河北衡水老自干酒业股份有限公司 审计报告 中喜财审2026S01779号 E 中喜会计师事务所(特殊普通合伙〉 地址 : 北京市东城区崇文门外大街口号新成文化大厦A座11层 邮编:100062 电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮箱 : zhongxi@zhongxicpa.net J比码用于证明;在审计报告是否由具有执业许可的会计师，务所出具，您可使用手机'扫一妇"或进入 淫册会计师竹业统一监管平台 (htφ:/Iacc.mof.gov.cn) * .i发行查验。 报告盘古码:东26ZS0BA3HU中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs CSPEC IAL GENERAL PARTNERSHIP ) 审 计报 A主口 中喜财审 2026S01779 号 河北衡水老自干酒业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了河北衡水老白干酒业股份有限公司(以下简称"老白干酒公司") 财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老白干酒公司2025年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2025年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则对公众利益实体财务报表审计的独立性要求和中国会计 师职业道德守则，我们独立于老臼干油'公剖，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背最，我们不对这些地址:北京市祭文门外大街 11 号新成文化大!反 A}也 1 1 层 电话:010-67085873传真:010-67081117邮政编码:100062 - 1 - 回泊怠率部边d.囚一 I-W驾盟}皑白运 …iW萄 画4‘~-~庵必 回!‘常坦白活!f中喜会计师事务所(特殊普通合伙) "画画..， ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 〈一〉营业收入的确认 1、事项描述 老白干酒公司的营业收入主要来源为自酒的销售收入，白酒销售收入是在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，即客户收到产品并验收合格时确认收入。 老白干酒公司营业收入的确认对财务报告至关重要，故我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。有关营业收入的披露详见财务报表附注三30以及附注五34。 2、审计应对 针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于: (1)通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评价老白干酒公司的收入确认政策。 (2)向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。 (3)了解并测试与收入相关的内部控制，评价其有效性。 (4)对收入和成本执行分析程序，包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 (5)结合应收账款及合同负债函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查己确认的收入的真实性。 (6)针对可能出现的真实性风险，我们实施具有针对性的审计程序，包括但不 限于:在增加收入真实性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题。 〈二〉商誉减值 地址:北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层 电话;010-67085873传真;010-67084147邮政编码;100062'中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs CSPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ) 1、事项描述 截止2025年12月31日，老白干酒公司合并财务报表中商誉账面原值为 632，146，306.20元。在每年年度终了，老白干酒公司管理层(以下简称"管理层") 聘请专业评估机构对与商誉相关的各项资产组进行评估，将各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，包括对资产组预计未来可产生现金流量和折现率等的估计。该估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。 由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，因此我们将商脊减值测试确定为关键审计事项。关于商誉减值的披露参见财务报表附注三.22及附注五.14。 2、审计应对 对老白干酒公司商誉减值执行的主要审计程序包括: (1)与专业评估机构就评估范围、方法、关键参数进行充分沟通。 (2)了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势。 (3)评估管理层选择的佑值方法和采用的主要假设的合理性。 (4)复核现金流量预测水平，包括收入增长率、毛利率、折现率、5年以后现 金流量的合理性，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析。 (5)复核商脊减值测试的计算准确性。 四、其他信息老白干酒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括老白干酒公司2025年度报告中涵盖的信患，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任地址:北京市崇文门外大街 11号新成文化大蜒AJ也 11 层 电话:010-67085873传真:010-67084147邮政编码:100062 ‘3-中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 老白干酒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估老白干酒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算老白干酒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督老白干酒公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作:地址 : 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大脱 A庙 11层 电话:010-67085873传真:010-67081147邮政编码:100062 ‘4-中喜会计师事务所(特殊普通合伙) "画画~ ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) (一〉识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老白干酒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老白干酒公司不能持续经营。 (五〉评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六〉就老白干酒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施〈如适用)。 地址:北京市祭文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层 电话:010-67085873传真:010-67084147邮政编码:100062 -5-中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 地址:北京市崇文门外大街 11号新成文化大 TIA应 11 层 电话:010-67085873传真:010-67084147邮政编码:100062 - 6 -J_ . 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 、"'.1 ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)(此页无正文，为(2025年度河北衡水老白干酒业股份有限公司审计报告》签字盖章页〉由 1合伙)中国注册会计师: (项目合伙人) 中国.北京中国注册会计师: 二O二六年四月二十一日 地址g 北京市综文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层 电话I 01* 61085873 传真: 010-67084147 邮政偏码: 1∞062法定代表入: 会计工作负责人2司"'IVJ~IJL . ，~司 lJO'.J~~ I Jt:I;品ιP.V.，l~用再4基-~ 晶晶晶‘喝，吨.~→__. 、.、~. -‘dI 飞藏 二...画.. 注释 2025i在12月31日 202~12月31日 流边负债:\...短期借款1如4 向中央银行惜款..;;.i斥入资金· ，、哇 .-交M性金融负债 、』 f污笠金融负债 应付票据 五19 40，0∞，∞O.∞ 应付账款五.20308498066.81397723455.59 预收款项.合同负债 五.21 1025697048.47 1.39741712o.s3 羹出团购金融资产款· 吸收存款及罔业存放· 代理买卖证券喜欢· 代理京销证券歉· 应付职工薪酬五.22143748375.75166507487.81 应交税费五23232036074.47451，288β21.64 奠他应付款五241315480587.781，52纠4，州，1创84，245.16 冥中:应付利息 冥中:应付股利62223.8262223.82 应付手续费及佣金· 应付给保账款·铮萄待售负债 -董事肉到翔的非流动负债 真他流油负债五.25133332815.94181618231.04 流动负债合计3158792969.224158739161.87 非流油负债: 保险合同准备金·妖期偌默应付债券 冥中:优先股永续债租赁负债 长期应付款 五26 1，∞0，∞O.∞ 1，∞0，∞0.00 t是JVl应付职工薪酬预计负债 边延收益五.2732970966.1842820122.74 递延所得税负债五161∞，932，002.25104503692.97真{也非流动负债 非流动负债合计134，902，9侃43148323815.71 负债合计3.293.695937.654，ω7.062，977.58 所有者权益〈或股东权益): 实收资本〈或股本〉五.28914，747，444.∞914，747，444.∞ 真他权益Z舆 其中:优先般永续债 资本公积五291.ω3，930，880.991611807896.99 减;库存踉五ω54，160，920.∞1ω，321，840.∞ 笑他在=台收益 专项储备五3138，∞3，201.2039221238.31 盈余公积五.32342757694.59268.313.348.51 一舱风险准备· 来分配和j润 五。33 2432156431.35 2579930538.72归属于每公司所有者权益(~股东权益〉合计5307434732.135305698626.53少数股东权益 所有者权益..(或股东权益〉合计5307434732.135，305，6ω98，62药6.53 负债和j 益〈或股东权益〉总计 、 8 创1.130.669.78 96127?1604.11 ]\1~‘、2//.! 问合并利润表 嘈四 "0 -. ..... ..哩411""""1. .~. ....冒 " 吃 '-r.町....._ ./血。 W' I挣4 注罪事 2025华度 202(年度-、制融业k6_V 壁之三、 4， 121川73.456.04 5.357.503.能629 1 Jt叶"司u噬头 A Z剖.‘ 五.34 4.121.473.4拢。4 5.357.503，部6.29 1_ ';l.u L-l利剧~飞 己u; ‘~ t 「 主雯雯' 孚f垂 r佣~117入' 、 人 -. 」 曹亚‘滋*' J、王， 3.616.部5.231.65 ·荡6.125.845"51、.K，巾， 苦苦i!槌都 飞过~.A' ?.34 1.401.ω1 .021.78 1.824.<4$.669.471利息支出司、，。衡，川仁，于绥货及佣金 巡保古k· 黯付1正旺\1'TfIt' l!t取保险 ií任准备合沛'西· 保I(t红事1支出· 分i来费用· 混合.及附加五部728.748.308.96886.943，‘弱941 销岱费用五361.132.51蜡φ772.881.269.199.677.ω; 管理费用五37361.681.190.81389.372.248.741 研发fJ1剧 五.38 11.257.905.77 15.944.钊4创 ~务费用五39.18.销声9.锐海35.19.824.11血97其中， .ftJS货IIJ利息收入刻，809.52且留戏剧。'.65610且)， Jt他牧草草 五.~ 我139.759们 ".780.323.58 1st资收益 t损失以':l}~列〉 五.41 14.177.411.08 2‘ .924813.28』在巾， M联-w企业和l舍fi企业的投资收串串 .1.130周15.91 2.559.902.65以橡余~*ìl !it的金融资产终止确认收? j[兑收益 t损失以飞'\}.tA纠1)).1>敞口:ft;JVJ收tt (~~火以.号.tA列} 公允价{应变动收~(损失以号编列〉五421.251.125沁609.581ω frlll}画在值损失 ( fII~足以.号~列〉 五心 -e.486.08 .1.729，创1.96 资产昌在值锁尖叫的失以飞·号填列〉五.44.1.551.61抱981.346.039.30 窗户处置攸毯 (l前失以号.tA列〉 五.45 .37282.65 .1.由)3.158.9司 二、营业利润〈亏损以...号项列〉554.079.070.271.069*.41洒.787.08 bth H~~外收入 五" 17.428.创2.28 4.3刻.140.52 画在:营业外立:Ill 五。47 2.7盼。635.21 4.655.887.26四、利润总额〈亏损总额以..号填列〉568.727.067.341.058878040.34 减2 所得税费JIj 五.彷 138.945734.43 271.779.547.56 五、净利润〈净亏损以..号编列}429781.332.91787.098.49278 Jt"" 被合Jt-h(f.合JUv实现的净利润 ( .) ~在处B'm虫性分类 1.报续辈辈m，，~阳j润 ( rJl lit员以.专项列〉 429.781332.91 787.ω8，‘92.78 2.终 11.:经椅净利润 li't亏fIl 以.号填列〉 (_: )放所衍钗~ IIe$分樊 1 归腕子吵公司j陇东的净利润 011 S't~以':1企』直到i)) 429.781.332.91 787.098.492.78 2.少1&~1尔DI .&3. (111寸4且以号tA列} 六、其他综合收擎的税后净'自 归属每公霄'量东的其他t章含收益的税后~. 1不能量分集滋锁笛的其他综合收益 (1) !tJ骨 ittlilt恋爱监计划变动领 (2) 以~~i垂下不能"，l.l隘的其他综合收益 (3) 只他权~1tJ:H役Ili公允价值变动 (4) 企业y. 臼身filJlH吨阶公允价值变动 (5) Jt他 Z将if{分樊ìlHyl &iì的Jl;他饭合收自在 (1) 叙ttit.下吁轮fj\Q(lCJ只他综合收益 ( 2) J~他假假役lIi公允价值受动 (3) 金曲直资产 OU分突计入K他综合收单的金额 (4) 其他债仪役挠的III 画在值准备 (5) 观看E梳放在则储备 (6) 外币财务报灰缸m)~额 (7)冥他 归属于少It陇东的其他徽合收益的税后狰领 七、综合收益总额429.781.332.91787098.492.78 ( .) 归属 F除公司股东的综合攸益总额 429.781332.91 787;饵梅.492.78 ( -.) 归属 F少数股东的饭合(!(A矗总尊重 J\.、每股位益2 t 才 高~*每股咱U，\ ~NIIR) 0.47 086(...: ) l串串幸得股lfll秘X:Jr:J般〉 0.47 0.86 ;1;定代灰人.'-·』、 U 'd旧 、 M 残A 合并现金流量表ι...~........ . 窍'肝m酒4F徽公司 金$ i单位:人民币元黯" 目 亨 附注 2025年度 2024年度 一、经营活瑞声生 现金t疵.， ν、 c 11 销售商昂 、耀4 劳务l脏U的现金廷~I 4323724469.16 5，861 ，342，ω5.63 窑户存款剧、r:a‘ 瞅款项净增加额· 向中央领仔黯章" t曾bnfiili. ♂J 向莫{也金融阴柏: 人m;忌IJ/!J肌口额· 收到原保险合同保费取得的现金· 收到再保业务现金净额· 保户储金及技资款净炮b日额· 收取利息、手续费及佣金的现金· 拆入资金净翩跚· 回购业务资金净捕加额· 代理买卖证铸收到的现金净额·收到的税费返还 收到真他与经理b百动有关的现金 五.49 148879845.13 145969663.97 经营活动现金流入小计4472604314.296，∞7，311，759.60 购买商昂、接受劳务支付的现金1528147785.841783475710.41 窑户贷款及垫款净淄川?.存放中央银行相同业款项i净跚跚· 支付原保险合同赔付歉项的现金‘ 综出资金净缅boll.支情u息、手续'及佣剑9现金· 支付保单红利的现金· 支付给IIH工以及为IIP..I支付的现金 部8，2∞，681.92 1054769183.20 支付的各项税婴1，471，166，∞0.761，752，ω2.，318.77 支付宾他与经营活动育关的现金五.49798524695.58881503768.711 经赘活动现金流出小计4，76闵6，0扮39，盯，衍164.105，471，840，981ω 经营活动产生的现金流量冷额-293434849.81535470778.51 、投资活动产生的现金流.，收回役资收到的目金五.491192394359.582，则1，211且4.24 取得投资收益收到的现金23，251.∞8.1438，1盹873.28 处置固定资产、无形资产和翼他长期资产收回的现金净额66.侃。.∞336.859.40处置子公司及巢他曾业单位收到的现金净额 收到真他与投资活动有关的现金16，290则.∞ 投资活动现金流入小计1.232.∞1.417.722.ω8，735，统6.921 购建固定资严、无形资产和真他长期资产支付的现金64.299.575.96160995.225.181 投资支付的现金五491312354.109.582180807534.24 质押贷款净增加额·取得子公司及辈革他曹业单位支付的现金净额支付宾他与技资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1，376局3.685.542.341802759.42 投资活动产生的现金流量冷额-144.652267.82-243.067492.50 -、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 冥中:子公司吸收少姐股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到美他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金502.775.758.26410375_882.04 冥中:子公司支付给少蚊股寿~般利、利润 支付真他与筹资活动有关的现金186.698.76302156.64 筹资活动现金流出小计502962457.02410678038.68 筹资活动产生的现金流量湾领胡2局2，457.02-410678038.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物冷精细额-941，创9，574.65-118274.752.67 加:期初现金及现金等价物余额1，ω3.618，293.021621.893045.69 |六、细束Hi1.念及 ，童白 1 562568718.37 1503618293.02 * I EpA城乡 合并所有看钗直在变动表 白悔自嘲蜘J路 咽' 唱. .-归属于母公司所有者权盖在 \~注 目JrL 少数股!都本〉 其他叙.?工具 其他综合 -般风险 归属于LlJ公司 所有者板盖章含i，.资本公狈 减. t事存B 专项储备 盈余公狈 未分配和j润 其他 东权益优先? 永怨愤其他 收益 lIi.备 所有Tt.权益小计一、上年年油画://-1:1 、 l民14，747.444.∞ 1.611.ω17.896.99 108.321.840.∞ 39.221.238.31 268.313.348.51 2.579，930，ω8.72 5约5.698，626.53 5.305698.626.53 加=会计政~. 川、 oly~ '自期差错更正 其他-圃- -、本主事且自初余额 914，747.444.∞ 1.611.807.盹锦 108.321μo∞ 39.221.2孤31 篇8.313.识8.51 2.579.930.538.72 5汉施.698.626.53 5.305.698626.53 =、*.IOI.t~nt变动金额〈减少以号坝列〉 22. 122.984-ω .54.1ω.920。ω .1.21且.037.11 7'，444，~，08 -147.m107.37 1 ，736.105.ω 1.736，105.ω(-)综合收益总额42轧781.332.91429781.33291429781332.91 (.::)所有者投入和报少资本 22，122.984 ∞ -54.1ω.920，00 76，2创.!M)4.∞ 76，2ω，!M)4.∞ 1.所有者役入的警逃脱 2.Jt他权直直工具待有着投入资本 3.1世份支付it入所有毡'极益的金额 22. 122，984.∞ 22，122，984.∞ 22. 122，984，∞ 4其他-54，1ω，920∞54，1ω，920，∞54，1侃920，∞ c;:?)利润分缸 74，444，34阜08 -577，部5，梢。n ω3， 111 .094.20 部3， 111，阳 20 1.