甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600543公司简称：莫高股份

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事陈垣因事未出

独立董事陈垣席，委托独立董事王森代王森为出席并行使表决权

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人牛济军、主管会计工作负责人关玲玲及会计机构负责人（会计主管人员）强伟

杰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2025年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................26

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。

备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

公司第十一届董事会第四次会议决议和董事、高级管理人员对2025年半年度报告的确认意见。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指甘肃莫高实业发展股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》莫高阳光指甘肃莫高阳光环保科技有限公司莫高聚和指甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司董事会指甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会股东会指甘肃莫高实业发展股份有限公司股东会报告期指2025年1月1日至2025年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称甘肃莫高实业发展股份有限公司公司的中文简称莫高股份

公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 GSMG公司的法定代表人牛济军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何文天联系地址甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄

电话0931-4525797

传真0931-4525797

电子信箱 mogao@mogao.com

三、基本情况变更简介公司注册地址兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区

1999年12月22日公司注册地址由甘肃省玉门市玉门镇饮马农场

公司注册地址的历史变更情况变更为兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区公司办公地址甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄公司办公地址的邮政编码730070

公司网址 www.mogao.com

电子信箱 mogao@mogao.com报告期，公司办公地点由甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰报告期内变更情况查询索引州财富中心23层变更为甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点证券法务部报告期公司选定的信息披露报纸由证券时报变更为中报告期内变更情况查询索引

国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 莫高股份 600543

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入120821455.49161203181.27-25.05

利润总额-32657552.54-9286202.94不适用

归属于上市公司股东的净利润-31864510.45-9227874.75不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-31843332.42-10017212.12不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-72967733.71-47449728.48不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产777755395.68809619906.13-3.94

总资产965319752.51990461184.68-2.54

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同期主要财务指标

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0992-0.03不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0992-0.03不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.0992-0.03不适用

加权平均净资产收益率（%）-4.01-1.07减少2.94个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

%-4.01-1.16

减少2.85个百分点

（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用报告期，营业收入同比下降25.05%，受国产葡萄酒市场持续萎缩影响公司葡萄酒业务收入下滑，药品及降解材料业务收入较上年同期减少；公司加大膜袋产品产销力度，收入较上年同期增加。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分322538.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持70617.17续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-414333.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计-21178.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况：

1.国内葡萄酒市场仍然低迷，葡萄酒消费需求不足，市场竞争较为激烈。

2025年1-6月全国规模以上企业累计葡萄酒产量4.4万千升，同比下降26.7%（数据来源：国家统计局）。

2.行业发展前景可期。葡萄酒产业属绿色产业，是集农业、工业和现代服务业于一体，并与文化、旅游等产业相互融合的产业。2019年10月，甘肃省商务厅出台《培育百亿陇酒产业促销提升行动方案》，提出积极探索促销拉动新机制，努力开拓国内国际两个市场，力争“十四五”末，全省酒生产企业销售总额突破100亿元，并在落实中坚持市场导向、品质优先、品牌引领、扶优做强四个原则，对全省葡萄酒生产企业根据企业实力、产品质量、品牌知名度和市场融合度，实施多形式的市场开拓，在促销售中促使企业不断转型升级，推动葡萄酒企业走向世界知名化。

2021年1月，经国务院批准，国家发改委出台《西部地区鼓励类产业目录》，将甘肃优质酿酒葡萄种植与酿造产业列入西部地区鼓励类产业。2021年4月9日，中国酒业协会发布《中国酒业“十四五”发展指导意见》，提出葡萄酒“产量追上进口葡萄酒峰值，建立自己的葡萄酒文化”的发展目标。

3.产品市场潜力巨大。我国拥有世界上最大的葡萄酒消费潜在市场，目前，中国葡萄酒人均

消费量约为 0.6升，法国则超 40升，为我国的 70余倍，国际葡萄酒及烈酒研究机构（IWSR）调查数据显示，中国葡萄酒消费市场有望成为世界最大的葡萄酒消费市场。

4.场景消费加速成长。随着 90 后、Z世代成为消费主力，我国葡萄酒消费场景将逐渐向个人

化、即时化转变，下午茶搭配、聚会、露营野餐等年轻社交场景加速成长，低度潮饮风尚逐步流行，低酒精度、果香型产品的需求增长。

（二）主营业务：

1.报告期，公司葡萄酒产业按照“酿造葡萄种植——葡萄酒生产——销售的一体化庄园式”模式经营。

（1）种植加工模式：公司采取“单品区划，单品采摘，单品压榨，单品发酵”的种植模式，即单一品种单一种植，以保证品种的纯度；单一品种单一采摘，以保证葡萄的纯度；单一品种单一压榨，以保证原汁的纯度；单一品种单一发酵，以保证原酒的纯度。

（2）产品开发模式：公司坚持自主研发，按照“生产一代，研究一代，构思一代”模式形成

独特产品体系，现已开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、特种酒、贵腐葡萄酒等八大系列200多个产品，通过了“中国绿色食品”认证。

（3）销售模式：公司采取直销和经销的销售模式，推动线上线下融合发展。

2.报告期，公司降解材料产业为生物降解母粒及制品和生物降解聚酯新材料，生物降解母粒

及制品由莫高阳光生产，现有生产线9条，其中片材3条、母粒6条，年产量达2万吨，主要产品有淀粉基吹膜母粒、淀粉基注塑母料、淀粉基片材、全降解改性母粒等。莫高阳光生物降解材料上游原材料主要包括食品级淀粉、食品级低密度聚乙烯（PE）、食品级聚丙烯（PP）、聚乳酸（PLA）、PBAT 等；下游为应用领域，包括塑料袋、地膜等吹膜产品，各种刀叉勺、容器等注塑产品，一次性餐盒、口杯等。公司生物降解聚酯新材料由莫高聚和生产，现有生产能力2万吨，主要产品为生物降解聚酯新材料（PBAT/PBS）。莫高聚和生物降解聚酯新材料产业链上游原材料主要包括 14丁二醇（BDO）、对苯二甲酸（PTA）、己二酸（AA）、丁二酸（SA）；下游为

生物降解聚酯新材料制品的应用，主要包括改性塑料、可降解包装袋、一次性餐具、医用材料、可降解农膜等制品。

3.报告期，公司膜袋业务为地膜和快递袋。地膜即地面覆盖薄膜，主要应用于种植玉米、蔬

菜等农作物种植行业，通常是透明或黑色 PE 薄膜，也有绿、银色薄膜，用于地面覆盖，以提高土壤温度，保持土壤水分，维持土壤结构，防止害虫侵袭作物和某些微生物引起的病害等。公司

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地膜由甘肃莫高宏远农业科技有限公司生产，主要产品包括农用普通地膜、可降解地膜等。快递袋由甘肃莫高九玖生物科技有限公司生产，主要产品为快递袋，应用于快递包装等行业。

4.公司药品产业主要产品为复方甘草片和复方甘草口服溶液，相关生产工艺成熟。公司复方

甘草片和复方甘草口服溶液成分包括甘草浸膏粉、阿片粉、樟脑、八角茴香油、苯甲酸钠等。行业上游主要为成分药的生产供应商，其中成分药物阿片粉属于国家特殊管理的麻醉类药品，公司根据国家药监局下达的计划任务和原料供应量组织复方甘草片和复方甘草口服溶液的生产。复方甘草片在医药领域广泛应用于治疗咳嗽、消炎、平衡荷尔蒙等疾病。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期，公司聘请知名咨询公司重新策划公司葡萄酒产品及营销体系；采取竞聘上岗方式重建葡萄酒销售总部、文化传播公司；撤销葡萄酒事业部，将葡萄酒事业部职能并入葡萄酒销售总部，推动葡萄酒销售总部充分发挥协同优势，打通从葡萄酒市场开拓、产品销售到客户服务的全价值链；加快推进产品创新，开发低度、潮饮及果味葡萄酒。公司持续抓好降解材料的产业协同，向降解地膜、快递袋等制品领域延伸。公司集中采购地膜业务部分原料，降低生产成本；组建地膜营销队伍，提高地膜的市场占有率；推进生物降解地膜推广应用，在省内外多地布点推广应用生物降解地膜。公司更换复方甘草片包装设备，对复方甘草片、复方甘草口服溶液等部分药品再注册等一系列措施，促进公司业务发展。但受葡萄酒行业下行、降解材料业务依然亏损等影响，公司未能实现扭亏为盈。

报告期，公司实现营业收入120821455.49元，比上年同期的161203181.27元，下降25.05%。

公司营业收入按产品结构划分，葡萄酒实现主营业务收入9826459.76元，比上年同期的

27856469.62元，下降64.72%；药品实现主营业务收入15359359.76元，比上年同期的

40268599.66元，下降61.86%；降解材料及制品实现主营业务收入30164678.81元，比上年同

期的43290357.39元，下降30.32%，膜袋业务实现主营业务收入55514726.28元。比上年同期的40668522.12元，增长36.51%。

报告期，公司实现归属于上市公司股东的净利润为-31864510.45元，比上年同期-9227874.75元，增亏22636635.70元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.产业优势。公司葡萄酒产业历史悠久，1981年在甘肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985年酿造出第一支莫高葡萄酒。2004年、2008年公司分别完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的发展提供了支撑。目前，公司在甘肃武威建成莫高葡萄庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、文化培训为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等城市建成集品鉴、消费、文化功能为一体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业持续发展提供保障。

2.品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，公司积极实施品牌战略，适应“轻饮用、慢享受、随意葡萄酒”的新饮酒文化运动的发展趋势，发掘文化，探索建立系统的独具特色的莫高葡萄酒文化体系。2009年“莫高”牌葡萄酒被国家工商总局商标评审委认定为“中国驰名商标”。2024年，中国酒类流通协会发布的“华樽杯”第十六届中国酒业200品牌价值研究报告显示，莫高葡萄酒品牌价值连续12年位列甘肃省葡萄酒类品牌价值第一名，中国葡萄酒品牌价

