国睿科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2025]0011003271号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）国睿科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-111大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2025]0011003271号

国睿科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国睿科技股份有限公司(以下简称国睿科技公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国睿科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国睿科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

第1页大华审字[2025]0011003271号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.应收账款坏账准备；

2.销售收入确认。

(一)应收账款坏账准备

1.事项描述

应收账款会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注三

（十一）、（十三）及附注五注释3。截至2024年12月31日，国睿科技合并财务报表应收账款账面余额449750.28万元，坏账准备余额29558.79万元，应收账款净额占资产总额的比例为45.18%。管理层以预期信用损失为基础计提应收账款坏账准备，在评估应收账款预期信用损失时，需结合历史违约损失情况、目前经济状况并考虑相关前瞻性信息，涉及管理层重大会计估计和判断；且应收账款对于财务报表影响具有重要性。因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：

（1）对销售与收款业务相关内部控制的设计及运行的有效性进

行了解、评估和测试。这些内部控制包括客户信用评价、应收账款对账与回收、客户信用风险变动的识别与判断，以及对预期信用损失率的估计等。

（2）复核应收账款坏账准备计提是否符合企业会计准则规定，并与同行业公司进行比较、分析，判断是否合理。

（3）计算、分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之

第2页大华审字[2025]0011003271号审计报告

间的比例是否较上期末发生重大变化；比较、分析应收账款历史逾期

和违约情况，同时考虑目前经济状况和相关前瞻性信息，判断组合划分与预期损失率确定是否合理。

（4）检查信用风险特征具有显著差异的应收账款确定预期损失

率是否合理，复核坏账准备计提是否充分。

（5）选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为能够支持管理层对应收账款坏账准备计提的判断和估计。

(二)销售收入确认事项

1.事项描述

收入确认会计政策及账面金额请参阅合并报表附注三（三十五）、

附注五注释39及附注十六（一）分部信息。

国睿科技公司主要从事雷达装备及相关系统、智慧轨交、工业软

件及智能制造产品的研发、生产、调试、销售以及相关服务。2024年度国睿科技公司实现销售收入340043.50万元，较去年同期上涨

3.61%。鉴于营业收入是国睿科技公司关键业绩指标之一，由于存在

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将销售收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对销售收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解收入确认相关的内部控制流程，对相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试。

（2）结合业务类型对收入和毛利率进行分析性复核，评价营业收入和毛利率变动的合理性。

第3页大华审字[2025]0011003271号审计报告

（3）对于按某一时点确认收入的业务，选取样本检查相关合同

重要条款、客户验收单（报告）等，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价相关收入的确认和计量是否符合企业会计准则的要求。

（4）对于按某一时段确认收入的业务，对主要项目合同、预计

总成本、实际发生的成本进行检查，并对主要项目履约进度进行重新计算。

（5）针对资产负债表日前后确认的收入进行抽样，执行截止测试，确认收入记录是否记录在正确的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为相关证据能够支持管理层对销售收入确认的判断及估计。

四、其他信息国睿科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任国睿科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第4页大华审字[2025]0011003271号审计报告

在编制财务报表时，国睿科技公司管理层负责评估国睿科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国睿科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国睿科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对国睿科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结

第5页大华审字[2025]0011003271号审计报告

论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国睿科技公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就国睿科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

第6页大华审字[2025]0011003271号审计报告

[此页无正文，为大华审字[2025]0011003271号审计报告签字盖章页]大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）杨卫国

中国·北京中国注册会计师：

窦良颖

二〇二五年四月十七日

第7页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注国睿科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

国睿科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经南京市工商行政管理局核准，并于2013年7月8日由江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“高淳陶瓷”）变更名称而来。

高淳陶瓷前身系江苏省高淳陶瓷厂，1994年经江苏省南京市经济体制改革委员会以宁体改字[1994]406号文件批准，改制为股份有限公司。公司于2003年1月28日在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码证为 91320100135847161T 的营业执照。

2020年1月16日经中国证券监督管理委员会《关于核准国睿科技股份有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]117号）核准，同意本公司向中国电子科技集团公司第十四研究所（以下简称十四所）等6名交易对方发行股份购买其持有的南京国睿防务系统有限公司100%股权、南京国睿信

维软件有限公司95%股权，并募集配套资金；上述股份发行后本公司股本增加619507121.00元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数1241857840.00股，注册资本为1241857840.00元。

本公司注册地址：南京市高淳区经济开发区荆山路8号1幢，总部地址：江苏省南京市建邺区江东中路359号国睿大厦1号楼。

本公司控股股东为中国电子科技集团公司第十四研究所，最终控制方是中国电子科技集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要从事雷达整机与相关系统、工业软件及智能制造、智慧轨交等产品研发、生产与销售以及相关服务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变动，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出财务报表附注第1页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2025年4月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资等部分金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第2页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款占应收款项余额10.00%以上，且金额大于等于1000.00万元重要的应收款项核销金额大于等于100.00万元

重要的账龄超过1年的预付款项账龄超过1年且金额大于等于100.00万元

重要的账龄超过1年的应付账款账龄超过1年且金额大于等于2000.00万元

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量

重要的非全资子公司非全资子公司归母净利润金额占公司合并利润≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并总重要的合营企业或联营企业

资产≥5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

财务报表附注第3页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相财务报表附注第4页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务财务报表附注第5页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项财务报表附注第6页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

财务报表附注第7页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资财务报表附注第8页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公财务报表附注第9页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财务报表附注第10页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

财务报表附注第11页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

财务报表附注第12页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

财务报表附注第13页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以财务报表附注第14页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额财务报表附注第15页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有财务报表附注第16页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

财务报表附注第17页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当承兑人为商业银行及集团财务公司等金银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的融机构。

预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当承兑人为商业银行及集团财务公司以外商业承兑汇票前状况以及对未来经济状况的的非金融企业。

预期计量坏账准备

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法单独测试未发生减值的不计提合并范围内关联方组合纳入合并范围内的关联方信用减值损失单独测试未发生减值的不计提特定资产状态组合军品业务形成的应收账款信用减值损失结合账龄参照历史信用损失经除纳入合并范围的关联方以及军品业验，结合当前状况和未来经济状账龄组合务形成的应收账款以外，参考应收账款况的预测，确定预期损失率，计的账龄划分组合提预期信用损失

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十九）。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.财务报表附注第18页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法单独测试未发生减值的不计提信合并范围内关联方组合纳入合并范围内的关联方用减值损失结合账龄参照历史信用损失经

除纳入合并范围的关联方以外，参考验，结合当前状况和未来经济状账龄组合

其他应收款的账龄划分组合况的预测，确定预期损失率，计提预期信用损失

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工财务报表附注第19页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房财务报表附注第20页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

财务报表附注第21页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有财务报表附注第22页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情财务报表附注第23页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参财务报表附注第24页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权502.00

房屋建筑物305.003.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第25页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

机器设备年限平均法3-155.006.33-31.67

仪器仪表年限平均法5-105.009.5-19.00

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00财务报表附注第26页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

财务报表附注第27页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

财务报表附注第28页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权出让年限非专利技术5年预计可使用年限财务报表附注第29页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目预计使用寿命依据

软件2-10年预计可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：本公司研究开发项目在满足五条资本化条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段，相关支出予以资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十八)长期资产减值财务报表附注第30页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

房屋改造费等3-5年直线法

(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

财务报表附注第31页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司之子公司南京国睿防务系统有限公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第32页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第33页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注第34页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十五)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

公司主要从事雷达整机及相关系统、轨道交通信号系统、工业软件等产品的研发、生产、

调试、销售以及相关服务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司主要产品销售收入确认方法：

（1）雷达装备及相关系统

军品收入确认时点：对于直接解缴部队或配套主机厂商的军品，在取得军品验收合格证时确认销售收入。因重大资产重组新增的军品雷达业务，仍需通过中国电子科技集团公司第十四研究所完成产品的交付，本公司在将相关产品交付至中国电子科技集团公司第十四研究所并完成军检后确认收入。

财务报表附注第35页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

军贸产品及民品收入确认时点：将产品交付并经客户验收合格后确认收入。

（2）智慧轨交产品

本公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）工业软件及智能制造产品

定制软件：完成软件初步测试并安装部署至客户指定系统即完成初验，按照工作量确认阶段收入；完成终验确认剩余收入。

代理软件：仅销售代理类软件产品的，按照合同约定以产品交付购货方、安装调试结束并经对方验收合格后确认收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性

等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售财务报表附注第36页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

(三十六)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的财务报表附注第37页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第38页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十九)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

财务报表附注第39页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

财务报表附注第40页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

财务报表附注第41页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(四十)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十一)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十二)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（1）本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关会计处理暂行

（2）规定》

本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（3）

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号。

执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响财务报表附注第42页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司自2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”）。本公司自2024年1月1日起执行解释18号。

根据解释18号的规定，本公司对合并利润表相关项目调整如下：

利润表2023年度项目变更前累计影响金额变更后

主营业务成本2122038751.7314029715.732136068467.46

销售费用84961766.50-14029715.7370932050.77

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率

增值税销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产13.00%、9.00%、6.00%

城市维护建设税实缴流转税税额7.00%

教育费附加实缴流转税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税额2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.20%、12.00%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

