甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600543 公司简称：*ST莫高

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张新军、主管会计工作负责人关玲玲及会计机构负责人（会计主管人员）强伟杰

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2026年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

备查文件目录

公司第十一届董事会第十三次会议决议和董事、高级管理人员对2026年半年度报告的确认意见。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指甘肃莫高实业发展股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》甘肃农垦指本公司控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司莫高阳光指本公司控股子公司甘肃莫高阳光环保科技有限公司莫高聚和指本公司全资子公司甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司莫高宏远指本公司全资子公司甘肃莫高宏远农业科技有限公司莫高九玖指本公司控股子公司甘肃莫高九玖生物科技有限公司董事会指甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会股东会指甘肃莫高实业发展股份有限公司股东会报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称甘肃莫高实业发展股份有限公司

公司的中文简称 *ST莫高

公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 GSMG公司的法定代表人张新军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曲树斌王廷刚甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国联系地址际酒庄际酒庄

电话0931-45257970931-4525797

传真0931-45257970931-4525797

电子信箱 mogao@mogao.com mogao@mogao.com

三、基本情况变更简介公司注册地址兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区

1999年12月22日公司注册地址由甘肃省玉门市玉门镇饮马

公司注册地址的历史变更情况农场变更为兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区公司办公地址甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄公司办公地址的邮政编码730070

公司网址 www.mogao.com

电子信箱 mogao@mogao.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST莫高 600543 莫高股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减（%）营业收入176156664.26120821455.4945.80

利润总额-30317791.82-32657552.54不适用

归属于上市公司股东的净利润-28570450.70-31864510.45不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-28982778.73-31843332.42不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-40973521.57-72967733.71不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产673810030.57702383227.89-4.07

总资产1000430093.45981171403.141.96

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减（%）

基本每股收益（元／股）-0.0890-0.0992不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0890-0.0992不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.0903-0.0992不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-4.15-4.01减少0.14个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-4.21-4.01减少0.20个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用报告期，营业收入同比上升45.80%，主要是公司葡萄酒产业2026年上市多款新产品，收入同比增加；公司加大膜袋产品产销力度，收入较上年同期增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-4173.09分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益200000.00产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出216501.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计412328.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况：

1.2026年上半年，国内葡萄酒行业仍处于深度调整期，葡萄酒市场仍然低迷，白酒等行业对

葡萄酒的挤压仍然存在，葡萄酒消费需求不足，葡萄酒产量与市场规模持续下行。国家统计局数据统计显示，2026年1-6月国内规模以上企业葡萄酒累计产量4.3万千升，同比零增长。

2.我国葡萄酒行业仍处于结构性转型期，市场从高速增长转向高质量发展，呈现“总量收缩、结构优化、场景重构、品牌分化”特征。

3.在强调个性化的时代，消费者的需求不断多元化，消费市场也越来越细分，年轻一代消费

群体少量、高质、高频的消费特点催生的聚会派对、独饮放松等独特消费场景在逐步显现，葡萄酒消费场景正从传统的商务宴请、礼品馈赠，加速向家庭自饮、朋友社交、即时消费转变。

4.结构性分化明显，高端化、健康化、场景多元化成为主导趋势，优质差异化葡萄酒饮品受众攀升，口粮酒、无醇葡萄酒、低度酒、白葡萄酒等小众品类有所增长。

（二）主营业务：

1.报告期，公司主要业务为葡萄种植及葡萄酒生产、销售，生产基地位于甘肃武威，始建于

1981年。在甘肃武威建成了莫高庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、旅游、文化为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等地建成集展示、品鉴、消费、文化功能为一体的莫高城市酒堡。

公司葡萄酒产业按照“酿造葡萄种植——葡萄酒生产——销售的一体化庄园式”模式经营。

（1）种植加工模式：公司采取“单品区划，单品采摘，单品压榨，单品发酵”的种植模式，即单一品种单一种植，以保证品种的纯度；单一品种单一采摘，以保证葡萄的纯度；单一品种单一压榨，以保证原汁的纯度；单一品种单一发酵，以保证原酒的纯度。

（2）产品开发模式：公司坚持自主研发，按照“生产一代，研究一代，构思一代”模式形成

独特产品体系，现已开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、贵腐葡萄酒、起泡酒、露酒等八大系列，通过了“中国绿色食品”认证。

（3）销售模式：公司采取直销和经销的销售模式，推动线上线下融合发展。

2.公司降解材料产业主要涉及改性降解母粒和降解新材料两个业务品种。

（1）改性降解母粒（生物降解母粒及制品）

改性降解母粒作为新材料产品，属国家战略性新兴产业范畴，因此受到国家政策鼓励与支持，中央和地方为行业健康稳定运行提供了良好的政策环境。其中，《中国制造2025》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》等则为改性塑料技术发展确立方向，改性塑料行业拥有着巨大的增长潜力。公司改性降解母粒由莫高阳光生产，现有生产线9条，其中片材3条、母粒6条，是全省首家生产生物降解新材料的厂家，其投资建设的生物降解母粒及制品加工项目年产量达2万吨，所生产的生物基降解材料产品使用性能优良、废弃后可被环境微生物分解，完全满足了绿色环保的生产要求。莫高阳光自主研发出淀粉基注塑专用粒料，淀粉基吹膜粒料、母粒，淀粉基片材、全生物降解片材，全生物降解膜材专用料和全生物降解地膜专用料，CPLA全生物降解注塑料等 8类产品，目前已掌握近30种降解产品配方，取得各类产品认证共6类，参与起草了《一次性可降解餐饮具通用技术要求》（GB/T18006.3-2020）国家标准。

莫高阳光实施了《全生物降解吹膜及注塑专用材料研发》科研项目，获批甘肃省科技厅科技型中小企业技术创新基金项目资金支持，通过项目实施，成功开发出 PBAT 全生物降解地膜专用粒料和膜袋粒料、耐热级全生物降解 CPLA粒料（长货架期）和 PLA油漆盒专用粒料（低比重），丰富了产品结构。

莫高阳光生物降解材料上游原材料主要包括食品级淀粉、食品级低密度聚乙烯（PE）、食品

级聚丙烯（PP）、聚乳酸（PLA）、PBAT等；下游应用领域包括塑料袋、地膜等吹膜产品，各种刀叉勺、容器等注塑产品，一次性餐盒、口杯等。

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（2）降解新材料（生物降解聚酯环保新材料）

塑料给人类社会带来了便利，也带来了污染。生物可降解塑料能够在特定环境下完全降解为二氧化碳和水，兼顾环保性和使用要求，是治理塑料污染的理想替代产品。近年来，国家相关部门密集出台政策，加强塑料污染治理，推广生物降解塑料，鼓励生物降解塑料产业健康持续发展，

2026年8月15日《中华人民共和国生态环境法典》正式实施，可循环、易回收、可降解且无害

的一次性塑料制品的替代产品将被重点推广应用。

公司降解新材料由莫高聚和生产，主要生产生物降解聚酯新材料（PBAT、PBS、PBST等），现有生产能力2万吨，公司已陆续投资全降解地膜和膜袋生产线，补齐延伸下游产业链，为生物降解聚酯长久发展打下基础。莫高聚和生物降解聚酯 PBAT产品性能指标符合国家标准《生物降解聚对苯二甲酸-己二酸丁二酯（PBAT）》（GB/T 32366-2025），生物降解性能符合 DINV54900-

1、EN 13432、ASTMD6400、ISO 14855，并符合 US FDA 21 CFR 177.1520、（EU）NO10/2011、GB 4806.6 等食品接触材料卫生安全要求。现主要产品为生物降解聚酯环保新材料（PBAT）。

莫高聚和实施了《生物降解聚酯（PBAT）生产环节降耗提效关键技术研究》科研项目，通过项目实施，从各个方面降低了物耗、能耗，提高了产品收率，有效降低了生产成本。莫高聚和与相关科研院所成功试生产聚对苯二甲酸-丁二酸丁二酯（PBST）和聚丁二酸丁二酯（PBS）。莫高聚和生物降解聚酯新材料产业链上游原材料主要包括 14丁二醇（BDO）、对苯二甲酸（PTA）、

己二酸（AA）、丁二酸（SA）；下游为生物降解聚酯新材料制品的应用，主要包括改性塑料、可降解包装袋、一次性餐具、医用材料、可降解农膜等制品。

由于环保新材料因客户和市场需求各异，涉及的塑料种类繁多，不同产品的性能差异较大，产品的选择和加工需要具备较强的专业知识，所以公司的经营模式主要为“以销定产”的方式，即由客户提出产品性能和功能要求等订单需求，公司根据市场行情、原料和产品库存以及装置状况等情况，组织产品生产、检验并交付。

3.报告期，公司膜袋业务为地膜和快递袋，地膜即地面覆盖薄膜，主要应用于种植玉米、蔬

菜等农作物种植行业，通常是透明或黑色薄膜，也有绿、银色薄膜，用于地面覆盖，以提高土壤温度，保持土壤水分，维持土壤结构，防止害虫侵袭作物和某些微生物引起的病害等。公司地膜产品由全资子公司莫高宏远生产，产品包括农用普通地膜、可降解地膜等。公司快递袋由控股子公司莫高九玖生产经营，主要产品为快递袋，应用于快递包装等行业。

4.公司药品产业主要产品为复方甘草片和复方甘草口服溶液，相关生产工艺成熟。行业上游

主要为成分药的生产供应商，其中成分药物阿片粉属于国家特殊管理的麻醉类药品，公司根据国家药监局下达的计划任务和原料供应量组织复方甘草片和复方甘草口服溶液的生产。

复方甘草片在医药领域广泛应用于治疗咳嗽、消炎、平衡荷尔蒙等症状。甘草片市场分析指出，它含有甘草酸和其他有效成分，具有祛痰、镇咳等药理作用。

随着2026年5月15日修订后的《中华人民共和国药品管理法实施条例》实施，精麻药品被列入严管品种，公司复方甘草片和复方甘草口服溶液成分包括甘草浸膏粉、阿片粉、樟脑、八角茴香油、苯甲酸钠等，复方甘草片因含有阿片粉在销售渠道方面受限。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

