保定天威保变电气股份有限公司

2021年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告1-5

二、审计报告附送

1.合并及母公司资产负债表1-4

2.合并及母公司利润表5-6

3.合并及母公司现金流量表7-8

4.合并股东权益变动表9-10

5.母公司股东权益变动表11-12

6.财务报表附注1-115

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复

印件

4．注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2022）第010920号

保定天威保变电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了保定天威保变电气股份有限公司（以下简称保变电气）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了保变电气2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于保变电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（一）收入确认关键审计事项

1、事项描述

如财务报表附注“四、（二十四）”和附注“六、（四十）”所述，保变电气

2021年度实现主营业务收入406235.65万元，主要来源于变压器产品及其配套

产品的生产和销售收入，占营业收入总额98.14%，金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、我们应对

我们针对主营业务收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别包括与商品控制权转移相关的主要合同

条款和条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利

率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，检查已确认收入的准确性；

（4）结合应收账款函证程序，从本年收入的会计记录和出库记录中选取样本，核对发票、销售合同、出库单和客户收货信息等单据，核实销售收入的真实性；

（5）结合产成品监盘程序，增加从实物到账的抽查比例，以识别产成品是否有未发出而确认收入的情况；

（6）对营业收入执行截止性测试，从资产负债表日前后收入的会计记录中

选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备关键审计事项

1、事项描述

如财务报表附注“四、（十）”和附注“六、（七）”所述，截止2021年12月

31日，保变电气存货账面原值为94083.93万元，计提存货跌价准备19080.73万元。保变电气期末存货按成本和可变现净值孰低计量，可变现净值按所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

审计报告第2页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

费后的金额确定。确定存货跌价准备需要保变电气管理层（以下简称管理层）在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、历史售价、已签订单合同及未来市场趋势等因素2021年年度报告作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、我们应对

我们针对存货跌价准备关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）评价和测试存货减值相关的关键内部控制；

（2）对保变电气存货实施监盘程序，检查存货的数量及状况，重点对长库

龄存货进行检查，关注是否存在残次冷背的情况，以便发现减值迹象；

（3）取得库龄清单，结合产品的状况与公司技术部门讨论库龄较长的存货是否发生减值情况；

（4）获取保变电气存货跌价准备计算表，对管理层计算的可变现净值所涉

及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；

（5）检查以前年度计提跌价的存货本期的变化情况等，分析存货跌价准备的计提是否充分等。

四、其他信息保变电气管理层对其他信息负责。其他信息包括保变电气2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估保变电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督保变电气的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对保变电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致保变电气不能持续经营。

审计报告第4页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注保定天威保变电气股份有限公司

2021年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

保定天威保变电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1999年9月27日经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]33号文批准，共同发起设立的股份有限公司，于1999年9月28日在河北省工商行政管理局登记注册，公司的统一社会信用代码：91130600718358175D，2001 年 2 月 28 日本公司股票在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数1841528480.00股，注册资本为1841528480.00元，注册地址及总部地址：河北省保定市天威西路2222号。

(二)公司的业务性质和主要经营活动

公司所属行业和主要产品：本公司所属行业为电力工业的输变电装备制造业，主要产品为大型电力变压器及配件。

公司经营范围：变压器、互感器、电抗器等输变电设备及辅助设备、零售部件的制

造与销售；输变电专用制造设备的生产与销售；电力工程施工；承包境内、外电力、机

械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口业务；相关技术、产品及计算机应用技术的开发与销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的

机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；自营本单位所有各种太阳能、风电产品及相

关配套产品的进出口业务与本单位太阳能、风电相关技术的研发、太阳能、光伏发电系

统、风力发电系统的咨询、系统集成、设计、工程安装、维护；自营和代理货物进出口业务，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他货物的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

(三)财务报告的批准报出财务报表附注第1页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注本财务报表业经本公司董事会于2022年4月8日决议批准报出。

(四)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称

1保定保菱变压器有限公司

2保变股份-阿特兰塔变压器印度有限公司

3保定天威互感器有限公司

4保定天威卓创电工设备科技有限公司

5保定天威新域科技发展有限公司

6天威保变（秦皇岛）变压器有限公司

7天威保变（合肥）变压器有限公司

8保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司

9保定天威线材制造有限公司

10保定新胜冷却设备有限公司

二、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

三、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注第2页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

四、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了以下若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（二十四）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注

四、（三十）“重大会计判断和估计”。

(一)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并财务报表附注第3页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

财务报表附注第4页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

(五)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比财务报表附注第5页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

1）一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法财务报表附注第6页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十三）长期股权投资”。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借财务报表附注第7页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（3）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（4）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定财务报表附注第8页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融

负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项

融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益

工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计财务报表附注第9页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融

资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第10页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第11页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

6、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

财务报表附注第12页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前财务报表附注第13页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：

1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信银行承兑汇票用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

2）应收账款、其他应收款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

单独计提坏账准备的应收款项：

项目计提减值方式

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面单项计提坏账准备的应收

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发款项

生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备财务报表附注第14页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：按信用风险根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为特征组合计提坏账基础，结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例准备的组合

合同资产中产品质量保证金到期时获取的收取货款权利，根据以前组合2：期满质保金

年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合组合现时情况确定组合计提坏账准备的比例组合中，采用信用风险特征组合计提坏账准备的：

应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄

(%)(%)

0至6个月0.000.00

7个月至1年5.005.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00组合中，采用期满质保金组合计提坏账准备的：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

0至6个月0.00

7个月至1年15.00

1至2年30.00

2至3年80.00

3年以上100.00

3）合同资产

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：质保为产品销售的质量保证金组合，根据以前年度与之相同或相类似的质保金组合金组合的实际损失率评估预期信用损失率。

组合2：合同为提供项目建设发生的暂未结算合同成本，根据以前年度与之相同或相履约成本组合类似的合同履约成本组合的实际损失率评估预期信用损失率。

财务报表附注第15页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

4）其他的应收款项对于除应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产以外其他的应收款项（包括其他债权投资、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法及个别认定法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

财务报表附注第16页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（2）包装物采用一次转销法。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（九）6、金融资产减值”。

(十二)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响财务报表附注第17页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣财务报表附注第18页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应

比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权财务报表附注第19页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第20页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物15-3053.17—6.33

机器设备4-2054.75—23.75

电子设备2-5519.00—47.50

运输设备6-1059.50—15.83

办公用品5519.00

其他设备15-3053.17—6.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第21页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第22页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与财务报表附注第23页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房改造支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算财务报表附注第24页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属

于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他

综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第25页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十三)预计负债预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认的一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所

转让商品或提供劳务相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；*本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：*客户在本公司履

约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确财务报表附注第26页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：*企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入确认的具体方法

1）销售商品收入

本公司销售变压器等产品时结合变压器行业的特点，将产品按合同规定运送至客户指定的交货地点，在客户验收且签署货物交接单后确认收入。

2）其他收入

本公司对外提供服务等履约义务业务时，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，满足“某一时段内履行”条件的，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的安装成本占预计安装总成本的比例确定。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实

际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成

本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。

不满足“某一时段内履行”条件的，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第27页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动财务报表附注第28页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提

供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第29页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租

赁激励相关金额；

财务报表附注第30页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“四、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否

已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权

的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租

财务报表附注第31页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第32页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

3）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变

更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、

（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“四、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，财务报表附注第33页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易

中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与

其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。

财务报表附注第34页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

1）本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

*将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

*使用权资产的计量不包含初始直接费用；

*存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

*作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“四、（二十三）预计负债”评估

包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

*首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额6435714.29

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值5773982.49

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债5773982.49

上述折现的现值与租赁负债之间的差额财务报表附注第35页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

2）本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目原因合并母公司使用权资产

（1）公司作为承租人对5773982.496482705.42于首次执行日前已存在租赁负债

5773982.496482705.42

的经营租赁的调整一年到期的非流动负债

（2）会计估计变更本年度无会计估计变更。

(三十)重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

财务报表附注第36页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

1、收入确认

如本附注“四、（二十四）收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的

会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；

识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2、租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

3、金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

4、存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

5、金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定财务报表附注第37页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

6、长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

7、折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

8、开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

9、递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

财务报表附注第38页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

10、所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

(一)主要税种和税率税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25.17%、25%、15%计缴，详见下表。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

保定天威保变电气股份有限公司15%

保定保菱变压器有限公司15%

保定天威新域科技发展有限公司15%

保定天威互感器有限公司15%

天威保变（合肥）变压器有限公司15%

保定新胜冷却设备有限公司15%

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限公司25.17%

保定天威卓创电工设备科技有限公司25%

天威保变（秦皇岛）变压器有限公司15%

保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司25%

保定天威线材制造有限公司15%

注：阿特兰塔变压器印度有限公司的注册地址为印度共和国，适用所得税税率为25.17%。

(二)税收优惠

本公司和子公司保定天威新域科技发展有限公司、保定保菱变压器有限公司、保定

天威互感器有限公司、保定新胜冷却设备有限公司、保定天威线材制造有限公司于2020财务报表附注第39页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

年11月05日被河北省科技厅、河北省国家税务局和河北省财政厅三部门重新认定为高

新技术企业，该政策的有效期限为三年，企业所得税减按15%税率计缴。

本公司子公司天威保变（合肥）变压器有限公司于2020年10月30日被安徽省科

学技术厅、安徽省国家税务局和安徽省财政厅三部门重新认定为高新技术企业，该政策的有效期限为三年，公司企业所得税率减按15%税率计缴。

本公司子公司天威保变（秦皇岛）变压器有限公司于2021年9月18日被被河北省

科技厅、河北省国家税务局和河北省财政厅三部门认定为高新技术企业，该政策的有效期限为三年，企业所得税减按15%税率计缴。

财务报表附注第40页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年

1月1日，“期末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本期”