值第三名；莫高黑比诺连续7年位列全球十大葡萄酒品牌。

3.品质优势。公司葡萄酒产品从原料种植、生产到销售建立了一套完整的、严格的质量保证体系，通过了“中国绿色食品”认证。开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、特

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种酒、贵腐葡萄酒等八大系列200多个产品，生产出了黑比诺干红和冰酒，二者均被评为优秀新产品。2008年，“莫高金爵士”干红荣获2008第三届世界名酒节葡萄酒干红品系的“金橡木桶”大奖。2011 年 8月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。2016年在比利时布鲁塞尔酒类大奖赛组委会、北京国际酒类交易所主办的 2016“BRWSC”国际葡萄酒大赛上，莫高金爵士干红、莫高干白双双荣膺大赛金奖。2017年，莫高生态酒堡入选中国酒庄旅游联盟理事单位。在 2019第五届 DSW 国际精品葡萄酒挑战赛上，莫高黑比诺干红葡萄酒荣获精品奖。2021年，莫高黑比诺在中国食品工业协会举办的全国葡萄酒产区标志性产品评选活动中荣获“中国葡萄酒甘肃河西走廊产区标志性产品”称号。2022年莫高皇尊黑比诺荣获第十七届中国国际酒业博览会“青酌奖”酒类新品奖，莫高 VSOP荣获 2022 国际葡萄酒（中国）大奖赛（IWGC) 大金奖。2023 年，莫高钻石冰酒荣膺 2023 年 IGC国际葡萄酒与烈酒大奖赛产区最佳奖和金奖，莫高玉露

冰酒、莫高老藤赤霞珠、莫高橡木桶陈酿加本侬、莫高 XO荣膺国际葡萄酒 (中国)大奖赛(IWGC)金奖。2024年，莫高葡萄酒荣获“2024年度华樽杯中国文化传承典范葡萄酒品牌”、“2024年度华樽杯中国葡萄酒设计优胜品牌”、“2024年度华樽杯十大国际发展潜力葡萄酒品牌”，莫高金爵士黑比诺干红荣获第二届中国国际葡萄酒大赛暨第六届中国鉴评体系京东葡萄酒感官评价活

动“大金奖，”莫高飞天黑比诺、莫高庄园干白、莫高 VSOP荣获第八届中国国际精品葡萄酒及烈酒挑战赛（CIWC）“金奖”，莫高原浆白兰地、莫高蜜桃乌龙果味酒分别荣获 2024中国优质葡萄酒挑战赛烈酒“金奖”和果露酒“金奖”，莫高老藤赤霞珠和莫高庄园干白荣膺第四届中国（宁夏）贺兰山东麓国际葡萄酒大赛“金奖”。

报告期，莫高老滕赤霞珠干红荣获 2025IGC国际葡萄酒大赛金奖、最具性价比奖，莫高霞多丽干白、莫高优选酒堡黑比诺干红荣获 2025IGC国际葡萄酒大赛银奖，莫高金爵士、莫高陈酿加本侬荣获 IWGC国际葡萄酒（中国）大奖赛金奖和银奖，莫高冰白葡萄酒、小白玫瑰起泡酒荣获

第15届亚洲葡萄酒质量大赛金奖，莫高优选黑比诺干红葡萄酒荣获第15届亚洲葡萄酒质量大赛银奖。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入120821455.49161203181.27-25.05

营业成本105879670.38127705005.91-17.09

销售费用19450908.5820012360.52-2.81

管理费用20693510.7018068898.1414.53

财务费用827225.44-1082512.28不适用

研发费用1137475.91697722.1063.03

经营活动产生的现金流量净额-72967733.71-47449728.48不适用

投资活动产生的现金流量净额-3960780.4735354471.04-111.20

筹资活动产生的现金流量净额38812380.58-14899986.84不适用

营业收入变动原因说明：报告期，公司营业收入下降25.05%，主要受国产葡萄酒市场持续萎缩影响公司葡萄酒业务收入下滑，药品及降解材料业务收入较上年同期减少；公司加大膜袋产品产销力度，收入较上年同期增加。

营业成本变动原因说明：报告期，公司营业成本下降17.09%，主要是收入下降导致产量下降，成本同比下降。

销售费用变动原因说明：报告期，公司销售费用下降2.81%，主要是对销售体系和政策进行优化调整所致。

管理费用变动原因说明：报告期，公司管理费用增长14.53%，主要是膜袋业务规模扩大，相应增加管理人员及相关费用。

财务费用变动原因说明：报告期，公司财务费用增加190.97万元，主要是公司增加短期借款。

研发费用变动原因说明：报告期，公司研发费用增长63.03%，主要是公司加大研发力度。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是公司收入下降，支出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期大额存单到期业务减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期短期借款增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例年期末变说明

（%）（%）动比例（%）

货币资金85310507.598.84123426641.1912.46-30.88注1

应收账款52964662.495.4941117193.374.1528.81

存货164259560.1517.02159894482.4916.142.73合同资产

投资性房地产303786.620.03309852.560.03-1.96

长期股权投资2454481.380.252749643.060.28-10.73

固定资产510234741.8652.86526645065.1753.17-3.12

在建工程443522.130.05

使用权资产5381419.710.567554704.830.76-28.77

短期借款79416465.238.2339913597.264.0398.97注2

合同负债14710424.941.5229255467.892.95-49.72注3

长期借款6230374.000.655808139.720.597.27

租赁负债3814056.260.403840619.470.39-0.69其他说明

注1、货币资金下降30.88%，主要是银行存款下降所致。

注2、短期借款增长98.97%，主要是流动资金借款增加所致。

注3、合同负债下降49.72%，主要是预收货款减少所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币公司类营业利公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润型润

一般项目：食用农产品初加工；农林牧副渔业专业机械的安装、维修；水果种植；食用农产品批发；食用农产品零售；新鲜水果武威莫高生态子公司批发；新鲜水果零售；农业园艺服务；信息咨询服务（不含许可1000.0039644.97-2639.20213.28-375.72-375.72酒堡有限公司类信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

生物降解聚酯、生物基改性材料、生物降解地膜材料、生物基热

甘肃莫高聚和成型材料、生物基水处理材料、淀粉基降解材料及其相关制品的子公司

环保新材料科研发、生产、销售，淀粉相关技术咨询、技术服务、技术转让；20000.0012170.465925.642837.49-1115.85-1116.09技有限公司食品包装生产及销售；自营和代理货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：自然科学研究和试验发展；塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；合成纤维制造；合成纤维销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料

及合成树脂销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；新材料技术研发；生物基材料制造；生物甘肃莫高宏远基材料销售；生物基材料技术研发；园艺产品销售；橡胶制品制子公司

农业科技有限造；橡胶制品销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；农用薄4000.0011852.563696.514582.8155.4882.37公司膜销售；高品质合成橡胶销售；包装材料及制品销售；生态环境材料制造；生态环境材料销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；塑料包装箱及容器制造；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境风险。（1）葡萄酒产业方面：近年来，国产葡萄酒行业处于调整期，葡萄酒进出

口受关税政策影响明显；国内，葡萄酒产量仍位于低谷。（2）降解材料产业方面：受下游包装、快递、农膜等行业景气情况以及推广应用等因素影响，公司降解材料产业面临宏观政策风险。

2.市场竞争风险。（1）葡萄酒产业方面：葡萄酒属绿色产业，发展潜力大，吸引了众多资本

投资葡萄酒行业；目前国内葡萄酒产业集中度较高，消费需求不足，市场竞争较为激烈。（2）降解材料产业方面：国内可降解材料起步较晚，受国家低碳和可持续发展战略影响，以及企业自身产业链优化发展，各企业纷纷投产可降解行业，行业生产能力暴增，各企业为抢占市场不断拉踩市场价格，同时由于行业供需错配，可降解材料价格短期快速上涨，导致大量企业涌入可降解材料行业，产能短时间大幅增长。目前国内大型可降解材料生产企业实际市场占有率均不高，行业格局较为分散，市场竞争激烈。公司降解材料业务近年持续亏损，预计短期内改善空间有限，毛利率可能仍会阶段性为负。

3.原料价格波动风险。（1）葡萄酒产业方面：由于葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本增加，公司面临成本上涨压力。（2）降解材料产业方面：公司生物降解聚酯环保新材料（PBAT）主要原料为大宗材料，其价格波动受市场影响较大。

4.市场投入风险。随着公司葡萄酒市场拓展，市场建设和开发投入将不断加大，由于市场的

不确定因素，公司葡萄酒产业面临市场投入风险。公司快递袋项目由于投产运营时间较短，目前主要客户为中间商。随着降解材料和膜袋产业不断成长，公司市场开拓力度将加大，市场投入风险也将加大。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形牛济军董事长选举张新军董事选举邢亮董事选举陈垣董事选举王森董事选举王雷董事选举张雷职工董事选举杜广真董事长离任郭守斌董事离任赵小玲董事离任金宝山董事离任贾明琪董事离任王秋红董事离任王牮董事离任

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周玉斌董事离任牛育林董事离任王刚监事会主席离任张雷监事会副主席离任雷兵职工代表监事离任张新军总经理聘任赵小玲总经理解任赵锐峰副总经理解任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年1月27日，公司召开2025年第一次临时股东会，会议选举牛济军先生、张新军先生、邢亮女士、牛育林先生、陈垣先生、王森先生、王雷先生为新任董事，原董事杜广真先生、郭守斌先生、赵小玲女士、金宝山先生、贾明琪先生、王秋红女士、王牮先生不再担任董事职务。