提1tl7i2余公职 74444346.08 -74.444346.08 Z徒取-I!i风险准备 3对所有者〈或股东〉的分配-&13.111.ω4..20.503，111，饭1420-503.111.094.20 4，其他 〈囚〉所{ii者叙越内部始转 1.资本公积转t曾资本(At股本} 2. ?t余公积转地资本(l!l!股本〉 3.1&l余公在1弥补亏损 4.设定受自在计划变动额络"留:(f.收益 5其他综合收益结转回存收益 且Jt他 (ú)专项储备.1斗，21饱8.0ω37.11-1.218.03711-1，218，1ω7.11 1.本期徒取 2.本期使用1.218.臼7.111，218.ω7111218037.11 {六〉其他 r、 四 i位年年末余额 914，747，444∞ L邸，凹，脚土~ 54，1ω920.∞ 38，∞3，201，20 342，757，694.5南 2432156431.35 5，掬307瓦，4剖34，7徨32.13 」一 5丘J匈QL:4片剖3~n盯拢2. 13 注目t载入: 伍〉 … …呼 - "' " ""'<;" 1飞J吨' T '‘ IV--"'-I 归属于每公司所有者权益电节 目斗『 少数政迦震怒〈就 其他~.?工具 其他综合 般风 所有在权益合计资本公积 1Il: 库存般 专项储备 盈余公积 来分配利润 其他 归属于每公司 2择权益 优先股永续债其他 收直在 R量准备 所有者权益小计 一、上年年来草草州~户 I '~4:747，侧.∞ 1.562681858.99 180，536，4∞.00 40，609，535ω 206，'∞2，016.96 2266n9727.29 4810284.182.33 ‘810284.182.33 加:会ii 褂变刮 ，，1;飞自可Y归l;!4骨更正其他 -、本年}町"'J余饭 914.747.444∞ 1.562.68185899 180.，幻6，4∞，00 40609535.09 206，∞2，016.96 2.266779.72729 4，810，绍4.182.33 4810284.182.33三、本lVJltl减变Q，金额〈减少以号填列〉 49.126，038，∞ .72，214，钩。.∞ 斗.犯8，296.78 62311331.55 31315081143 495，414，4制.2Q 495，414.制uo (-)综合收11:，总徽787，ω8，492.78787098.492.78787ω8，492.78<::>所有.(，投入和减少资本49，126，038，∞.72，214，560.∞121，340.598∞121，340.598，∞ 1.所有者'役入的t!边般 Z其他仅放l :n份有着役入资本 1股份文付讨入所有者权益的金额49‘126，038∞4轧126.038∞49，126，038.∞ 4.其他 -72，214，560 ∞ n.214.钩。.∞ 72，214，5ω.00 <:=:)利润分配62.311，331弱-473.947，创1.35-41163634980-411，创6，34980 1.提取I?.余公担! 62.311331.55 -62311331.55 Z提取一般以防准备 3，对所街f者 ("X般东〉的分配 -4 1 ，.ω6，349.ω -411 ，臼6.349.80 -4 11.'创6.349.ω 4.mé 〈凶〉所有莉'拟他内t$始转 1 资本公.?lf专用资本(~股本〉 u量余公.f9.辛辛l1'l!l1本〈或股本〉 3.M!余公.m~草补 7锁 4.~定~l盘 il.tJl变动徽始转留得收益 5其他综合收简纷转宫H7-l&益 6。其他 t五}专项储1ft -1，挺悔，统崎.78 -1 388.296.78 -1.388，去施。78 1. 本l田I1tl缸 2，本WIfJI:1Il 1 ，31强忍路.78 1，3创，296.78 1.388296.78 〈六〉其他 四、本年年末余暂且 . a…‘ 914，747.444.ω' 1 ，61' ，ω.7，896.99 1佣:，321，84。∞ 39.221，238.~ 统8，313.拟8，51 2.5月创0 日8.72 5，扮5，69串但6.53 5305698626‘.53...."......... . .一，~品~. ' -.1'1 ‘" '.....， ~~电~-晴.. ， f‘-国晶帽时 . rJ r....."..圃'电 J -~、 τ-司~. ，、v 、，. -...‘' 1 占茎顶 <目 A E注 1 注释 2025董事12月31 日 2024王军12月31 日 流动资产:'飞在司马1-‘电"l， 曾货币资金 y-强ιF ~'V~ 14037501 .24 53165422.43 交易性金融资产 、 、 J子 .út:t'l 20029166.67 158982823.63 衍生金融资产--..!二".应收票据905160.008452701.71应收账款应收款项融资 预付款项12820494.6613052892.64 真他应收款十六.1402168.32202183513.52 真中:应收利息26944.44 冥中:应收股利200000000.00 存货1632162156.781651907354.62 其中:数据资源合同资产恃有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产4725693.70 流动资产合计1685082341.372087744708.55 非流油资严:债栩量资真他债权投资长期应收款 t是期股丰贝投资 十六.2 2764964266.69 1590801 275.63真他权益工具投资真他司在流动金融资产投资性房地严 固定资产943057320.741017972045.18 在建工程17048290.893762932.39生产性生物资产油气资产使用权资产 无形资产187889203.65193067797.37 其中:数据资糠开发支出 其中:数据资源商蕾 七是期待摊费用5793563.817132063.491 递延所得税资产8175368.6612129439.791真他革涌动资严 非流动资产合计3926928014.442824865553.85 A f 资严总计 5612010355.81 4912610262.40 -- e sz * 01 _...... * .__ r ~__ . .~，_ ~..咽.....， 唱，，-，.‘..，_." . .， . ..…，_._.，，~ ~ . . .~_ .‘ 顶 自 ‘ f 注释 2025盖在12月 31日 2024王军12月31日流动负债: 短期借款‘二 交易性金融负债10'~在注金融负债应付票据 应付账款149214188.08181543658.48预收款项 合同负债366，3剧，493.07942798729.67 应付职工薪酬16795731.1516250059.99 应交税费95344875.19146572624.56 真{也应付款87487714.50144748826.71 冥中:应付利息 冥中:应付股利62223.8262223.82持有待售负债一年内到期的非流动负债 真他流动负债47，627，花4.10122563834.86 流动负债合计762834386.091554477734.27 司在流动负债:长期借款应付债券 冥中:优先股 永续{费租赁负债 长期应付款1，∞0，0∞.∞1，000，∞0.00长期应付职工薪酬 预计负债.递延收益11082599.6517507684.17 递延所得税负债7291.6742442.02其他司在流动负债 非流动负债合计12089891.3218，5切，126.19 负债合计774924277.411573027860.46 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本)914747444.00914747444.00 真{盼施工具 宾中:1优先股 2永续债 资本公积2815355220.251612126793.28 ;成:库存股54160920.00108，321，840.∞ 翼他综合收益.专项储备38003201.2039221238.31 盈余公职342757694.59统8，313，348.51 来分配利润780383438.36613495417.84 所有者权益飞或股东权益〉合计4837086078.403339582401.94 负债和益〈或蓝东权益)总进主'-'5612010355.814912610262.40 惨剧工作负责人 Z圣约f会叶机构负责人舒叫 E 飞 飞咽' \;在 远 目 占J 注释 2025年度 2024年度 一、营业收λ.\._-男民1.。十六31331052938.721，572，774，565.臼 ;成:营业成本 、 .(!{f_ ♂ 十六3 7724 757 97.56 951 179479.63 税金及附加 ·、.-，. I nO 377614311.87 421 476196.10销售费用191115.54208320.68 管理费用128085788.96132794172.45 研发费用10529694.5815661885.77 财务费用-189剧3.52-370768.90 冥中:利息费用 利息收入189840.53356464.01 加:真他收益9070278.8110880774.89 投资收益(损失以..号填列)十六4705036203.95574558754.28 真中:对联营企业和合营企业的投资收益-1130085.912559902.65 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(摆 失以..号填列) 净融口套期收益(损失以‘-'号填列) 公允价值变动收益(损失以..号填列)29166.67142823.63 信用;成值损失(损失以..号填列)5464.38 资产;成值损失(损失~).'-'号填列) 资产处置收益(损失以..号填列) 一、营业利润〈亏损以"_，，号填列〉756481523.16臼7，413，097.28 加:营业外收入840693.42925248.16 ;成:营业外支出269285.6163496.28 -、利润总额〈亏损总额以U."号填列〉 757052930.97 638，274，以9.16 ;咸:所得税费用1η2，ω9鼠9，470.1715161533.63 四、净利润〈净亏损以"_"号填列)744443460.80623113315.53 (一)持续经营净利润(净亏损以..号填列)744443460.80623113315.53 <=)终止经营净利润(净亏损以..号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能震分类进损益的真他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的真他结合收益 3.真他担益工臭投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (一)将重分类进损茧的真他综合收益 1权益法下可骑损益的真他综合收益 2.莫他债权投资公允价值变动 3.金融资产量分类计入真他结合收益的金额 4其他债权投资信用;成值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7其他...." 六、综合收益总额744443460.80623113315.53 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) <=)稀辑每 E收益(元i股) 法定代拟:~ ~…费入为!和制酬鱼雷年t..'.....- * 0#-'‘- '.__'~I#o#唱唱 J..事， -、 d . _-、..... ..-.，.、-飞 ~t. ; 顶 ~ 附注 2025年度 2024年度一、经营活动产生酶现雀流量:.<> 销售商晶、提供劳务收到的现金1256539303.081，673，652，倒1.12收到的税费返还 收到真他与经营活动高关的现金11019849.62178441785.41 经营活动现金流入小计1267559152.701852094426.53 购买商岛、接受劳务支付的现金541665107.93848573534.81 支付给职工以及为职工支付的现金228656580.82230794135.04 支付的各项税费533091743.07544926860.47 支付真他与经营活动有关的现金38319320.6718733376.65 经营活动现金流出小计1341732752.491643027906.97 经营活动产生的现金流量净额-74173599.79209066519.56 、投资活动产生的现金流量g 收回投资收到的现金173740250.0041160000.00 取得投资收益收到的现金413643043.63467332488.80 处置固定资产、无形资产和真他长期资产收回的现金净额12450.0043084.40处置子公司及真他营业单位收到的现金净额收到真他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计587395743.63508535573.20 购建固定资产、无形资产和真他长期资产支付的现金29388238.1569715759.35 投资支付的现金20000000.00200，0∞，000.00取得子公司及真他营业单位支付的现金净额支付真他与投资活动有关的现金 投资活动颈金流出小计49388238.15269715759.35 投资活动产生的现金流量冷额538007505.48238819813.85 二、筹资活动产生的现金流量g吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到真他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金502775128.12410，375，882剧 支付真他与筹资活动有关的现金186698.76302156.64 筹资活动现金流出小计502961826.88410678038.68 筹资活动产生的现金流量净额-502961826.88-410678038.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-39127921.1937208294.73 力日:期初现金及现金等价物余额53165422.4315957127.70 |六、期末现金及理金主事怕!拉余额; 14JO~7，501.24 53165422.43 法定代表人:除叫系吟\ 4号公司所有者权益变动表 河机被自干到倒有限零一 飞战 r 随巧在〈戒般 其他权益工具 其他综合收资本公权 减z 库存股 'ff项储备 盈余公积 来分配利润 所有者权益合计优先应 永续债 其他 占主 -、阴阳余融、反7，，/气‘'914.747."4.∞1612126.793.28108.321，840.∞39221238.31篇8，313，孤8.51613.495.417.以3339582.401.94 加h 会ìt政'llftSf卜 e 什♂ .，"前期tH曲变革 -其他 -、本~);月初余.914，747，#4∞1612126.793.28100321840.0039.221.238.31施8，313，348.51613.495417843，四1，5眨川1.94 =、本期编'在变动金额〈减少以号棋列〉1，203，228.部97.54，160，删.∞.1，21且ω7.1174444346.00166.翩，020.521497503.676.46 (-)综合收&\总盲目744，443，制.创144，443，4侃80 <= > 11i打着役入和减少资本 22，122，984.∞ -54，1ω，920.∞ 75忽3.酬ω，.所有-lJ'役入的份量E股 Z其他权，~工只份有在授入资本 3股份J:.付计入所有窑'权益的金额 22，122，984.∞ 22， 122，984∞ 4.其他.54，1饨但也∞54.1ω'，920.∞<，:::)利润分配74444346.00.577555440.28ω3，111.094.20 1.纯收锺余公串17444434608平4，444，34且ω 21l取-IB.风险1ft备 3.lH所有在〈旦E股东}的分配 -503，11 1.094却 -503，11' ，ω4.20 4.其他 〈囚〉所有莉'极t.2.内m铭传 1.资本公积扮Jí'llJi本 t或恨水} 2.能余公.m辛苦it曾~*(l!1G般水} 1锺余公织~;年卡γ锁 4.设定Sl:~计划变动辙结转旬在收益 5.m也综合吆占2销转留存收r.\ 6，1tf在 〈五}专项储备-1，218，ω7.11-1，218;仅11.11 1. *JtflIIt取 2. ~AlHlJll 1，218，ω7.11 1 .21凰ω7.11 〈六〉其他1181105442971:81105442.97 四、本每年~余额914，747，444∞.2，815，孤5，2202554，1ω，920.0038003201.20342757694.597ω，383，438.354，创7，ω6，078.40 、r"、 7 ~~磊目lr飞 urzz 〈酬 其他权益工具 其他综合收资本公狈 减g 廊存般 专项储备 盈余公lR 来分配和j润 所有者权益合计 C 优先股 永续债 其他 益 一、上年年来际蒜，￡〉自4川.444∞1.563.侃汩.755万1朋.536，4∞∞40.ω9.535.ω206.∞'2.016.96箱5.779.'创1.433.刷刷，952.75 协会计政飞r?f( 。'ó?v前期~铺吏jE 、"":'_3 胃、 0，毡，.其他 -、本年1钢初余额914，747.444∞'.刷刷.755.27180.幻6.400.∞40.创9.535ω206.∞2.016.96465.779.601.433.∞9.ω2.952.75 =、本期地减变动金额〈减少以号梢列〉4轧126.038.01-72.214.560.∞-1.孤8.296.7862.311.331.55147.715816.413却.979，449.19 (-)综合收益总额623.113.315.53623.113315.53 〈…:)所有着投入和减少资本49.126038.01-72.214.560∞121.340598.01，.所有者投入的普通股 2其他极盖在工具拎有着投入资本 3.股份支付计入所有者权且在的金额49.126.038.0149.126.ω8.01 4.其他，η，214.560.∞72.214.560.∞ (=:)利润分配62.311.331.55-473.947.681.35-4'1.636.349.00 1提取盈余公积62.311.331.55-62311.331.55 2 击是取一般Ji>披露有关财务信息。 本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础.资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备. 2.持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况.三、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点针对应收票据、应收账款、存货、固定资产、收入确认等交 易或事项制定了具体会计政策和会计估计。具体如下: 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流盘. 2.会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 l 月 1 日起至 12 月 31 日止. 3.营业周期 本公司的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准- 4.记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 22河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注民币。 5.重要性标准确定方法和选择依据 项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元本期重要的应收款项核销500万元账龄超过一年的重要的预付款项500万元重要的在建工程2000万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款500万元账龄超过一年的重要合同负债500万元账龄超过一年的重要其他应付款项500万元收到的重要投资活动有关的现金2000万元支付的重要投资活动有关的现金2000万元 6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合井，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合井。 (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该拉制并非暂时性的，为同一控制下的企业合井。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额〉的差额，调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价〉不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合井。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合井，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 23河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合井中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合井中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的边延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益:除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第5号的通知))(财会(2012)19号〉和《企业会计准则第33号一一合并财务报表》第五十 一条关于"一揽子交易"的判断标准，判断该多次交易是否属于"一揽子交易飞属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16"长期股权投资"进行会计处理;不属于 "一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益〉。