1.葡萄酒产业。针对新潮饮进行市场调研，推进咖啡风味等即饮型葡萄酒研发，推出融酒系

列、PN黑皮诺系列产品，对金色年代系列、金爵士系列、金色葡园系列、冰酒系列进行迭代升级；

优化合作模式，设立莫高（河南）科技发展有限公司负责“莫小汽”系列产品销售，推动“莫高印象”干白等系列产品合作开发。葡萄酒实现主营业务收入24439331.79元，比上年同期的

9826459.76元，上升148.71%；

2. 降解材料产业。开展降解地膜新型配方研发试验，推进 AB料、高阻隔、高填充等 3款新

型降解地膜配方，持续优化产品适配性与稳定性，大力生产地膜改性料确保可降解地膜原料供应。

但因降解材料业务主要产品市场竞争依旧激烈等因素影响，实现主营业务收入9818421.46元，比上年同期的30164678.81元，下降67.45%。

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3.膜袋产业。莫高宏远抢抓春耕地膜销售机遇，领导班子分片包抓，细化市场分工，分地分

片全面开发新客户，提升品牌知名度，全力做好地膜销售，销量较上年同期增幅较大。膜袋实现主营业务收入126531055.54元。比上年同期的55514726.28元，增长127.92%。

4.药品产业。完善销售体系管理，制定实行新的销售考核管理办法，调整销售人员和市场布局；加强市场开发，推动终端铺货；成立专项工作小组，聘请专业技术人员，通过调整工艺参数、购进实验设备等方式逐步推动开展部分药品的工艺技术攻关。但受政策法规变化影响，复方甘草片终端销售渠道受限，药品实现主营业务收入8982004.98元，比上年同期的15359359.76元，下降41.52%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.产业优势。公司葡萄酒产业历史悠久，1981年在甘肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985年酿造出第一支莫高葡萄酒。2004年、2008年公司分别完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的发展提供了支撑。目前，公司在甘肃武威建成莫高葡萄庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、文化培训为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等城市建成集品鉴、消费、文化功能为一体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业持续发展提供保障。

2.品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，公司积极实施品牌战略，适应“轻饮用、慢享受、随意葡萄酒”的新饮酒文化运动的发展趋势，发掘文化，探索建立系统的独具特色的莫高葡萄酒文化体系。2009年“莫高”牌葡萄酒被国家工商总局商标评审委员会认定为“中国驰名商标”。2025年，在中国酒类流通协会发布的“华樽杯”第十七届中国酒业200品牌价值研究报告，莫高葡萄酒品牌价值连续13年位列甘肃省葡萄酒类品牌价值第一名，中国葡萄酒品牌

价值第三名；莫高黑比诺连续8年位列全球十大葡萄酒品牌。

3.品质优势。公司葡萄酒产品从原料种植、生产到销售建立了一套完整的、严格的质量保证体系，通过了“中国绿色食品”认证。开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、贵腐葡萄酒、起泡酒、露酒等八大系列，生产出了黑比诺干红和冰酒，二者均被评为优秀新产品。2008年，“莫高金爵士”干红荣获2008第三届世界名酒节葡萄酒干红品系的“金橡木桶”大奖。2011年8月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。2016年在比利时布鲁塞尔酒类大奖赛组委会、北京国际酒类交易所主办的 2016“BRWSC”国际葡萄酒大赛上，莫高金爵士干红、莫高干白双双荣膺大赛金奖。2017年，莫高生态酒堡入选中国酒庄旅游联盟理事单位。在2019第五届 DSW 国际精品葡萄酒挑战赛上，莫高黑比诺干红葡萄酒荣获精品奖。2021年，莫高黑比诺在中国食品工业协会举办的全国葡萄酒产区标志性产品评选活动中荣获“中国葡萄酒甘肃河西走廊产区标志性产品”称号。2022年莫高皇尊黑比诺荣获第十七届中国国际酒业博览会“青酌奖”酒类新品奖，莫高 VSOP荣获 2022国际葡萄酒（中国）大奖赛（IWGC）大金奖。2023 年，莫高钻石冰酒荣膺 2023 年 IGC国际葡萄酒与烈酒大奖赛产区最佳奖和金奖，莫高玉露冰酒、莫高老藤赤霞珠、莫高橡木桶陈酿加本侬、莫高 XO荣膺国际葡萄酒 （中国）大奖赛（IWGC）金奖。2024年，莫高葡萄酒荣获“2024年度华樽杯中国文化传承典范葡萄酒品牌”“2024年度华樽杯中国葡萄酒设计优胜品牌”“2024年度华樽杯十大国际发展潜力葡萄酒品牌”。2025年，公司获“连续

25年黑皮诺葡萄酒行业第一国货品牌”“中国第一个黑皮诺葡萄酒品牌”“黑皮诺葡萄酒国货领导者”认证，莫高低泡葡萄酒、莫高冰白葡萄酒获第15届（2025）亚洲葡萄酒质量大赛金奖，莫高老藤赤霞珠干红-2021获 2025IGC国际葡萄酒大奖赛金奖及最具性价比奖。

报告期，莫高河西秘境霞多丽干白获第十六届亚洲葡萄酒质量大赛消费金奖，莫高小白玫瑰低泡葡萄酒获 2026第五届 CFWA中国果酒大奖赛金奖，莫高飞天冰酒获 2026“永利臻典——中国葡萄酒大赛”金奖。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入176156664.26120821455.4945.80

营业成本155906429.83105879670.3847.25

销售费用22056753.3219450908.5813.40

管理费用22083495.9820693510.706.72

财务费用2032471.80827225.44145.70

研发费用902980.621137475.91-20.62

经营活动产生的现金流量净额-40973521.57-72967733.71不适用

投资活动产生的现金流量净额6600643.27-3960780.47不适用

筹资活动产生的现金流量净额70855417.8238812380.5882.56

营业收入变动原因说明：主要是公司葡萄酒产业加大销售力度，推出多款新品助力销售；公司加大膜袋产品产销力度，收入较上年同期大幅增加。

营业成本变动原因说明：主要是膜袋产品销量增加导致成本同比上升。

财务费用变动原因说明：主要是银行贷款增加，相应的利息费用增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期银行贷款增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数占总上年期末数占总本期期末金额较上年项目名称本期期末数上年期末数情况说明

资产的比例（%）资产的比例（%）期末变动比例（%）

货币资金101689916.6610.1665207377.146.6555.95主要系银行存款增加所致

应收票据3205667.090.326634460.460.68-51.68本期收取的承兑汇票减少

应收账款63200752.976.3230377725.263.10108.05主要系本期销售货物产生的应收账款增加所致

应收账款融资1958612.530.208559908.370.87-77.12主要系本期结存应收票据减少所致

预付款项66654102.346.6650224823.115.1232.71储备原料预付货款增加所致

使用权资产1942179.780.193673979.770.37-47.14使用权资产正常计提折旧

其他非流动资产616055.450.061846697.030.19-66.64预付的工程款减少

应付票据33434200.003.3420035000.002.0466.88本期以票据支付的采购款增加

应付账款15044437.461.5029450233.103.00-48.92支付到期采购款所致

预收款项18833787.751.88902309.290.091987.29主要系收到闲置资产处置款项

17291439.181.7351841337.385.28-66.65主要系期初的合同负债部分达到收入合同负债

确认条件

其他流动负债5453554.180.559067703.210.92-39.86已背书未到期银行承兑汇票减少所致

长期借款53478226.305.354771342.690.491020.82银行贷款增加

预计负债168766.900.02941750.270.10-82.08待执行亏损合同已部分执行

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

武威莫高生态酒堡有限公司子公司葡萄种植、土地租赁等1000.0036885.11-5575.57126.76-472.78-472.78生物基材料、合成材料制造（甘肃莫高聚和环保新材料科子公司不含危险化学品）、农用薄膜20000.0014890.853667.521774.45-518.42-518.48技有限公司等塑料制品的生产销售等

农用薄膜、塑料制品、新型膜甘肃莫高宏远农业科技有限

子公司材料、合成材料、生物基材料8000.0017788.567238.5511388.21-335.49-326.01公司的生产销售等报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响莫高（河南）科技发展有限公司新设不存在重大影响临泽县莫高农资有限公司新设不存在重大影响

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境风险。（1）葡萄酒产业方面：近年来，国产葡萄酒行业处于调整期，需求持续疲软。（2）降解材料产业方面：受下游包装、快递、农膜等行业景气情况以及推广应用等因素影响，公司降解材料产业面临宏观环境风险。（3）药品产业方面：受政策法规变化影响，复方甘草片终端销售渠道受限。

2.市场竞争风险。（1）葡萄酒产业方面：目前国内葡萄酒产业集中度较高，消费需求不足，

进口葡萄酒持续挤压国产份额，行业同质化竞争激烈、渠道利润变薄，市场竞争较为激烈。（2）降解材料产业方面：国内可降解材料起步较晚，受国家低碳和可持续发展战略影响，以及企业自身产业链优化发展，各企业纷纷投产可降解行业，行业生产能力暴增，各企业为抢占市场不断拉踩市场价格，同时由于行业供需错配，可降解材料价格短期快速上涨，导致大量企业涌入可降解材料行业，产能短时间大幅增长。目前国内大型可降解材料生产企业实际市场占有率均不高，行业格局较为分散，市场竞争激烈。公司降解材料业务近年持续亏损，预计短期内改善空间有限，毛利率可能仍会阶段性为负。（3）膜袋产业方面：我国地膜行业产能过剩，地膜产品同质化，创新不足，行业竞争激烈。（4）药品产业方面：国内止咳药品种众多，市场竞争激烈。

3.原料价格波动风险。（1）葡萄酒产业方面：由于葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本增加，公司面临成本上涨压力。（2）降解材料产业方面：公司生物降解聚酯环保新材料（PBAT）主要原料为化工产品，其价格波动受市场影响较大。（3）膜袋产业方面：公司膜袋主要原料为聚乙烯，其价格受国际国内形势影响价格波动剧烈。

4.市场投入风险。（1）葡萄酒产业方面，随着公司葡萄酒市场拓展，市场建设和开发投入将

不断加大，由于市场的不确定因素，公司葡萄酒产业面临市场投入风险。（2）膜袋产业方面：公司快递袋项目由于投产运营时间较短，目前主要客户为中间商。随着降解材料和膜袋产业不断成长，公司市场开拓力度将加大，市场投入风险也将加大。（3）药品产业方面：复方甘草片行业存在重构销售渠道风险，面临较大市场投入风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明牛济军董事长离任工作调动张新军董事长选举工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

