额393110350.91元，确认为备考合并财务报表的商誉。

(4)权益项目列示鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(5)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金

流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母

第7页共90页公司个别财务信息。

(6)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

四、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日至2025年12月31日。

(二)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万重要的单项计提坏账准备的应收账款元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，重要的应收账款坏账准备收回或转回

且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万重要的核销应收账款元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的单项计提坏账准备的其他应收占相应其他应收款项金额的10%以上，且金额超过款100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的其他应收款坏账准备收回或转影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，回且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，重要的核销其他应收款或当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要的账龄超过1年的预付款项占预付账款余额10%以上，且金额超过100万元账龄1年以上的重要的合同负债占合同负债余额10%以上，且金额超过100万元重要的账龄超过1年的应付账款占应付账款余额10%以上，且金额超过100万元账龄1年以上重要的其他应付款占其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元

第8页共90页重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收重要的子公司

入/利润总额的10%

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业少数股东持有的权益重要的子公司

收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企重要的合营企业、联营企业业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占

合并报表净利润的10%以上

金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值重要的或有事项

10%以上

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

第9页共90页2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第10页共90页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第11页共90页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第12页共90页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第13页共90页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收款项融资——应收债权凭及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄

证融资账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——账龄组合账龄

及对未来经济状况的预测，编制应收账款

第14页共90页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关联及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

方组合[注]敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围内关及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

联方组合[注]敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——电商业务押及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

金、保证金组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失对于本公司应收退税款，其预期信用损失其他应收款——应收退税款款项性质低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款合同资产——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款长期应收款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]指本公司合并财务报表范围内关联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)账龄组合1：本组合为净水龙头及配件等非工程业务产生的应收款项应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年303030

3年以上100100100

(2)账龄组合2：本组合为污水治理、河道治理等工程业务产生的应收款项

第15页共90页应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）未逾期111逾期1年以内555

逾期1-2年101010逾期2-3年202020逾期3-5年505050逾期5年以上100100100

(3)账龄组合3：本组合为电商业务产生的应收款项应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）6个月以内（含6个

00月）

6个月-1年55

1-2年1010

2-3年2020

3年以上100100

(4)账龄组合4：本组合为机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务产生的的应收款项应收款项融资应收账款其他应收款合同资产长期应收款账龄预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损率（%）率（%）率（%）率（%）失率（%）

1年以内

55555（含，下同）

1-2年1010101010

2-3年3030303030

3-4年5050505050

4-5年8080808080

5年以上100100100100100

应收款项融资/应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第16页共90页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

制造类业务发出存货的计价方法采用月末一次加权平均法；电商服务类业务发出存货的计价方法采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

第17页共90页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第18页共90页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第19页共90页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-4542.13-3.84

机器设备年限平均法3-2054.75-31.67

运输工具年限平均法3-124-57.92-31.67

办公及电子设备年限平均法3-54-519.00-32.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

第20页共90页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。

第21页共90页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第22页共90页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第23页共90页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第24页共90页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第25页共90页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)内销龙头业务待客户验收合格后并签收后确认收入。

(2) 出口龙头业务（FOB 模式）于出口龙头产品装船并取得货物提单及出口货物报关单时确认收入。

(3)水环境综合治理业务：

鉴于水环境综合治理业务一般工期较短，公司在工程竣工并经客户验收合格后一次性确

第26页共90页认收入。

(4)电商经销业务

1)公司通过互联网直接销售的收入：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物，公司收到货款时确认收入。

2)公司通过经销模式销售的收入：公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后

或者收到销售清单后确认销售收入。

3)公司通过代销模式销售的收入：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。

4)公司通过线下直接销售的收入：公司在产品交付至客户并经客户验收后确认销售收入。

(5)机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务（内销）

1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付，经客户验收且取得合格

收款权后确认收入。

2)不需要安装调试验收的标准化产品，公司根据合同约定交付，经客户签收且取得合

格收款权后确认收入。

(6)机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务（外销）

1)需要安装调试验收的定制化产品，公司根据合同约定交付并经客户验收且取得合格

收款权后确认收入。

2) 不需要安装调试验收的标准化产品，除 DAP、DDP 等模式交货方式情形下公司将货

物报关出口并取得提单后确认收入。

3) 对于采用 DAP、DDP 等模式交货方式的产品，公司将货物交付给客户或其指定的目的

地并经客户签收，取得合格收款权后确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第27页共90页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第28页共90页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法。

第29页共90页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

第30页共90页收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%等

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

香港利得税按应评税利润计缴8.25%、16.50%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

杭州昆盈电子商务有限公司20.00%

义乌昆汀贸易有限公司20.00%

浙江昆麦品牌管理有限公司20.00%

与礼仪起（重庆）科技有限公司20.00%

重庆链链有余科技有限公司20.00%海淘（香港）有限公司8.25%、16.50%

第31页共90页乾昆贸易有限公司8.25%、16.50%

杭州利珀科技股份有限公司15.00%

杭州驰珀智能科技有限公司20.00%

深圳利珀科技有限公司20.00%

苏州利珀智能工业自动化有限公司20.00%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），杭州利珀科技股

份有限公司及安徽利珀科技有限公司软件产品销售增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号 GR202233003780），认定杭州利珀科技股份有限公司为高新技术企业。该认定有效期为三年，2022年度至2024年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2025年12月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号 GR202533008119），认定本公司为高新技术企业，该认定有效期为三年，2025 年度至

2027年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)将于2018年4月1日或之后开始的课税年度实施2017年《施政报告》中宣布的利得税两级制：法团首

2000000.00港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。

六、备考合并财务报表项目注释

说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年12月31日财务报表数，本期指2025年度。

第32页共90页(一)备考合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数上年年末数

库存现金48734.8852254.56

银行存款216183149.44189418243.47

其他货币资金7547171.8027944973.02

合计223779056.12217415471.05

其中：存放在境外的款项总额10863632.7312624301.29

2.交易性金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

31215369.1287144666.97

融资产

其中：理财产品31215369.1287144666.97

合计31215369.1287144666.97

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票16676979.4818142925.58

合计16676979.4818142925.58

(2)公司已质押的应收票据情况

项目2025.12.312024.12.31

银行承兑汇票7486288.69

小计7486288.69

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票15796189.86

第33页共90页合计15796189.86

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数上年年末数

1年以内173325262.12159043474.18

1-2年58325702.8751562109.34

2-3年8736465.5611773367.15

3年以上10750866.885701766.99

账面余额合计251138297.43228080717.66

减：坏账准备27453543.9521827839.61

账面价值合计223684753.48206252878.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备10836450.654.318169350.6275.392667100.03

按组合计提坏账准备240301846.7895.6919284193.338.02221017653.45

合计251138297.43100.0027453543.9510.93223684753.48（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备5155095.202.265155095.20100.00