指2021年度，“上期”指2020年度。

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金14710.7547507.16

银行存款871061987.54866228896.52

其他货币资金318397596.93322590583.30

合计1189474295.221188866986.98

其中：存放在境外的款项总额21345665.5532631061.04

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金17583293.0020644740.10

信用证及保函保证金193129681.04199068219.57

冻结880000.005324699.18

合计211592974.04225037658.85

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3376790.00

商业承兑汇票119605945.2415869930.00

合计119605945.2419246720.00

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票110400047.38

合计110400047.38财务报表附注第41页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

119605945.24100.00119605945.24

的应收票据

其中：

商业承兑汇票119605945.24100.00119605945.24

合计119605945.24100.00119605945.24

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：0-6个月（含6个月）967961526.44607901407.88

7个月-1年（含1年）228787865.64163921579.16

1年以内小计1196749392.08771822987.04

1至2年174476572.87232129576.77

2至3年96633312.1387174920.36

3至4年41751345.1424930668.32

4至5年9557571.9811374706.83

5年以上92918487.95130988138.59

小计1612086682.151258420997.91

减：坏账准备212863703.58241531914.87

合计1399222978.571016889083.04财务报表附注第42页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备31675081.021.9631675081.02100.0032596031.902.5932596031.90100.00

按组合计提坏账准备1580411601.1398.04181188622.5611.461399222978.571225824966.0197.41208935882.9717.041016889083.04

其中：

按信用风险特征组合

1413267956.0887.67124311561.008.801288956395.081046764820.7583.18147602728.7314.10899162092.02

计提

期满质保金组合167143645.0510.3756877061.5634.03110266583.49179060145.2614.2361333154.2434.25117726991.02

合计1612086682.15100.00212863703.581399222978.571258420997.91100.00241531914.871016889083.04财务报表附注第43页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（1）按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位一20884606.2920884606.29100.00预计无法收回

单位二4612722.434612722.43100.00预计无法收回

单位三3003856.013003856.01100.00预计无法收回

单位四2971944.292971944.29100.00预计无法收回

单位五201952.00201952.00100.00预计无法收回

合计31675081.0231675081.02

（2）按组合计提坏账准备：

1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）922153021.54

7个月-1年202457722.2810122886.115.00

1-2年121445531.6212144553.1910.00

2-3年67241950.3620172585.1130.00

3-4年32728178.6416364089.3550.00

4-5年8670521.986936417.5880.00

5年以上58571029.6658571029.66100.00

合计1413267956.08124311561.00

2）组合中，按期满质保金组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）45808504.90

7个月-1年26330143.363949521.5115.00

1-2年53031041.2515909312.3730.00

2-3年24778639.3419822911.4880.00

3年以上17195316.2017195316.20100.00

合计167143645.0556877061.56财务报表附注第44页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额企业其期末余额计提收回或转回转销或核销合并他增加按单项计

提坏账准32596031.909600.00745238.91185311.9731675081.02备按信用风

险特征组147602728.73-21947184.141343983.59124311561.00合计提期满质保

61333154.24-4456092.6856877061.56

金组合

合计241531914.87-26393676.82745238.911529295.56212863703.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依单位名称转回或收回金额转回或收回原因收回方式据及其合理性

单位一639413.23按单项计提坏账准备收执行款银行存款

合计639413.23

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1529295.56

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产款性质生

总经理办公会，单位一往来款712320.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位二往来款168632.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位三往来款130952.24无法收回否党委会议

单位四往来款125626.80无法收回董事会会议否

总经理办公会，单位五往来款110000.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位六往来款75311.97无法收回否党委会议

总经理办公会，单位七往来款55000.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位八往来款44474.30无法收回否党委会议

总经理办公会，单位九往来款38280.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位十往来款18000.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位十一往来款16680.00无法收回否党委会议财务报表附注第45页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注款项是否因应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产款性质生

总经理办公会，单位十二往来款13323.25无法收回否党委会议

总经理办公会，单位十三往来款12132.00无法收回否党委会议

总经理办公会，单位十四往来款8563.00无法收回否党委会议

合计1529295.56

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备

(%)

第一名195000058.0012.10

第二名48611823.723.02

第三名44747716.002.781980.00

第四名43610902.152.71

第五名34314990.892.131715749.54

合计366285490.7622.741717729.54

(四)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据97535834.87145040229.68应收账款其他

合计97535834.87145040229.68

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备

应收票据145040229.68754456991.93801961386.7497535834.87应收账款其他

合计145040229.68754456991.93801961386.7497535834.87财务报表附注第46页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内105037251.6891.09269024579.6792.97

1至2年2014279.341.7513866845.114.79

2至3年7564367.866.56806476.120.28

3年以上688355.770.605664967.071.96

合计115304254.65100.00289362867.97100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名30366837.5926.34

第二名22270568.0019.31

第三名9093709.017.89

第四名9043220.587.84

第五名5695568.694.94

合计76469903.8766.32

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息76332.77100250.01应收股利

其他应收款项26579547.8143217128.83

合计26655880.5843317378.84

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款76332.77100250.01

小计76332.77100250.01

减：坏账准备

合计76332.77100250.01财务报表附注第47页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：0-6个月（含6个月）16550905.6531030248.11

7个月-1年3428445.942971069.58

1年以内小计19979351.5934001317.69

1至2年4307296.275567261.72

2至3年2112948.143125074.41

3至4年1724203.864999608.17

4至5年4007579.172253507.45

5年以上1237350441.691236537689.89

小计1269481820.721286484459.33

减：坏账准备1242902272.911243267330.50

合计26579547.8143217128.83财务报表附注第48页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1212534614.5395.511212009908.5399.96524706.001212529177.5394.251212004471.5399.96524706.00

按组合计提坏账准备56947206.194.4930892364.3854.2526054841.8173955281.805.7531262858.9742.2742692422.83

其中：

信用风险特征组合56947206.194.4930892364.3854.2526054841.8173955281.805.7531262858.9742.2742692422.83

合计1269481820.72100.001242902272.9126579547.811286484459.33100.001243267330.5043217128.83财务报表附注第49页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

1）按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）16550905.65

7个月-1年3428445.94171422.305.00

1至2年4307296.27430729.6310.00

2至3年1499032.72449709.8130.00

3至4年1517074.04758537.0250.00

4至5年2812429.752249943.8080.00

5年以上26832021.8226832021.82100.00

合计56947206.1930892364.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额31262858.971212004471.531243267330.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-370494.597337.00-363157.59

本期转回1900.001900.00本期转销本期核销其他变动

期末余额30892364.381212009908.531242902272.91

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提

1212004471.537337.001900.001212009908.53

坏账准备信用风险特

31262858.97-370494.5930892364.38

征组合

合计1243267330.50-363157.591900.001242902272.91财务报表附注第50页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款项等81326234.1398328872.74

委托贷款本金及利息832159466.28832159466.28

代偿贷款355996120.31355996120.31

合计1269481820.721286484459.33

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)

2-5年

天威四川硅业有限责任委托贷款本

1188155586.59及5年93.591188155586.59

公司金等以上保定天威电力线材有限5年以

往来款13928046.431.1013928046.43公司上

5年以

第三名往来款8227377.310.658227377.31上

第四名往来款1141800.004-5年0.091141800.00

0-6个

第五名往来款800000.000.06月

合计1212252810.3395.491211452810.33财务报表附注第51页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履约成存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备成本减值准备

原材料172567712.8556460411.08116107301.77151729044.2642453907.75109275136.51

在产品295694101.4171959188.10223734913.31281551677.61117780665.43163771012.18

库存商品472328291.3162387683.82409940607.49672796986.34131121571.60541675414.74

周转材料249230.43249230.43251549.54251549.54

合同履约成本11290240.4611290240.46

合计940839336.00190807283.00750032053.001117619498.21291356144.78826263353.43

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料42453907.759238970.0923542607.3618775074.1256460411.08

在产品117780665.4320577517.0451186864.6515212129.7271959188.10

库存商品131121571.6017229859.6177633269.758330477.6462387683.82

合计291356144.7847046346.7423542607.36147595208.5223542607.36190807283.00财务报表附注第52页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金406809692.8120340484.67386469208.14332092529.1216604626.47315487902.65

其他36208175.7436208175.7411393467.1811393467.18

减：列示于其他非流动

资产、一年内到期的非336860885.5416843044.30320017841.24289588001.2114479400.07275108601.14流动资产的合同资产

合计106156983.013497440.37102659542.6453897995.092125226.4051772768.69

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备

按组合计提减值准备106156983.01100.003497440.373.29102659542.6453897995.09100.002125226.403.9451772768.69

其中：

信用风险组合106156983.01100.003497440.373.29102659542.6453897995.09100.002125226.403.9451772768.69

合计106156983.01100.003497440.37102659542.6453897995.09100.002125226.4051772768.69财务报表附注第53页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因按计算确定预期损失比例计

质保金组合16604626.473735858.2020340484.67算确定

减：列示于其他非流动资产、一年内按计算确定预期损失比例计

14479400.072363644.2316843044.30

到期的非流动资产的合同资产算确定

合计2125226.401372213.973497440.37财务报表附注第54页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的质保金78706724.3747807728.36

