老白干酒:河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600559公司简称：老白干酒

河北衡水老白干酒业股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王占刚、主管会计工作负责人吴东壮及会计机构负责人（会计主管人员）王丽声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析中的‘五、其他披露事项（一）可能面对的风险’”中的相关陈述。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有公司董事长签名并盖章的半年度报告。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/老白干酒/上市公司指河北衡水老白干酒业股份有限公司

老白干集团/控股股东指河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司佳沃集团指佳沃集团有限公司营销公司指衡水老白干营销有限公司丰联酒业指丰联酒业控股集团有限公司承德乾隆醉指承德乾隆醉酒业有限责任公司安徽文王指安徽文王酿酒股份有限公司湖南武陵指湖南武陵酒有限公司曲阜孔府家指曲阜孔府家酒业有限公司进出口公司指衡水老白干进出口有限公司联兴供热指衡水联兴供热有限公司

报告期指2026年1-6月份

元、万元指人民币元、人民币万元公司发行股份及支付现金购买丰联酒业控股集团本次交易指

有限公司100%股权并募集配套资金

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称河北衡水老白干酒业股份有限公司公司的中文简称老白干酒

公司的外文名称 HEBEIHENGSHUILAOBAIGANLIQUORCO.，LTD.公司的法定代表人王占刚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴东壮刘宝石联系地址河北省衡水市振华大街999号酒都大厦河北省衡水市振华大街999号酒都大厦

电话0318-21227550318-2122755

传真0318-21227550318-2122755

电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net lbgzqb600559@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址河北省衡水市振华大街999号公司注册地址的历史变更情况河北省衡水市人民东路809号公司办公地址河北省衡水市振华大街999号酒都大厦公司办公地址的邮政编码053000

公司网址 www.hengshuilaobaigan.net

电子信箱 hslbg@hengshuilaobaigan.net

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券公司选定的信息披露报纸名称日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所老白干酒 600559 裕丰股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入2103589926.112481485505.53-15.23

利润总额362664214.83430442388.47-15.75

归属于上市公司股东的净利润261590005.96320838318.56-18.47

归属于上市公司股东的扣除非经常性252343619.53296350065.77-14.85损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额190984221.95-45801526.78不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5445480512.485307434732.132.60

总资产8502658227.058601130669.78-1.14

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.290.35-17.14

稀释每股收益（元／股）0.290.35-17.14

扣除非经常性损益后的基本每股收0.280.32-12.50益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.955.83减少0.88个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%4.775.38

减少0.61个百分点

资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-661791.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政4951449.56策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产5587193.09生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回101772.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出603893.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目1255946.75

减：所得税影响额2592076.37

合计9246386.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期

主要会计数据16上年同期（－月）增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润267202086.46335641197.56-20.39

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内，公司主要从事白酒的生产与销售，主要产品为衡水老白干系列酒、十八酒坊系列酒、承德乾隆醉系列酒、文王贡系列酒、武陵系列酒、孔府家系列酒。公司采用“研发+生产+销售”的经营模式，产品生产工艺流程为：制曲→制酒→贮存→勾调→包装；根据市场的需求，研发、生产消费者喜爱的白酒产品，并不断丰富公司的产品结构，采取差异化的市场销售策略，主要销售模式为经销商模式和直销模式。经销商模式下，由公司销售部门根据相关销售区域经销商的经济实力、仓储条件、配送能力以及市场信誉度，择优选择经销商并与之达成经销协议，由其在一定区域内经销相关白酒产品。直销模式下，由公司销售部门通过线上或线下渠道以批发或零售的方式直接将白酒产品销售给终端客户。

（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

白酒在我国有着悠久的历史，是世界主要蒸馏酒品类之一，酿酒业也是我国重要的传统产业。

当前，白酒行业属于充分竞争市场，消费端日益呈现出理性化、品质化的趋势。近年来，酒企间的竞争愈发市场化、专业化与细分化，对企业的品牌力、技术实力与产品质量提出了更高要求。

行业集中度持续提升，“马太效应”凸显，行业分化加剧。市场资源正加速向全国名酒、区域龙头及特色酒企集中。随着一线名酒渠道不断下沉，其与区域名酒的市场竞争也日趋白热化，白酒行业已步入深度调整期，市场竞争愈发激烈。

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（三）白酒行业的周期性特点

1.生产的周期性：白酒生产周期较长，从投料到成品销售需历经制曲、酿造（发酵、蒸馏）、陈化老熟、勾调及包装等全流程。蒸馏所得原酒必须经贮藏陈化老熟方可勾调为成品酒，且贮藏时间越长，酒体品质通常越高。

2.消费的高频属性：白酒属于高频次、重复消耗的快速消费品，但作为非必需品，其消费受宏

观经济波动影响较为明显。同时，白酒消费具有鲜明的“节日效应”，节日期间因社交聚会、亲友团聚等活动频繁，消费需求集中释放，形成消费高峰。

3.销售的周期性：白酒企业通常在节日前加大出货量以保障节日供应，节后出货量则相应回落，整体呈现“节前升温、节后回落”的节日效应。衡水老白干酒在华北地区知名度、美誉度与市场占有率较高，生产规模及销售收入在河北省白酒行业位居前列；乾隆醉板城烧锅酒、文王贡酒、武陵酒、孔府家酒也分别为河北、安徽、湖南、山东的区域知名品牌。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，白酒行业延续深度调整态势，消费场景分化与需求迭代压力交织，呈现“总量收缩、分化加剧”的典型特征。面对复杂严峻的市场环境，公司锚定“打造中国白酒一流企业”战略愿景，践行“市场为重、客户为先”经营理念，坚持目标导向、问题导向和长期主义，保持战略定力，统筹推进市场营销、品牌建设、产品升级、渠道变革及组织优化等重点工作。报告期内，公司实现营业收入2103589926.11元，同比下降15.23%；归属于上市公司股东的净利润

261590005.96元，同比下降18.47%。

（一）市场营销与品牌建设

1.行业环境与经营表现

根据国家统计局2026年7月发布的数据，酒、饮料和精制茶制造业1-6月完成营业收入6954.9亿元，同比下降7.0%，实现利润1113.3亿元，同比下降17.7%。2026年1-6月全国规模以上白酒企业累计产量167.9万千升（折65度，商品量），同比下降4.7%。行业深度调整持续，消费复苏动能偏弱，“马太效应”凸显，市场份额加速向全国名酒及区域龙头集聚，一线名酒渠道下沉对区域酒企形成明显挤压。受行业竞争加剧、终端动销放缓等多重因素影响，公司二季度业绩承压，拖累上半年整体表现。

2.产品结构优化，深耕消费场景上半年，公司坚定贯彻“以消费者为核心，以用户为中心”的经营导向，紧扣消费趋势与场景多元化变革，坚守品质为先，突出产品特色，满足消费者迭代需求。按照双线出击、产品高低并重的策略，持续优化产品结构。一方面，完善全价格带产品矩阵，强化主导产品竞争力，提升场景适配度；另一方面，精准发力宴席、团购、社交及悦己等核心消费场景，不断增强消费粘性。

3.品牌文化赋能，深化用户连接

公司围绕“品牌、文化、品质、体验”四大主线，以文化节、演唱会及全媒体互动为载体强化用户沟通。报告期内，通过举办以“风华八十载、红色匠心路”为主题的第八届“印象·衡水老白干”封藏大典，传承千年古法酿酒技艺，恪守高品质酿造标准，以品质筑牢发展根基，以文化赋能品牌成长；各子品牌同步深耕特色 IP：武陵酒联动“桃花源”文化 IP，强化“天下湖南人喝酒喝武陵”的消费心智；乾隆醉酒嵌入承德文旅资源，打造地域文化名片；文王贡酒深挖历史文化脉络，厚植品牌底蕴；孔府家酒创新“儒家礼遇”婚宴服务体系，抢占细分场景市场。

（二）渠道变革与数字化营销

1.主动优化经销商体系，提升渠道质量

为维护市场秩序、稳定产品价格、保障终端盈利空间，公司持续推进渠道结构调整，主动优化经销商队伍和高端直达的方式，一是针对高端产品直达终端烟酒店的营销模式进行优化，拓展线上经销渠道，提升运营效率；二是对部分产品调整渠道组合，同时为维护市场秩序、稳定价格及保障终端盈利，主动优化经销商结构，通过控量强化管理，提升了经销商的积极性，有效净化了市场环境，为长期渠道质量提升与健康发展奠定基础。

2.布局电商与新零售，拓展增长空间

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为对冲线下渠道调整压力，公司加速线上战略布局，加大线上渠道的投资力度，推动品牌线上化。上半年公司投资2000万元设立全资子公司“衡水衡创新业电子商务有限公司”，作为电商生态核心运营平台，统筹管理衡水老白干、乾隆醉酒、武陵酒、文王贡酒、孔府家酒五大品牌电商业务，通过统一供应链管理、数字化营销及渠道运营，降低运营成本，提升渠道掌控力与市场响应效率。同时，通过与抖音本地生活、歪马送酒等平台合作，打通线上线下消费场景，探索即时零售新业态，灵活适配多元消费需求。

3.推进数字化营销转型，精准触达用户

公司加速向短视频、社交媒体等“小屏端”传播转型，构建以用户为中心的内容生态。在天猫、京东及抖音等平台开设旗舰店并常态化开展直播销售，加大抖音、视频号等自媒体资源投入，鼓励员工及合作伙伴创作优质短视频，通过高频互动提升品牌曝光度，有效覆盖线下未触达市场，精准匹配线上客群消费需求。

（三）技术研发与产品生产

公司坚持“品质先行”，围绕“质价比”推进工艺革新，重点实施“降辣增甜”工艺升级。

报告期内，核心产品持续优化“入口绵甜、饮后舒适”的品质特性，精准契合消费者对健康化、品质化的新需求。深化产学研协同创新，联合高校共建技术研发平台，聚焦酿造工艺优化与健康因子研究，推动产品品质迭代升级。

（四）战略复盘与组织赋能

1.战略研讨明方向，凝心聚力促攻坚

2026年6月，公司以“战略再聚焦，增长新引擎”为主题召开战略研讨会，邀请行业协会、学术专家、战略咨询、传媒、证券等领域专业人士，围绕业务复盘、行业洞察、营销破局、品牌提升、战略思辨及增长突围等议题展开深度研讨，明确中长期发展方向。7月，召开上半年营销交流会，衡水老白干事业部、十八酒坊事业部、乾隆醉酒、文王贡酒、武陵酒、孔府家酒及创新酒事业部全面复盘上半年营销工作，凝聚全员攻坚共识，为公司下一步的发展明确了目标和方向。

2.深化人才梯队建设，激活组织效能报告期内，公司以人为本，推进组织裂变改革，缩短决策链条，提升市场响应速度；构建“战略驱动、业务协同、人才赋能、组织激活”的人力资源新格局。深化全员赋能培训体系建设，员工专业素养与跨部门协同意识显著提升，为战略落地提供坚实的组织与人才保障。通过制度改革和机制优化，提供配套的考核体系，积极变革，确保企业的可持续发展。

（五）文化建设与企业管理

1.文化融合赋能，构建文旅生态闭环推动企业文化与品牌文化深度融合，系统梳理企业历史文献，构建“文化传播—产品开发—市场销售”联动的文旅生态闭环。报告期内，衡水老白干以非遗技艺与巴拿马金奖历史为核心，持续开展古法酿造展演、消费者共酿体验等活动，增强用户品牌认同；武陵酒通过“担当联盟”稳固厂商利益共同体，夯实渠道基础；依托“武陵酒优雅生活荟”深耕圈层营销，通过持续的圈层互动与会员服务，有效提升了核心用户的复购率与品牌粘性。

2.强化信息与安全双轮驱动，夯实管理根基

积极拥抱人工智能，强化学习型组织，打造敏捷、安全、智能的信息化支撑平台，深化柔性供应链建设，提升消费者数据洞察能力。构建覆盖消防、生产、应急管理的全方位安全管理体系，围绕流程优化、战略执行、制度管控与持续改进四大维度，全面提升综合管理实效，筑牢高质量发展根基。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