2025年1月27日，公司召开第十一届董事会第一次会议，选举牛济军先生为董事长，杜广

真先生不再担任董事长职务；聘任张新军先生为总经理，赵小玲女士不再担任总经理职务；赵锐峰先生不再担任副总经理职务。

2025年6月18日，公司召开2024年年度股东会，审议通过《关于修订公司章程的议案》，

公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，公司监事会主席王刚先生、监事会副主席张雷先生、职工代表监事雷兵先生不再担任监事职务。

2025年8月27日，公司收到董事周玉斌先生、牛育林先生的辞职报告，周玉斌先生、牛育

林先生申请辞去公司第十一届董事会董事职务，自辞职报告送达董事会之日起周玉斌先生、牛育林先生不再担任公司董事职务。

2025年8月27日，公司召开职工代表大会，选举张雷先生为公司职工董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

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□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用报告期，公司把开展好帮扶工作作为一项重大的政治任务来抓，用实际行动巩固拓展脱贫攻坚成果，助力推动乡村振兴。公司严格按照控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司贯彻落实巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接的统一安排部署，密切关注已脱贫群众，对脱贫人口开展“回头看”，确保不出现致贫、返贫现象。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺承诺有履承诺及时履行应说明时履行应承诺时间背景类型方内容行期期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

为持续保持上市公司的独立性，收购人特作出如下承诺：

1、保证上市公司资产独立完整。本公司将与上市公司资产严格分开，完全独立经营。保证不发生占用资金、资产等不规范情形。2、保证上市公司的人员独立。保证上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系，总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在上收购

市公司任职并领取薪酬；向上市公司推荐董事、监事、经理报告甘肃

等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司书或省农

董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。3、保证上市权益垦集公司财务独立。保证上市公司拥有独立的财务会计部门，建2017年5长期变动其他团有否是

立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，月10日有效报告限责

依法独立纳税，保证上市公司能够独立做出财务决策，不干书中任公

预上市公司的资金使用。4、保证上市公司机构独立。保证上所作司

市公司依法建立和完善法人治理结构，保证上市公司拥有独承诺

立、完整的组织机构。股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保证上市公司业务独立。保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上市公司具有面向市场自主经营的能力。不对上市公司的正常经营活动进行干预。甘肃农垦不会利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干

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预莫高股份的经营决策，损害莫高股份和其他股东的合法权益。

收购人关于避免同业竞争作出以下承诺：1、收购人及收购人控制的其他企业均未从事任何与莫高股份（包括莫高股份控制的企业，下同）的主营业务构成竞争的生产经营业务或者活动。2、收购人在持有莫高股份的期间内，收购人及收购人控制的其他企业将不会直接或者间接从事与莫高股份相同、

相似并构成竞争的业务，亦不会直接或者间接拥有与莫高股甘肃份从事相同、相似并构成竞争业务的其他企业、组织、经济

省农实体的绝对或者相对的控制权。3、对于莫高股份在其现有业解决垦集务范围的基础上进一步拓展其业务范围，而收购人及收购人2017年5长期同业团有控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，除非莫高股份10否是月日有效竞争限责书面通知收购人不再从事该等新业务，收购人及收购人控制任公的其他企业将不从事与莫高股份相竞争的该等新业务。4、收司购人及收购人控制的其他企业如从任何第三方获得的商业

机会与莫高股份的主营业务构成竞争或可能构成竞争，则应立即通知莫高股份，在通知中所指定的合理期间内，如莫高股份作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则本公司放弃该商业机会。5、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承诺导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。

为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人作出如下承诺：1、收购人控制的其他企业将尽可能的避免与莫高股份之间的关甘肃联交易。对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易，收省农

购人承诺将遵循市场化原则，按照有关法律法规、规范性文解决垦集

件和《莫高股份章程》等有关规定履行关联交易决策程序，2017年5长期关联团有否是

保证不通过关联交易损害莫高股份及其股东的合法权益。2、月10日有效交易限责

如收购人控制的其他企业违反上述承诺，导致莫高股份权益任公

受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责司任。如违反上述承诺与莫高股份及其关联方进行交易，而给莫高股份及其关联方造成损失，由收购人承担赔偿责任。

17/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告*除按省政府授权对其受托管理的企业（包括甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省甘肃国营祁连山制药厂和甘肃省饮马实业公司）行使行业管理的

省农职权（包括人事任免权）外，将不以任何方式指示或影响本垦集公司股东单位行使对本公司的股东权利。*不会利用其与本2004年2长期其他团有公司的关联关系干预本公司的经营管理以及财务的决策，做27否是月日有效限责出有损本公司及本公司股东利益的任何行为。*由于其所需任公经费均全额由省财政拨付，因此其在任何时候不需、亦不要与首司求本公司向其或其管理的企事业单位或任何第三方提供直接次公或间接的财务协助（包括但不限于借款或其他任何形式的占开发用本公司资金、或要求提供任何形式的担保）。

行相

不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利关的甘肃

用对本公司的股权关系和股东地位，作出有损本公司及其他承诺黄羊

股东利益的任何行为，在中国境内的任何地区，不以任何形河农式直接或间接从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成工商

竞争的业务，在以后的经营或投资项目的安排上避免与本公2004年2长期其他（集否是司主营业务构成同业竞争，如因国家政策调整等不可抗力或月27日有效团）

意外事件的发生，致使同业竞争可能构成或不可避免时，在有限

同等条件下，本公司享有相关项目经营或投资的优先选择权，责任

或与本公司共同经营或投资相关项目，如违反上述承诺，参公司

与同业竞争，将承担由此给本公司造成的全部损失。

甘肃省农垦集

其他甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在股市异常波动期间，不2015年7长期其他团有否是

承诺减持其持有的公司股份，作负责任的股东。月8日有效限责任公司

18/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

2025年1月5日，公司收到原董事长杜广真先生通知，其收到中国证券监督管理委员会青海

监管局出具的《行政处罚决定书》（编号：[2024]3号），杜广真先生违反《证券法》第五十条、

第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述的内幕交易行为，中国证

券监督管理委员会青海监管局决定没收杜广真先生违法所得199429.57元，并处以150万元罚款。

（详见公司于2025年1月6日披露的《莫高股份关于公司董事长收到行政处罚决定书的公告》，公告编号：临2025-01），上述《行政处罚决定书》的事项内容仅涉及杜广真先生个人，不会对公司日常经营活动造成影响。公司后续将不断加强内幕信息管理，规范信息传递流程，强化员工保密合规意识，严防内幕交易。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件要求，合法合规经营，严格履行做出的承诺，不存在失信情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司预计在2025年度与控股股东甘肃省农垦集

团有限责任公司（下称“甘肃农垦”）及其所属企业，甘肃农垦的控股公司甘肃亚盛实业（集团）《莫高股份关于预计2025年度日常关联交易的股份有限公司及其所属企业，公司参股公司北京公告》（公告编号：临2025-22）颐和莫高酒业有限公司、深圳数字莫高发展有限

公司、莫高飞天（北京）科技有限公司、融酒名

品莫高（广州）贸易有限公司发生销售商品、购

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买原材料、提供或接受服务、出租或承租房屋和土地等的日常经营性关联交易。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

20/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁资收益是否租赁起始租赁终止租赁收益关联方名方名资产产涉及对公关联日日收益确定关系称称情况金额司影交易依据响甘肃甘肃省农莫高随行垦集实业农业

1731.802025.01.012025.12.31400.00就市、母公团有发展种植是

协议司限责股份土地定价任公有限司公司租赁情况说明

本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2021年公司以简化处理的短期租赁方式核算租赁费用。根据新租赁准则的规定，本公司2022年、2023年、

2024年、2025年签订土地租赁协议，按使用权资产进行核算并列示，每年租金400万元，租赁期间暂估五年。

21/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计4999.74

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4999.74

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4999.74

担保总额占公司净资产的比例(%)6.43

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 0金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

22/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)26740

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期内期末持股比例售条（全称）增减数量(%)股东性质件股股份状数量份数态量

23/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

甘肃省农垦集团有5219203616.25无国有法人限责任公司甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任4272921513.31无国有法人公司

甘肃省农垦资产经196872666.13无国有法人营有限公司甘肃莫高实业发展

股份有限公司回购33185001.03无国有法人专用证券账户

甘肃兴陇资本管理32734001.02无国有法人有限公司

MORGAN

STANLEY & CO.INTERNATIONAL 1267580 2484283 0.77 未知 未知

PLC.UBS AG 1554804 2376875 0.74 未知 未知

虞晓红19271750.60未知境内自然人

万福涛-20169918000010.56未知境内自然人

高盛公司有限责任106474516336650.51未知境外法人公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量甘肃省农垦集团有限责任公司52192036人民币普通股52192036

甘肃黄羊河农工商（集团）有42729215人民币普通股42729215限责任公司甘肃省农垦资产经营有限公司19687266人民币普通股19687266甘肃莫高实业发展股份有限公3318500人民币普通股3318500司回购专用证券账户甘肃兴陇资本管理有限公司3273400人民币普通股3273400

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 2484283 人民币普通股 2484283

UBS AG 2376875 人民币普通股 2376875虞晓红1927175人民币普通股1927175万福涛1800001人民币普通股1800001高盛公司有限责任公司1633665人民币普通股1633665

前十名股东中回购专户情况说截止本报告期末，公司回购专用证券账户持股3318500股，持明股比例1.03%。

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限

上述股东关联关系或一致行动责任公司、甘肃省农垦资产经营有限公司和甘肃兴陇资本管理有

的说明限公司是一致行动人，上述四家与其他股东之间无关联关系；其他股东之间，公司未知是否存在关联关系、是否是一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