按组合计提坏账准备222925622.4697.7416672744.417.48206252878.05

合计228080717.66100.0021827839.619.57206252878.05

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数项目账面余额坏账准备计提比账面余额坏账准备计提

第34页共90页例（%）比例

（%）

账龄组合（1）7955840.92413226.885.199057922.76462059.505.10

账龄组合（2）159350.00159350.00100.001527722.37538700.0035.26

账龄组合（3）25377711.85194791.540.7729790691.7910556.410.04

账龄组合（4）206808944.0118516824.918.95182549285.5415661428.508.58

小计240301846.7819284193.338.02222925622.4616672744.417.48

3)采用账龄组合（1）计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7835477.59391773.885.008872680.73443535.305.00

1-2年73280.007328.0010.00185242.0318524.2010.00

2-3年47083.3314125.0030.00

小计7955840.92413226.885.199057922.76462059.505.10

4)采用账龄组合（2）计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期969022.37

逾期3-5年40000.0020000.0050.00

逾期5年以上159350.00159350.00100.00518700.00518700.00100.00

小计159350.00159350.00100.001527722.37538700.0035.26

5)采用账龄组合（3）计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月内23299335.1529580905.28

6个月-1年260922.4813046.125.00208444.8610422.235.00

1-2年1817454.22181745.4210.001341.65134.1810.00

小计25377711.85194791.540.7729790691.7910556.410.04

6)采用账龄组合（4）计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

第35页共90页1年以内137983626.856899181.335.00119280636.665964031.835.00

1-2年54449522.505444952.2510.0050681925.835068192.5810.00

2-3年8138138.872441441.6630.009554012.702866203.8130.00

3-4年4636483.442318241.7250.002210560.001105280.0050.00

4-5年940822.00752657.6080.00822150.35657720.2880.00

5年以上660350.35660350.35100.00

小计206808944.0118516824.918.95182549285.5415661428.508.58

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

5155095.203014255.428169350.62

准备按组合计提坏

16672744.412972395.91360846.99100.0019284193.33

账准备

合计21827839.615986651.33360846.99100.0027453543.95

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款100.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称合同资产（含他非流动资产的合准备和合同资列报于其他非应收账款小计同资产）期末余额产减值准备

流动资产的合合计数的比例（%）同资产）一道新能源科技股份

26170954.89101200.0026272154.899.552215938.30

有限公司[注1]北京京东世纪贸易有

19024512.3419024512.346.928112.38

限公司上海爱旭新能源股份

13537034.743012068.9316549103.676.021470587.85

有限公司[注2]四川英发睿能科技股

14833707.55333417.5915167125.145.51966533.33

份有限公司[注3]晶科能源股份有限公

11915943.402247550.1114163493.515.151637991.30

司[注4]

小计85482152.925694236.6391176389.5533.146299163.16

第36页共90页[注1]一道新能源科技股份有限公司包括一道新能源科技（忻州）有限公司、一道新能

源科技股份有限公司、一道新能源科技（泰州）有限公司等，下同[注2]上海爱旭新能源股份有限公司包括浙江爱旭太阳能科技有限公司、珠海富山爱旭

太阳能科技有限公司、滁州爱旭太阳能科技有限公司、天津爱旭太阳能科技有限公司等，下同

[注3]四川英发睿能科技股份有限公司包括安徽英发德盛科技有限公司、宜宾英发德耀

科技有限公司、宜宾英发德睿科技有限公司等，下同[注 4]晶科能源股份有限公司包括 JINKO SOLAR(MALAYSIA) SDN.BHD.、安徽晶科能源有

限公司、晶科能源（楚雄）有限公司、晶科能源（海宁）有限公司、晶科能源（上饶）有限

公司、山西晶科能源贰号智造有限公司、上饶晶科能源叁号智造有限公司、上饶市晶科能源

科技有限公司、越南晶科能源实业有限公司、浙江晶科能源有限公司等，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票1559348.2913509332.03

应收债权凭证9397495.284400263.19

合计10956843.5717909595.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9892100.30100.00494605.025.009397495.28

其中：应收债权凭证9892100.30100.00494605.025.009397495.28

合计9892100.30100.00494605.025.009397495.28（续上表）上年年末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第37页共90页上年年末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4631855.99100.00231592.805.004400263.19

其中：应收债权凭证4631855.99100.00231592.805.004400263.19

合计4631855.99100.00231592.805.004400263.19

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

应收债权凭证组合9892100.30494605.025.00

小计9892100.30494605.025.00

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

231592.80263012.22494605.02

减值准备

合计231592.80263012.22494605.02

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票35820760.75[注]应收债权凭证

小计35820760.75

[注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

第38页共90页1年以内38112480.2878.2138112480.28

1-2年1907861.633.9252200.551855661.08

2-3年8704554.3017.868689519.7715034.53

3年以上4342.650.014342.65

合计48729238.86100.008741720.3239987518.54（续上表）上年年末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内14233278.4060.3014233278.40

1-2年9225470.1339.097235197.731990272.40

2-3年1308.520.011308.52

3年以上142811.700.60142811.70

合计23602868.75100.007235197.7316367671.02

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

广东景兴健康护理实业股份有限公司7668937.60无法收回，已全额计提减值小计7668937.60

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

Ziwi Hong Kong Trading Limited 16232477.65 33.31

广东景兴健康护理实业股份有限公司7668937.6015.74

香港信旺贸易有限公司7160592.0014.69

杭州康诺维品牌管理有限公司4500000.009.23

郑州起量网络科技有限公司2735849.065.61

小计38297856.3178.59

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

第39页共90页款项性质期末数上年年末数

保证金/押金9651087.348226072.41

往来款3815844.666078864.16

其他2601749.463789037.56

账面余额合计16068681.4618093974.13

减：坏账准备6045110.405218050.15

账面价值合计10023571.0612875923.98

(2)账龄情况账龄期末数上年年末数

1年以内6707164.209087955.60

1-2年1277794.912434121.60

2-3年1756606.791551061.90

3年以上6327115.565020835.03

账面余额合计16068681.4618093974.13

减：坏账准备6045110.405218050.15

账面价值合计10023571.0612875923.98

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏

4559463.8328.374559463.83100.00

账准备按组合计提

11509217.6371.631485646.5712.9110023571.06

坏账准备

合计16068681.46100.006045110.4037.6210023571.06（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏

4164481.8023.024164481.80100.00

账准备

按组合计提13929492.3376.981053568.357.5612875923.98

第40页共90页坏账准备

合计18093974.13100.005218050.1528.8412875923.98

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）上海印尚实无法收回

4014463.834014463.834014463.834014463.83100.00

业有限公司的款项

小计4014463.834014463.834014463.834014463.83100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