因工作调整，牛济军先生申请辞去公司董事长等相关职务。公司于2026年6月8日召开第十一届董事会第十一次会议，选举张新军先生为公司董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至

第十一届董事会任期届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

1.公司立足资源禀赋，在葡萄酒生产方面构造“企业+基地+农户”的利益联结机制，以产业

赋能助力乡村全面振兴，扎实做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。在种植端，积极引进周边农户参与葡萄园田间管理，选派技术人员开展种植标准化培训，对农户种植符合标准要求的酿酒葡萄进行收购，有效拓宽群众增收渠道。

2.公司立足地方农业发展实际，投资布局膜袋业务，其中降解地膜有效解决了传统地膜回收

难、替代成本高的问题，显著降低了农膜面源污染，为种植农户积极减负。

3.报告期，公司把开展好帮扶工作作为一项重大的政治任务来抓，选派业务骨干担任驻村第一书记，增强党组织战斗堡垒作用，提升群众获得感、幸福感、安全感。驻村同志以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的担当，用脚步丈量民情、用实干破解难题，用实际行动为全面推进乡村振兴、巩固拓展脱贫攻坚成果书写了坚实答卷。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未能否及时履如未能承是否有行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺承诺及时履明未完行应说背景类方内容时间期限严格行成履行明下一型履行期的具体步计划限原因

为持续保持上市公司的独立性，收购人特作出如下承诺：1、保证上市公司资产独立完整。本公司将与上市公司资产严格分开，完全独立经营。保证不发生占用资金、资产等不规范情形。2、保证上市公司的人员独立。保证上市公司建立并拥有独立完整的劳收购动、人事及工资管理体系，总经理、副总经理、财务负责人、董报告甘肃事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬；向

书或省农上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法2017

权益垦集程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事其年5长期

变动团有任免决定。3、保证上市公司财务独立。保证上市公司拥有独立的10否是他月有效报告限责财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立日

书中任公在银行开户，依法独立纳税，保证上市公司能够独立做出财务决所作司策，不干预上市公司的资金使用。4、保证上市公司机构独立。保承诺证上市公司依法建立和完善法人治理结构，保证上市公司拥有独立、完整的组织机构。股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保证上市公司业务独立。保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上市公司具有面向市场自主经营的能力。不对

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是如未能否及时履如未能承是否有行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺承诺及时履明未完行应说背景类方内容时间期限严格行成履行明下一型履行期的具体步计划限原因上市公司的正常经营活动进行干预。甘肃农垦不会利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预莫高股份的经营决策，损害莫高股份和其他股东的合法权益。

收购人关于避免同业竞争作出以下承诺：1、收购人及收购人控制的其他企业均未从事任何与莫高股份（包括莫高股份控制的企业，下同）的主营业务构成竞争的生产经营业务或者活动。2、收购人在持有莫高股份股份的期间内，收购人及收购人控制的其他企业将不会直接或者间接从事与莫高股份相同、相似并构成竞争收购的业务，亦不会直接或者间接拥有与莫高股份从事相同、相似并报告甘肃

解构成竞争业务的其他企业、组织、经济实体的绝对或者相对的控书或省农决制权。3、对于莫高股份在其现有业务范围的基础上进一步拓展其2017权益垦集

同业务范围，而收购人及收购人控制的其他企业尚未对此进行生年5长期变动团有否是

业产、经营的，除非莫高股份书面通知收购人不再从事该等新业务，月10有效报告限责竞收购人及收购人控制的其他企业将不从事与莫高股份相竞争的日书中任公争该等新业务。4、收购人及收购人控制的其他企业如从任何第三方所作司获得的商业机会与莫高股份的主营业务构成竞争或可能构成竞承诺争，则应立即通知莫高股份，在通知中所指定的合理期间内，如莫高股份作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则本公司放弃该商业机会。5、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承诺导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。

收购解甘肃为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人作出如下承诺：1、收2017长期报告决省农购人控制的其他企业将尽可能的避免与莫高股份之间的关联交5否是年有效书或关垦集易。对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易，收购人承诺

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是如未能否及时履如未能承是否有行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺承诺及时履明未完行应说背景类方内容时间期限严格行成履行明下一型履行期的具体步计划限原因权益联团有将遵循市场化原则，按照有关法律法规、规范性文件和《莫高股月10变动交限责份章程》等有关规定履行关联交易决策程序，保证不通过关联交日报告易任公易损害莫高股份及其股东的合法权益。2、如收购人控制的其他企书中司业违反上述承诺，导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向所作莫高股份承担相应的损害赔偿责任。如违反上述承诺与莫高股份承诺及其关联方进行交易，而给莫高股份及其关联方造成损失，由收购人承担赔偿责任。

*除按省政府授权对其受托管理的企业（包括甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国营祁连甘肃山制药厂和甘肃省饮马实业公司）行使行业管理的职权（包括人省农事任免权）外，将不以任何方式指示或影响本公司股东单位行使2004垦集

其对本公司的股东权利。*不会利用其与本公司的关联关系干预本年2长期团有否是

他公司的经营管理以及财务的决策，做出有损本公司及本公司股东月27有效与首限责

利益的任何行为。*由于其所需经费均全额由省财政拨付，因此日次公任公

其在任何时候不需、亦不要求本公司向其或其管理的企事业单位开发司或任何第三方提供直接或间接的财务协助（包括但不限于借款或行相其他任何形式的占用本公司资金、或要求提供任何形式的担保）。

关的

甘肃不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利用对承诺

黄羊本公司的股权关系和股东地位，作出有损本公司及其他股东利益2004河农的任何行为，在中国境内的任何地区，不以任何形式直接或间接其年2长期

工商从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成竞争的业务，在以他月27否是有效

（集后的经营或投资项目的安排上避免与本公司主营业务构成同业日

团）竞争，如因国家政策调整等不可抗力或意外事件的发生，致使同有限业竞争可能构成或不可避免时，在同等条件下，本公司享有相关

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是如未能否及时履如未能承是否有行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺承诺及时履明未完行应说背景类方内容时间期限严格行成履行明下一型履行期的具体步计划限原因

责任项目经营或投资的优先选择权，或与本公司共同经营或投资相关公司项目，如违反上述承诺，参与同业竞争，将承担由此给本公司造成的全部损失。

甘肃省农2015垦集

其甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在股市异常波动期间，不减持年7长期团有否是

他其持有的公司股份，作负责任的股东。月8有效限责日任公其他司承诺甘肃省农20242024垦集年8其甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在增持计划实施期间及法定年2团有是月是他期限内不减持其所持有的公司股份。月19限责19日任公日司

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件要求，合法合规经营，严格履行作出的承诺，不存在失信情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司（含子公司）预计2026年度日常经营性关联交易主要为与控股股东甘肃农垦及其所属企业，甘肃农垦的控股公司甘肃亚盛实业（集团）股《关于预计2026年份有限公司及其所属企业，公司的参股公司深圳数字莫高发展有限公司、度日常关联交易的莫高飞天（北京）科技有限公司、北京颐和莫高酒业有限公司发生的销公告》（公告编售商品、购买原材料、提供或接受服务、出租或承租房屋和土地等日常号：临2026-13）经营性关联交易。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

20/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

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3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁资收益是否租赁起始租赁终止租赁收益关联方名方名资产产涉及对公关联日日收益确定关系称称情况金额司影交易依据响甘肃甘肃省农莫高随行垦集实业农业

团有发展种植1731.802026.01.012026.12.31400.00就市、母公是协议司限责股份土地定价任公有限司公司租赁情况说明

本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2021年公司以简化处理的短期租赁方式核算租赁费用。根据新租赁准则的规定，本公司自2022年起，每年与甘肃省农垦集团有限责任公司签订土地租赁协议，按使用权资产进行核算并列示，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定）

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发生担保是担保物是否为与上市被担保担保金日期（协担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保类型（如关联方公司的方额议签署起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保关系日）毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计2000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 9999.74

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9999.74

担保总额占公司净资产的比例（%）14.84

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数（户）15537

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内期末持股数比例限售条结情况股东性（全称）增减量（%）件股份数质股份状态数量量甘肃省农垦集

团有限责任公05219203616.250无0国有法人司

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甘肃黄羊河农工商（集团）04272921513.310国有法无0人有限责任公司甘肃省农垦资

0196872666.1300国有法产经营有限公无

人司

钱戌强671410068967002.150未知-境内自然人

周宇光-450840068217002.120境内自未知-然人境外法

UBS AG 4289647 5300846 1.65 0 未知 -人

J. P. Morgan

Securities 3156691 3928098 1.22 0 未知 - 境外法

PLC－自有资 人金甘肃莫高实业

发展股份有限033185001.030无0国有法公司回购专用人证券账户

甘肃兴陇资本032734001.0200国有法无管理有限公司人

高盛公司有限20380432164411.000境外法未知责任公司人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量甘肃省农垦集团有限责任52192036人民币普通52192036公司股甘肃黄羊河农工商（集42729215人民币普通42729215团）有限责任公司股甘肃省农垦资产经营有限19687266人民币普通19687266公司股人民币普通钱戌强68967006896700股周宇光6821700人民币普通6821700股

UBS AG 5300846 人民币普通 5300846股

J. P. Morgan Securities PLC 3928098 人民币普通 3928098

－自有资金股甘肃莫高实业发展股份有3318500人民币普通3318500限公司回购专用证券账户股甘肃兴陇资本管理有限公3273400人民币普通3273400司股人民币普通高盛公司有限责任公司32164413216441股

前十名股东中回购专户情截止本报告期末，公司回购专用证券账户持股3318500股，持况说明股比例1.03%。

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上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的不适用说明

甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有

限责任公司、甘肃省农垦资产经营有限公司和甘肃兴陇资本管上述股东关联关系或一致

理有限公司是一致行动人，上述四家与其他股东之间无关联关行动的说明系；其他股东之间，公司未知是否存在关联关系、是否是一致行动人。

表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金101689916.6665207377.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3205667.096634460.46

应收账款63200752.9730377725.26

应收款项融资1958612.538559908.37

预付款项66654102.3450224823.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款808667.55749049.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货205840824.12245108547.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11022124.679385982.93

流动资产合计454380667.93416247874.27

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2506831.062362737.48其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产300574.24300574.24