24/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金85310507.59123426641.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款52964662.4941117193.37

应收款项融资14187659.6435562120.68

预付款项39339270.095028994.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2240233.341602661.34

其中：应收利息228979.23应收股利买入返售金融资产

存货164259560.15159894482.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9519068.238270526.59

流动资产合计367820961.53374902620.65

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2454481.382749643.06其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产303786.62309852.56

固定资产510234741.86526645065.17

在建工程443522.13

生产性生物资产32063994.4532808941.37

26/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产5381419.717554704.83

无形资产26376978.9326863282.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3624415.032851911.99

递延所得税资产15307783.4215120735.09

其他非流动资产1307667.45654427.45

非流动资产合计597498790.98615558564.03

资产总计965319752.51990461184.68

流动负债：

短期借款79416465.2339913597.26向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款23985287.4338397214.79

预收款项4969629.38537896.83

合同负债14710424.9429255467.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3134843.926411319.52

应交税费8218126.2210845050.12

其他应付款16966163.2517700432.67

其中：应付利息1691313.461645061.99应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3959802.894048763.78

其他流动负债1817957.582148744.71

流动负债合计157178700.84149258487.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6230374.005808139.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3814056.263840619.47长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1406492.051550062.44

递延收益12986554.5413635275.15

27/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债

其他非流动负债789779.77824054.13

非流动负债合计25227256.6225658150.91

负债合计182405957.46174916638.48

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积465934924.36465934924.36

减：库存股17999986.8417999986.84其他综合收益专项储备

盈余公积133397357.52133348600.87一般风险准备

未分配利润-124696899.36-92783632.26

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计777755395.68809619906.13

少数股东权益5158399.375924640.07

所有者权益（或股东权益）合计782913795.05815544546.20

负债和所有者权益（或股东权益）总计965319752.51990461184.68

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金59689737.81115217289.29交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款252214062.61251402898.56

应收款项融资7436150.6020527835.13

预付款项1447587.412702156.17

其他应收款410637232.40362928376.39

其中：应收利息27216258.9726987279.74应收股利

存货141318411.85135896102.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产204457.5250270.22

流动资产合计872947640.20888724928.22

非流动资产：

28/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资402498990.00402079000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产303786.62309852.56

固定资产218525297.43223840625.20

在建工程437522.13

生产性生物资产2588823.222714784.34油气资产

使用权资产5381419.717554704.83

无形资产395571.95341583.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产33581297.2533581297.25其他非流动资产

非流动资产合计663712708.31670421848.09

资产总计1536660348.511559146776.31

流动负债：

短期借款29402978.6219899587.03交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款659320341.56664169619.73

预收款项4969629.38537896.83

合同负债46082490.0250542201.91

应付职工薪酬1641226.624138739.65

应交税费4168692.966653236.61

其他应付款13010608.8925521538.20

其中：应付利息1691313.461645061.99应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3959802.894048763.78

其他流动负债6013473.226570486.26

流动负债合计768569244.16782082070.00

非流动负债：

长期借款6230374.005808139.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3814056.263840619.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

29/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

递延收益10850784.1311180329.76递延所得税负债

其他非流动负债789779.77824054.13

非流动负债合计21684994.1621653143.08

负债合计790254238.32803735213.08

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积465934924.36465934924.36

减：库存股17999986.8417999986.84其他综合收益专项储备

盈余公积133348600.87133348600.87

未分配利润-155997428.20-146991975.16

所有者权益（或股东权益）合计746406110.19755411563.23

负债和所有者权益（或股东权益）总计1536660348.511559146776.31

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入120821455.49161203181.27

其中：营业收入120821455.49161203181.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本151956658.84170627642.22

其中：营业成本105879670.38127705005.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3967867.835226167.83

销售费用19450908.5820012360.52

管理费用20693510.7018068898.14

研发费用1137475.91697722.10

财务费用827225.44-1082512.28

其中：利息费用758137.7333583.77

利息收入488343.751116096.05

加：其他收益734094.211170945.28

30/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告投资收益（损失以“－”号填-295161.681038920.03列）

其中：对联营企业和合营企业-295161.68-71524.42的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-841449.36-210100.88填列）资产减值损失（损失以“-”号-1094617.33-1480665.04填列）资产处置收益（损失以“－”322538.3828582.74号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-32309799.13-8876778.82

加：营业外收入133967.5517065.45

减：营业外支出481720.96426489.57四、利润总额（亏损总额以“－”号填-32657552.54-9286202.94列）

减：所得税费用-102081.66-34187.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-32555470.88-9252015.09

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”-32555470.88-9252015.09－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-31864510.45-9227874.75（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-690960.43-24140.34号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

31/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-32555470.88-9252015.09

（一）归属于母公司所有者的综合-31864510.45-9227874.75收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-690960.43-24140.34总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0992-0.03

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0992-0.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入38749503.2984204007.75

减：营业成本23050160.5444515378.95

税金及附加1985804.502152311.27

销售费用10458080.7311753745.89

管理费用11723166.209854678.98

研发费用424787.76137715.00

财务费用428842.41-1097141.75

其中：利息费用利息收入

加：其他收益412633.06905178.75投资收益（损失以“－”号填1110444.45列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

32/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-111751.56-26524.97填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”6978.3826855.05号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9013478.9718903272.69

加：营业外收入8080.0017065.45

减：营业外支出54.0790096.50三、利润总额（亏损总额以“－”号-9005453.0418830241.64填列）

减：所得税费用51105.28

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-9005453.0418779136.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-9005453.0418779136.36－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9005453.0418779136.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

33/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77431428.81112766227.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还142416.4248473.36

收到其他与经营活动有关的现金2832209.584686650.94

经营活动现金流入小计80406054.81117501352.15

购买商品、接受劳务支付的现金109543472.85114965246.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金21775069.9423508417.50

支付的各项税费7174152.4810676272.46

支付其他与经营活动有关的现金14881093.2515801144.67

经营活动现金流出小计153373788.52164951080.63

经营活动产生的现金流量净额-72967733.71-47449728.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的315560.0062097.35现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金120000000.00

投资活动现金流入小计315560.00120062097.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的4276340.4713007626.31现金

投资支付的现金1700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金70000000.00

投资活动现金流出小计4276340.4784707626.31

投资活动产生的现金流量净额-3960780.4735354471.04

三、筹资活动产生的现金流量：

34/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

吸收投资收到的现金3100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3100000.00

取得借款收到的现金39500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计39500000.003100000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金687619.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17999986.84

筹资活动现金流出小计687619.4217999986.84

筹资活动产生的现金流量净额38812380.58-14899986.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-38116133.60-26995244.28

加：期初现金及现金等价物余额111736641.1949819436.33

六、期末现金及现金等价物余额73620507.5922824192.05

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金19286221.9657166621.07

收到的税费返还3600.56

收到其他与经营活动有关的现金205429803.08172335195.97

经营活动现金流入小计224719625.60229501817.04

购买商品、接受劳务支付的现金6069618.9230390948.03

支付给职工及为职工支付的现金13384234.5816624747.28

支付的各项税费10722617.335977789.34

支付其他与经营活动有关的现金258405227.65218080935.82

经营活动现金流出小计288581698.48271074420.47

经营活动产生的现金流量净额-63862072.88-41572603.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的53097.35现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金120000000.00

投资活动现金流入小计120053097.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的423192.951094327.34现金

投资支付的现金419990.0021585942.18取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金70000000.00

投资活动现金流出小计843182.9592680269.52

35/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额-843182.9527372827.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金9500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计9500000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金322295.65

支付其他与筹资活动有关的现金17999986.84

筹资活动现金流出小计322295.6517999986.84

筹资活动产生的现金流量净额9177704.35-17999986.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-55527551.48-32199762.44

加：期初现金及现金等价物余额103527289.2948712022.14

六、期末现金及现金等价物余额47999737.8116512259.70

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

36/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股

资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永他其合储险先续他收备准股债益备

一、上年期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-92783632.26809619906.135924640.07815544546.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-92783632.26809619906.135924640.07815544546.20三、本期增减变动金额（减少“”48756.65-31913267.10-31864510.45-766240.70-32630751.15以－号填列）

（一）综合收益总额-31864510.45-31864510.45-690960.43-32555470.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配48756.65-48756.65-75280.27-75280.27

1．提取盈余公积48756.65-48756.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-75280.27-75280.27

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

37/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133397357.52-124696899.36777755395.685158399.37782913795.05

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其具一项目他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综

资本公积减：库存股项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永合其储险他先续他收股债备准益备

一、上年期末余额321120000.00465934924.36133348600.87-40708297.81879695227.42879695227.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.36133348600.87-40708297.81879695227.42879695227.42三、本期增减变动金额（减少以

17999986.84-9227874.75-27227861.593075859.66-24152001.93“－”号填列）

（一）综合收益总额-9227874.75-9227874.75-24140.34-9252015.09

（二）所有者投入和减少资本17999986.84-17999986.843100000.00-14899986.84

1．所有者投入的普通股17999986.84-17999986.843100000.00-14899986.84

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

38/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-49936172.56852467365.833075859.66855543225.49

四、本期期末余额

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具其他专项目

实收资本(或股本)优永其资本公积减：库存股综合项盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他收益股债备

一、上年期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-146991975.16755411563.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-146991975.16755411563.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-9005453.04-9005453.04

（一）综合收益总额-9005453.04-9005453.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

39/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-155997428.20746406110.19

2024年半年度

其他权益工具其他专项目

实收资本(或股本)优永其资本公积减：库存股综合项盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他收益储股债备

一、上年期末余额321120000.00465934924.36133348600.87-96461292.79823942232.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额321120000.00465934924.36133348600.87-96461292.79823942232.44

