时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600551公司简称：时代出版

时代出版传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人董磊、主管会计工作负责人李仕兵及会计机构负责人（会计主管人员）窦晓庆声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2026年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）。截至2026年8月28日，公司总股本为678055239股以此为基数计算，公司本次共计派发现金股利67805523.90元(含税)，占2026年半年度未经审计的合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的33.60%。本次最终利润分配总额以利润分配方案实施时股权登记日有权参与本次权益分派的总股数为准计算。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”章节相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有公司法定代表人签名的2026年半年度报告。

报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所安徽证监局指中国证券监督管理委员会安徽监管局

时代出版、本公司、公司指时代出版传媒股份有限公司

控股股东、安徽出版集团指安徽出版集团有限责任公司人民社指安徽人民出版社科技社指安徽科学技术出版社教育社指安徽教育出版社文艺社指安徽文艺出版社时代少儿指时代少儿文化发展有限公司少儿社指安徽少年儿童出版社时代漫游指安徽时代漫游文化传媒股份有限公司美术社指安徽美术出版社黄山社指黄山书社时代新媒体指时代新媒体出版社有限责任公司华文书局指北京时代华文书局有限公司新华印刷指安徽新华印刷股份有限公司物资公司指安徽出版印刷物资有限公司时代科技指安徽时代创新科技投资发展有限公司

本报告期、报告期指2026年1-6月

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称时代出版传媒股份有限公司公司的中文简称时代出版

公司的外文名称 Time Publishing & Media Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Time Publishing & Media Co.Ltd.公司的法定代表人董磊

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李仕兵卢逸林联系地址安徽省合肥市蜀山区翡翠路安徽省合肥市蜀山区翡翠路

1118号出版传媒广场时代出版1118号出版传媒广场时代出版

传媒股份有限公司传媒股份有限公司

电话0551-635330500551-63533053

传真0551-635331850551-63533185

电子信箱 zhengquan@press-mart.com luyl@press-mart.com

三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省合肥市长江西路669号公司注册地址的历史变更情况不适用

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公司办公地址安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号出版传媒广场公司办公地址的邮政编码230071

公司网址 http://www.press-mart.com/

电子信箱 gongsixinxiang@press-mart.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点证券投资部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 时代出版 600551 科大创新

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入2917763875.093717755411.80-21.52

利润总额205404633.91212976751.11-3.56

归属于上市公司股东的净利润201781037.20208828560.93-3.37

归属于上市公司股东的扣除非经常性200674857.65149035572.9434.65损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-174135977.40-152916577.28本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5990730910.375924498018.471.12

总资产8716335382.148386682746.483.93

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上主要财务指标

（1－6月）期年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.29760.3080-3.38

稀释每股收益（元／股）0.29760.3080-3.38

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.29600.219834.67

加权平均净资产收益率（%）3.353.55-0.20

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.332.530.80公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分25117364.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持5831459.84续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-32987987.28金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-489325.86

减：所得税影响额-544200.58

少数股东权益影响额（税后）-3090468.25

合计1106179.55

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况

2026年是国家“十五五”规划开局之年，出版行业立足文化强国建设、培育文化新质生产力

的核心要求，坚持社会效益优先，持续强化出版物全流程合规监管，大力推进出版数字化、精品化、专业化升级。从行业运行数据来看，上半年全国图书零售市场总码洋同比下降1.63%，与第一季度相比，码洋同比降幅收窄，渠道格局深度重构，内容电商成为核心增量。近年来，出版行业持续推进内容精品化建设，全面深化数字化升级，依托 AI、大数据赋能出版全流程，重点发展数字教辅、知识服务、有声出版等新兴业态，激活产业新增动能；持续做精渠道体系，强化内容电商爆款运营，依托出版主业延伸 IP 衍生、文创、教育服务等增值业务，补齐传统纸质出版盈利短板，全面推动行业可持续高质量发展。

（二）公司主营业务情况

公司目前拥有全资及控股一级子公司24家，其中9家出版社（公司）。主营业务涵盖图书期刊出版、新媒体出版、教育服务、印刷包装、文化产品贸易、股权投资等领域。公司坚持以出版

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主业为核心，实施传统出版与新兴出版融合发展战略，聚焦课后服务、研学旅游、数字出版、数字印刷重点领域，不断完善出版融合产业体系，推动传统出版转型升级、新兴业态扩容提质。

1.图书、期刊、电子出版物出版业务：为公司核心主业，主要开展教材租型、教辅、大众图书、学术专著、期刊、电子音像出版物的策划、编辑、出版与发行业务。

2.新媒体业务：主要包括在线教育、数字出版及其他新媒体拓展业务，覆盖数字出版技术研

发、在线知识服务、数字印刷、文化电子商务等细分领域。

3.教育服务业务：为公司重点培育的新兴融合业态，主要涵盖课后服务、研学旅游、校园综合

配套服务等业务。

4.印刷包装业务：主要从事教材、教辅、一般图书、报刊、票据、包装品等的印刷。

5.文化产品贸易业务：主要从事纸张、印刷设备及相关文化产品的采购贸易。

6.投资业务：主要包括购买理财产品、股权投资，以及发起设立基金间接参与项目投资。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司立足文化产业融合发展趋势，坚持稳中求进工作总基调，聚焦出版主业升级、新兴业态培育、内控治理完善，扎实推进精品内容建设、数字化转型、文教服务拓展、合规经营管理等重点工作，各项主业有序推进，经营运行稳健，融合发展质效稳步提升。本报告期实现营业收入29.18亿元，较上年同期下降21.52%；实现归属于上市公司股东的净利润2.02亿元，较上年同期下降3.37%。

（一）夯实教材教辅基本盘，做好教学配套保障

2026年上半年，公司租型、代理类教材全省市场占有率保持稳定，省内市场主导地位稳固。

公司严格落实“课前到书、人手一册”政治任务，保质保量完成2026年春季教材印制、质检、配发工作，上半年教材印刷出版累计完成超4500万册。同时，公司统筹推进2026年安徽省评议教辅参评工作，取得良好成效，多品类教辅顺利入选省厅评议目录，整体评议质量稳步提升。其中，义教学科配套教辅整体中评率超九成；高中学科配套教辅实现评议全通过。依托多年基础教育服务积淀，稳步拓展配套教育培训业务，延伸文教服务产业链，进一步夯实主业发展基础。

（二）抓实精品出版建设，提升社会效益

公司深耕精品出版主业，聚焦主题出版、地域文化出版、学术出版、少儿科普出版等核心领域，扎实推进重大文化工程项目建设，持续巩固内容出版核心优势。2026年上半年，公司精品出版社会效益成果丰硕。第六届中国出版政府奖评选中，公司共获8项荣誉，含出版类奖项5项、优秀人物奖1项、先进集体奖2项。综合获奖体量位列全国出版集团第4、地方出版集团第3、长三角出版集团第2；单类出版物入选数量居全国第4、地方出版集团第2、长三角出版集团第1，

创下公司历年最佳成绩。诗集《又见群山如黛》斩获鲁迅文学奖，《中国新时代文学理论话语建构研究》获该奖项提名；另有《变戏法的外星人》《大道方兴：读懂中国经济的光明底色》《水下中国》等9种图书入选“中国好书”，全方位彰显公司精品出版品牌实力。

公司稳步推进对外文化传播与品牌建设，通过举办第三届“时代之光·国际出版沙龙”，以数字化形式开展版权推介，与俄罗斯、阿联酋、加拿大及东南亚等国家和地区机构达成多项版权合作；启动“海外文化+”俄罗斯中心，目前已在全球11个国家布局海外传播中心，形成常态化本土化运营模式。本期累计实现版权输出198项，其中北京国际图书博览会集中输出79项，旗下

8家出版社入选“中国图书海外馆藏影响力百强出版社”，对外传播优势持续凸显。

公司持续夯实自有文化品牌建设，举办“时代之光·青年作家创作营”，强化内容创作人才储备。在选题内容储备上，上半年申报选题2344个，其中国家重点出版物出版规划34种58个、安徽社科奖65种87个，为出版主业持续发展筑牢项目基础。

（三）拓展教育服务融合业态，扩大服务覆盖范围

公司聚焦“出版+教育+文旅”融合发展模式，持续深耕教育服务赛道，依托“课后服务”“皖美研学”两大平台，稳步推进区域化落地运营，“出版+”新业态发展取得阶段性成效。一是省内全域布局持续完善。公司持续拓展全省各地市教育服务市场，业务范畴涵盖研学实践、校园配套服务、幼教产品、消费券运营等多个领域，截至目前“双平台”累计覆盖全省7000余所学校、600

7/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告余万学生。二是区域运营体系日趋成熟。全面打通合作签约、平台运维、现场落地、资金结算全流程闭环服务体系，2026年上半年通过“双平台”实现交易2.3亿元，平台运营以来累计交易近

14亿元，平台规模化运营成效凸显。三是省外市场布局有序拓展。公司持续输出成熟的平台运营

模式与教育服务体系，拓展出版+教育融合业态平台整建制落地黑龙江，跨区域业务版图持续扩容，品牌影响力稳步提升。

(四）推进出版融合转型，提升科研赋能效能

公司持续推动传统出版与新兴出版深度融合，全方位推进产业数字化、智能化升级。一是深耕数字内容开发与新媒体运营。依托自有正版版权资源开展数字化转化，打造多终端融媒体读物、数字绘本；常态化运营新媒体矩阵，推送传统文化、少儿、科普类优质内容，拓宽品牌传播渠道，推动传统出版迭代升级。二是全面推进 AI 技术出版领域的应用。搭建 AI 智能审编校平台，实现出版单位全覆盖；依托两家试点编辑部开展多种 AI 工具测评，形成可复制推广的标准化作业流程，为 AI 审编校应用提供数据支撑与实操方案。

（五）健全内控治理体系，夯实合规经营基础

报告期内，公司持续完善内控管理与合规治理体系，搭建覆盖项目管理、投资运营、风险防控、数字安全的制度框架，筑牢规范化运营根基。一是完善公司治理。持续优化公司治理架构，制定《董事及高级管理人员薪酬管理制度》等制度，完善长效激励约束机制；二是加强数字化管控。加快财务、人力、费控等管理系统互联互通，依托线上一体化审批流程提升内控精细化管理能力。三是压实经营风险管控。常态化排查资金、贸易及各类项目风险，及时处置经营隐患。完善贸易内控体系，修订《贸易管理办法》《客商评审管理细则》，制定零采招标内部实施细则；

清退高风险业务，聚焦主业优化贸易品类，落实客商尽调、合同审核、货流资金全流程穿透管控。

对贸易业务实行整改闭环管理，从严执行客商准入、合同审查、资金分级审批要求，搭建覆盖业务准入、日常运营、风险清收的标准化管控体系，严守资金与合规底线。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司长期深耕出版文教主业，持续推进内容建设、融合创新、业态培育与对外合作，依托扎实的内容生产能力、完善的融合平台体系、多元的业务布局和行业品牌积淀，形成稳固的综合经营优势，支撑企业持续稳健发展。

（一）精品出版根基稳固，内容优势突出

公司拥有成熟完善的图书出版生产体系，多家专业出版机构业务覆盖教材教辅、主题出版、学术专著、地域文化、少儿科普等核心领域，构成公司经营基本盘。坚持精品出版导向，持续承接国家级、省级重点出版工程项目，多次斩获国家级出版奖项，精品内容储备充足。在省内教材教辅领域市场地位稳固。同时，持续优化大众图书选题布局，集聚优质作者与内容资源，图书口碑与市场占有率保持稳定。

（二）深化文科技融，加速产业转型

持续推动传统出版与新兴出版深度融合，促进图书出版与教育服务协同发展，围绕数字出版、技术研发、教育服务三大领域搭建多层次融合产业体系，赋能企业转型升级；公司建成1个应用示范基地、2个企业技术中心、3个重点实验室、4家高新技术企业协同的文化科技创新载体，拥有发明专利25项，牵头参与国家及行业标准30项，两家实验室分中心获评国家新闻出版署示范单位，斩获省部级以上数字出版奖项30项；同步推进出版管理数字化，建成“两库六系统一平台”实现内容与版权资产规范化动态管理，打造新安医学研究传承数据库、乐龄听书、安徽基本古籍库等特色产品，构建多元产品矩阵，稳固融合发展核心竞争力。

（三）创新教育服务，激活发展增量

聚焦“出版+教育+文旅”融合发展赛道，依托自身技术、平台及产业资源优势，重点运营课后服务、皖美研学平台，业务覆盖校园课后托管、研学实践教育、校园综合配套服务等，持续优