固定资产470500474.89488590246.80

在建工程11036948.819907115.12

生产性生物资产10144522.9410494910.62油气资产

27/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产1942179.783673979.77

无形资产25310493.8626015613.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8305952.286480380.48

递延所得税资产15385392.2115251274.00

其他非流动资产616055.451846697.03

非流动资产合计546049425.52564923528.87

资产总计1000430093.45981171403.14

流动负债：

短期借款129527136.03107977968.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据33434200.0020035000.00

应付账款15044437.4629450233.10

预收款项18833787.75902309.29

合同负债17291439.1851841337.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3849847.534778760.95

应交税费8724642.208389482.71

其他应付款17870127.1718715967.35

其中：应付利息1614963.541590069.23应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4145746.584050565.21

其他流动负债5453554.189067703.21

流动负债合计254174918.08255209327.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款53478226.304771342.69应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债168766.90941750.27

递延收益12560462.5912425034.25递延所得税负债

其他非流动负债721231.08755505.43

28/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

非流动负债合计66928686.8718893632.64

负债合计321103604.95274102960.11

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积466065546.99466068293.61

减：库存股17999986.8417999986.84其他综合收益专项储备

盈余公积133348600.87133348600.87一般风险准备

未分配利润-228724130.45-200153679.75

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合673810030.57702383227.89计

少数股东权益5516457.934685215.14

所有者权益（或股东权益）合计679326488.50707068443.03

负债和所有者权益（或股东权益）总计1000430093.45981171403.14

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金74440411.9759165788.44交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1919130.563000010.13

应收账款97869416.41165628318.42

应收款项融资937245.857939440.85

预付款项1751446.832621515.04

其他应收款403407723.92351895090.79

其中：应收利息43874072.3741651895.39应收股利

存货151124814.04154663083.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产188592.31632395.54

流动资产合计731638781.89745545642.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资

29/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

长期应收款

长期股权投资442942330.00442791730.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产300574.24300574.24

固定资产202824328.29208318274.37

在建工程460776.94407254.52

生产性生物资产9151.0014333.80油气资产

使用权资产1942179.783673979.77

无形资产395493.28398317.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用107232.05119146.67

递延所得税资产33567027.1033567027.10

其他非流动资产104500.00

非流动资产合计682549092.68689695137.87

资产总计1414187874.571435240780.34

流动负债：

短期借款39512854.7417888727.63交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10035000.0010035000.00

应付账款534265228.53616408922.37

预收款项17145861.45902309.29

合同负债47294376.1052549182.89

应付职工薪酬2756337.193719670.01

应交税费3980457.754264902.25

其他应付款13709849.8923385910.80

其中：应付利息1614963.541590069.23应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4145746.584050565.21

其他流动负债8067399.459831403.91

流动负债合计680913111.68743036594.36

非流动负债：

长期借款53478226.304771342.69应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10980314.9010521238.52递延所得税负债

30/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

其他非流动负债721231.08755505.43

非流动负债合计65179772.2816048086.64

负债合计746092883.96759084681.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积465934924.36465934924.36

减：库存股17999986.8417999986.84其他综合收益专项储备

盈余公积133348600.87133348600.87

未分配利润-234308547.78-226247439.05

所有者权益（或股东权益）合计668094990.61676156099.34

负债和所有者权益（或股东权益）总计1414187874.571435240780.34

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入176156664.26120821455.49

其中：营业收入176156664.26120821455.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本206981813.81151956658.84

其中：营业成本155906429.83105879670.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3999682.263967867.83

销售费用22056753.3219450908.58

管理费用22083495.9820693510.70

研发费用902980.621137475.91

财务费用2032471.80827225.44

其中：利息费用2055293.70758137.73

利息收入372965.94488343.75

加：其他收益883224.61734094.21

投资收益（损失以“-”号填列）-105906.42-295161.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-105906.42-295161.68

31/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-867960.41-841449.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）385671.92-1094617.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）-4173.09322538.38

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-30534292.94-32309799.13

加：营业外收入351492.76133967.55

减：营业外支出134991.64481720.96

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-30317791.82-32657552.54

减：所得税费用-128583.91-102081.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-30189207.91-32555470.88

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-30189207.91-32555470.88

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-28570450.70-31864510.45“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1618757.21-690960.43

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-30189207.91-32555470.88

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-28570450.70-31864510.45

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1618757.21-690960.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.0890-0.0992

（二）稀释每股收益（元/股）-0.0890-0.0992

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

32/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入47338287.2238749503.29

减：营业成本31128847.8123050160.54

税金及附加2050446.381985804.50

销售费用13251675.7910458080.73

管理费用10724172.0011723166.20

研发费用101949.59424787.76

财务费用-1381432.96428842.41

其中：利息费用896810.99472296.74

利息收入2591381.33485848.05

加：其他收益351724.13412633.06

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-92602.89-111751.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）6978.38

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-8278250.15-9013478.97

加：营业外收入351492.398080.00

减：营业外支出134350.9754.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-8061108.73-9005453.04

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-8061108.73-9005453.04

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-8061108.73-9005453.04

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8061108.73-9005453.04

七、每股收益：

33/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金113882785.3177431428.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还52328.63142416.42

收到其他与经营活动有关的现金19341501.062832209.58

经营活动现金流入小计133276615.0080406054.81

购买商品、接受劳务支付的现金127243076.24109543472.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金26262563.3121775069.94

支付的各项税费5886195.997174152.48

支付其他与经营活动有关的现金14858301.0314881093.25

经营活动现金流出小计174250136.57153373788.52

经营活动产生的现金流量净额-40973521.57-72967733.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的12150000.00315560.00现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12150000.00315560.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的5299356.734276340.47现金

投资支付的现金250000.00质押贷款净增加额

34/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5549356.734276340.47

投资活动产生的现金流量净额6600643.27-3960780.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2450000.00

取得借款收到的现金101080000.0039500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计103530000.0039500000.00

偿还债务支付的现金30500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2174582.18687619.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计32674582.18687619.42

筹资活动产生的现金流量净额70855417.8238812380.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额36482539.52-38116133.60

加：期初现金及现金等价物余额53517377.14111736641.19

六、期末现金及现金等价物余额89999916.6673620507.59

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金52029601.1919286221.96

收到的税费返还1445.003600.56

收到其他与经营活动有关的现金59560544.11205429803.08

经营活动现金流入小计111591590.30224719625.60

购买商品、接受劳务支付的现金23674945.256069618.92

支付给职工及为职工支付的现金17166647.0413384234.58

支付的各项税费3593192.5810722617.33

支付其他与经营活动有关的现金132868129.24258405227.65

经营活动现金流出小计177302914.11288581698.48

经营活动产生的现金流量净额-65711323.81-63862072.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回12150000.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12150000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付596814.31423192.95的现金

35/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

投资支付的现金150600.00419990.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计747414.31843182.95

投资活动产生的现金流量净额11402585.69-843182.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金81080000.009500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计81080000.009500000.00

偿还债务支付的现金10500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金996638.35322295.65支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计11496638.35322295.65

筹资活动产生的现金流量净额69583361.659177704.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额15274623.53-55527551.48

加：期初现金及现金等价物余额47475788.44103527289.29

六、期末现金及现金等价物余额62750411.9747999737.81

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

36/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权所有者权益合实收资本优永综项风其益计

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计（或股本）先续合储险他他股债收备准益备

一、上年期末余额321120000.00466068293.6117999986.84133348600.87-200153679.75702383227.894685215.14707068443.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00466068293.6117999986.84133348600.87-200153679.75702383227.894685215.14707068443.03三、本期增减变动金额（减少-2746.62-28570450.70-28573197.32831242.79-27741954.53以“-”号填列）

（一）综合收益总额-28570450.70-28570450.70-1618757.21-30189207.91

（二）所有者投入和减少资本-2746.62-2746.622450000.002447253.38

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他-2746.62-2746.622450000.002447253.38

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

37/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00466065546.9917999986.84133348600.87-228724130.45673810030.575516457.93679326488.50

2025年半年度

少数股东权所有者权益合归属于母公司所有者权益益计其一他专般综项风其

项目其他权益工具资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合储险他实收资本（或收备准

股本）益备优永其先续他股债

一、上年期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-92783632.26809619906.135924640.07815544546.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-92783632.26809619906.135924640.07815544546.20三、本期增减变动金额（减少48756.65-31913267.10-31864510.45-766240.70-32630751.15以“-”号填列）

（一）综合收益总额-31864510.45-31864510.45-690960.43-32555470.88

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（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配48756.65-48756.65-75280.27-75280.27

1．提取盈余公积48756.65-48756.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-75280.27-75280.27

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133397357.52-124696899.36777755395.685158399.37782913795.05

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目2026年半年度

39/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具实收资本（或股优其他综专项储本）永续其

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先合收益备债他股

一、上年期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-226247439.05676156099.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-226247439.05676156099.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-8061108.73-8061108.73

（一）综合收益总额-8061108.73-8061108.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-234308547.78668094990.61项目2025年半年度

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其他权益工具实收资本（或股优永其他综专项资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本）先续其他合收益储备股债

一、上年期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-146991975.16755411563.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-146991975.16755411563.23

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-9005453.04-9005453.04

（一）综合收益总额-9005453.04-9005453.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-155997428.20746406110.19

公司负责人：张新军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：张新军。总部地址：

甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗

木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生

产、销售；膜袋的生产、销售。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2026年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50款万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

42/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回

过50万元，或影响当期盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50重要的应收款项实际核销万元

投资预算占固定资产金额5%以上，当期发生额占在建工重要的在建工程项目程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元

超过一年的重要应付款项单项金额占应付款项总额5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要合同负债单项金额占合同负债总额5%以上，且金额超过100万元单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万超过一年的重要其他应付款元

单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过重要的预计负债100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的

重要的投资活动10%以上，且金额超过100万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、少数股东持有的权益重要的子公司营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业100万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

重要的或有事项金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

43/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采

用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

√适用□不适用

本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险

46/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（3）应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法

A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

47/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

*应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法

A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

*应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法

本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

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存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再

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根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

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21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法20-303.003.23-4.85

机器设备直线法10-123.008.08-9.70

电子设备直线法53.0019.40

运输设备直线法73.0013.86

其他设备直线法53.0019.40

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；

折旧方法采用直线法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资

产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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24、生物资产

√适用□不适用

1.生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

葡萄苗木3033.23

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

2.公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊

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销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权20-50法定权利期限直线法