衡水老白干酒有着悠久的酿造历史，据文字记载可追溯到汉代，知名天下于唐代，正式定名于明代，并以“醇香清雅、甘冽丰柔”著称于世。早在1915年就获得了“巴拿马万国物品博览会甲等金奖”。公司“衡水牌”老白干酒获中国驰名商标荣誉称号，被商务部认定为第一批中华老字号，

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被国家文化部列为“国家级非物质文化遗产”，2019年8月14日荣获全国质量奖，2022年公司又成功通过了全国质量奖复审确认。公司自成立以来非常重视品牌建设，生产的衡水老白干酒以其卓越品质和良好的声誉在北方市场特别是河北市场拥有稳定的消费群体和极高的品牌忠诚度；承

德乾隆醉酒是北派浓香型白酒代表，在河北浓香型白酒市场中具有较高的市场占有率；安徽文王贡酒作为安徽白酒军团的六朵金花之一，具有徽酒典型风范，在安徽阜阳地区具有较高的市场占有率；湖南武陵酒在1981年全国白酒质量现场会、1989年第五届全国评酒会中均获得优异成绩，被评为全国名酒；曲阜孔府家生产的儒雅香孔府家酒在曲阜具有较高的市场占有率。

（二）产品优势

衡水老白干酒具有悠久的酿酒历史，公司所处地区优越的气候条件造就当地独特而不可复制的微生物圈，为酿酒提供得天独厚的生态环境。衡水老白干酒以醇香清雅、甘冽丰柔著称于世，素有“隔壁三家醉，开坛十里香”的美誉，具有“饮后口不干、不上头”的特点。公司运用改良后的传统酿酒技术生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全套生产环节严格执行国家质量标准要求，具有良好的品质保证，为广大消费者所认可。

承德乾隆醉在发掘庆元亨传统老五甑酿造工艺的基础上，采用中温大曲，经固态泥池双轮发酵，量质摘酒，分级储存，自然老熟。承德乾隆醉板城烧锅酒具有“酒体纯正、酒液清亮、窖香浓郁、落喉爽净”等特点。

安徽文王贡酒作为安徽白酒军团的六朵金花之一，凭借自然环境及技术研发优势，坚持“红心酒曲、夹泥发酵、独家分蒸、自然老熟、物理勾调”的特色工艺，其生产的文王贡酒具有“无色透明、窖香幽雅、陈香舒适、酒体醇和、绵甜净爽、香味协调、浓香典范”等特点，被酿酒大师赖高淮评价为“工艺科学合理，操作精益求精，香味谐调丰满，徽酒典型风范”。

湖南武陵酒所在地常德，是江南著名的“鱼米之乡”，地处沅江下游以及武陵山脉东北端，与贵州茅台同处北纬28°的中国酱酒黄金区域；湖南武陵酒以高粱为原料，采用“7次取酒、8次发酵、9次蒸煮”的传统酱香酒工艺，高温堆积、高温发酵、高温馏酒、生产周期长、储存时间长，窖池由当地红砂石砌成，武陵酒具有“酒液色泽微黄、酱香突出、幽雅细腻、口味醇厚而爽冽、后味干净而馀味绵绵、饮后空杯留香”等优雅酱香特点。

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曲阜孔府家酒传承孔府私家酒坊传统纯粮固态发酵工艺，经人工增殖的老窖长期发酵、量质摘酒、分级贮存、精心勾储等工序酿制而成，孔府家酒素以三香（闻香、入口香、回味香）、三正（香正、味正、酒体正）著称。

（三）管理团队优势

公司董事会和高层管理团队专业搭配合理，主要成员长期任职于公司，且大多数都有在生产、销售基层一线的工作经历，具有丰富的白酒行业生产、销售、管理经验。在公司高层管理团队的带领下，公司经过多年积累，在管理、研发、营销和生产领域积累了丰富的经验，各环节都培养、储备了一大批专业人才，形成了一支知识结构、年龄结构、经验结构合理的勇于创新的技术、管理、营销团队，为公司的健康、稳定、可持续发展奠定了坚实的基础。

（四）技术人员与研发优势

公司有中国酿酒大师1名，中国白酒工艺大师2名、中国白酒首席酒体设计师5名、中国白酒首席评酒师3名、国家级白酒评委34名、省级白酒评委69名、白酒酿造技师240余名，公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践经验，掌握并熟悉白酒的酿造工艺、酒体风格、感官口味等，技术力量雄厚。

公司建立了较为完善的研发体系，拥有博士后科研工作站、国家级技能大师工作室、全国劳模工匠创新工作室、河北省生物发酵产业技术研究院、河北省白酒酿造技术创新中心、河北省企

业技术中心、全国白酒标准化技术委员会老白干香型白酒分技术委员会秘书处等多个科研平台，依托这些科研平台，在整合原有资源的同时，引进了多台国内同行业领先水平的大型科研仪器，如气相色谱-闻香仪(GC-O)、气相色谱-质谱联用仪(GC-MS)、高效液相色谱仪、原子吸收光谱仪、

近红外光谱仪、凝胶电泳仪等高端科研仪器设备，建立了发酵酒中试、配制酒中试、机械化中试生产线等，高标准推进了公司的科研力量建设。

多年来公司注重产学研合作，与中国酒业协会、江南大学、中国食品发酵工业研究院、中科院成都生物研究所合作开展“中国白酒 169计划、3C计划”项目研究；与天津科技大学在白酒酿

造微生物及其代谢产物分析与检测等领域开展合作，同时共建了博士后科研工作站，现已出站6名博士后，1名博士在研；与北京工商大学在老白干白酒风味物质的全面解析及研究、老白干香型白酒地缸发酵的酿造机制解析、老白干香型白酒多粮酿酒工艺研究及应用等领域开展合作，培养高层次的研究人才；多年来还一直与中国科学院自动化研究所、上海交通大学、江南大学、山

东大学及河北科技大学、河北大学、河北医科大学、河北农业大学等院校密切合作进行科研，取得了一大批科研成果，培养和储备了多名优秀技术型人才。同时，系统的研发机制使公司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续和有效的研发、创新能力。

（五）区域市场优势

公司白酒产品在河北省及周边省份、山东、安徽、湖南等区域市场拥有较高的品牌认知度和市场份额。一方面，公司品牌知名、文化亲民，在华北市场、山东、安徽、湖南等地区已经发展多年，具有良好的市场基础和口碑。上述地区经济总量较大，经济发展水平较高，素有白酒消费

10/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告传统，白酒市场容量较大。另一方面，公司衡水老白干酒、乾隆醉板城烧锅酒、文王贡酒、武陵酒和孔府家酒在各自的区域都拥有一大批高度忠诚的消费者和客户群体。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2103589926.112481485505.53-15.23

营业成本768909358.91794935963.36-3.27

销售费用442532839.28683561827.64-35.26

管理费用167923154.96186534744.11-9.98

财务费用-4957016.42-8602095.74不适用

研发费用3003581.597443753.36-59.65

经营活动产生的现金流量净额190984221.95-45801526.78不适用

投资活动产生的现金流量净额-208084655.5628316346.31-834.86

筹资活动产生的现金流量净额-137019076.29-406465109.28不适用

销售费用变动原因说明：主要系优化费用投入，费用支出减少所致。

财务费用变动原因说明：主要系活期及定期利率下行导致利息收入减少所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：1.系本期收入下降，支付的各项税费减少所致；2.系优化费用投入，费用支出减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期未到期理财尚未赎回所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期分配股利减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金408449208.474.80562684222.136.54-27.41主要系本期销售商品减少所致

应收账款42372414.620.505649776.720.07649.98主要系本期赊销商品增加所致

主要原因为公司统筹经营计划，提交易性金融603421810.967.10430251125.305.0040.25高闲置资金使用效率，期末较期初资产理财金额增加所致

其他应收款34143500.920.4026527595.940.3128.71主要原因为按照会计准则要求上年度一年以上定期在该年度调整为一

应收利息23618223.890.2817891395.940.2132.01年以内定期转入其他流动资产，相应计提利息同时调整所致

其他非流动79599232.600.94151947791.281.77-47.61主要原因为按照会计准则要求上年

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资产度一年以上定期在该年度调整为一年以内定期转入其他流动资产所致

应交税费172340272.092.03232036074.472.70-25.73主要原因为支付年初税费所致

应付股利46061030.220.5462223.820.0073924.75主要原因为本期尚未支付股利款所致主要原因为2022年限制性股票激

库存股--54160920.000.63-100励计划解除限售条件已成就，本期解除限制性股票523.8万股所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末期初项目受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况类型

货币资金115503.76115503.76其他保证金

固定资产148951804.1143321956.42抵押借款抵押148951804.1144732406.16抵押借款抵押

无形资产56299665.0036033724.37抵押借款抵押56299665.0036596721.02抵押借款抵押

合计205251469.1179355680.79205366972.8781444630.94

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

营销公司子公司白酒的批发与零售5000000.001175618306.31156388292.981051473375.1162335923.8741926353.90

承德乾隆醉子公司白酒生产与经营12062004.371098344536.22565068830.50366038183.5453045461.8037112745.50

湖南武陵子公司白酒生产与经营201080000.001888349545.311006082845.11410760764.95175699833.21130454825.71

酒类产品的生产与销售;

安徽文王子公司120000000.00771361613.34550045507.37203356909.4940369397.3429854354.12

粮食收购;仓库租赁

曲阜孔府家子公司白酒生产与经营180000000.00498136731.78383868144.2482253653.922238497.16-2808078.13批发预包装食品及进出

进出口公司子公司500000.004480585.973908173.81-137384.88-137384.88口等

衡水衡创新业电子食品互联网销售、酒类

子公司20000000.000.000.000.000.000.00

商务有限公司经营、网络文化经营供热及供冷设施的建设

联兴供热参股公司、运营及冷、热产品的200000000.00178773861.57143585923.2473060523.33-2622144.58-2806090.11销售报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

衡水衡创新业电子商务有限公司设立-其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场环境风险近年来，白酒的品牌化、理性化消费趋强，一线名酒、区域名酒与个性化酒企市场的竞争加剧，白酒行业已经进入了深度分化期，市场的竞争更加激烈，行业集中度不断提高，公司产品作为区域品牌，若公司未能采取有效措施夯实基地市场、扩展省外市场、优化产品结构，则可能面临市场份额被挤压的风险。

2.原材料与在产品的储存风险

为保证生产连续正常进行，公司必须大量储存高粱等季节性收购的原材料。虽然公司拥有足够的储存设施，但由于储存规模较大且对原料质量要求较高，将导致原料储存成本的提高，同时存在着储存的原材料遭受损失的风险。按照工艺要求，公司新生产的基酒必须经过一年以上的贮存和老熟，才能勾调生产成品酒。成品酒通过一定时间的窖藏，可以变得绵柔、醇和、香味协调圆滑，进而提高白酒的内在品质和价值。基于上述特点，公司必须长期大量窖藏白酒，尽管这些窖藏白酒一般不会产生跌价风险，但延长了生产周期，增加了资金的占用，使公司存货余额较大。

公司所产白酒基酒和高度成品酒的酒精度数很高，所购进的粮食、包装物等均属于易燃物。公司实施严格的库存管理规章，定期进行安全检查，采用多种安全存储技术，避免意外事故的发生。

但一旦发生安全事故，将会造成公司资产损失，进而对公司经营产生较大影响。

3.假冒伪劣产品侵权及品牌风险

白酒行业利税较高，存在少数不法分子或企业生产、销售涉及公司品牌的假冒伪劣及侵权产品。多年来，公司一直积极配合相关部门，严厉打击假冒白酒的制售行为，同时通过提高产品防伪技术，多渠道增加不法分子制假售假难度，提高消费者的假酒鉴别能力。但是，这些措施并不能完全杜绝假冒伪劣及侵权产品的出现。如果涉及公司的假冒产品未能得到有效控制，则可能给消费者带来较大危害，同时也将打击消费者对公司品牌的信心，进而对公司产品销售和经营业绩造成不利影响。