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益〉。 7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (1)控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 24河北衡水老臼干酒业股份有限公司财务报表附注 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营泱策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处宣部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益〉。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号一一长期股权投资》或《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16"长期股权投资"或本 附注三、11((金融工具"。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权技资的各项交易 25问北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:* 这些交易是同时或者在考虑 r彼此影响的情况下订立的:* 这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果:*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;@-项 交易单独君是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的.不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详 见本附洁三、16(.长期股权投资"(2)*〉和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权"(详见前段〉适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司井丧失控制权的交易进行会计处理:但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益. 8.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业.共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 R承担该安排相关负债的合营安排.合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、 1 6 u长期股权投资" (2)* "权 益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债:确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同〉、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.该等资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司金额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失. 9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 26河北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 10.外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表白即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生H的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生日的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算.现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.处置境外经营井丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益(或股东权益)项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 11.金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.金融资产满足下歹IJ条件之一的.终止确认: *收取该金融资产现金流量的合同权利终止; *该金融资产己转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分.本公司(债务人〉与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 27河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 (2)金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下二类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标; 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计盘和以公允价值计盘且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量就以公允价值计量且其 28扣J北衡水老白下酒业股份有限公司 财务报表附注 变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计盘且其变动计入当期损益的 金融资产.初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计址，产生的利得或损失〈包括利息和股利收入〉计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分.管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流:fil:、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定问期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期米偿付本金金额相关的 信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价.此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流:1il:的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流血特征的要求.仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融负 债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损髓。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计缸，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 29河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债:*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 *在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 *将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 *将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债;如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 30扣I北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.主要市场〈或最有利市场〉是本公司在计量日能够进入的交易市场.本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益段大化所使用的假设.存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值.以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值.在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次:第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上来经调整的报价;第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值.每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发牛.转换. (6)金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方〉。 本公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债. (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和消偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融资产减值 31河北衡水老白下消业股份有限公司财务报表附注 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项、 借款等.本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 *减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法〈一般方法或简化方法〉计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流盐之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前确性信息。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备:金融工具自初始确认后信用风险己显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减己计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 32[!)~部~.囚 一 … m-惊叹醒地且也 ~回M‘<，、KJr凋...回~.~边军法::!r河北衡水老白下酒业股份有限公司 财务报表附注 *信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著商于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项:己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险.*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得.*各类金融资产信用损失的确定方法 1)应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司应收票据主要为银行承兑汇票，管理层评价本公司应收票据具备较低的信用风险，一般不计提损失准备.如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备井确认预期信用损失. 2)应收账款 对于应收账款，无论是否含有重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计itl:损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:A 如果有客观证据表明某项应收账款己经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 B 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合: 项N 确定组合的依据 33初I北衡水老白下酒业股份有限公司 财务报表附注 项向确定组合的依据 账龄组合 1 ;本组合以应收款项的账龄作为fi1用风险特征.集闭合并范国内关联方组合|本组合为信用风险极低的纳入集闭合并范回内的关联方之间的应收款项 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为集团合并范围内关联方组合的应收账款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备。 按账龄组合计提预期信用损失的应收账款预期倍用损失率对照表: 账龄应收账款预期信用损失比例(%) 1年以内(含1年，下同〉5 1-2年10 2-3年30 3-4年50 4-5年80 5年以上100 3)其他应收款 对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益.计提方法如下:A 如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 B 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合: 项目|确定组合的依据 账龄组合|本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.保证金及类似风险组合|本组合为日结经常活动中应收取的各类押金、备用金、质保金等应收款项.集团合并范国内关联方组合 1 ;本组合为信用风险极低的纳入集凶合Jt-范国内的关联方之间的应收款项 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为保证金A类似风险组合、集团合并范围内关联方组合的其他应收款，管理层认为信用风险极低，不计提损失准备.按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款预期信用损失率对照表: 账龄其他应收款预期信用损失比例(%) l 年以内(含 1 年，下同) 1-2年10 回浴缸帐篷a回 34 一 部~盟幅画望 自…安咀 回4‘.._ 、ftOAr'哇'" 回~.~边军没蜜闸北衡水老白于洞业股份有限公司财务报表附注 账龄其他应收款预期信用损失比例(，) 2-3年30 3-4年50 4-5年80 5年以上100 4)应收股利 对于应收股利，本公司采用相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司管理层评价本公司应收股利信用风险较低，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收股利已经发生信用减值，则本公司对该应收股利单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 5)应收利息 对于应收利息，本公司采用相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司管理层评价本公司应收利息信用风险较低，一般不计提损失准备.如果有客观证据表明某项应收利息己经发生信用减值，则本公司对该应收利息单项计提坏账准备井确认预期信用损失。 7)债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等.本公司采用相当于整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。管理层评价本公司债券投资具备较低的信用风险，一般不计提损失准备.如果有客观证据表明某项债权投资己经发生信用减值，则本公司对该债权投资单项计提坏账准备井确认预期信用损失。 8)其他债权投资 对于其他债权投资的预期信用损失的计笆，参照前述债权投资方法处理。 9)长期应收款(包括租赁应收款和其他长期应收款项〉 对于长期应收款，无论是否含有重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。管理层评价本公司租赁应收款和其他长期应收款项具备较低的信用风险，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项债权投资已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失. 10)合同资产 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款相同。 12.应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限回浴盆辜汪边a回 35 …… II.'li'i立皇军出去剖% -!Ol><'l?幅画"、~孙 1!I~.1i默也§范!问北衡水老白下酒业股份有限公司 财务报表附注 在一年内(含一年〉的部分，列示为应收款项融资:自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资.其相关会计政策参见本附注三、11"金融工具'\ 13.存货 (1)存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分为原材料、包装物、低值易辑品、库存商品、在产品、自制半成品等大类。 (2)发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价. (3)存货跌价准备的确定依据和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计1it.当其可变现净值低于成本时，按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额.在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货可变现净值的确定依据:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料有货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转囚，转囚的金额计入当期损益. (4)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法:包装物采用一次摊销法。 14.合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条 36M北衡水老臼干酒业股份有限公司 财务报表附注 件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11"金融工具飞 15.持有待售的非流动资产或处置组 (1)划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 本公司主要通过出售〈包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减 去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保 险合同产生的权利.处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合井中取得的商脊等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出件:出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议旦获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成.因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计最持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售货用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。己抵减的商誉账面价值不得转回.持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全 部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分(未被划分为持有待 37河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法.某项非流动资产或处置组被划分为持有待也类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计盘:*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额:*可收回金额。 (2)终止经营的认定标准 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分: *该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 *该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分.*该组成部分是专为转售而取得的子公司. (3)列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于"持 有待售资产"，将持有待售的处置组中的负债列报于"持有待售负债"。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 16.