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化平台运营模式、整合优质合作资源、完善落地服务体系，已形成标准化、可复制的规模化运营格局。文教融合新业态已成为公司产业转型、提质增效的重要增长极。

（四）深耕对外传播，做强文化出口

作为国家重点文化出口企业，公司持续开展国际出版合作与对外文化传播，常态化推进版权输出、海外馆藏推广和国际文化交流。依托“时代之光”系列品牌活动和全球海外传播中心布局，搭建常态化对外传播渠道，借助北京国际图书博览会等重要平台开展版权推介合作，多家出版单位持续入选中国图书海外馆藏影响力百强榜单，主题出版、学术出版、少儿出版对外传播优势突出。

（五）依托资本平台，赋能产业发展

依托国有控股上市平台，具备规范成熟的资本运作与产业投资能力。公司始终围绕文化主业开展股权投资、产业布局和存量资产运营。通过专业化、稳健化的资本运营，联动产业与资本市场资源，拓宽投融资渠道，赋能传统主业升级和新兴业态培育，实现产业经营与资本运营协同发展，为公司中长期高质量发展提供有力支撑。

（六）深耕出版行业，品牌实力显著

作为综合性国有上市出版传媒企业，公司行业积淀深厚、经营资质齐全、治理运作规范，具备良好的行业口碑和市场公信力。具备精品出版、文教服务、文化传播协同发展的完整产业体系，产业协同优势显著。积极履行文化企业社会责任，经营表现稳健、内容产出优质、治理运营规范，多次斩获行业荣誉、入选权威榜单，持续打磨自有出版品牌，常态化开展行业交流和作者资源培育，为业务拓展、对外合作和业态创新提供坚实保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2917763875.093717755411.80-21.52

营业成本2573523546.473335965715.12-22.86

销售费用68803877.1374089615.46-7.13

管理费用119760349.80126340542.07-5.21

财务费用-21714336.82-22138028.24

研发费用20699967.3319658748.075.30

经营活动产生的现金流量净额-174135977.40-152916577.28

投资活动产生的现金流量净额-232452072.10-405669111.44

筹资活动产生的现金流量净额10265565.20-28020708.75

营业收入变动原因说明：主要系印刷物资及文化商品贸易、新闻出版销售下降所致；

营业成本变动原因说明：主要随销售规模同步减少所致；

销售费用变动原因说明：主要系本期宣发费用等较上期减少所致；

管理费用变动原因说明：主要系本期装修费等较上期减少所致；

财务费用变动原因说明：主要系本期信用证开证费等银行手续费支出增加所致；

研发费用变动原因说明：主要系本期产品研发的直接材料费等增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到的税费返还减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买银行及证券理财产品支付的现金减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期分红支付的现金减少所致；

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：万元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）主要系本期部分货款未到结算期暂

货币资金296251.7633.99337282.7540.22-12.17未回款，及购买银行和证券理财产品所致；

存货88872.4310.2070034.838.3526.90主要系部分商贸业务销售备货，库存增加所致；

主要系本期购买的银行理财产品较

交易性金融资127685.5214.6574376.238.8771.68期初增加、及国联民生解除限售且

产暂无长期战略持有计划，由其他非流动金融资产转入所致；

应收票据1108.920.133689.480.44-69.94主要系期末持有银行承兑汇票较上期减少所致；

主要系需预付采购款的商品贸易业

预付款项78154.048.9740479.984.8393.07务较期初增加所致；

一年内到期的7646.620.8821950.382.62-65.16主要系本期一年内到期的非流动资非流动资产产到期减少所致；

其他流动资产13713.711.5717043.692.03-19.54主要系本期短期大额存单到期减少所致；

主要系本期国联民生解除限售且暂

其他非流动金40587.794.6659152.947.05-31.38无长期战略持有计划、转入交易性

融资产金融资产，以及持有的青松基金部分股权退出，成本减少所致；

其他非流动资83817.339.6278325.759.347.01主要系本期购买期限较长的的银行产大额存单等产品较期初增加所致；

主要系本期全资子公司创新科技以

短期借款16859.361.933270.400.39415.51进口押汇方式取得的质押借款增加所致；

合同负债68376.487.8448489.995.7841.01主要系本期预收的货款较期初增加所致；

应付票据11887.621.3619709.442.35-39.69主要系本期以银行承兑汇票结算的业务减少所致；

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

11/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动的减值金额

交易性金融资产743762326.00-32987987.28687000000.00295685951.99174766802.311276855189.04

其他权益工具投资470787.85470787.85

其他非流动金融资产591529410.0710884698.55-174766802.31405877909.21

合计1335762523.92-32987987.28687000000.00306570650.541683203886.10证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期本期本期证券证券代本期公允价值证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值累计公允价购买出售投资期末账面价值会计核算科目品种码变动损益值变动金额金额损益

股票601878浙商证券12450000.00自有资金64945344.95-7870342.4557075002.50交易性金融资产

股票300523辰安科技99999990.90自有资金23251560.57-5392651.9517858908.62交易性金融资产

股票601456国联民生191951400.00自有资金174766802.31-22855442.19151911360.12交易性金融资产

合计///262963707.83-36118436.59226845271.24/证券投资情况的说明

□适用√不适用

12/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司类注册资公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润型本马列主义经典著作、哲学与社会科学、文化教育类读物出版、发行（凭许可安徽人民出版社子公司100011849.088056.381383.47-437.52-437.52证经营），纸张、文化用品销售，出版咨询服务科技图书、杂志、图片出版、发行、纸张、文化用品销售、出版服务，广告安徽科学技术出版社子公司150011860.564800.782975.76-96.80-97.22

业务及服务，房屋租赁，进出口业务文化教育图书出版、发行、零售、批发；纸张销售；房屋租赁；国内广告的

安徽教育出版社子公司20000208593.99172668.8020070.134253.434254.57

设计、制作、发布代理，出版服务咨询安徽文艺出版社子公司文艺书籍出版、发行、批发；出版服务500018074.3214465.743192.46354.64354.74

少儿图书、低幼画册、课本、刊物出版、发行、销售，纸张、文化用品销售安徽少年儿童出版社子公司8000136305.80114818.9712881.952718.442707.26

、广告业务

年画、连环画、画册、美术理论书籍，扫描、打样，计算机及辅助设备、耗材、文化办公设备、通讯器材、百货、五金交电、纸及纸制品、工艺美术品

安徽美术出版社子公司150019247.1214147.302422.20-322.58-320.66销售，设计和制作印刷品广告，利用自有《至品生活》、《书画世界》杂志发布广告

黄山书社子公司文史图书、文化旅游读物出版、发行、纸张及纸制品销售150089604.0057048.605731.791421.131419.80

13/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

时代新媒体出版社有出版、发行文化、科技、教育方面的电子读物及音像制品，销售上述产品配子公司500017419.2110745.402413.93110.13110.65限责任公司套资料和文化用品制浆和造纸等设备销售；油墨销售；纸制品销售；纸浆销售；化工产品销售；煤炭及制品销售；办公设备及耗材销售；文具用品销售；住房租赁；非居安徽出版印刷物资有

子公司住房地产租赁；国内贸易代理；货物运输；货物仓储服务；互联网销售；进1000032739.44802.7817237.89-513.70-512.56限公司出口代理；货物进出口；出版物印刷；印刷品印刷及装订服务；出版物零售与批发安徽新华印刷股份有

子公司出版物、包装装潢、其他印刷品印刷；印刷机维修1022182488.5155758.3718711.75777.11527.14限公司安徽时代出版发行有

子公司以职业教育教材为主批发、零售（凭许可证经营）及教学用品销售600014153.105552.6716010.31154.19100.69限公司

图书、报纸、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售；出版哲学与社会科北京时代华文书局有

子公司学、经济管理、文化教育、文学和少儿图书。创意服务；产品设计；投资管40009268.883025.834994.18-88.07-110.88限公司理等

数字出版传媒领域的投资，投资管理，电子与信息、生物医药、新材料、新时代出版传媒投资研

()能源技术的研究与开发，计算机软硬件、网络及通讯设备、电气机械、仪器发中心上海有限公子公司30005786.105500.90529.0927.3914.21仪表、电子设备、电子器件与销售，并提供相关的技术咨询、技术转让、技司术服务，从事货物及技术的进出口业务，自有房屋的融物租赁等资产管理、运营、投资以及对所属全资及控股子公司资产或股权进行管理；

安徽时代创新科技投

子公司项目引进、投资管理及科技平台支持；技术咨询及转让；科技成果推广；广16500156478.9922046.94189160.761074.601072.61资发展有限公司

告及企业策划；对外经济、技术、贸易及文化产业合作报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响教育培训学校清算注销无重大影响其他说明

□适用√不适用

14/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

公司未来可能面临国家文化产业监管政策、教育教辅政策、文化财税政策调整等意识形态与监管政策风险；纸质图书市场需求下行、技术迭代、数

字化转型、大宗商品贸易等市场与外部风险；课后服务等融合新业态业务回报周期长、发展不及预期、复合型数字人才储备难以匹配数字化业务需求等

内部风险，上述风险或将对公司核心业务开展、融合转型进程、盈利水平及经营成果产生一定影响。

公司将持续密切跟踪各类风险态势变化，强化风险前瞻研判与前置主动处置，动态优化经营策略，持续增厚主业盈利底盘，纵深推进规范化治理，完善全域内控与风险防控体系，稳步提升风险抵御能力与经营弹性，全力护航公司高质量可持续发展。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

公司已于2026年4月23日披露《2025年度“提质增效重回报”行动方案的评估报告暨2026年度“提质增效重回报”行动方案的公告》。报告期内，公司严格落实2026年度“提质增效重回报”行动方案，持续深耕经营优化、完善内部治理体系、夯实投资者关系管理，多措并举助推公司高质量发展、重塑并提升公司资本市场投资价值，阶段性工作成效明显。现就该方案2026年上半年实施成效开展专项评估。

1、夯实出版质量根基，做强精品出版与教材主业

一是抓实出版质管体系筑牢内容出版根基。聚焦出版质检工作专业化、规范化建设，有序完成公司2026年首次出版物质量检查，初步搭建出版专家资源库，同步建成适配公司业务的出版物质量综合评估体系，持续夯实内容质量管控长效机制和质量评估体系建设。二是深耕精品出版，斩获重磅奖项。

扎实推进各项重点选题统筹谋划，顺利开展2026年度公司精品选题征集遴选，编制并发布“十五五”重点出版物选题（2026年）；精品储备与奖项申报体系持续完善，社会效益产出成效显著，各类重磅荣誉斩获颇丰，文学精品创作影响力持续提升，大众优质读物矩阵亮点纷呈。第六届中国出版政府奖入选8项，其中，出版奖项5项，优秀人物奖1项，先进集体奖2项。入选总数位列全国前列，创历史新高；安徽文艺出版社《又见群山如黛》入选第九届鲁迅文学奖，《中国新时代文学理论话语建构研究》入选提名奖；中国好书入选共8种9次。安徽科技出版社《生命的颜色》入围2025年度“中国好书”，安徽少年儿童出版社《变戏法的外星人》《大道方兴：读懂中国经济的光明底色》《前门前》入选月度“中国好书”，安徽少年儿童出版社《一加一等于二》《钟声》《绘梦东方-寻墨》《变戏法的外星人》、北京时代华文书局《水下中国》入选2026“六一”专榜。三是聚力重大文脉出版项目攻坚，系统推进地方典籍整理出版工作。统筹落实《安徽文库》编纂出版全流程管理，细化制定年度编纂出版实施方案，各项编纂印制任务有序落地。持续推进“徽州文书馆藏工程”建设，徽州文书网主体框架基本搭建完成，为平台全面上线运营筑牢硬件与数据基础。四是守牢教材市场基本盘，全链条严控印制品质。2026年上半年，公司租型、代理类教材全省市场占有率稳定，核心市场基本盘持续稳固夯实。高标准完成2026年春季教材印制保障任务，产品质量管控成效突出，批量抽检、市场买样品种合格率均达100%。同步深化人教社印制质量保障体系落地，全程监督、精准指导各承印单位压实