17999986.84

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）18779136.36779149.52

（一）综合收益总额18779136.3618779136.36

17999986.84

（二）所有者投入和减少资本-17999986.84

17999986.84

1．所有者投入的普通股-17999986.84

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

40/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额321120000.00465934924.3617999986.84133348600.87-77682156.43824721381.96

公司负责人：牛济军主管会计工作负责人：关玲玲会计机构负责人：强伟杰

41/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(1)企业注册地、组织形式和注册地址

企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：牛济军。组织形式：

股份有限公司。总部地址：甘肃省兰州市安宁区莫高大道33号莫高国际酒庄。

(2)企业的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗

木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生产、销售。

(3)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50万元，或当期

42/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

账准备的应收款项计提坏账准备影响盈亏变化

重要应收款项坏账单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过50万元，或准备收回或转回影响当期盈亏变化

重要的应收款项实单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50万元际核销

重要的在建工程项投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额

目10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元超过一年的重要应单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元付账款

超过一年的重要合单项金额占合同负债总额5%以上，且金额超过100万元同负债

超过一年的重要其单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元他应付款

重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元重要的投资活动单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超过100万元

少数股东持有的权少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和益重要的子公司净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

重要的合营企业或单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，或联营企业来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并

报表净利润10%以上

重要的或有事项金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

（1）财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

（2）财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

43/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

44/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

45/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

12、应收票据

√适用□不适用

本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

（1）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（3）应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法

*本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

*本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用

46/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

（1）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（3）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

47/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-303.003.23-4.85

机器设备年限平均法10-123.008.08-9.70

电子设备年限平均法53.0019.40

运输设备年限平均法73.0013.86

其他设备年限平均法53.0019.40

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资

产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化

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率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、生物资产

√适用□不适用

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

葡萄苗木3033.23

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

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议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权20-50法定权利期限直线法

专利权10-20合同期限直线法

软件5-10合同期限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用

成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

√适用□不适用

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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

*销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

公司商品销售收入确认的具体原则为：

A、葡萄酒

直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。

对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

代理模式：对于销往超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入的实现。

B、药品商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

C、环保材料商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

D、农膜销售商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。

*租赁合同

签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注（二十六）、租赁。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的

基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

55/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债

是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期增值税3%、6%、13%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

消费税按应税收入（销售的酒类产品）计缴10%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

企业所得税详见下表0%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

甘肃莫高实业发展股份有限公司15%

甘肃莫高葡萄种植有限公司0%

武威莫高生态酒堡有限公司0%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按15%税率征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

57/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

库存现金29890.9662720.53

银行存款85280235.07123363539.50

其他货币资金381.56381.16存放财务公司存款

合计85310507.59123426641.19

其中：存放在境外的款项总额

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

58/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49299894.5437236981.17

1年以内49299894.5437236981.17

1至2年2125950.081577075.81

2至3年1796796.942156059.69

3至4年6535906.976209097.58

4至5年2521970.552584818.91

5年以上24822867.1824822867.18

合计87103386.2674586900.34

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例

金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)金额比例(%)

按单项计提坏22615936.6725.9622615936.67100.0022615936.6730.3222615936.67100.00账准备

其中：

按组合计提坏64487449.5974.0411522787.1017.8752964662.4951970963.6769.6810853770.3020.8841117193.37账准备

其中：

按预期信用损

失简易模型计64487449.5974.0411522787.1017.8752964662.4951970963.6769.6810853770.3020.8841117193.37提坏账准备的应收账款

合计87103386.26/34138723.77/52964662.4974586900.34/33469706.97/41117193.37

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A 8574506.58 8574506.58 100.00 预计无法收回

其他小计14041430.0914041430.09100.00预计无法收回

合计22615936.6722615936.67100.00/

注：上表单项计提的应收款账龄五年以上，预计无法收回。

单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

59/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内49299894.542464994.745.00

1至2年2125950.08318892.5115.00

2至3年1796796.94646846.9036.00

3至4年6535906.973464030.7153.00

4至5年2521970.552421091.7396.00

5年以上2206930.512206930.51100.00

合计64487449.5911522787.10

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项评估计提

坏账准备的应收22615936.6722615936.67账款

按组合计提坏账10853770.301686554.191017537.3911522787.10准备的应收账款

其中：按预期信用

损失简易模型计10853770.301686554.191017537.3911522787.10提坏账准备的应收账款

合计33469706.971686554.191017537.3934138723.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

60/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

A 9107947.70 9107947.70 10.46 455397.39

B 8574506.58 8574506.58 9.84 8574506.58

C 8484762.50 8484762.50 9.74 424238.13

D 6213923.34 6213923.34 7.13 4131490.86

E 4002428.33 4002428.33 4.60 200121.42

合计36383568.4536383568.4541.7713785754.38

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

61/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票14187659.6435562120.68

合计14187659.6435562120.68

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

62/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内39045415.1299.254729310.0294.04

1至2年232254.970.59228084.974.54

2至3年

3年以上61600.000.1671600.001.42

合计39339270.09100.005028994.99100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

A 32250000.00 81.98

B 1510250.00 3.84

C 601412.00 1.53

D 424061.00 1.08

E 354121.55 0.90

合计35139844.5589.33其他说明

□适用√不适用

63/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息228979.23应收股利

其他应收款2011254.111602661.34

合计2240233.341602661.34

他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款228979.23委托贷款债券投资

合计228979.23

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

64/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

65/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2711363.172108764.92

1年以内2711363.172108764.92

1至2年11312.0010872.00

2至3年34940.00110560.47

3至4年98020.47175048.99

4至5年1467179.521336543.45

5年以上4766590.634766590.63

合计9089405.798508380.46

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金817467.11425987.02

保证金29740.0026940.00

往来款8242198.688055453.44

小计9089405.798508380.46

减：坏账准备7078151.686905719.12

合计2011254.111602661.34

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额561899.141595113.354748706.636905719.12

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提411457.81411457.81

本期转回239025.25239025.25本期转销本期核销其他变动

66/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月30日余额734331.701595113.354748706.637078151.68

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

单项计提坏账准备4707045.044707045.04

组合计提坏账准备2198674.08411457.81239025.252371106.64

合计6905719.12411457.81239025.257078151.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

A 2068855.85 22.76 往来款 5年以上 2068855.85

B 370701.04 4.08 备用金 1年以内 88968.25

C 254897.91 2.80 往来款 2-4年 254897.91

D 133592.24 1.47 往来款 5年以上 133592.24

E 130000.00 1.43 往来款 5年以上 130000.00

合计2958047.0432.54//2676314.25

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

67/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料17698523.882667447.8215031076.0615994062.223509911.1112484151.11

在产品97761800.3597761800.3597742586.3725858.1997716728.18

库存商品38904891.252222811.5336682079.7228757965.701806121.3326951844.37

周转材料3948237.607736.893940500.713948237.607736.893940500.71消耗性生物资产合同履约成本

发出商品10844103.3110844103.3118306777.7918306777.79

委托加工物资494480.33494480.33

合计169157556.394897996.24164259560.15165244110.015349627.52159894482.49

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3509911.11686505.051528968.342667447.82

在产品25858.1925858.19-

库存商品1806121.33450551.1933860.992222811.53

周转材料7736.897736.89消耗性生物资产合同履约成本发出商品委托加工物资

合计5349627.521137056.241588687.524897996.24本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

68/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存单本金、利息

待抵扣进项税额9519068.238270526.59

合计9519068.238270526.59

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

69/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

70/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

71/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末减值准权益法下确其他综其他宣告发放计提被投资单位余额（账面备期初追加减少其余额（账面价备期末认的投资损合收益权益现金股利减值价值）余额投资投资他值）余额益调整变动或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业

北京颐和莫高酒业有限903428.69-105330.51798098.18公司

莫高飞天（北京）科技有1014689.17-79078.11935611.06限公司

深圳数字莫高发展有限831525.20-110753.06720772.14公司

小计2749643.06-295161.682454481.38

合计2749643.06-295161.682454481.38

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

72/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12455732.1812455732.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12455732.1812455732.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4886558.734886558.73

2.本期增加金额6065.946065.94

（1）计提或摊销6065.946065.94

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4892624.674892624.67

三、减值准备

1.期初余额7259320.897259320.89

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7259320.897259320.89

四、账面价值

1.期末账面价值303786.62303786.62

73/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

2.期初账面价值309852.56309852.56

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产510234741.86526645065.17固定资产清理

合计510234741.86526645065.17固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额895364084.59316936404.8718990026.4113308916.0328884200.051273483631.95

2.本期增加1448957.841936484.95325901.567168.143718512.49

金额

（1）购置1448957.841936484.95325901.567168.143718512.49

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少887600.00887600.00

金额

（1）处置887600.00887600.00或报废

4.期末余额896813042.43318872889.8219315927.9712421316.0328891368.191276314544.44

二、累计折旧

1.期初余额298219945.49215025654.5217194108.6411610167.9426675991.73568725868.32

2.本期增加14099877.395645328.43225765.2762336.6468900.0720102207.80

金额

（1）计提14099877.395645328.43225765.2762336.6468900.0720102207.80

3.本期减少860972.00860972.00

金额

74/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置860972.00860972.00或报废

4.期末余额312319822.88220670982.9517419873.9110811532.5826744891.80587967104.12

三、减值准备

1.期初余额150896965.9026736282.7949598.2067187.42362664.15178112698.46

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额150896965.9026736282.7949598.2067187.42362664.15178112698.46

四、账面价值

1.期末账面433596253.6571465624.081846455.861542596.031783812.24510234741.86

价值

2.期初账面446247173.2075174467.561746319.571631560.671845544.17526645065.17

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物64809323.3614188181.2950438829.65182312.42