长期股权投资 本部分所捐的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其回|拙~.I!l 38 一 邸E立塾:r;_~唾 -E坛也黯阮晶""fT'clI巳a曹苑量比一L!JF~~?河北衡水老臼干酒业股份有限公司 财务报表附注 他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、1111金融工具飞 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益.以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合井的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"→揽子交易"的，将各项交易作为造项取得控制权的交易进行会计处理.不属于"一揽子交易"的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份革开支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益.合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.不属于"一揽子交易"的，按照原持有被购买方的股权投资胀面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理.原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 39河北衡水老白下满业股份有限公司财务报表附注理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计盘，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计盘》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外〉或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算.此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.*成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宜告发放的现金股利或利润确认.*权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值:按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认.被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 40河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的米实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益.本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，金额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号一一企业合并》的规定进行会计处理，金额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至军为限.此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失.被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 *收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日〉开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 *处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制极的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应事有子公司净资产的差额计入股东权益:母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7"控制的判断标准和合并 财务报表的编制方法"中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益.采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理.因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益. 41河北衡水老白干洞业股份有限公司财务报表附注 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益.本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转.本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之问的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因果用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除冷损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益. 17.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等.此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会(或类似机构〉作出书面决议，明确表示将其用于经营回浴缸盹跑回 42 一 … I- w'立c}佳星控马E …~也 晶...、R凶喧建必 回~.~边g混!河北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报.投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益.本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值飞 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益. 18.固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产.固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计盘时才予以确认。固定资产按成本井考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2)固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类 ~J 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物10-503或51.90-9.70 机器设备3-253或53.80-32.33 电子设备 3-16 3!l立5 5.94-32.33 运输设备3-143或56.79-32.33 其他3-203或54.75-32.33其中，己计提减值准备的固定资产，还应扣除己计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 43和I北衡水老白下洞业股份有限公司 财务报表附注 (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。 (4)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核. 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命:预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 (5)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益. 19.在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值飞 20.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化:*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出: *借款费用已经发生: *为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化.在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益.符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 44回|盆割"跑回 一 …… :J.__-=-_I'~'-';'V-，.I~岳~-~叫E …SI>i: 'lC回OI'!‘~.、R凶哩妇匾，、囚川'段也白混!河北衡水老白干洒业股份有限公司财务报表附注月的，暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。 (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化:一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额.资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额金部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 21.无形资产 (1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.本公司的无形 资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等.无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销:无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:使用寿命确定依类别使用寿命摊销方法备注据土地使用权土地证登记使用年限法定使用权年限平均法无残值 参考能为公司'带来 软件5年、10年经济利益的期限确年限平均法无残值定使用寿命 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产己经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值飞 (2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、研发设备折旧费用、无形资产摊销费用、设计费用、测试化验加工费、委托外部研究开发费用、 45则应在注~.四 … I-?!立坠~_I!.监~唱E …~4'_、~苟，、回".tI!按哩~河北衡水老白下洞业股份有限公司 财务报表附注其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出.研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出.研究阶段的支出，于发生时计入当期损益.开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性:有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，井有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产.无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益. 22.长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计位的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试.商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试.减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失"可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计米米现金流量的现值 两者之间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流址，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 46河北衡水老白干洞业股份有限公司财务报表附注 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失.减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商替以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分. 23.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各 项费用.长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 24.合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司己经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该己收或应收款项列示为合闰负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销. 25.职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本.其中非货币性福利按公允价值计量。 (2 ) 离职后桶和j的会川处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益. (4)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 47河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (5)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 26.预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值. (1)亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产己确认的减值损失(如有〉的部分，确认为预计负债。 (2)重组义务 对于有详细、在式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额. 27.股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 48闸北衡水老臼下洞业股份有限公司财务报表附注 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量.上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相j电调整资本公积. (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计:fiJ:.如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债:如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益. 28.优先股、永续债等其他金融工具 (1)永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具:*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; *如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务:如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数盘的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为"其他权益工具气发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 (2)永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股和tl (或股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、 2011借款费用")以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行(含再融资〉、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 回耀拙剧团 49 一 … 幢峦眩拖出"" ~晶.-~、R马凰"巴t.回~.V警组空现:f河北衡水老白下洒业股份有限公司 财务报表附注 29.合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本.为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等λ该 戚本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产.本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产: *该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用〉、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; *该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; *该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益.摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失:*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; *为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 30.收入确认原则和计量方法 (1)收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行.满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务:*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;*客户能够控制 公司履约过程中在建商品或服务;*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，民公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 50河北衡水老白干精业股份有限公司财务报表附注 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否己取得商品控制权时，公司考虑下列迹象:*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;*公司己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权;*公司己将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该商品;*公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;*客户已接受该商品:*其他表明客户己取得商品控制权的迹象。 (2)收入计量方法 *公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项.*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额.*合同中存在重火融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的里大融资成分。 *合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 (3)收入确认的具体方法 *销售商品 公司销售的主要商品为白酒，属于在某一时点履行的履约义务.内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬己转移，商品的法定所有权己转移.外销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬己转移，商品的法定所有权己转移。 51回浴血就跑回 一 - I~宙型昼茧垣茎~‘ E宫mA"-.~凶111"岳，、一回MIl!按钮窍没蜜扣J北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 31.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助.本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相 关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和l与资产相关的政府补助 : ( 1 ) 政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算巾将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计证。