15/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

生产责任，不折不扣落实“课前到书、人手一册”硬性要求。有序统筹2026年义务教育、高中阶段教辅材料评议全流程工作，各项任务推进有序、成效显著。

2、数智赋能出版生产，迭代平台拓展课后服务业务

一是迭代升级皖美研学数字化平台，拓展 B端研学业务提升转化效能。推进“皖美研学”平台数据库架构升级改造，迭代优化 AI数字人模块，强化平台数据统计分析效能，持续完善各业务功能模块，全面提升平台运营管控水平。持续优化研学旅游业务应用场景，积极拓展社会化研学 B端客户业务，着力做强研学业务线上运营体系，有效提升业务商业转化能力。二是加快 AI审编校平台建设落地，深化智能审校工具全域应用。推进公司 AI审编校平台立项招标与分阶段建设上线，推动智能审校工具在各出版单位全覆盖部署。三是实施设备技改与数智赋能，构建教材生产全流程管控体系。公司全力推进核心生产设备技改，补齐产能短板、优化生产结构，开展智能生产技术试点深化质量管控数智转型，实现轮转印刷机在线检测全覆盖，有效提升印刷品质的稳定性与一致性。四是皖美研学、课后服务双平台落地见效，省内外业务多点拓展。“皖美研学”“课后服务”双平台区域化运营取得阶段性成效，先后与全省15市32个县区开展合作，业务覆盖研学、校园餐、平台服务、幼教产品、消费券等领域，构建“签约一批、落地一批、储备一批”梯次发展格局；双平台累计覆盖省内7172所学校、608万名学生，报告期内实现交易规模2.3亿元。平台已整建制落地黑龙江出版集团，品牌影响力持续提升。

3、抓实选题策划论证，健全内控体系夯实合规治理基石

组织召开北京重点选题、宣城原创文学重点选题论证会，聚力重点选题提质培优；制定公司《董事及高级管理人员薪酬管理制度》《研学平台资金管理办法（试行）》等制度，修订《纸张采购和选用实施细则（试行）》，推动子公司新建及修订《出版物选题管理办法》《三审责任制度实施办法》等制度不少于21项，压实子公司制度建设责任，强化制度刚性约束与执行落地。组织董事和高级管理人员9人次参与上交所、安徽上市公司协会规范运作专项培训，筑牢“关键少数”合规风控意识。

4、稳定分红回馈投资者，畅通投关沟通强化信息披露

报告期内，公司结合经营实际落实2025年度利润分配方案，每10股派发现金红利2元，全年现金分红总额2.03亿元（含中期分红），股利支付率

49.64%，维持稳健分红节奏；拟实施2026年半年度利润分配方案，每10股派发现金股利1元（含税），合计派现6780.55万元，持续增强投资者获得感。公司坚持投资者保护，拓宽沟通渠道、丰富互动形式，保障信息披露及时、准确、完整。2026年上半年，由董事长、总经理、董秘及财务分管负责人牵头召开2025年度、2026年一季度业绩说明会，常态化开展定期报告投资者交流。

16/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）1

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司拟以2026年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）。截至2026年8月28日，公司总股本为678055239股以此为基数计算，公司本次共计派发现金股利67805523.90元(含税)，占2026年半年度未经审计的合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的33.60%。本次最终利润分配总额以利润分配方案实施时股权登记日有权参与本次权益分派的总股数为准计算。

本次利润分配方案已经公司第七届董事会第二十次会议审议通过。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的1

企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1企业环境信息依法披露系统（安徽）

安徽新华印刷股份有限公司 https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

17/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司坚决落实省委、省政府定点帮扶工作部署，切实履行省属国有企业社会责任，充分发挥出版传媒、教育研学、文化宣传等资源优势，聚焦地方发展实际需求，扎实开展消费帮扶、研学文旅赋能、地方文化宣传、组团驻村帮扶等系列工作，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，全方位助力帮扶区域乡村产业发展与乡村全面振兴。

（一）深耕消费帮扶，畅通农产品产销渠道

聚焦寿县农产品产销，依托公司多元化实体资源，将寿县、太湖县特色优质农产品纳入常态化采购清单，搭建长期稳定的产销合作渠道。在省城常态化设置农产品专属展销展台，打造固定展示推介窗口，通过专项农产品展销会、系统工会集中采购、“以购代捐、以买代帮”等多种模式，持续拓宽农产品外销路径，有效带动当地农户稳定增收。

（二）赋能研学文旅，助力乡村产业提质

依托教育文旅主业优势，持续深化与寿县文旅主体合作，聚焦地方文旅资源活化利用，优化适配全学龄段的分级研学课程与特色线路，形成体系化、学段适配的乡村研学产品体系。依托平台全域宣传、线上引流，常态化推介寿县本土研学资源，持续吸纳县域内及外地学生入县开展研学活动，有效盘活乡村文旅资源，带动地方研学及配套产业稳步发展。

（三）发挥出版优势，留存地域文史记忆

立足出版资源优势，全力抓实帮扶区域文化建设工作。主动对接属地党史、地方志主管部门，高标准编纂打磨地方年鉴、乡土文史典籍，系统梳理、完整保存地方历史史料，传承延续本土特色文脉，不断筑牢乡村文化发展根基。

（四）深化组团帮扶，扎实推进村级全面建设

常态化开展困难群众走访慰问，关爱帮扶村内困难家庭。持续向寿县、太湖县乡镇学校捐赠优质图书、文体器材，丰富乡村校园教学资源。协助地方开展人居环境整治宣传引导，助力美丽乡村风貌建设。

（五）深化党建共建，提升基层治理效能

持续推动公司下属经营主体党支部与村党总支常态化开展结对共建、党日联动、资源共享活动，深化政企村党建联动机制。严格落实干部结对帮扶制度，帮扶干部常态化入户走访结对群众，精准摸排就学、就医、就业等民生诉求，点对点落实帮扶举措、化解基层难题、办好惠民实事，以高质量党建引领村级治理提质增效，助力乡村全面振兴。

18/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼

(仲裁)起诉应诉承担连诉讼()诉讼(仲诉讼(仲(诉讼仲裁基本情)是否形诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判申（被申带责任仲裁裁涉及金裁)审理结况成预计进展情况决执行情况请)方请）方方类型额果及影响负债及金额

时代杭州嘉艺无民事公司与嘉艺影视签订2266.54/2023年6月，胜诉公司于2023年6出版影视传媒诉讼了四十集电视剧《我的蜀山法院对月向法院提交有限公司老婆大人是八零后》合该案进行了《强制执行申请（简称作合同，因嘉艺影视尚判决：嘉艺影书》，请求执行一“嘉艺影欠公司406万本金及投视于判决生审法院判决，视”）资收益，2023年1月向效之日起三2023年10月，在法院提起民事诉讼，要十日内返还执行过程中在法求嘉艺影视向公司返投资款406院的主持下双方还该电视剧的投资本万元、支付投达成《执行和解金406万元，并支付投资收益款协议》，约定嘉艺

19/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

资收益款2333333.342333333.34影视按照协议约

元及逾期付款违约金元、支付截至定金额分期支

16272071.13元。2022年12月付，若任意一期

23日的逾期不能按时足额支

付款违约金付，视同和解失

14642055.05效，公司有权请元，并支付自求执行法院照原

2022年12月判决内容恢复强

24日起以制执行。嘉艺影

6393333.34视已违约，目前

元为基数按仅收到回款52万

2020年8月元，2024年9月

20日的一年公司向法院申请

期贷款市场了恢复执行，后报价利率4倍因未执行到款

顺延计算至项，法院出具了款清之日止终本执行裁定的违约金。书。

安徽江苏九龙泰兴前龙民事物资公司与九龙包装930.52/已胜诉，执已完成房产过户出版包装有限汇贸易有诉讼开展贸易合作，后业务物资公司胜行中手续。

印刷公司（简限公司、出现逾期情况，物资公诉。已申请强物资称“九龙无锡亚绍司遂向法院提起诉讼。制执行，以房有限包装”）贸易有限抵债。

公司公司物资公司与天津友元审理调解成正在执行中。

开展纸张类贸易业功两次诉讼分务。自2024年下半年别于2025年起，天津友元数次出友元办公1月、6月经

安徽现货款逾期情况，物联盟（天合肥市庐阳出版殷嘉阳、资公司先后两次向合

津）股份区人民法院

印刷殷新博、民事肥市庐阳区人民法院

有限公司10347.87/调解成功，天物资徐磊、李诉讼提起对天津友元的诉

（简称津友元向物有限建友讼，请求天津友元支“天津友资公司支付公司付所欠货款、相关违元”）全部诉请金约金及律师代理费共额并承担其

计10347.87万元，相他清偿责任。

关人员承担连带清偿责任等。

/民事4184.79/2025年5月，与天章纸业/诉讼山东省济宁（涉诉本金山东

物资公司与太阳股份市兖州区人112.05万太阳及其子公司开展纸张民法院一审元）、太阳股纸业购销业务。2024年11判令原告方份诉讼（涉股份月，物资公司收到山胜诉。物资公诉本金有限

安徽出版东省济宁市兖州区人司认为一审3627.77万公司印刷物资民法院信息，太阳股法院判决不元）、宏河纸（简有限公司份及其子公司天章纸当，已于2025业（涉诉本称

业、宏河纸业分别诉年6月依法向金444.97“太讼物资公司要求履行山东省济宁万元）二审阳股

付款义务合计4184.79市中级人民均维持原份”万元及违约金。法院提起上判，物资公）诉，二审维持司已依法申原判。请再审。

(三)其他说明

□适用√不适用

20/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2026年4月21日召开第七届董事会第十七次会详见公司于2026年4月23日刊登在议，审议通过了《关于预计2026年度日常关联交易的议《中国证券报》《上海证券报》《证案》。因公司正常业务运营需要，2026年预计与安徽时券时报》和上海证券交易所网站的《时代物业管理有限公司、安徽星报传媒有限责任公司发生代出版关于预计2026年度日常关联房屋租赁、物业管理、宣传推广等类别的日常关联交易，交易的公告》。

预计上述关联交易金额合计约为968.51万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

21/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额(担保类型（如关联方公司的方协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计7.40

报告期末对子公司担保余额合计（B） 9.18

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9.18

担保总额占公司净资产的比例(%)15.33

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 7.40金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 7.40未到期担保可能承担连带清偿责任说明

上述担保已经公司内部及法定决策程序。报告期内，公司实际发生担保总额7.40亿担保情况说明元。

23/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17441

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内增期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数量数量状态

安徽出版集团有限责任公司042101578062.090无国有法人

中科大资产经营有限责任公司0210298683.100未知国有法人

合肥科聚高技术有限责任公司0105969021.560未知国有法人

陈浙凯97000044200000.650未知境内自然人

24/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

中国银行股份有限公司－华宝

标普中国 A 股红利机会交易型 1958500 4187602 0.62 0 未知 其他开放式指数证券投资基金

葛雅仙320000032000000.470未知境内自然人

中信中证资本管理有限公司183964831945980.470未知其他

招商证券股份有限公司57612028623000.420未知国有法人

香港中央结算有限公司-585024099050.360未知其他

章捷019268000.280未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量安徽出版集团有限责任公司421015780人民币普通股421015780中科大资产经营有限责任公司21029868人民币普通股21029868合肥科聚高技术有限责任公司10596902人民币普通股10596902陈浙凯4420000人民币普通股4420000

中国银行股份有限公司－华宝标普中国 A 股 4187602 人民币普通股 4187602红利机会交易型开放式指数证券投资基金葛雅仙3200000人民币普通股3200000中信中证资本管理有限公司3194598人民币普通股3194598招商证券股份有限公司2862300人民币普通股2862300香港中央结算有限公司2409905人民币普通股2409905章捷1926800人民币普通股1926800前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不适用决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明不适用表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

25/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：时代出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金2962517609.183372827532.29

交易性金融资产1276855189.04743762326.00衍生金融资产

应收票据11089177.5336894786.96

应收账款352045592.86349771357.92

应收款项融资15948092.434467943.41

预付款项781540395.03404799836.67

其他应收款93964749.04105087561.71

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货888724320.49700348321.42

其中：数据资源合同资产

持有待售资产6429936.55

一年内到期的非流动资产76466182.65219503826.98

其他流动资产137137118.38170436901.25

流动资产合计6596288426.636114330331.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资90067424.4190303454.83

其他权益工具投资470787.85470787.85

其他非流动金融资产405877909.21591529410.07

投资性房地产162652092.61162959838.03

固定资产527761665.50547190523.59

在建工程5231990.623852813.22

使用权资产8791326.3210119106.19

无形资产67310668.2169272559.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1829958.451603339.12

27/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税资产11879796.0111793051.90

其他非流动资产838173336.32783257531.41

非流动资产合计2120046955.512272352415.32

资产总计8716335382.148386682746.48

流动负债：

短期借款168593585.2232704000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据118876248.45197094365.36