合计78706724.3747807728.36

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税费15037609.2814767044.18

留抵税金8090981.0431779146.54

合计23128590.3246546190.72财务报表附注第55页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(十一)长期股权投资本期增减变动上年年末余权益法下确宣告发放现减值准备期被投资单位额减少投其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资认的投资损金股利或利其他末余额资收益调整变动准备益润

1．联营企业

北京天威瑞恒电气有限

28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12

责任公司

小计28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12

合计28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12财务报表附注第56页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额澳中能源开发有限

1465852.441668666.70

公司保定天威英利新能源有限公司天威四川硅业有限责任公司保定三保输变电设备有限公司

合计1465852.441668666.70

2、非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值其他综合本期确认其他综合收益转累计计量且其变动计入收益转入项目的股利收累计损失入留存收益的金利得其他综合收益的原留存收益入额因的原因澳中能源开该投资本公司以非

382763.18

发有限公司交易目的持有保定天威英具体见本该投资本公司以非

利新能源有207322335.21附注十三、交易目的持有

限公司（三）天威四川硅该投资本公司以非业有限责任交易目的持有公司保定三保输该投资本公司以非变电设备有交易目的持有限公司

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额41235740.771818100.0043053840.77

（2）本期增加金额4005678.514005678.51

—外购

—存货\固定资产\在建工程

4005678.514005678.51

转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额2093733.701818100.003911833.70

—处置

—转入固定资产2093733.701818100.003911833.70

（4）期末余额43147685.5843147685.58

2．累计折旧和累计摊销

财务报表附注第57页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）上年年末余额16659064.73652981.5417312046.27

（2）本期增加金额3343140.2118036.703361176.91

—计提或摊销2449048.2118036.702467084.91

—固定资产、存货及无形资

894092.00894092.00

产转入

（3）本期减少金额932540.82671018.241603559.06

—处置

—转入固定资产932540.82671018.241603559.06

（4）期末余额19069664.1219069664.12

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值24078021.4624078021.46

（2）上年年末账面价值24576676.041165118.4625741794.50

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1103186871.881209733033.52固定资产清理

合计1103186871.881209733033.52财务报表附注第58页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1267524263.671165887732.7019708139.4243956621.26114685.1760367766.572557559208.79

（2）本期增加金额10260911.4621932969.011034845.942668325.1535897051.56

—购置6873929.1814274296.251034845.942668325.1524851396.52

—在建工程转入1293248.587658672.768951921.34

—企业合并增加

—其他增加2093733.702093733.70

（3）本期减少金额15403095.069417975.73856505.90972609.684056954.3430707140.71

—处置或报废8303280.596339489.02843351.05972609.68223321.5816682051.92

—汇率变动3094135.963078486.7113154.8538758.436224535.95

—其他减少4005678.513794874.337800552.84

（4）期末余额1262382080.071178402725.9818851633.5244018857.52114685.1758979137.382562749119.64

2．累计折旧

（1）上年年末余额496006483.37762363973.6317439853.1429002161.1598769.1136744025.461341655265.86

（2）本期增加金额45754821.9168949089.19442827.333943380.07823.263590875.01122681816.77

—计提44822281.0968949089.19442827.333943380.07823.263590875.01121749275.95

—其他增加932540.82932540.82

（3）本期减少金额4292268.655553867.55800158.87910357.19211984.5011768636.76

—处置或报废2318604.225553867.55800158.87910357.19211984.509794972.33

—处置子公司

—其他减少1973664.431973664.43财务报表附注第59页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

（4）期末余额537469036.63825759195.2717082521.6032035184.0399592.3740122915.971452568445.87

3．减值准备

（1）上年年末余额365259.315782492.4423157.666170909.41

（2）本期增加金额825751.82825751.82

—计提825751.82825751.82

—其他增减

（3）本期减少金额2859.342859.34

—处置或报废2859.342859.34

—其他减少

（4）期末余额1191011.135779633.1023157.666993801.89

4．账面价值

（1）期末账面价值723722032.31346863897.611769111.9211983673.4915092.8018833063.751103186871.88

（2）上年年末账面价值771152520.99397741266.632268286.2814954460.1115916.0623600583.451209733033.52财务报表附注第60页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

无

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物39794612.71该部分办公楼及厂房需与公司其他资产同时办理产权证书

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程25732709.3210899823.25工程物资

合计25732709.3210899823.25

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一体化信

14852973.8514852973.8510185611.2510185611.25

息化项目

其他11007265.26127529.7910879735.47841741.79127529.79714212.00

合计25860239.11127529.7925732709.3211027353.04127529.7910899823.25财务报表附注第61页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

本期转入利息资本其中：本期本期利息上年年末余本期增加金本期其他投入占预工程进项目名称预算数固定资产期末余额化累计金利息资本资本化率资金来源

额额减少金额算比例度（%）

金额额化金额(%)

(%)一体化信

49790000.0010185611.254667362.6014852973.8533.2460.00自筹

息化项目

合计10185611.254667362.6014852973.85财务报表附注第62页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）年初余额5773982.495773982.49

（2）本期增加金额

—新增租赁

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额5773982.495773982.49

2．累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加金额962330.41962330.41

—计提962330.41962330.41

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额962330.41962330.41

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4811652.084811652.08

（2）年初账面价值5773982.495773982.49财务报表附注第63页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商标权软件专利权非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额275234426.57165597641.5124115861.16317089635.4271536840.01853574404.67

（2）本期增加金额1818100.00591725.062409825.06

—购置591725.06591725.06

—内部研发

—企业合并增加

—其他1818100.001818100.00

（3）本期减少金额3027090.17405.993027496.16

—处置3027090.173027090.17

—失效且终止确认的部分

—其他405.99405.99

（4）期末余额274025436.40165597641.5124707180.23317089635.4271536840.01852956733.57

2．累计摊销

（1）上年年末余额55469780.91146298071.447456680.95203988970.8853328140.47466541644.65

（2）本期增加金额7744351.5015658026.562260069.9323175146.412699191.3251536785.72

—计提7073333.2615658026.562260069.9323175146.412699191.3250865767.48

—其他671018.24671018.24

（3）本期减少金额871593.0411.33871604.37

—处置871593.04871593.04财务报表附注第64页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注项目土地使用权商标权软件专利权非专利技术合计

—失效且终止确认的部分

—其他11.3311.33

（4）期末余额62342539.37161956098.009716739.55227164117.2956027331.79517206826.00

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值211682897.033641543.5114990440.6889925518.1315509508.22335749907.57

（2）上年年末账面价值219764645.6619299570.0716659180.21113100664.5418208699.54387032760.02

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.62%财务报表附注第65页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余项目确认为额内部开发支其计入当其期末余额无形资出他期损益他产

500KV 变压器承受短路能

17521913.481397763.7018919677.18

力试验研究

220kV 三圈有载变压器承

受短路技术研究及产品研7742136.767742136.76制

合计17521913.489139900.4626661813.94

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房改造支出9991715.562207853.057783862.51

合计9991715.562207853.057783862.51

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备281865728.7843739166.23274192649.4742487932.56

内部交易未实现利润11241198.981686179.842041645.24306246.78

合计293106927.7645425346.07276234294.7142794179.34

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异非同一控制企业合并资

10355338.471553300.7714367076.602155061.49

产评估增值

合计10355338.471553300.7714367076.602155061.49

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1396538922.981524865806.35

可抵扣亏损766373911.79719774099.23

合计2162912834.772244639905.58财务报表附注第66页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司及子公司保定保菱变压器有限公司、保定天威互感器有限公司、保定天威线材制造有限公司、保定天威卓创

电工设备科技有限公司、天威保变（合肥）变压器有限公司未对可抵扣亏损确认递延所得税资产。

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202117060571.70

202216580783.4288033134.11

2023107241952.03393383831.79

2024388186694.24185403559.43

2025169688940.3235893002.20

202684675541.78

合计766373911.79719774099.23

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

6125597.926125597.924427816.974427816.97

及设备款一年以上

的合254011701.9812700585.11241311116.87239264076.6111963203.83227300872.78同资产

合计260137299.9012700585.11247436714.79243691893.5811963203.83231728689.75

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款1055000000.001412000000.00

合计1055000000.001412000000.00财务报表附注第67页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票364326132.50400741776.07

商业承兑汇票14918912.57

合计364326132.50415660688.64

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款1638682088.941493903743.12

合计1638682088.941493903743.12

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一29498799.03未到付款节点

单位二28909988.37未到付款节点

单位三7549418.79未到付款节点

单位四4450119.07未到付款节点

单位五3915400.00未到付款节点

合计74323725.26

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

货款339621285.33307226596.11

预收项目进度款2784341.704838300.00

减：计入其他流动负债39413393.5334082971.86

合计302992233.50277981924.25财务报表附注第68页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬24608628.87481569294.38480577451.5025600471.75

离职后福利-设定提存计划52994823.0752994823.07

辞退福利234563.508719577.038954140.53一年内到期的其他福利

合计24843192.37543283694.48542526415.1025600471.75

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴4885096.45396967746.45395582092.076270750.83

（2）职工福利费12094892.3512094892.35

（3）社会保险费26997931.7926997931.79

其中：医疗保险费24825534.7424825534.74

工伤保险费2172397.052172397.05生育保险费其他

（4）住房公积金5046777.5837286705.3937765615.974567867.00

（5）工会经费和职工教育经费13794832.108222018.407254996.5814761853.92

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他881922.74881922.74

合计24608628.87481569294.38480577451.5025600471.75

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险50848717.2850848717.28

失业保险费2146105.792146105.79企业年金缴费

合计52994823.0752994823.07财务报表附注第69页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税45787411.7430028495.62