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计盘.按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益:用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益;同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;属于其他情况的，直接计入当期损益。 32.递延所得税资产和递延所得税负债 (1)当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债〈或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还〉的所得税金额计量.计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出. (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 52回浴盆在注渴e.囚 一 理-建愿缉毒 ~奄I:!o!.~、 回~.~族哩§颈:!河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额〈或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的边延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 53问北衡水老白干滴业股份有限公司财务报表附注 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转固的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 33.租赁 (1)本公司作为承租方 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外.*使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利.在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享受的租赁激励相关金额:本公司作为承租人发生的初始直接费用:本公司作为承租人为拆蚓及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本.本公司按照重新计量的租赁负债调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益.*使用权资产的折旧方法 本公司参照固定资产折旧政策采用直线法对使用权资产计提折旧.本公司作为承租人能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧.*使用权资产的减值 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、22"长期资产减值"租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增盘借款利率作为折现率.租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额:取决于指数或比率的可变租赁付款额:购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权:以及根据承租人提供S4 回浴盆斟~.囚一 … l~_~ :11>1组用H‘ '、~写必 一回~.1A!坦白洼!f河北衡水老白下洒业股份有限公司 财务报表附注的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益.短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁.本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述筒化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:*增加的对价与 租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当.租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计盘租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 (2)本公司作为出租方 本公司作为出租方时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租 55河北衡水老自下精业股份有限公司财务报表附注 赁投资挣额为未担保余值和租赁期开始臼尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计址的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益.应收融资程赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》 和《企业会计准则第23号一一金融资产转移》的规定进行会计处理.本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁 本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除朱担保余值的现值后的余额结转销售成本.为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益.经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益.取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益.租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:*增加的对价与租赁 范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当.融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营'租赁的，本公司自租赁变更生效口开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效口前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值:*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进 行会计处理. 56 回1盐也E温a囚 一 ~- 曳~J回应U….，.. ，嗣M‘..、J/CJtJl羽~囚".tIS'边§法!河北衡水老白干洞业股份有限公司 财务报表附注 34.其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 本公司囚购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，因购股份的全部支出转作库存股成本.股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失.转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额， l十入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲诫盈余公积和未分配利润。 35.主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更公司本期无会计政策变更。 (2)会计估计变更公司本期无会计估计变更。 36.重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础 t做州的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其彭响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表问，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，陆考虑、所有合理旦有依据的信息，包括前瞻性信息.在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环 57闸北衡水老白丁·酒业股份有限公司财务报表附注 境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动. (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，井且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回. (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流菇、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率.这些相关假设具有不确定性，其变化会对金屉工具的公允价值产生影响。 (4)资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.在预计未来现金流量现值时，需要对该资产〈或资产组〉的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.本公司在估计可收回余额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商替的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现束确定未来现金流量的现值。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 58因腿就囚 一 …- t睛望盟}皑白 白量组画4‘.-.、R"..cr寝忘 囚~.fIP.:坦白夜!河北衡水老白干洞业股份有限公司 财务报表附注提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司银据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有朱利用的税务亏损确认递延所得税资产.这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.四、税项 1.主要税种及税率 税种具体税率情况 应税收入按6"、13蝇的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵拟的迸项精值税 税额后的差额计缴增值税.对销售的白消炎从价计征按销售收入的 20l征收，从盘计征按每吨人民刷币1，000.00元计缴消费税.一按应缴纳流转税的7%或者5%计缴.按应缴纳流转税的5%计缴.孩应纳税所得额的 25%i.t缴.叫旦2.税收优惠及批文 本期对于属于小型微利企业的子公司，享受以下税收优惠:根据财政部税务总局公告出2023年第12号文，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日.五、合并财务报表项目注释 以下注释项目〈含公司财务报表主要项目注释〉除非特别指出，"期初"指2025年1月1日，"期末"指 2025 年 12 月 3 1 日 ; tl本期"指 2025 年度，"上期"指 2024 年度. 1.货币资金 59河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 项目期来余额期初余额现金 银行在款562，6制，222.131545761309.42其他货币资金存放财务公司款项 dι~ 计 562，6桐，222 .13 1545761309.42 其中:存放在统外的款项总额 说明:(1)期末银行存款中使用受到限制的金额为115，503.76元，为保证金。 (2)2025年12月31日因在中国民生银行购买理财产品10，000，000.00元，业务尚未完成，资金处于临时锁定状态，于2026年1月1日解除限制，业务正式完成。 2.交易性金融资产 项目期末余额期初余额指定理由和依据 以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融资产430251125.30782199581.03 其'1':债务工具投资〈银行理财产品及结构性在款〉430251125.30782199581.03权益工具投资衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资混合工具投资其他 诫:列示予其他非流动金融资产部分 合430251125.30782199581.03 说明:中国建设银行结构性存款产品3，000.00万元自2025年12月26日至2026年6月26日资金处于封闭运行期。 3.应收票据 (1)应收票据分类列示 期末余额 期初j余额 类}JIJ 账丽余额 坏账准备 账面价值 账 I创余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇那45952127.2045952127.2086750796.4386750796.43商业承兑汇票 合ìl. 45952127.20 45952127.20 86750796.43 86750796.43 60河北衡水老白干滔业股份有限公司财务报表附注 (2)期末公司己质押的应收票据:无 (3)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项自期末终止确认金额期末来终止确认金额 银行承兑汇票35534671.85商业承兑汇蔡 l巳』 计 35534671.85 4.应收账款 (1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内4812988.27897967.20 1至2年12.511727300.00 2至3年1727300.00 3至4年. 4至5年 5年以上387346.421118531.52 合计6，927，创7.203743798.72 (2)按坏账准备计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账丽余额坏账准备类别计提账而价值计提比例账面价值比例 金额坏账准备比例金额坏!9é准备比例 (%)(%) (%)(%)拨单项 计提坏 151n2.00 2.19 151772.00 100.00 50，0∞.∞ 1.34 50，000.∞ 100.00账准备校组合 计提坏6775875.2097.811126098.4816.625，倒9，776.723693798.7298.661331159.8936.042362638.83账准备其 中:账6775875.2097.811126098.4816.625649776.723693798.7298.661331159.8936.042362638.83由专组合 合计6927647.20100.001277870.4818.455649776.723743798.72100.001381159.8936.892362638.83 L一 *按单项计提坏账准备期末余额名称 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 臣鹿县长城矿山机械配件有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回 北京海福鑫商贸有限公司101772.00101772.00100.00预计无法收回 合计151772.00151772.00100.00 *按组合计提坏账准备 61河北衡水老自干酒业股份有限公司财务报表附注 账龄组合期末余额账龄 账面余额坏账准备讨击是比例(%) 1年以内4711216.27235560.815.00 1至2年12.511.2510.00 2至3年1677300.00503190.0030.00 3至4年 4至5年 5年以上387346.42387346.42100.00 *计6775875.201126098.4816.62 *按照预期信用损失一般模型计提坏账准备 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期倍未来12个月预合计 用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失 用减值)用减值〉 2025年1月1日余额1331159.8950000.001381159.89 2025年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提526123.69101772.00627895.69本期转回本期转销 本期核销731185.10731185.10其他变动 2025年12月31日余额1126098.48151772.001277870.48 (3)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额其他减少期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏 50000.00101772.00151772.00 账准备 账龄组合1331159.89526123.69731185.101126098.48 合计1381159.89627895.69731，185.1。1277870.48 (4)报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款 62河北衡水老臼干酒业股份有限公司财务报表附注 其中重要的应收账款核销情况:无 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额的比应收账款坏账准备单位名称应收账款期末余额 例(%)期末余额 唐山市衡酒商贸有限公司4171019.9660.21208551.00 上海海烟物流发展有限公司1582200.0022.但474660.00 文王贡抖音官方旗舰店116565.181.685828.26 北京海福鑫商贸有限公司101772.001.47101772.00 文王贡京东自营旗舰店99298.381.434，9创.92 合计6070855.5287.63795776.18 5.预付款项 (1)预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄 金额 比例 ( "!o ) 金额 比例(%) 1年以内22821536.7950.4459465346.3594.31 1至2年20698811.2545.75402898.000.69 2至3年192806.690.43938047.341.44 3年以上1531715.293.382247213.353.56 合计45244870.02100.0063053505.04100.00 (2)账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明占预付款项期末余单位名称期末金额账龄备注 额合计数的比例(%) 常德经开区税务局20，000，000.0。44.201-2年武陵酒应退土地款合计20，000，000.0。44.20 (3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称期末金额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 常德经开区税务局20000000.0044.20 衔7k联兴供热有限公司 6536247.34 14.45 财付通支付科技有限公司5165497.6811.42 常德北控生物质能发电有限公司2064545.174.56 衡水市供电公司1378306.273.05 合计35144596.4677.68 6.其他应收款 项目期末余额期初余额 应收利息17891395.9414701434.96 63河北衡71<老白干酒~股份有限公司财务报表附注叫 ooav 'nJhnu nUηn n 《-'M‘ung MH'. .H. 12344867.51 - m - RVn4n oR -v VnU- AE田ED AH-d 哼 F内 a- j『 u 哼a 27046302.47 ι- v一1) 应收利息 u(1)应收利息分类… 项 目 某日来余额 期初余额 定期存款17891395.9414701434.96委托贷款债券投资 'iS' 计 17891 395.94 14701 434.96 (2)重要逾期利息:无 (3)应收利息坏账准备计提情况 本公司认为应收利息信用风险极低，预期信用损失率为零，不计提坏账准备。 2)其他应收款 (1)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额 备用金3012741.796734768.17 押金713366.67636456.00 保证金4316953.794491521.81借款 其他往来款4246078.437216145.27 i十 12289140.68 19078891.25 减:坏账准备3652940.686734023.74 合计8636200.00怡，剖4，867.51 (2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内3808875.367956232.23 1至2年1094519.551757592.87 2至3年1015466.67374304.69 3至4年365600.00462799.00 4至5年277299.00429000.00 5年以上5727380.108098962.46 合计12289140.6819078891.25 64河北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 (3)按坏账计提方法分类披露 期末余额 J?l初余自由 账面余额 坏账准备 账囱价值 ~[!Jj余寄自 坏~准备 账JfIJ价值类别 计t1! if键比例比例 金额坏'坚准备比例金额坏'挂准备比例(%)(%) (%)(%)拨单项 计!It坏 2，650，0∞，∞ 21篇 2，650，000.