4.地区市场依赖风险

由于我国各地区的经济发展水平、交通运输条件、饮食习惯和消费偏好不同，白酒产品大多形成了较为固定的市场区域和长期客户群，具有较强的地域性。公司白酒产品主要销售地集中于河北、环河北地区、山东、安徽、湖南等其他地区，随着全国性品牌和主要区域性品牌在全国范围内的拓展，如果上述市场对白酒的需求量下降，或公司在上述地区市场份额下降，且公司未能有效拓展区域市场，则将对公司的生产经营活动产生不利影响。

5.卫生与质量控制风险

公司生产的白酒产品主要供消费者直接饮用，产品的质量与卫生状况关系到消费者的生命健康。白酒的生产工艺复杂，不同批次的产品客观上存在生产原料、生产时间的差异，需要精细的过程控制以保持成品酒质量的稳定，保证其拥有公司产品的独特风格。公司多年来不断提高生产技术水平，优化传统生产工艺流程，实行生产过程的精细化管理，建立并逐步提升质量管理体系标准，不断提升产品质量。但由于白酒的生产过程复杂度较高，若公司不能保持产品质量稳定，或公司产品出现卫生质量事件，将对品牌形象造成较大打击，影响公司的未来发展。

6.环保风险

白酒行业生产过程中会产生一定数量的“三废”。尽管目前公司已建立了一整套环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评审和验收，符合国家环境保护标准。然而，随着国家对环保问题的日益重视，环保标准可能日趋严格，公司未来仍将面临一定的环保风险。

7.不可抗力事件风险

当前国内外经济形势仍面临很多不确定因素，受有效需求不足、社会预期偏弱等因素的影响，白酒行业消费恢复不及预期，若宏观经济下行或出现其他不可抗力事件，白酒行业消费场景将受

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到一定限制，可能会对公司生产经营等产生影响。公司将持续关注经济形势发展状况，依托长期建立起来的品牌优势和创新能力，提升产品竞争力，尽量减小不可抗力事件对公司生产经营的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因王占刚董事长选举换届赵旭东副董事长选举换届吴东壮董事选举换届翟建强独立董事选举换届程益群独立董事选举换届刘彦龙董事长离任换届张双才独立董事离任换届兰霞独立董事离任换届

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2026年5月19日召开2025年年度股东会，选举产生公司第九届董事会非独立董事和独立董事，与公司职工代表大会选举产生的职工董事共同组成公司第九届董事会。同日，公司

召开第九届董事会第一次会议，完成第九届董事会董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务

总监、董事会秘书等高管的聘任。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2022具体内容请详见2024年5月23日公司在上海证券交易所年限制性股票激励计划第一网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》个限售期解除限售条件成就事项

《证券时报》的公告。

2022具体内容请详见2024年6月4日公司在上海证券交易所年限制性股票激励计划第一网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》个解除限售期解锁暨上市流通事项

《证券时报》的公告。

2022年限制性股票激励计划第二具体内容请详见2025年5月21日公司在上海证券交易所

个限售期解除限售条件成就事项网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》

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《证券时报》《证券日报》的公告。

2022具体内容请详见2025年6月4日公司在上海证券交易所年限制性股票激励计划第二网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》个解除限售期解锁暨上市流通事项

《证券时报》《证券日报》的公告。

2022具体内容请详见2026年5月20日公司在上海证券交易所年限制性股票激励计划第三网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》个限售期解除限售条件成就事项

《证券时报》《证券日报》的公告。

2022具体内容请详见2026年6月2日公司在上海证券交易所年限制性股票激励计划第三网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》个解除限售期解锁暨上市流通事项

《证券时报》《证券日报》的公告。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）5序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=EDF024D9

1 -FC37-4AD8-9C63-861134CF5E49&year=2026老白干酒

http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=BDED7F12

-D092-4772-8592-AD8B49DEC570&year=2026

2 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=2E4D8C38承德乾隆醉

-4C0A-402D-8CCB-9955E396600E&year=2026

3 https://222.244.103.251:8181/hnyfpl/frontal/index.htm湖南武陵

l#/home/index

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/company

4 Detailsname=%E5%AE%89%E5%BE%BD%E6%96%87%E7%8E%8B%E9%安徽文王

85%BF%E9%85%92%E8%82%A1%E4%BB%BD%E6%9C%89%E9%99%90%E

5%85%AC%E5%8F%B8&entpId=20261774853109142&type=1

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/publ

5 曲阜孔府家 icReportDetail/lookReportDetailpageFrom=2&reportId=4

6989&reportType=1&batchYear=2026

其他说明

□适用√不适用

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五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）17.14

6.50桃源县沙坪镇帮扶、走访慰问生活困难其中：资金（万元）

群众等捐助慰问金

10.64石门洪灾捐赠物资、走访慰问生活困难物资折款（万元）

群众帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、乡村扶贫、教育桃源县沙坪镇帮扶、石门洪灾捐赠物资教育扶贫等）扶贫等捐助慰问金

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺及时行应说明未完时履行应背景类型方内容时间行期期限严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划

1、保证上市公司人员独立上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。本公司作为上市公司股东期间，依法履行股东权利，不干预上市公司董事会和股东大会依法依规做出的合法的人事任免决定；2、保证上市公司资产独立完整本公司资产与上市

公司资产将严格分开，完全独立经营；本公司不发生占用上市公司资金、资产等不规范情形；3、保证上市公司财务独立上市公司拥

有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，建立独立的财务2017与重核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，上市佳沃年4长期

大资其他公司能够独立做出财务决策。本公司尊重上市公司财务独立性，不20是是不适用不适用集团月有效产重干预公司财务会计活动，不非法干预上市公司资金使用；4、保证日

组相上市公司机构独立上市公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独关的立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、总承诺经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司不会对上市公司及其下属机构设置及运行进行非法干预；5、保证上市公司

业务独立上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。本公司不会对上市公司的正常经营活动进行非法干预。

1、本公司自身及全资子公司、控股子公司将不生产、开发任何与

佳沃2017长期

其他上市公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间是是不适用不适用集团年4有效

接经营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；2、

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是否是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺及时行应说明未完时履行应背景类型方内容时间行期期限严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划

如上市公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司将本着有利于上月20市公司的原则，在本公司及本公司控制的企业与上市公司及其子公日司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前提下优先考虑上市公司及其子公司的利益；3、如承诺被证明是不真实

或未被遵守，本公司将向上市公司赔偿因此造成的直接和间接损失。

1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独

立经营、自主决策；2、若上市公司在经营活动中与本公司或本公

司的关联企业发生关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，与上市公司依法签订协议，保证按照正常的商业条件进行，且2017佳沃本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比任年4长期其他是是不适用不适用

集团何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易月20有效损害上市公司及其他股东的合法权益；3、本公司将杜绝一切非法日

占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的担保；

4、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作

出充分的赔偿或补偿。

承诺：丰联酒业除已向上市公司及其为本次交易聘请的财务顾问、

律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构书面披

露的信息以外，不存在以下情形：1、标的资产为其他任何人的债2017佳沃务向任何人提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保、质押担年4长期其他是是不适用不适用集团保和留置），或者在标的资产的任何资产上设置任何担保权益；2、月20有效标的资产及其控股子公司从事或参与任何违反适用法律、法规的行日为，并最终使标的资产在将来可能被处以重大罚款或承担重大法律责任；3、标的资产及其控股子公司未披露以原告、被告或其他身

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份已经涉及的任何民事诉讼或仲裁程序，卷入或可能卷入任何刑事程序、可能使标的资产遭受重大不利后果的调查、行政程序的情形。

1、若日后主管税务机关要求承德乾隆醉补缴欠缴税款，本公司将

在税务机关要求补缴之日起6个月内，协调当地政府部门予以解2017决，若在6个月内未予以解决，并且在承德乾隆醉已实际向当地税佳沃年4长期

其他务机关缴纳欠缴税款（含相关滞纳金、罚款等支出）后，本公司将20是是不适用不适用集团月有效承担超出承德乾隆醉截至2017年2月28日已计提金额的部分；

日

2、本公司在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳欠缴税款后30日内将自身应承担的款项金额转账到承德乾隆醉指定账户。

1、本公司将积极协调当地政府部门落实相关土地招拍挂等相关事项，积极配合曲阜孔府家逐步完善手续，并取得正式有效的土地使2017用权；2、本次交易完成后，如因上述土地、房产未取得土地使用佳沃年4长期

其他权证及房屋所有权证，被相关政府部门予以行政处罚，本公司将向20是是不适用不适用集团月有效曲阜孔府家全额予以赔偿；3、本公司将在曲阜孔府家实际向政府日

相关部门缴纳罚款后60日内，将本公司赔偿款转到曲阜孔府家公司账户。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)送股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份52380000.57-5238000-523800000

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股52380000.57-5238000-523800000

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股52380000.57-5238000-523800000

二、无限售条件流通股份90950944499.4352380005238000914747444100

1、人民币普通股90950944499.4352380005238000914747444100

三、股份总数914747444100914747444100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用2026年5月19日召开了第九届董事会第一次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件成就的议案》。根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》《2022年限制性股票激励计划业绩考核办法》《2022年限制性股票激励计划管理办法》（以下简称“本激励计划”）等其他相关规定和2021年度股东大会的授权，公司董事会认为本激励计划规定的限制性股票第三个解除限售期解除限售条件已经成就。具体内容详见2026年5月20日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》披露的《河北衡水老白干酒业股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件成就的公告》。

前述解除限售的股票于2026年6月8日上市流通，具体内容详见2026年6月2日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上披露的《河北衡水老白干酒业股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划第三个解除限售期解锁暨上市流通公告》。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末股东名称限售原因解除限售日期数限售股数限售股数限售股数限制性股票激励计划第三个限售

王占刚9000090000002026-6-8期解除限售

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限制性股票激励计划第三个限售

赵旭东9000090000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

张煜行8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

吴东壮8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

李玉雷8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

郑宝洪8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

张春生8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

贺延昭8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

张毅超8100081000002026-6-8期解除限售限制性股票激励计划第三个限售

其他激励对象44910004491000002026-6-8期解除限售

合计5238000523800000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)160505

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻股东名称

报告期内增减期末持股数量比例(%)售条件股结情况股东性质（全称）份数量股份状态数量

河北衡水老白干酿酒（集团）有限公022999403225.140无0国有法人司

中国银行股份有限公司－招商中证白0452689734.950无0其他酒指数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中-675494244513592.670无0其他证酒交易型开放式指数证券投资基金

百年人寿保险股份有限公司－传统保070099430.770无0其他险产品

全国社保基金四一三组合070098870.770无0其他

衡水京安集团有限公司064650640.710无0其他

香港中央结算有限公司-1268350625310.550无0其他

中国银行股份有限公司－博时中证红

利低波动100交易型开放式指数证券421497742149770.460无0其他投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中

LOF 222400 3784426 0.41 0 无 0 其他证酒指数证券投资基金（）

24/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

交通银行股份有限公司－景顺长城中

证红利低波动100交易型开放式指数335238233523820.370无0其他证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司229994032人民币普通股229994032

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分45268973人民币普通股45268973级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易24451359人民币普通股24451359型开放式指数证券投资基金

百年人寿保险股份有限公司－传统保险产品7009943人民币普通股7009943全国社保基金四一三组合7009887人民币普通股7009887衡水京安集团有限公司6465064人民币普通股6465064香港中央结算有限公司5062531人民币普通股5062531

中国银行股份有限公司－博时中证红利低波动

1004214977人民币普通股4214977交易型开放式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒指数3784426人民币普通股3784426

证券投资基金（LOF）

交通银行股份有限公司－景顺长城中证红利低波动1003352382人民币普通股3352382交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明

上述股东中，老白干集团为公司控股股东，中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金与中国建设银行股份有限