应付账款1157081638.891144938219.01

预收款项1870246.392422300.94

合同负债683764811.98484899931.67

应付职工薪酬198317223.89209309321.54

应交税费22521742.7133957309.45

其他应付款156400096.03147351807.82

其中：应付利息

应付股利1000000.003354900.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2129481.282936949.04

其他流动负债73556943.9261527136.86

流动负债合计2583112018.762317141341.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6667229.797062516.62长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益86109440.5088118453.09

递延所得税负债359733.41359733.41其他非流动负债

非流动负债合计93136403.7095540703.12

负债合计2676248422.462412682044.81

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）678055239.00678055239.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积967677424.97967677424.97

减：库存股

其他综合收益-649212.15-649212.15专项储备

盈余公积323005939.18323005939.18一般风险准备

未分配利润4022641519.373956408627.47

28/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告归属于母公司所有者权益（或股东权5990730910.375924498018.47益）合计

少数股东权益49356049.3149502683.20

所有者权益（或股东权益）合计6040086959.685974000701.67

负债和所有者权益（或股东权益）8716335382.148386682746.48总计

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：时代出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金2374546646.252816604480.75

交易性金融资产1234855189.04743762326.00衍生金融资产应收票据

应收账款177743770.13189852435.20应收款项融资

预付款项1983635.6131000.00

其他应收款184563570.83168621880.39

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产

持有待售资产6429936.55

一年内到期的非流动资产61246849.32198865736.98

其他流动资产190888788.50125077540.96

流动资产合计4225828449.684249245336.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2039565083.592039557438.53其他权益工具投资

其他非流动金融资产405240243.21590891744.07

投资性房地产106143096.40106143096.40

固定资产314552389.52325130524.32

在建工程4424175.583052158.27使用权资产

无形资产78351268.2979327923.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉34902300.0034902300.00

29/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产692811550.68710716098.63

非流动资产合计3675990107.273889721283.62

资产总计7901818556.958138966620.45

流动负债：

短期借款37704000.0032704000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款183266184.62122070203.80预收款项

合同负债2320208.1364656771.69

应付职工薪酬22610443.7025849577.85

应交税费2930826.115297293.13

其他应付款4598787163.754803532702.44

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债229471.132043610.46

流动负债合计4847848297.445056154159.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3800000.003800000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3800000.003800000.00

负债合计4851648297.445059954159.37

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）678055239.00678055239.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1512081329.821512081329.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积276226729.52276226729.52

未分配利润583806961.17612649162.74

所有者权益（或股东权益）合计3050170259.513079012461.08

30/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

负债和所有者权益（或股东权益）7901818556.958138966620.45总计

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2917763875.093717755411.80

其中：营业收入2917763875.093717755411.80利息收入

二、营业总成本2773426576.183547526169.54

其中：营业成本2573523546.473335965715.12利息支出

税金及附加12353172.2713609577.06

销售费用68803877.1374089615.46

管理费用119760349.80126340542.07

研发费用20699967.3319658748.07

财务费用-21714336.82-22138028.24

其中：利息费用150140.992368060.59

利息收入21940705.4524122515.59

加：其他收益31437643.3028782037.74

投资收益（损失以“-”号填列）26969426.1119493237.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-236030.42722052.28以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填-32987987.2835990719.77列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）14128338.85-36658672.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3108124.14-19446161.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）25117364.0213836720.10

三、营业利润（亏损以“-”号填列）205893959.77212227122.71

加：营业外收入281582.381305176.66

减：营业外支出770908.24555548.26

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）205404633.91212976751.11

减：所得税费用3188447.472234093.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）202216186.44210742657.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）202216186.44210742657.15

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以201781037.20208828560.93“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）435149.241914096.22

六、其他综合收益的税后净额

31/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额202216186.44210742657.15

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额201781037.20208828560.93

（二）归属于少数股东的综合收益总额435149.241914096.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.29760.3080

（二）稀释每股收益(元/股)0.29760.3080

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入224262559.66314949170.43

减：营业成本144596411.95226896835.84

税金及附加4162883.864463413.00

销售费用5360124.366297560.65

管理费用37119047.9841147142.07

研发费用8778830.0012648490.57

财务费用-17791783.23-12911937.45

其中：利息费用450924.21153509.58

利息收入18245526.3313107948.14

加：其他收益17199420.8817374579.66

投资收益（损失以“-”号填列）26775868.3318520329.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7645.06733583.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-32987987.2835990719.77

信用减值损失（损失以“-”号填列）28744068.7114952640.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）25114254.019824571.32

32/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、营业利润（亏损以“-”号填列）106882669.39133070507.22

加：营业外收入-26509.2112056.70

减：营业外支出150216.45136701.35

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106705943.73132945862.57

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）106705943.73132945862.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）106705943.73132945862.57

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额106705943.73132945862.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3926390928.354798118571.02

收到的税费返还28671095.7352868176.21

收到其他与经营活动有关的现金27664625.0536714493.51

经营活动现金流入小计3982726649.134887701240.74

购买商品、接受劳务支付的现金3853904011.554730131490.41

支付给职工及为职工支付的现金205068248.15192145391.94

支付的各项税费63222965.1970985999.97

支付其他与经营活动有关的现金34667401.6447354935.70

经营活动现金流出小计4156862626.535040617818.02

经营活动产生的现金流量净额-174135977.40-152916577.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金419736261.17413230152.48

取得投资收益收到的现金21477440.3124039956.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回422955.114136864.47的现金净额

33/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金25170689.3319868046.15

投资活动现金流入小计466807345.92461275019.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付9838918.024944125.62的现金

投资支付的现金689420500.00862000005.25取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计699259418.02866944130.87

投资活动产生的现金流量净额-232452072.10-405669111.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金210093585.22186074330.66

收到其他与筹资活动有关的现金53505967.71151237329.24

筹资活动现金流入小计263599552.93337311659.90

偿还债务支付的现金74204000.00105389874.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金140742000.60210425516.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金38387987.1349516978.41

筹资活动现金流出小计253333987.73365332368.65

筹资活动产生的现金流量净额10265565.20-28020708.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1130541.77677555.44

五、现金及现金等价物净增加额-395191942.53-585928842.03

加：期初现金及现金等价物余额3329629889.313203102337.62

六、期末现金及现金等价物余额2934437946.782617173495.59

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金575486180.91543100626.68

收到的税费返还18844866.5313973362.13

收到其他与经营活动有关的现金22409412.66285845531.05

经营活动现金流入小计616740460.10842919519.86

购买商品、接受劳务支付的现金321376337.12348119923.98

支付给职工及为职工支付的现金24721618.7920686573.88

支付的各项税费18750616.8013049601.25

支付其他与经营活动有关的现金344931279.39205179449.44

经营活动现金流出小计709779852.10587035548.55

经营活动产生的现金流量净额-93039392.00255883971.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金478110570.98190782878.96

取得投资收益收到的现金23314646.3416639672.37

34/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回60300.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20655955.4514068297.73

投资活动现金流入小计522081172.77221551149.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付2686019.622503931.59的现金

投资支付的现金737420500.00735000005.25取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计740106519.62737503936.84

投资活动产生的现金流量净额-218025346.85-515952787.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金37704000.0032704000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计37704000.0032704000.00

偿还债务支付的现金32704000.0032704000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金135993095.65202691248.55支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计168697095.65235395248.55

筹资活动产生的现金流量净额-130993095.65-202691248.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-442057834.50-462760065.02

加：期初现金及现金等价物余额2816604480.752756259764.22

六、期末现金及现金等价物余额2374546646.252293499699.20

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆

35/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一具专般项目少数股东权

实收资本(或减：库其他综合收项风其所有者权益合计

)优永资本公积盈余公积未分配利润小计益股本其存股益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额678055239.00967677424.97-649212.15323005939.183956408627.475924498018.4749502683.205974000701.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额678055239.00967677424.97-649212.15323005939.183956408627.475924498018.4749502683.205974000701.67

三、本期增减变动金额66232891.9066232891.90-146633.8966086258.01（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额201781037.20201781037.20-146633.89201634403.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-135548145.30-135548145.30-135548145.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-135548145.30-135548145.30-135548145.30

的分配

4．其他

36/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额678055239.00967677424.97-649212.15323005939.184022641519.375990730910.3749356049.316040086959.68

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一专般项目具少数股东权

实收资本(或减：库其他综合收项风其所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润小计益

股本)其存股益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额678055239.00968481262.43-415762.70299949235.513839999765.605786069739.8446312496.305832382236.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额678055239.00968481262.43-415762.70299949235.513839999765.605786069739.8446312496.305832382236.14

三、本期增减变动金6284836.686284836.68-3741911.392542925.29

额（减少以“-”号填列）

37/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（一）综合收益总额208828560.93208828560.93-3741911.39205086649.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-202543724.25-202543724.25-202543724.25

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-202543724.25-202543724.25-202543724.25东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额678055239.00968481262.43-415762.70299949235.513846284602.285792354576.5242570584.915834925161.43

38/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额678055239.001512081329.82276226729.52612649162.743079012461.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额678055239.001512081329.82276226729.52612649162.743079012461.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-28842201.57-28842201.57

（一）综合收益总额106705943.73106705943.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-135548145.30-135548145.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-135548145.30-135548145.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

39/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额678055239.001512081329.82276226729.52583806961.173050170259.51

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额678055239.001512081329.82253170025.85675431821.283118738415.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额678055239.001512081329.82253170025.85675431821.283118738415.95

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-69597861.68-69597861.68

（一）综合收益总额132945862.57132945862.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-202543724.25-202543724.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-202543724.25-202543724.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

40/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额678055239.001512081329.82253170025.85605833959.603049140554.27

公司负责人：董磊主管会计工作负责人：李仕兵会计机构负责人：窦晓庆

41/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

时代出版传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为科大创新股份有限公司。系经安徽省人民政府皖政秘〔1999〕198号文批准，由中国科学技术大学科技实业总公司（现已更名为中科大资产经营有限责任公司）、合肥科聚高技术有限责任公司、中国科学院合肥智能机械研究

所、安徽省信息技术开发公司和日本恒星股份有限公司以发起方式设立的股份有限公司。于1999年12月12日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340000711774870R 的营业执照，注册资本为 678055239.00 元，股份总数为

678055239股（每股面值 1元），均为无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于 2002年 9月

5日在上海证券交易所挂牌交易。

公司总部的办公地址为安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号出版传媒广场。法定代表人为董磊。

本公司属于教育出版行业。公司主要经营活动：图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物的出版、销售、物流配送、连锁经营进行管理图书加工；出版印刷物资贸易；教育培

训咨询服务；图书总发行；新兴传媒科研、开发、推广和应用；资产管理、运营、投资；文化用

品的批发和零售;版权代理；出版咨询服务；展示展览服务；房屋租赁。

本财务报表业经公司2026年8月26日第七届董事会第二十次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

42/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项单项金额超过税前利润3%。

重要的预付款项单项金额超过税前利润3%。

重要的债权投资单项金额超过税前利润3%。

重要的在建工程项目单项金额超过税前利润3%。

重要的应付账款单项金额超过税前利润3%。

重要的其他应付款单项金额超过税前利润3%。

重要的投资活动现金流量单项金额超过税前利润3%。

重要的非全资子公司资产总额超过税前利润3%。

重要的合营企业或联营企业长期股权投资账面价值超过税前利润3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

43/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交

易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

44/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价

45/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的应收款项：

应收账款组合1应收政府国企客户应收账款组合2应收其他客户

商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的应收款项：

应收账款组合3应收境外客户应收账款组合4应收境内有担保客户应收账款组合5应收境内其他客户

内部应收款项：

46/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应收账款组合6应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税和增值税返还其他应收款组合4应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合应收票据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

非商品贸易业务（含图书批发零售业务）形成的合同资产：

合同资产组合1政府国企客户合同资产组合2其他客户

商品贸易业务（图书批发零售业务除外）形成的合同资产：

合同资产组合3境外客户合同资产组合4境内有担保客户合同资产组合5境内其他客户

内部合同资产：

合同资产组合6合并范围内关联方客户

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入

账日期至资产负债表日的时间确认。应收账款、其他应收款的账龄按先进先出法计算。

本公司根据应收账款迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑前瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率，确定应计提的减值准备。