专利权10-20合同期限直线法

软件5-10合同期限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采

用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

53/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的

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最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

公司商品销售收入确认的具体原则为：

*葡萄酒

直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。

对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

代理模式：对于销往超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入的实现。

*药品商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

*降解材料商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

*膜袋销售商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

2.租赁合同

签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的

基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

56/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债

是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

57/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

40、重要会计政策和会计估计的变更

本公司2026年无会计政策变更及会计估计变更。

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税3%、6%、13%后的差额计缴增值税

消费税按应税收入（销售的酒类产品）计缴10%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%

15%、0%、企业所得税应纳税所得额

25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）甘肃莫高实业发展股份有限公司15甘肃莫高葡萄种植有限公司免税武威莫高生态酒堡有限公司免税除上述以外的其他纳税主体25

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按15%税率征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第23号）第二十七条第（一）

项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1053.361488.45

58/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

银行存款101580748.3065205888.64

其他货币资金108115.000.05存放财务公司存款

合计101689916.6665207377.14

其中：存放在境外的款项总额交易性金融资产

□适用√不适用

2、衍生金融资产

□适用√不适用

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据3205667.096634460.46

合计3205667.096634460.46

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19214954.123205667.09

合计19214954.123205667.09

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

4、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）57007933.4425515051.91

1至2年8349982.144749503.93

59/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

2至3年1539671.091430080.79

3至4年1450735.481994729.20

4至5年6262736.526189329.40

5年以上27247711.7927247711.79

小计101858770.4667126407.02

减：坏账准备38658017.4936748681.76

合计63200752.9730377725.26

60/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值价值

（%）（%金额%金额）（）（%）

按单项计提坏账准备22471240.7322.0622471240.73100.000.0022471240.7333.4822471240.73100.000.00

按组合计提坏账准备79387529.7377.9416186776.7620.3963200752.9744655166.2966.5214277441.0331.9730377725.26

其中：

按预期信用损失简易模

型计提坏账准备的应收79387529.7377.9416186776.7620.3963200752.9744655166.2966.5214277441.0331.9730377725.26账款

合计101858770.46100.0038658017.4937.9563200752.9767126407.02100.0036748681.7654.7530377725.26

61/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A 8574506.58 8574506.58 100.00 预计无法收回

其他小计13896734.1513896734.15100.00预计无法收回

合计22471240.7322471240.73100.00/

注：上表单项计提的应收款账龄在五年以上，预计无法收回。

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内57007933.442822409.935.00

1至2年8349982.141252497.3215.00

2至3年1539671.09554281.5936.00

3至4年1450735.48768889.8053.00

4至5年6262736.526012227.0696.00

5年以上4776471.064776471.06100.00

合计79387529.7316186776.76/

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项评估

计提坏账准22471240.7322471240.73备的应收账款按组合计提

坏账准备的14277441.032965589.771056254.0416186776.76应收账款

其中：按预期信用损失简

易模型计提14277441.032965589.771056254.0416186776.76坏账准备的应收账款

合计36748681.762965589.771056254.0438658017.49

62/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资单位应收账款期合同资产应收账款和合同坏账准备期产期末余额合计数的

名称末余额期末余额资产期末余额%末余额比例（）

A 8687688.00 8687688.00 8.53 434384.40

B 8574506.58 8574506.58 8.42 8574506.58

C 8526000.00 8526000.00 8.37 426300.00

D 6224093.34 6224093.34 6.11 6027609.18

E 5471314.00 5471314.00 5.37 273565.70

合计37483601.9237483601.9236.8015736365.86

5、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

6、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1958612.538559908.37

合计1958612.538559908.37

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

63/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内66103078.0199.1749627694.5798.81

1至2年459098.430.69227746.860.45

2至3年43325.900.07228084.970.45

3年以上48600.000.07141296.710.28

合计66654102.34100.0050224823.11100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

A 51925150.00 77.90

B 4527360.00 6.79

C 3858690.31 5.79

D 1685639.60 2.53

E 859435.23 1.29

合计62856275.1494.30

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款808667.55749049.37

合计808667.55749049.37

64/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1064036.24985591.27

1至2年601606.141659227.14

2至3年7872.007872.00

65/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

3至4年14940.0018947.91

4至5年16038.8818202.52

5年以上4899364.184895773.73

小计6603857.447585614.57

减：坏账准备5795189.896836565.20

合计808667.55749049.37

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金318985.6320958.55

保证金132594.8017500.00

往来款6152277.017547156.02

小计6603857.447585614.57

减：坏账准备5795189.896836565.20

合计808667.55749049.37

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）

2026年1月1日余额236541.901704249.574895773.736836565.20

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提153556.90153556.90

本期转回1194932.211194932.21本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额390098.80509317.364895773.735795189.89

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

单项计提坏账2638189.192638189.19准备

组合计提坏账4198376.01153556.901194932.213157000.70准备

66/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

合计6836565.20153556.901194932.215795189.89

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

计数的比例（%）期末余额

A 594581.40 9.00 往来款 5年以上 594581.40

B 350000.00 5.30 往来款 5年以上 350000.00

C 324348.85 4.91 备用金 1-2年 236948.85

D 229407.60 3.47 往来款 5年以上 229407.60

E 205916.30 3.12 往来款 5年以上 205916.3

合计1704254.1525.80//1616854.15

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

9、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料126321090.594196588.76122124501.8323250552.884334041.1418916511.74

在产品763340.08763340.08103969362.10103969362.10

库存商品79208488.002387614.0176820873.99116195783.112596886.06113598897.05

周转材料2348871.886807.912342063.97794367.757479.84786887.91消耗性生物资产合同履约成本

发出商品2190403.742190403.744387293.5438275.564349017.98

委托加工1599640.511599640.513487870.853487870.85物资

合计212431834.806591010.68205840824.12252085230.236976682.60245108547.63

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

67/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4334041.14170823.80308276.184196588.76在产品

库存商品2596886.06327524.05536796.102387614.01

周转材料7479.84671.936807.91消耗性生物资产合同履约成本

发出商品38275.5638275.56委托加工物资

合计6976682.60498347.85884019.776591010.68

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

10、持有待售资产

□适用√不适用

11、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

12、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预交房产税500000.00500000.00

待抵扣进项税额10504254.308868112.56

预交企业所得税17870.3717870.37

合计11022124.679385982.93

13、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

68/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

14、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

15、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

69/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

16、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末减值准本期增减变动余额（账面价备期末期初减值准值）余额被投资单位余额（账面价备期初减其他综其他宣告发放计提

值）余额少权益法下确认其追加投资合收益权益现金股利减值投的投资损益他调整变动或利润准备资

一、合营企业小计

二、联营企业

北京颐和莫高449781.02-42232.55407548.47酒业有限公司莫高飞天（北京）科技有限911608.72-40719.11870889.61公司

深圳数字莫高579892.96-11564.76568328.20发展有限公司融酒名品莫高（广州）贸易421454.78421454.78有限公司莫高印象（厦门）品牌管理250000.00-11390.00238610.00有限公司

小计2362737.48250000.00-105906.422506831.06

70/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

期末减值准本期增减变动余额（账面价备期末期初减值准值）余额被投资单位余额（账面价备期初减其他综其他宣告发放计提

值）余额少权益法下确认其追加投资合收益权益现金股利减值投的投资损益他调整变动或利润准备资

合计2362737.48250000.00-105906.422506831.06

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

17、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

71/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

18、其他非流动金融资产

□适用√不适用

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12455732.1812455732.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12455732.1812455732.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4895837.054895837.05

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4895837.054895837.05

三、减值准备

1.期初余额7259320.897259320.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7259320.897259320.89

四、账面价值

1.期末账面价值300574.24300574.24

2.期初账面价值300574.24300574.24

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

72/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

20、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产470500474.89488590246.80固定资产清理

合计470500474.89488590246.80固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额898683002.60326718328.3619220128.5612479916.0328874653.951285976029.50

2.本期增加金额70337.784850269.59129311.44102168.94325879.225477966.97

（1）购置70337.784850269.59129311.44102168.9426623.895178711.64

（2）在建工程转入299255.33299255.33

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4084491.4537402.7458600.0036709.064217203.25

（1）处置或报废4084491.4537402.7458600.0036709.064217203.25

4.期末余额898753340.38327484106.5019312037.2612523484.9729163824.111287236793.22

二、累计折旧

1.期初余额325898551.60227534150.4017446992.1910871867.3526661092.23608412653.77

2.本期增加金额13729652.535355300.01204248.24103380.0961435.9219454016.79

（1）计提13729652.535355300.01204248.24103380.0961435.9219454016.79

3.本期减少金额62044.6327565.5413870.99103481.16

（1）处置或报废62044.6327565.5413870.99103481.16

73/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额339628204.13232827405.7817623674.8910975247.4426708657.16627763189.40

三、减值准备

1.期初余额160479272.0828014407.0849598.2067187.42362664.15188973128.93

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额160479272.0828014407.0849598.2067187.42362664.15188973128.93

四、账面价值

1.期末账面价值398645864.1766642293.641638764.171481050.112092502.80470500474.89

2.期初账面价值412305178.9271169770.881723538.171540861.261850897.57488590246.80

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物64809323.3614188181.2950438829.65182312.42

机器设备50053972.0035745623.5310446412.883861935.59

电子及其它设备6573838.045982393.94375361.60216082.50

合计121437133.4055916198.7661260604.134260330.51

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物238069.09

合计238069.09

74/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物8627261.58正在办理中

合计8627261.58

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

21、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程11036948.819907115.12

合计11036948.819907115.12在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值农用地膜产能

提升及基础设10553860.6010553860.609499860.609499860.60施改造项目

葡萄园更新改414550.52414550.52407254.52407254.52造

榨汁站112500.00112500.00112500.00112500.00四氢呋喃精馏

提纯项目用地250000.00250000.00250000.00250000.00土方回填平整工程

2026新建小白22311.2722311.27

玫瑰园

生产技术改造46226.4246226.42提升项目

合计11399448.81362500.0011036948.8110269615.12362500.009907115.12

75/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转

本期其工程累计投入利息资其中：本期本期利息资本期增加金入固定工程资金项目名称预算数期初余额他减少期末余额占预算比例本化累利息资本化本化率

额资产金%进度来源金额（）计金额金额（%）额农用地膜产能

提升及基础设14575000.009499860.601054000.0010553860.6072.4172.41自有资金施改造项目

合计14575000.009499860.601054000.0010553860.60////

76/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

榨汁站112500.00112500.00

四氢呋喃精馏提纯项目250000.00250000.00用地土方回填平整工程

合计362500.00362500.00/

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

22、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业项目合计

成熟经济林木（葡萄）

一、账面原值

1.期初余额14339762.4214339762.42

2.本期增加金额

（1）外购

（2）自行培育

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额14339762.4214339762.42

二、累计折旧

1.期初余额3844851.803844851.80

2.本期增加金额350387.68350387.68

（1）计提350387.68350387.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额4195239.484195239.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