上述股东关联关系或一致行动的说明公司－鹏华中证酒指数证券投资基金（LOF）同属于鹏华基金，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《收购管理办法》中规定的一致行动人。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

25/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：股报告期新期初持有期末持有授予限制已解锁股未解锁股姓名职务限制性股限制性股性股票数份份票数量票数量量王占刚董事90000030000000赵旭东董事90000030000000张煜行董事81000027000000吴东壮董事81000027000000李玉雷高管81000027000000郑宝洪高管81000027000000张春生高管81000027000000贺延昭高管81000027000000张毅超高管81000027000000

合计/7470000249000000

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金408449208.47562684222.13

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产603421810.96430251125.30

衍生金融资产--

应收票据41638704.7445952127.20

应收账款42372414.625649776.72

应收款项融资--

预付款项35632385.0045244870.02

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款34143500.9226527595.94

其中：应收利息23618223.8917891395.94

应收股利--

买入返售金融资产--

存货3527822662.763590991074.16

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产434150728.25364453591.94

流动资产合计5127631415.725071754383.41

非流动资产：

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资41966468.2642802963.72

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产3000000.003000000.00

投资性房地产--

固定资产1531440576.991599368907.11

在建工程64210598.3756617390.62

生产性生物资产--

27/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

油气资产--

使用权资产--

无形资产803309802.83811299666.25

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉607464352.53607464352.53

长期待摊费用18093032.4321111819.01

递延所得税资产225942747.32235763395.85

其他非流动资产79599232.60151947791.28

非流动资产合计3375026811.333529376286.37

资产总计8502658227.058601130669.78

流动负债：

短期借款--

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款281252090.90308498066.81

预收款项--

合同负债953925914.281025697048.47

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬136309949.34143748375.75

应交税费172340272.09232036074.47

其他应付款1259829539.791315480587.78

其中：应付利息--

应付股利46061030.2262223.82

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债123864263.60133332815.94

流动负债合计2927522030.003158792969.22

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款1000000.001000000.00

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益30023498.7732970966.18

28/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债98632185.80100932002.25

其他非流动负债--

非流动负债合计129655684.57134902968.43

负债合计3057177714.573293695937.65

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）914747444.00914747444.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积1639542961.491633930880.99

减：库存股-54160920.00

其他综合收益--

专项储备37635463.8938003201.20

盈余公积342757694.59342757694.59

一般风险准备--

未分配利润2510796948.512432156431.35

归属于母公司所有者权益5445480512.485307434732.13（或股东权益）合计

少数股东权益--所有者权益（或股东权5445480512.485307434732.13益）合计负债和所有者权益（或8502658227.058601130669.78股东权益）总计

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

29/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：河北衡水老白干酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金27707720.3714037501.24

交易性金融资产20007900.0020029166.67

衍生金融资产--

应收票据476454.38905160.00

应收账款--

应收款项融资--

预付款项11639255.1412820494.66

其他应收款549968.32402168.32

其中：应收利息--

应收股利--

存货1545241732.631632162156.78

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产6564349.964725693.70

流动资产合计1612187380.801685082341.37

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资2768293439.232764964266.69

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产901768152.96943057320.74

在建工程25801377.3917048290.89

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产184909041.93187889203.65

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉--

长期待摊费用5124313.975793563.81

递延所得税资产3167838.048175368.66

其他非流动资产--

非流动资产合计3889064163.523926928014.44

资产总计5501251544.325612010355.81

流动负债：

30/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款119825702.95149214188.08

预收款项--

合同负债262556092.68366364493.07

应付职工薪酬16689324.7016795731.15

应交税费59390738.4795344875.19

其他应付款84382295.0587487714.50

其中：应付利息--

应付股利46061030.2262223.82

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债34132292.0547627384.10

流动负债合计576976445.90762834386.09

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款1000000.001000000.00

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益9216547.3911082599.65

递延所得税负债1975.007291.67

其他非流动负债--

非流动负债合计10218522.3912089891.32

负债合计587194968.29774924277.41

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）914747444.00914747444.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积2820967300.752815355220.25

减：库存股-54160920.00

其他综合收益--

专项储备37635463.8938003201.20

盈余公积342757694.59342757694.59

未分配利润797948672.80780383438.36

所有者权益（或股东权益）合4914056576.034837086078.40计负债和所有者权益（或股东5501251544.325612010355.81权益）总计

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

31/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2103589926.112481485505.53

其中：营业收入2103589926.112481485505.53

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本1747786506.232082771226.05

其中：营业成本768909358.91794935963.36

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加370374587.91418897033.32

销售费用442532839.28683561827.64

管理费用167923154.96186534744.11

研发费用3003581.597443753.36

财务费用-4957016.42-8602095.74

其中：利息费用--

利息收入6176189.899774755.35

加：其他收益6207396.3115464175.14

投资收益（损失以“-”号填列）3280540.249393050.18

其中：对联营企业和合营企业的投-836495.46794477.71资收益

以摊余成本计量的金融资产终--

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）--净敞口套期收益（损失以“-”号填--列）公允价值变动收益（损失以“-”号1470157.391029372.15填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2156993.2122569.70列）资产减值损失（损失以“-”号填-1882407.18-1739942.14列）资产处置收益（损失以“-”号填-79216.25-35206.89列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）362642897.18422848297.62

加：营业外收入3849725.128607066.15

减：营业外支出3828407.471012975.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）362664214.83430442388.47

减：所得税费用101074208.87109604069.91

五、净利润（净亏损以“-”号填列）261590005.96320838318.56

（一）按经营持续性分类

32/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填261590005.96320838318.56列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填--列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-”261590005.96320838318.56损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填--列）

六、其他综合收益的税后净额--

（一）归属母公司所有者的其他综合收--益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的--金额

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额--

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益--的税后净额

七、综合收益总额261590005.96320838318.56

（一）归属于母公司所有者的综合收益261590005.96320838318.56总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额--

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.290.35

（二）稀释每股收益(元/股)0.290.35

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

33/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入682987435.21783761761.51

减：营业成本411267299.08422975480.99

税金及附加181353890.98211953851.50

销售费用72958.1675755.55

管理费用64682548.7572197915.37

研发费用3003581.597439753.36

财务费用-48299.75-120757.00

其中：利息费用--

利息收入45084.24125912.80

加：其他收益2604087.834791016.55

投资收益（损失以“-”号填列）178121445.71406835753.87

其中：对联营企业和合营企业的-836495.46794477.71投资收益

以摊余成本计量的金融资产--

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填--列）公允价值变动收益（损失以“-”7900.004166.67号填列）信用减值损失（损失以“-”号填--列）资产减值损失（损失以“-”号填--列）资产处置收益（损失以“-”号填--列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）203388889.94480870698.83

加：营业外收入1637949.21227156.21

减：营业外支出689423.13127207.55三、利润总额（亏损总额以“-”号填204337416.02480970647.49列）

减：所得税费用3822692.7815998123.33

四、净利润（净亏损以“-”号填列）200514723.24464972524.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”200514723.24464972524.16号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以--“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合--收益

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收--

益

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

34/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收--益

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益--

的金额

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额200514723.24464972524.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)--

（二）稀释每股收益(元/股)--

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

35/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2162922710.002512667026.32

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净额--

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金38276437.5099355024.37

经营活动现金流入小计2201199147.502612022050.69

购买商品、接受劳务支付的现金554961901.76695351953.08

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工及为职工支付的现金455098560.49469345482.81

支付的各项税费708637085.23957449931.51

支付其他与经营活动有关的现金291517378.07535676210.07

经营活动现金流出小计2010214925.552657823577.47

经营活动产生的现金流量净额190984221.95-45801526.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金765810000.001451590000.00

取得投资收益收到的现金5416507.428598572.47

处置固定资产、无形资产和其他长27660.0065950.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的--现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10000000.00-

投资活动现金流入小计781254167.421460254522.47

购建固定资产、无形资产和其他长35030822.9812938176.16期资产支付的现金

投资支付的现金954308000.001419000000.00

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的--现金净额

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计989338822.981431938176.16

36/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额-208084655.5628316346.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收--到的现金

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的136950682.40406278410.52现金

其中：子公司支付给少数股东的股--

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金68393.89186698.76

筹资活动现金流出小计137019076.29406465109.28

筹资活动产生的现金流量净额-137019076.29-406465109.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的--影响

五、现金及现金等价物净增加额-154119509.90-423950289.75

加：期初现金及现金等价物余额562568718.371503618293.02

六、期末现金及现金等价物余额408449208.471079668003.27

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

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母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金609592459.40699749536.97

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金3833833.827152220.52

经营活动现金流入小计613426293.22706901757.49

购买商品、接受劳务支付的现金226424345.45270586812.13

支付给职工及为职工支付的现金115982192.96111765182.92

支付的各项税费270492317.17347285846.92

支付其他与经营活动有关的现金15828576.3322835372.42

经营活动现金流出小计628727431.91752473214.39

经营活动产生的现金流量净额-15301138.69-45571456.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3840000.00178840000.00

取得投资收益收到的现金178987107.84396041276.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资-12450.00产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金--净额

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计182827107.84574893726.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资12996673.737177637.03产支付的现金

投资支付的现金3840000.0040000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金--净额

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计16836673.7347177637.03

投资活动产生的现金流量净额165990434.11527716089.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金136950682.40406278410.52

支付其他与筹资活动有关的现金68393.89186698.76

筹资活动现金流出小计137019076.29406465109.28

筹资活动产生的现金流量净额-137019076.29-406465109.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额13670219.1375679522.95

加：期初现金及现金等价物余额14037501.2453165422.43

六、期末现金及现金等价物余额27707720.37128844945.38

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

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合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目

实收资本(或股其他权益工具其他综合一般风股东所有者权益合计

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计

本)优先股永续债其他收益险准备权益

一、上年期末余额914747444.001633930880.9954160920.0038003201.20342757694.592432156431.355307434732.135307434732.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.001633930880.9954160920.0038003201.20342757694.592432156431.355307434732.135307434732.13三、本期增减变动金额（减少以“-”5612080.50-54160920.00-367737.31-78640517.16138045780.35138045780.35号填列）

（一）综合收益总额261590005.96261590005.96261590005.96

（二）所有者投入和减少资本5612080.50-54160920.0059773000.5059773000.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额5612080.50-54160920.0059773000.5059773000.50

4．其他

（三）利润分配-182949488.80-182949488.80-182949488.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-182949488.80-182949488.80-182949488.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-367737.31-367737.31-367737.31

1．本期提取

2．本期使用367737.31367737.31367737.31

（六）其他

四、本期期末余额914747444.001639542961.49-37635463.89342757694.592510796948.515445480512.485445480512.48

39/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股

实收资本(或股其他权益工具其他综一般风险其所有者权益合计

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益

本)他优先股永续债其他合收益准备

一、上年期末余额914747444.001611807896.99108321840.0039221238.31268313348.512579930538.72-5305698626.535305698626.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.001611807896.99108321840.0039221238.31268313348.512579930538.72-5305698626.535305698626.53三、本期增减变动金额（减少以14802879.00-54160920.00-322760.63--182272775.64--113631737.27-113631737.27“-”号填列）

（一）综合收益总额320838318.56320838318.56320838318.56

（二）所有者投入和减少资本14802879.00-54160920.00-68963799.0068963799.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14802879.00-54160920.0068963799.0068963799.00

4．其他-

（三）利润分配--503111094.20--503111094.20-503111094.20

1．提取盈余公积---

2．提取一般风险准备-

3．对所有者（或股东）的分配-503111094.20-503111094.20-503111094.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-322760.63--322760.63-322760.63

1．本期提取

2．本期使用322760.63322760.63322760.63

（六）其他

四、本期期末余额914747444.001626610775.9954160920.0038898477.68268313348.512397657763.08-5192066889.265192066889.26

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

40/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具其他综

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年期末余额914747444.00---2815355220.2554160920.00-38003201.20342757694.59780383438.364837086078.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.002815355220.2554160920.0038003201.20342757694.59780383438.364837086078.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5612080.50-54160920.00-367737.31-17565234.4476970497.63