∞ 1∞.∞ 5，584，1ω.25 29.27 5，584，1ω.25 1∞.∞ '量准备 ~组合 计键环9，639，140.创78.441002940.68锦州8，636，2∞.∞13，494，783.ω70.731149915.498.5212344867.51账准备其 中 g 账 2396078.43 1002940.68 41.86 1393137.75 2432037.02 12.75 1149915.49 47.28 1282121.53 19.切龄组合其 中:保 证金及7243062.2558.947243062.2511062745.9857.9811062745.98类似凤险组合 合计也289，140.ω1∞.∞3652940.6829.728，636，2∞.∞19078891.251∞.∞6734023.7435.3012344867.51 L 一一一 *按单项计提坏账准备期末余额名称 账面余额坏帐准备计提比例(%)计提理由南通市银燕食品街存在财务困难预计 1850000.001850000.00100.00 限公司无法收回承德县住房公积金 800，000.0。800，000.0。100.00预计无法收回 管理中心 合计2，650，000.0。2，650，000.0。100.00*按组合计提坏账准备账龄组合期末余额账由专 账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内1434916.9071745.855.00 1-2年3518.55351.8510.00 2-3年14000.004200.0030.00 3-4年30000.0015000.0050.00 4-5年10000.008000.0080.00 5年以上903，创2.98903，创2.98100.00 t口』 2396078.43 1002940.68 41.86 *按预期信用损失一般模型计提坏账准备 第一阶段第二阶段第三阶段 坏费紧准备 整个;('j.续期顶期信 | 整个存续期预期倍未来12个月预 合计 丹J损失(米发生信 | 用损失(已发I..E伯期信用损失 用减值) I 用减倪) 6S 回浴血拙跑回 …一… I~富~ ~f.!\I!òI哩~ 回MI默~没蜜河北衡水老自下酒业股份有限公司 财务报表附注 2025年1月1日余额1149915.495，5倒，108.256734023.74 2025年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提-23033.41-596376.20-619409.61本期转回本期转销 本期核销123941.402337732.052461673.45其他变动 2025年12月31日余额1002940.682，650，000.0。3652940.68 (4)本年计提、收回或转固的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账 5584108.25-596376.202337732.052，650，000.0。 准备 账龄组合1149915.49-23033.41123941.401002940.68 合计 6队，町7剖3矶4'州o但ρ23.74 -619409.61 2461 673.45 3652940.68 (5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额 核销的其他应收款2461673.45 其中重要的其他应收款核销情况:无 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末 单位名称 款项性质 期末余额 账古 余额合iI'数的比例余额 (%)南通市银燕食 往米?.:1850000.005年以上15.051850000.00品有限公司曲阜市财政局 保证金1150000.005空手以上9.36开发区分局承德县住房公 往'*款800000.005年以上6.51800000.00积金管理中心 1年以内100，000.00兀、陈应其字备用金600000.004.88 2-3年500，000.00元 闰新召备用金547973.221年以内4.46 合计一4947973.2240.262，650，000.0。 (7)因资金集中管理而列报于其他应收款无 66问北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 7.存货 (1)按性质分类期末余额期初余额存货跌价准 项 H 存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额旦旦合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备 原材料197，523，139.1。197523139.10202463291.50202463291.50包装物66935308.52469179.2566466129.2793840864.72711015.589臼3轧，1η29，创849.14f民也易娓品 2，197，045朋 2197045.88 18204915.62 18，2ω，915.62 际存商品548251103.434922821.22543328282.21597005245.813129303.91593875941.90 自刷、|生成品2736992026.752736992026.752600604025.212，600，6ω，025.21 在产品44484450.9544484450.9544218425.2544218425.25合同脱约成本 tι』a 计 3596383074.63 5，392，∞0.47 3590991074.16 3556336768.11 3840319.49 3，552拿496，448.62 (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期编加金额本期减少金额期末余额项目期初余额其他增计提转回核销其他加原材料 包装物711015.58-241836.33469179.25低值易耗品 库存商品3129303.911793517.314922821.22 向市IJ半成品在产品 A回... 3，倒0，319.491551680.985392000.47 按组合计提存货跌价准备:无 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无 (4)合同履约成本本期摊销金额的说明无 8.其他流动资产 项目期末余额期初余额 顶缴税费21406698.23177116.35 待抵to进项税 2596893.71 226733.53 其他〈定期在狄〉340，450，000.0。 67扣1f北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 项目期末余额期初余额 合计364453591.94403，制9.88 9.长期股权投资 本JOI.1t减交动减倪 m初余额 减倪准 被lJt资单 其他 {账面价 ~期初 权益法下确 tr告发放现 JOI末余额 准备位追加投综合其他权 计徙 ;n: 〈账面价侬} 期末 也〉 余额 减少投资 认的投资锁 金版利或lsJ 诫{ll资 收~ 直在~动 准备 他益 润 余额 词!l 、合营企业 小H 一、联营企 :& 街水?:兴 供热有限66166599.6314，9∞，2切.00-1130085.917，333，3∞，∞铅42，80ω2，9销63.72公司 小计66166599.6314，9∞2ω∞-1130085.917，333，3∞∞42，ω2，963.72 合计66166599.6314，剑10，2ω.∞-1130085.917，333，3∞.∞42，ω2，963.72 续表:在被投资单位持股比例在被投资单位农决在被投资单位持股比例与被投资单位名称 (%)权比例(%)表决权比例不一致的说明 -、合营企业 τ、联营企业 衡水联兴供热有限公司29.8129.81 注释:衡水联兴供热有限公司于2014年8月15日，由本公司、河北养元智汇饮品股份有限公司、河北冀衡集团有限公词、衡水工业新区投资建设集团有限公司、河北将宙服装股份有限公司共同出资设立，注册资本 1亿元，其中本公司出资2500万元，出资比例25%:河北养元智汇饮品股份有限公司出资2500万元，出资比 例 25%: 河北双衡集团有限公司出资 2500 万元，出资比例 25%: 衡水t业新区投资建设集团有限公司出资 1500万元，也资比例15%:河北格雷服装股份有限公司出资1000万元，出资比例1~:2017年衡水联兴供热有限公司细资至 2 亿元.其中本公司缩资 34， 615， 250.00 元，地资后本公司的出i'ít比例为 29.81%; 2025 年 11 月各股 东同比例减贤，本公司减资 14， 900， 250.00 元，减资后 J尔公司的tt\资比例仍为 29.81%: 注册号 2 131101000008609; 注册地:衡水工业新区冀衡西路 369 号:法定代表人:立IJ彦昭;经营范围:供热及供冷设 施的绝设、运营及冷、热产品的销售. 10.其他非流动金融资产 项自期*余额期?']余额 分类以公允价倪计培且其变动计入当期损益的金疆生资产3000000.003，000，000.0。 其中:由Jf务工具投资 权益工具投资3000000.003，000，000.0。 68河北衡水老白干精业股份有限公司财务报表附注 项目期末余额期初余额衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资混合工具投资其他 -e- 计 3，000，000.0。 3，000，000.0。 11.固定资产 项臼期末余额提到初余额 固定资产1598956346.231698610840.32 固定资产消理412560.88362276.76 JUK 计 1599368907.11 1698973117 .08 1)固定资产 (1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计 一、账面原侥: 1期初余额2，1创川1，486.236∞，452，958.6963059654.36130ω，9锦98，6创犯38.112955252737.39 2.本期地加金额33189806.1723711652.33377528.423985173.0961，264，160川 (1)购置7146065.396284891.17377528.423659022.5917467507.57 (2)在建工转转入26043740.7817426761.16326150.5043796652.44 (3)企业合并增加 3本期减少金额2051926.312389461.69406955.15433892.745282235.89 (1)处置或报应2051926.312389461.69406955.15433892.745282235.89 (2)其他 4.期末余额2，191，879，366.ω621775149.3363030227.63134549918.463011234661.51 二、累计折|臼 1.期初余额850720135.66274505017.7950.671创4.8080297582.291，256，194泪0.54 2本期增加金额104785243.8939815337.012626471.8211071529.57158298582.29 (1)计提1ω，785，243.8939815337.012626471.8211071529.57158298582.29 (2)其他 (3)合并纳加 3.本期减少金额7557.621920533.17336088.67397984.622，662，1创.08 (1)处置或报废7557.621920533.17336088.67397984.622肘2，164.08 (2)其他 69问北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计 4.WJ米余额 955497821.93 312399821.63 52962027.95 90971127.24 1 ，411 ，郎。，798.75 三、诚值准备 1期初J余额 19201.21 428315.32 447516.53 2.本期地加金额 (1)计提 (2)其他 3.本期减少金额 (1)处盟成报废 (2)其他 4.期末余额19201.21428315.32447516.53 网、账面价值 1.期来账面价值1236362342.95308，947川2.3810，068，199剧43578791.221598956346.23 2.期初账面价值1，310，∞2，149.36325519625.5812388009.5650701055.821698610840.32 ω暂、J‘时闲的置固定资产情况通过经租赁租出的固无ω飞，营定资产， -"------:------剧1-期来账面价值 4 房厘及虫草筑物1528091.04机苦苦设备运输设备 l毡手设备及其他 合ì.1-1，528，091.创 (4)未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥产权证书金额〈账面价值〉未办妥产权证书原因 757553376.81权属证正在办理之中 2〉固定资产清理 项问期末余额期初余额 4 EUn-Eua-dAoa RU 固定资产消理 A ··州..FT 正 O. . u- 句. J户饨‘， ... '例'户，t。.'作- - - 。- -。 ‘- --.--.7 ' - 4-E 00n " q--合计 a n 户哼n 4 口 . u户M 《。4.n 户 户t哼。 口，注:固定资产消理期末余额412，560.88元，为公司正夜办理消理审批手续的报废固定资产. 12.在建工程 70河北衡Jj(老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 项自期来余额期初余额 在建工程56617390.62邸，501，333.54工程物资 合计56617390.62邸，501，333.54 (1)在建工程情况期末余额期初余额工程名称 账面余额 减{宣准备 净值 账面余额 减值准备 F争值 老自干水系景观项目1172556.601172556.60老白干四期第一期封坛定 509433.96509433.96509433.96509433.96制及陶坛陈部库区项自 衡水老自干28号陶坛酒16286647.3716286647.371757453.741757453.74 F草项目 乾隆醉消防改造工程〈含3112697.173112697.17 包装一车间改造〉 文革集团新锚区建设461615.85461615.85393695.06393695.06 板城销售 CRM 软件 1317524.22 1317524.22 武跤新广区半敞开酒库15045073.61俑，045，073.61武陵半敞开酒席一酒罐7051814.647，0日，814.64 孔府家i凰城进因项目 35823728.53 35823728.53 35817596.45 35817596.45 文王污水站扩建项目1365137.611365137.61 其他工程2170827.302170827.30323488.09323488.09 合计56617390.6256617390.6266501333.54邸，501，333.54 71河北衡水老自干酒业股份有限公司财务报表附注 (2)在建工程项目本年变动情况工程 |本期转入阴本期累计其中:本利息资利怠 预$T.数 工程名称 期初余额 *JOI精细 定资产或其 本期其他 投入 工程 期利息 资金期来余额 本化累 资本 {万元)金额他长期资产减少金额占预迸~资本化米源计金额 ~比金额化.(%) 例(%) 老白干水系景观项日1172556.601172556.60(1筹 老臼千四期二期封坛法制及陶坛陈自民陈i灭顶剖 270.00 509433.96 509433.96 18.87 20% 自筹 衡水老白干28号陶坛洞陈项目31∞.001757453.7414529193.6316286647.3752.5460%自费5 事E隆醉消防改造工程〈含包袋二1j，(nJ改选〉 1230.00 3112697.17 7718891.56 10831 588.73 88.06 完工 自身F文王集团新锚区边设 2763.20 393695.06 67920.79 461 615.85 1.67 5% 向提F 级城销售 αM 软件 150.00 1317524.22 1317524.22 87.83 究工 I'I~ 武陵新厂区半做开酒陈2，1∞.0015，045β73剧6582607.3121089566.76538114.16102.99完工。筹武陵半敞开酒库-洒雷帽1328.097051814.644728412.0411780226.6888.70完工自费2 孔府家退城逃园项目20，0∞.0035817596.456132.0835823728.5317.9120%自筹 文王污水直在扩建项目 224.∞ 1365137.61 1365137.61 60.94 60% 向理F 其他工程323，488.佣1942609.4895270.272170827.30自费7 合计66501333.5436，940，904.ω43796652.443刀28，194.9856，617，3ω.62. 72问北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 (3)本报计提在建工程减值准备情况无 13.无形资产 (1)无形资产情况项目土地使用权软件使用权商标权其他合计 一、账面原值 1.期初余额691114683.2233682031.97277897115.504050000.001006743830.69 2. 本期mb口金额 2524779.91 2524779.91 (1)购置1207255.691207255.69 (2) tE~且丁.程转入 1317524.22 1317524.22 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期来余额691114683.2236206811.88277897115.504，050，000.0。1009268610.60 气、累计摊销 1.期初余额148，4倒，26创8.2928105280.55795415.504050000.00181，料4，9创.34 2.本期地加金额14315806.712208173.3016523980.01 (1)计提14315806.712208173.3016523980.01 (2)企业合并精加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期来余额162810075.0030313453.85795415.504050000.00197，968，但4.35 二、减也准备 1.期初J余额 2.本期熠加金额 (1) ìt妮 (2)其他细加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 囚、账面价值 1.期末'张面价值528304608.225893358.03277101700.00811299666.25 2.期初账丽价值542620414.935576751.42277101700.00825298866.35 (2)未办妥产极证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因 土地使用权2，030，创8.25正在办理中 合计2030848.25 73 回浴血在注稻e.1!J 一 I-W-立黯:;;;_"\i，Z亘湿、4…s/i '回晶"、E凶哩贸事 回~.'Ii!沓喧军没蜜问北衡水老白丁-洞业股份有限公司 财务报表附注 (3)使用寿命不确定的无形资产情况 商标权期满，公司预期能够续展，公司认为在可预见的将来该商标权将会持续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法预见该商标权为本公司带来经济利益的期限的，则该商标权使用寿命是不确定的. 14.商誉 (1)商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称成形成商誉的事项期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成 安徽文王酿酒股份有限公司(资产组〉176679319.40176679319.40 承德乾隆醉浏业有限责任公司〈资产组〉358458183.89358458183.89 潮商武陵酒有限公司〈资产组〉97008802.9197008802.91 合it 632146306.20 632146306.20 (2)商誉减值准备本年细加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他 安徽文王酿滔股份有限公司(资产组〉24681953.6724681953.67 7ft.德乾隆醉酒业有限责任公司〈资产组〉 湖南武陵洒街限公司〈资产组〉 合计24681953.6724681953.67 (3)商管所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组成组合的构成名称所属经营分部必依锚是否与以前年度保持一致及依据安徽文王富自酒股份有限公 安徽文」二酿酒股份有限公 司、安徽省 l恼泉县文王酒 文王事业部: 协同产生到一致 司(资产组〉类有限公司:协同产生现金流入金流入承德乾隆醉洒业有限责任 承德乾隆醉酒业街限责任公司、承德板城洞业销售饭城再业部:协同产生现一致 公司〈资产组〉有限公司;协同产生现金金流入流入 湖南武陵酒有限公司、湖 湖南武陵洞有限公司{资 武隆lJJ收部.协 lúj产'我现 南武使酒销售街限公司;一致 产组〉金流入协同产生现金流入 报告期资产组或资产组组合未发生变化. (4)可收回金额的具体确定方法 *可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 74河北衡水老白下柄业股份有限公司财务报表附注 稳定期的关 账面价值(万 可收回金额 被告1 t员测期 稳定期的项目预测翔的关键参政键参数的确 元〉(万元〉金额的年限关键参数定依据 收入lttl(;* 安徽文王隙酒股份有 收入lfI t.<<:lf!I 4.94o/~8. 1 5%， 帕， é;ltJ~但 管理后盔和j限公司(资产组〉67323.0170480.285年毛利事52.780/_55.200/..析55.29%.折现预测现率13.61% 嘟13.61% 收入精l(;* 承德乾隆醉洒业有限 收入*** 2.2W.....70"h ' 95727.46 SI% 0%:毛利率 管理层组利103n9.75 5 年 毛*J事 62.84%-62 jfr 责任公司〈资产组〉 62..S1%: fIi现 预测现率 13.61% *13.61% 依入糟 l(;事 湖南武陵酒有限公心 攸入flI**-O.OW~.97%. 