77/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值10144522.9410144522.94

2.期初账面价值10494910.6210494910.62

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

23、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

24、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地资产合计

一、账面原值

1.期初余额18006435.6218006435.62

2.本期增加金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额18006435.6218006435.62

二、累计折旧

1.期初余额14332455.8514332455.85

2.本期增加金额1731799.991731799.99

（1）计提1731799.991731799.99

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额16064255.8416064255.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1942179.781942179.78

2.期初账面价值3673979.773673979.77

78/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额30046003.006427358.491049397.3837522758.87

2.本期增加金额42550.5042550.50

（1）购置42550.5042550.50

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额30046003.006427358.491091947.8837565309.37

二、累计摊销

1.期初余额8762779.672171941.89572423.9811507145.54

2.本期增加金额485765.25216530.1045374.62747669.97

（1）计提485765.25216530.1045374.62747669.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9248544.922388471.99617798.6012254815.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20797458.084038886.50474149.2825310493.86

2.期初账面价值21283223.334255416.60476973.4026015613.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

79/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

26、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

27、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间及基地5652428.502217140.97478864.567390704.91改造

装修费用827951.98232170.62144875.23915247.37

合计6480380.482449311.59623739.798305952.28

28、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备88920416.3513338062.4591017572.0013652635.80

递延收益9981254.321497188.1510281002.621542150.39

租赁负债4145746.58621861.994050565.21607584.78

合计103047417.2515457112.59105349139.8315802370.97

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产折旧478135.8571720.383673979.77551096.97

合计478135.8571720.383673979.77551096.97

80/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产71720.3815385392.21551096.9715251274.00

递延所得税负债71720.38551096.97

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备158382879.52155646525.68

可抵扣亏损333460143.60303261406.31

递延收益2579208.272144031.63

未实现内部交易损益46805693.8742709661.78

合计541227925.26503761625.40

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年35480969.17

2027年63099458.5763099458.57

2028年75376112.4875376112.48

2029年35322088.1835322088.18

2030年93982777.9193982777.91

2031年65679706.46

合计333460143.60303261406.31/

29、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资75000.0075000.001332269.581332269.58产购置款

公益性生物541055.45541055.45514427.45514427.45资产

合计616055.45616055.451846697.031846697.03

30、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

81/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况对子对子公司公司

货币11690000.0011690000.00的贷质押11690000.0011690000.00的贷质押资金款提款提供担供担保保银行承兑

货币13399200.0013399200.00质押汇票资金保证金

合计25089200.0025089200.00//11690000.0011690000.00//

31、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款10000000.0010000000.00抵押借款保证借款

信用借款119459600.8397879600.83

未到期应付利息67535.2098367.44

合计129527136.03107977968.27

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

32、交易性金融负债

□适用√不适用

33、衍生金融负债

□适用√不适用

34、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13399200.00

信用证借款20035000.0020035000.00

合计33434200.0020035000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

82/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

35、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）11853631.9825861354.69

1年以上3190805.483588878.41

合计15044437.4629450233.10

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

A 1099143.59 未到结算期

合计1099143.59/

36、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）12514412.46364412.46

1年以上6319375.29537896.83

合计18833787.75902309.29

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

37、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款17291439.1851841337.38

合计17291439.1851841337.38

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

A 1321921.57 客户销量不及预期

合计1321921.57/

83/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

38、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4728032.8419804227.0920715301.073816958.86

二、离职后福利-设定提存计划50728.113437285.193455124.6332888.67

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计4778760.9523241512.2824170425.703849847.53

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴4150836.5014470680.5915484488.323137028.77

二、职工福利费18500.00684822.32676712.3226610.00

三、社会保险费25348.201971388.621979142.6017594.22

其中：医疗保险费24486.661864216.381871232.8817470.16

工伤保险费861.54107172.24107909.72124.06

四、住房公积金41413.392302718.962297609.3646522.99

五、工会经费和职工教育经费491934.75317327.72222719.01586543.46

六、短期带薪缺勤57288.8854629.462659.42

七、短期利润分享计划

合计4728032.8419804227.0920715301.073816958.86

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险43325.683326135.513342598.6626862.53

2.失业保险费7402.43111149.68112525.976026.14

3.企业年金缴费

合计50728.113437285.193455124.6332888.67

39、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2351594.022081598.97

企业所得税3427364.453427364.45

房产税1979528.751979528.74

消费税141638.31220612.80

土地使用税160423.76160423.76

84/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

城市维护建设税144407.3760988.56

教育费附加60358.2521890.58

地方教育费附加43816.0218370.93

个人所得税344042.41356973.06

印花税54115.3351042.34

其他税费17353.5310688.52

合计8724642.208389482.71

40、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息1614963.541590069.23应付股利

其他应付款16255163.6317125898.12

合计17870127.1718715967.35

(2)应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息1614963.541590069.23企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股/永续债利息

合计1614963.541590069.23

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及备用金4254497.954397954.22

代收代付款项56045.82158408.50

借款500000.002500000.00

往来款11444619.8610069535.40

合计16255163.6317125898.12

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

85/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债4145746.584050565.21

合计4145746.584050565.21

43、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税2247887.092433242.75

未终止确认银行承兑汇票3205667.096634460.46

合计5453554.189067703.21

44、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款53478226.304771342.69

合计53478226.304771342.69

45、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

46、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额4250000.004250000.00

86/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

减：未确认融资费用104253.42199434.79

减：一年内到期的租赁负债4145746.584050565.21

合计--

47、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同168766.90941750.27已签订尚未执行的亏损合同应付退货款其他

合计168766.90941750.27/

50、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

公共租赁房补贴款4943780.30123081.664820698.64与资产相关

葡萄酒产业发展资金2133333.29100000.022033333.27与资产相关

中国·河西走廊葡萄

酒国际技术交流中心1006666.7126666.64980000.07与资产相关项目

中国·河西走廊有机

葡萄酒营销中心西2197222.3249999.982147222.34与资产相关

安、北京、深圳莫高城市酒堡项目

2016年葡萄酒工程建240235.9029797.32210438.58与资产相关

设专项资金

87/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

酿酒葡萄基地扩建项37499.6325000.0212499.61与资产相关目补助资金

2017年中央财政补助39999.6810000.0229999.66与资产相关

农技推广资金

基础设施建设和技术216666.31100000.02116666.29与资产相关提升资金

2020年省级工业转型1321666.61130000.021191666.59与资产相关

升级专项资金

武威酒堡农机补贴231713.5021147.96210565.54与资产相关黑比诺葡萄种植与酿

酒关键技术创新及应56250.0037500.0018750.00与资产相关用示范项目

枸杞高值产品智能化807500.0018878.00788622.00与资产相关生产示范项目

合计12425034.25807500.00672071.6612560462.59/

51、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

递延租赁收入721231.08755505.43

合计721231.08755505.43

52、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数321120000.00321120000.00

53、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

54、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）465632981.44465632981.44

其他资本公积435312.172746.62432565.55

合计466068293.61-2746.62466065546.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

因子公司少数股东减资致公司持股比例变动，合并层面确认权益性交易差额，调减资本公积

2746.62元。

88/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

55、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份17999986.8417999986.84

合计17999986.8417999986.84

56、其他综合收益

□适用√不适用

57、专项储备

□适用√不适用

58、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积74294882.8174294882.81

任意盈余公积59053718.0659053718.06储备基金企业发展基金其他

合计133348600.87133348600.87

59、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-200153679.75-92783632.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-200153679.75-92783632.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润-28570450.70-107370047.49

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-228724130.45-200153679.75

60、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务169770813.77153799515.11110865224.61105281071.67

89/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

其他业务6385850.492106914.729956230.88598598.71

合计176156664.26155906429.83120821455.49105879670.38

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

农业种植及加工24439331.7910959901.7924439331.7910959901.79

药品8982004.986128464.478982004.986128464.47

降解材料及制品9818421.4610552334.099818421.4610552334.09

膜袋126531055.54126158814.76126531055.54126158814.76

其他业务6385850.492106914.726385850.492106914.72

合计176156664.26155906429.83176156664.26155906429.83按经营地区分类

省内175865889.56155750438.89175865889.56155750438.89

省外290774.70155990.94290774.70155990.94

合计176156664.26155906429.83176156664.26155906429.83按商品转让的时间分类

在某一时点确认169779474.69153808176.03169779474.69153808176.03在某一时段确认

合计169779474.69153808176.03169779474.69153808176.03

(3)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(4)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