企业所得税2228692.602287783.31

个人所得税1302333.261226531.49

城市维护建设税2596603.261578484.70

教育费附加1854716.651127489.09

房产税146757.61168760.35

其他1934748.241326268.76

合计55851263.3637743813.32

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利279483.06539483.06

其他应付款项218785358.6698400394.46

合计219064841.7298939877.52

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利279483.06539483.06

合计279483.06539483.06

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款等218785358.6698400394.46

合计218785358.6698400394.46

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款32744250.00

1年内到期的租赁负债802993.67

合计802993.6732744250.00财务报表附注第70页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税39413393.5334082971.86

合计39413393.5334082971.86

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款1185000000.00985000000.00

合计1185000000.00985000000.00

(三十二)租赁负债项目期末余额

应付租赁款5464285.72

减：未确认融资费用661731.80

小计4802553.92

减：一年内到期的租赁负债802993.67

合计3999560.25

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11190666.523100044.258994000.045296710.73注1售后回租未

57527406.2615738454.1041788952.16注2

实现收益

合计68718072.783100044.2524732454.1447085662.89

注1：政府补助余额主要为（1）本公司收到的河北省科技厅项目款等政府补助，2021年度尚未全部使用。（2）本公司子公司天威保变（秦皇岛）变压器有限公司2017年收到“2015年省级优势企业专项补助”，按受益期分10年摊销。

注2：本公司通过固定资产售后回租方式融资，售后租回未实现收益按照相关资产折旧进度摊销。

涉及政府补助的项目：

上年年末余本期新增补本期计入当其他变与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额动与收益相关

2020年度市级

高级技能人才500000.00100000.00600000.00与收益相关培养补助资金

2020年集团公

司青年科技和108000.00108000.00与收益相关技能拔尖人才财务报表附注第71页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

上年年末余本期新增补本期计入当其他变与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额动与收益相关津贴

2020年集团公

司科技和技能

606000.00576000.0030000.00与收益相关

人才目标责任津贴河北省科技厅

7460000.001575044.257460000.001575044.25与收益相关

项目款河北省输变电产业技术研究

600000.001000000.001600000.00与收益相关

院绩效后补助经费

2019年科学技

650000.00650000.00与收益相关

术奖

2020年科学技

425000.00425000.00与收益相关

术奖

2015年省级优

势企业专项补1266666.52200000.041066666.48与收益相关助

合计11190666.523100044.258994000.045296710.73

(三十四)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1841528480.001841528480.00

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（或股本）溢价3944406602.0040197275.703984603877.70

二、其他资本公积1201213.63154813.411046400.22

合计3945607815.6340197275.70154813.413985650277.92

注1：公司按权益法核算联营企业北京天威瑞恒电气有限责任公司长期股权投资减

少资本公积154813.41元。

注2：公司本期收购控股子公司保定保菱变压器有限公司少数股东股权增加资本公

积40197275.70元。

财务报表附注第72页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-207502284.13-202814.26-207322335.21207119520.95-382763.18合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-207502284.13-202814.26-207322335.21207119520.95-382763.18价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

-24231580.40-5073203.68-4565883.31-507320.37-28797463.71收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-24231580.40-5073203.68-4565883.31-507320.37-28797463.71

其他综合收益合计-231733864.53-5276017.94-207322335.21202553637.64-507320.37-29180226.89财务报表附注第73页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(三十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费48395608.2115302380.488046364.6655651624.03

合计48395608.2115302380.488046364.6655651624.03

(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金325620954.54325620954.54325620954.54任意盈余公积金储备基金企业发展基金其他

合计325620954.54325620954.54325620954.54

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-5318209931.33-5336134657.38

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-3201570.76调整后年初未分配利润-5318209931.33-5339336228.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润43409473.6921126296.81

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他207322335.21

期末未分配利润-5482122792.85-5318209931.33

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4062356464.873348716515.874034440562.143301695482.37

其他业务77152626.7758955836.1950128120.6431769673.33

合计4139509091.643407672352.064084568682.783333465155.70财务报表附注第74页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额商品类型

1、输变电产品3671066508.443868931218.73

2、材料销售59406649.7923061709.82

3、其他业务409035933.41192575754.23

合计4139509091.644084568682.78按经营地区分类

1、国内4026644857.744024091994.20

2、国外112864233.9060476688.58

合计4139509091.644084568682.78

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税7748164.7112271128.52

教育费附加5534403.378765092.91

房产税11100570.499776621.25

土地使用税4137596.563787150.42

车船使用税51117.8053439.50

印花税4082129.122716320.59

其他870999.753193657.86

合计33524981.8040563411.05

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬76186349.3460200883.08

销售服务费40740976.2232629252.04

差旅费16638914.3712863292.39

中标费14709909.4910686919.61

其他12567678.439039354.78

业务招待费8482491.046401466.90

保函手续费6999240.576530137.17

运输费1195101.132753554.99

业务经费2139737.68

合计177520660.59143244598.64财务报表附注第75页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬114876092.18101363724.31

无形资产摊销23783009.6524259144.31

折旧费15371776.9715978031.81

修理费6444092.069098650.51

聘请中介机构费用5443222.885033613.21

差旅费1144348.003496701.87

保险费5387479.013012838.93

办公费1734115.501869482.26

租赁费711710.571997936.77

运输费903510.171078278.61

业务招待费910244.17688043.79

其他20438068.9615363816.65

合计197147670.12183240263.03

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬80885728.4163080797.27

无形资产摊销26867381.5331409492.98

原材料44881923.6826255847.91

折旧费5230571.295955519.08

差旅费780313.27698622.70

租赁费582044.70614428.58

其他8145328.445975511.52

合计167373291.32133990220.04

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用92699655.88126984585.18

减：利息收入5256299.344523027.17

汇兑损益3098727.447559660.47

手续费及其他1496475.112604923.27

合计92038559.09132626141.75财务报表附注第76页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助17719518.5842438261.55

代扣个人所得税手续费258011.81172191.86

其他3900.00

合计17981430.3942610453.41计入其他收益的政府补助

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

±800kV 柔性直流换流变压器关键技术研究及产业化项目款 5000000.00 与收益相关

保定市竞秀区工业和信息化局军民融合专项转移支付资金3710000.00与收益相关

河北省科学技术厅河北省重点研发计划项目 110kV 变压器天

3344955.75与收益相关

然酯绝缘油应用与智能化关键技术及其示范应用项目经费

保定市竞秀区发展改革局两业融合专项资金1000000.00与收益相关

稳岗补贴889290.254342502.03与收益相关

2019年科学技术奖650000.00与收益相关

软件退税577624.601006468.50与收益相关

河北省高压设备智能化及故障模拟重点实验室补助500000.00与收益相关

高新技术企业认定奖励360000.00与收益相关

金融保险政策扶持资金350000.00210000.00与收益相关

其他政府补助311297.94384670.98与收益相关

2015年省级优势企业专项补助200000.04200000.04与收益相关

科技条件平台建设补助经费200000.00与收益相关

优秀企业奖励200000.00250000.00与收益相关

校企培训补贴196350.00与收益相关

高压设备智能化及故障模拟重点实验室补助100000.00与收益相关国家自然科学基金项目合作协议项目非线性多尺度磁热耦合

80000.00与收益相关

问题的建模与计算

纳税先进企业奖励50000.00与收益相关

特困企业专项治理补助资金21118400.00与收益相关

工业企业结构调整专项奖补资金7451500.00与收益相关

基础设施项目资金4477200.00与资产相关

智能高压试验室专项目补助1000000.00与资产相关

智能电网装备补助800000.00与资产相关

2021年度保定国家高新区科技型中小企业技术创新发展培育

500000.00与收益相关

专项项目

科技创新先进奖励359000.00与收益相关

技能补贴325520.00与收益相关

专利补助13000.00与收益相关

合计17719518.5842438261.55财务报表附注第77页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1839069.09-1775698.63

其他-1904165.31-922201.48

合计-3743234.40-2697900.11

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-27138915.73-7434953.20

其他应收款坏账损失-365057.59-30037589.49

合计-27503973.32-37472542.69

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失47046346.74189428337.43

合同资产减值损失3735858.20-5984896.86

固定资产减值损失825751.82

合计51607956.76183443440.57

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益11336086.083375153.4711336086.08

合计11336086.083375153.4711336086.08

(五十一)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产报废利得752744.68181938.97752744.68

其他3617607.7524177738.293617607.75

合计4370352.4324359677.264370352.43财务报表附注第78页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失270142.53737132.75270142.53

公益性捐赠支出100000.00

其他9749553.607536726.649749553.60

合计10019696.138373859.3910019696.13

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用6045796.205959098.32

递延所得税费用-3232927.45-214592.00

合计2812868.755744506.32

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额60052531.59

按法定[或适用]税率计算的所得税费用9007879.74

子公司适用不同税率的影响-949796.05

调整以前期间所得税的影响10278.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4263289.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1320755.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9507826.58

研发费用加计扣除的影响等-17705854.50

所得税费用2812868.75财务报表附注第79页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(五十四)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到的各种往来款44086449.1936807277.40