国睿科技股份有限公司25.00%

南京国睿防务系统有限公司15.00%

南京恩瑞特实业有限公司15.00%

南京国睿微波器件有限公司15.00%

芜湖国睿兆伏电子有限公司15.00%

南京国睿信维软件有限公司10.00%

南京睿行数智地铁有限公司15.00%

(二)税收优惠政策及依据

1．增值税税收优惠政策及依据

财务报表附注第43页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司之子公司南京国睿信维软件有限公司、南京睿行数智地铁有限公司按此规定享受该税收优惠。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司南京恩瑞特实业有限公司、南京国睿微波器件有限公司、芜湖国睿兆伏电子有限公司、南京国睿防务系统有限公司按此规定享受该税收优惠。

2．所得税优惠政策及依据

1）南京国睿信维软件有限公司于2023年12月31日经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202332020032）。资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至

2025年12月31日。同时，根据财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部颁布

的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）文件，国家规划布局内重点软件企业可享受10%的优惠税率。本公司实际经营情况以及各项指标满足国家规划布局内重点软件企业规定的条件，2024年度按10%税率计算企业所得税。

2）南京恩瑞特实业有限公司于2023年11月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202332002565）。资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025年12月31日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

3）南京国睿微波器件有限公司于2022年10月12日经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202232000773）。资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至2024年12月31日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

4）芜湖国睿兆伏电子有限公司于2024年11月28日经安徽省工业和信息化厅、安徽省

财务报表附注第44页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准，认定为高新技术企业。并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202434004907）。资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2024 年 1月 1 日至2026年12月31日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

5）南京国睿防务系统有限公司于2024年11月19日经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202432003277）。资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至2026年12月31日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

5）南京睿行数智地铁有限公司于2024年12月16日经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202432007711）。资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026年12月31日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金42831.2064441.31

银行存款1124031643.071555069816.04

其他货币资金6211801.058404105.97

合计1130286275.321563538363.32

其中：存放财务公司的款项总额1117725115.101487980725.25本公司参与了中国电子科技财务有限公司的资金集中管理计划。截止2024年12月31日，公司存放于财务公司的款项金额为1117725115.10元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金5060644.036000336.98

履约保证金1151157.022403768.99财务报表附注第45页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计6211801.058404105.97

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1491500.00302233013.30

商业承兑汇票119087511.60120096220.19

合计120579011.60422329233.49

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备120834636.22100.00255624.620.21120579011.60

其中：银行承兑汇票1491500.001.231491500.00

商业承兑汇票119343136.2298.77255624.620.21119087511.60

合计120834636.22100.00255624.620.21120579011.60

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备422643322.23100.00314088.740.07422329233.49

其中：银行承兑汇票302233013.3071.51302233013.30

商业承兑汇票120410308.9328.49314088.740.26120096220.19

合计422643322.23100.00314088.740.07422329233.49按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1491500.00

商业承兑汇票119343136.22255624.620.21

合计120834636.22255624.620.21

续：

组合名称期初余额财务报表附注第46页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票302233013.30

商业承兑汇票120410308.93314088.740.26

合计422643322.23314088.740.07

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票314088.74168287.62226751.74255624.62

合计314088.74168287.62226751.74255624.62

4．本期不存在实际核销的应收票据情况

5．期末公司不存在已质押的应收票据

6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票400000.00

商业承兑汇票7120240.20

合计400000.007120240.20

7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内2566526558.971651208144.67

1－2年1055400653.15813088444.22

2－3年400216775.86305583868.93

3－4年259873374.0388057792.87

4－5年63792143.90198243934.29

5年以上151693334.6511795794.72

小计4497502840.563067977979.70

减：坏账准备295587913.92178002644.24

合计4201914926.642889975335.46

2．按坏账准备计提方法分类披露

财务报表附注第47页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收6555935.370.156555935.37100.00账款

按组合计提坏账准备的应4490946905.1999.85289031978.556.444201914926.64收账款

其中：账龄组合2483413075.7055.22289031978.5511.642194381097.15

特定资产状态组合2007533829.4944.632007533829.49

合计4497502840.56100.00295587913.926.574201914926.64

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应3067977979.70100.00178002644.245.802889975335.46收账款

其中：账龄组合1785683652.3858.20178002644.249.971607681008.14

特定资产状态组合1282294327.3241.801282294327.32

合计3067977979.70100.00178002644.245.802889975335.46

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项计提坏账准备的应收账款合计数6555935.376555935.37100.00预计无法收回

合计6555935.376555935.37100.00本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款

4．按组合计提坏账该准备的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1542711100.6977135555.035.00

1－2年576707473.0857670747.3210.00

2－3年237163735.8771149120.7730.00

3－4年78205478.6639102739.3450.00

4－5年23257356.5218605885.2180.00

财务报表附注第48页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上25367930.8825367930.88100.00

合计2483413075.70289031978.55——

续：

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1123117464.9456155873.255.00

1－2年502867947.0250286794.7010.00

2－3年99950231.9229985069.5830.00

3－4年28072231.4014036115.6950.00

4－5年20684930.3816547944.3080.00

5年以上10990846.7210990846.72100.00

合计1785683652.38178002644.24——

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额其他期末余额计提收回或转回核销变动

单项计提坏账准备6555935.376555935.37的应收账款

按组合计提坏账准178002644.24153704928.4441488445.371187148.76289031978.55备的应收账款

其中：账龄组合178002644.24153704928.4441488445.371187148.76289031978.55

合计178002644.24160260863.8141488445.371187148.76295587913.92

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款1187148.76本期无重要的应收账款核销情况

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和合已计提应收账款单位名应收账款合同资产应收账款和合同同资产期末余额和合同资产坏账称期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)准备余额

客户一2999022151.6034683912.143033706063.7457.24168739601.59

客户二5928775.94460040644.69465969420.638.79404352.85

客户三216778458.972192465.24218970924.214.1317178212.99财务报表附注第49页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注占应收账款和合已计提应收账款单位名应收账款合同资产应收账款和合同同资产期末余额和合同资产坏账称期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)准备余额

客户四150624000.0016736000.00167360000.003.168368000.00

客户五156101588.06156101588.062.957940744.92

合计3528454974.57513653022.074042107996.6476.27202630912.35

8．本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9．本公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17143209.6392.2227408898.6087.57

1至2年669120.473.601273477.464.07

2至3年334948.611.803286.570.01

3年以上443203.832.382613225.388.35

合计18590482.54100.0031298888.01100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

中电科技国际贸易有限公司7215273.0038.811年以内合同尚未执行完毕

维萨拉（北京）测量技术有限公司1950000.0010.491年以内合同尚未执行完毕

中国石化销售股份有限公司江苏南1596800.008.591年以内合同尚未执行完毕京石油分公司

1年以内、1-2

江苏用友网络科技有限公司1287909.436.93合同尚未执行完毕年

上海神齐信息科技有限公司610000.003.281年以内合同尚未执行完毕

合计12659982.4368.10————

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29969777.0657027054.53

合计29969777.0657027054.53

（一）其他应收款财务报表附注第50页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内19920337.5249052383.53

1－2年5164233.009644796.29

2－3年8231847.74830216.60

3－4年790556.601490306.00

4－5年1200375.002103344.45

5年以上6043883.432340596.11

小计41351233.2965461642.98

减：坏账准备11381456.238434588.45

合计29969777.0657027054.53

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金34520076.6828293559.68

备用金1601972.182772037.27

应收股权转让款32945450.00

代垫款3059401.631450596.03

应收预付款2169782.80

合计41351233.2965461642.98

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段41351233.2911381456.2329969777.0665461642.988434588.4557027054.53

第二阶段

第三阶段

合计41351233.2911381456.2329969777.0665461642.988434588.4557027054.53

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的其41351233.29100.0011381456.2327.5229969777.06他应收款

其中：组合141351233.29100.0011381456.2327.5229969777.06

合计41351233.29100.0011381456.2327.5229969777.06

续：

财务报表附注第51页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按组合计提坏账准备的其65461642.98100.008434588.4512.8857027054.53他应收款

其中：组合165461642.98100.008434588.4512.8857027054.53

合计65461642.98100.008434588.4512.8857027054.53

5．本公司无单项计提坏账准备的其他应收款情况。

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19920337.52996016.885.00

1－2年5164233.00516423.3010.00

2－3年8231847.742469554.3230.00

3－4年790556.60395278.3050.00

4－5年1200375.00960300.0080.00

5年以上6043883.436043883.43100.00

合计41351233.2911381456.23——

续：

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内49052383.532452619.175.00

1－2年9644796.29964479.6310.00

2－3年830216.60249064.9830.00

3－4年1490306.00745153.0050.00

4－5年2103344.451682675.5680.00

5年以上2340596.112340596.11100.00

合计65461642.988434588.45——

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额8434588.458434588.45财务报表附注第52页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

本期计提3134771.573134771.57

本期转回187903.79187903.79

期末余额11381456.2311381456.23

8．本期无实际核销的其他应收款。

9．本公司无涉及政府补助的其他应收款。

10．本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

11．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额

例(%)