电商业务押金、保证金组合3728879.64

应收退税款组合13249.17

账龄组合（1）

其中：1年以内10000.00500.005.00

1-2年10000.001000.0010.00

5年以上1000.001000.00100.00

小计21000.002500.0011.90

账龄组合（3）

其中：6个月以内289154.97

6个月-1年11189.00559.455.00

小计300343.97559.450.19

账龄组合（4）

其中：1年以内4322322.95216116.155.00

1-2年508788.0050878.8010.00

2-3年1284309.90385292.9730.00

3-4年860000.00430000.0050.00

4-5年350124.00280099.2080.00

5年以上120200.00120200.00100.00

小计7445744.851482587.1219.91

第41页共90页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计11509217.631485646.5712.91

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数206067.50236336.824775645.835218050.15

期初数在本期——————

--转入第二阶段-36901.7736901.77

--转入第三阶段-128430.99128430.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48009.87-44016.08885438.56889432.35

本期收回或转回48912.7212386.3161299.03

本期核销1073.071073.07其他变动

期末数217175.6051878.805776056.006045110.40期末坏账准备计

3.244.0671.4537.62

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1073.07

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）押金保证金

上海印尚实业有限公司4014463.83[注1]24.984014463.83及往来款国家税务总局杭州市临

退税款1946091.261年以内12.1197304.56安区税务局福建片仔癀化妆品股份

押金保证金817000.006个月以内5.08有限公司

海宁正泰太阳能科技有押金保证金790000.003-4年4.92395000.00

第42页共90页限公司北京京东世纪贸易有限押金保证金

689752.19[注2]4.29

公司及其他

小计8257307.2851.394506768.39

[注1]账龄1-2年400.00元，3年以上4014063.83元[注2]账龄1年以内337810.19元，1-2年271942.00元，3年以上80000.00元

8.存货

(1)明细情况期末数上年年末数

项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料及

22344392.332692276.9119652115.4253634916.173789056.0949845860.08

在途物资库存商品

164043023.434938890.18159104133.25119092987.0111143812.48107949174.53

及低耗品

发出商品228590213.1714157120.20214433092.97302158661.2618042558.61284116102.65

在产品9737009.46271040.249465969.229968204.20915716.159052488.05

合计424714638.3922059327.53402655310.86484854768.6433891143.33450963625.31

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他原材料及在

3789056.092314069.783410848.962692276.91

途物资库存商品及

11143812.482354350.138559272.434938890.18

低耗品

发出商品18042558.615123276.709008715.1114157120.20

在产品915716.15644675.91271040.24

合计33891143.339791696.6121623512.4122059327.53

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品及低按库存商品的估计售价减去估计的销售已对外销售耗品费用和相关税费后的金额确定

第43页共90页相关产成品估计售价减去至完工估计将

发出商品要发生的成本、估计的销售费用以及相关已对外销售税费后的金额确定可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完已完成生产并对

在产品工时估计将要发生的成本、估计的销售费外销售用和相关税费后的金额确定按所生产的产成品的估计售价减去至完已完成生产并对

原材料工时估计将要发生的成本、估计的销售费外销售用和相关税费后的金额确定

9.合同资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金21828976.011382864.3020446111.7130782109.881585177.7429196932.14

合计21828976.011382864.3020446111.7130782109.881585177.7429196932.14

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备274978.761.2694994.6934.55179984.07

按组合计提减值准备21553997.2598.741287869.615.9820266127.64

合计21828976.01100.001382864.306.3320446111.71（续上表）上年年末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备18500.000.0618500.00100.00

按组合计提减值准备30763609.8899.941566677.745.0929196932.14

合计30782109.88100.001585177.745.1529196932.14

2)采用组合计提减值准备的合同资产

项目期末数

第44页共90页账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合（1）

1-2年20000.002000.0010.00

2-3年109759.0032927.7030.00

3-5年20000.0020000.00100.00

小计149759.0054927.7036.68

账龄组合（4）

其中：1年以内18149638.25907481.915.00

1-2年3254600.00325460.0010.00

小计21404238.251232941.915.76

合计21553997.251287869.615.98

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减

18500.0076494.6994994.69

值准备按组合计提

1566677.74-278808.131287869.61

减值准备

合计1585177.74-202313.441382864.30

10.其他流动资产

期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣进项税额8910920.428910920.425893269.955893269.95

应收退货成本1251961.631251961.63

预缴税金510672.34510672.34311976.43311976.43

待摊费用410473.64410473.64

合计9421592.769421592.767867681.657867681.65

11.长期应收款

(1)明细情况

第45页共90页期末数上年年末数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收货款1064000.0053200.001010800.002403125.00120156.252282968.75

合计1064000.0053200.001010800.002403125.00120156.252282968.75

(2)坏账准备计提情况今年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1064000.00100.0053200.005.001010800.00

合计1064000.00100.0053200.005.001010800.00（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2403125.00100.00120156.255.002282968.75

合计2403125.00100.00120156.255.002282968.75

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

120156.25-66956.2553200.00

坏账准备

合计120156.25-66956.2553200.00

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3005010.503005010.50

合计3005010.503005010.50

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

第46页共90页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业安徽娅恩品牌

3005010.503273524.62268514.12

管理有限公司

合计3005010.503273524.62268514.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面减值减值准备益变动利或利润准备联营企业安徽娅恩品牌管理有限公司合计

