山东黄金矿业股份有限公司关于山东黄金集团财务有限公司的风险持续评估报告

山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验山东黄金集团财务有限公司（以下简称“山东黄金财务公司”）的《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅山东黄金财务公司的财务报告及风险指标等相关资料，对其的经营资质、业务和风险状况进行评估，现将有关风险评估情况报告如下:

一、山东黄金集团财务有限公司基本情况

山东黄金财务公司于2013年7月8日经中国银行业监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局，下同）批准设立，2013年7月17日经山东省工商行政管理局登记注册正式成立，是隶属于山东黄金集团有限公司（以下简称“山东黄金集团”）的非银行金融机构，山东省黄金行业内第一家获准设立的财务公司。

山东黄金财务公司注册地址为山东省济南市历城区经十路2503号副楼1层，法定代表人吴晨。统一社会信用代码91370000074403945J，金融许可证机构编码L0073H237010001。截至2025年6月30日，山东黄金财务公司注册资本为30亿元人民币（其中含500万美元），其中，山东黄金集团货币实缴出资21亿元（含350万美元）,出资占比70%；山东黄金矿业股份有限公司货币实缴出资9亿元（含150万美元），出资占比30%。

经营范围为以下本外币业务：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借;办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资；经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。

二、山东黄金财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

山东黄金财务公司严格按照《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治理准则》《山东黄金集团财务有限公司章程》等有关规定设立三会一层组织架构，股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理结构，各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则，具备完善的风险管控、激励约束机制。

山东黄金财务公司董事会统筹公司的决策运作，负责建立并实施充分有效的内部控制，下设战略发展委员会、风险管理委员会和审计稽核委员会；监事会对股东会负责，执行监督职能，定期对公司董事和监事的履职情况开展评价。高级管理层及其领导下的各业务部门及专业委员会，负责内部控制的日常运行。根据业务发展和管理的需要，山东黄金财务公司按照前、中、后台三分设的原则，设立了综合管理部、信贷管理部、票据部、计划财务部、营业管理部、国际业务部、风险管理部、投资银行部、审计稽核部和信息技术部等10个部门。各部门职清晰，运转有序，能充分满足公司经

营管理与业务发展要求。

山东黄金财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

（二）风险的识别、评估与监测

山东黄金财务公司建立了完善的授权管理制度。山东黄金财务公司各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。山东黄金财务公司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的风险应对措施。

同时，山东黄金财务公司建立了客户信用评级指标体系，并对客户进行信用风险审查和统一授信，完成风险预警体系建设，实现流动性比率及时监测，完成标准化监管数据平台搭建，不断提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。

山东黄金财务公司结合实际开展全面风险管理，持续完善风险评估机制，构筑了涵盖公司治理、业务管理、风险合规、内控审计等较为全面的制度体系，形成了集风险监测、风险分析、风险预警、内控合规检查和审计稽核为一体的风险管控模式。公司定期对经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，开展风险评估工作，动态风险指标监测,及时报告风险管理情况。公司各部门、各岗位职责清晰、相

互监督、相互制约，对各种风险进行有效的预测、评估和控制，及时调整风险应对策略。

（三）控制活动

依据《企业集团财务公司管理办法》，山东黄金财务公司定期开展制度梳理与优化工作，确保内部控制措施的有效性和适用性。山东黄金财务公司建立覆盖各项业务的全流程制度体系，明确各业务环节的操作规范与风险控制要求，定期对现有制度进行回顾与修订，及时填补制度漏洞，优化管理流程。通过细化合规操作流程、强化资金管控能力，山东黄金财务公司将全面风险管理要求嵌入制度设计，从源头防范操作风险与合规风险。同时，各部门职责分离、相互制衡,确保业务操作中的风险得到有效预测、评估和控制。山东黄金财务公司通过内部审计、专项检查及日常监督相结合的方式，对制度执行情况进行动态监控。针对发现的问题，及时制定整改措施并跟踪落实，确保内部控制体系持续完善。通过上述措施，山东黄金财务公司实现对业务活动的规范化、标准化管理，为稳健经营提供了有力保障。山东黄金财务公司的主要业务控制如下:

1.资金管理控制

根据国家法律法规及金融监管政策，山东黄金财务公司制定有《山东黄金集团财务有限公司资金管理办法》《山东黄金集团财务有限公司结算业务管理办法》《山东黄金集团财务有限公司存款业分管理办法》等业务管理办法及操作流程。

（1）资金流动性管理。山东黄金财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管理，制定和实施资金计划管理，定期进行流动性压力指标测试，充分保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）成员单位存款业务。山东黄金财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，严格按照制定的具体业务流程和操作规范进行存款业务，有效保障成员单位资金安全。

（3）资金支付结算业务。成员单位可通过山东黄金财务公司网上结算平台提交资金结算指令，山东黄金财务公司设置了严格的访问权限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务。山东黄金财务公司通过信息系统控制和健全的制度控制，有效防范操作风险，充分保障资金结算的及时、便捷及数据安全性。

