证券代码：600545证券简称：卓郎智能公告编号：2024-004

卓郎智能技术股份有限公司

关于对业绩预告相关事项的监管工作函的回复

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

风险提示：

*针对卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）客户利泰及福满源的

应收帐款坏账准备计提情况，鉴于2023年度该等客户整体经营情况及回款情况均优于2022年度，公司于2023年度未对该等客户应收帐款进一步计提坏账准备，但2023年度利泰及福满源的回款情况未能符合前期承诺要求，具体坏账计提金额尚需结合客户期后回款情况及审计结果确定。敬请广大投资者注意投资风险。

卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所《关于对卓郎智能技术股份有限公司业绩预告相关事项的监管工作函》（上证公函【2024】0102号），公司管理层高度重视，并对工作函中涉及事项补充披露如下：

一、因年审会计师无法就公司2022年末对关联方利泰和福满源应收账款的可

收回性及坏账准备的合理性获取充分、适当的审计证据，你公司2022年年报被出具保留意见。业绩预告显示，2023年公司关联方客户利泰和福满源的整体经营情况及回款情况均优于2022年，本年度公司未对该等客户的应收账款计提坏账准备。

请你公司：

（1）结合利泰及福满源承诺于2023年底前向上市公司偿还全部约36亿元货

款的情况，说明2023年回款情况是否符合前期承诺要求；回复：

截至本函回复日，公司自利泰累计收回货款74.3亿元（其中2021年回款4.99亿元、2022年回款341万元，2023年回款3187万元），约27亿元未收回，已计提坏账准备5.9亿元；公司自福满源累计收回货款2.1亿元（其中2021年回款4450万元、2022年回款2000万元，2023年回款4055万元），约9亿元未收回，

已计提坏账准备4.6亿元。

2022年4月，利泰及福满源分别承诺自2022年初起二年内，2023年末完成全部货款的支付。综上，2023年度利泰及福满源的回款情况未能符合前期承诺要求。

自2020年起，中美贸易摩擦、俄乌战争等客观特殊因素，影响了福满源项目按原计划落地以及利泰的有序生产运营，从而导致利泰及福满源回款进度有所滞后。

2023年，虽然其行业下游客户整体运营情况有所好转，回款情况均优于2022年，

但近年来，受外部环境、国际形势变化以及一些其他特殊因素的影响，其与还款相关的各项计划和项目均未能及时落地和实现，回款情况未能大幅改善，导致其未符合前期承诺要求。

2023年度，公司密切跟进利泰及福满源的还款进度，同时我们了解到相关政

府部门发布的政策措施将对后续收款有积极推动作用，公司将进一步与利泰及福满源沟通，跟进各项与还款相关的安排与计划，力争尽快收回货款，维护上市公司及中小股东利益。

（2）对利泰和福满源的关联方应收账款系公司2022年年报保留意见所涉重要事项，请公司说明2023年度未计提减值的原因及合理性，是否存在应计提未计提的情形。

回复：

2022年末，利泰的应收账款账面余额26.93亿元（其中账龄一年以上为26.40亿元），公司结合利泰作为特殊风险分类客户为基础，基于《金融工具确认和计量》准则对其应收账款坏账准备进行计算，具体采用评级测算方案确定预期信用损失率，选取国内生产总值（GDP）、工业生产者出厂价格指数（PPI）作为前瞻因子，结合利泰的实际经营情况，确定预期信用损失率，最终对利泰计提坏账准备5.90亿元，占其应收账款余额的21.91%。2023年公司自利泰收回货款3187万元，回款情况明显优于2022年度。在党中央国务院相关政策、以及自治区出台的相关政策指引下，在新疆自治区党委政府的关心与支持下，经公司了解，结合利泰经营战略的调整，利泰整体运营情况向好，利泰所建项目已多数投产并正常生产运营。同时，用于确定利泰应收账款坏账准备所需的各项参数尚未全部形成，具体包括用于计算预期信用损失率的利泰的2023年度关键财务指标，以及公司公布2023年度报告前的回款预期情况等。综合考虑以上因素，公司暂未于2023年度业绩预告中对其应收帐款进一步计提坏账准备，具体坏账计提金额尚需结合客户期后回款情况及审计结果确定。敬请广大投资者注意投资风险。

2022年末，福满源的应收账款账面余额9.11亿元（其中账龄三年以上为8.91亿元），主要为2019年前形成，据公司了解到，福满源目前由于项目未落地，暂无开展生产经营，公司结合福满源作为特殊风险分类客户为基础，以及当前项目相关设备处置的安排，出于谨慎性原则计提坏账准备4.60亿元，占其应收账款余额的

50.50%。2023年12月，公司收到《行政处罚决定书》，处罚认定2021年10月15日后，福满源应为公司的关联方，公司对其需依照关联方进行披露。公司对其计提坏账准备，是基于客户的信用期及回款情况，并未因是否为关联方而改变计提政策。

2023年度，福满源向公司支付货款4055万元，经公司了解，其应收账款对应的

相关资产处置正在有序推进中。由于2022年度公司结合福满源当前项目相关设备处置的安排，出于谨慎性原则已计提坏账准备4.60亿元，因此公司暂未于2023年度业绩预告中对其应收帐款进一步计提坏账准备，具体坏账计提金额尚需结合审计结果确定。敬请广大投资者注意投资风险。

后续公司将密切关注并确定应收账款坏账准备所需的各项参数，并进一步跟进及督促回款进展情况。及时与审计机构保持沟通，审慎评估确定利泰和福满源

2023年度坏账准备计提金额。

公司将高度重视2023年年报编制和披露工作，积极配合审计机构出具审计报告，向会计师提供审计所需的信息资料，确保按期对外披露年报，年报信息披露真实、准确、完整。卓郎智能技术股份有限公司董事会

2024年2月22日