61、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税886197.98899630.47

城市维护建设税149343.3370021.20

教育费附加74991.1262911.41

房产税1850972.471890940.68

土地使用税863626.11880839.96

其他174551.25163524.11

合计3999682.263967867.83

62、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

90/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

折旧及摊销7552958.569902663.54

职工薪酬7548316.046541923.85

市场促销费1409400.151605347.14

业务招待费588603.13272637.40

办公费2060735.80389066.25

广告宣传费1475755.05301513.83

差旅费736854.07437756.57

其他684130.52

合计22056753.3219450908.58

63、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11138088.659457894.91

折旧及摊销费7296718.635318600.08

办公费2062932.03515209.71

中介机构费816010.181204277.48

差旅费492571.15451383.40

其他277175.343746145.12

合计22083495.9820693510.70

64、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬527929.99481526.64

材料46355.95202549.73

其他328694.68453399.54

合计902980.621137475.91

65、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2055293.70662900.54

减：利息收入372965.94488277.94

汇兑损失293116.39428586.67

减：汇兑收益

手续费支出57027.6535023.65

未确认融资费用188992.52其他支出

合计2032471.80827225.44

66、其他收益

√适用□不适用

91/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

公共租赁房补贴款123081.66123081.66

葡萄酒产业发展资金100000.02100000.00

中国·河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目26666.6426667.10

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项目16666.6616666.66

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高城市酒堡项目16666.6616666.67

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心北京莫高城市酒堡项目16666.6616666.67

2017年中央财政补助农技推广资金10000.0210000.00

基础设施建设和技术提升资金100000.02100000.00

2016年葡萄酒工程建设专项资金29797.3229797.22

酿酒葡萄基地扩建项目补助资金25000.0225000.00

2020年省级工业转型升级专项资金130000.02130000.00

武威酒堡农机补贴27947.9616674.63

黑比诺葡萄种植与酿酒关键技术创新及应用示范项目37500.0037500.00

稳岗补贴67999.46

个税手续费返还4352.953600.56

经济发展质量及影响力监测经费13773.58

枸杞高值产品智能化生产示范项目18878.00

临泽县入规企业奖励200000.00

合计883224.61734094.21

67、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-105906.42-295161.68

合计-105906.42-295161.68

68、净敞口套期收益

□适用√不适用

69、公允价值变动收益

□适用√不适用

70、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1909335.73-669016.80

其他应收款坏账损失1041375.32-172432.56

合计-867960.41-841449.36

71、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失385671.92-1094617.33

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他（其他非流动资产减值）

合计385671.92-1094617.33

72、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-4173.09322538.38

合计-4173.09322538.38

73、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计51492.0051492.00

其中：固定资产处置利得51492.0051492.00无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助100000.00

其他300000.7633967.55300000.76

合计351492.76133967.55351492.76

74、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他134991.64481720.96134991.64

合计134991.64481720.96134991.64

75、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

93/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5534.3084966.67

递延所得税费用-134118.21-187048.33

合计-128583.91-102081.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-30317791.82

按法定/适用税率计算的所得税费用-4547668.77

子公司适用不同税率的影响-283641.28调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响176831.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4525894.32

所得税费用-128583.91

76、其他综合收益

□适用√不适用

77、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助2707377.5574217.73

营业外收入323084.00133967.55

利息收入236733.23488277.94

收到的往来款16074306.282135746.36

合计19341501.062832209.58支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出5960465.704135629.59

营业外支出134991.6491871.52

手续费支出56615.3935023.65

支付的往来款8706228.3010618568.49

合计14858301.0314881093.25

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

94/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收到的现金12150000.00

合计12150000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资设立联营公司250000.00

合计250000.00

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变非现金变期末余额现金变动现金变动动动

短期借款107977968.2751085856.1244777.7929581466.15129527136.03

长期借款4771342.6950000000.001000000.00293116.3953478226.30

应付票据20035000.0013399200.0033434200.00

其他应付款2500000.002000000.00500000.00

租赁负债4050565.2195181.374145746.58

合计139334876.17114485056.12139959.1632581466.15293116.39221085308.91

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

78、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-30189207.91-32555470.88

加：资产减值准备-385671.921094617.33

95/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

信用减值损失867960.41841449.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19804404.4720853220.66

使用权资产摊销1731799.992085409.78

无形资产摊销747669.97572852.2

长期待摊费用摊销623739.79321576.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”4173.09-322538.38号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）2032471.80792201.79

投资损失（收益以“-”号填列）105906.42295161.68

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-134118.21-187048.33

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）39653395.43-4365077.66

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）256219353.34-25420855.18

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-332055398.24-36973232.25其他

经营活动产生的现金流量净额-40973521.57-72967733.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额89999916.6673620507.59

减：现金的期初余额53517377.14111736641.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额36482539.52-38116133.60

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金89999916.6653517377.14

其中：库存现金1053.361488.45

可随时用于支付的银行存款89890748.3053515888.64

可随时用于支付的其他货币资金108115.000.05可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

96/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额89999916.6653517377.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

80、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

81、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋租赁549475.55

土地租赁5508534.77

合计6058010.32

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

97/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

82、数据资源

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬527929.99481526.64

材料46355.95202549.73

折旧及摊销183104.61185842.99

其他145590.07267556.55

合计902980.621137475.91

其中：费用化研发支出902980.621137475.91资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

报告期内，公司新设全资子公司临泽县莫高农资有限公司、间接控股子公司莫高（河南）科技发展有限公司。

98/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币持股比例取得

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质（%）方式直接间接甘肃莫高国际酒庄有限公司兰州15000兰州商业100设立甘肃莫高葡萄种植有限公司武威500武威农业100设立武威莫高生态酒堡有限公司武威1000武威制造业100设立深圳莫高葡萄酒业有限公司深圳100深圳商业100设立北京莫高凉州葡萄酒业有限公司北京100北京商业100设立甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司金昌20000金昌制造业100设立甘肃莫高阳光环保科技有限公司金昌2000金昌制造业51设立甘肃莫高文化传播有限公司兰州500兰州商业100设立陕西莫高葡萄酒销售有限公司西安100西安商业100设立

甘肃莫高宏远农业科技有限公司张掖8000张掖制造业100设立、股权受让甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司武威1000武威商业100设立

兰州金爵士商贸有限责任公司兰州545兰州商业64.22设立甘肃莫高九玖生物科技有限公司兰州1500兰州科学研究和技术服务业51设立莫高（河南）科技发展有限公司河南500河南商业51设立临泽县莫高农资有限公司张掖300张掖商业100设立

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（%）

99/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

甘肃莫高阳光环保科技有限公司49

甘肃莫高九玖生物科技有限公司49-1160300.932444874.46

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名流动资非流动资非流动负非流动资非流动称资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产产债产负债

莫高阳光1767.461330.793098.2513794.7428.5413823.281182.471483.322665.7913349.0338.5413387.57

莫高九玖1271.621137.692409.311910.361910.361234.831203.942438.771703.021703.02本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额量量

莫高阳光2556.73-3.25-3.2526.30817.77-309.20-309.204.36

莫高九玖725.40-236.80-236.80331.61971.26-187.67-187.67-122.88

100/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计2506831.062362737.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-105906.42-295161.68

--其他综合收益

--综合收益总额-105906.42-295161.68

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

101/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资财务本期

本期新增补入营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收入他收益益相项目变动金额关与资

递延12425034.25807500.00672071.6612560462.59产相收益关

合计12425034.25807500.00672071.6612560462.59/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关672071.66648720.61

与收益相关206800.0081773.04

合计878871.66730493.65

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金融工具的详细情况说明见四、财务报表的编制基础-11、金融工具相关项目。与这些金融工具有

关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

102/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，除下表所述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响：

年末数年初数项目外币（日元）本币外币（日元）本币

长期借款106510317.5453478226.30106510317.434771342.69

应付利息36537315.441614963.5435494993.641590069.23

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2.信用风险

2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能

履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：

项目金额（元）

应收账款63200752.97

应付账款15044437.46

应付利息1614963.54

长期借款53478226.30

短期借款129527136.03

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

103/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

104/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

母公司对本企业母公司对本企业注册资母公司名称注册地业务性质的持股比例的表决权比例本

（%）（%）甘肃省农垦集团国有资产的经

有限责任公司兰州营管理、经济6000035.6935.69（关联）信息咨询本企业的母公司情况的说明

甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有本公司16.25%股份，通过其全资子公司甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司间接持有本公司13.31%股份，通过其全资子公司甘肃省农垦资产经营有限公司间接持有本公司6.13%股份。

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系深圳数字莫高发展有限公司子公司之参股公司北京颐和莫高酒业有限公司子公司之参股公司

莫高飞天（北京）科技有限公司子公司之参股公司

融酒名品莫高（广州）贸易有限公司子公司之参股公司

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃省农垦集团有限责任公司及其所属企业甘肃省农垦集团有限责任公司母公司

甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司参股股东，持股比例13.31%甘肃省农垦资产经营有限公司参股股东，持股比例6.13%甘肃省农垦建筑工程有限责任公司母公司的全资子公司甘肃农垦小宛农场有限责任公司母公司的全资子公司甘肃农垦金昌农场有限公司母公司的全资子公司甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司母公司的全资子公司甘肃甘味产业发展有限公司母公司的全资子公司甘肃农垦建筑网架工程有限公司母公司的全资子公司甘肃农垦药物碱厂有限公司母公司的全资子公司甘肃农垦百安商贸有限公司母公司的全资子公司甘肃省农垦房地产综合开发有限公司母公司的全资子公司甘肃农垦永昌农场有限公司母公司的全资子公司甘肃黄羊河集团食品有限公司母公司的控股子公司甘肃农垦旅行社有限公司母公司的全资子公司

105/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司母公司的全资子公司甘肃麒正广告文化传媒有限责任公司母公司的全资子公司甘肃农垦宾馆有限责任公司母公司的全资子公司

甘肃条山农工商（集团）有限责任公司母公司的全资子公司甘肃普华甜菊糖开发有限公司母公司的控股子公司甘肃农垦荣安物业管理有限责任公司母公司的全资子公司甘肃甘味供应链管理有限公司母公司的全资子公司

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司及其所属企业甘肃亚盛亚美特节水有限公司母公司的控股子公司甘肃亚盛农业综合服务有限公司母公司的控股子公司

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司母公司的控股子公司甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司母公司的控股子公司甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司母公司的控股子公司山丹县芋兴粉业有限责任公司母公司的控股子公司甘肃亚盛农业研究院有限公司母公司的控股子公司甘肃亚盛种业集团种子研究院有限公司母公司的控股子公司甘肃亚盛陇兴淀粉有限公司母公司的控股子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司母公司的控股子公司甘肃亚盛种业集团有限责任公司母公司的控股子公司甘肃亚盛甜源农业发展有限公司母公司的控股子公司兰州庄园牧场股份有限公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额内容用）适用）

甘肃省农垦集团有限责采购商品/2033430.413700335.58任公司及其所属企业接受劳务

甘肃亚盛实业（集团）

采购商品/

股份有限公司及其所属37590.00525726.00接受劳务企业

兰州庄园牧场股份有限采购商品/450.00公司接受劳务

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

甘肃省农垦集团有限责任公司及其所属企业销售商品15132343.1810078072.30

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司及其所属企业销售商品12452702.1015810577.22

深圳数字莫高发展有限公司销售商品1694730.801151854.47

北京颐和莫高酒业有限公司销售商品1062082.30593230.09

莫高飞天（北京）科技有限公司销售商品403345.1390318.58

106/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

融酒名品莫高（广州）贸易有限公司销售商品59115.0459115.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