其他应收款中以账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄其他应收款计提比例（%）

未逾期及逾期在30天以内（不含）5

逾期在30-90天（不含）10

逾期超过90天（含）30

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

47/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

48/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

49/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

16、存货

√适用□不适用

50/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

a）一般纸质图书版龄计提比例

当年0.00%

前一年10.00%

前二年20.00%

前三年及以上30.00%和成本码洋率孰低

b）重点长销类图书

重点长销类图书当年出版的不提；以后每年按该种（套）库存图书总定价提取3-5%，累计提取跌价准备金额不得超过该种（套）图书的实际成本。重点长销类图书具体确认条件：预计该种（套）图书销售期在3年以上且该种（套）图书总定价达到人民币2000元以上。

c）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画

当年出版的，按年末库存实际成本提取；

d）音像制品和电子出版物

按年末库存实际成本的20%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

51/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

52/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为

终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

53/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

54/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物30-40年53.17-2.38

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-4053.17-2.38

机器设备年限平均法10-1459.50-6.79

运输设备年限平均法8-10511.88-9.50

电子设备年限平均法5-10519.00-9.50

其他设备年限平均法8-14511.88-6.79

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经

房屋及建勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

筑物（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产需安装调（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正

试的机器常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资设备产管理人员和使用人员验收。

55/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、计算机软件、版权使用费、专利权及非专利技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、法定使用权直线法

计算机软件3-8年、参考能带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

专利技术及其他10年、参考能带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

版权使用费2-10年、按照合同约定的年限直线法

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用；

(3)折旧费用

56/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费、高新科技研发保险费，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

57/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

58/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司

履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

59/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让出版物等商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发出或交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含印刷等服务的履约义务，对于印刷服务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定完成印刷服务，交付受托货物时确认收入。对于其他提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

60/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公

司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

61/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（1）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

62/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）售后租回

本公司按照附注五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（1）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）售后租回

本公司按照附注五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

63/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

一、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

二、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

64/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于

库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

三、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.2%、12%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

65/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）

安徽出版印刷物资有限公司（以下简称物资公司）免税

安徽画报社（以下简称画报社）免税

安徽教育出版社（以下简称教育社）免税

安徽科学技术出版社（以下简称科技社）免税

安徽美术出版社（以下简称美术社）免税

安徽人民出版社（以下简称人民社）免税

安徽少年儿童出版社（以下简称少儿社）免税

安徽文艺出版社（以下简称文艺社）免税

黄山书社（以下简称黄山社）免税

时代新媒体出版社有限责任公司（以下简称时代新媒体）免税

安徽财印有限责任公司（以下简称安徽财印）20.00

安徽江淮印务有限责任公司（以下简称江淮印务）20.00

安徽瑞务印刷有限责任公司（以下简称瑞务印刷）20.00

安徽省教育图书供应有限责任公司（以下简称教育图书供应）20.00

安徽省新德国际印务有限责任公司（以下简称新德印务）20.00

安徽时代教育发展有限公司（以下简称时代教育）20.00

安徽时代科技培训学校有限公司（以下简称科技培训学校）20.00

安徽时代漫游文化传媒股份有限公司（以下简称时代漫游）20.00

安徽时代体育培训学校有限公司（以下简称体育培训学校）20.00

安徽时代文化科技创业园管理有限公司（以下简称科技创业园）20.00

安徽时代艺品文化投资有限责任公司（以下简称时代艺品）20.00

安徽时代艺术培训学校有限公司（以下简称艺术培训学校）20.00

安徽时代中佳科贸有限责任公司（以下简称中佳科贸）20.00

合肥时代教育培训学校（以下简称教育培训学校）20.00

合肥时代教育职业培训学校（以下简称职业培训学校）20.00

上海大科物业管理有限公司（以下简称上海大科物业）20.00

上海市中科技术进修学院（以下简称上海进修学院）20.00

安徽教育网络出版有限公司（以下简称教育网络）15.00

安徽芜湖新华印务有限责任公司（以下简称芜湖新华）15.00

安徽新华印刷股份有限公司（以下简称新华印刷）15.00

安徽中科中佳科学仪器有限公司（以下简称中科中佳）15.00

除上述以外的其他纳税主体25.00

2、税收优惠

√适用□不适用

(1)增值税

1)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第60号)规定，2027年12月31日前，本公司及下属专业出版社对于符合文件规定的出版物(其中包括：专为少年儿童出版发行的期刊，中小学的学生课本等)在出版环节实行增值税100%先征后退的政策；除上述实行增值税100%先征后退的图书和期刊以外

的其他图书和期刊、音像制品在出版环节实行增值税先征后退50%的政策。

2)根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第60号)规定，2027年12月31日前，本公司及下属子公司在图书批发、零售环节免征增值税。

3)根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)、国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局联

合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，本公司下属科技产业

66/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

企业销售其自行开发生产的软件产品先按17%税率(2019年4月1日后为13%)计征增值税，实际税负超过3%部分即征即退。

(2)企业所得税1)根据财政部、国家税务总局、中央宣传部联合下发的《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部税务总局中央宣传部2024年第20号)的规定，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。按上述文件规定，本公司以下原免税单位将继续享受免征企业所得税的税收优惠政策：

单位名称免税期间本公司2024年1月1日至2027年12月31日人民社2024年1月1日至2027年12月31日教育社2024年1月1日至2027年12月31日红蜻蜓2024年1月1日至2027年12月31日教育科研2024年1月1日至2027年12月31日少儿社2024年1月1日至2027年12月31日科技社2024年1月1日至2027年12月31日科技音像2024年1月1日至2027年12月31日美术社2024年1月1日至2027年12月31日文艺社2024年1月1日至2027年12月31日画报社2024年1月1日至2027年12月31日黄山社2024年1月1日至2027年12月31日时代新媒体2024年1月1日至2027年12月31日印刷物资2024年1月1日至2027年12月31日2)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2025年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司子公司新华印刷被认定为安徽省2025年第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202534003525，有效期 3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自 2025年 1月1日至2027年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

3)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2025年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司子公司芜湖新华被认定为安徽省2025年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202534001569，有效期 3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自 2025年 1月1日至2027年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。

4)根据财政部、税务总局公告2023年第12号《于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，本公司子公司教育图书供应、时代艺品、中佳科贸、科技创业园、安徽财印、瑞务印刷、江淮印务、时代漫游、新德国际印务、教育培训学校、

职业培训学校、上海进修学院、上海大科物业、时代教育、科技培训学校、艺术培训学校、体育

培训学校属于符合条件的小型微利企业，适用该项税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金24209.9519836.46

67/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

银行存款2925885546.593305915983.83

其他货币资金36607852.6466891712.00存放财务公司存款

合计2962517609.183372827532.29

其中：存放在境外的款项总额其他说明

银行存款期末余额中有648278.32元为被冻结的资金，其他货币资金期末余额中有

27431384.08元为票据、保函保证金。除上述被冻结的银行存款和票据、保函保证金之外，期末

货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

货币资金较期初减少，主要系本期部分货款未到结算期暂未回款，及购买银行和证券理财产品所致。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益1276855189.04743762326.00/的金融资产

其中：

权益工具投资226845271.2488196905.52/

货币基金3685951.99

银行理财产品（浮动收益类）1050009917.80651879468.49/

合计1276855189.04743762326.00/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产较上年增长，主要系本期购买的银行理财产品较期初增加、及国联民生解除限售且暂无长期战略持有计划，由其他非流动金融资产转入所致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据11089177.5336894786.96商业承兑票据

合计11089177.5336894786.96

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

68/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

银行承兑票据7215724.23商业承兑票据

合计7215724.23

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）358195677.74366005565.77

1至2年111405150.3094823434.94

2至3年15946831.2915216817.65

3年以上

3至4年107157676.63101385112.77

4至5年8701654.7317329950.85

5年以上101911908.64122642611.59

69/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计703318899.33717403493.57

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面比计提账面比例

金额(%)金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备272094127.1838.69222422922.1481.7449671205.04272094127.1837.93222422922.1481.7449671205.04

其中：

按单项计提坏账准备272094127.1838.69222422922.1481.7449671205.04272094127.1837.93222422922.1481.7449671205.04

按组合计提坏账准备431224772.1561.31128850384.3329.88302374387.82445309366.3962.07145209213.5132.61300100152.88

其中：

非商品贸易业务：应

290158437.7141.26108683510.6637.46181474927.05272440080.9237.98125955470.8646.23146484610.06

收政府国企客户

非商品贸易业务：应

114144454.0016.2319950860.1417.4894193593.86113684320.1615.8518756953.0516.5094927367.11

收其他客户

商品贸易业务：应收

10162311.251.44165371.851.639996939.4045065409.306.28445332.410.9944620076.89

境外客户

商品贸易业务：应收

2532083.790.3650641.682.002481442.112572859.640.3651457.192.002521402.45

境内有担保客户

商品贸易业务：应收

14227485.402.0214227485.4011546696.371.6111546696.37

境内其他客户

合计703318899.33/351273306.47/352045592.86717403493.57/367632135.65/349771357.92

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位1151141152.89107423853.0571.08收回风险较大

单位231158829.2331158829.23100.00预计无法收回

单位313840317.0013840317.00100.00预计无法收回

单位49305241.159305241.15100.00预计无法收回

单位56916352.46962447.2613.92收回风险较大

其他各明细户59732234.4559732234.45100.00预计无法收回

合计272094127.18222422922.1481.74/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：非商品贸易业务：应收政府国企客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

70/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1年以内167725255.339423827.605.62

1-2年28657648.088366788.4529.20

2-3年6252985.324232418.2567.69

3-4年12883006.9912031007.8593.39

4-5年3714883.273704809.8099.73

5年以上70924658.7270924658.72100.00

合计290158437.71108683510.6637.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：非商品贸易业务：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内75804719.611501759.371.98

1-2年14515570.852015142.1713.88

2-3年8532350.863307551.0438.76

3-4年3390667.441340244.0939.53

4-5年1146235.841031254.0789.97

5年以上10754909.4010754909.40100.00

合计114144454.0019950860.1417.48

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：商品贸易业务：应收境外客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月9189946.1268135.360.74

7-12个月972365.1397236.4910.00

合计10162311.25165371.851.63

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：商品贸易业务：应收境内有担保客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月

7-12个月2532083.7950641.682.00

合计2532083.7950641.682.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：商品贸易业务：应收境内其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月14227485.400.00

合计14227485.400.00

71/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提减值准备222422922.14222422922.14

非商品贸易业务：应收政府国企客户125955470.86-17271960.20108683510.66

非商品贸易业务：应收其他客户18756953.051193907.0919950860.14

商品贸易业务：应收境外客户445332.41-279960.56165371.85

商品贸易业务：应收境内有担保客户51457.19-815.5150641.68

商品贸易业务：应收境内其他客户

合计367632135.65-16358829.18351273306.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的余额余额比例（%）

单位1187530927.72187530927.7226.6670009610.50

单位2151141152.89151141152.8921.49107423853.05

单位331158829.2331158829.234.4331158829.23

单位427574101.1327574101.133.921378705.06

单位513840317.0013840317.001.9713840317.00

合计411245327.97411245327.9758.47223811314.84

72/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

73/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据15948092.434467943.41

其中：银行承兑汇票15948092.434467943.41

合计15948092.434467943.41

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票326822847.85

合计326822847.85

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

74/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内777017287.3799.42400476967.5098.93

1至2年2356000.010.302269222.660.56

2至3年790924.240.10698415.570.17

3年以上1376183.410.181355230.940.34

合计781540395.03100.00404799836.67100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位1140669315.3518.00

单位2122213340.7015.64

单位3106735720.0013.66

单位462064676.707.94

单位549774400.006.37

合计481457452.7561.61其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款93964749.04105087561.71

合计93964749.04105087561.71

其他说明：

□适用√不适用

75/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

76/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47347978.0756296597.02

1至2年38422989.0240385992.02

2至3年4185795.052280521.52

3年以上

3至4年3368524.713355153.23

4至5年11348235.8111839559.17

5年以上24728392.0124136414.05

合计129401914.67138294237.01

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

77/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款4499008.914551451.91

预付款转入8909609.668910009.66

原科大创新委托理财款1000000.001000000.00

应收出口退税和增值税返还22819901.2029338360.39

保证金及押金21668577.6121842138.15

员工备用金3264108.702106363.53

房租4490441.016965824.85

其他暂付款62750267.5863580088.52

合计129401914.67138294237.01

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额3944495.925634.3629256545.0233206675.30

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2230490.332230490.33本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额6174986.255634.3629256545.0235437165.63

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提减值准备27926524.0827926524.08

按组合计提减值准备5280151.222230490.337510641.55

合计33206675.302230490.3335437165.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