利息收入5256299.344523027.17

收到的押金、保证金、备用金122434489.16128790261.53

收到的政府补贴12689068.8647112048.60

其他4459505.516753844.03

合计188925812.06223986458.73

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付的各种往来款11922274.439250968.53

支付的各项管理费用、营业费用138187519.69125796374.48

支付的押金、保证金、备用金119642141.48135248441.20

其他958910.63862874.03

合计270710846.23271158658.24

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收回代偿贷款8383392.75

合计8383392.75

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

金融手续费937833.242808658.17

支付的融资租赁分期款11550343.00

购买少数股东股权4000000.00

合计4937833.2414359001.17财务报表附注第80页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润57239662.8424997013.01

加：信用减值损失-27503973.32-37472542.69

资产减值准备51607956.76183443440.57

固定资产折旧124216360.86130663341.16

使用权资产折旧962330.41

无形资产摊销50865767.4856838870.99

长期待摊费用摊销2207853.052638207.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-11336086.08-3375153.47益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-482602.15555193.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）95798383.32134544245.65

投资损失（收益以“－”号填列）3743234.402697900.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2631166.73457846.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-601760.72-672438.65

存货的减少（增加以“－”号填列）176780162.21-31243814.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-244468614.38663136606.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4710336.69-422587103.57其他

经营活动产生的现金流量净额281107844.64704621613.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额977881321.18963829328.13

减：现金的期初余额963829328.131051133890.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额14051993.05-87304562.55财务报表附注第81页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金977881321.18963829328.13

其中：库存现金14710.7547507.16

可随时用于支付的银行存款871062037.33866228896.52

可随时用于支付的其他货币资金106804573.1097552924.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额977881321.18963829328.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金211592974.04保证金等

固定资产126834593.97贷款抵押

无形资产19918782.81贷款抵押、司法冻结

合计358346350.82

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金43630539.04

其中：美元3261807.556.375720796306.40

欧元205781.577.21971485681.20

港币3374.200.81762758.75日元2291.070.0554126.93

印度卢比249074277.080.085721345665.55

瑞士法郎0.036.97760.21

应收账款100826791.08

其中：美元6313517.186.375740253091.48

欧元181086.487.21971307390.06

港币6423276.360.81765251670.75日元77813.060.05544310.84

印度卢比587704109.110.085750366242.15财务报表附注第82页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

林吉特2387060.001.52663644085.80

预付款项1329463.07

其中：印度卢比15512987.980.08571329463.07

其他应收款146787.35

其中：印度卢比1712804.550.0857146787.35

其他流动资产15037614.10

其中：印度卢比175468075.850.085715037614.10

应付账款34863907.24

其中：日元6635324.010.0554367596.95

印度卢比402524040.720.085734496310.29

合同负债19931172.45

其中：印度卢比232569106.770.085719931172.45

应付职工薪酬770750.83

其中：印度卢比8993591.950.0857770750.83

其他应付款4133673.71

其中：印度卢比48234232.320.08574133673.71

其他流动负债3587611.04

其中：印度卢比41862439.210.08573587611.04

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因公司重要的境外经营实体为保变股份-阿特兰塔变压器印度有限公司，主要经营地为印度古吉拉特邦，记账本位币为印度卢比。

(五十八)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债表费用损失的金额或冲减相关成种类金额列报项目本费用损失的本期金额上期金额项目

基础设施项目资金4477200.00递延收益4477200.00其他收益智能高压试验室专项

1000000.00递延收益1000000.00其他收益

目补助

智能电网装备补助800000.00递延收益800000.00其他收益

合计6277200.006277200.00财务报表附注第83页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益本费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目

±800kV 柔性直流换流变压器关键技术研

5000000.005000000.00其他收益

究及产业化项目款保定市竞秀区工业和信息化局军民融合

3710000.003710000.00其他收益

专项转移支付资金河北省科学技术厅河北省重点研发计划

项目 110kV 变压器天然酯绝缘油应用与 3344955.75 3344955.75 其他收益智能化关键技术及其示范应用项目经费保定市竞秀区发展改革局两业融合专项

1000000.001000000.00其他收益

资金

稳岗补贴5231792.28889290.254342502.03其他收益

2019年科学技术奖650000.00650000.00其他收益

软件退税1584093.10577624.601006468.50其他收益河北省高压设备智能化及故障模拟重点

500000.00500000.00其他收益

实验室补助

高新技术企业资金奖励360000.00360000.00其他收益

金融保险政策扶持资金560000.00350000.00210000.00其他收益

其他政府补助695968.92311297.94384670.98其他收益

2015年省级优势企业专项补助400000.08200000.04200000.04其他收益

科技条件平台建设补助经费200000.00200000.00其他收益

优秀企业奖励450000.00200000.00250000.00其他收益

校企培训补贴196350.00196350.00其他收益高压设备智能化及故障模拟重点实验室

100000.00100000.00其他收益

补助国家自然科学基金项目合作协议项目非

80000.0080000.00其他收益

线性多尺度磁热耦合问题的建模与计算

纳税先进企业奖励50000.0050000.00其他收益

特困企业2020年专项治理补助资金21118400.0021118400.00其他收益

工业企业结构调整专项奖补资金7451500.007451500.00其他收益

2021年度保定国家高新区科技型中小企

500000.00500000.00其他收益

业技术创新发展培育专项项目

科技创新先进奖励359000.00359000.00其他收益

技能补贴325520.00325520.00其他收益

专利补助13000.0013000.00其他收益

2020年度市级高级技能人才培养补助资

100000.00

金

河北省科技厅项目款1575044.25河北省输变电产业技术研究院绩效后补

1000000.00

助经费

2020年科学技术奖425000.00

小计56980624.3817719518.5836161061.55财务报表附注第84页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)其他原因的合并范围变动无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

保定天威新域科技发展有限公司(注1)河北保定河北保定制造业30.00设立

保定天威互感器有限公司河北保定河北保定制造业97.782.22设立保定天威卓创电工设备科技有限公司

河北保定河北保定制造业30.85设立

(注2)

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限公

印度印度制造业90.00设立司

保定天威线材制造有限公司河北保定河北保定制造业100.00同一控制下企业合并

保定保菱变压器有限公司河北保定河北保定制造业100.00同一控制下企业合并保定天威变压器工程技术咨询维修有

河北保定河北保定制造业100.00同一控制下企业合并限公司

天威保变（合肥）变压器有限公司安徽合肥安徽合肥制造业100.00同一控制下企业合并河北秦皇河北秦皇

天威保变（秦皇岛）变压器有限公司制造业91.79同一控制下企业合并岛岛

保定新胜冷却设备有限公司河北保定河北保定制造业100.00非同一控制下企业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据：

注1：保定天威新域科技发展有限公司董事会成员5人，其中本公司派出董事会成员3人，能够控制被投资单位。

注2：保定天威卓创电工设备科技有限公司董事会成员3人，其中本公司派出董事会成员1人，能够控制被投资单位。

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额

天威保变（秦皇岛）变压器有限公司8.21123251.6959951037.10财务报表附注第85页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子期末余额上年年末余额公司非流动负非流动负名流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债称天威保变

（秦皇

596733621.336012982.932746604.195636149.1066666.196702815.577994047.362774257.940768304.206409959.1266666.207676626.

岛）

953934134861352762715223

变压器有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

天威保变（秦皇岛）变压器

914795900.911501238.641501238.641057173.59920004069.87-83554586.01-83554586.01-16045459.81

有限公司财务报表附注第86页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计26810572.1228804454.62下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1839069.09-1775698.63

—其他综合收益

—综合收益总额-1839069.09-1775698.63

九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计风险部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计风险主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计与风险管理委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确

保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

财务报表附注第87页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款1055000000.001055000000.00

应付票据364326132.50364326132.50

应付账款1638682088.941638682088.94

合同负债302992233.50302992233.50

应付职工薪酬25600471.7525600471.75

应交税费55851263.3655851263.36

其他应付款219064841.72219064841.72

一年内到期的非流动负债802993.67802993.67

其他流动负债39413393.5339413393.53

长期借款1185000000.001185000000.00

合计3701733418.971185000000.004886733418.97上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款1412000000.001412000000.00

应付票据415660688.64415660688.64

应付账款1493903743.121493903743.12

合同负债277981924.25277981924.25

应付职工薪酬24843192.3724843192.37

应交税费37743813.3237743813.32

其他应付款98939877.5298939877.52

一年内到期的非流动负债32744250.0032744250.00

其他流动负债34082971.8634082971.86

长期借款985000000.00985000000.00

合计3827900461.08985000000.004812900461.08财务报表附注第88页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计货币

20796306.4022834232.6443630539.0426267471.9740285826.0266553297.99

资金应收

40253091.4860573699.60100826791.0831294416.6923253403.6154547820.30

账款其他

应收146787.35146787.35171071.76171071.76款其他

流动15037614.1015037614.1014763633.8614763633.86资产应付

34863907.2434863907.2412460569.6612460569.66

账款应付

职工770750.83770750.831885096.451885096.45薪酬应交

318861.47318861.47

税费其他

应付4133673.714133673.71274403.77274403.77款一年内到期的

32744250.0032744250.00

非流动负债

合计61049397.88138360665.47199410063.3557561888.66126157116.60183719005.26

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以财务报表附注第89页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注外的市场价格变动而发生波动的风险。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股司的表决权比