（一）综合收益总额200514723.24200514723.24

（二）所有者投入和减少资本5612080.50-54160920.0059773000.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额5612080.50-54160920.0059773000.50

4．其他-

（三）利润分配--182949488.80-182949488.80

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配-182949488.80-182949488.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-367737.31-367737.31

1．本期提取

2．本期使用367737.31367737.31

（六）其他-

四、本期期末余额914747444.00---2820967300.75--37635463.89342757694.59797948672.804914056576.03

41/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目其他权益工具其他综

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年期末余额914747444.00---1612126793.28108321840.00-39221238.31268313348.51613495417.843339582401.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额914747444.00---1612126793.28108321840.00-39221238.31268313348.51613495417.843339582401.94

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1195908321.96-54160920.00--322760.63--38138570.041211607911.29

（一）综合收益总额464972524.16464972524.16

（二）所有者投入和减少资本14802879.00-54160920.0068963799.00

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额14802879.00-54160920.0068963799.00

4．其他-

（三）利润分配--503111094.20-503111094.20

1．提取盈余公积---

2．对所有者（或股东）的分配-503111094.20-503111094.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-322760.63-322760.63

1．本期提取

2．本期使用322760.63322760.63

（六）其他1181105442.961181105442.96

四、本期期末余额914747444.00---2808035115.2454160920.00-38898477.68268313348.51575356847.804551190313.23

公司负责人：王占刚主管会计工作负责人：吴东壮会计机构负责人：王丽

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）历史沿革

河北衡水老白干酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名河北裕丰实业股

份有限公司，是经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]45号文批准，由河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司、衡水京安集团有限公司、衡水市陶瓷厂、河北农大高新技术开发总公

司、天津市天轻食品发酵开发公司及中国磁记录设备天津公司发起设立的股份有限公司。其中河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司以其全资子公司老白干酒厂、兴亚饲料厂的生产经营性资产

作为出资，衡水京安集团有限公司以其所属的京安规模养猪场生产经营性资产作为出资，其他四家发起人以现金出资，公司于1999年12月30日在河北省工商行政管理局登记注册。

公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]91号文核准，上海证券交易所同意，于

2002年10月14日通过上海证券交易所交易系统以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普

通股（A 股）4000 万股，此次发行后，公司股本增至 14000 万元，公司于 2002 年 10 月 22 日在

河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本14000万元，已经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]2004号验资报告验证。

根据公司2014年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2630号）核准，2015年12月公司非公开发行股票35224069股，注册资本增至175224069.00元，2015年12月6日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2015]第2168号验资报告。公司于2016年1月19日在河北省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本175224069.00元。

根据2016年5月27日召开的公司2015年年度股东大会决议，公司2015年度资本公积金转增股本方案为：以公司2015年12月31日总股本175224069股为基数，向全体股东每10股转增15股，即每股转增1.5股，转增股份总计262836104股，转增后公司总股本为438060173股，此事项已于2016年6月27日实施完毕，公司总股本变更为438060173股。

根据本公司2017年第六届董事会第三次会议决议、2017年第一次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币37662964元，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474 号），本公司以非公开发行的方式向佳沃集团有限公司发行人民币普通股（A 股）

30108314 股、向西藏君和聚力投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A 股）7554650股，合计新增注册资本人民币37662964元。2018年4月1日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具了利安达验字[2018]第2004号验资报告，公司总股本变更为475723137股。

根据2018年5月22日召开的公司2017年年度股东大会决议，公司2017年度资本公积金转增股本方案为：以公司总股本475723137股为基数，向全体股东每10股转增4股，转增股份总计190289255股，转增后公司总股本为666012392股。

根据本公司2017年第一次临时股东大会决议与中国证券监督管理委员会《关于核准河北衡水老白干酒业股份有限公司向佳沃集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]474号）核准，本公司向其他不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金不超过

40000万元。本公司申请增加注册资本24208719.00元，变更后的注册资本为人民币

690221111.00元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年2月1日出具了利安达验

字[2019]第2002号验资报告。

根据2019年5月23日召开的公司2018年年度股东大会决议，公司2018年度资本公积金转增股本预案为：以公司总股本690221111股为基数，向全体股东每10股转增3股，拟转增股份总计207066333股，转增后公司总股本为897287444股。

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年度

股东大会审议通过的《<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向董事、高级管理人员、下属子公司领导班子成员、总部及下属子公司核心员工207名股权激励对象授予

限制性股票共计人民币普通股（A 股）17460000 股，每股面值 1 元。利安达会计师事务所（特

43/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告殊普通合伙）于 2022 年 5 月 31 日出具了利安达验字【2022】第 B2009 号验资报告。公司于 2022年6月17日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为人民币914747444.00元。

公司注册地址：河北省衡水市振华大街999号；法定代表人：王占刚；统一社会信用代码：

911311007216760190。

本公司的直接控股股东：河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司

本公司的最终控制人：衡水市财政局

（2）所属行业本公司所属行业为白酒类行业。

（3）经营范围

本公司的经营范围：酒制品生产、酒类经营；食品生产；食品销售；牲畜饲养；饲料生产；

道路货物运输（不含危险货物）。

（4）主要产品（或提供的劳务等）

本公司主要产品（或提供的劳务）为白酒等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

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重要的按单项计提坏账准备的应收款项500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元本期重要的应收款项核销500万元账龄超过一年的重要的预付款项500万元重要的在建工程2000万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款500万元账龄超过一年的重要合同负债500万元账龄超过一年的重要其他应付款项500万元收到的重要投资活动有关的现金2000万元支付的重要投资活动有关的现金2000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

46/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益（或股东权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司

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以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，

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作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融资产减值在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项、借款等。

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个

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存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司应收票据主要为银行承兑汇票，管理层评价本公司应收票据具备较低的信用风险，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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对于应收账款，无论是否含有重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

A如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合为信用风险极低的纳入集团合并范围内的关联方之间的集团合并范围内关联方组合应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为集团合并范围内关联方组合的应收账款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备。

按账龄组合计提预期信用损失的应收账款预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失比例(%)

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

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A如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、备用金、质保金保证金及类似风险组合等应收款项。

本组合为信用风险极低的纳入集团合并范围内的关联方之间集团合并范围内关联方组合的应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为保证金及类似风险组合、集团合并范围内关联方组合的其他应收款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备。

按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失比例(%)

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品等大类。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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存货可变现净值的确定依据：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去

出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟

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出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

56/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-503或51.90-9.70

机器设备年限平均法3-253或53.80-32.33

电子设备年限平均法3-163或55.94-32.33

运输设备年限平均法3-143或56.79-32.33

其他年限平均法3-203或54.75-32.33

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命确定依据摊销方法备注土地使用权土地证登记使用年限法定使用权年限平均法无残值参考能为公司带来经济利益

软件5年、10年年限平均法无残值的期限确定使用寿命

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、研发设备折旧费用、无形资产摊销费用、设计费用、测试化验加工费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

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无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

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服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

√适用□不适用股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

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（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履

约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用收入计量方法

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法

*销售商品

公司销售的主要商品为白酒，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

63/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照重新计量的租赁负债调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（2）使用权资产的折旧方法本公司参照固定资产折旧政策采用直线法对使用权资产计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租方时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

（1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日

开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

（2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）资产减值准备

67/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并增值税应纳税增值额按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

对销售的白酒类从价计征按销售收入的

消费税应税销售收入、销售数量20%征收，从量计征按每吨人民币1000.00元计缴消费税。

营业税

城市维护建设税应纳流转税额按应缴纳流转税的7%或者5%计缴。

企业所得税应纳税所得额按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加应纳流转税额按应缴纳流转税的5%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

68/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

本期对于属于小型微利企业的子公司，享受以下税收优惠：根据财政部税务总局公告2023年

第12号文，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款408449208.47562684222.13其他货币资金存放财务公司存款

合计408449208.47562684222.13其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期603421810.96430251125.30损益的金融资产

其中：

债务工具投资（银行理财产603421810.96430251125.30品及结构性存款）指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计603421810.96430251125.30

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据41638704.7445952127.20商业承兑票据

69/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

合计41638704.7445952127.20

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据30949805.38商业承兑票据

合计30949805.38

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

70/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43695613.984812988.27

1至2年25469.5312.51

2至3年12.511727300.00

3年以上

3至4年1727300.00-

4至5年

5年以上387346.42387346.42

合计45835742.446927647.20

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备50000.000.1150000.00100.00-151772.002.19151772.00100.00

其中：

按组合计提坏账准备45785742.4499.893413327.827.4642372414.626775875.2097.811126098.4816.625649776.72

其中：

账龄组合45785742.4499.893413327.827.4642372414.626775875.2097.811126098.4816.625649776.72

合计45835742.44/3463327.82/42372414.626927647.20/1277870.48/5649776.72

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

巨鹿县长城矿山机50000.0050000.00100.00预计无法收回械配件有限公司

合计50000.0050000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内43695613.982184780.705

1至2年25469.532546.9510

2至3年12.513.7530

71/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

3至4年1677300.00838650.0050

4至5年

5年以上387346.42387346.42100

合计45785742.443413327.827.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额1126098.48151772.001277870.48

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2282229.342282229.34

本期转回101772.00101772.00本期转销本期核销

其他变动5000.005000.00

2026年6月30日余额3413327.8250000.003463327.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提坏151772.00101772.0050000.00账准备

账龄组合1126098.482282229.345000.003413327.82

合计1277870.482282229.34101772.005000.003463327.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

72/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和占应收账款和合同资合同资产坏账准备期末单位名称应收账款期末余额合同资产期产期末余额合计数的期末余额余额

末余额比例（%）

唐山市衡酒商贸有限公司23382029.9651.011169101.50

合肥联名商贸有限公司5246240.2311.45262312.01

阜阳市沈氏大润贸易有限公司4980968.7010.87249048.44

阜南酒发商贸有限公司1999385.954.3699969.30

合肥华徽酒业有限公司1698446.053.7084922.30

合计37307070.8981.391865353.55其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

73/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

74/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23897005.8167.0722821536.7950.44

1至2年160761.340.4520698811.2545.75

2至3年10501702.2529.47192806.690.43

3年以上1072915.603.011531715.293.38

合计35632385.00100.0045244870.02100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

占预付款项期末余额合单位名称期末金额

计数的比例(%)账龄备注

常德经开区税务局10000000.0028.062-3年武陵酒应退土地款

合计10000000.0028.06

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

75/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

常德经开区税务局10000000.0028.06

衡水联兴供热有限公司4743017.7013.31

邢台市信天动力策划创意服务有限公司2313000.006.49

深圳市财付通支付科技有限公司1849610.385.19

江苏久膜高科技股份有限公司1703539.824.78

合计20609167.9057.83

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息23618223.8917891395.94

应收股利-

其他应收款10525277.038636200.00

合计34143500.9226527595.94

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款23618223.8917891395.94委托贷款债券投资

合计23618223.8917891395.94

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

76/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

77/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6179788.463808875.36

1至2年853270.821094519.55

2至3年757500.001015466.67

3年以上

3至4年984300.00365600.00

4至5年149300.00277299.00

5年以上5230594.305727380.10

合计14154753.5812289140.68

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金5248253.663012741.79

押金559169.08713366.67

保证金4276535.064316953.79

其他往来款4070795.784246078.43

减：坏账准备3629476.553652940.68

合计10525277.038636200.00

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期合计

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

78/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余1002940.682650000.003652940.68

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-23464.13--23464.13本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日979476.552650000.003629476.55

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏2650000.002650000.00

账准备-

账龄组合1002940.68-23464.13--979476.55

合计3652940.68-23464.133629476.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

79/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)质期末余额数的比例

闫新召2109069.7614.90备用金1年以内

南通市银燕食品有限公司1850000.0013.07往来款5年以上1850000.00

曲阜市财政局开发区分局1150000.008.12保证金5年以上

承德县住房公积金管理中心800000.005.65往来款5年以上800000.00

李盼盼508909.723.60备用金1年以内

合计6417979.4845.34//2650000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料145223638.72-145223638.72197523139.10197523139.10