89772.89 155353.29 阳s 毛利E但 管理h!盈利5 年 毛利率 77.02~..75. 12%， ~野 (资产组〉 llt* 13.61% 75.12%: ~哥哥t 预测 难13.61% 合计252823.36329613.32一一一 (5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况无 15.长期待摊费用 类别 期初余额 本J?lift加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费11930408.792，592，9ω.799，337，5凶.0。 窑池改造7239540.143735309.813，5凶，230.33 厂区设施改造8906287.08272082.841058285.248120084.68 其他240，000.0。90000.00150000.00合计28316236.01272082.847，476，499.制21111819.01 16.递延所得税资产嗨延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 周末余额 期初J余额项目 可抵如暂时性差异 边延所得税资产 可抵如暂时性~异 j单延所得税资产 资产减值准备10770328.282692582.0712403019.653100754.94 递延收益·政府补助11082599.652，770，倒9.9117，507，6倒.174376921.04 内部交易未实现利润14943986.263735996.577341447.101835361.78可抵徊亏损 预提费用761508990.99190377247.75809428983.80202357245.95 等待期股权激励成本52948759.6513237189.9289386615.5022346653.91 其他91798918.4422949729.6391798918.4422949729.63 d臼』 i十 943053583.27 235763395.85 1027866668.66 256966667.25 (2)未经抵销的遥延所得税负债期末余额期初余额 项 问 s纳税街时性差应纳税街时性差异边延所得税负债递延所得税负债异非同一控制下企业合并资 381171724.3095292931.064例，238，137.59101059445.91 产评估增值 交易性金融资产公允价值1251125.30312781.33609581.03152395.26 75 回浴血事汪延a囚 一 … 1一Q'\.)i.)后一~‘ 齿"幅画"、~ 回~.~边草范!闸北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注期末余额期初余额 项自应纳税暂时仲.茬 应纳税暂时性差异 i总延所得税负债 递延所得税负债异变动 其他时间性差异21305159.445326289.8613167407.193291851.80 2E』3 计 403，728，009.ω 100932002.25 418015125.81 104503692.97 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无 (4)未确认递延所得税资产明细 项 目 Wl*余额 期初J余额资产减值准备可抵如暂时性差异 可抵拍亏损6459935.451，2倒，240.81 其他可抵如时间性差异58683235.6558683235.65 -fr i~ 65143171.10 59947476.46 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 那初J金额 备注 2025年296852.59 2026年637665.49773242.40 2027年 2028年192824.82192824.82 2029年1321.00 2030年5629445.14 t口h 计 6459935.45 1 ，2倒，240.81 17.其他非流动资产 期末余额期初余额项目 账丽余额减值准备账而价值账丽余额减{且准备账面价值定期存款 及应收利151947791.28151947791.28怠 合计151，倒7，791.28151947791.28 18.所有权威使用权受到限制的资产 期末 j剧中刀项目受限受限受限 账而.余额 账面价值 受限俏况 账面余额 账而i价值类型类型情况 货币资金115，ω3.76115503.76其他保证金42143016.4042143016.40保证其他金 固定资产148，951，ω4.1144732406.16抵押借款抵押148951804.1151812814.71借款抵押抵押 无形资产56299665.0036596721.02抵押借款抵御56299665.0037借款722714.30抵押抵押 合计205366972.8781444630.94247394.485.51131678545.41 L 一…← 76酶盒就跑回 一 … I-w'贸~J峰回;，cSIii由晶'"_、~弘 回'.~按钮军范!初J北衡水老白干酒业股份有限公司 财务报表附注 19.应付票据 种类期末余'黄期初余额商业承兑汇祭 银行承兑汇~40，000，000.0。 合计40000000.00 20.应付账款 (1)应付账款列示项目期来余额期初余额 材料及商品款293588090.61377025878.18 设备款1076160.23504470.58 其他13833815.9720193106.83 ~计308498066.81397723455.59 (2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款 项自年来余额|米偿还或结转的原因 湖南伟成建设五程有限公司常德经开区分公司6348846.791暂未到结算期 合计6348846.79 21.合同负债 ‘，1、，‘‘ ， A 债.韭口 况、·，瞅.宵. . - 项一 士- -U 期末余额 期初余额 一一- PD < 'I合同负债 D- 内 户BJ '。 r M《A自勾 1397417120.63 ' - F E一 "' EJV- A-B W - m 7' 合计 ω饨 肉 哼一 例向 a， I。 E‘ u 1397417120.63y 〈 2 ) 账龄超过 l 年的重要合同负债 项目年来余额|米偿还就结转的原因 邢台市莱亿商贸有限公司时61，697.671尚未发货 合计11661697.67 (3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无 22.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 :·LdJ:V- 项 H 期初余额 本期:lfI>>n 本期减少 期眼企 也r 民额 1-·- m-- 一 -B< - 14-nl-4Ro-U T t ·、短期薪酬 166459298.95 852571 273.81 875439231.58 E 4· 拍G lu- - 一 - -二、离职后福利-设定能存计 EJV一48188.86 89819469.43 89710623.72 41 ' 划 t川 · 77闸北衡水老白下洞业J!2份有限公司 财务报表附注 项目期初余额本期稍加本期减少期末余额 三、静返福利2243029.502243029.50 四、一年内到期的其他福利 i、S 计 166507487.81 9料.633，772 .74 967，392 ，8倒.80 143748375.75 (2)短期薪酬列示项自期初余额本期缩2日本期减少期末余额 l 、 L资、奖金、津贴和 130334095.48740，7剖，059.70765996919.13105071236.05 补贴 2、职工福利费16762941.0916762941.09 3、社会保险费492361.6150262649.6750194234.24560，777.创 其中:医疗保险费143，856.创44544974.0844482470.93206359.79 工伤保险货338581.505713401.055707488.77344493.78 生宵保险费9923.474274.544274.549923.47 4、住房公积金6333.4527224729.9427225272.445790.95 5、工会经费和职工教育 35626508.419285615.086，958，四6.3537953537.14 经费 6、短期平静薪缺勤 7、短期利润分享计划l 8、其他8301278.338301278.33 其中:以现金结算的股份支付 'él' 计 166459298.95 852571 273.81 875439231.58 143591 341.18 (3)离职后福利-设定提存计划列示 琐 H 期初余额 本期熠加 本期减少 期末余额 l、基本养老~险 19773.19 86118326.49 86014119.49 123980.19 2、失业保险货28415.673701.142.943.696504.2333054.38 3、企业年金缴费 fì 计 48188.86 89819469.43 89710.623.72 157034.57 23.应交税费 项冒期末余额期初余额 消费税71955612.40121，3回，121.61 J:ft值税 创，696，521 .42 103032972.50城市维护始设税12556846.6718235547.61 敏育费附加9124384.7313430953.85 企业所得税76079587.36180399014.04 房产税776090.291706667.14 土地使用税1179805.221719998.57 个人所得税5154582.9410467989.15 78回|揣剧团 一 ~-空军应运反自~ ~怯!o!-!\I!d哩茧' 回L:Ji"..取按.τ温钮::"J~I函鼠河北衡水老白干滔业股份有限公司 财务报表附注项自期末余额期初余额 印花税394216.73823857.63 其他118426.71113499.54 d口缸 i十 232036074.47 451 288621.64 24.其他应付款 项目期末余额期初余额应付利息 应付股利62223.8262223.82 其他应付款1315418363.961524122021.34 ι曰计1315480587.78飞524，1饵，245.16。应付股利投资者名称期末余额期初余额 普通股股利g 河北衡水老白干自良酒(集团)有限公司 衡水市陶瓷厂31099.2031099.20 河北省信息产业投资公司0.300.30 流通股31124.3231124.32 d口E比 计 62223.82 62223.82 2)其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款项自期末余额期初余额 押金保证金248828010.51285845943.44 代如社会保险费及公积金6106717.387193177.95 预提费用873100396.67950600192.00 欠缴税款86969306.0786969306.07 购买固定资产及应付工程款3，倒5，216.1716621117.71 广告费8567575.755817962.83 股票回购义务54160920.00108321840.00 其他往米款34040221.4162752481.34 4E22h 计 1 315418363.96 1 524122021.34 ( 2 ) 重要的账龄超过 l 年的其他应付款项目期末余额来偿还或结转的原因 承德县税务局86969306.07协商解决中 河北伯梅商贸有限公司5200000.00保证金 合计92169306.07 79河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 25.其他流动负债 项目期末余额期初余额短期应付债券 待转销项税133332815.94181618231.04 合计133332815.94181618231.04 26.长期应付款 项目期来余额期初余额 长期应付款1000000.001000000.00专项应付款 』$b3h 计 1000000.00 1000000.00 (1)按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额 长期应付款1000000.001000000.00 J口E比 计 1000000.00 1000000.00 (2)金额前五名长期应付款情况 项目期限初始金额利率%应付利息期末余额|{酱款条件 河北省财政厅 无 1000000.00 无 1000000.00 I 无 i? 计 1000000.00 1000000.00 27.递延收益 项目期初余额本期稍加本期减少期末余额 递延收益.政府补助42820122.74605000.0010454156.5632970966.18 合计42820122.74605，000.0。10454156.5632970966.18计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助. 28.股本 期末余额项目期初余额发行新股 股份总数914747444.00914747444.00 29.资本公积 项自期初余额本期稍加本期减少期末余额 股本溢价1400551418.901400551418.90 其他资本公积211256478.0922122984.00233379462.09 d日弘 计 1611 807896.99 22122984.00 1633930880.99 80闸北衡水老自下酒业股份有限公司财务报表附注 注释:其他资本公积-股份支付，本期增加22，122，984.00元，为公司以权益结隽的股权激励成本. 30.库存股 项 目 期初余额 本期t稍加 本期减少 期末余额囡减少注册资本而收购的本公司股份 ;但员工持股计划或者股权激励而收购 108321840.00饵，160，920.00臼，160，920.0。 的本公司股份为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券时收购的木公司股份 ;也维护公司价值及股东权益而收购的水公司股份 合计108321840.0054160920.0054160920.00 根据公司2022年4月16日第七届董事会第九次会议、2022年5月19日召开的2021年年度股东大会审议通过的(<2022年限制性股票激励计划〈草案》及其摘要的议案)，公司向班粤、高级管理人员、下属子公司领导班子成员、总部及下属手公司核心员工 207 名股权激励对象授予限制性股票共计人民币普通股 (A 股〉 17，460，000股，得股丽值1元，授予激励对象限制性股票的价格为10.34元/股，公司于限制性股票授予日2022年5月191:1确认了17，460，000股股票回购义务180，536，400.00元.2021年6月6日解禁股数6，984，000.00版，冲回股票回购义务72，214，560.00元2025年6月6问解禁般数5，238，000.00股，冲回股票，回购义务 54，160，920.00元。 31.专项储备 项目期初余额本期糟加本期减少期末余额 安全生产费39221238.311218037.1138003201.20 合计39221238.311218037.1138003201.20 32.盈余公积 项目期初余额:4':期增加本期减少烦来余额 法定盈余公积 268313348.51 I 74 444346.08 342757694.59 合计 268，313川.51 I 74444346.08 342757694.59 33.未分配利润 项日期末余额期初余额 调整前上年来米分配利润2579930538.722266779727.29调整期初来分配利润合计数 询'自后期初采分配利润2579930538.722266779727.29 加:4:年归属子公司所有者的净利润429781332.91787098492.78 减:t1!取法定盈余公积 74444346.08 62311 331 .55 应付替通股股利503111094.20411636349.80转作版本的普通股股利 年来未分配利润2432156431.352579930538.72 34.营业收入及营业成本 (1)营业收入与营业成本 81河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务4097799766.341.399.132.022.895325826296.521821769.878.54 其他业务23673689.701958998.8931677569.772719790.93 合计4121473456.041401091021.785357503866.291824489669.47 注1:本期其他业务收入23，673，689.70元，主要为本公司出售酒精收入。 (2)营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类 其中: 河北省衡水市2153549200.19789977696.772608579694.98977692324.69 安徽省临泉县405489796.18168503527.55593367433.19239290991.89 河北省承德县650941988.49231081996.82860603344.57328050424.89 湖南省常德市777749245.80177542944.741102030843.27216086276.01 山东省曲阜市183103007.6975742099.05230436920.5495652595.74 抵销-49359782.31-41757243.15-37514370.26-32282943.75 合计4121473456.041401091021.785357503866.291824489669.47 35.税金及附加 项目本期发生额上期发生额 消费税581828381.49712985777.44 城市维护建设税62076481.8876061495.03 教育费附加47557588.1258764041.11 房产税18741809.3919，246，8创.51 土地使用税13195486.4313195486.49 车船使用税112291.03141205.75 印花税2980402.494308592.90 资源税1834277.351650755.00 环保税18941.2241395.29 其他402，创9.56547842.42.c.』口 计 728748308.96 886943455.94 36.销售费用 项目本期发生额上期发生额 工资薪酬510592836.62595998999.34 广告费159107257.99210186142.89 市场推广费219405999.29195429850.67 促销及渠道费122871031.16139927407.96 82河北衡水老臼干酒与lk股份有限公司 财务报表附注 项自本期发生额上期发生额 差旅费59975733.4662160596.61日常办公费3941898.205507188.34 车辆费13565028.6414214221.91 会议费5320910.036544282.91 招待费6313410.725077737.18 折旧费6600914.977，070，倒9.22 程赁费8418885.2911098215.22 法律费咨询费及服务费7144747.04665340.53 其他费用9328119.4715，318，倒4.91 ft 计 1132586772.88 1269199677.69 37.管理费用 项目本期发生额上期发生额 工资薪酬192153596.33183994467.54 折旧及摊销60290110.5462995600.40 法律费咨询费及服务费4188958.143939376.91日常办公费6649656.716653152.97 招待费1959082.413267664.18 差旅费2451011.533248886.34 车辆费2573931.803078008.26 维修费7824961.6611471170.59 股权激励成本22122984.0049126038.00 水电费5901958.376504869.16 排污环卫货3059826.134967735.83 物料消耗9284525.269，归5，598.37 其他43220587.9340279680.19 合计361681190.81389372248.74 38.研发费用 项目本期发生额上期发生额 材料费700443.342777623.38 人工费5478887.168246998.46 其他费5078575.274920282.80 t口』 计 11 257905.77 15，944 ，904 .创 nyE吨 。.财."用---项一同本期发生额上期发生额一回利由支出 -也E 一一 减利息收入20809525.9322840656.10 83问北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 项自本期发生额上期发生额 手续费支出1，7倒，704.143058185.40 汇兑净损益1倒，853.44-41.640.27-Q、 计 -18999968.35 -19824110.97 40.其他收益 产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 与日常经营相关的政府补助33779669.6743903429.88 其他1360089.74876893.70 fl- 计 35139759.41 44780323.58 与日常经营相关的政府补助:项目本期发生额上期发生额 递延收益摊销转入10454156.5616061139.23 稳岗返还资金2057497.731700465.96 扩岗补UlJ 144500.00 11 400.00 白酒产业发展奖补资金4000000.002343300.00 高质量发展奖励金3540000.002030.000.00 企业扶持资金·租金补贴983.500.00954800.00 2022年技改扶持资金5000000.00 污水成忽处理费用补助1983990.00 2025年全市先进制造业"突出贡献入才"补贴160000.00 创}! 4A .t'(区、省级文明示范单仿.补助资金 1500000.00 省级技术创新中心补助500000.00 市人社J~国家技能就业补助资金 300000.00 市文化广也和旅游局非逃保护资金210000.00 武陵汹政策兑现补贴7，330，800.0。 企业吸纳高校毕业生补贴1035322.40712197.70 技能大师t作立项目 50000.00 吸纳脱贫劳动力社保补贴521456.50946541.34 2024年度财源边设资金200，000.0。 