1年以内498000.00

川铁轨道交通装备

保证金及押金6356023.30元；2-3年5858023.3015.371782306.99（重庆）有限公司元

1年以内5875000.00

山东省气象局保证金及押金5897250.00元;5年以上22250.0014.26316000.00元

3-4年102000.00

内蒙古自治区气象台保证金及押金1535240.00元;4-5年20000.003.711480240.00

元;5年以上

1413240.00元

1年以内378053.00

南京地铁运营有限责1095038.00元;1-2年617035.00保证金及押金

任公司元;2-3年79575.002.65120778.65

元;4-5年20375.00元中国民用航空华北地

保证金及押金1068970.001-2年2.59106897.00区空中交通管理局

合计——15952521.30——38.583806222.64

12．本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

13．本公司不存在因资金集中管理而归集至母公司账户的资金。

14．本公司不存在通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金。

注释6．存货

1．存货分类

项目期末余额期初余额财务报表附注第53页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料394589725.1314270508.59380319216.54406626325.759075268.58397551057.17

在产品1242995622.591172338.331241823284.261315015959.261172338.331313843620.93

库存商品45684162.1545684162.1544359713.2744359713.27

发出商品105855608.69105855608.69317881044.36317881044.36委托加工

6183639.436183639.435826303.295826303.29

物资

合计1795308757.9915442846.921779865911.072089709345.9310247606.912079461739.02

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料9075268.585195240.0114270508.59

在产品1172338.331172338.33

合计10247606.915195240.0115442846.92

注释7．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算项目款615681180.89729004.02614952176.87654462395.03654462395.03

质保金187061037.103783401.93183277635.1793789154.162764186.6591024967.51

合计802742217.994512405.95798229812.04748251549.192764186.65745487362.54

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

未结算项目款729004.02729004.02

质保金2764186.651019215.283783401.93

合计2764186.651748219.304512405.95

注释8．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

待转销项税45585219.7049437044.27

净额列示的所得税预缴税额4247488.154314706.78财务报表附注第54页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

增值税留抵税额3801977.453194148.61

待认证进项税43360.6043360.60

合计53678045.9056989260.26

注释9．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整

一．联营企业

南昌中铁穗城轨道交通521162612.326457961.86建设运营有限公司

合计521162612.326457961.86

续：

本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额末余额变动利或利润准备他

一．联营企业

南昌中铁穗城轨道交通建设527620574.18运营有限公司

合计527620574.18

注释10．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失中电科哈尔

滨轨道交通26518752.409045000.00885898.5018359650.90有限公司

合计26518752.409045000.00885898.5018359650.90

续：

指定为以公允价值计本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合收项目量且其变动计入其他入收益的利得益的损失综合收益的原因

中电科哈尔滨轨道9314650.90详见（2）交通有限公司

合计9314650.90

2.非交易性权益工具投资的情况

财务报表附注第55页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注指定为以公允价值计量其他综合收其他综合收本期确认的项目且其变动计累计利得累计损失益转入留存益转入留存股利收入入其他综合收益的金额收益的原因收益的原因

中电科哈尔滨轨道9314650.90交通有限公司

合计9314650.90

（1）2014年12月4日，恩瑞特公司与中国电子科技集团公司第十四研究所、南京轨道交通系统工程有限公司签署了合作协议，2015年5月与哈尔滨地铁集团（哈尔滨市人民政府授权缔约方）签署了《哈尔滨轨道交通 2号线一期工程投资、建设、运营、股权转让（BOT）项目合同协议书》，根据上述相关协议，南京恩瑞特实业有限公司作为该项目公司股东，认缴出资2700.00万元，占全部认缴注册资本的0.5%。截止2023年12月31日，经历年出资（实缴出资额1809.00万元）和资产评估，期末公允价值共计26518752.40元。

根据《哈尔滨轨道交通 2号线一期工程投资、建设、运营、股权转让（BOT）项目合同协议书》和哈尔滨市人民政府（哈政综[2014]73号）《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市轨道交通2号线一期和3号线二期工程投资建设运营股权转让项目投资人确定及合同签订有关事宜的批复》的相关规定或约定，投资建设方应在工程开通试运营之日起即根据第6.3款的约定将项目公司的股权向地铁集团进行转让。2021年9月19日哈尔滨市地铁2号线一期工程正式通车试运营，南京恩瑞特股份有限公司作为投资建设方之一，应当在工程开通试运营之日后将持有的项目公司股权向地铁集团进行转让。

2024年9月，哈尔滨地铁集团有限公司、中电科哈尔滨轨道交通有限公司、南京恩瑞特实业有限公司签署《哈尔滨市轨道交通 2 号线一期工程 BOT 项目股权资金拨付协议（恩瑞特）》，该协议约定先向恩瑞特支付实缴资本金的50.00%的资金，即904.50万元，而后就项目资本金需求、融资费计息、融资费、股权转让程序等事宜进一步协商，并签订相关协议，完成后续股权转让事宜。

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入到其他综合收益的原因：

根据国家 PPP 项目运作规定，中标联合体应组建项目公司负责项目的投资、融资、建设及运营维护；公司投资合资公司的原因系公司为中标联合体的一方，按规定应当参与联合体组建项目公司的投资。由于该项投资并非是交易性的，因此本公司将不具有重大影响的非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注释11．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计财务报表附注第56页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额335731927.7323596037.92359327965.65

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额335731927.7323596037.92359327965.65

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额130524493.925859682.97136384176.89

2．本期增加金额10631511.08471920.8011103431.88

本期计提10631511.08471920.8011103431.88

3．本期减少金额

4．期末余额141156005.006331603.77147487608.77

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值194575922.7317264434.15211840356.88

2．期初账面价值205207433.8117736354.95222943788.76

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产201961164.73215204803.02固定资产清理

合计201961164.73215204803.02财务报表附注第57页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备仪器仪表其他合计

一.账面原值

1．期初余额211807872.08154058439.587626375.30101762297.1239946056.0327358203.07542559243.18

2．本期增加金额6762491.04110973.466185689.621648778.761657313.9716365246.85

购置6762491.04110973.465694539.161648778.761657313.9715874096.39

重分类491150.46491150.46

3．本期减少金额2562498.684119070.331088775.64625752.348396096.99

处置或报废2562498.684119070.331088775.64625752.348396096.99

4．期末余额211807872.08158258431.947737348.76103828916.4140506059.1528389764.70550528393.04

二.累计折旧

1．期初余额96393529.20105924956.726314100.0968295528.0230349341.0017531050.01324808505.04

2．本期增加金额7983331.647327418.90268387.199818836.441397648.072396402.8929192025.13

本期计提7983331.647327418.90268387.199679677.161397648.072396402.8929052865.85

重分类139159.28139159.28

3．本期减少金额2279411.103831525.601033711.03594452.197739099.92

处置或报废2279411.103831525.601033711.03594452.197739099.92

4．期末余额104376860.84110972964.526582487.2874282838.8630713278.0419333000.71346261430.25

三.减值准备

1．期初余额1551374.85702986.2754669.36204334.651530.4231039.572545935.12

2．本期增加金额

3．本期减少金额157840.8981658.03625.8212.32240137.06

处置或报废157840.8981658.03625.8212.32240137.06

4．期末余额1551374.85545145.3854669.36122676.62904.6031027.252305798.06

财务报表附注第58页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备仪器仪表其他合计

四.账面价值

1．期末账面价值105879636.3946740322.041100192.1229423400.939791876.519025736.74201961164.73

2．期初账面价值113862968.0347430496.591257605.8533262434.459595184.619796113.49215204803.02

财务报表附注第59页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．本公司期末无暂时闲置的固定资产。

3．本公司不存在经营租赁租出的固定资产。

4．本公司期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

移相器材料生产线厂房1143253.48正在办理过程中

钢结构厂房1216036.59正在办理过程中

合计2359290.07——

注释13．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额25438518.5725438518.57

2．本期增加金额31230681.0331230681.03

租赁31230681.0331230681.03

3．本期减少金额13286494.1313286494.13

租赁到期13286494.1313286494.13

4．期末余额43382705.4743382705.47

二.累计折旧

1．期初余额11965378.7711965378.77

2．本期增加金额10192409.9810192409.98

本期计提10192409.9810192409.98

3．本期减少金额8950506.298950506.29

租赁到期8950506.298950506.29

4．期末余额13207282.4613207282.46

三.减值准备

四.账面价值

1．期末账面价值30175423.0130175423.01

2．期初账面价值13473139.8013473139.80

注释14．无形资产

1．无形资产情况

财务报表附注第60页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目土地使用权软件非专有技术合计

一.账面原值

1．期初余额25644212.7647036529.5624092155.2696772897.58

2．本期增加金额32938137.5732938137.57

购置14206620.8014206620.80

内部研发18731516.7718731516.77

3．本期减少金额491150.46491150.46

重分类491150.46491150.46

4．期末余额25644212.7679483516.6724092155.26129219884.69

二.累计摊销

1．期初余额8642244.3333493561.8824092155.2666227961.47

2．本期增加金额521725.325136744.005658469.32

本期计提521725.325136744.005658469.32

3．本期减少金额139159.28139159.28

重分类139159.28139159.28

4．期末余额9163969.6538491146.6024092155.2671747271.51

三.减值准备

1．期初余额17311.2817311.28

2．期末余额17311.2817311.28

四.账面价值

1．期末账面价值16480243.1140975058.7957455301.90

2．期初账面价值17001968.4313525656.4030527624.83

注释15．开发支出

本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修改造费12886169.0812407316.273832558.8221460926.53