在产品18971079.6218971079.6244484450.9544484450.95

库存商品440668856.586755032.27433913824.31548251103.434922821.22543328282.21

包装物60330257.93519375.3859810882.5566935308.52469179.2566466129.27

低值易耗品1187454.601187454.602197045.882197045.88

自制半成品2868715782.962868715782.962736992026.752736992026.75

合计3535097070.417274407.653527822662.763596383074.635392000.473590991074.16

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品4922821.221832211.056755032.27周转材料

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消耗性生物资产合同履约成本

包装物469179.2550196.13519375.38

合计5392000.471882407.187274407.65本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税费10180728.2521406698.23

待抵扣进项税-2596893.71其他（定期存款）423970000.00340450000.00

合计434150728.25364453591.94补偿性资产相关信息

□适用√不适用

81/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

82/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期末减值准期初其他综宣告发放被投资单位备期初追加减少权益法下确认其他权计提减余额（账面价备期末余额（账面价值）合收益现金股利其他余额投资投资的投资损益益变动值准备值）余额调整或利润

一、联营企业

衡水联兴供热有限公司42802963.72-836495.4641966468.26

小计42802963.72-836495.4641966468.26

合计42802963.72-836495.4641966468.26

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

被投资单位名称在被投资单位持股比例（%）在被投资单位表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明

一、联营企业

衡水联兴供热有限公司29.8129.81

注释：衡水联兴供热有限公司于2014年8月15日由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团有限公司、衡水工业新区投资建设集

团有限公司、河北格雷服装股份有限公司共同出资设立，注册资本1亿元，其中本公司出资2500万元，出资比例25%；河北养元智汇饮品股份有限公司出资2500万元，出资比例25%；河北冀衡集团有限公司出资2500万元，出资比例25%；衡水工业新区投资建设集团有限公司出资1500万元，出资比例15%；河北格雷服装股份有限公司出资1000万元，出资比例10%。2017年衡水联兴供热有限公司增资至2亿元，其中本公司增资34615250.00元，增资后本公司的出资比例为29.81%；2025年11月各股东同比例减资，本公司减资14900250.00元，减资后本公司的出资比例仍为29.81%；注册号：

131101000008609；注册地：衡水工业新区冀衡西路369号；法定代表人：刘彦昭；经营范围：供热及供冷设施的建设、运营及冷、热产品的销售。

84/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入3000000.003000000.00当期损益的金融资产

其中：权益工具投资3000000.003000000.00

合计3000000.003000000.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1531139611.791598956346.23

固定资产清理300965.20412560.88

合计1531440576.991599368907.11

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额2191879366.09621775149.3363030227.63134549918.463011234661.51

2.本期增加金额9176017.962343206.2785837.74475216.7312080278.70

85/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

（1）购置6922555.952343206.2785837.74475216.739826816.69

（2）在建工程2253462.012253462.01转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6522189.072361486.22810105.06170004.749863785.09

（1）处置或报6522189.072361486.22810105.06170004.749863785.09废

4.期末余额2194533194.98621756869.3862305960.31134855130.453013451155.12

二、累计折旧

1.期初余额955497821.93312399821.6352962027.9590971127.241411830798.75

2.本期增加金额52427943.9118951015.491187213.296498996.4879065169.17

（1）计提52427943.9118951015.491187213.296498996.4879065169.17

3.本期减少金额6072440.772014904.37782992.54161603.449031941.12

（1）处置或报6072440.772014904.37782992.54161603.449031941.12废

4.期末余额1001853325.07329335932.7553366248.7097308520.281481864026.80

三、减值准备

1.期初余额19201.21428315.32447516.53

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额19201.21428315.32447516.53

四、账面价值

1.期末账面价值1192660668.70291992621.318939711.6137546610.171531139611.79

2.期初账面价值1236362342.95308947012.3810068199.6843578791.221598956346.23

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物1294922.56

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物753723365.08权属证正在办理之中

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

86/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产清理300965.20412560.88

合计300965.20412560.88

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程64210598.3756617390.62工程物资

合计64210598.3756617390.62

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

衡水老白干四期第二期封坛定509433.96509433.96509433.96509433.96制及陶坛陈酿库区项目

衡水老白干28号陶坛酒库项25039733.8725039733.8716286647.3716286647.37目

文王集团新罐区建设476318.82476318.82461615.85461615.85

孔府家退城进园项目35823728.5335823728.5335823728.5335823728.53

文王污水站扩建项目1365137.611365137.61

其他工程2361383.192361383.192170827.302170827.30

合计64210598.3764210598.3756617390.6256617390.62

87/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期利

工程累计利息资其中：本期本期转入固定本期其他工程息资本资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预本化累利息资本化资产金额减少金额进度化率来源

算比例(%)计金额金额

(%)

衡水老白干四期二期封坛定制及2700000.00509433.96509433.9618.8720%自筹陶坛陈酿库区项目

衡水老白干28号陶坛酒库项目31000000.0016286647.378753086.5025039733.8780.7780%自筹

文王集团新罐区建设27632000.00461615.8514702.97476318.821.725%自筹

孔府家退城进园项目200000000.0035823728.5335823728.5317.9120%自筹

文王污水站扩建项目2240000.001365137.61364116.991729254.6077.20100%自筹

其他工程2170827.30714763.30524207.412361383.19自筹

合计263572000.0056617390.629846669.762253462.0164210598.37////

88/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

89/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件使用权商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额691114683.2236206811.88277897115.504050000.001009268610.60

2.本期增加金额66920.40278272.94345193.34

(1)购置66920.40278272.94345193.34

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额691181603.6236485084.82277897115.504050000.001009613803.94

二、累计摊销

1.期初余额162810075.0030313453.85795415.504050000.00197968944.35

2.本期增加金额7158058.241176998.528335056.76

（1）计提7158058.241176998.528335056.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额169968133.2431490452.37795415.504050000.00206304001.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值521213470.384994632.45277101700.00803309802.83

2.期初账面价值528304608.225893358.03277101700.00811299666.25

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

90/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额

安徽文王酿酒股份有限公司（资产组）176679319.40176679319.40

承德乾隆醉酒业有限责任公司（资产组）358458183.89358458183.89

湖南武陵酒有限公司（资产组）97008802.9197008802.91

合计632146306.20632146306.20

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额

安徽文王酿酒股份有限公司（资产组）24681953.6724681953.67

承德乾隆醉酒业有限责任公司（资产组）

湖南武陵酒有限公司（资产组）

合计24681953.6724681953.67

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致

安徽文王酿酒股份有限公司、安徽安徽文王酿酒股份有文王事业部；协省临泉县文王酒类有限公司；协同是

限公司（资产组）同产生现金流入产生现金流入

承德乾隆醉酒业有限责任公司、承承德乾隆醉酒业有限板城事业部；协德板城酒业销售有限公司；协同产是

责任公司（资产组）同产生现金流入生现金流入

湖南武陵酒有限公司湖南武陵酒有限公司、湖南武陵酒武陵事业部；协是（资产组）销售有限公司；协同产生现金流入同产生现金流入资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

91/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额金额额

装修费9337504.0061695.051295996.068103202.99

窖池改造3504230.331187994.432316235.90

厂区设施改造8120084.68551491.147568593.54

其他150000.0045000.00105000.00

合计21111819.0161695.053080481.6318093032.43

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备14814728.553703682.1410770328.282692582.07

内部交易未实现利润10882143.982720536.0014943986.263735996.57可抵扣亏损

递延收益-政府补助9216547.392304136.8511082599.652770649.91

预提费用777058650.81194264662.70761508990.99190377247.75

等待期股权激励成本-52948759.6513237189.92

其他91798918.5022949729.6391798918.4422949729.63

合计903770989.23225942747.32943053583.27235763395.85

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并370143503.6192535875.89381171724.3095292931.06资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

92/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融资产公允1421810.16355452.741251125.30312781.33价值变动

其他时间性差异22963428.715740857.1721305159.445326289.86

合计394528742.4898632185.80403728009.04100932002.25

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损7111864.406459935.45

其他可抵扣时间性差异58683235.6558683235.65

合计65795100.0565143171.10

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2026年410110.28637665.49

2027年

2028年192824.82192824.82

2029年

2030年2932455.215629445.14

2031年3576474.09

合计7111864.406459935.45

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备定期存款

及应收利79599232.6079599232.60151947791.28151947791.28息

合计79599232.6079599232.60151947791.28151947791.28补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

93/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金115503.76115503.76其他保证金

固定资产148951804.1143321956.42抵押借款抵押148951804.1144732406.16抵押借款抵押

无形资产56299665.0036033724.37抵押借款抵押56299665.0036596721.02抵押借款抵押

合计205251469.1179355680.79//205366972.8781444630.94//

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料及商品款274783469.64293588090.61

设备款4089786.971076160.23

其他2378834.2913833815.97

合计281252090.90308498066.81

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

94/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债953925914.281025697048.47

合计953925914.281025697048.47

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬143591341.18406623475.22414126099.78136088716.62

二、离职后福利-设定提157034.5739416069.1639351871.01221232.72存计划

三、辞退福利193135.24193135.24

四、一年内到期的其他福利

合计143748375.75446232679.62453671106.03136309949.34

95/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和105071236.05355218452.03364078223.9196211464.17补贴

二、职工福利费6123327.086123327.08-

三、社会保险费560777.0424024152.9123990453.95594476.00

其中：医疗保险费206359.7921771783.7821741561.08236582.49

工伤保险费344493.782250822.992247346.73347970.04

生育保险费9923.471546.141546.149923.47

四、住房公积金5790.9513485984.8813456722.4235053.41

五、工会经费和职工教育37953537.144105349.962811164.0639247723.04经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他3666208.363666208.36

合计143591341.18406623475.22414126099.78136088716.62

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险123980.1937712913.1737651356.49185536.87

2、失业保险费33054.381703155.991700514.5235695.85

3、企业年金缴费

合计157034.5739416069.1639351871.01221232.72

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税45130529.0754696521.42

消费税50614649.4971955612.40营业税

企业所得税52031664.6176079587.36

个人所得税5165975.535154582.94

城市维护建设税9389935.7312556846.67

教育费附加6943326.019124384.73

房产税776090.27776090.29

土地使用税1359869.671179805.22

印花税580276.64394216.73

其他347955.07118426.71

合计172340272.09232036074.47

其他说明：

96/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息-

应付股利46061030.2262223.82

其他应付款1213768509.571315418363.96

合计1259829539.791315480587.78

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

河北衡水老白干酿酒（集团）有45998806.40限公司

衡水市陶瓷厂31099.2031099.20

河北省信息产业投资公司0.300.30

流通股31124.3231124.32

合计46061030.2262223.82

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金213479399.48248828010.51

代扣社会保险费及公积金5660519.216106717.38

预提费用852972575.16873100396.67

欠缴税款86969306.0786969306.07

购买固定资产及应付工程款1462352.343645216.17

广告费7414717.098567575.75

股票回购义务54160920.00

其他往来款45809640.2234040221.41

合计1213768509.571315418363.96账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

97/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

承德县税务局86969306.07协商解决中

合计86969306.07/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税123864263.60133332815.94

合计123864263.60133332815.94

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

98/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1000000.001000000.00专项应付款

合计1000000.001000000.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

其他说明：

金额前五名长期应付款情况

项目期限初始金额利率%应付利息期末余额借款条件

河北省财政厅无1000000.00无1000000.00无

合计1000000.001000000.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

99/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助32970966.182947467.4130023498.77

合计32970966.182947467.4130023498.77/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额期末余额

股份总数914747444.00914747444.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股1400551418.901400551418.90本溢价）

其他资本公积233379462.095612080.50238991542.59

合计1633930880.995612080.501639542961.49

100/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积-股份支付，本期增加5612080.50元，为公司以权益结算的股权激励成本。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为员工持股计划或者股权激励而收54160920.0054160920.00购的本公司股份