107/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司房屋119047.62119047.62

甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司土地110000.002399019.00

甘肃亚盛种业集团有限责任公司土地4173448.02

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额租简化处理简化处理未纳入租未纳入租赁的短期租的短期租赁负债计赁负债计资赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使产值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产种赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适类费用（如费用（如用）用）适用）适用）

甘肃省农垦集团有限190362.76185943.74责任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

108/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

甘肃莫高宏远农业科技有限公司49997380.002025-9-192026-9-19否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002025-10-302026-10-30否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002025-11-252026-11-25否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002026-5-292027-5-29否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002026-6-222027-6-22否

甘肃莫高九玖生物科技有限公司5000000.002025-9-282026-9-27否

甘肃莫高九玖生物科技有限公司5000000.002025-12-122026-12-11否

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬6366

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款甘肃农垦旅行社有限公司2550.00127.50

应收账款甘肃甘味产业发展有限公司5004.00250.2025220.001261.00

应收账款甘肃亚盛农业综合服务有限公司8687688.00434384.402310.00115.50甘肃麒正广告文化传媒有限责任公

应收账款2148.00107.40司兰州分公司

应收账款甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司107100.005355.00

应收账款甘肃亚盛亚美特节水有限公司1977003.0098850.15甘肃黄羊河集团节水材料科技有限

应收账款1920450.0096022.50责任公司

应收账款甘肃农垦小宛农场有限责任公司1196107.0059805.35

应收账款甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司280234.0014011.70

109/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃省农垦房地产综合开发有限公

应收账款30888.001544.40司

应收账款甘肃农垦药物碱厂有限公司12616.00630.80

应收账款甘肃农垦宾馆有限责任公司10335.00736.50

合计14120325.00706236.00139328.006966.40

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃农垦药物碱厂有限公司1530000.001000000.00

应付账款甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司93047.5831781.00

应付账款甘肃亚盛农业综合服务有限公司220596.00

应付账款甘肃农垦建筑网架工程有限公司1345973.231807922.23

应付账款甘肃普华甜菊糖开发有限公司2100.00

应付账款甘肃条山农工商（集团）有限责任公司31588.00

其他应付款甘肃省农垦集团有限责任公司35000.00

其他应付款深圳数字莫高发展有限公司500000.00500000.00

其他应付款甘肃农垦小宛农场有限责任公司150000.00

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分

其他应付款20000.00公司

合计3672708.813595299.23

(3)其他项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

发出商品甘肃农垦小宛农场有限责任公司22800.003090017.00

发出商品甘肃亚盛农业综合服务有限公司350590.00161311.32

发出商品甘肃农垦永昌农场有限公司9800.00

发出商品北京颐和莫高酒业有限公司345972.50

发出商品莫高飞天（北京）科技有限公司172250.19

发出商品深圳数字莫高发展有限公司389987.84

发出商品融酒名品莫高（广州）贸易有限公司19163.50

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分

预收款项39682.54158730.16公司

预收款项甘肃亚盛种业集团有限责任公司4280437.87

合同负债甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司647400.00

合同负债甘肃农垦小宛农场有限责任公司1251600.00

合同负债甘肃农垦金昌农场有限公司4146700.00

合同负债甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司2215000.00

合同负债甘肃农垦永昌农场有限公司44092.041326000.00

合同负债甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司398122.12398122.12

合同负债甘肃农垦宾馆有限责任公司3889.38

合同负债甘肃农垦药物碱厂有限公司29504.42

合同负债北京颐和莫高酒业有限公司35785.841774150.44

110/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债莫高飞天（北京）科技有限公司95091.59404188.94

合同负债深圳数字莫高发展有限公司116997.351811728.14

合同负债融酒名品莫高（广州）贸易有限公司398782.3059667.26

合同负债甘肃农垦百安商贸有限公司11961.06

合同负债甘肃甘味供应链管理有限公司148488.50

合同负债甘肃省农垦资产经营有限公司57777.88

合计6000609.0818415183.21

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

111/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

112/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公告以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目葡萄酒药品降解材料膜袋分部间抵销合计

一、营业收入30769046.419037432.899819129.42126531055.54176156664.26

二、营业成本13058863.556135709.4710553042.05126158814.76155906429.83

三、对联营和合营企业的投资收益-105906.42-105906.42

四、信用减值损失189736.42-297297.361226667.44-1987066.91-867960.41

五、资产减值损失315415.2570256.67385671.92

六、折旧费和摊销费13746780.98572415.506397951.992190465.7522907614.22

七、利润总额-16992627.07-827607.43-6284436.44-6213120.88-30317791.82

八、所得税费用-2849.78-125734.13-128583.91

九、净利润-16989777.29-827607.43-6284436.44-6087386.75-30189207.91

十、资产总额280333074.56201464922.93173767887.29208539379.45136324829.221000430093.45

十一、负债总额1542033590.4526505946.02239610492.90135459347.03-1622505771.45321103604.95

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

113/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150269326.07217336386.16

1至2年246879.48613462.17

2至3年934256.25812934.95

3至4年1240404.181561858.07

4至5年5334.825447.53

5年以上22649181.7622649181.76

合计175345382.56242979270.64

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备75879727.7843.2775879727.78100.0075879727.7831.2375879727.78100.00

按组合计提坏账准备的99465654.7856.731596238.371.6097869416.41167099542.8668.771471224.440.88165628318.42应收账款

其中：

按预期信用损失简易模

型计提坏账准备的应收9681521.305.521596238.3716.498085282.933573525.551.471471224.4441.172102301.11账款

应收合并范围内关联方89784133.4851.2089784133.48163526017.3167.30163526017.31

114/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

合计175345382.56/77475966.15/97869416.41242979270.64/77350952.22/165628318.42

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A 8574506.58 8574506.58 100.00 预计无法收回

其他小计67305221.2067305221.20100.00预计无法收回

合计75879727.7875879727.78100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7075092.65353754.635.00

1至2年215079.4832261.9215.00

2至3年934256.25336332.2536.00

3至4年1240404.18657414.2253.00

4至5年5334.825121.4396.00

5年以上211353.92211353.92100.00

合计9681521.301596238.37

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

115/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项评估计

提坏账准备的75879727.7875879727.78应收账款按组合计提坏

账准备的应收1471224.44325565.13200551.201596238.37账款

其中：按预期信用损失简易

模型计提坏账1471224.44325565.13200551.201596238.37准备的应收账款应收合并范围内关联方

合计77350952.22325565.13200551.2077475966.15

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同单位应收账款期末合同资产坏账准备期末同资产期末余资产期末余额合计名称余额期末余额余额

额数的比例（%）

A 87697352.05 87697352.05 50.01

B 53471307.05 53471307.05 30.49 53471307.05

C 8574506.58 8574506.58 4.89 8574506.58

D 1786343.52 1786343.52 1.02 89317.18

E 1499252.56 1499252.56 0.86 665245.75

合计153028761.76153028761.7687.2762800376.56

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息43874072.3741651895.39应收股利

其他应收款359533651.55310243195.40

合计403407723.92351895090.79

116/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款利息43874072.3741651895.39定期存款

减：坏账准备

合计43874072.3741651895.39

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

117/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）646625030.25597357874.50

1至2年200464615.48200443199.93

2至3年7872.007872.00

3至4年8447.918447.91

4至5年6000.0011763.64

5年以上4857129.184881891.73

合计851969094.82802711049.71

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金502861.2120958.55

保证金20000.0017500.00

往来款851446233.61802672591.16

合计851969094.82802711049.71

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2026年1月1日余额486985843.06600119.524881891.73492467854.31

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1351889.561351889.56

本期转回1384300.601384300.60本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额486953432.02600119.524881891.73492435443.27

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

118/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计

提坏账489428501.02489428501.02准备组合计

提坏账3039353.291351889.561384300.603006942.25准备

合计492467854.311351889.561384300.60492435443.27

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名占其他应收款期末余款项的性坏账准备期末余额账龄

称额合计数的比例（%）质期末余额

A 365506623.13 42.90 往来款 1年以内、1-2 年 365506623.13

B 180451203.07 21.18 往来款 1年以内、1-2 年

C 87082482.92 10.22 往来款 1年以内、1-2 年 78689851.50

D 83010760.20 9.74 往来款 1年以内、1-2 年

E 79463015.63 9.33 往来款 1年以内、1-2 年

合计795514084.9593.37//444196474.63

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

119/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资46814.232520.0044294.2346799.172520.0044279.17

对联营、合营企业投资

合计46814.232520.0044294.2346799.172520.0044279.17

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加减少投计提减值其面价值）初余额值）余额投资资准备他

甘肃莫高国际酒庄有限公司15000.0015000.00

武威莫高生态酒堡有限公司1000.001000.00

甘肃莫高葡萄种植有限公司500.00500.00

甘肃莫高阳光环保科技有限公司1020.001020.00

深圳莫高葡萄酒业有限公司100.00100.00

北京莫高凉州葡萄酒业有限公司100.00100.00

甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司20000.0020000.00

甘肃莫高宏远农业科技有限公司8000.008000.00

甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司314.1715.06329.23

甘肃莫高九玖生物科技有限公司765.00765.00

合计44279.172520.0015.0644294.232520.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

120/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务42220704.6929157191.0530951982.7018253314.23

其他业务5117582.531971656.767797520.594796846.31

合计47338287.2231128847.8138749503.2923050160.54

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

农业种植及加工33238699.7123028726.5833238699.7123028726.58

药品8982004.986128464.478982004.986128464.47

其他业务5117582.531971656.765117582.531971656.76

合计47338287.2231128847.8147338287.2231128847.81按经营地区分类

省内47338287.2231128847.8147338287.2231128847.81

合计47338287.2231128847.8147338287.2231128847.81按商品转让的时间分类

在某一时点确认42227949.6929164436.0542227949.6929164436.05在某一时段确认

合计42227949.6929164436.0542227949.6929164436.05

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

121/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4173.09计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持200000.00续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出216501.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计412328.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

122/123甘肃莫高实业发展股份有限公司2026年半年度报告

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.15-0.0890-0.0890

扣除非经常性损益后归属于公司普-4.21-0.0903-0.0903通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：张新军

批准报送日期：

2026年8月27日

修订信息

□适用√不适用