机器设备50053972.0035745623.5310446412.883861935.59

电子及其它设备6573838.045982393.94375361.60216082.50

合计121437133.4055916198.7661260604.134260330.51

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物238069.09

合计238069.09

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物8627261.58正在办理中

合计8627261.58

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程443522.13

合计443522.13在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

榨汁站112500.00112500.00112500.00112500.00四氢呋喃精馏提纯

项目用地土方回填250000.00250000.00250000.00250000.00平整工程

宏远生产线扩建443522.13443522.13

合计806022.13362500.00443522.13362500.00362500.00

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：

本期工程累利息本期期本期工本期资预转入计投入资本利息初本期增加其他程利息金项目名称算固定期末余额占预算化累资本余金额减少进资本来数资产比例计金化率额金额

金额(%)度化金额(%)源额

宏远生产线扩建443522.13443522.13

合计443522.13443522.13////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

榨汁站112500.00112500.00

四氢呋喃精馏提纯项目用地土250000.00250000.00方回填平整工程

合计362500.00362500.00/

76/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业项目合计

成熟经济林木（葡萄）

一、账面原值

1.期初余额46550316.4946550316.49

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额46550316.4946550316.49

二、累计折旧

1.期初余额13741375.1213741375.12

2.本期增加金额744946.92744946.92

(1)计提744946.92744946.92

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他-

4.期末余额14486322.0414486322.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32063994.4532063994.45

2.期初账面价值32808941.3732808941.37

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

77/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18551416.5118551416.51

2.本期增加金额

3.本期减少金额527687.94527687.94

4.期末余额18023728.5718023728.57

二、累计折旧

1.期初余额10996711.6810996711.68

2.本期增加金额2085409.782085409.78

(1)计提2085409.782085409.78

3.本期减少金额439812.60439812.60

(1)处置439812.60439812.60

4.期末余额12642308.8612642308.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5381419.715381419.71

2.期初账面价值7554704.837554704.83

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

78/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额30046003.006427358.49921048.7637394410.25

2.本期增加金额86548.6286548.62

(1)购置86548.6286548.62

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30046003.006427358.491007597.3837480958.87

二、累计摊销

1.期初余额8286867.601743451.29500808.8510531127.74

2.本期增加金额468207.4472084.1832560.58572852.20

（1）计提468207.4472084.1832560.58572852.20

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8755075.041815535.47533369.4311103979.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21290927.964611823.02474227.9526376978.93

2.期初账面价值21759135.404683907.20420239.9126863282.51

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

79/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费735284.5891910.58643374.00

车间改造2116627.41178217.82229088.032065757.20

天然气改造13861.39577.5613283.83

葡萄架杆改造902000.00902000.00

合计2851911.991094079.21321576.173624415.03

80/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备88525508.9313278826.3488135790.8013333398.21

递延收益11133941.101670091.1711180329.761677049.46

租赁负债7773859.151166078.878289954.251243493.14

合计107433309.1816114996.38107606074.8116253940.81

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产折旧5381419.71807212.967554704.831133205.72

合计5381419.71807212.967554704.831133205.72

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产807212.9615307783.421133205.7215120735.09

递延所得税负债807212.961133205.72

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备143216635.96143323782.16

可抵扣亏损264530262.82240292405.75

递延收益1768332.862454945.39

未实现内部交易损益27503217.7630589491.47

合计437018449.40416660624.77

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年7374543.51

81/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

2026年35480969.1735480969.17

2027年63099458.5763099458.57

2028年75376112.4875376112.48

2029年58961322.0258961322.02

2030年31612400.58

合计264530262.82240292405.75/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购793240.00793240.00140000.00140000.00置款

公益性生物资产514427.45514427.45514427.45514427.45

合计1307667.451307667.45654427.45654427.45

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情账面余额账面价值受限受限情类型况类型况对子公对子公

货币资11690000.0011690000.00司的贷质押11690000.0011690000.00司的贷质押金款提供款提供担保担保

合计11690000.0011690000.00//11690000.0011690000.00//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款10000000.0010000000.00

信用借款69377380.0029877380.00

未到期应付利息39085.2336217.26

合计79416465.2339913597.26

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）18046627.9932371627.78

1年以上5938659.446025587.01

合计23985287.4338397214.79

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

A 3385806.44 尾款未结

合计3385806.44/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）4969629.38

1年以上537896.83

合计4969629.38537896.83

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

83/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款14710424.9428896568.34

预收加工费358899.55

合计14710424.9429255467.89

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6351564.9819715302.4723026599.363040268.09

二、离职后福利-设定提存计划59754.543529090.833494269.5494575.83

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

五、其他2851.972851.97-

合计6411319.5223247245.2726523720.873134843.92

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和5691202.6014236547.6117237788.232689961.98补贴

二、职工福利费2269238.532465649.45-196410.92

三、社会保险费28518.461753818.881756839.6225497.72

其中：医疗保险费27891.401641204.081644028.2825067.20

工伤保险费627.06112614.80112811.34430.52

生育保险费-

四、住房公积金46488.591408545.191392452.5962581.19

五、工会经费和职工教育585355.3347152.26173869.47458638.12经费

六、短期带薪缺勤-

84/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

七、短期利润分享计划-

合计6351564.9819715302.4723026599.363040268.09

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险52445.113421224.393386976.4886693.02

2、失业保险费7309.43107866.44107293.067882.81

3、企业年金缴费

合计59754.543529090.833494269.5494575.83

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2439814.954311448.63

企业所得税3433973.063442801.73

房产税1479528.741894257.00

消费税201067.73221388.66

土地使用税160423.76150915.76

城市维护建设税49641.39228641.84

教育费附加17122.0993748.63

地方教育费附加11034.8562119.21

个人所得税357297.27378109.85

印花税50384.8055208.73

其他税费17837.586410.08

合计8218126.2210845050.12

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息1691313.461645061.99应付股利

其他应付款15274849.7916055370.68

合计16966163.2517700432.67

(2).应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息1691313.461645061.99

85/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计1691313.461645061.99

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及备用金3058453.923904390.93

代收代付款项93272.1583235.59

往来款12123123.7212067744.16

合计15274849.7916055370.68账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债3959802.894048763.78

合计3959802.894048763.78

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

86/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

待转销项税1817957.582148744.71未终止确认银行承兑汇票

合计1817957.582148744.71

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款6230374.005808139.72

合计6230374.005808139.72其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

87/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额8000000.008469613.00

减：未确认融资费用467068.86580229.75

减：一年内到期的租赁负债3718874.884048763.78

合计3814056.263840619.47

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同1406492.05950062.44已签订尚未执行的亏损合同应付退货款

其他600000.00职工伤亡受到行政处罚

合计1406492.051550062.44/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期形成项目期初余额本期减少期末余额增加原因

公共租赁房补贴款5189943.62123081.665066861.96

葡萄酒产业发展资金2333333.33100000.002233333.33

88/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

中国·河西走廊葡萄酒国际技术交1059999.9926667.101033332.89流中心项目

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中

心西安、北京、深圳莫高城市酒堡2297222.2850000.002247222.28项目

2016年葡萄酒工程建设专项资金299830.5429797.22270033.32

酿酒葡萄基地扩建项目补助资金87499.6725000.0062499.67

2017年中央财政补助农技推广资金59999.7210000.0049999.72

基础设施建设和技术提升资金416666.65100000.00316666.65

2020年省级工业转型升级专项资金1581666.65130000.001451666.65

武威酒堡农机补贴177862.7016674.63161188.07

黑比诺葡萄种植与酿酒关键技术创131250.0037500.0093750.00新及应用示范项目

合计13635275.15648720.6112986554.54/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

递延租赁收入789779.77824054.13

合计789779.77824054.13

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数321120000.00321120000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本465632981.44465632981.44溢价）

其他资本公积301942.92301942.92

合计465934924.36465934924.36

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份17999986.8417999986.84

合计17999986.8417999986.84

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积74294882.8148756.6574343639.46

任意盈余公积59053718.0659053718.06储备基金企业发展基金其他

合计133348600.8748756.65133397357.52

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-92783632.26-40708297.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-92783632.26-40708297.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润-31864510.45-52075334.45

减：提取法定盈余公积48756.65提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利

90/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-124696899.36-92783632.26

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务110865224.61105281071.67152083948.79125525178.47

其他业务9956230.88598598.719119232.482179827.44

合计120821455.49105879670.38161203181.27127705005.91

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

农业种植及加工9826459.765304322.989826459.765304322.98

药品15359359.769836416.3715359359.769836416.37

降解材料及制品30164678.8136901969.9530164678.8136901969.95

膜袋55514726.2853238362.3755514726.2853238362.37

其他业务9956230.88598598.719956230.88598598.71

合计120821455.49105879670.38120821455.49105879670.38按经营地区分类

省内120701749.30105785070.17120701749.30105785070.17

省外119706.1994600.21119706.1994600.21

合计120821455.49105879670.38120821455.49105879670.38按商品转让的时间分类

在某一时点确认110891164.90105281071.67110891164.90105281071.67

在某一时段确认9930290.59598598.719930290.59598598.71

合计120821455.49105879670.38120821455.49105879670.38其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