合计54160920.0054160920.00-

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年度

限制性股票共计人民币普通股（A 股）17460000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为10.34元/股，公司于限制性股票授予日2022年5月19日确认了17460000股股票回购义务180536400.00元。2024年6月6日解禁股数6984000.00股，冲回股票回购义务

72214560.00元，2025年6月6日解禁股数5238000.00股，冲回股票回购义务54160920.00元，2026年6月6日解禁股数5238000.00股，冲回股票回购义务54160920.00元。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费38003201.20367737.3137635463.89

合计38003201.20367737.3137635463.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积342757694.59342757694.59

合计342757694.59342757694.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2432156431.352579930538.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

101/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

调整后期初未分配利润2432156431.352579930538.72

加：本期归属于母公司所有者的净261590005.96429781332.91利润

减：提取法定盈余公积74444346.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利182949488.80503111094.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润2510796948.512432156431.35

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2093801902.26768149501.482469664993.65792841963.93

其他业务9788023.85759857.4311820511.882093999.43

合计2103589926.11768909358.912481485505.53794935963.36

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期-分部上期-分部合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

河北省衡水市1056881591.90418226527.361277154041.97433031077.45

安徽省临泉县203356909.4987994789.73240188368.4399945229.71

河北省承德县366191439.68144451515.60363192723.18136661967.17

湖南省常德市410760764.95104566483.55526342635.28106877156.08

山东省曲阜市82253653.9233586318.7893105116.3235824040.43

抵销-15854433.83-19916276.11-18497379.65-17403507.48

合计2103589926.11768909358.912481485505.53794935963.36其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

102/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

本期其他业务收入9788023.85元，主要为本公司出售酒糟收入。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税296064945.90335820825.19营业税

城市维护建设税30673755.1136738751.60

教育费附加23716481.3128046961.29

资源税997782.98607322.66

房产税9470524.859356114.31

土地使用税6597743.256597743.17

车船使用税48266.9958829.94

印花税2606986.911429891.06

环保税8662.6013755.85

其他189438.01226838.25

合计370374587.91418897033.32

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬211681479.78233265861.04

广告费47786436.59100449134.39

市场推广费104578125.36132583122.15

促销及渠道费24323639.16156015277.81

差旅费26963781.8130230595.74日常办公费2081446.791982503.50

车辆费1997469.046554360.46

会议费3668704.512093721.43

招待费3107239.372558841.95

折旧费3206130.323319667.06

会销费678680.1718110.00

租赁费5697720.044671230.43

法律费咨询费及服务费585918.094844889.70

其他费用6176068.254974511.98

合计442532839.28683561827.64

其他说明：

无

103/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬96743805.4395579839.17

折旧及摊销30901322.1029906139.73

法律费咨询费及服务费1301641.392318780.16日常办公费1825400.382858405.29

招待费676290.021065077.55

财产保险费941606.591102390.92

会务费232351.25375737.00

差旅费952054.43981842.74

车辆费678334.411569023.11

维修费2105890.662736098.36

股权激励成本5612080.5014802879.00

其他25952377.8033238531.08

合计167923154.96186534744.11

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费65682.0070668.53

人工费1312985.693918118.49

其他费1624913.903454966.34

合计3003581.597443753.36

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入6176189.899774755.35

手续费支出1082874.431166615.35

汇兑净损益136299.046044.26

合计-4957016.42-8602095.74

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

104/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与日常经营相关的政府补助4951449.5615159325.14

其他1255946.75304850.00

合计6207396.3115464175.14

其他说明：

与日常经营相关的政府补助：

项目本期发生额上期发生额

递延收益摊销转入2947467.415406662.28

稳岗返还848661.71

承德县旅游和文化广电局奖励金1500000.00

白酒产业发展市级奖补资金3000000.00

高质量发展奖励1400000.002620000.00

吸纳高校毕业生补贴62226.3535878.60

省校合作项目微生物分析检测专项补助资金140000.00

支持工业设计转化成果补助资金200000.00

工业设计发展专项补助资金66100.00

市级财源建设补助资金80000.00

其他55655.801748122.55

合计4951449.5615159325.14

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-836495.46794477.71处置长期股权投资产生的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收4117035.708598572.47益

合计3280540.249393050.18

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

衡水联兴供热有限公司-836495.46794477.71

合计-836495.46794477.71

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1470157.391029372.15

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

105/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

合计1470157.391029372.15

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2180457.343967.66

其他应收款坏账损失23464.1318602.04债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-2156993.2122569.70

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-1882407.18-1739942.14本减值损失

合计-1882407.18-1739942.14

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-79216.25-35206.89

合计-79216.25-35206.89

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计27582.701715.2627582.70

106/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入992564.311262863.68992564.31

其他2829578.117342487.212829578.11

合计3849725.128607066.153849725.12

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计610158.1612820.67610158.16

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠250000.00230000.00250000.00

其他2968249.31770154.632968249.31

合计3828407.471012975.303828407.47

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用93553376.79101996768.45

递延所得税费用7520832.087607301.46

合计101074208.87109604069.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额362664214.83

按法定/适用税率计算的所得税费用90666053.71

子公司适用不同税率的影响-73375.82

调整以前期间所得税的影响14478099.93非应税收入的影响

107/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4414186.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-685625.24损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性894118.53差异或可抵扣亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益209123.87

所得税费用101074208.87

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财政补贴收入2003982.159931443.70

利息收入4778734.368487557.24

保证金25377103.6472865293.01

备用金1238540.17868394.50

其他4878077.187202335.92

合计38276437.5099355024.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费798164.091043695.42

运输费9159975.539450781.68

招待费6965024.833621685.23

办公费6484466.047482771.82

修理费4848288.983505655.73

差旅费28352053.3630495302.55

保险费852547.141087491.36

广告及促销费59475754.25202592278.87

电话费1300540.261383328.02

法律咨询费及服务费2640023.012080116.53

会务费3271474.853209618.95

保证金55307334.1360846240.35

备用金3936689.471002150.00

支付其他企业往来款1499044.504167584.80

会销费678680.1718110.00

108/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

研发费1305121.742416717.36

渠道费17846452.0939085299.20

其他费用86795743.63162187382.20

合计291517378.07535676210.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品和结构性存款765810000.001451590000.00

合计765810000.001451590000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品和结构性存款954308000.001419000000.00

合计954308000.001419000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-股票回购义54160920.0054160920.00-务

应付股利62223.82182949488.80136950682.4046061030.22

合计54223143.82182949488.80136950682.4054160920.0046061030.22

109/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润261590005.96320838318.56

加：资产减值准备1882407.181739942.14

信用减值损失2156993.21-22569.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生79065169.1778601031.50产性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销8335056.768282015.00

长期待摊费用摊销3080481.633718370.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填79216.2535206.89列）固定资产报废损失（收益以“-”号582575.4611105.41填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-1470157.39-1029372.15填列）

财务费用（收益以“-”号填列）

投资损失（收益以“-”号填列）-3280540.24-9393050.18递延所得税资产减少（增加以“-”9820648.5310386562.91号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-2299816.45-2779261.45号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）61286004.2279230373.75经营性应收项目的减少（增加以“-”-32611910.73-26251537.90号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-197231911.61-509168662.19号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额190984221.95-45801526.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额408449208.471079668003.27

减：现金的期初余额562568718.371503618293.02

110/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-154119509.90-423950289.75

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金408449208.47562568718.37

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款408449208.47562568718.37可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额408449208.47562568718.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款115503.76其他保证金

合计115503.76/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

111/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元630163.366.81094291979.63

港币0.210.86860.18

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用本期发生额为6158567.83元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额6158567.83(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物693533.04

合计693533.04

112/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费65682.0070668.53

人工费1312985.693918118.49

其他费1624913.903454966.34

合计3003581.597443753.36

其中：费用化研发支出3003581.597443753.36资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

113/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

114/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

衡水老白干营销有限公司衡水5000000.00衡水销售100投资设立

衡水老白干进出口有限公司衡水500000.00衡水出口销售100投资设立

衡水衡创新业电子商务有限公司衡水20000000.00衡水销售100投资设立

承德珠源商贸有限公司承德200000.00承德商贸100非同一控制下的企业合并

承德隆纪餐饮服务有限公司承德500000.00承德服务100非同一控制下的企业合并

安徽文王酿酒股份有限公司临泉120000000.00临泉酿酒100非同一控制下的企业合并

安徽省临泉县文王酒类有限公司临泉5000000.00临泉销售100非同一控制下的企业合并

湖南武陵酒有限公司常德201080000.00常德酿酒100非同一控制下的企业合并

湖南武陵酒销售有限公司常德2000000.00常德销售100非同一控制下的企业合并

曲阜孔府家酒业有限公司曲阜180000000.00曲阜销售100非同一控制下的企业合并

曲阜孔府家酒酿造有限公司曲阜5000000.00曲阜酿酒100非同一控制下的企业合并

承德乾隆醉酒业有限责任公司承德12062004.00承德酿酒100非同一控制下的企业合并

承德板城酒业销售有限公司承德1010000.00承德销售100非同一控制下的企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

115/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

116/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计41966468.2642802963.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-836495.46-1130085.91

--其他综合收益

--综合收益总额-836495.46-1130085.91其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

117/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增本期转入其他本期其他与资产/收益财务报表项目期初余额营业外收期末余额补助金额收益变动相关入金额

土地补偿款3601949.6544652.263557297.39与资产相关老白干香型白酒多粮酿

酒工艺研究及应用-专项7500.007500.00与收益相关资金

2021年省级工业转型升889900.00485400.00404500.00与资产相关级（技改）专项资金

2022年省级工业转型技158333.3350000.00108333.33与资产相关

改专项资金第二批

2021年省级工业转型升316666.67100000.00216666.67与资产相关

级专项资金（第三批）

2022年省级工业设计专316666.67100000.00216666.67与资产相关

项资金（第一批）

2022年省级工业设计专400000.00100000.00300000.00与资产相关

项资金（第四批）

2023年支持工业互联网862500.00207000.00655500.00与资产相关

创新发展资金传统白酒生产全流程智

能制造新模式专项资金3718000.00676000.003042000.00与资产相关后奖补智能双足仿人机器人踩曲系统研发款（省科技268333.3335000.00233333.33与资产相关厅）

微生物分析检测专项资92750.0010500.0082250.00与收益相关金

118/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

老白干基酒质量提升科450000.0050000.00400000.00与收益相关研项目资金

酱酒酿造异地建设项目19131950.00208332.0018923618.00与资产相关

新厂土地补偿款2756416.53873083.151883333.38与资产相关

合计32970966.182947467.4130023498.77/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2879467.415406662.28

与收益相关2071982.159752662.86

合计4951449.5615159325.14

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，主要包括市场风险、信用风险和流动风险。

（1）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。由于本公司的主要经营业务开展于中国境内，其收入和支出主要以人民币计价。外币汇率的浮动对本公司的经营业绩预期并不产生重大影响。

2.利率风险

利率风险：是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。利率浮动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、应收款项。

本公司的大部分银行存款存放在信用评级较高的大型国有银行，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部门基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用状况。本公司定期评估客户的信用状况并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

（3）流动性风险

119/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产511413910.9692007900.00603421810.96

1.以公允价值计量且变动511413910.9692007900.00603421810.96

计入当期损益的金融资

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产

（1）债务工具投资511413910.9692007900.00603421810.96

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融3000000.003000000.00资产

持续以公允价值计量的511413910.9692007900.003000000.00606421810.96资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

121/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

√适用□不适用

公司对投资购买的银行理财产品，公司根据报告期相关网站理财产品最后一个公允价值公告日公告的公允价值确定债务工具投资的公允价值。

公司对投资购买的结构性存款，根据报告期末估算的年化收益率确定其公允价值。

公司的其他非流动金融资产被投资方为非公众公司，因确定公允价值的近期信息不足，公允价值的可能估计金额分布范围广，在没有其他进一步信息的情况下，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公司以投资成本作为公允价值的估计进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