ERP 二次开发 347877.13 70754.76 277122.37

合计13234046.2112407316.273903313.5821738048.90

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额财务报表附注第61页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备329503356.9848232144.89202326361.3929312271.35

递延收益31270353.934320573.4927800590.493575219.52

固定资产折旧19801.112970.1719801.112970.17

可弥补亏损150781667.8127697907.35181380088.5932314122.13

租赁负债29318749.752973956.51794260.23126116.40

预计负债16232150.632384822.60

内部交易未实现毛利3253871.63681514.341417893.24226103.74

合计560379951.8486293889.35413738995.0565556803.31

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧52132544.117969214.2152857575.177991463.02

使用权资产25455654.752545565.48

其他权益工具投资公允价值9314650.901397197.648428752.401264312.86变动

合计86902849.7611911977.3361286327.579255775.88

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-2545565.4883748323.8765556803.31

递延所得税负债-2545565.489366411.859255775.88

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损32789408.32

合计32789408.32

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2029年32789408.32

合计32789408.32

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付装修改造款942966.17942966.17财务报表附注第62页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计942966.17942966.17

注释19．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款168800000.00129000000.00

已贴现未到期应收票据6394380.00

未到期应付利息128448.91128159.69

合计175322828.91129128159.69

注释20．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票58943542.00101950666.53

商业承兑汇票452979676.32590046604.32

合计511923218.32691997270.85

注释21．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款1739779293.341805190411.79

应付设备款21260729.0013307886.24

应付工程款311488.08307935.00

合计1761351510.421818806233.03

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

西门子交通设备（中国）有限公司183027886.96未达到结算条件

西门子交通技术（北京）有限公司福州分公司63551076.68未达到结算条件

中国电子科技集团公司第十四研究所32347288.46未达到结算条件

深圳科安达电子科技股份有限公司32284039.55未达到结算条件

苏州华博电子科技有限公司21981065.09未达到结算条件

合计333191356.74——

注释22．预收款项

1．预收款项情况

财务报表附注第63页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

租赁款5529161.975594475.17

合计5529161.975594475.17

注释23．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收产品销售款450559409.23513079244.02

已结算未完工款520021.41614211.55

合计451079430.64513693455.57

注释24．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

财务报表附注第64页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31434045.71429192897.59441832315.9818794627.32

离职后福利-设定提存计划29262151.6029262151.60

辞退福利646963.61646963.61

合计31434045.71459102012.80471741431.1918794627.32

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴17157087.22337630428.13349679939.395107575.96

职工福利费20942622.9820942622.98

社会保险费13444357.0213444357.02

其中：基本医疗保险费11722954.1511722954.15

工伤保险费699869.65699869.65

生育保险费1021533.221021533.22

住房公积金45411054.0045411054.00

工会经费和职工教育经费14276958.492158722.592748629.7213687051.36

其他短期薪酬9605712.879605712.87

合计31434045.71429192897.59441832315.9818794627.32

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险26909154.3826909154.38

失业保险费821169.38821169.38

企业年金缴费1531827.841531827.84

合计29262151.6029262151.60

注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税97976085.1722315346.58

企业所得税46454751.9531594836.95

个人所得税8438317.716417928.34

城市维护建设税6636789.461521680.44

房产税2037606.272148580.25

土地使用税206990.66206990.66

印花税38178.8274000.26

教育费附加4740563.911086914.62

水利建调设基金9893.361746.99财务报表附注第65页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注税费项目期末余额期初余额

合计166539177.3165368025.09

注释26．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2136591.781557446.06

其他应付款33937069.8634971901.58

合计36073661.6436529347.64

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利项目期末余额期初余额

应付股利-少数股东2136591.781557446.06

合计2136591.781557446.06

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金9028366.2410274264.89

暂收款12217608.8114518016.43

尚未支付的房租水电费劳务费等9235900.979082303.96

其他3455193.841097316.30

合计33937069.8634971901.58

2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款

注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9037097.345546779.07

合计9037097.345546779.07

注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税46781916.7052064686.90

已背书未到期商业承兑汇票725860.20财务报表附注第66页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计47507776.9052064686.90

注释29．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内10179125.816122874.77

1—2年8819325.985235623.33

2—3年7269066.222449686.34

3—4年6905307.59899426.59

4—5年3299073.54259102.86

租赁付款额总额小计36471899.1414966713.89

减：未确认融资费用2421806.081078950.04

租赁付款额现值小计34050093.0613887763.85

减：一年内到期的租赁负债9037097.345546779.07

合计25012995.728340984.78

注释30．长期应付款项目期末余额期初余额

专项应付款3840000.00

合计3840000.00

（一）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

模型驱动的复杂装备系统工程软件3840000.0012000000.0015840000.00技术攻关及产业化

合计3840000.0012000000.0015840000.00

注释31．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证16232150.63产品售后质保

合计16232150.63

预计负债说明：

本公司向购买产品的客户提供产品质量保证，根据相关合同约定，对产品售出后出现的产品故障和质量问题提供免费保修。本公司根据近三年的质保经验，就售出产品时向客户提供的产品质量保证估计并计提预计负债。

财务报表附注第67页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关政府补助11400590.493667070.002996656.5612071003.93

与收益相关政府补助16400000.002799350.0019199350.00

合计27800590.496466420.002996656.5631270353.93

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释33．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行新公积金转期末余额送股其他小计股股

股份总数1241857840.001241857840.00

注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1791224193.781791224193.78

其他资本公积13479624.6513479624.65

合计1804703818.431804703818.43

注释35．其他综合收益本期发生额

项目期初余额减：前期计入其本期所得税减：所得税税后归属于期末余额他综合收益当期前发生额费用母公司转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具

投资公允价值7164439.54885898.50132884.78753013.727917453.26变动

其他综合收益合7164439.54885898.50132884.78753013.727917453.26计

注释36．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11602746.928210217.82600662.0619212302.68

合计11602746.928210217.82600662.0619212302.68

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，财务报表附注第68页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

注释37．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积161781983.5118272949.67180054933.18

任意盈余公积8329597.198329597.19

合计170111580.7018272949.67188384530.37

注释38．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润2315253326.451888096440.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2315253326.451888096440.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润629763523.03599211486.91

减：提取法定盈余公积18272949.6712518717.24

应付普通股股利180069388.73165167092.89

加：其他综合收益结转留存收益5631209.50

期末未分配利润2746674511.082315253326.45

注释39．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3355151105.242149479015.873233823441.612136068467.46

其他业务45283891.4724486792.9648248984.9920890604.83

合计3400434996.712173965808.833282072426.602156959072.29

2．合同产生的收入情况

本期发生额雷达装备及相关工业软件及智合同分类智慧轨交分部合计系统分部能制造分部

一、按商品转让的时间分类

在某一时点转让2718303510.4117819086.79399053861.743135176458.94

在某一时段内转让265258537.77265258537.77

合计2718303510.41283077624.56399053861.743400434996.71

续：

财务报表附注第69页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注上期发生额雷达装备及相关工业软件及智合同分类智慧轨交分部合计系统分部能制造分部

一、按商品转让的时间分类

在某一时点转让2275036298.972769464.53452814365.892730620129.39

在某一时段内转让551452297.21551452297.21

合计2275036298.97554221761.74452814365.893282072426.60

注释40．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9819538.024631434.99

教育费附加6174888.791984900.72

地方教育费附加839066.951323267.14

房产税8012579.258497365.52

土地使用税826784.60826124.59

车船使用税10053.669120.00

印花税1329267.861517875.24

合计27012179.1318790088.20

注释41．销售费用项目本期发生额上期发生额

人工费43183349.1243155874.52

差旅费7407142.248658728.68

业务宣传费493055.06103773.58

标书费5578067.035031776.88

广告费2593366.811695831.32

通信费375315.24317830.56

办公费1379121.011799970.38

其他费用10477423.4510168264.85

合计71486839.9670932050.77

注释42．管理费用项目本期发生额上期发生额

人工费78438766.4579476374.88

审计咨询费4906150.986248606.49

折旧费9671543.378918286.63

物业管理费5502953.654727016.89财务报表附注第70页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

修理费1912865.303181738.69

无形资产摊销4750080.203713144.00

办公费用3425851.623983573.77

差旅费2012064.131875234.31

汽车费用803583.90862260.05

水电费1259389.89742841.93

其他15537051.9015537500.23

合计128220301.39129266577.87

注释43．研发费用项目本期发生额上期发生额

人工费用-研发工资费91110283.55108714848.39

物料消耗-研发材料费49448442.3544089592.92

外协费用-研发外协费30197194.1013939581.84

其他42831699.5932025565.89

合计213587619.59198769589.04

注释44．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出5904995.293294448.20

减：利息收入19734140.2018553509.47

汇兑损益-10767864.75-3170667.12

减：现金折扣38363.9928097.41

银行手续费及其他749711.97706921.07

合计-23885661.68-17750904.73

注释45．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助17797768.5315291199.79