元）

比例(%)例(%)国有资产

中国兵器装备集团有限公司北京市投资、经营3530000.0044.5644.56与管理等

中国兵器装备集团有限公司直接持有本公司44.56%股权，通过全资子公司保定天威集团有限公司间接持有本公司19.13%股权。

本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京天威瑞恒电气有限责任公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系保定天威电力线材有限公司本公司股东控制的其他企业保定天威集团特变电气有限公司同受一方控制其他企业保定天威顺达变压器有限公司同受一方控制其他企业北京北方长城宾馆同受一方控制其他企业北京中兵保险经纪有限公司同受一方控制其他企业湖北华强科技股份有限公司同受一方控制其他企业

天威新能源系统工程(北京)有限公司同受一方控制其他企业五矿天威钢铁有限公司同受一方控制其他企业中国兵器报社同受一方控制其他企业中国兵器装备集团兵器装备研究所同受一方控制其他企业财务报表附注第90页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国兵器装备集团人力资源开发中心同受一方控制其他企业中国兵器装备集团信息中心有限责任公司同受一方控制其他企业中国兵器装备研究院同受一方控制其他企业中天恒投资管理有限公司同受一方控制其他企业保定同为电气设备有限公司同受一方控制其他企业

保定天威风电科技有限公司本公司股东原控制的其他企业（注1）保定天威集团有限公司本公司股东兵器装备集团财务有限责任公司同受一方控制其他企业天威（大安）新能源有限公司本公司股东控制的其他企业（注2）保定天威投资管理有限公司同受一方控制其他企业

天威四川硅业有限责任公司已申请破产的子公司（注3）

天威新能源（长春）有限公司本公司股东控制的其他企业南方工业科技贸易有限公司同受一方控制其他企业河南中光学集团有限公司同受一方控制其他企业

保定天威风电叶片有限公司本公司股东原控制的其他企业（注4）

注1：2020年12月24日，保定天威风电科技有限公司被河北省保定市中级人民法院《民事裁定书》（（2016）冀06破8-9号）终结破产程序。

注2：2019年10月14日，天威（大安）新能源有限公司股权被出售给本公司非关联方企业，本年不属于关联方。

注3：2020年12月25日，天威四川硅业有限责任公司被成都市新津区人民法院《民事裁定书》（（2015）新津民破字第1-9号）终结破产程序。

注4：2020年9月21日，保定天威集团有限公司持有保定天威风电叶片有限公司的股权变更为非关联方公司。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

保定天威电力线材有限公司低值易耗品2306.1612035.42

变压器、加工劳

保定天威集团特变电气有限公司62728312.2036445701.53务

加工费、修理费

保定天威顺达变压器有限公司44259514.16721207.95等

北京北方长城宾馆非工业性劳务6792.45

北京中兵保险经纪有限公司非工业性劳务1270411.161432285.30财务报表附注第91页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖北华强科技股份有限公司防疫物资534230.10

天威新能源系统工程(北京)有限公司修理费等339325.32

矽钢片、加工劳

五矿天威钢铁有限公司49491936.7745908481.17务

中国兵器报社非工业性劳务4277.36102237.73

中国兵器装备集团兵器装备研究所非工业性劳务4400.008033.69

中国兵器装备集团人力资源开发中心非工业性劳务354424.51164718.88

中国兵器装备集团信息中心有限责任公司非工业性劳务54339.6255471.70

中国兵器装备研究院非工业性劳务8962.26

中天恒投资管理有限公司非工业性劳务576775.25

固定资产（房产）

保定同为电气设备有限公司5691897.58等

中国兵器装备集团自动化研究所有限公司非工业性劳务158490.56

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

保定天威电力线材有限公司能源费等745643.78560583.60

保定天威风电科技有限公司控制柜4496087.58

保定天威集团特变电气有限公司电磁线等4091831.163060391.54

能源费、光伏逆

保定天威集团有限公司12540751.34变器

保定天威顺达变压器有限公司维修费等14166.3725044.25

保定同为电气设备有限公司劳保用品16773.19612.91

变压器配件、劳

天威新能源系统工程(北京)有限公司556168.519161.92保用品

五矿天威钢铁有限公司能源费等1340902.19821893.86

中国兵器装备研究院非工业性劳务212264.15

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

租赁资产种出租方名称承租方名称本期确认的租赁费上期确认的租赁费类保定天威集团特变保定天威保变电气股

房屋建筑物971428.57930952.38电气有限公司份有限公司财务报表附注第92页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限

1932500.002019-4-12026-6-30否

公司

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限

1816000.002020-3-132026-4-30否

公司

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限

4531200.002020-9-72026-7-31否

公司

保变股份-阿特兰塔变压器印度有限

292400.002020-9-72026-3-31否

公司

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-4-122022-4-12

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-4-142022-4-14

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-4-152022-4-15

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-5-132022-5-13

兵器装备集团财务有限责任公司20000000.002021-6-102022-6-10

兵器装备集团财务有限责任公司20000000.002021-6-162022-6-16

兵器装备集团财务有限责任公司10000000.002021-6-232022-6-23

兵器装备集团财务有限责任公司15000000.002021-6-292022-6-29

兵器装备集团财务有限责任公司10000000.002021-7-52022-7-5

兵器装备集团财务有限责任公司10000000.002021-7-62022-7-6

兵器装备集团财务有限责任公司15000000.002021-7-122022-7-12

兵器装备集团财务有限责任公司20000000.002021-7-162022-7-16

兵器装备集团财务有限责任公司45000000.002021-7-192022-7-19

中国兵器装备集团有限公司100000000.002021-8-162022-8-16

兵器装备集团财务有限责任公司50000000.002021-11-112022-2-11

兵器装备集团财务有限责任公司50000000.002021-12-152022-3-15

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-12-232023-12-23

兵器装备集团财务有限责任公司300000000.002021-12-272023-12-27

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-12-272023-12-27

兵器装备集团财务有限责任公司300000000.002021-12-282023-12-28

兵器装备集团财务有限责任公司100000000.002021-12-292023-12-29

兵器装备集团财务有限责任公司285000000.002021-12-312023-12-31财务报表附注第93页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

5、关键管理人员薪酬

项目职务本期金额（万元）上期金额（万元）

刘淑娟董事长、董事、总经理86.5796.23

周鹏总会计师24.32

周爱东副总经理69.3973.04

张冠军副总经理82.0190.35

张继承董事会秘书32.2630.25

孙晓燕监事34.1231.83

张山鹏监事22.1021.35

文洪董事长（离任）86.5496.19

何光盛总会计师（离任）45.0786.48

6、其他关联交易

（1）贷款本期期初中国兵器装备集团有限公司通过兵器装备集团财务有限责任公司向本公

司提供委托贷款余额为98500万元，本期新增借款金额为10000万元，本期偿还借款金额为98500万元，期末余额为10000万元。

本期期初兵器装备集团财务有限责任公司向本公司提供贷款余额为116200万元，本期新增借款金额为278000万元，本期偿还借款金额为199200万元，期末余额为

185000万元。

截至2021年12月31日，本公司与关联方之间的贷款、委托贷款及余额如“十、

（五）4、关联方资金拆借”所示。

本公司本期向中国兵器装备集团有限公司支付贷款利息4024.08万元，向兵器装备集团财务有限责任公司支付贷款利息3305.67万元。

（2）委托贷款

截至2021年12月31日，本公司通过中国工商银行保定分行向天威四川硅业有限责任公司委托贷款余额76060.32万元，通过兵器装备集团财务有限责任公司向天威四川硅业有限责任公司委托贷款余额2700.04万元。

（3）存款

本公司在兵器装备集团财务有限责任公司存款账户余额为86287.72万元，本公司本期收到兵器装备集团财务有限责任公司利息收入155.20万元。

财务报表附注第94页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款保定天威风电

1241132.731241132.731241132.731241132.73

科技有限公司保定天威集团

特变电气有限1072534.263124788.1336283.06公司天威新能源系

统工程(北京)596123.12有限公司天威（大安）新

5595514.325595514.32

能源有限公司预付账款保定天威集团

特变电气有限22956532.08公司中国兵器装备

集团兵器装备6424.00研究所中国兵器装备

集团人力资源40900.00开发中心其他应收款保定天威电力

13928046.4313928046.4313928046.4313928046.43

线材有限公司保定天威风电

2103671.852103671.852103671.852103671.85

科技有限公司保定天威投资

106371.3210637.13

管理有限公司天威四川硅业

1188155586.591188155586.591188155586.591188155586.59

有限责任公司天威新能源（长

473731.30473731.30473731.30473731.30

春）有限公司中国兵器装备

1564803.00459941.32

集团有限公司合同资产天威新能源系

统工程(北京)31374.901568.75有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款保定天威集团特变电气有

11694515.262553751.00

限公司

保定天威顺达变压器有限22228800.0087151.35财务报表附注第95页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额公司

五矿天威钢铁有限公司33657396.6929514412.69南方工业科技贸易有限公

99845.01

司保定同为电气设备有限公

5685004.00

司天威新能源系统工程（北

134437.60

京）有限公司

中国兵器报社910.00合同负债

中国兵器装备研究院59734.51保定天威集团特变电气有

36283.19

限公司

河南中光学集团有限公司79646.02应付股利保定天威风电科技有限公

260000.00

司其他应付款保定天威风电叶片有限公

20388.2320388.23

司其他流动负债

中国兵器装备研究院7765.49保定天威集团特变电气有

4716.81

限公司

河南中光学集团有限公司10353.98租赁负债保定天威集团特变电气有

3999560.25

限公司一年内到期的非流动负债保定天威集团特变电气有

802993.67

限公司

(七)关联方承诺

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、合变公司抵押借款情况：

2018年12月13日，公司子公司天威保变（合肥）变压器有限公司（以下简称合变公司）与兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称兵装财务公司）签订《最高额抵押合同》，合变公司将权证为（合）国用（2006）第125号的土地和权证为合产字第110076681号、合产字第110076682号、合产字第110076683号、合产字第110076684号的房产抵财务报表附注第96页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