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失杭州蔚兰网络

3000000.00

有限公司

合计3000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

杭州蔚兰网络有限公司3000000.00

合计3000000.00

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计账面原值

期初数10397177.9216518974.143422424.3411617807.0341956383.43

本期增加金额873649.751609.271026787.151902046.17

第47页共90页1)购置873649.751609.27821856.831697115.85

2)其他204930.32204930.32

本期减少金额2311161.421103094.763414256.18

1)处置或报废2311161.421103094.763414256.18

期末数10397177.9215081462.473424033.6111541499.4240444173.42累计折旧

期初数2349237.964005086.461598109.905095203.2513047637.57

本期增加金额332751.241810400.35509817.722438809.235091778.54

1)计提332751.241810400.35509817.722233248.314886217.62

2)其他205560.92205560.92

本期减少金额607379.15454955.241062334.39

1)处置或报废607379.15454955.241062334.39

2)其他

期末数2681989.205208107.662107927.627079057.2417077081.72减值准备

期初数613232.87613232.87本期增加金额

1)计提

本期减少金额596584.75596584.75

1)处置或报废596584.75596584.75

期末数16648.1216648.12账面价值

期末账面价值7715188.729873354.811316105.994445794.0623350443.58

期初账面价值8047939.9612513887.681824314.445909370.9128295512.99

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

截至2025年12月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产。

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第48页共90页账面原值

期初数42424229.6842424229.68

本期增加金额6208986.786208986.78

1)租入6208986.786208986.78

本期减少金额21271646.5921271646.59

1)处置21271646.5921271646.59

期末数27361569.8727361569.87累计折旧

期初数24914014.4924914014.49

本期增加金额7796352.257796352.25

1)计提7796352.257796352.25

本期减少金额19491199.6219491199.62

1)处置19491199.6219491199.62

期末数13219167.1213219167.12账面价值

期末账面价值14142402.7514142402.75

期初账面价值17510215.1917510215.19

16.无形资产

项目软件商标专利权域名合计账面原值

期初数2397252.4178669.8154885953.1883900.0057445775.40

本期增加金额636476.66636476.66

1)购置636476.66636476.66

本期减少金额

1)处置

期末数3033729.0778669.8154885953.1883900.0058082252.06累计摊销

期初数610640.4326954.205278367.465915962.09

第49页共90页本期增加金额352734.395053.894763049.405120837.68

1)计提352734.395053.894763049.405120837.68

本期减少金额

1)处置

期末数963374.8232008.0910041416.8611036799.77账面价值

期末账面价值2070354.2546661.7244844536.3283900.0047045452.29

期初账面价值1786611.9851715.6149607585.7283900.0051529813.31期末公司无通过内部研发形成的无形资产。

17.商誉

(1)明细情况期末数上年年末数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杭州利珀科技股

393110350.91393110350.91393110350.91393110350.91

份有限公司浙江龙净水业有

102656654.37102656654.37102656654.37102656654.37

限公司杭州昆汀数字科

78600310.0941363096.0437237214.0578600310.0928376865.0650223445.03

技有限公司杭州悠芊电子商

437719.01437719.01437719.01437719.01

务有限公司杭州慕乐品牌管

10124.2810124.2810124.2810124.28

理有限公司

合计574815158.66144019750.41430795408.25574815158.66131033519.43443781639.23

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他杭州利珀科技股份

393110350.91393110350.91

有限公司浙江龙净水业有限

102656654.37102656654.37

公司杭州昆汀数字科技

78600310.0978600310.09

有限公司杭州悠芊电子商务

437719.01437719.01

有限公司

第50页共90页杭州慕乐品牌管理

10124.2810124.28

有限公司

小计574815158.66574815158.66

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数计提其他处置其他的事项浙江龙净水业

102656654.37102656654.37

有限公司杭州昆汀数字

28376865.0612986230.9841363096.04

科技有限公司

小计131033519.4312986230.98144019750.41

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和依据年度商誉减值测试时合名称的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致商誉所在资产组产生杭州利珀科技股份有的主要现金流入独立不适用是限公司于其他资产或者资产组的现金流入杭州昆汀数字科技有商誉所在资产组产生限公司及子公司的长的主要现金流入独立不适用是期资产（以下简称昆于其他资产或者资产汀科技资产组）组的现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资本期计提减值金项目可收回金额产组组合的账面价值额杭州利珀科技股份

459047609.36679806089.40

有限公司

昆汀科技资产组127715577.4695250000.0012986230.98

小计586763186.82775056089.4012986230.98（续上表）预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确定项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据依据限

杭州利珀5年收入增长率：2026-2030年收入增长率为0.00%，折现率为11.22%

第51页共90页预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确定项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据依据限

科技股份分别为9.42%、15.67%、毛利率为35.01%。确定（税前）。确定依有限公司10.19%、7.22%、4.83%；毛依据为资产组历史经据为综合考虑资

利率：35.01%-36.75%。确营统计资料、经营情产组资本结构、权定依据为资产组历史经营况、经营发展规划，综益资本成本、债务统计资料、经营情况、经营合考虑资产组自身产资本成本后得出

发展规划，综合考虑资产组能情况、市场的发展趋的资产组加权平自身产能情况、市场的发展势均资本成本趋势根据公司已签订的经销品牌和2025年新签订的经销

品牌预测2026年的收入，收入增长率为0.00%，折现率为14.39%在此基础上预测2026-2030

毛利率为36.41%。确定（税前）。确定依年主营业务收入较上期增依据为资产组历史经据为综合考虑资

杭州昆汀长率分别为33.83%、

营统计资料、经营情产组资本结构、权

数字科技5年10.72%、7.17%、4.66%、

况、经营发展规划，综益资本成本、债务有限公司2.49%；毛利率：

合考虑资产组自身产资本成本后得出

32.68%-36.41%。确定依据

能情况、市场的发展趋的资产组加权平为资产组历史经营统计资势均资本成本

料、经营情况、经营发展规划，综合考虑资产组自身产能情况、市场的发展趋势小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费3752017.022339749.851412267.17

新厂房改建费1153593.47191533.99962059.48

其他462410.50381691.81316546.81527555.50

合计5368020.99381691.812847830.652901882.15

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第52页共90页减值准备42314685.147423087.4335266483.796317318.52

存货跌价准备21021963.743511288.5230745072.195507591.66租赁相关可抵扣暂

14251041.422858067.7017991174.023885255.33

时性差异

预计负债5869228.66880384.308652861.621297929.24

未弥补亏损132759939.8322351516.50112298823.2416844823.48

未实现内部损益706474.1035323.70

合计216923332.8937059668.15204954414.8633852918.23

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税收优惠

3329543.99832386.003367349.03841837.25

暂时性差异非同一控制企业合

93479687.1314021953.07102461901.3815374817.61

并资产评估增值未实现利润的应纳

301.0875.2726310.816577.70

税暂时性差异租赁相关应纳税暂

14142402.752829316.5616760215.193703521.32

时性差异

合计110951934.9517683730.90122615776.4119926753.88

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3623972.0333435696.1233852918.23

递延所得税负债3623972.0314059758.8719926753.88

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

未弥补亏损121776444.68127751575.92

坏账准备1957587.121122123.95

合计123734031.80128873699.87

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第53页共90页年份期末数期初数备注

2025年609644.29

2026年6197940.986197940.98

2027年6305654.636305654.63

2028年49264202.3969511274.79

2029年45127061.2345127061.23

2030年14881585.45

合计121776444.68127751575.92

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2164873.67170658.681994214.993438800.00171940.003266860.00

合计2164873.67170658.681994214.993438800.00171940.003266860.00

(2)合同资产

1)明细情况

期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金2164873.67170658.681994214.993438800.00171940.003266860.00

小计2164873.67170658.681994214.993438800.00171940.003266860.00

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提减值准备65700.003.0365700.00100.00

按组合计提减值准备2099173.6796.97104958.685.001994214.99

合计2164873.67100.00170658.687.881994214.99（续上表）

第54页共90页上年年末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备3438800.00100.00171940.005.003266860.00

合计3438800.00100.00171940.005.003266860.00

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合（4）2099173.67104958.685.00

其中：1年以内2099173.67104958.685.00

小计2099173.67104958.685.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按单项计提