代扣税金手续费返还351773.51305806.03

增值税加计抵减12834470.881916873.87

增值税即征即退1852644.101529069.22

合计32836657.0219042948.91

2．计入其他收益的政府补助

财务报表附注第71页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助

注释46．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6457961.861069033.34

合计6457961.861069033.34

注释47．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-121660822.10-55837313.04

合计-121660822.10-55837313.04

注释48．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-5195240.01-5285646.48

合同资产减值损失-1748219.30603717.36

合计-6943459.31-4681929.12

注释49．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得-190763.3589812.78

合计-190763.3589812.78

注释50．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入271965.661491943.13271965.66

其他159213.08955953.85159213.08

合计431178.742447896.98431178.74

注释51．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失398478.271680877.43398478.27

赔偿款236426.46236426.46

公益金捐赠350000.0050000.00350000.00财务报表附注第72页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他152925.7834907.36152925.78

合计1137830.511765784.791137830.51

注释52．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用104782777.2599580155.49

递延所得税费用-18213769.37-18558928.10

合计86569007.8881021227.39

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额719840831.84

按法定税率计算的所得税费用179960207.97

子公司适用不同税率的影响-79425171.70

调整以前期间所得税的影响10998.36

非应税收入的影响-1614490.46

不可抵扣的成本、费用和损失影响3828889.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

8197352.08

可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除对所得税的影响-24184312.57

税率变动对所得税的影响-204465.63

所得税费用86569007.88

注释53．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助收入21267531.977702799.79

银行存款利息收入19734140.2012478002.62

收到保证金及押金24766754.6925067640.16

往来款105000.001028031.39

代扣税金手续费返还359650.80309290.72

专项研发款1265357.95

其他858216.28609777.56财务报表附注第73页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计68356651.8947195542.24

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用106423887.51100442273.03

银行手续费749711.97706921.07

支付的保证金32589552.9926047268.19

往来款500000.00

其他1779205.0522742.70

合计142042357.52127219204.99

2．与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他权益工具转让款41990500.00

定期存款162000000.00

合计41990500.00162000000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资性票据贴现17586970.85

收证券登记公司退回红利税2136956.641603757.20

银行承兑汇票保证金10578434.612854570.78

合计30302362.104458327.98

（2）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

房租租赁费9773170.887248107.61

银行承兑保证金11488833.349816351.96

支付证券登记公司红利税2222765.631748324.22

分红手续费67959.4362226.94

合计23552729.2818875010.73

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况财务报表附注第74页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

（含短期借129128159.69186386970.853966883.94132966594.7211192590.85175322828.91款利息）

应付股利1557446.06181167132.34180587986.622136591.78租赁负债

（含一年内13887763.8531230681.039773170.881295180.9434050093.06到期的租赁

负债）

合计144573369.60186386970.85216364697.31323327752.2212487771.79211509513.75

4．公司不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金

流量的重大活动及财务影响

注释54．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润633271823.96604449390.83

加：信用减值损失121660822.1055837313.04

资产减值准备6943459.314681929.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40295457.0139418515.07

使用权资产折旧10192409.986556606.76

无形资产摊销5658469.324968125.36

长期待摊费用摊销3903313.581199566.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失190763.35-89812.78（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）398478.271680877.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-4901233.4595683.67

投资损失（收益以“－”号填列）-6457961.86-1069033.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18191520.56-17330595.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-22248.81-234590.38

存货的减少（增加以“－”号填列）294400587.94-81545916.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1183983838.15-440702673.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-208175999.56236497739.51其他

经营活动产生的现金流量净额-304817217.57414413125.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第75页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1124074474.271555134257.35

减：现金的期初余额1555134257.351091293965.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-431059783.08463840291.92

2．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币15623888.25元（上期：人民币10508101.73元）。

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1124074474.271555134257.35

其中：库存现金42831.2064441.31

可随时用于支付的银行存款1124031643.071555069816.04可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1124074474.271555134257.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4．期末公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

5．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金5060644.036000336.98汇票保证金

履约保证金1151157.022403768.99保函保证金

合计6211801.058404105.97

注释55．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

货币资金6211801.05银行承兑汇票保证金与保函保证金

合计6211801.05——

注释56．外币货币性项目财务报表附注第76页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————69.80

其中：美元9.717.188469.80

应收账款————902763332.07

其中：美元125586129.337.1884902763332.07

注释57．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释13、注释29和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息1664672.77784455.31

短期租赁费用6738547.043660466.28

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物出租39774511.28

合计39774511.28

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人工费用-研发工资费102730008.64111490858.44

物料消耗-研发材料费49780823.2744089592.92

外协费用-研发外协费30584250.5213939581.84

其他43104642.6333121226.39

合计226199725.06202641259.59

其中：费用化研发支出213587619.59198769589.04

资本化研发支出12612105.473871670.55

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出项目期初余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第77页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

轨道项目一6750625.566750625.56

轨道项目二1872806.7667608.531940415.29

轨道项目三4663562.131677762.306341324.43

轨道项目四3699151.493699151.49

工业软件一10866734.6410866734.64

合计16986145.9412612105.4718731516.7710866734.64

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接雷达整机系统和南京恩瑞特实业江苏省江苏省同一控制下的

相关系统、轨道100.00有限公司南京市南京市企业合并交通控制系统等

微波组件、铁氧南京国睿微波器江苏省江苏省同一控制下的

体器件、二次雷100.00件有限公司南京市南京市企业合并达集成产品芜湖国睿兆伏电安徽省安徽省同一控制下的

特种电源100.00子有限公司芜湖市芜湖市企业合并南京国睿防务系江苏省江苏省同一控制下的

防务系统研发100.00统有限公司南京市南京市企业合并南京国睿信维软江苏省江苏省同一控制下的

软件开发95.00件有限公司南京市南京市企业合并南京睿行数智地江苏省江苏省铁路运输工程设

54.00设立

铁有限公司南京市南京市计

2．重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

比例(%)东损益告分派的股利余额

南京国睿信维软件有限公司5.002841455.76911693.8117201615.55

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日财务报表附注第78页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

公允价值及统一会计政策的调整：

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

项目南京国睿信维软件有限公司

流动资产664633981.35640921419.68

非流动资产64532409.7528842907.97

资产合计729166391.10669764327.65

流动负债351515303.30351010355.15

非流动负债31185030.6712127445.02

负债合计382700333.97363137800.17

营业收入410043559.51460606513.39

净利润58073405.9467532875.16

综合收益总额58073405.9467532875.16

经营活动现金流量-1022642.01-4182119.53

(二)报告期内在子公司的所有者权益份额未发生变化。

(三)在联营企业中的权益

1．重要的联营企业

主要经营业务持股比例(%)联营企业名称注册地会计处理方法地性质直接间接南昌中铁穗城轨道交通建商务服

南昌南昌21.40长期股权投资设运营有限公司务业

2．重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年

项目南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司

流动资产2089059237.97

非流动资产4425344318.91

资产合计6514403556.88

流动负债736114294.92

非流动负债3294000000.00

负债合计4030114294.92

少数股东权益——

归属于母公司股东权益2484289261.96

按持股比例计算的净资产份额531637902.06调整事项财务报表附注第79页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2024年12月31日/2024年

项目南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司

—内部交易未实现利润4017327.88

对联营企业权益投资的账面价值527620574.18

存在公开报价的权益投资的公允价值——

营业收入863148651.36

净利润26659139.15

终止经营的净利润——

其他综合收益——

综合收益总额26659139.15

企业本期收到的来自联营企业的股利——

续：

2023年12月31日/2023年

项目南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司

流动资产1848637053.06

非流动资产4712555457.05

资产合计6561192510.11

流动负债607562387.30

非流动负债3496000000.00

负债合计4103562387.30

少数股东权益——

归属于母公司股东权益2457630122.81

按持股比例计算的净资产份额525932846.28调整事项

—内部交易未实现利润4770233.96

对联营企业权益投资的账面价值521162612.32

存在公开报价的权益投资的公允价值——

营业收入879725844.71

净利润390934.42

终止经营的净利润——

其他综合收益——

综合收益总额390934.42

企业本期收到的来自联营企业的股利——

3．联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

财务报表附注第80页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

4．联营企业未发生的超额亏损。

5．本公司不存在与联营企业投资相关的未确认承诺。

6．本公司不存在与联营企业投资相关的或有负债。

(四)本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2024年12月31日，本公司不存在应收政府补助款项。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计本期冲与资产

本期新增补入营业本期计入其他减成本加：其相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入收益金额费用金他变动收益相金额额关基础设施建设配套与资产