2.信贷业务控制

在授信管理方面，山东黄金财务公司实施了审贷分离、前中后台分设的内控机制，严格遵循客户信用评级、授信额度核定、单笔贷款业务审查审批的操作流程。每笔信贷业务均通过业务部门尽职调查、风险独立审查、信贷审查委员会集体评审和总经理办公会决策审批。

（1）实行“先评级、后授信、再单笔支用”的信贷业务流程。通过客户评级，在定性分析和定量分析的基础上,对客户风险进行识别评估，确定相应的信用等级；按照一年一授信的原则，综合分析客户资信状况、授信需求、授信业

务风险与收益等因素，对客户核定年度综合授信额度；单笔贷款支用要确保在授信额度内合规使用。

（2）坚持审贷分离、分级审批的贷款管理模式。山东黄金财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，信贷管理部受理并审查信贷业务资料，分析贷款风险后提出初步建议;风险管理部对信贷管理部提供的资料进行独立审查，提出评价意见；信贷审查委员会按照《山东黄金集团财务有限公司信贷审查委员会工作规则》对所议事项采取民主集中制的原则集体做出决议，最终由总经理办公会审批。“三位一体”的信贷审批管理机制，可有效控制信用风险，确保信贷资产安全。

（3）贷款拨备提取充足，确保抗风险能力。截至2025年6月30日，山东黄金财务公司贷款拨备率2.50%，贷款损失准备充足，公司不良贷款额和不良贷款率均为零。

3.财务会计控制

山东黄金财务公司制定并不断完善《山东黄金集团财务有限公司财务管理制度》，对资产负债管理、财务预算、资金头寸、财务支出、会计核算等财务会计管理各方面制定了专项管理制度。

山东黄金财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账务处理程序。建立了独立的计划财务部门，确保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、

款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。

财务支出执行严格的审批流程，不论何种财务支出事项，首先由经办人及部门主要负责人签字，有业务归口管理的费用需业务归口部门主要负责人签字。第二步执行财务稽核流程，财务稽核人员审查单据，审核通过后在报销单上签字确认；第三步执行联签流程，根据不同业务管理要求依次经计划财务部经理、分管业务副总经理、分管财务副总经理、总经理、董事长签批。

4.信息系统控制

山东黄金财务公司设立信息技术部，专门负责公司信息科技管理。公司建有独立机房采用了微模块技术，环境条件优良，绿色高效。硬件平台采用了虚拟化、高可用等技术为公司业务高效开展打下坚实基础。业务软件系统功能涵盖公司的结算管理、信贷、财务核算、电子商业汇票、结售汇、风险管控等业务，实现对集团成员单位的资金归集、下拨、支付、存款、融资等金融服务及业务管控。山东黄金财务公司信息系统与商业银行、上海票据交易所、中国人民银行二代征信系统实现直连对接，可实时高效处理各项业务。在信息安全方面，网络架构设计严谨、分区科学，并采用专业设备，配合安全策略进行有效防护，具备完善的防攻击、防病毒安全机制，并持续优化。系统数据具备二级实时同步备份机制，配套完备的定时备份、转储机制，确保业务数据安全可靠。该信息系统已做网络安全等级保护三级备案，为业务的稳定运行提供了有力支撑。

5．内部稽核控制

山东黄金财务公司实行内部审计监督机制，建立内部审计管理制度。公司单独设立对董事会负责的内部审计部门一一审计稽核部，充分确保审计监督的独立性。审计稽核部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、有效性进行监督检查，发现内部控制簿弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。2025年上半年山东黄金财务公司开展了3次常规审计检查，检查范围主要包括山东黄金财务公司2024年开展的信贷业务、票据业务、账户管理和资金结算等，确保各项业务的规范开展。

6.应急管理控制

山东黄金财务公司加强对突发事件的管理和防范，设立了突发事件应急处置领导小组，制定了《山东黄金集团财务有限公司突发事件应急预案及信息报告办法》，明确对突发事件的处置工作原则、预防和预警要求，以及对突发事件的响应程序、报告机制和处置措施，形成了突发事件应急处理联动机制。

（四）内部控制总体评价

山东黄金财务公司持续完善内部控制和风险管理水平,公司治理体系健全，内部控制体系合理、完整，能有效涵盖公司各项经营活动，内部控制制度执行有效，公司整体风险控制保持在合理水平。资金管理方面，山东黄金财务公司较好地控制资金安全性、流动性风险；信贷业务方面，山东黄金财务公司建立相应的信贷业务风险控制程序，整体风险控