65700.0065700.00

减值准备按组合计提

171940.00-66981.32104958.68

减值准备

合计171940.00-1281.32170658.68

21.所有权或使用权受到限制的资产

期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

150420.01为店铺保证金，15000000.00为待起息理财，银行存款中质押定期存单20000000.00

保证金、质押、

货币资金39937384.4639937384.46元和诉讼保全冻结资金冻结

2368664.43元、其他货

币资金中银行承兑汇票保

证金2418300.02元使用受限房屋及建

10397177.927715188.72抵押抵押担保

筑物

合计50334562.3847652573.18

第55页共90页22.短期借款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

保证借款190898301.80165661780.68

保证、质押借款20000000.00

已贴现未到期票据及应收债权凭证5522538.71

合计190898301.80191184319.39

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

23.应付票据

项目期末数上年年末数

银行承兑汇票12388272.2551464365.19

合计12388272.2551464365.19

24.应付账款

项目期末数上年年末数

货物及劳务款113350678.2697168492.18

费用类4903166.684943799.24

长期资产购置款311288.99804731.68

合计118565133.93102917023.10

25.合同负债

项目期末数上年年末数

预收货款85309934.77171153791.07

合计85309934.77171153791.07

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

第56页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬19389613.61140014930.66138752851.3720651692.90

离职后福利—设定提存计划459327.307868106.467847842.78479590.98

辞退福利598923.51367104.69966028.20

合计20447864.42148250141.81147566722.3521131283.88

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴16542013.88123715843.78122388953.2517868904.41

职工福利费3860895.353860895.35

社会保险费290486.654538430.164543157.56285759.25

其中：医疗保险费277422.874296935.994303133.51271225.35

工伤保险费13063.78218901.12217431.0014533.90

生育保险费22593.0522593.05

住房公积金9177.006391158.346399460.34875.00

工会经费和职工教育经费2547936.081508603.031560384.872496154.24

小计19389613.61140014930.66138752851.3720651692.90

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险444468.277625739.937605271.26464936.94

失业保险费14859.03242366.53242571.5214654.04

小计459327.307868106.467847842.78479590.98

27.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税1758900.221322925.15

企业所得税1643138.292890574.33

城市维护建设税273347.94100056.59

个人所得税652340.61595874.32

教育费附加117149.1047265.17

第57页共90页地方教育附加78099.4231510.06

印花税134311.6896760.50

残疾人就业保障金174051.48157186.35

合计4831338.745242152.47

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

应付股利800.00

其他应付款5751303.569596488.37

合计5751303.569597288.37

(2)应付股利项目期末数上年年末数

普通股股利800.00

小计800.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数上年年末数

预提费用2415508.033393708.97

其他3335795.536202779.40

小计5751303.569596488.37

2)截至2025年12月31日，本公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的租赁负债4943782.739153267.51

合计4943782.739153267.51

30.其他流动负债

第58页共90页项目期末数上年年末数

待转销项税额8441098.6718850744.20

未终止确认的已背书未到期票据15796189.863593809.28

合计24237288.5322444553.48

31.长期借款

项目期末数上年年末数

保证借款10000000.00

合计10000000.00

32.租赁负债

项目期末数上年年末数

房屋租赁8364595.159263740.19

合计8364595.159263740.19

33.预计负债

项目期末数上年年末数形成原因

售后服务费5869228.666723849.80产品质量保证预计未来可能的退货

应付退货款1950973.45损失

未决诉讼赔款1230000.00预计或有负债

合计5869228.669904823.25

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助609509.94166956.36442553.58府补助

合计609509.94166956.36442553.58

35.归属于母公司所有者权益

第59页共90页(1)2024年度

项目2024.1.1增加减少2024.12.31

本次重组前权益351650619.66-29848767.24321801852.42

因本次重组权益变动603970199.1037889860.95641860060.05

合计955620818.768041093.71963661912.47

(2)2025年度

项目2025.1.1增加减少2025.12.31

本次重组前权益321801852.42-21845557.21299956295.21

因本次重组权益变动641860060.0531078606.51672938666.56

合计963661912.479233049.30972894961.77

(二)备考合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入794937573.10550771315.45888203784.41659133211.32

其他业务收入809671.89232264.662170223.13682341.15

合计795747244.99551003580.11890374007.54659815552.47

其中：与客户之间的

795747244.99551003580.11890374007.54659815552.47

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本货物经销及代运营等

400784973.43260972371.53423922121.25346260112.04

业务

净水龙头业务38798795.3134578909.2954180701.2148268571.09机器视觉系统集成设

备的研发、生产和销售355353804.36255220034.63410100961.95264604528.19业务

其他809671.89232264.662170223.13682341.15

第60页共90页小计795747244.99551003580.11890374007.54659815552.47

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年度2024年度

在某一时点确认收入795747244.99890374007.54

小计795747244.99890374007.54

2.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税1521075.341367107.86

教育费附加663591.19611769.05

地方教育费附加442394.19397378.02

印花税374246.08277027.83

房产税82966.8071400.00

土地使用税249.96249.96

车船税4876.4014610.20

合计3089399.962739542.92

3.销售费用

项目2025年度2024年度

市场推广费75664053.1451069508.30

职工薪酬38352685.5140625541.52

业务招待费5528037.897967770.94

办公差旅费2995167.303229491.05

包装及仓储费3458962.813444744.49

折旧与分摊1391905.631806356.82

其他256719.66430593.90

合计127647531.94108574007.02

4.管理费用

第61页共90页项目2025年度2024年度

职工薪酬39666803.7743849943.31

审计评估咨询12342116.168417450.02

折旧与摊销12957511.0012950203.70

办公差旅费7526457.946900322.63

业务招待费3855979.073045615.53

其他3042871.547454822.42

合计79391739.4882618357.61

5.研发费用

项目2025年度2024年度

人员人工费用30419550.0132000140.82

委托外部研究开发费用2400000.002500000.00

折旧与摊销1464209.721505058.07

直接投入费用1388916.202242839.92

其他1485194.591221010.65

合计37157870.5239469049.46

6.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出6130230.676690591.73

减：利息收入1440537.042249693.36

汇兑损益-151284.43659112.30

手续费及其他1019376.041091137.26

合计5557785.246191147.93

7.其他收益

项目2025年度2024年度

与收益相关的政府补助[注]22468061.5823292232.88

第62页共90页与资产相关的政府补助166956.36157736.64

代扣个人所得税手续费返还107731.8597429.26

增值税加计抵减166554.84135593.74

合计22909304.6323682992.52

[注]与收益相关的政府补助包括增值税即征即退

8.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益317638.91

处置长期股权投资产生的投资收益696071.00126877.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益616297.812123060.35