78/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

财政部安徽监管局22819901.2017.63增值税返还1年以内

合肥兴庐工业科技发18209036.0014.07拆迁补偿款1-2年1820903.60展有限公司

合肥市庐阳区住房和10625071.008.21拆迁补偿款1-2年1062507.10城乡建设局

合肥市庐阳区房屋征7219032.555.58拆迁补偿款1-2年721903.26收办公室

合肥市瑶海区铜陵路6848055.175.29拆迁补偿款1-2年684805.52街道办事处

合计65721095.9250.79//4290119.48

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料48058731.7448058731.7427460771.0727460771.07

在产品142895775.316257224.86136638550.45127467618.535647478.47121820140.06

库存商品1081188031.05377160992.75704027038.30925730025.29374662615.00551067410.29

合计1272142538.10383418217.61888724320.491080658414.89380310093.47700348321.42

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

79/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

在产品5647478.47609746.396257224.86

库存商品374662615.002498377.75377160992.75

合计380310093.473108124.14383418217.61本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单等76466182.65219503826.98

合计76466182.65219503826.98一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

证券理财（保本保固定收益类）96541150.6991554863.01

预交及未抵扣税款24356359.4823064124.24

短期大额存单16070155.0855644486.30

其他169453.13173427.70

合计137137118.38170436901.25补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

81/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

82/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

83/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他期末减值准备权益法下其他宣告发放计提减值准备被投资单位余额（账面追加减少综合其余额（账期初余额确认的投权益现金股利减值期末余额价值）投资投资收益他面价值）资损益变动或利润准备调整

一、合营企业小计

二、联营企业

时代未来有限责任公司933616.44-243675.48689940.96

深圳广电影视股份有限公司7895567.787631.267903199.04

深圳时代天和文化发展投资81474270.6113.8081474284.41中心（有限合伙）

井冈山华严文化发展有限公15689100.0015689100.00司（以下简称井冈山华严）

小计90303454.8315689100.00-236030.4290067424.4115689100.00

合计90303454.8315689100.00-236030.4290067424.4115689100.00

(2)长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币可收回关键参数的项目账面价值减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数金额确定依据

井冈山华严15689100.0015689100.00根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公允价值为0

84/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计15689100.0015689100.00///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

井冈山华严公司系子公司时代科技以前年度业务形成的应收账款，因客户无力支付，通过法院判决及强制执行，划转其子公司股权抵偿部分债务。长期股权投资的入账价值参考法院判决的评估价值，截至2025年底井冈山华严公司被列为失信被执行人、银行账户均被冻结，对井冈山华严公司全额计提减值准备。

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期确累计计入其累计计入其指定为以公允价值计期初期末项目认的股他综合收益他综合收益量且其变动计入其他余额追加减少本期计入其他综本期计入其他综其余额利收入的利得的损失综合收益的原因投资投资合收益的利得合收益的损失他

非上市权益工具投资470787.85470787.85415762.70

合计470787.85470787.85415762.70/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

85/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

86/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资405877909.21591529410.07

合计405877909.21591529410.07

其他说明：

其他非流动金融资产较上年下降，主要系本期国联民生解除限售且暂无长期战略持有计划、转入交易性金融资产，以及持有的青松基金部分股权退出，成本减少所致。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额292024490.18292024490.18

2.本期增加金额2659052.552659052.55

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入2659052.552659052.55

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额294683542.73294683542.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额129064652.15129064652.15

2.本期增加金额2966797.972966797.97

（1）计提或摊销2966797.972966797.97

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额132031450.12132031450.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值162652092.61162652092.61

2.期初账面价值162959838.03162959838.03

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

87/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产527761665.50547190523.59固定资产清理

合计527761665.50547190523.59固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额792309257.32348677023.2433471908.5950585766.7219240412.451244284368.32

2.本期增加金额421173.567195089.10906837.201385789.661006089.5810914979.10

（1）购置421173.567195089.10906837.201385789.661006089.5810914979.10

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2659052.552932871.83614626.87318046.0139602.576564199.83

（1）处置或报废2932871.83614626.87318046.0139602.573905147.28

（2）转出投资性房2659052.552659052.55地产

4.期末余额790071378.33352939240.5133764118.9251653510.3720206899.461248635147.59

二、累计折旧

1.期初余额372746231.33231276139.0727955986.2942683530.9317197392.91691859280.53

2.本期增加金额12788399.2711667184.24413653.761228309.95551052.7826648600.00

（1）计提12788399.2711667184.24413653.761228309.95551052.7826648600.00

3.本期减少金额1956398.94583895.53290253.6838414.492868962.64

（1）处置或报废1956398.94583895.53290253.6838414.492868962.64

4.期末余额385534630.60240986924.3727785744.5243621587.2017710031.20715638917.89

三、减值准备

1.期初余额841466.084209629.3269571.7289988.7123908.375234564.20

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额841466.084209629.3269571.7289988.7123908.375234564.20

四、账面价值

1.期末账面价值403695281.65107742686.825908802.687941934.462472959.89527761665.50

2.期初账面价值418721559.91113191254.855446350.587812247.082019111.17547190523.59

88/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程5231990.623852813.22工程物资

合计5231990.623852813.22在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他零星工程5231990.625231990.623852813.223852813.22

合计5231990.625231990.623852813.223852813.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

89/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额14282532.6379850.7214362383.35

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额14282532.6379850.7214362383.35

二、累计折旧

1.期初余额4229405.4813871.684243277.16

2.本期增加金额1320844.036935.841327779.87

(1)计提1320844.036935.841327779.87

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5550249.5120807.525571057.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

90/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8732283.1259043.208791326.32

2.期初账面价值10053127.1565979.0410119106.19

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权计算机软件版权使用费合计技术

一、账面原值

1.期初余额100329230.937933318.0657553593.745406712.02171222854.75

2.本期增加金额3018.873018.87

(1)购置3018.873018.87

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额100329230.937933318.0657556612.615406712.02171225873.62

二、累计摊销

1.期初余额34801887.577094151.1754430893.824784196.19101111128.75

2.本期增加金额985008.12871170.97108730.681964909.77

（1）计提985008.12871170.97108730.681964909.77

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额35786895.697094151.1755302064.794892926.87103076038.52

三、减值准备

1.期初余额839166.89839166.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额839166.89839166.89

四、账面价值

1.期末账面价值64542335.242254547.82513785.1567310668.21

2.期初账面价值65527343.363122699.92622515.8369272559.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

91/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费1539651.78254316.7326045.581767922.93

其他待摊费用63687.341651.8262035.52

合计1603339.12254316.7327697.401829958.45

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备30785169.267264150.9331143316.207353687.67内部交易未实现利润

可抵扣亏损3431242.23514686.333431242.23514686.33

信用减值准备5393845.931387830.445542043.491144079.32

递延收益18365153.772753990.8318153033.132722954.97

公允价值变动660282.60164056.52660282.60164056.52

租赁负债3085207.43423252.433480494.26522074.14

合计61720901.2212507967.4862410411.9112421538.95

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值2301610.07359733.412156691.07323503.66其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产4039468.51628171.474283104.03664716.80

合计6341078.58987904.886439795.10988220.46

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产628171.4711879796.01628487.0511793051.90

递延所得税负债628171.47359733.41628487.05359733.41

93/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

大额存单等837791550.68837791550.68782875745.77782875745.77

其他381785.64381785.64381785.64381785.64

合计838173336.32838173336.32783257531.41783257531.41补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

其他非流动资产较上年增长，主要系本期购买期限较长的大额存单等增加所致。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限情受限账面余额账面价值账面余额账面价值受限情况类型况类型

应收票据16110804.8316110804.83已背书其他20157050.5720157050.57其他已背书未到期未到期

其他货币19714536.0019714536.00票据保其他38303226.6638303226.66其他票据保证金资金证金

其他货币7716848.087716848.08保函保其他4246138.004246138.00其他保函保证金资金证金

银行存款648278.32648278.32冻结的冻结648278.32648278.32冻结冻结的资金资金

合计44190467.2344190467.23//63354693.5563354693.55//

94/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证+质押借款88590800.06抵押借款

保证借款42298785.16

信用借款37704000.0032704000.00

合计168593585.2232704000.00

短期借款分类的说明：

(1)保证+质押借款系公司全资子公司时代科技以进口押汇质押方式分别在光大银行、中信银行等

取得的借款，公司为其提供连带责任担保。

(2)保证借款系公司全资子公司时代科技以法人账户透支方式在民生银行取得的借款。

(3)信用借款系母公司安徽出版集团有限责任公司通过杭州银行发放的委托贷款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

短期借款较上年末上升，主要系本期全资子公司创新科技以进口押汇方式取得的质押借款增加所致。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票118876248.45197094365.36

合计118876248.45197094365.36

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付商品材料款583250031.32496230579.48

应付劳务费（印工稿酬等）550091291.99620459239.12

应付工程设备款8794488.2813264270.74

其他14945827.3014984129.67

合计1157081638.891144938219.01

95/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租款1870246.392422300.94

合计1870246.392422300.94

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款683764811.98484899931.67

合计683764811.98484899931.67

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬206029262.82175586534.99184353368.14197262429.67

96/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、离职后福利-设定提存计划3270522.7224716373.2526941637.751045258.22

三、辞退福利9536.00164157.41164157.419536.00

四、一年内到期的其他福利

合计209309321.54200467065.65211459163.30198317223.89

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴193863638.51118050875.89123524364.99188390149.41

二、职工福利费191316.607707224.457778319.25120221.80

三、社会保险费74420.079798707.049740587.41132539.70

其中：医疗保险费71360.339196272.599141773.14125859.78

工伤保险费3059.74602434.45598814.276679.92生育保险费

四、住房公积金3336.0013589151.0013589151.003336.00

五、工会经费和职工教育经费11529591.641185895.804099304.688616182.76

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他366960.0025254680.8125621640.810.00

合计206029262.82175586534.99184353368.14197262429.67

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险115016.9618580975.6518445013.96250978.65

2、失业保险费3363.58688816.11684336.517843.18

3、企业年金缴费3152142.185446581.497812287.28786436.39

合计3270522.7224716373.2526941637.751045258.22

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税12543532.0915226642.61

企业所得税2966442.333071418.07

个人所得税1816578.217259572.95

城市维护建设税504555.09896405.49

房产税1436937.663488363.25

土地使用税601961.88677592.94

印花税1311487.101436961.98

教育费附加242923.64410950.35

地方教育费附加122491.07234475.12

水利基金406405.97899279.44

97/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他568427.67355647.25

合计22521742.7133957309.45

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1000000.003354900.00

其他应付款155400096.03143996907.82

合计156400096.03147351807.82

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利1000000.003354900.00

合计1000000.003354900.00

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业改制补偿金9609925.879668899.87

保证金及押金11917549.069573629.92

应付往来款54361279.3245144954.40

其他暂收款79511341.7879609423.63

合计155400096.03143996907.82账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2129481.282936949.04

98/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计2129481.282936949.04

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已背书且在期末未到期的商业汇票未终止确认转回金额20157050.57

待转销项税额73556943.9241370086.29

合计73556943.9261527136.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

99/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额9910722.4311048302.31

未确认融资费用-1114011.36-1048836.65

一年内到期的租赁负债-2129481.28-2936949.04

合计6667229.797062516.62

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助88118453.093810847.855819860.4486109440.50政府拨入

合计88118453.093810847.855819860.4486109440.50/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数678055239.00678055239.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）949087068.64949087068.64

其他资本公积18590356.3318590356.33

合计967677424.97967677424.97

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计

期初本期所减：所税后归税后归期末项目入其他综合入其他综合余额得税前得税费属于母属于少余额收益当期转收益当期转发生额用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损-649212.15-649212.15益的其他综合收益

其他权益工具投资-649212.15-649212.15公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-649212.15-649212.15

58、专项储备

□适用√不适用

101/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积323005939.18323005939.18任意盈余公积

合计323005939.18323005939.18

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3956408627.473839999765.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3956408627.473839999765.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润201781037.20409758557.08

减：提取法定盈余公积23056703.67提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利135548145.30270292991.54转作股本的普通股股利

期末未分配利润4022641519.373956408627.47

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2896175811.502565972245.843705999365.843331865322.42