知识产权奖补100000.00 规模正业企业个性化考核奖励3000000.00 武跤洒'省外推广补助1000000.00 制造强省政策资金支持1000000.00 衡水高新区企业服务局突出贡献企业奖补2000.000.00 第二批先进制造业局.地建设专项资金500.000.00 省级技术创新中心奖励资金500000.00 ~士后科研项目补助资金350000.00 武陵洞品牌建设推广项问350000.00 84河北衡水老臼干酒业股份有限公司财务报表附注 l' 项目 本期发生额 上期"LH tEvku Y、q」 ·-V 一 l川-- - -- Edw- -P 其他零星政府补助 842436.48 孔n‘AA rn 《HH aB b内》Vu --u --- w -- - - nE - 合计 33779 内 向669.67 4mnA内 向叫 AH‘u Ud 口K MVV V V Y 41.投资收益 (1)投资收益明细项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益-1130085.912559902.65处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益15307496.9922，3制，910.63债权投资在持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他非流动金融资产持有期间的分红 .<2口比计14177411.0824924813.28 (2)按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生E1-m 上期发生额、 一 v- m m --- 甲P衡水联兴供热有限公司 M 句n《K向同n:V。uv川 ωB 2559902.65 U------ -n n n合计 Mqu《内俨Hu 川Vv 叫u V 2559902.65 v 42.公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 交易位金融资产1251125.30609581.03 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易位金融负债按公允价值计擎的投资性房地产 4口2比计1251125.30609581.03 43.信用减值损失 项自本期发生额上期发生额 应收账款坏账损失-627895.691214700.78应收款项融资坏账损失 其他应收款项坏账损失619409.61-2944532.74 85河北衡水老白干酒~股份有限公司财务报表附注 项自本期发生额上期发生额债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失 dEE3h 计 -8486.08 -1 729831.96 44.资产减值损失 项自本期发生额上期发生额合同资产诫值损失 存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1551680.981346039.30长期股权投资减值损失固定资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失 合计-1551680.981346039.30 45.资产处置收益 项目本期发生额上期发生额 固定资产处置收益-37282.65-1903158.93无形资产处置收益 iE』Z il -37282.65 -1 903158.93 46.营业外收入 计入本期非经常性项自本期发生额上期发生额损益的金额 非流动资产毁损报废利得17962.0956789.0617962.09非货币性资产交换利得接受捐赠 罚没收入2471348.893443091.582471348.89 其他14939321.30828259.8814939321.30 *17428632.284328140.5217428632.28 47.营业外支出 计入本期非经常性项自本期发生额上期发生额损益的金额 非流动资产毁损报废损失139，4创.44159614.99139464.44非货币性资产交换损失 对外捐赠852000.003784481.00852000.00 其他1789170.77911791.271789170.77 1口』计2780635.214855887.262780635.21 86河北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 钊.所得税费用 (1)所得税费用表项日本期发生额上期发生额 当期所得税费用121314153.75269223648.62 递延所得税费用17631580.682555898.94 l口> 计 138，倒5，734.43 271 779547.56 (2)会计利润和所得税费用调整过程项目本期发生额 利润总额568727067.34 按法定/适用税率计算的所得税费用142181766.84 子公司适用不同税率的影响-57959.44 调整以简期间所得税的影响-1327317.93 归属于合营企业和联营企业的损益282521.47 不可抵徊的成本、费用和损失的影响-3432530.41 使用前期来确认递延所得税资产的可抵如亏损及可抵如时间性差异的影响-108107.38 本期未确认递延所得税资产的可抵如亏损及可抵如暂时性差异的影响1407361.28 税率调整导?:年初边延所得税资产/负债余额的变化其他 所得税费用138945734.43 49.现金流量表项目注释 (1)与经营活动有关的现金 *收到的其他与经营活动有关的现金项日本期发生额上期发生额 财政补贴收入24373.481.7729192290.65 利息收入12672.439.4812467062.42 保证金93475840.4978180390.58 备用金2486545.163.9剧，549.56其他15871538.2322145370.76 tEZh 计 148，879，倒5.13 145969663.97 *支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发使额上期发生额 银行手续费1273163.312.896.347.43 车辆费25246037.2821257651.80 相待费11.097835.309181356.67 办公费17256530.7712511967.89 修理费10428489.6717，9ω，209.33 87河北衡水老白下酒业股份有限公司财务报表附注 项 目 本期发生额 t期发生额 差旅费63051920.1864794903.40 保险费1.602.957.541747511.38 广告费174042826.57241056967.96 促销费92861828.36剧，894，477.44市场推广费150544431.63198176160.91 电话费3008327.012960750.99 律师费咨询费及服务费16609476.694032863.37 会务费4270222.626968777.37 保证金桐，461，倒2.0296062792.57备用金4506345.187984934.59 支付其他企业往米款8090291.898075718.70 水电费16672552.3326722312.39 租赁费10674291.15饨，050，646.58研发费2765698.081836159.29 渠道费62808778.6146938956.94 其他费用37，250，倒9.3929.448301.71 At可Eh i十 798524695.58 881 503768.71 (2)与投资活动有关的现金 *收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 赎回银行理财产品和l纺构性有，款 1177494109.58 2060217534.24联营企业减资收回投资款14900250.00 J臼、‘ t十 1192394359.58 2060217534.24 *支付的重要的与投资活动有关的现金 项目 本期发如MCM刷晴 上期发生额 -- ·品 - ·、" nu-nu 购买银行理财产品和结构性存款-4饨句··，‘JMnra n 2180807534.24 3 - B mu- - - u--..A 计 -咽a冉 句一 内 -。，'" ，J归 M P内 u " 2180807534.24 u ‘ G w u (3)与筹资活动有关的现金 *筹资活动产生的各项负债变动情况本期细细本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动 其他应付款.股 108321840.00 票回购义务54160920.0054160.920.00 应付股利62223.82503111.094.20503.111094.2062223.82 合计108，3制，063.82503111.094.20503.111.094.2054160.920.00饵，223.143.82 88因浴盆窑汪~.囚 一 -1m立量区监~ ~!.~凋自匾。 回t'.~按哩§没蜜扣'I~t衡水老旬干酒业股份有限公司 财务报表附注 (4)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。 无 50.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量g 净利润429781332.91787098492.78 加:信用减也损失8486.081729831.96 资产减值准备1551680.98-1346039.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧158298582.29157194329.56使用权资产摊销 无形资产摊销16523980.0117662768.98 长期待摊费用摊销7476.499.846191276.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 37282.651903158.93 '-"号镇列〉 固定资产报废损失(收益以"-"号填列〕121502.35102825.93 公允价值变动损失(收益以"一"号填列〉-1251125.30-609581.03 财务费用〈收益以，，，_，，号槟列〉投资损失〈收益以"-"号填列〉-14177411.08-24924813.28 i运延所得税资产减少〈增加以"_，，号琐列〉 21 203271 .40 6091 159.23i远延所得税负债增加〈减少以 u_" 号填列〉 -3571 690.72 -3535260.29 存货的减少 〈增加以(t_"号模列〉 -40046306.52 -201 367872.80 经营性应收项凶的减少〈增加以"一"号填列)41702120.7524076925.98 经营性应付项臼的地加(减少以"一"号模列〉-911093055.45-234796424.16其他 经营活动产生的现金流量净额-293.434849.81535470778.51 2. 不涉及现金收支的重大投费和筹资活动g 债务转为资本一年内到朔的可转换公词债券融资租入阁定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况z 现金的期末余额562568718.371503618293.02 减:现金的期初余额1503618293.021621893045.69 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的则被]余额 现金及现金等价物净增加额-941049574.65-118274752.67 89河北衡水老臼下哥哥业股份有限公司财务报表附注 (2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额 一、现金562568718.371503618293.02 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款562568718.371503618293.02可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到朔的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额562568718.371503618293.02 其中: 母公司或集团内 f公司使用受限制的现金和现金等价物 (3)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无 (4)不属于现金及现金等价物的货币资金项口期末余额期初余额型由 银行存款40000000.00票据保证金 银行存款115503.762143016.40其他保证金 ~比Z 计 115503.76 42143016.40 51.外币货币性项目 项 H 期末外币余额 折贷:汇率 期末折算人民币余额货币资金 其中:美元630，倒8.797.02884428486.94 港元0.210.900.19 i口』 i~ 4428487.13 52.租赁 (1)作为承租人 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用本期发生额为10，082，426.66元" (2)作为出租人作为出租人的经营租赁 其中:朱计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入J< E E- 1 1p房屋边筑物 '《h"肉·P 句 nv· ·V，O 。圈F‘圃 '-·' un n qe d 飞有限公司 1834862.39 - - 》 -AMUW - - - 86刷 I 2400000.00 ‘ (7)因资金集中管理而列报于其他应收款无 2.长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 对子公司投资2722161302.972722161302.971524634676.001524634676.00 对联营、合营 42802963.7242802963.7266166599.6366166599.63 企业投资 合计2，7倒，964，266.692，7倒，9创，266.691590801275.631590801275.63 108河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报我附注 (2)对子公司投资期末余额 m初余额 减值准备 本期缩减变动 减也准备期末余额 被投资单位〈账部价值〉 〈账面价值)期初余额 追加投资 减少投资 计2是减{fi准备 其他 衡水老自干警销有限公司31845310.133199343.3435，ω4，653.47 衡水老白干迸出口有限公百j 821 558.28 821 558.28 承德珠源商贸有限公司1666013.041，666，013.ω承德隆纪餐饮服务有限公司 安徽文王酿酒股份有限公司1490301.794.55-1，082，9阔，109.43407313685.12 湖南武段酒有限公司1017016248.801017016248.80 承德乾隆醉酒业有限茹任公司867，创6，417.38867046417.38 曲阜孔府家酒有限公司393252726.88393252726.88 合计1524634676.001197526626.972722161302.97 (3)对联营、合营企业投资本糊地减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位 〈账而价值〉期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宜告发放现金计提减值其他〈账面价值)期末余额 投资投资的投资损益收益调'院直在变动股利或利润准备 一、合营企业小计 二、联营企业衡水联兴供热有限 66.166599.6314.锄0，2ω.∞-1130085.917，333，3∞.∞42.切2，963.72 公司 小计66.166.599.6314.900，2ω.∞-1130.085.917，333，3∞.∞42.ω2，963.72 合计66166599.6314，900，2切.∞-1130085.917，333，3∞。∞42802.963.72L…一-…一…… 109河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注 3.营业收入和营业成本 本期发牛.额上期发牛.额项目营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务1316383331.73770720234.781553951807.52948921070.54 其他业务14669606.991755562.7818822758.312258409.09 i曰』 1331 052938.72 772475797.56 1572774565.83 951 179479.63 注:本期其他业务收入14，669，606.99元，主要为本公司销售酒糟收入。 4.投资收益 (1)投资收益明细项自本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益705849622.49452427488.80 权益法核算的长期股权投资收益.1130085.912559902.65 处置长期股权投资产生的投资收益119571362.83交易位金日虫资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益316667.37 dR』3 计 705036203.95 574558754.28 (2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额 衡水老白干营销有限公司300000000.00200000000.00 安徽文王酿酒股份有限公司倒，338，284.29252427488.80湖南武陵酒有限公司245，123，8倒.27 承德乾隆醉酒业有限责任公司87214777.53 曲阜孔府家酒有限公司9172676.40 A仨缸' 计 705，倒9，622 .49 452427488.80 (3)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额 衡水联兴供热有限公司-1130085.912559902.65 合计-1130085.912559902.65 十七、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 110河北衡水老自于酒业股份有限公司财务报表附注 项目金额说明 (1)非流动性资产处置损益，包括己计提资产减值准备的冲销 -158785.00 部分: (2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持33779669.67 续影响的政府补助除外; (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处16558622.27 置金融资产和金融负债产生的损直在: (4)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回596376.20 (5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出;14769499.42 (6)其他符合非经常性损益定义的损益项目.1360089.74 合计66905472.30 减:所得税影响数16413586.75 扣除所得税影响以后的非经常性损益50491885.55 减:少数股东非经常性损益 归属于公司股东的非经常性损益50491885.55注:本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益(2023年修订)))(证监会公告[2023]65号〉的规定执行。 2.净资产收益率及每股收益 加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润8.10%0.470.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.15%0.410.41 l l l河北衡水老臼子酒业股份有限公司 财务报表附注 (此页无正文，为河北衡水老白干酒业股份有限公司财务报表附注签署页〉立.仙手" 日期:2026年4月21日日期:2026年4月21日 112统一社会倍用代码营业执照扫描市场主体身份码 9JIIOIOI08553078XF 了解更多登记、备案、(副本) (10-1) 许可、.IIa管他息，体验更多应用服务.出资额2690万元成立日期2013年11月28日张增刚主要经营场所北京市东城区崇文门外大街11号11层 ^t;t'.l~- 1101 室 经营范围 .白'三，审查企业会计报表、出具审计报警幅画画画自k资本、出具验捷报告:办理企业合井、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账;会计咨询、 税务咨询、管理咨询、会计培训11;法律、法律规定的其他业务.〈市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动:依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.登记机关信用信，患公示系统隅址; htφ:lIwww.g以t伊v.cn国家企业信息公示系统报送公示年度报省.证书序号:0000058说明 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。 2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的. 应当向财政部门申请换发.名3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让- 首席合伙人:张地刚4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。 -.发证机关: 组织形式:特殊普通合伙 执业证书编号:11000168 批准执业文号:京财会许可 f 2Q13) ∞71号 准执业日期: 2013年11月08日 中华人民共和国财政部制F 自 部 、-S， -院F E曲ns-PE坦涡 国 HS'M 蟹' 量E E协 '阿 申 H -匾 M南 -' h H 5事 OZ， S" Q " - H 。- 单 O · . 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