91/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税899630.471083341.18

城市维护建设税70021.20302289.71

教育费附加62911.41145577.93

房产税1890940.682842009.21

土地使用税880839.96643542.43

其他163524.11209407.37

合计3967867.835226167.83

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销9902663.549133977.82

职工薪酬6541923.857103111.38

市场促销费1605347.142808754.36

业务招待费272637.40336587.79

办公费389066.25312102.10

广告宣传费301513.83141893.77

差旅费437756.57163918.64

其他12014.66

合计19450908.5820012360.52

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9457894.916835949.71

折旧及摊销费5318600.088649215.56

办公费515209.71469464.04

中介机构费1204277.48707547.17

差旅费451383.40179510.60

其他3746145.121227211.06

合计20693510.7018068898.14

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬481526.64259318.52

材料202549.73371122.57

其他453399.5467281.01

合计1137475.91697722.10

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用662900.54214307.49

减：利息收入488277.94472714.33

汇兑损失428586.67

减：汇兑收益857689.21

手续费支出35023.65

未确认融资费用188992.52

其他支出33583.77

合计827225.44-1082512.28

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

公共租赁房补贴款123081.66123081.66

葡萄酒产业发展资金100000.00100000.00

中国·河西走廊葡萄酒国际技术交流中心26667.1040000.00项目

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心西安16666.6616666.66莫高城市酒堡项目

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳16666.6716666.67莫高城市酒堡项目

中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心北京16666.6716666.67莫高城市酒堡项目

2017年中央财政补助农技推广资金10000.0010000.00

基础设施建设和技术提升资金100000.00100000.00

2016年葡萄酒工程建设专项资金29797.2227620.19

酿酒葡萄基地扩建项目补助资金25000.0025000.00

2020年省级工业转型升级专项资金130000.00130000.00

武威酒堡农机补贴16674.63

黑比诺葡萄种植与酿酒关键技术创新及应37500.00用示范项目

稳岗补贴67999.4664476.90

个税手续费返还3600.56766.53

经济发展质量及影响力监测经费13773.58

科技项目补贴500000.00

合计734094.211170945.28

93/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-295161.68-71524.42

大额定期存单利息1110444.45

合计-295161.681038920.03

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-669016.80-189341.16

其他应收款坏账损失-172432.56-20759.72债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-841449.36-210100.88

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1094617.33-1480665.04

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-1094617.33-1480665.04

73、资产处置收益

√适用□不适用

94/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益322538.3828582.74

合计322538.3828582.74

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计8862.00

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助100000.00100000.00

其他33967.558203.4533967.55

合计133967.5517065.45133967.55

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计6470.91

其中：固定资产处置损失6470.91无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠63407.76

其他481720.96356610.90

合计481720.96426489.57

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用84966.67862.79

递延所得税费用-187048.33-35050.64

95/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

合计-102081.66-34187.85

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-32657552.54

按法定/适用税率计算的所得税费用-4898632.88

子公司适用不同税率的影响986213.85调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3810337.37

所得税费用-102081.66

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助74217.73564476.90

营业外收入133967.5517065.45

利息收入488277.941689231.28

收到的往来款2135746.362415877.31

合计2832209.584686650.94支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出4135629.598141662.44

营业外支出91871.52420018.66

手续费支出35023.6533583.77

支付的往来款10618568.497205879.80

合计14881093.2515801144.67

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

96/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的少数股东投资款3100000.00

合计3100000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资设立联营公司1700000.00

合计1700000.00收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存单120000000.00

合计120000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存单70000000.00

合计70000000.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购公司股票17999986.84

合计17999986.84筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金现金变动非现金期末余额变动变动

短期借款39913597.2639942352.58439484.6179416465.23

合计39913597.2639942352.58-439484.61-79416465.23

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

97/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32555470.88-9252015.09

加：资产减值准备1094617.331480665.04

信用减值损失841449.36210100.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20853220.6619697491.51

使用权资产摊销2085409.781731799.98

无形资产摊销572852.20561040.62

长期待摊费用摊销321576.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-322538.38-28582.74以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）792201.79247891.26

投资损失（收益以“－”号填列）295161.68-1038920.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-187048.33-35050.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-4365077.66-5091884.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-25420855.18-19423480.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-36973232.25-36508783.51其他

经营活动产生的现金流量净额-72967733.71-47449728.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额73620507.5922824192.05

减：现金的期初余额111736641.1949819436.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-38116133.60-26995244.28

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

98/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金73620507.59111736641.19

其中：库存现金29890.9662720.53

可随时用于支付的银行存款73590235.07111673539.50

可随时用于支付的其他货币381.56381.16资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额73620507.59111736641.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

99/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁564099.68

土地租赁9366190.91

合计9930290.59作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬481526.64259318.52

材料202549.73371122.57

折旧及摊销185842.9946720.41

其他267556.5520560.60

合计1137475.91697722.10

其中：费用化研发支出1137475.91697722.10资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

100/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

101/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

102/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

地直接间接方式

甘肃莫高国际酒庄有限公司兰州150000000.00兰州商业100.00设立

甘肃莫高葡萄种植有限公司武威5000000.00武威农业100.00设立

武威莫高生态酒堡有限公司武威10000000.00武威制造业100.00设立

深圳莫高葡萄酒业有限公司深圳1000000.00深圳商业100.00设立

北京莫高凉州葡萄酒业有限公司北京1000000.00北京商业100.00设立

甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司金昌200000000.00金昌制造业100.00设立

甘肃莫高阳光环保科技有限公司金昌20000000.00金昌制造业51.00设立

甘肃莫高文化传播有限公司兰州5000000.00兰州商业100.00设立

陕西莫高葡萄酒销售有限公司西安1000000.00西安商业100.00设立

甘肃莫高宏远农业科技有限公司张掖20000000.00张掖制造业100.00设立、股权受让

甘肃莫高葡萄酒工程技术有限司武威10000000.00武威商业100.00设立

兰州金爵士商贸有限责任公司兰州6500000.00兰州商业53.84设立

甘肃莫高九玖生物科技有限公司兰州15000000.00兰州制造业51.00设立

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（）

甘肃莫高阳光环保科技有限公司49%

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

103/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资资产合非流动非流动资非流动流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产产计负债产负债

甘肃莫高阳光环保科技有限公司1464.441591.133055.5713115.73105.7313221.461622.201730.683352.8813139.4870.0813209.56本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

甘肃莫高阳光环保科技有限公司817.77-309.20-309.204.36905.88-165.08-165.08185.42

104/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计2454481.382749643.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-295161.68-71524.42

--其他综合收益

--综合收益总额-295161.68-71524.42

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

105/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新本期

入营业本期转入与资产/收益财务报表项目期初余额增补助其他期末余额外收入其他收益相关金额变动金额

递延收益13635275.15648720.6112986554.54与资产相关

合计13635275.15648720.6112986554.54/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关648720.61

与收益相关81773.04564476.90

合计730493.65564476.90

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这

106/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响：

年末数年初数项目外币（日元）本币外币（日元）本币

长期借款125627575.976230374.00125627575.975808139.72

应付利息36811391.991705483.1535581986.581645061.99

*利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（2）信用风险

2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：

项目金额

应收账款52964662.49

应付账款23985287.43

应付利息1691313.46

长期借款6230374.00

短期借款79416465.23

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

107/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

108/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)甘肃省农垦集团国有资产的经营管

兰州600000000.00

有限责任公司理、经济信息咨询35.6935.69企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明

甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有本公司16.25%股份，通过其全资子公司甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司间接持有本公司13.31%股份，通过其全资子公司甘肃省农垦资产经营有限公司间接持有本公司6.13%股份。

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十，在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系深圳数字莫高发展有限公司子公司之参股公司北京颐和莫高酒业有限公司子公司之参股公司

莫高飞天（北京）科技有限公司子公司之参股公司

融酒名品莫高（广州）贸易有限公司子公司之参股公司（尚未出资）其他说明

□适用√不适用

109/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃省农垦集团有限责任公司母公司

甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司参股股东，持股比例13.31%甘肃省农垦资产经营有限公司参股股东，持股比例6.13%甘肃省农垦建筑工程有限责任公司母公司控制的子公司甘肃农垦西部水泥有限责任公司母公司控制的子公司甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司母公司控制的子公司甘肃亚盛亚美特节水有限公司母公司控制的子公司甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛农业综合服务有限公司母公司控制的子公司

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司母公司控制的子公司甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司母公司控制的子公司甘肃农垦小宛农场有限责任公司母公司控制的子公司甘肃农垦西湖农场有限责任公司母公司控制的子公司甘肃农垦金昌农场有限公司母公司控制的子公司甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司母公司控制的子公司甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司母公司控制的子公司甘肃农垦良种有限责任公司母公司控制的子公司甘肃地道甘味品牌运营管理有限公司母公司控制的子公司甘肃农垦建筑网架工程有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛本源生物科技有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛本草源中药材有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛国际贸易有限公司母公司控制的子公司

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司母公司控制的子公司甘肃农垦药物碱厂有限公司母公司控制的子公司甘肃农垦医药药材有限责任公司母公司控制的子公司甘肃农垦百安商贸有限公司母公司控制的子公司甘肃省农垦房地产综合开发有限公司母公司控制的子公司甘肃农垦金昌农场有限公司母公司控制的子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交是否超过交上期发生关联方关联交易内容本期发生额易额度（如易额度（如额适用）适用）

甘肃农垦药物碱厂有限公司采购原料3240000.00甘肃亚盛农业综合服务有限

采购肥料525726.00公司甘肃黄羊河集团节水材料科

采购肥料980.00技有限责任公司

110/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

甘肃黄羊河农工商（集团）

河水费11579.76有限责任公司

甘肃黄羊河农工商（集团）

代付电费256625.14117549.28有限责任公司

甘肃黄羊河农工商（集团）

机井电费177394.68140000.00有限责任公司

甘肃农垦宾馆有限责任公司会议费住宿费13756.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃省农垦集团有限责任公司及其所属企业销售商品10078072.306968159.19

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司及其所属企业销售商品15258166.609840129.46

深圳数字莫高发展有限公司销售商品1151854.472500000.00

北京颐和莫高酒业有限公司销售商品593230.092000000.00

莫高飞天（北京）科技有限公司销售商品90318.58

融酒名品莫高（广州）贸易有限公司销售商品59115.04

甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司机井水费180748.62

甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司水资源费371662.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