票据贴现费用97242.85-176933.90

债务豁免-1149607.10-

合计260004.562390642.62

9.公允价值变动收益

项目2025年度2024年度

交易性金融资产237169.23465734.99

合计237169.23465734.99

10.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失-5625804.34-7448424.51

其他应收款坏账损失-828133.323131356.18

预付账款减值-1506522.59-1437629.13

应收款项融资减值-263012.22-231592.80

长期应收款坏账损失66956.25-120156.25

合计-8156516.22-6106446.51

第63页共90页11.资产减值损失项目2025年度2024年度

商誉减值损失-12986230.98

存货跌价损失-9147020.69-14648110.43

固定资产减值损失-613232.87

合同资产减值损失203594.76-899401.53

合计-21929656.91-16160744.83

12.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置收益6714.3115044.25

合计6714.3115044.25

13.营业外收入

项目2025年度2024年度

罚款、赔款或违约金收入39211.3134630.15

其他62930.042122104.99

合计102141.352156735.14

14.营业外支出

项目2025年度2024年度

非流动资产毁损报废损失1296280.07672155.21

罚款、赔款或违约金支出201695.72161705.01

其他263953.472197475.94

合计1761929.263031336.16

15.所得税费用

(1)明细情况项目2025年度2024年度

第64页共90页当期所得税费用1253973.133569813.16

递延所得税费用-9037337.34835838.68

合计-7783364.214405651.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-16433430.57-5621027.85

按母公司适用税率计算的所得税费用-4108357.64-1405256.96

子公司适用不同税率的影响-1157551.47-2236081.02

调整以前期间所得税的影响-107071.09-247129.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4732598.761931256.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-5233585.20-68559.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2639883.4511213547.54

或可抵扣亏损的影响

加计扣除项目的影响-4549281.02-4782126.17

所得税费用-7783364.214405651.84

(三)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元1344589.947.02889450853.78

加元469625.685.11422401759.65

欧元698.598.23555753.24日元7.000.04480.07

港币258324.710.9032233324.05应收账款

其中：美元1110809.087.02887807654.85其他应收款

其中：美元15500.007.0288108946.40

第65页共90页其他应付款

其中：日元1950387.000.044887371.49

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年度2024年度

短期租赁费用1289454.915485876.34

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）75797.251881.25

合计1365252.165487757.59

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年度2024年度

租赁负债的利息费用610568.01927955.11

与租赁相关的总现金流出12274794.8113920910.02

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。

七、研发支出项目2025年度2024年度

人员人工费用30419550.0132000140.82

委托外部研究开发费用2400000.002500000.00

折旧与摊销1464209.721505058.07

直接投入费用1388916.202242839.92

其他1485194.591221010.65

合计37157870.5239469049.46

其中：费用化研发支出37157870.5239469049.46资本化研发支出

第66页共90页八、在其他主体中的权益

(一)重组方

1.企业集团的构成

(1)公司将杭州昆汀数字科技有限公司、杭州氿信科技有限公司、云狮科技（重庆）有

限公司、上海氿狮科技发展有限公司等27家子公司纳入合并财务报表范围。

(2)重要子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接杭州昆汀数字科技有限

1276.60浙江杭州电商服务业58.00购买股权

公司

乾昆贸易有限公司美元730.00中国香港电商服务业58.00购买股权杭州创化电子商务有限

500.00浙江杭州电商服务业58.00购买股权

公司重庆链宠智慧科技有限

300.00重庆市渝中区电商服务业55.00设立

公司上海氿狮科技发展有限

3000.00上海市闵行区电商服务业100.00设立

公司

杭州氿信科技有限公司3000.00浙江杭州电商服务业100.00设立

2.处置子公司

处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额扬州瀚格股权

科技有限1105148.2870.00%[注]2025-03-01失去控制权-735.98转让公司（续上表）与原子公司股丧失控制丧失控制权之日权投资相关的丧失控制权之日丧失控制权之按照公允价值重新

子公司权之日剩剩余股权公允价其他综合收益、剩余股权的账面日剩余股权的计量剩余股权产生名称余股权的值的确定方法及其他所有者权价值公允价值的利得或损失比例主要假设益变动转入投资损益的金额扬州瀚格科技有限公司

[注]本公司持股70%，股权已全部转让

3.其他原因的合并范围变动

第67页共90页合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

氿玥科技（杭州）

设立2025-03-27[注]有限公司氿恒（香港）有限

设立2025-01-17[注]公司

与礼仪起（重庆）

设立2025-04-25[注]科技有限公司重庆链链有余科

设立2025-04-2550.0055.00%技有限公司

[注]截至2025年12月31日，公司对氿玥科技（杭州）有限公司、氿恒（香港）有限公司和与礼仪起（重庆）科技有限公司认缴出资比例分别为100%、100%和55%，尚未实际出资

4.重要的非全资子公司

(1)明细情况少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称持股比例2025年度2024年度杭州昆汀数字科技

42.00%2309878.88-8952284.79

有限公司[注1]重庆链宠智慧科技

45.00%-832943.10206219.98

有限公司[注2]（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利少数股东权益余额子公司名称

2025年度2024年度2025.12.312024.12.31

杭州昆汀数字科技

49042246.0746962284.56

有限公司[注1]重庆链宠智慧科技

723276.881006219.98

有限公司[注2]

[注1]杭州昆汀数字科技有限公司包括杭州昆汀数字科技有限公司以及下属子公司

[注2]重庆链宠智慧科技有限公司包括重庆链宠智慧科技有限公司以及下属子公司

(2)重要非全资子公司的主要财务信息

1)资产和负债情况

子公司2025.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州昆汀

数字科技222182584.7016493417.69238676002.39121544371.07364378.75121908749.82有限公司

第68页共90页重庆链宠

智慧科技45678380.29244564.3245922944.6144258379.3244258379.32有限公司（续上表）

子公司2024.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州昆汀数字科

221088643.2115125194.96236213838.17119672102.605274194.63124946297.23

技有限公司重庆链宠智慧科

19979485.8119979485.8117463935.8617463935.86

技有限公司

2)损益和现金流量情况

子公司2025年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州昆汀数字

284136200.265499711.635499711.63-4558565.52

科技有限公司重庆链宠智慧

97537498.57-1850984.66-1850984.66-14717369.96

科技有限公司（续上表）子公司2024年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州昆汀数字

417122544.22-24496453.93-24496453.9356450698.49

科技有限公司重庆链宠智慧

4846193.08515549.95515549.95-815732.48

科技有限公司

3)其他说明

上述杭州昆汀数字科技有限公司、重庆链宠智慧科技有限公司主要财务信息数据系合并财务报表数据。

(二)被重组方

1.企业集团的构成

(1)杭州利珀科技股份有限公司将安徽利珀科技有限公司、杭州驰珀智能科技有限公司、深圳利珀科技有限公司、苏州利珀智能工业自动化有限公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。