制在合理水平；财务会计方面，山东黄金财务公司制定了专项管理制度，执行规范化的会计账务处理程序，建立了独立的计划财务部门，确保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务；内部稽核方面，山东黄金财务公司建立了完整的内部审计监督制度，对经济活动进行内部审计和监督；信息系统方面，山东黄金财务公司不断提高信息系统的安全性和稳定性，目前信息系统运行稳定正常；应急管理方面，山东黄金财务公司持续加强对突发事件的管理和防范。综上，山东黄金财务公司总体经营风险可控。

三、山东黄金财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2025年6月30日，山东黄金财务公司资产总额135.10亿元，负债总额98.98亿元，所有者权益36.12亿元;2025年上半年实现营业总收入1.42亿元，实现利润总额1.08亿元，实现净利润0.81亿元（以上数据未经审计）。山东黄金财务公司2025年上半年累计投放各项贷款80.92亿元，截至2025年6月30日，各项贷款余额69.82亿元，所有信贷资产五级分类均为正常类；各项存款余额98.33亿元。2025年上半年累计办理成员企业各类结算业务78,207笔，累计资金结算量5,486.07亿元，未出现结算差错。

（二）管理情况

山东黄金财务公司自成立以来，始终坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、规章以及公司章程规范经

营行为，制定了《山东黄金集团财务有限公司全面风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司内部控制管理制度》《山东黄金集团财务有限公司合规风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司操作风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司市场风险管理办法》等制度，加强内部管理。根据对山东黄金财务公司风险管理的了解和评价，截至2025年6月30日，未发现山东黄金财务公司的资金管理、信贷业务、内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标

截至2025年6月30日，山东黄金财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下:

序号 监管指标 监管标准值 2025年6月30日

1 资本充足率 ≥10.5% 37.70%

2 流动性比例 ≥25% 88.18%

3 贷款比例 ≤80% 54.41%

4 集团外负债与资本净额的比值 ≤100% 0.00%

5 票据承兑余额与资产总额的比值 ≤15% 10.28%

6 票据承兑余额与存放同业的比值 ≤300% 22.42%

7 票据承兑与转贴现总额与资本净额的比值 ≤100% 37.26%

8 承兑汇票保证金与存款总额的比值 ≤10% 0.12%

9 投资比例 ≤70% 0.00%

10 固定资产净额与资本净额的比值 ≤20% 0.02%

（四）其他事项

2025年上半年，山东黄金财务公司未发生过挤兑事件、到期债务不能支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗，未发可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过监管部门行政处

罚，对本公司存放资金也不存在安全隐患；未发现山东黄金财务公司存在违法违规情况，未发现山东黄金财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形。

四、公司（含分子公司）与山东黄金财务公司存贷款业务情况

截至2025年6月30日，公司及下属公司的存款余额为125.22亿元，其中：存放在山东黄金财务公司的存款余额为28.59亿元，存放在其他金融机构的存款余额为96.63亿元，在山东黄金财务公司的存款比例为22.83%；公司及下属公司贷款余额575.22亿元，其中在山东黄金财务公司贷款余额17.37亿元，在银行等金融机构贷款余额557.85亿元，在山东黄金财务公司的贷款比例3.11%。

2025年上半年公司资金收支整体安排合理，无重大经

营性支出计划。公司及下属公司已经与山东黄金财务公司开展了存款、贷款、结算等相关业务。公司与山东黄金财务公司之间的业务往来，严格执行双方签订的《金融服务框架协议》相关约定；公司在山东黄金财务公司的存款安全性和流动性良好，且山东黄金财务公司提供的金融业务服务，交易作价符合中国人民银行、国家金融监督管理总局就该类型服务所规定的收费标准，定价公允、合理。

五、风险评估及持续风险评估措施

公司制定《山东黄金矿业股份有限公司与山东黄金集团财务有限公司发生存款业务风险处置预案》，并在《金融服务协议》中约定了风险控制措施并予以严格执行，以保障在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款

风险。公司将及时取得山东黄金财务公司定期财务报告，评估山东黄金财务公司的业务和财务风险，如出现重大风险,立即启动应急处置程序。公司在山东黄金财务公司存款的安全性和流动性良好，未发生因山东黄金财务公司头寸不足延迟付款等情况。

六、风险评估意见

公司与山东黄金财务公司严格按照相关监管部门的有关规定，遵循平等自愿原则，发生业务往来。经查阅山东黄金财务公司相关资料，山东黄金财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管控流程等均受到相关监管部门的严格监管。根据公司对山东黄金财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理的了解，截至本报告日，公司未发现山东黄金财务公司2025年上半年存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，未发现山东黄金财务公司在与2025年上半年会计报表相关的资金、信贷、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷，未发现山东黄金财务公司存在其他可能对公司存放资金带来安全隐患的事项。

综上所述，公司认为：山东黄金财务公司运营合规，资金充裕，内部控制健全，资产质量良好，资本充足率较高，公司与山东黄金财务公司之间开展的金融服务业务风险可控。

山东黄金矿业股份有限公司

2025年8月27日