5851900.00168400.005683500.00

补偿及研发补助费相关与资产

装修费补贴3667070.001466828.002200242.00相关南京建邺高新技术与资产

产业开发区管理委2917857.19921428.521996428.67相关员会装修补贴

2009年新增中央预

算------电子信息产与资产

2100000.00300000.001800000.00

业振兴和技术改造相关项目科技补贴（两批固与资产

530833.30140000.04390833.26定资产）相关江苏省科技厅成果与收益

11000000.002500000.0013500000.00

转化项目相关协同制造集成（离与收益

5000000.005000000.00散型制造）相关宽频带同轴探针应与收益

400000.00100000.00500000.00

用示范研发项目相关江苏省电动汽车行与收益

业智改数转网联实199350.00199350.00相关施指南项目

合计27800590.496466420.002996656.5631270353.93

（三）计入当期损益的政府补助财务报表附注第81页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

南京建邺高新技术产业开发区管理委员会装修补贴921428.52921428.52与资产相关

电子信息产业振兴和技术改造项目补助300000.00300000.00与资产相关

基础设施配套补偿及研发补助费168400.00168400.00与资产相关

科技补贴（两批固定资产）140000.04140000.04与资产相关

模型驱动的复杂装备系统工程软件技术攻关及产业化7200000.006000000.00与收益相关

面向智能工厂的智改数转一体化平台研发及产业化2000000.00与收益相关南京河西中央商务区管理委员会军民融合发展政策专项

1543482.00800000.00与收益相关

奖励款中国（南京）软件谷管理委员会装修补贴款1466828.00与收益相关

南京市雨花经济开发区管理委员会专项补贴676412.00190125.00与收益相关

江宁经济开发区2023年工业和信息化发展资金补贴500000.00与收益相关

南京市工业和信息化发展专项资金项目500000.00与收益相关

南京市建邺区市场监督管理局政府质量奖奖励款300000.00与收益相关

南京市社会保险管理中心稳岗补贴等258350.00110264.00与收益相关

建邺区2023数字经济企业稳增长奖励234000.00与收益相关

建邺区管委会产业扶持资金232000.00与收益相关

产业发展政策-高企奖励200000.00与收益相关

芜湖市2022年度科技创新系列政策补助200000.00与收益相关

支持企业规模化发展补贴200000.00与收益相关

支持企业交流合作-参展补贴200000.00与收益相关

软件人才综合补贴132996.00与收益相关

建邺区区级优质应用场景配套支持资金100000.00100000.00与收益相关

建邺区2023年规模以上服务业企业入统奖励60000.00与收益相关

促进高新技术企业培育奖励款50000.00与收益相关

江宁经济开发区管理委员会纳税百强50000.00与收益相关

建邺区管委会科小园区奖励5000.00与收益相关

XXX-2 项目子项目验收专项资金 1400000.00 与收益相关

江宁开发区科技企业腾飞扶持政策奖励741041.00与收益相关

联合创新体绩效奖励收益4000000.00与收益相关

南京高新区企业创新积分奖励资金20000.00与收益相关

张兴海“双创人才”扶持资金75000.00与收益相关

其他158871.97324941.23与收益相关

合计17797768.5315291199.79

（四）本公司不存在冲减相关资产账面价值的政府补助

（五）本公司不存在冲减成本费用的政府补助

（六）本公司不存在退回的政府补助财务报表附注第82页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（七）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行、大中型商业银行及中国电子科技财务

有限公司等金融机构，管理层认为这些商业银行及金融机构具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用客户特征、账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，客户特征、账龄等财务报表附注第83页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据客户特征分为不同的应收账款组合，同时参考历史数据计算账龄组合中不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据120834636.22255624.62

应收账款4497502840.56295587913.92

其他应收款41351233.2911381456.23

合计4659688710.07307224994.77

本公司的主要客户为军队、军工集团、大型国企等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

因重大资产重组新增的军品雷达业务仍需通过中国电子科技集团公司第十四研究所完

成产品的对外交付，该业务构成关联交易，导致报告期内公司与中国电子科技集团公司第十四研究所关联应收款增加。通过中国电子科技集团公司第十四研究所最终客户主要为军队、军工集团、大型国企等，客户整体分布相对广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（八）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额276000.00万元，其中：已使用授信金额为50190.27万元。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

2024年12月31日

项目

账面价值即时偿还1年以内1-5年5年以上

短期借款175322828.91175322828.91财务报表附注第84页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2024年12月31日

项目

账面价值即时偿还1年以内1-5年5年以上

应付票据511923218.32511923218.32

应付账款1761351510.421761351510.42

其他应付款36073661.6436073661.64

合计2484671219.292484671219.29

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

其他权益工具投资18359650.9018359650.90

资产合计18359650.9018359650.90

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

（1）本公司聘请江苏天健华辰资产评估有限公司对中电科哈尔滨轨道交通有限公司

0.5%股权按照市场法进行合理评估。具体运用的估值方法为上市公司比较法，根据中电科轨

道交通有限公司所处行业特点，采用市净率（PB）估值模型进行评估。估值技术的输入值主要包括处于同一行业的可比上市公司市净率（PB）、市净率 PB 修正系数及流通性折扣率。

十二、关联方及关联交易财务报表附注第85页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()持股比例表决权比例万元(%)(%)南京雨花经中国电子科技集团公司第十四军用电子雷达及

济开发区国46716.8552.6052.60研究所8相关产品研制睿路号

1．本公司的母公司情况的说明

中国电子科技集团公司第十四研究所系中国电子科技集团有限公司全资二级子公司；法

定代表人：王建明。

2．本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八（三）在联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京国睿中数科技股份有限公司母公司的控股子公司南京洛普科技有限公司母公司的控股子公司南京洛普实业有限公司母公司的控股子公司南京洛普股份有限公司母公司的控股子公司江苏华创微系统有限公司母公司的控股子公司江苏国睿招待所有限公司母公司的全资子公司南京轨道交通系统工程有限公司股东的子公司南京国睿安泰信科技股份有限公司股东的子公司南京美辰微电子有限公司股东的子公司南京普天通信股份有限公司股东的子公司

中电科技（南京）电子信息发展有限公司股东的子公司中电科技扬州宝军电子有限公司股东的子公司南京南方电讯有限公司股东的子公司南京南曼电气有限公司股东的子公司南京普天大唐信息电子有限公司股东的子公司安徽博微长安电子有限公司中电科集团兄弟公司北京奥特维科技有限公司中电科集团兄弟公司北京国信安信息科技有限公司中电科集团兄弟公司北京联海信息系统有限公司中电科集团兄弟公司北京麦特达电子技术开发有限公司中电科集团兄弟公司财务报表附注第86页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京太极信息系统技术有限公司中电科集团兄弟公司成都三零普瑞科技有限公司中电科集团兄弟公司成都四威功率电子科技有限公司中电科集团兄弟公司成都天奥电子股份有限公司中电科集团兄弟公司成都西科微波通讯有限公司中电科集团兄弟公司杭州海康威视科技有限公司中电科集团兄弟公司杭州海康威视数字技术股份有限公司中电科集团兄弟公司合肥恒力装备有限公司中电科集团兄弟公司河北远东通信系统工程有限公司中电科集团兄弟公司河南海康华安保全电子有限公司中电科集团兄弟公司湖南红太阳光电科技有限公司中电科集团兄弟公司江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司中电科集团兄弟公司溧阳二十八所系统装备有限公司中电科集团兄弟公司南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司中电科集团兄弟公司南京莱斯电子设备有限公司中电科集团兄弟公司普天物流技术有限公司中电科集团兄弟公司上海柏飞电子科技有限公司中电科集团兄弟公司上海华元创信软件有限公司中电科集团兄弟公司上海科辰光电线缆设备有限公司中电科集团兄弟公司上海三零卫士信息安全有限公司中电科集团兄弟公司

上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究所）中电科集团兄弟公司无锡华普微电子有限公司中电科集团兄弟公司

西南应用磁学研究所（中国电子科技集团公司第九研究所）中电科集团兄弟公司扬州宝军苏北电子有限公司中电科集团兄弟公司扬州国扬电子有限公司中电科集团兄弟公司扬州莱斯信息技术有限公司中电科集团兄弟公司浙江海康科技有限公司中电科集团兄弟公司浙江嘉科电子有限公司中电科集团兄弟公司中电海康集团有限公司中电科集团兄弟公司

中电科（北京）物业管理有限公司中电科集团兄弟公司中电科航空电子有限公司中电科集团兄弟公司

中电科计量检测认证（北京）有限公司中电科集团兄弟公司

中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司中电科集团兄弟公司

中电科技（三河）精密制造有限责任公司中电科集团兄弟公司中电科技国际贸易有限公司中电科集团兄弟公司中电科普天科技股份有限公司中电科集团兄弟公司

中电科瑞测（西安）科技服务有限公司中电科集团兄弟公司中电科思仪科技股份有限公司中电科集团兄弟公司财务报表附注第87页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中电科太力通信科技有限公司北京电科数智科技分公司中电科集团兄弟公司

中电科微波通信（上海）股份有限公司中电科集团兄弟公司中电科芜湖通用航空产业技术研究院有限公司中电科集团兄弟公司中电科芜湖钻石飞机制造有限公司中电科集团兄弟公司

中电科芯片技术（集团）有限公司中电科集团兄弟公司中电莱斯信息系统有限公司中电科集团兄弟公司

中国电科网络通信研究院（中国电子科技集团公司第五十四研究所）中电科集团兄弟公司中国电子科技财务有限公司中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第八研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第十研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第十二研究所中电科集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第十三研究所（中国电科产业基础研究院）中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第十四研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第十六研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十二研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十三研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十四研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十六研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十七研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十八研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第二十九研究所中电科集团兄弟公司