111/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司房屋119047.62

甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司土地2399019.00976959.50

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称资产量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使用值资产租赁负债利值资产租赁负债利种类租赁付款金用权资产租赁付款金权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）甘肃省农垦集团有限

土地185943.74175922.29-1731800.00责任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

112/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

甘肃莫高宏远农业科技有限公司2337380.002024-10-122025-10-11否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司3900000.002024-10-242025-10-23否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司3760000.002024-11-042025-11-03否

甘肃莫高九玖生物科技有限公司5000000.002024-09-292025-09-28否

甘肃莫高九玖生物科技有限公司5000000.002024-12-132025-12-12否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002025-05-092026-05-09否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002025-06-242026-06-23否

甘肃莫高宏远农业科技有限公司10000000.002025-06-272026-06-27否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6668.95

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款甘肃亚盛农业综合服务有限公司8484762.50424238.13甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任

应收账款163297.508164.88公司

应收账款甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司154677.507733.88

应收账款甘肃农垦永昌农场有限公司51520.002576.00

113/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

应收账款甘肃农垦小宛农场有限责任公司58395.002919.75

应收账款甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司2112.00105.60

应收账款甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司1980.0099.00

应收账款甘肃地道甘味品牌运营管理有限公司23820.001191.0026073.001303.65

应收账款甘肃亚盛农业研究院有限公司7740.00387.00

应收账款甘肃省农垦集团有限责任公司7920.00396.00

应收账款甘肃亚盛种业集团种子研究院有限公司3870.00193.50

应收账款甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司10440.00522.00

应收账款甘肃农垦西部水泥有限责任公司4000.00200.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃亚盛农业综合服务有限公司367726.00

应付账款甘肃黄羊河集团食品有限公司276974.54

应付账款甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司74580.01

应付账款甘肃省农垦集团有限责任公司3385806.443385806.44

其他应付款甘肃省农垦集团有限责任公司35000.00

其他应付款甘肃农垦宾馆有限责任公司13756.00

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马

其他应付款20000.00分公司

(3).其他项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

发出商品甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司3089881.09

发出商品甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司1712653.99

发出商品甘肃农垦金昌农场有限公司2517713.04

发出商品甘肃农垦永昌农场有限公司9800.001035361.98

发出商品甘肃农垦小宛农场有限责任公司22800.00630401.31

发出商品甘肃亚盛农业综合服务有限公司161311.324428507.83

发出商品深圳数字莫高发展有限公司435958.47

发出商品北京颐和莫高酒业有限公司241924.18

发出商品莫高飞天（北京）科技有限公司29838.52

发出商品融酒名品莫高（广州）贸易有限公司19163.50

发出商品浙江莫高贸易有限公司353846.25

预收款项甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司39682.54158730.16

合同负债深圳数字莫高发展有限公司824882.301976736.77

合同负债北京颐和莫高酒业有限公司6143.36599373.45

合同负债莫高飞天（北京）科技有限公司19180.0953746.46

合同负债浙江莫高贸易有限公司51.33623224.73

合同负债融酒名品莫高（广州）贸易有限公司552.21

合同负债甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司382522.12

合同负债甘肃农垦永昌农场有限公司1010200.00

合同负债甘肃亚盛农业综合服务有限公司4212262.50

114/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

合同负债甘肃农垦小宛农场有限责任公司598500.00

合同负债甘肃农垦金昌农场有限公司2480000.00

合同负债甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司2738700.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

115/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

116/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目葡萄酒药品降解材料膜袋分部间抵销合计

一、营业收入19690864.9615425245.1530164643.1055540702.28120821455.49

二、营业成本5893287.809846050.2636901969.9553238362.37105879670.38

三、对联营和合营企业的

-295161.68-295161.68投资收益

四、信用减值损失-120219.20-871.6868858.47-789216.95-841449.36

五、资产减值损失-1137056.2442438.91-1094617.33

六、折旧费和摊销费16292092.02469497.376601972.05469497.3723833058.81

七、利润总额-20662650.853138196.24-14252330.99-880766.94-32657552.54

八、所得税费用33177.53551.68-135810.87-102081.66

九、净利润-20695828.383138196.24-14252882.67-744956.07-32555470.88

十、资产总额638068823.45188895064.04152504590.72147827618.95161976344.65965319752.51

十一、负债总额33750152.1714296194.34194907034.85101428920.75161976344.65182405957.46

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）266881668.57265998408.47

1年以内266881668.57265998408.47

1至2年832536.86889406.45

2至3年1575317.641608040.56

3至4年13685.6314611.07

4至5年15505.6529354.01

5年以上22778372.0522778372.05

合计292097086.40291318192.61

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

117/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)

按单项计提22553116.677.7222553116.67100.0022553116.677.7422553116.67100.00坏账准备

其中：

按组合计提269543969.7392.2817329907.126.43252214062.61268765075.9492.2617362177.386.46251402898.56坏账准备

其中：

按预期信用损失简易模

型计提坏账4231167.591.45975494.7223.053255672.873452273.801.191007764.9829.192444508.82准备的应收账款

应收合并范265312802.1490.8316354412.406.16248958389.74265312802.1491.0716354412.406.16248958389.74围内关联方

合计292097086.40/39883023.79/252214062.61291318192.61/39915294.05/251402898.56

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1705438.3085271.915.00

1至2年832536.86124880.5315.00

2至3年1438745.77517948.0836.00

3至4年13685.637253.3953.00

4至5年15505.6514885.4396.00

5年以上225255.38225255.38100.00

合计4231167.59975494.72

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项评估计提坏22553116.67

118/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

账准备的应收账款22553116.67

按组合计提坏账准17362177.383199.53-35469.7917329907.12备的应收账款

其中：按预期信用损

失简易模型计提坏1007764.983199.53-35469.79975494.72账准备的应收账款

应收合并范围内关16354412.4016354412.40联方

合计39915294.053199.53-35469.7939883023.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同单位名应收账款期末合同资产坏账准备期末同资产期末余资产期末余额合计称余额期末余额余额

额数的比例（%）

A 204135407.59 204135407.59 69.89

B 58551118.19 58551118.19 20.05 16354412.40

C 8574506.58 8574506.58 2.94 8574506.58

D 8509025.01 8509025.01 2.91 8509025.01

E 1818847.67 1818847.67 0.62 571241.38

合计281588905.04281588905.0496.4034009185.37

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息27216258.9726987279.74应收股利

其他应收款383420973.43335941096.65

合计410637232.40362928376.39

119/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款利息26987279.7426987279.74

定期存款228979.23

减：坏账准备

合计27216258.9726987279.74

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）289719115.28244490885.15

1年以内289719115.28244490885.15

1至2年568461742.86566184094.86

121/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

2至3年28040.00100060.47

3至4年98020.47175048.99

4至5年1584199.991335543.45

5年以上4772121.554753708.63

合计864663240.15817039341.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金817467.11425987.02

保证金29740.0023500.00

往来款863816033.04816589854.53

小计864663240.15817039341.55

减：坏账准备481242266.72481098244.90

合计383420973.43335941096.65

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额475016336.851097571.384984336.67481098244.90

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提357020.63357020.63

本期转回212998.81212998.81本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额475160358.671097571.384984336.67481242266.72

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

122/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

单项计提坏479213201.53

账准备479213201.53

组合计提坏1885043.37357020.63212998.812029065.19账准备

合计481098244.90357020.63212998.81481242266.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)质期末余额

A 360918156.11 41.74 往来款 1年以内，1-2年 360918156.11B 172098215.91 19.90 往来款 1年以内，1-2年C 86622109.15 10.02 往来款 1年以内，1-2年 86622109.15D 77325714.50 8.94 往来款 1年以内，1-2年E 57630964.47 6.67 往来款 1 年以内

合计754595160.1487.27//447540265.26

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资427698990.0025200000.00402498990.00427279000.0025200000.00402079000.00

对联营、合营企业投资

合计427698990.0025200000.00402498990.00427279000.0025200000.00402079000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位减少计提减其值）余额追加投资价值）余额投资值准备他

甘肃莫高国际酒庄有限公司150000000.00150000000.00

武威莫高生态酒堡有限公司10000000.0010000000.00

甘肃莫高葡萄种植有限公司5000000.005000000.00

甘肃莫高阳光环保科技有限公司10200000.0010200000.00

深圳莫高葡萄酒业有限公司1000000.001000000.00

北京莫高凉州葡萄酒业有限公司1000000.001000000.00

甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司200000000.00200000000.00

甘肃莫高宏远农业科技有限公司40000000.0040000000.00

甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司2429000.00419990.002848990.00

甘肃莫高九玖生物科技有限公司7650000.007650000.00

合计402079000.0025200000.00419990.00402498990.0025200000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

124/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30951982.7018253314.2378344845.0842348249.29

其他业务7797520.594796846.315859162.672167129.66

合计38749503.2923050160.5484204007.7544515378.95

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

农业种植及加工15592622.948416897.8615592622.948416897.86

药品15359359.769836416.3715359359.769836416.37

其他业务7797520.594796846.317797520.594796846.31

合计38749503.2923050160.5438749503.2923050160.54按经营地区分类

省内38749503.2923050160.5438749503.2923050160.54

合计38749503.2923050160.5438749503.2923050160.54按商品转让的时间分类

在某一时点确认30951982.7018253314.2330951982.7018253314.23

在某一时段确认7797520.594796846.317797520.594796846.31

合计38749503.2923050160.5438749503.2923050160.54其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

126/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分322538.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持70617.17续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-414333.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计-21178.03

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

127/128甘肃莫高实业发展股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.01-0.0992-0.0992

扣除非经常性损益后归属于公司-4.01-0.0992-0.0992普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：牛济军

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用