本集团国有资产经营、河北衡水老白干酿酒

衡水市参股、控股；销售白酒968225.1425.14（集团）有限公司等

衡水市建设投资集团向国家，省市县在本市衡水市303000

有限公司建设项目投资，参股等一般项目：以自有资金衡水市城市投资控股从事投资活动；自有资衡水市500000集团有限公司金投资的资产管理服务；企业管理。

衡水市财政局衡水市本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，衡水市财政局持有衡水市城市投资控股集团有限公司100%股权，衡水市城市投资控股集团有限公司持有衡水市建设投资集团有限公司100%股权，衡水市建设投资集团有限公司持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司90%股权，河北省财政厅持有河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司10%股权。

本企业最终控制方是衡水市财政局。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见“附注十、1、在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

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衡水联兴供热有限公司本公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

衡水老白干（集团）天丰房地产开发有母公司的全资子公司限公司

河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司母公司的分公司北京销售分公司衡水市宝云轩商店母公司的全资子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）衡水联兴供

采购蒸汽12538510.6914750000.22热有限公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

123/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河北衡水老白干酿酒（集团）有限公司房屋

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）衡水老白干（集团）天

房屋110000.00110000.00丰房地产开发有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备衡水联兴供热

预付款项4743017.706536247.34有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额河北衡水老白干酿酒

其他应付款555200.00555200.00（集团）有限公司

其他应付款—应付股河北衡水老白干酿酒45998806.40利（集团）有限公司

合计46554006.40555200.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

125/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期解锁授予对象类别数量金额

高管及核心员工5238000.0054160920.00

合计5238000.0054160920.00

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员、下属子公2022519限制性股票的限售期分别为自年月日授予的

司领导班子成员、总部及下属10.34授予登记完成之日起24个月、限制性股票价格为

子公司核心员工207名股权激/36个月、48个月，分别解锁元股；

励对象40%、30%、30%。

其他说明2024年5月22日召开了第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》，认为2022年股权激励计划设定的第一个限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件激励对象207名，可解除限售的股票数量共6984000股，本次股票上市流通日期为2024年6月7日。

2025年5月20日召开了第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》，认为2022年股权激励计划设定的第二个限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件激励对象207名，可解除限售的股票数量共5238000股，本次股票上市流通日期为2025年6月9日。

2026年5月19日召开第九届董事会第一次会议，审议通过《关于2022年限制性股票激励计

划第三个限售期解除限售条件成就的议案》，认为2022年股权激励计划设定的第三个限售期解除

限售条件已成就，符合解除限售条件激励对象207名，可解除限售的股票数量共5238000股，本次股票上市流通日期为2026年6月8日。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

董事、高级管理人员、下属子公司领导班子以权益结算的股份支付对象

成员、总部及下属子公司核心员工授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市场价格与授予价格之差。

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票市场价格21.52元。

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可行权权益工具数量的确定依据取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

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本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金195202800.00元额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、下属子公司领导班子成

员、总部及下属子公司核心员工207名股权激5612080.50励对象

合计5612080.50其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年度

限制性股票共计人民币普通股（A 股）17460000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为10.34元/股。截至2022年5月30日止，公司已收到王占刚等207名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票股权激励认购款合计180536400.00元，其中：计入实收资本人民币

17460000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币163076400.00元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 5 月 31 日出具了利安达验字【2022】第 B2009 号验资报告。公司于

2022年6月17日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为人民币914747444.00元。公

司于限制性股票授予日2022年5月19日确认了17460000股股票回购义务180536400.00元。

2024年6月6日第一个限售期解除限售条件已成就，冲回股票回购义务72214560.00元，2025年6月6日第二个限售期解除限售条件已成就，冲回股票回购义务54160920.00元，2026年6月6日第三个限售期解除限售条件已成就，冲回股票回购义务54160920.00元。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

127/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

128/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或

提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。

报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。

经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足10%的重要性标准，企业都直接将其指定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接

指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。

企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到75%的比例。如果未达到75%的标准，必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到

75%的比例要求，也将其确定为报告分部。

129/142河北衡水老白干酒业股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目老白干酿酒业文王事业部板城事业部武陵事业部孔府家事业部未分配分部间抵销合计

营业收入1056881591.90203356909.49366038183.54410760764.9582253653.92453256.1416154433.832103589926.11

其中：对外交易收入1056881591.90187502475.66366038183.54410760764.9582253653.92153256.142103589926.11

营业成本418226527.3687994789.73144451515.60104566483.5533586318.7819916276.11768909358.91营业利润（亏损用负265587428.9340369397.3453045461.80175699833.212238497.16396421.01174694142.27362642897.18数表示）

资产总额6348095830.71771361613.341098344536.221888349545.31498136731.784260607.112105890637.428502658227.05

负债总额1310420597.77221316105.97533275705.72882266700.20114268587.545923688.7410293671.373057177714.57

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

承是否承是否及诺承诺时间有履承诺背景诺承诺内容时严格类及期限行期方履行型限

1、保证上市公司人员独立

佳

与重大资上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。本公司作为上市公司股东期间，依法履行股东权利，不干预上市公2017年4月其沃

产重组相司董事会和股东大会依法依规作出的合法的人事任免决定；20日，长期是是他集

关的承诺2、保证上市公司资产独立完整有效团

本公司资产与上市公司资产将严格分开，完全独立经营；本公司不发生占用上市公司资金、资产等不规范情形；

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3、保证上市公司财务独立

上市公司拥有独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，上市公司能够独立做出财务决策。本公司尊重上市公司财务独立性，不干预公司财务会计活动、不非法干预上市公司资金使用；

4、保证上市公司机构独立

上市公司依法建立和完善法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司不会对上市公司及其下属机构设置及运行进行非法干预；

5、保证上市公司业务独立

上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。本公司不会对上市公司的正常经营活动进行非法干预。

1、本公司自身及全资子公司、控股子公司将不生产、开发任何与上市公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或

佳间接经营任何与上市公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；2017年4月其沃2、如上市公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司将本着有利于上市公司的原则，在本公司及本公司控制的企业与上市公司及20日，长期是是他集

其子公司因实质或潜在的同业竞争产生利益冲突时，在合法合规的前提下优先考虑上市公司及其子公司的利益；有效团3、如承诺被证明是不真实或未被遵守，本公司将向上市公司赔偿因此造成的直接和间接损失。

1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决策；2、若上市公司在经营活动中与本公司或本

佳公司的关联企业发生关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行2017年4月其沃有关程序，与上市公司依法签订协议，保证按照正常的商业条件进行，且本公司及本公司的关联企业将不会要求或接受上市公司20日，长期是是他集给予比任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益；3、本公司将杜有效

团绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司投资或控制的其它企业提供任何形式的担保；4、如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。

承诺：丰联酒业除已向上市公司及其为本次交易聘请的财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构书佳面披露的信息以外，不存在以下情形：1、标的资产为其他任何人的债务向任何人提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保、2017年4月其沃质押担保和留置），或者在标的资产的任何资产上设置任何担保权益；2、标的资产及其控股子公司从事或参与任何违反适用法20日，长期是是他集律、法规的行为，并最终使标的资产在将来可能被处以重大罚款或承担重大法律责任；3、标的资产及其控股子公司未披露以原有效

团告、被告或其他身份已经涉及的任何民事诉讼或仲裁程序，卷入或可能卷入任何刑事程序、可能使标的资产遭受重大不利后果的调查、行政程序的情形。

佳1、若日后主管税务机关要求承德乾隆醉补缴欠缴税款，本公司将在税务机关要求补缴之日起6个月内，协调当地政府部门予以解

62017年4月其沃决，若在个月内未予以解决，并且在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳欠缴税款（含相关滞纳金、罚款等支出）后，本公20日，长期是是

他集司将承担超出承德乾隆醉截至2017年2月28日已计提金额的部分；2、本公司在承德乾隆醉已实际向当地税务机关缴纳欠缴税有效团款后30日内将自身应承担的款项金额转账到承德乾隆醉指定账户。

佳1、本公司将积极协调当地政府部门落实相关土地招拍挂等相关事项，积极配合曲阜孔府家逐步完善手续，并取得正式有效的土地2017年4月其沃使用权；2、本次交易完成后，如因上述土地、房产未取得土地使用权证及房屋所有权证，被相关政府部门予以行政处罚，本公司20日，长期是是他集将向曲阜孔府家全额予以赔偿；3、本公司将在曲阜孔府家实际向政府相关部门缴纳罚款后60日内，将本公司赔偿款转到曲阜孔有效团府家公司账户。

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8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

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其他应收款549968.32402168.32

合计549968.32402168.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）230000.0042200.00

1至2年9000.00179000.00

2至3年130000.0091000.00

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3年以上

3至4年91000.00

4至5年

5年以上2729111.302729111.30

合计3189111.303041311.30

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金549968.32402168.32借款

关联方往来款-

其他往来款2639142.982639142.98

减：坏账准备2639142.982639142.98

合计549968.32402168.32

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余789142.981850000.002639142.98

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日789142.981850000.002639142.98

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

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(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提1850000.001850000.00坏账准备

账龄组合789142.98789142.98

合计2639142.982639142.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)质期末余额数的比例

南通市银燕食品有1850000.0058.01往来款5年以上1850000.00限公司

衡水华润燃气有限400000.0012.54往来款5年以上400000.00公司

李昊210000.006.59备用金1年以内

1-2年以内9000.00

肖朝辉180000.005.64备用金元、2-3年80000.00

元、3-4年91000.00元

山东宝来历来生物150000.004.70往来款5年以上150000.00工程公司

合计2790000.0087.48//2400000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2726326970.972726326970.972722161302.972722161302.97

对联营、合营企业投资41966468.2641966468.2642802963.7242802963.72

合计2768293439.232768293439.232764964266.692764964266.69

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额

衡水老白干营销有限公司35044653.47811598.1235856251.59

衡水老白干进出口有限公司821558.28821558.28

承德珠源商贸有限公司1666013.041666013.04承德隆纪餐饮服务有限公司

安徽文王酿酒股份有限公司407313685.12691063.75408004748.87

湖南武陵酒有限公司1017016248.801671410.001018687658.80

承德乾隆醉酒业有限责任公司867046417.38699099.38867745516.76

曲阜孔府家酒有限公司393252726.88292496.75393545223.63

合计2722161302.974165668.002726326970.97

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期增减变动期初期末余额减值准投资减值准备权益法下确其他宣告发放余额（账面价追加投减少其他综合计提减（账面价备期末单位期初余额认的投资损权益现金股利其他值）资投资收益调整值准备值）余额益变动或利润

一、联营企业

衡水联兴供热有限公司42802963.72-836495.4641966468.26

小计42802963.72-836495.4641966468.26

合计42802963.72-836495.4641966468.26

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务676987139.45410546092.95776460957.10422022031.66

其他业务6000295.76721206.137300804.41953449.33

合计682987435.21411267299.08783761761.51422975480.99

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益178755984.56405849622.49

权益法核算的长期股权投资收益-836495.46794477.71处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益201956.61191653.67处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计178121445.71406835753.87

其他说明：

（1）按成本法核算的长期股权投资收益

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被投资单位本期发生额上期发生额

安徽文王酿酒股份有限公司39926367.6264338284.29

承德乾隆醉酒业有限责任公司35716295.8087214777.53

湖南武陵酒有限公司101459871.45245123884.27

曲阜孔府家酒业有限公司1653449.699172676.40

合计178755984.56405849622.49

（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

衡水联兴供热有限公司-836495.46794477.71

合计-836495.46794477.71

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-661791.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府4951449.56补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金5587193.09融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回101772.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出603893.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目1255946.75

减：所得税影响额2592076.37

少数股东权益影响额（税后）

合计9246386.43

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.950.290.29

扣除非经常性损益后归属于公司4.770.280.28普通股股东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王占刚

董事会批准报送日期：2026年8月29日修订信息

□适用√不适用