中国电子科技集团公司第三十二研究所（华东计算技术研究所）中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十三研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十四研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十六研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十八研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十九研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十一研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十三研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十四研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十六研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十七研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十八研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第四十九研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第五十二研究所中电科集团兄弟公司财务报表附注第88页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国电子科技集团公司第五十三研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第五十五研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司第五十八研究所中电科集团兄弟公司中国电子科技集团公司信息科学研究院中电科集团兄弟公司中国电子科技集团有限公司电子科学研究院中电科集团兄弟公司中国远东国际招标有限公司中电科集团兄弟公司中科芯集成电路有限公司中电科集团兄弟公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国电子科技集团公司第十四研究所购买商品260496780.99135652356.74

中电科技（南京）电子信息发展有限公司购买商品91133879.4747645681.63

上海柏飞电子科技有限公司购买商品51486138.2927647828.32中国电子科技集团公司第十三研究所（中国电购买商品38362223.3474870610.76科产业基础研究院）

江苏华创微系统有限公司购买商品32331986.7134038929.19

中国电子科技集团公司第五十五研究所购买商品13976484.0522306772.38

浙江嘉科电子有限公司购买商品9789895.56

无锡华普微电子有限公司购买商品8233937.301771326.96

南京洛普科技有限公司购买商品5664474.2811671843.17

南京美辰微电子有限公司购买商品5071027.4518408264.03

中电科技扬州宝军电子有限公司购买商品4588204.112168425.57

中国电子科技集团公司第二十四研究所购买商品4087664.586328692.50

中电科普天科技股份有限公司购买商品3933116.019143565.20

中国电子科技集团公司第三十四研究所购买商品3805071.671954013.28

南京国睿安泰信科技股份有限公司购买商品3791506.884768594.52

溧阳二十八所系统装备有限公司购买商品2789067.241530442.48

中国电子科技集团公司第四十三研究所购买商品2598464.147327223.36

北京麦特达电子技术开发有限公司购买商品2576106.19

南京南方电讯有限公司购买商品2455132.392826415.09

中国电子科技集团公司第五十八研究所购买商品2044517.375517023.92

中国电子科技集团公司第二十三研究所购买商品1882673.803458790.45

中国电子科技集团公司第二十六研究所购买商品1753777.032011828.16财务报表附注第89页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中电科技（三河）精密制造有限责任公司购买商品1704693.82997274.35

成都天奥电子股份有限公司购买商品1681225.65734786.63

江苏国睿招待所有限公司购买商品1658784.68414327.99

中国电子科技集团公司第十二研究所购买商品1546399.983862139.36

中国电子科技集团公司第三十三研究所购买商品1322849.56555274.36

中国电子科技集团公司第五十二研究所购买商品1306725.67253407.08

南京普天通信股份有限公司购买商品1221259.361647596.63

中国电子科技集团公司第四十四研究所购买商品987819.44952143.33

中国电子科技集团公司第三十九研究所购买商品950283.19924778.76

中电科芜湖钻石飞机制造有限公司购买商品934962.84193449.56

中国电子科技集团公司第四十九研究所购买商品877428.34100831.86

南京洛普股份有限公司购买商品612206.581370211.55

中国远东国际招标有限公司购买商品528427.422852032.77

北京国信安信息科技有限公司购买商品480584.1487610.62

中电科思仪科技股份有限公司购买商品450371.68386548.68

中国电子科技集团公司第三十二研究所购买商品384539.161422186.69

中国电子科技集团公司第十六研究所购买商品380530.97380530.97西南应用磁学研究所（中国电子科技集团公司购买商品364590.37178692.62

第九研究所）

中国电子科技集团公司第四十研究所购买商品312585.97495796.95

中电科计量检测认证（北京）有限公司购买商品306339.87508853.51

中电科（北京）物业管理有限公司购买商品254883.00191162.25

中科芯集成电路有限公司购买商品172831.87861117.88

上海华元创信软件有限公司购买商品135849.06

浙江海康科技有限公司购买商品119823.02上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第购买商品89322.56908759.30二十一研究所）

北京国睿中数科技股份有限公司购买商品86725.66590688.51中电科太力通信科技有限公司北京电科数智科

购买商品67820.00技分公司

南京南曼电气有限公司购买商品24446.90

中国电子科技集团公司第四十七研究所购买商品18805.31

中电科技国际贸易有限公司购买商品11320.75

扬州国扬电子有限公司购买商品2654.87

中国电子科技集团公司第四十六研究所购买商品2505.31

成都四威功率电子科技有限公司购买商品2212.39

南京轨道交通系统工程有限公司购买商品320.32财务报表附注第90页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合肥恒力装备有限公司购买商品1805309.73

南京普天大唐信息电子有限公司购买商品1378.77

普天物流技术有限公司购买商品3982300.89

扬州宝军苏北电子有限公司购买商品61946.91

中电科微波通信（上海）股份有限公司购买商品216415.93

中电科芯片技术（集团）有限公司购买商品13348.27

中电莱斯信息系统有限公司购买商品39195292.02

中国电子科技集团公司第二十二研究所购买商品150442.48

中国电子科技集团公司第十研究所购买商品200000.00

合计571853938.24487545585.24

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国电子科技集团公司第十四研究所销售商品1605940991.421552773417.97

中电科技国际贸易有限公司销售商品117083207.56269403821.89

中国电子科技集团公司第十研究所销售商品18177909.52

中国电子科技集团公司第四十八研究所销售商品11440000.00493805.31

南京轨道交通系统工程有限公司销售商品8238158.4036792951.87

杭州海康威视数字技术股份有限公司销售商品6403547.168798018.87

中国电子科技集团公司第二十三研究所销售商品5854867.26

中国电子科技集团公司第五十三研究所销售商品5545838.20

中电科技（南京）电子信息发展有限公司销售商品4704124.794638939.00

中国电子科技集团公司第二十二研究所销售商品4032920.35

中电海康集团有限公司销售商品3189881.45

中国电子科技集团公司第十六研究所销售商品3050943.40

南京国睿安泰信科技股份有限公司销售商品2541366.64

中国电子科技集团有限公司电子科学研究院销售商品1890566.0415162264.15

中国电子科技集团公司第三十八研究所销售商品1883774.427773451.32

江苏华创微系统有限公司销售商品1681415.93

湖南红太阳光电科技有限公司销售商品1157522.12

中国电子科技集团有限公司销售商品1033018.87

中电科计量检测认证（北京）有限公司销售商品931628.022789541.88

中电科思仪科技股份有限公司销售商品667964.601415.09

中国电子科技集团公司第二十九研究所销售商品658290.1913439205.22

中国电子科技集团公司信息科学研究院销售商品373584.91

中国电子科技集团公司第十二研究所销售商品235919.47财务报表附注第91页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国电子科技集团公司第五十五研究所销售商品175398.23111592.91

中电科技扬州宝军电子有限公司销售商品133734.521476184.07

南京莱斯电子设备有限公司销售商品68160.38

中国电子科技集团公司第三研究所销售商品62264.15249056.60

中电科航空电子有限公司销售商品40754.72177866.09

中国电子科技集团公司第二十研究所销售商品36707.96

南京洛普科技有限公司销售商品18867.92

南京美辰微电子有限公司销售商品15660.38

中国电子科技集团公司第二十八研究所销售商品5660.38745283.02

杭州海康威视科技有限公司销售商品481207.55

扬州莱斯信息技术有限公司销售商品1037735.85

中国电子科技集团公司第三十九研究所销售商品690265.50

中国电子科技集团公司第十三研究所销售商品1849056.60

浙江嘉科电子有限公司销售商品5898230.07

中电科芜湖钻石飞机制造有限公司销售商品2358.49

中国电子科技集团公司第三十六研究所销售商品3047462.01

中国电子科技集团公司第四十一研究所销售商品21871.70

合计1807274649.361927855003.03

注：因重大资产重组新增的军品及军贸雷达业务，相关产品仍需通过中国电子科技集团

公司第十四研究所完成产品的对外交付，该业务构成关联交易，导致报告期内公司与中国电子科技集团公司第十四研究所关联销售占比规模较大。

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京轨道交通系统工程有限公司房屋建筑物3085486.243085486.24

中电科技（南京）电子信息发展有限公司房屋建筑物2738640.562804745.68

中国电子科技集团公司第十四研究所房屋建筑物1514774.311514774.31

中电科技扬州宝军电子有限公司房屋建筑物287866.98314036.70

南京美辰微电子有限公司房屋建筑物158154.121897849.55

中电科瑞测（西安）科技服务有限公司房屋建筑物21889.91

合计7806812.129616892.48

（2）本公司作为承租方租赁简化处理的短期租赁和低承担的租赁负债利息支增加的使用权资出租方名称支付的租金资产价值资产租赁的租金费用出产种类财务报表附注第92页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期本期上期本期上期本期上期上期发发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额生额中国电子科房屋技集团公司