其他业务21588063.597551300.6311756045.964100392.70

合计2917763875.092573523546.473717755411.803335965715.12

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

分解信息详见本附注第三节、五（一）“主营业务分析”。

102/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1686443.302065992.16

教育费附加1210204.101478225.73

房产税4074618.434534048.22

土地使用税1304730.261361475.11

车船使用税9270.6710634.00

印花税2294451.501311166.33

水利基金1636529.622587310.73

其他136924.39260724.78

合计12353172.2713609577.06

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45772797.0344559647.61

发行费7471884.0711626614.27

广告宣传费2627387.674553757.52

差旅费1723991.631848509.51

业务费用1486810.951846559.39

房租费1577763.461430367.53

邮电费1176977.981051882.01

仓库经费837157.17937271.06

展览费171426.84154656.54

业务招待费358144.80877133.13

会议费2241725.982389312.90

包装材料275519.83203054.71

车辆费用191038.56191351.19

交通费8567.7612209.48

办公费161979.91104476.07

其他2720703.492302812.54

合计68803877.1374089615.46

其他说明：

销售费用较同期下降，主要系本期宣发费用等较上期减少所致。

103/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬79590434.1977941103.01

折旧摊销费17832221.6120891375.92

服务费3728810.273061280.55

办公费1044609.061483080.14

物管费2380596.732543185.24

交通费591486.67548190.07

业务宣传费910026.281826233.59

业务招待费526598.471085801.95

差旅费657325.87863289.62

修理费951253.331054030.46

会议费472760.11486324.85

展览费1577219.451669033.97

其他9497007.7612887612.70

合计119760349.80126340542.07

其他说明：

管理费用较同期下降，主要系本期装修费等较上期减少所致。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6917751.097537316.67

折旧摊销费1730249.022134664.26

直接材料费9140270.396959382.04

知识产权事务费18702.6531757.48

委外研发1504495.281218706.88

其他费用1388498.901776920.74

合计20699967.3319658748.07

其他说明：

研发费用较同期上升，主要系本期产品研发的直接材料费等增加所致。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出150140.992368060.59

利息收入-21940705.45-24122515.59

汇兑损失189136.4332065.64

汇兑收益-982403.12-912394.05

银行手续费及其他869494.33496755.17

合计-21714336.82-22138028.24

其他说明：

财务费用较同期上升，主要系本期信用证开证费等银行手续费支出增加所致。

104/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）806657.00263355.86

与递延收益相关的政府补助（与收益相关）5013203.446131835.88

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）25606183.4622375593.22

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

个税手续费返还及增值税加计抵减11599.4011252.78

合计31437643.3028782037.74

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7645.06733583.80处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益475271.36165650.70其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益4418071.358488336.55处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

其他非流动金融资产在持有期间取得的利息收入235761.68

处置其他非流动金融资产取得的投资收益15551070.22

委托贷款投资收益3213028.31

银行及证券理财产品的投资收益6281606.446892637.64

合计26969426.1119493237.00

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-32987987.28-8094501.37

其他非流动金融资产44085221.14

合计-32987987.2835990719.77

其他说明：

公允价值变动收益较同期减少，主要系持有的国联民生等股票公允价值下降、及持有的宿迁东瑞英泰等其他非流动金融资产公允价值变动收益较上年未有增长所致。

71、信用减值损失

√适用□不适用

105/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失14540000.00

应收账款坏账损失16358829.18-10327863.17

其他应收款坏账损失-2230490.33-40870809.63

合计14128338.85-36658672.80

其他说明：

信用减值损失较同期减少，主要系本期收回长账龄应收账款，应收账款坏账损失减少及其他应收款计提减值准备减少所致。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3108124.14-19446161.36

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-3108124.14-19446161.36

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产25117364.0213836720.10

合计25117364.0213836720.10

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益较同期上升，主要系出售持有待售的固定资产收益增加所致。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计9417.8453709.659417.84

其中：固定资产处置利得9417.8453709.659417.84

106/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

与企业日常活动无关的政府补助21187.31423526.2521187.31

其他250977.23827940.76250977.23

合计281582.381305176.66281582.38

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计19840.2220289.0119840.22

其中：固定资产处置损失19840.2220289.0119840.22无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠23972.7014338.8523972.70

其他727095.32520920.40727095.32

合计770908.24555548.26770908.24

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3275191.581501030.34

递延所得税费用-86744.11733063.62

合计3188447.472234093.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

107/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补贴26438218.6228242138.34

其他1226406.438472355.17

合计27664625.0536714493.51支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费1627387.674553757.52

办公费1206588.971587556.21

业务招待费884743.271962935.08

差旅费2381317.502711799.13

房租物业费4063596.234297312.06

车辆交通费791092.99751750.74

审计咨询费1028825.981128381.37

会务费1414486.092875637.75

银行手续费869494.33496755.17

发行费5471884.0711626614.27

研发费10190888.3110578183.81

其他4737096.234784252.59

合计34667401.6447354935.70

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品419000000.00313000000.00

委托贷款100000000.00

合计419000000.00413000000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品687000000.00862000000.00

合计687000000.00862000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入25170689.3319868046.15

合计25170689.3319868046.15

108/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回票据和信用证保证金53505967.71151237329.24

合计53505967.71151237329.24支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付票据和信用保证金37580519.3747618269.77

支付租赁负债807467.761898708.64

合计38387987.1349516978.41筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润202216186.44210742657.15

加：资产减值准备3108124.1419446161.36

信用减值损失-14128338.8536658672.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29615397.9730636476.38使用权资产摊销

无形资产摊销1964909.771956458.94

长期待摊费用摊销27697.40240087.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-25117364.02-13836720.10以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）10422.38-33420.64

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）32987987.28-35990719.77

财务费用（收益以“-”号填列）-21071211.12-23625760.42

109/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

投资损失（收益以“-”号填列）-26969426.11-19493237.00

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-86428.53753762.02

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-315.58-20698.40

存货的减少（增加以“-”号填列）-191484123.21101058058.48

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-339438181.3733632959.41

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）174228686.01-495041314.80其他

经营活动产生的现金流量净额-174135977.40-152916577.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2934437946.782617173495.59

减：现金的期初余额3329629889.313203102337.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-395191942.53-585928842.03

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2934437946.783329629889.31

其中：库存现金24209.9519836.46

可随时用于支付的银行存款2925885546.593305915983.83

可随时用于支付的其他货币资金8528190.2423694069.02可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2934437946.783329629889.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

110/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金-其他货币资金27431384.0842549364.66保证金

货币资金-其他货币资金648278.32648278.32冻结资金

合计28079662.4043197642.98/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元1276678.236.81098695327.76

欧元12499.927.767197088.13港币

应收账款--

其中：美元441023.346.81093003765.87

应付账款--

其中：美元24104124.426.8109164170781.01

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

111/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2682999.50元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1577763.46(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入16925951.96

合计16925951.96作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6917751.097537316.67

直接材料费9140270.396959382.04

折旧摊销费1730249.022134664.26

知识产权事务费18702.6531757.48

委外研发1504495.281218706.88

其他费用1388498.901776920.74

合计20699967.3319658748.07

其中：费用化研发支出20699967.3319658748.07资本化研发支出

112/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用序号公司名称股权处置方式股权处置时点

1合肥时代教育培训学校清算注销2026/4/24

6、其他

□适用√不适用

113/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

教育社安徽合肥20000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

教育网络安徽合肥7000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

教育图书供应安徽合肥1000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并时代迈迈教育出版传媒武汉有限责任公司（以下简湖北武汉2000.00出版物发湖北武汉51投资设立行称时代迈迈）

科技社安徽合肥1500.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

文艺社安徽合肥5000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

少儿社安徽合肥8000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并北京时代尚联文化传媒有限公司（以下简称北京尚北京500.00北京文化传媒64投资设立联文化）

美术社安徽合肥1500.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

时代艺品安徽合肥5000.00安徽合肥文化传媒7030投资设立

黄山社安徽合肥1500.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

人民社安徽合肥1000.00安徽合肥出版业100同一控制下企业合并

画报社安徽合肥50.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

时代新媒体安徽合肥5000.00安徽合肥出版业100非同一控制下企业合并

时代漫游安徽合肥1000.00安徽合肥出版业9010同一控制下企业合并

新华印刷安徽合肥10221.00安徽合肥印刷业95.481.96非同一控制下企业合并

新德印务安徽合肥100.00安徽合肥印刷业100非同一控制下企业合并

芜湖新华安徽芜湖1000.00安徽芜湖印刷业60非同一控制下企业合并安徽时代华印出版服务有限责任公司（以下简称时安徽合肥500.00安徽合肥文化传媒100投资设立代华印）

安徽时代出版发行有限公6000.00出版物发安徽合肥安徽合肥100非同一控制下企业合并司（以下简称时代发行）行北京时代华文书局有限公

司（以下简称北京华文书北京4000.00北京出版业100投资设立局）

时代科技安徽合肥16500.00安徽合肥商品贸易100投资设立

中科中佳安徽合肥800.00安徽合肥制造业75投资设立

中佳科贸安徽合肥100.00安徽合肥批发零售51投资设立

科技创业园安徽合肥100.00安徽合肥服务业100投资设立时代出版传媒投资研发中心（上海）有限公司（以上海3000.00上海服务业72.60投资设立下简称研发中心）

上海进修学院上海200.00上海文化教育100投资设立

上海大科物业上海10.00上海服务业51投资设立

职业培训学校安徽合肥30.00安徽合肥文化教育100投资设立

物资公司安徽合肥10000.00安徽合肥商品贸易100非同一控制下企业合并

时代教育安徽合肥2000.00安徽合肥文化教育100投资设立

114/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

科技培训学校安徽合肥500.00安徽合肥文化教育100投资设立

艺术培训学校安徽合肥500.00安徽合肥文化教育100投资设立

体育培训学校安徽合肥500.00安徽合肥文化教育100投资设立时代数媒科技股份有限公

安徽合肥5000.00安徽合肥信息技术100同一控制下企业合并司（以下简称时代数媒）

江淮印务安徽合肥3350.95安徽合肥印刷业100同一控制下企业合并

安徽财印安徽合肥1103.73安徽合肥印刷业100同一控制下企业合并

瑞务印刷安徽合肥2104.00安徽合肥印刷业100同一控制下企业合并北京时代智金文化传播有限责任公司（以下简称时北京200.00北京印刷业100同一控制下企业合并代智金）

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

安徽新华印刷2.56134947.4614271314.19

芜湖新华印务40.00971081.3929767741.53

上海研发中心27.4038940.8515089263.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司流动资非流动资资产流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产产合计债负债计产资产计债负债计安徽新550153342747317582488524860418696267301590522193864784386213707184765232184

华印刷7.352.72100.07898.30479.79378.09073.97203.17277.14914.8336.79451.62

芜湖新6907493853453162.12252837209410899481087622221538883116110332195108992441188

华印务.3163100.9494.67252.4647.1337.1632.42469.5866.7852.4619.24

上海研4343255214428434.578609285198285198426222146750572973236915236915

发中心.437387.167.677.6741.0495.6536.690.750.75本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动现综合收益总经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量额金流量

安徽新187117544.835271385.005271385.00-62021040.11190996089.254492103.174492103.17-15057778.90华印刷

芜湖新32291304.102427703.472427703.47-4213390.3126489545.303170687.473170687.477200953.63华印务

上海研5290936.56142119.88142119.88949098.975718147.65503684.65503684.65638515.96发中心

115/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

天和发展广东深圳广东深圳投资管理80-权益法

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天和发展天和发展

流动资产136908.53136891.28

非流动资产100000000.00100000000.00

资产合计100136908.53100136891.28

流动负债50000.0050000.00非流动负债

负债合计50000.0050000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益100086908.53100086891.28

按持股比例计算的净资产份额80069526.8280069513.02调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值80069526.8281474270.61

116/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润17.25-4933.69终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额17.25-4933.69本年度收到的来自联营企业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计8593140.008829184.22下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-236044.22740252.56

--其他综合收益

--综合收益总额-236044.22740252.56

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

117/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益相期初余额期末余额项目助金额外收入金额他收益他变动关

递延收益20759848.02806657.0019953191.02与资产相关

递延收益67358605.073810847.855013203.4466156249.48与收益相关

合计88118453.093810847.855819860.4486109440.50/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关806657.00263355.86

与收益相关5013203.446131835.88

合计5819860.446395191.74

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

118/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一)12及五(一)23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的

58.47%（2025年12月31日：54.84%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款额未持有任何