押给兵装财务公司，作为2018年12月至2020年12月13日期间获得兵装财务公司

13500万元贷款额度提供担保，截止2021年12月31日，合变公司从兵装财务公司获

得由本公司提供的委托贷款期间为2021年1月25日-2022年10月27日，共11笔委托贷款合计13500万元。截止2021年12月31日土地和房产的账面价值分别为1370.21万元和12683.46万元。

财务报表附注第97页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要未决诉讼

起诉诉讼或仲裁机诉讼（仲裁）立案应诉（被申案（申构名称及所在涉及金额（万诉讼（仲裁）案件基本情况及进展时间请）方由请）方地元）

建信信托有限责任公司为天威集团的债权人（破产债权裁定金额为7.23亿元），天威集团不能清偿其债务。建信信托认为兵装集团、保变电气与天威集团的资产交易行为，保定天威降低了天威集团的偿债能力，影响了其债权受偿。2018年4月，建信信托以侵权责侵

建信保变电气任纠纷为由，在北京市高级人民法院对兵装集团、保变电气提起诉讼，要求判令兵装权

信托股份有限集团、保变电气连带赔偿建信信托财产损失及其他各项相关费用合计约9.33亿元。

2018责北京市高级

有限公司、93324.302018年10月9日本案一审开庭，12月28日法院裁定案件中止诉讼。2020年12月.4.3任人民法院

责任中国兵器8日，法院组织各方就案件重新评估进行沟通后，决定对该案启动重新鉴定评估程序。

纠

公司装备集团截至2020年12月31日，尚未收到法院相关法律文书。2021年2月23日，北京市纷

有限公司高级人民法院通过摇号选定：北京中天衡平国际评估有限公司为评估机构，北京高商万达会计师事务所有限公司为审计机构。截至2021年12月31日，本案仍在审理过程中。

2018年9月27日天威保变（合肥）变压器有限公司收到合肥市庐阳区人民法院应诉

通知书等材料，河北建设集团股份有限公司再次要求天威保变（合肥）变压器有限公河北工司支付一期工程款296.41万元，逾期付款利息163.05万元，并承担案件全部诉讼费建设天威保变程用。经河北建设申请，法院委托安徽盛康工程管理集团有限公司进行了工程造价鉴定，

2018集团（合肥）变合合肥市庐阳鉴定机构鉴定三通一平道路工程的工程款为1361574.45元，一审法院据此判决天威

459.45.9.3股份压器有限同区人民法院保变（合肥）变压器有限公司支付河北建设集团股份有限公司工程价款1361574.45

有限公司纠元，并自2021年3月8日起以1361574.45元为基数按同期全国银行间同业拆借中公司纷心公布的贷款市场报价利率标准支付利息至工程价款实际付清之日止。一审判决作出后，天威保变（合肥）变压器有限公司不服一审判决，已提起上诉。目前案件正处于二审阶段，尚未二审开庭。

2019保定四川岷江合阿坝州中级2007年，保变电气与岷江水电、川投集团签订天威四川硅业有限责任公司投资人协

3340.00.11.1天威水利电力同人民法院议，三方约定各自按股比为四川硅业提供银行担保或股东融资，岷江水电未按投资协财务报表附注第98页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

8保变股份有限纠议为四川硅业提供融资借款，给保变电气造成损失。2019年11月，保变电气在成都

电气公司纷市中级人民法院起诉四川岷江水利电力股份有限公司，要求其赔偿因未履行提供借款股份担保/融资义务而造成保变电气的损失3339.8万元。2021年8月，法院一审判决驳有限回保变电气诉讼请求，2021年9月，保变电气提起上诉，2021年12月，二审法院公司开庭审理，2022年1月，二审法院裁定驳回保变电气上诉，维持原判。

2019年11月29日，线材制造以山东达驰拖欠货款为由，对山东达驰提起诉讼。2019年12月11日，保定市高开区法院判决山东达驰于生效十五日内支付线材制造货款本保定买金1578.61万元及利息。2019年12月28日山东达驰向保定市中级人民法院提起上天威卖河北省保定诉。2020年3月25日保定市中级人民法院判决驳回上诉，维持原判。2020年6月山东达驰

2019线材合市高新技术29日山东成武县人民法院裁定受理山东达驰破产重整申请。截至2020年6月29日，

电气有限.11.5制造同产业开发区1578.61通过法院执行，线材制造收到执行款合计1113万余元。山东达驰进入破产程序后，公司

有限纠人民法院线材制造对未清偿债权申报破产债权521.3万元。2020年12月18日，成武县法院裁公司纷定批准《山东达驰电气有限公司破产重整草案》，终止重整程序。现阶段线材制造破产债权待分配。2021年山东达驰确认线材制造为债权人及债权数额；2022年3月3日，山东达驰清偿线材制造破产债权467096.41元。

财务报表附注第99页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、截止2021年12月31日保证金情况

截至2021年12月31日公司本部已开立未到期保函金额120441.40万元，涉及保证金金额19072.71万元；已开立未到期进口信用证金额2609.78万元，涉及保证金金额437.85万元。本公司子公司天威保变（合肥）变压器有限公司已开立未到期保函金额

1436.19万元，涉及保证金金额1436.19万元。本公司子公司保定保菱变压器有限公司

已开立未到期保函金额2333.07万元，涉及保证金金额2333.07万元。

十二、资产负债表日后事项

(一)对天威保变(合肥)变压器有限公司实施债转股2022年2月21日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于对天威保变(合肥)变压器有限公司实施债转股的议案》，为增强全资子公司合变公司持续经营能力和行业竞争力，公司拟通过债权转股权的方式对合变公司增资2.6亿元人民币。

2022年3月9日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于对天威保变(合肥)变压器有限公司实施债转股的议案》，同意公司通过债权转股权的方式对合变公司增资

2.6亿元人民币。

2022年3月23日，合变公司完成债转股工商变更登记。

(二)天威华克2010万元借款仲裁情况

2019年3月，公司的子公司保定天威华克电力线材有限公司（简称“天威华克”）向保

定华克电力线材有限公司（简称“保定华克”）借款2010万元，借款期限自2019年3月15日至2019年12月31日。借款到期后，天威华克未能偿还借款。2021年2月19日，保定华克在保定仲裁委员会对天威华克提起仲裁申请，要求天威华克偿还其欠款本金2010万元及相应利息2021年6月7日，保定仲裁委员会裁决天威华克向保定华克偿还借款本金2010万元及利息。2021年3月3日，保定华克于向保定市中级法院申请强制执行，后法院查封天威华克土地及地上建筑物，2022年1月5日，经法院拍卖保定华克上述财产成交价格为

2643万元，目前，法院正在执行偿债程序。

(三)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日，本公司新增银行承兑汇票16587.25万元；新增欧元进口信用证125.40万元。

财务报表附注第100页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

十三、其他重要事项

(一)报告期权属过户资产情况2013年10月9日，本公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于与保定天威集团有限公司进行资产置换的议案》，2013年10月18日，本公司第四次临时股东大会审议通过了该议案。本公司以持有的天威新能源（长春）有限公司等4家子公司股权与保定天威集团有限公司（以下简称“天威集团”）持有的保定保菱变压器有限公司等6家公司股权及

土地使用权、房屋所有权、商标权、专利权等进行置换。至报告日尚未完成过户的相关资产如下：位于保定市天威西路2222号，土地证号为1306002671，面积为298133.20平方米土地使用权；位于保定市天威西路 2222 号，产权证号为保定市房权证字第 U200500191 号的两座厂房。受天威集团诉讼影响，土地证号为1306002671的土地使用权处于冻结状态，2020年6月土地解封。2021年10月13日，保变电气取得了不动产登记证书【冀（2021）保定市不动产权第0035186号】，上述土地房产完成了过户变更工作。

(二)股东持有本公司股权冻结事项

截至2021年12月31日，保定天威集团有限公司（以下简称“天威集团”）持有的本公司股票总计352280640股，占本公司总股本的19.13%，因天威集团向河北省保定市中级人民法院申请破产重整，河北省保定市中级人民法院已裁定受理天威集团的破产重整申请，天威集团持有的本公司股票被保定市中级人民法院查封冻结。

2021年10月12日天威集团持有的保变电气352280640股无限售流通股股票到期被解除冻结，其中352000000股股票仍处于质押状态。

(三)挂牌转让子公司股权情况保定天威华克电力线材有限公司系本公司全资子公司保定天威线材制造有限公司（以下简称线材制造）的控股子公司，线材制造持有其51%的股权。本公司于2019年9月26日召开第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于保定天威线材制造有限公司拟挂牌转让所持保定天威华克电力线材有限公司51%股权的议案》，本次股权转让，按照国有产权转让相关规定，通过产权交易市场公开挂牌方式以不低于评估价值为基础实施了挂牌转让，但未能征集到意向方。2021年8月，公司通过了关于天威华克清算注销的方案，挂牌转让事宜终止。