(2)子公司基本情况

持股比例（%）主要经营地取得子公司名称注册资本业务性质间及注册地直接方式接

第69页共90页其他未列明

安徽利珀科技有限公司5000000.00安徽合肥专业技术服74.00[注]设立务业工程和技术

杭州驰珀智能科技有限公司5000000.00浙江杭州研究和试验100.00设立发展其他软件开

深圳利珀科技有限公司5000000.00广东深圳100.00设立发苏州利珀智能工业自动化有

5000000.00江苏苏州其他制造业100.00设立

限公司其他技术推

重庆利珀科技有限公司5000000.00重庆100.00设立广服务

[注]利珀科技对安徽利珀科技有限公司实缴出资比例为80.50%，认缴出资比例为74.00%，根据实缴出资比例享有权利

2.重要的非全资子公司

(1)明细情况

少数股东报告期归属于少数股东的损益[注]子公司名称

持股比例（%）2025年度2024年度

安徽利珀科技有限公司26.00529292.081869308.82

[注]报告期归属于少数股东的损益按照实缴出资比例计算（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利少数股东权益余额子公司名称

2025年度2024年度2025.12.312024.12.31

安徽利珀科技有限公司3041168.332511876.25

(2)重要非全资子公司的主要财务信息

1)资产和负债情况

2025.12.31

子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债安徽利珀科技有限

44537733.33369007.8744906741.2029314532.3129314532.31

公司（续上表）

2024.12.31

子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债安徽利珀科技有限

43474988.80379283.2543854272.0530975767.8030975767.80

公司

第70页共90页2)损益和现金流量情况子公司2025年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽利珀科技有限公司15932125.322713704.642713704.646359368.71（续上表）子公司2024年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽利珀科技有限公司34944807.739584031.689584031.687282805.77

九、政府补助

(一)新增的政府补助情况

2025年度2024年度

项目新增补助金额新增补助金额

与收益相关的政府补助22468061.5823292232.88

其中：计入其他收益22468061.5823292232.88

合计22468061.5823292232.88

(二)按应收金额确认的政府补助明细情况项目期末账面余额上年末账面余额

应收政府补助2275355.571122188.24

小计2275355.571122188.24

(三)涉及政府补助的负债项目

1)2025年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益609509.94166956.36

小计609509.94166956.36（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额动相关

递延收益442553.58与资产相关

小计442553.58

第71页共90页2)2024年度本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益767246.58157736.64

小计767246.58157736.64（续上表）

本期冲减成本期冲减其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额动相关

递延收益609509.94与资产相关

小计609509.94

(四)计入当期损益的政府补助金额项目2025年度2024年度

计入其他收益的政府补助金额22635017.9423449969.52

合计22635017.9423449969.52

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第72页共90页1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)3、六

(一)4、六(一)5、六(一)7、六(一)9、六(一)11、六(一)20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第73页共90页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的33.14%源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款200898301.80204235564.63193611564.6310624000.00

应付票据12388272.2512388272.2512388272.25

应付账款118565133.93118565133.93118565133.93

其他应付款5751303.565751303.565751303.56

租赁负债13308377.8814290840.965342328.157459606.781488906.03

小计350911389.42355231115.33335658602.5218083606.781488906.03（续上表）

第74页共90页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款191184319.39193840801.33193840801.33

应付票据51464365.1951464365.1951464365.19

应付账款102917023.10102917023.10102917023.10

其他应付款9597288.379597288.379597288.37

租赁负债18417007.7019774944.559540446.077257217.482977281.00

小计373580003.75377594422.54367359924.067257217.482977281.00

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，公司未签署任何远期外汇合约。

公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本备考合并财务报表附注六(三)1之说明。

2.其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的

市场价格变动而发生波动的风险。公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据2376300.00终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据33444460.75终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据15796189.86未终止确认和报酬

第75页共90页已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额

小计51616950.61

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收票据贴现2376300.00-92424.46

应收票据背书33444460.75

小计35820760.75-92424.46

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书15796189.8615796189.86

小计15796189.8615796189.86

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

31215369.1231215369.12

融资产分类为以公允价值计量且其变动计

31215369.1231215369.12

入当期损益的金融资产

理财产品31215369.1231215369.12

2.应收款项融资10956843.5710956843.57

3.其他权益工具投资3000000.003000000.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的第二层次公允价值计量项目主要为银行理财产品，公司参考预期年化收益确定确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第76页共90页定量信息

公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决

（%）权比例（%）

企业管理及咨询，企业上海远涪企业上海市闵行区沪青平公

形象策划，房地产开发、100000000.0017.94[注]29.78[注]管理有限公司 路 277 号 5 楼 F104 室经营，销售日用百货[注]上述比例为考虑本期资产重组交易后（含配套融资）比例

(2)本公司的母公司情况的说明

上海远涪持有本公司无限售流通股份61412700股，占公司总股本的比例为17.94%；

上海远涪之一致行动人重庆益元持有本公司限售流通股份23.049.327股，占公司总股本的比例为6.73%；

上海远涪之一致行动人重庆益诚持有本公司限售流通股份12825112股，占公司总股本的比例为3.75%；

上海远涪之一致行动人上海桦悦持有本公司无限售流通股份4652204股，占公司总股本的比例为1.36%。

重庆益元、重庆益诚为玖日企业管理（重庆）有限公司全资子公司、上海桦悦、上海远

涪为玖日企业管理（重庆）有限公司间接控股子公司，故本公司第一大股东上海远涪为公司控股股东，最终控制方为吴靓怡及其一致行动人吴家辉。

2.本公司的子公司和被重组方情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。

第77页共90页3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江东大环境工程有限公司子公司关键管理人员控制的企业浙江蓝清环保科技股份有限公司子公司关键管理人员亲属控制的企业

方贺兵、刘佳东、方林宾子公司关键管理人员

吴丽雯、童巧蓝、王洪玉子公司关键管理人员之直系亲属天骄智慧服务集团股份有限公司上海分公司最终控制方施加重大影响的企业与最终控制方的直系亲属控制的公司西丽实业重庆有限公司存在重要的共同投资重庆协信控股集团远都房地产开发有限公司最终控制方的直系亲属控制的公司重庆协信远创商业管理有限公司最终控制方的直系亲属控制的公司王旭龙琦利珀科技关键管理人员朱琦王旭龙琦之直系亲属

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年度2024年度天骄智慧服务集团股

份有限公司上海分公接受劳务126721.99385333.18司浙江东大环境工程有

采购商品122642.84121292.53限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年度2024年度浙江东大环境工程

销售配件177175.4371157.31有限公司重庆协信控股集团

远都房地产开发有销售商品27552.33限公司重庆协信远创商业

销售商品12812.8418322.93管理有限公司

2.关联租赁情况

公司承租情况

第78页共90页2025年度简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江东大环境厂房及办

1417500.00289374.23

工程有限公司公楼浙江蓝清环保

科技股份有限设备690574.26公司

朱琦房屋33600.00

合计724174.261417500.00289374.23（续上表）

2024年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江东大环境厂房及办

1417500.00385256.04

工程有限公司公楼浙江蓝清环保

科技股份有限设备693069.31公司

朱琦房屋33600.00

合计726669.311417500.00385256.04

3.关联担保情况

(1)重组方

1)明细情况

担保是否担保担保被担保方担保方担保额度已经起始日到期日履行完毕杭州创化电子商否

8000000.002025/1/12025/12/31

务有限公司[注]