担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

金融负债按剩余到期日分类

期末数(万元)项目未折现合同

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上金额

银行借款16859.3616859.3616859.36

应付票据11887.6211887.6211887.62

应付账款115708.16115708.16115708.16

其他应付款15640.0115640.0115640.01

一年内到期的非212.95212.95212.95流动负债

租赁负债666.72666.72373.45293.27

小计160974.83160974.83160681.56293.27（续上表）

上年年末数(万元)项目未折现合同

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上金额

119/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

银行借款3270.403371.783371.78

应付票据19709.4419709.4419709.44

应付账款114493.82114493.82114493.82

其他应付款14735.1814735.1814735.18

一年内到期的293.69326.08326.08非流动负债

租赁负债706.251104.83326.08485.48293.27

小计153208.78153741.13152962.38485.48293.27

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司及下属子公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资

转移方式()终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额元保留了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据7215724.23未终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风

贴现应收款项融资326822847.85终止确认险和报酬

小计334038572.08

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式

金额(元)得或损失

应收款项融资贴现326822847.85

小计326822847.85

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式

金额(元)金额(元)

应收票据背书7215724.237215724.23

小计7215724.237215724.23

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

120/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允价公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产226845271.241050009917.801276855189.04

1.以公允价值计量且变动计入当期损益226845271.241050009917.801276855189.04

的金融资产

（1）货币基金

（2）权益工具投资226845271.24226845271.24

（3）银行理财产品（浮动收益类）1050009917.801050009917.80

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资470787.85470787.85

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

121/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资15948092.4315948092.43

（七）其他非流动金融资产405877909.21405877909.21

持续以公允价值计量的资产总额226845271.241472306707.291699151978.53

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的浙商证券股份有限

公司、北京辰安科技股份有限公司等股票，以及流动性强、风险较低的货币型基金。其中，股票以其活跃市场报价确定其公允价值；货币型基金以其公开披露的每万份基金净收益或基金份额净值作为公允价值的计量依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权、有限售条件的流通股，本公司综合采用市场法和收益法等来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

122/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的表母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)决权比例(%)

出版集团安徽合肥投资管理103170.4062.0962.09本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司安徽出版集团系由安徽省人民政府100%持股。

本企业最终控制方是安徽省人民政府

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

安徽时代物业管理有限公司（以下简称物业公司）母公司的全资子公司

安徽华文创业投资管理有限公司（以下简称华文投资）母公司的全资子公司

安徽华文国际经贸股份有限公司（以下简称华文经贸）母公司的控股子公司

安徽美多电子有限公司（以下简称美多电子）母公司的全资子公司

安徽省安泰科技股份有限公司（以下简称安泰科技）母公司的控股子公司

安徽省中国旅行社有限责任公司（以下简称安徽中旅）母公司的全资子公司

安徽天鹅湖大酒店有限公司（以下简称天鹅湖大酒店）母公司的全资子公司

安徽文化旅游投资集团有限责任公司（以下简称文旅投资）母公司的全资子公司

安徽星报传媒有限责任公司（以下简称星报传媒）母公司的全资子公司

安徽艺术界杂志社（以下简称艺术界杂志社）母公司的全资子公司

安徽少儿画王杂志社（以下简称少儿画王）母公司的全资子公司

安徽时代典当有限公司（以下简称时代典当）母公司的全资子公司

安徽出版集团文旅发展有限公司（以下简称文旅发展）母公司的全资子公司

安徽新华印刷厂（以下简称新华印刷厂）母公司的全资子公司安徽清明杂志社母公司的全资子公司安徽天韵文化传播有限责任公司母公司的全资子公司安徽文学杂志社母公司的全资子公司

黄山新时代文化旅游基金管理有限公司（以下简称黄山旅游）母公司的控股子公司

安徽行知行文化发展有限公司（以下简称行知行文化）母公司的全资子公司

123/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

黄山屏水文化旅游有限公司(以下简称屏水文化)母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）

物业公司物管费、委托资产管理费等3356045.443186846.56

天鹅湖大酒店会务费、餐费等3210888.20590619.00

安徽新华印刷厂安全生产费用12000.00

星报传媒宣传费、报刊费等955331.85233590.00

安泰科技货款、维修改造等1937990.801653000.73

屏水文化购买商品312901.00

行知行文化会务费488969.00

安徽中旅旅游费、宣传展览费等155490.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天鹅湖大酒店印刷费、生活用纸、复印纸等359829.03165543.42

安徽中旅工业旅游收入等10000.00141329.00

出版集团图书销售、印制费等125430.222310775.66

星报传媒图书纸张等270975.13491602.54

安泰科技图书纸张等10210.4417468.25

物业公司图书纸张等12245.4816293.19

文旅投资办公用纸等2042.921556.16

华文经贸实物出口、印刷费、图书纸张169548.17112708.11

时代典当纸张销售973.45

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

124/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

物业公司房屋1391759.652141463.35

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

√适用□不适用

本期公司房产委托给时代物业代为管理，公司直接与时代物业结算房租。

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

2026年度，公司为全资子公司安徽时代创新科技投资发展有限公司提供13.40亿元的银行

综合授信连带责任担保，担保期限为1年。截至2026年6月30日止，安徽时代创新科技投资发展有限公司已使用未到期授信额度为8.50亿元。

2026年度，公司为全资子公司安徽出版印刷物资有限公司提供1.80亿元的银行综合授信连

带责任担保，担保期限为1年。截至2026年6月30日止安徽出版印刷物资有限公司已使用未到期授信额度为0.68亿元。

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

出版集团31704000.002026/6/172027/6/16委托贷款

出版集团6000000.002026/6/172027/6/16委托贷款

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

125/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款星报传媒352935.75282.354800.003.84

应收账款安徽出版集团64421.724789.3456426.624194.96

应收账款天鹅湖大酒店65299.72155.4191825.65218.54

应收账款安泰科技4064.36417.397142.36733.49

应收账款物业公司833.734.00653.733.14

其他应收款物业公司1369375.8168468.79631712.1631585.61

其他应收款天鹅湖大酒店493.2024.66493.2024.66

其他应收款安徽中旅232094.0011604.70

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款物业公司3389666.07961364.18

应付账款安徽中旅31167.1031167.10

应付账款安泰科技291467.89297362.22

应付账款星报传媒281418.006148.15

应付账款天鹅湖大酒店39780.00

合同负债安徽出版集团2298.606622.57

合同负债安徽中旅3625.003325.69

合同负债星报传媒57798.1757798.17

其他应付款安徽出版集团656109.48637709.48

其他应付款物业公司356409.6491046.10

其他应付款安泰科技426893.2063835.27

其他应付款天鹅湖大酒店87585.0087585.00

其他应付款行知行文化3559.50

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

126/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

除上述事项外，截至2025年6月30日止，本公司无需要披露的其他或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

127/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对出版发行业务、印刷复制业务、物资销售业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币出版发行分印刷复制物资销售其他业务项目分部间抵销合计部分部分部分部

主营业务收入92088.5119379.40206398.654986.50-31076.67291776.39

主营业务成本65544.0315915.12202858.803905.54-30871.14257352.35

资产总额1287424.3791411.33189218.4329049.81-725470.40871633.54

负债总额609536.6128170.92166368.719017.82-545469.22267624.84

(2)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

128/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）183109210.07197220707.31

1至2年3473594.461468115.93

2至3年

3年以上

3至4年100434.60

4至5年127772.168821845.06

5年以上64803856.1286001316.09

合计251514432.81293612418.99

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

251514432.81100.0073770662.6829.33177743770.13293612418.99100.00103759983.7935.34189852435.20

坏账准备

其中：

组合1:应收政72051080.3428.6564843276.2690.007207804.08108300802.6936.8894893465.3787.6213407337.32府国企客户

组合2:应收其2132984.230.8460868.002.852072116.237981248.062.727981248.06他客户

组合6:应收合177330368.2470.518866518.425.00168463849.82177330368.2460.408866518.425.00168463849.82并范围内客户

合计251514432.81/73770662.68/177743770.13293612418.99/103759983.79/189852435.20

按单项计提坏账准备：

129/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1:应收政府国企客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计5105941.00

1至2年2013511.06

2至3年

3至4年

4至5年127772.1639420.1430.85

5年以上64803856.1264803856.12100.00

合计72051080.3464843276.2690.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2:应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计672900.834086.980.61

1至2年1460083.4056781.023.89

合计2132984.2360868.002.85

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合6:应收合并范围内客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计177330368.248866518.425.00

合计177330368.248866518.425.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

组合1:应收政府国企94893465.37-30050189.1164843276.26

130/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

客户

组合2:应收其他客户60868.0060868.00

组合6:应收合并范围8866518.428866518.42内客户

合计103759983.79-29989321.1173770662.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

单位1175664610.74175664610.7469.848783230.54

单位267896733.6067896733.6027.0064027900.79

单位31665757.501665757.500.6664964.54

单位4862321.66862321.660.3462000.93

单位5670372.83670372.830.2748199.81

合计246759796.33246759796.3398.1172986296.61

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款184563570.83168621880.39

合计184563570.83168621880.39

其他说明：

□适用√不适用

131/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

132/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）71415359.0946070672.51

1至2年121194111.86129660973.42

2至3年407573.15

3年以上

3至4年

4至5年3679496.956831923.80

5年以上8108724.774548724.77

合计204397692.67187519867.65

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

133/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来款147797501.55142821818.32

原科大创新委托理财款1000000.001000000.00

应收出口退税和增值税返还17000000.0018844866.53

保证金及押金730550.99788529.53

预付款转入3535779.463535779.46

其他暂付款33092115.8219882347.33

员工备用金1241744.85646526.48

合计204397692.67187519867.65

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额7883000.7311014986.5318897987.26

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提936134.58936134.58本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额8819135.3111014986.5319834121.84

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提减值准备11014986.5311014986.53

按组合计提组合4：7883000.73936134.588819135.31应收其他款项

合计18897987.26936134.5819834121.84

134/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)质期末余额

安徽科学技术出版社31416817.7715.37内部单位1年以1570840.89

往来款内、1-2年安徽时代创新科技投30000000.0014.68内部单位1年以1500000.00

资发展有限公司往来款内、1-2年时代新媒体出版社有21685276.2010.61内部单位1年以1084263.81

限责任公司往来款内、1-2年财政部安徽监管局17000000.008.32增值税返1年以内还

安徽出版印刷物资有11869110.405.81内部单位1年以593455.52

限公司往来款内、1-2年合计111971204.3754.78//4748560.22

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1951112037.00924436.861950187600.141951412037.001224436.861950187600.14

对联营、合营企业投资89377483.4589377483.4589369838.3989369838.39

合计2040489520.45924436.862039565083.592040781875.391224436.862039557438.53

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

教育社522806562.51522806562.51

少儿社185456291.50185456291.50

黄山书社43454153.8643454153.86

美术社52843184.9852843184.98

科技社44760642.2544760642.25

文艺社26625297.3126625297.31

新媒体126872372.69126872372.69

画报社924436.86924436.86

新华印刷300603339.83300603339.83

物资公司108966164.65108966164.65

时代发行59459549.1059459549.10

时代科技281817248.43281817248.43

研发中心23939500.0023939500.00

人民社18852940.8318852940.83

时代华文40000000.0040000000.00

136/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

职业培训300000.00300000.00

时代漫游9004680.009004680.00

时代艺品25500000.0025500000.00

时代教育培训300000.00300000.00

时代智金2945345.252945345.25

瑞务印刷28759812.2128759812.21

江淮印务13159306.4613159306.46

安徽财印12061208.2812061208.28

时代教育22000000.0022000000.00

合计1950187600.141224436.86300000.001950187600.14924436.86

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初减值准本期增减变动期末余额减值准投资余额（账面备期初追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价备期末单位价值）余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他值）余额

一、合营企业小计

二、联营企业

深圳广电7895567.787631.267903199.04

天和发展81474270.6113.8081474284.41

小计89369838.397645.0689377483.45

合计89369838.397645.0689377483.45

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务221100460.14142192315.38313464778.25225769803.40

其他业务3162099.522404096.571484392.181127032.44

合计224262559.66144596411.95314949170.43226896835.84

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益7645.06733583.80处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益396747.7841718.86其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益4418071.358488336.55处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

其他非流动金融资产在持有期间取得的利息收入235761.68

处置其他非流动金融资产取得的投资收益15551070.22

委托贷款投资收益3213028.31

银行及证券理财产品的投资收益6166572.246043662.39

合计26775868.3318520329.91

6、其他

□适用√不适用

138/139时代出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分25117364.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的5831459.84政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-32987987.28和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-489325.86

减：所得税影响额-544200.58

少数股东权益影响额（税后）-3090468.25

合计1106179.55

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.350.29760.2976

扣除非经常性损益后归属于公司3.330.29600.2960普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：董磊

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用