(四)参股公司天威英利终止确认情况

保定天威英利新能源有限公司（以下简称“天威英利”）为本公司参股公司，公司对其持股比例为18.99%，公司从2019年1月1日执行新金融工具准则，将其作为“其他权益工具投资”进行核算，截至2020年初对天威英利其他权益工具投资账面余额3379.34万元。

天威英利历史年度主要为出口业务，销售模式主要针对国际市场，自美国与欧盟对中国财务报表附注第101页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

光伏产品“双反”（反补贴、反倾销）政策以来，对天威英利公司整体运营产生了巨大影响。

自2015年三季度起，天威英利主营业务已处于停产状态。2018年6月，英利绿色能源控股有限公司（以下简称“英利控股”）退出纽交所主板交易，天威英利作为其重要子公司，受其影响经营状况出现明显恶化。后河北省保定市中级人民法院于2020年6月作出（2020）冀06破申5号民事裁定书，裁定受理英利（中国）重整一案。

2020年11月13日，河北省保定市中级人民法院作出（2020）冀06破1-6号民事裁定书，裁定批准《英利能源（中国）有限公司等六家公司重整计划》，终止英利（中国）等六家公司重整程序。《英利能源（中国）有限公司等六家公司重整计划》规定：现有出资人的权益全部调整为零，由出资人根据股权结构调整方案将重整企业股权无偿让渡给转股债权人，由债转股持股平台持有。根据法院上述终结破产裁定，公司2020年度对天威英利的其他权益工具投资确认损失-3379.34万元，调整其他综合收益-3379.34万元，公司对天威英利的其他权益工具投资账面价值为0.00元。2021年10月20日，天威英利关于本次重整的工商变更完成，本公司不再持有天威英利任何股权。

公司2021年度对天威英利列报在其他综合收益-2.07亿元结转留存收益，不影响公司

2021年度利润总额。

(五)处置部分闲置房产事项本公司于2021年8月20日召开第七届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于挂牌转让公司部分闲置房产的议案》，本公司拟通过产权交易机构以公开挂牌的方式出售所持有的保定市格林漫都小区商品房七套，面积总计1478.14㎡。首次挂牌价格不低于评估值，处置价格以实际成交价为准，截止报告报出日前，已经出售完成其中的七套。

财务报表附注第102页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票98508963.795487000.00

合计98508963.795487000.00

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票96843550.00

合计96843550.00

3、按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

98508963.79100.0098508963.79

的应收票据

其中：

商业承兑汇票98508963.79100.0098508963.79

合计98508963.79100.0098508963.79财务报表附注第103页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内

0-6个月（含6个月）803319009.06362707313.05

7个月-1年（含1年）131129837.82110937395.29

1年以内小计934448846.88473644708.34

1至2年114666633.93171032043.85

2至3年76667179.5666632055.10

3至4年34046130.3713211871.27

4至5年4999510.465245850.00

5年以上58880027.5399638955.92

小计1223708328.73829405484.48

减：坏账准备147419526.05173027996.22

合计1076288802.68656377488.26财务报表附注第104页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

23888462.301.9523888462.30100.0024637875.532.9724637875.53100.00

备按组合计提坏账准

1199819866.4398.05123531063.7510.301076288802.68804767608.9597.03148390120.6918.44656377488.26

备

其中：

按信用风险特征组

1072326669.3087.6377171701.577.20995154967.73662637749.1379.89103307753.4215.59559329995.71

合计提

期满质保金组合127493197.1310.4246359362.1836.3681133834.95142129859.8217.1445082367.2731.7297047492.55

合计1223708328.73100.00147419526.051076288802.68829405484.48100.00173027996.22656377488.26财务报表附注第105页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（1）按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一20884606.2920884606.29100.00预计无法收回

单位二3003856.013003856.01100.00预计无法收回

合计23888462.3023888462.30

（2）按组合计提坏账准备：

1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）774024632.69

7个月-1年114003023.415700151.175.00

1-2年67768610.406776861.0410.00

2-3年54401930.2416320579.0730.00

3-4年25532180.3712766090.1950.00

4-5年4941360.463953088.3780.00

5年以上31654931.7331654931.73100.00

合计1072326669.3077171701.57

2）组合中，按期满质保金组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）29294376.37

7个月-1年17126814.412569022.1615.00

1-2年46898023.5314069407.0630.00

2-3年22265249.3217812199.4680.00

3年以上11908733.5011908733.50100.00

合计127493197.1346359362.18财务报表附注第106页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核其期末余额计提收回或转回销他

单项计提24637875.53639413.23110000.0023888462.30按信用风险特征组

103307753.42-26136051.8577171701.57

合计提

期满质保金组合45082367.271276994.9146359362.18

合计173027996.22-24859056.94639413.23110000.00147419526.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依据单位名称转回或收回金额转回或收回原因收回方式及其合理性

单位一639413.23按单项计提坏账准备收执行款银行存款

合计639413.23

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款110000.00

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账款性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序因关联交质易产生

单位一往来款110000.00无法收回党委会、总经理办公会否

合计110000.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备

数的比例(%)

第一名195000058.0015.94

第二名125287383.9810.24

第三名48611823.723.97

第四名44708116.003.65

第五名43610902.153.56

合计457218283.8537.36

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

财务报表附注第107页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收票据81351422.00114993824.68应收账款其他

合计81351422.00114993824.68

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备

应收票据114993824.68450001403.41483643806.0981351422.00应收账款其他

合计114993824.68450001403.41483643806.0981351422.00

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项230390266.34206397478.30

合计230390266.34206397478.30

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

0-6个月（含6个月）146091840.60121727379.55

7个月-1年77926047.8477873702.51

1年以内小计224017888.44199601082.06

1至2年4179827.033341422.87

2至3年1976972.482530367.14

3至4年1642603.143534512.38

4至5年2961104.982368852.83

5年以上1211592494.401211117397.39

小计1446370890.471422493634.67

减：坏账准备1215980624.131216096156.37

合计230390266.34206397478.30财务报表附注第108页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

1404607241.6997.111194730090.6985.06209877151.001369730090.6996.291194730090.6987.22175000000.00

备按组合计提坏账准

41763648.782.8921250533.4450.8820513115.3452763543.983.7121366065.6840.4931397478.30

备

其中：

信用风险特征组合41763648.782.8921250533.4450.8820513115.3452763543.983.7121366065.6840.4931397478.30

合计1446370890.47100.001215980624.13230390266.341422493634.67100.001216096156.37206397478.30财务报表附注第109页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

1)按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）11214689.60

7个月-1年内2926047.84146302.395.00

1-2年4179827.03417982.7010.00

2-3年1961540.06588462.0230.00

3-4年1604413.62802206.8150.00

4-5年2907755.562326204.4580.00

5年以上16969375.0716969375.07100.00

合计41763648.7821250533.44

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额21366065.681194730090.691216096156.37上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-115532.24-115532.24本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额21250533.441194730090.691215980624.13

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账

1194730090.691194730090.69

准备信用风险特征组

21366065.68-115532.2421250533.44

合

合计1216096156.37-115532.241215980624.13财务报表附注第110页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款项等48338152.8859338048.08

委托贷款本金及利息1042036617.281007159466.28

代偿贷款355996120.31355996120.31

合计1446370890.471422493634.67

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合质额计数的比

例(%)委托贷

天威四川硅业有限责任2-5年及5年以

款本金1188155586.5982.151188155586.59公司上等

天威保变（合肥）变压委托贷

135000000.001年以内9.33

器有限公司款保定天威线材制造有限委托贷

40000000.000-6个月2.77

公司款

保变股份-阿特兰塔变委托贷

34877151.000-6个月2.41

压器印度有限公司款单位往

第五名6397377.315年以上0.446397377.31来

合计1404430114.9097.101194552963.90

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司1686112061.506000000.001680112061.501682112061.506000000.001676112061.50投资对联

营、

合营26810572.1226810572.1228804454.6228804454.62企业投资

合计1712922633.626000000.001706922633.621710916516.126000000.001704916516.12

1、对子公司投资

本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额保定保菱变压器

114394356.684000000.00118394356.68

有限公司

保变股份-阿特

兰塔变压器印度211626737.03211626737.03有限公司财务报表附注第111页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额保定天威互感器

83112659.9283112659.92

有限公司保定天威卓创电

工设备科技有限6000000.006000000.006000000.00公司保定天威新域科

13792104.3613792104.36

技发展有限公司天威保变（秦皇岛）变压器有限672960000.00672960000.00公司

天威保变（合肥）

281032826.17281032826.17

变压器有限公司保定天威变压器

工程技术咨询维26095203.3426095203.34修有限公司保定天威线材制

181622293.92181622293.92

造有限公司保定新胜冷却设

91475880.0891475880.08

备有限公司

合计1682112061.504000000.001686112061.506000000.00财务报表附注第112页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准上年年末余被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额备期末额追加投资减少投资其他的投资损益益调整变动股利或利润准备余额

2．联营企业

北京天威瑞恒电气

28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12

有限责任公司

小计28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12

合计28804454.62-1839069.09-154813.4126810572.12财务报表附注第113页保定天威保变电气股份有限公司2021年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3311228203.422910374628.073454984391.652934567592.46

其他业务753340956.69720163815.921127365167.131063098846.10

合计4064569160.113630538443.994582349558.783997666438.56

(七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1839069.09-1775698.63

成本法核算的长期股权投资收益11468884.36

其他-1844242.31-828809.62

合计-3683311.408864376.11

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益11818688.23

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

17723418.58国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回747138.91对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6131945.85财务报表附注第114页