30000000.002024/3/182029/3/18否

杭州昆汀数字科本公司

10000000.002025/12/32029/11/24否

技有限公司

10000000.002025/1/242029/1/16否

第79页共90页担保是否担保担保被担保方担保方担保额度已经起始日到期日履行完毕杭州创化电子商否

8000000.002025/1/12025/12/31

务有限公司[注]

本公司15000000.002025/7/242029/7/13否

15000000.002025/9/122030/9/12否

[注]担保合同跟随主合同即年度采购合同签订，主合同有效，则担保合同持续有效

2)其他说明

公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行、浙江泰隆商业银行股份有限公司杭

州分行、江苏银行股份有限公司杭州分行、南京银行股份有限公司杭州分行、招商银行股份

有限公司杭州分行、福建片仔癀化妆品股份有限公司签订了最高额保证合同，合同约定由本公司对控股子公司杭州昆汀数字科技有限公司、杭州创化电子商务有限公司从上述期间内向

各机构借款等产生的本金和利息提供连带责任保证。截至本报告期末，上述担保项目对应的未到期债务合计为6893.89万元。

(2)被重组方本公司及子公司作为被担保方担保是否已被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王旭龙琦8500000.002025/10/282026/10/22否

王旭龙琦15000000.002025/3/182026/3/10否

王旭龙琦9800000.002025/6/52026/6/5否

王旭龙琦9900000.002025/12/52026/11/5否

王旭龙琦9900000.002025/6/192026/5/22否利珀科技

王旭龙琦19800000.002025/6/252026/6/22否公司

王旭龙琦9500000.002025/6/272026/6/26否

王旭龙琦9500000.002025/7/232026/7/12否

王旭龙琦10000000.002025/9/242028/5/25否

王旭龙琦10000000.002025/10/312026/10/31否

王旭龙琦10000000.002025/10/242026/4/24否

第80页共90页担保是否已被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王旭龙琦19850000.002025/12/262026/12/25否

4.关联方资产转让、债务重组情况本公司于2023年3月30日召开了第九届董事会第一次会议，审议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》，公司要求方贺兵作为回购义务人回购公司持有的杭州昆恒科技有限公司13.9535%的股权，回购金额为公司按投资协议约定实缴完成的增资本金1500万元。截至2024年12月31日，方贺兵已全额支付回购款。

本公司于2023年11月10日召开第九届董事会第九次会议，审议通过了《关于控股子公司出售资产暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司杭州氿奇科技有限公司以人民币

1020万元的价格转让其持有的京农正信（上海）实业发展有限公司20%的股权，以人民币500

万元的价格转让其持有的上海京萱科技有限公司30%的股权，交易对方均为西丽实业重庆有限公司。截至2024年12月31日，西丽实业重庆有限公司已全额支付股权转让款。

5.关键管理人员报酬

项目2025年度2024年度

关键管理人员报酬663.97万元797.56万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.12.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江东大环境工程有

281043.2519207.38223103.0118289.91

限公司

小计281043.2519207.38223103.0118289.91预付款项

朱琦14000.0014000.00

小计14000.0014000.00其他应收款重庆协信远创商业管

3000.003000.00

理有限公司

小计3000.003000.00

第81页共90页2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.12.312024.12.31应付账款浙江东大环境工程有限

88521.5162402.63

公司

小计88521.5162402.63合同负债重庆协信控股集团远

都房地产开发有限公93646.61司重庆协信远创商业管

118202.0027608.44

理有限公司

小计118202.00121255.05租赁负债浙江东大环境工程有

4150087.375087418.91

限公司

小计4150087.375087418.91一年内到期的非流动负债浙江东大环境工程有

1184662.471417500.00

限公司

小计1184662.471417500.00

十三、股份支付以权益结算的股份支付情况

报告期内，针对员工李祥平等人受让的股权，受让价格低于公允价格的差额确认股份支付费用，2024年、2025年分别确认股份支付费用1005738.24元、863278.22元。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

狮头科技发展股份有限公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买王旭龙琦、邓浩瑜等

14名交易对方合计持有的本公司97.4399%股份。截至2025年12月31日，上述重组交易事项尚在进行中。狮头科技发展股份有限公司与业绩承诺方王旭龙琦、邓浩瑜、利珀投资签署的附条件生效的《业绩承诺及补偿协议》，业绩承诺方承诺利珀科技2025年净利润不低于第82页共90页3300.00万元。利珀科技2025年度业绩承诺口径净利润数（利珀科技合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，并且剔除因实施股权激励所涉及的股份支付费用）为

3410.35万元，已实现2025年度业绩承诺。

(二)或有事项

2025年7月，利珀科技收到杭州市临安区人民法院下达的民事裁定书裁定(（2025）浙0112民初7466号）和（（2025）浙0112民初7467号）。因合同纠纷，本公司银行存款

2368664.43元被诉讼保全冻结，冻结期限为1年。截至报告出具日，相关案件仍在审理中，

本公司预计相关诉讼事项对公司财务状况及经营情况不会产生重大影响。

十五、资产负债表日后事项

截至本报告出具日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

2.报告分部的财务信息

(1)2025年度业务分部生产和销售解决方

电商经销及生产、销项目案类和软件算法类分部间抵销合计售净水龙头产品等产品

营业收入440312894.88355434350.11795747244.99

其中：与客户之间

440312894.88355434350.11795747244.99

的合同产生的收入

营业成本295778803.89255224776.22551003580.11

资产总额472519140.30680893915.62393110350.911546523406.83

负债总额115834849.89390957926.56506792776.45

(2)2024年度

第83页共90页业务分部生产和销售解决方

电商经销及生产、销项目案类和软件算法类分部间抵销合计售净水龙头产品等产品

营业收入480074754.98410299252.56890374007.54

其中：与客户之间

480074754.98410299252.56890374007.54

的合同产生的收入

营业成本395130152.16264685400.31659815552.47

资产总额1139842829.34782473466.28-269285965.461653030330.16

负债总额98582182.04524727270.22623309452.26

十七、其他补充资料非经常性损益明细表项目2025年度2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

702785.31141921.51

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10545500.5311624421.76益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益1599797.262588795.34以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9072.12委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3505400.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1149607.10

第84页共90页本复印件仅供狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕413号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第86页共90页本复印件仅供狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕413号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第87页共90页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕413号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第88页共90页本复印件仅供狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕413号报告后附之用，证明孙敏

是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第89页共90页本复印件仅供狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕413号报告后附之用，证明王晓

康是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。