建筑6031615.756287027.61449742.97860328.536629359.99

第十四研究物所中国电子科试验技集团公司

场地566037.74

第十四研究租赁所

合计566037.746031615.756287027.61449742.97860328.536629359.99

5．本公司无关联担保情况。

6．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明

中国电子科技财务有限公司15000000.002023/5/192024/5/18已还款

中国电子科技财务有限公司10000000.002023/7/62024/7/5已还款

中国电子科技财务有限公司50000000.002023/9/252024/9/23已还款

中国电子科技财务有限公司20000000.002023/10/172024/10/16已还款

中国电子科技财务有限公司20000000.002023/12/222024/12/21已还款

中国电子科技财务有限公司10000000.002024/10/92025/10/8

中国电子科技财务有限公司50000000.002024/10/222025/10/21

中国电子科技财务有限公司10000000.002024/11/12025/10/31

中国电子科技财务有限公司15000000.002024/12/102025/12/9

中国电子科技财务有限公司10000000.002024/12/272025/12/26

合计210000000.00

7．本年度无关联方资产转让、债务重组情况。

8．关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1134.60794.80

9．其他关联交易

2024年12月31日，公司存放于财务公司的款项合计1117725115.10元，其中银行存

款1117615716.50元，其他货币资金109398.6元。公司在财务公司的存款利息以及因结算、贴现等业务发生的相关利息、手续费支出，按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》相财务报表附注第93页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

关约定执行，本报告期公司向财务公司支付手续费110892.99元，支付借款利息3022687.50元，取得存款利息收入15220155.73元。

10．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款

中国电子科技财务有限公司1117615716.501485623067.66其他货币资金

中国电子科技财务有限公司109398.602357657.59预付账款

中电科技国际贸易有限公司7215273.00

中电科芯片技术（集团）有限14149.17公司

北京国信安信息科技有限公1000.00司

中国电子科技集团公司第四207.08十七研究所

成都三零普瑞科技有限公司1202688.00

中电莱斯信息系统有限公司1921536.00

中国电子科技集团公司第三120000.00十八研究所

中国电子科技集团公司第十119783.23四研究所

中国电子科技集团公司第十5412096.00研究所

中国电子科技集团公司第五131291.83十八研究所中国电科网络通信研究院（中国电子科技集团公司第五十9400320.00四研究所）应收票据

中国电子科技集团公司第十84753012.35274283780.60四研究所

江苏华创微系统有限公司1805000.00

中电科技（南京）电子信息发1762559.109632225.60展有限公司

中国电子科技集团公司第三1058846.1786153.83十八研究所

河北远东通信系统工程有限866681.401917477.00公司

中国电子科技集团公司第十784000.00980000.00三研究所财务报表附注第94页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中电科计量检测认证（北京）701173.001154886.00有限公司

南京美辰微电子有限公司689552.002068656.00

中电科芜湖通用航空产业技636500.00术研究院有限公司

中电科航空电子有限公司460850.00

中国电子科技集团公司第五262500.00十五研究所

湖南红太阳光电科技有限公90500.00司

浙江嘉科电子有限公司6665000.00

中电科技扬州宝军电子有限171150.00公司应收账款

中国电子科技集团公司第十2999022151.60168618835.232080340800.6796218284.63四研究所

中电科技国际贸易有限公司216778458.9717178212.99157402511.767878766.48

中电科技（南京）电子信息发11584242.611896361.8616638186.472384438.74展有限公司

南京轨道交通系统工程有限10082293.761458303.2819405346.301392088.94公司

杭州海康威视数字技术股份8118179.24493404.255274905.66263745.28有限公司

中国电子科技集团公司第三7347000.00665400.009239846.17656703.85十八研究所

中国电子科技集团有限公司6617322.401164366.1210191322.40912332.24电子科学研究院

中国电子科技集团公司第二5715400.00480390.008294000.00414700.00十九研究所

中电海康集团有限公司3440000.00172000.00

中国电子科技集团公司第五3185780.00159289.00十三研究所

中国电子科技集团公司第十2961000.00148050.00六研究所

成都西科微波通讯有限公司2644290.012644290.012644290.012115432.01

南京国睿安泰信科技股份有2402085.00120104.25限公司

中国电子科技集团公司第四1487500.0074375.00十八研究所

中电科技扬州宝军电子有限1369378.00171639.981243818.00106257.97公司

中国电子科技集团公司第三987400.00285400.00987400.00246400.00十九研究所

北京联海信息系统有限公司876000.00262800.002574000.00615000.00

中国电子科技集团公司第二802900.00122370.004180375.00388412.50十八研究所

中电科思仪科技股份有限公754800.0037740.00司财务报表附注第95页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖南红太阳光电科技有限公654000.0032700.00司上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究548000.0027400.00

所）

中国电子科技集团有限公司498000.0094650.00279000.0027900.00

中国电子科技集团公司第二396000.00198000.00396000.00118800.00十七研究所

中国电子科技集团公司第三330000.0029700.00264000.0013200.00研究所

北京太极信息系统技术有限270000.0081000.00270000.0027000.00公司

中电科芜湖通用航空产业技179500.008975.00636500.00284450.00术研究院有限公司中国电子科技集团公司第三十二研究所（华东计算技术研160000.008000.00800000.0080000.00究所）

中国电子科技集团公司信息148500.007425.00科学研究院

中国电子科技集团公司第十138662.306933.12二研究所

南京洛普实业有限公司75000.0075000.0075000.0075000.00

南京莱斯电子设备有限公司72250.003612.50

溧阳二十八所系统装备有限60021.0060021.0060021.0060021.00公司

扬州莱斯信息技术有限公司55000.002750.001045000.0052250.00

中国电子科技集团公司第五46200.002310.00126100.006305.00十五研究所

中电科航空电子有限公司43200.002160.00496300.0039640.00

中国电子科技集团公司第二41480.002074.00十研究所

南京美辰微电子有限公司16600.00830.00517164.0025858.20

中电科技（三河）精密制造有11044.25552.21限责任公司

中电科计量检测认证（北京）263396.0013169.80有限公司

中电科芜湖钻石飞机制造有500.0025.00限公司

中国电子科技集团公司第三726000.0036300.00十六研究所

中国电子科技集团公司第十784000.0039200.00三研究所其他应收款

中国电子科技集团公司第十967013.07202370.65641175.9964078.80四研究所

中国远东国际招标有限公司159200.007960.00

中国电子科技集团公司第三120000.00120000.00十八研究所财务报表附注第96页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

杭州海康威视数字技术股份30000.001500.00230000.0011500.00有限公司

中电科技扬州宝军电子有限10000.003000.0010000.001000.00公司

中电科（北京）物业管理有限4200.00210.00公司合同资产

中国电子科技集团公司第十34683912.14120766.3612549391.4431236.76四研究所

南京轨道交通系统工程有限14751702.23117703.3912490773.79119003.39公司

南昌中铁穗城轨道交通建设7674523.9014636429.90运营有限公司

中国电子科技集团公司第十4610000.0046100.003218836.1832188.36研究所

中国电子科技集团公司第二4135000.0041350.00十三研究所

中国电子科技集团公司第四3786113.6137861.14279000.002790.00十八研究所

中国电子科技集团公司第二3702725.0037027.25十二研究所

中电科技国际贸易有限公司2192465.2415368389.68

杭州海康威视数字技术股份1599924.5315999.251135962.2611359.62有限公司

中国电子科技集团公司第二1189200.0011892.002813200.0028132.00十九研究所

中国电子科技集团公司第三1063000.0010630.00323000.003230.00十八研究所

中国电子科技集团公司第五966850.009668.50601530.006015.30十三研究所

中国电子科技集团有限公司876000.008760.00

中国电子科技集团公司第二544481.145444.81482500.004825.00十八研究所

中国电子科技集团公司第十329000.003290.00六研究所

中国电子科技集团公司第八268000.002680.00268000.002680.00研究所

中国电子科技集团公司信息247500.002475.00科学研究院

中国电子科技集团公司第十196000.001960.00196000.001960.00三研究所

湖南红太阳光电科技有限公163500.001635.00司

中国电子科技集团有限公司120000.001200.00120000.001200.00电子科学研究院

江苏华创微系统有限公司95000.00950.00

中电科技扬州宝军电子有限60000.00600.0060000.00600.00公司

杭州海康威视科技有限公司240603.772406.04财务报表附注第97页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究548000.005480.00

所）

扬州莱斯信息技术有限公司55000.00550.00

中电科技（南京）电子信息发9350.0093.50展有限公司

中电科芜湖通用航空产业技179500.001795.00术研究院有限公司中国电子科技集团公司第三十二研究所（华东计算技术研160000.001600.00究所）

中国电子科技集团公司第三40000.00400.00十六研究所

（3）本公司应付关联方款项项目名称关联方名称期末余额期初余额短期借款

中国电子科技财务有限公司95000000.00115000000.00应付票据

中电科技（南京）电子信息发展有限公司67835611.5140713139.53

中国电子科技集团公司第十三研究所40316615.0039088572.00

上海柏飞电子科技有限公司37130641.0010992084.00

中国电子科技集团公司第十四研究所18908563.1810030480.37

江苏华创微系统有限公司12926600.0018204800.00

中国电子科技集团公司第五十五研究所10884515.0021812305.00

浙江嘉科电子有限公司6718064.003470000.00

南京洛普科技有限公司5321086.007745002.57

中电科普天科技股份有限公司3328808.631770558.30

南京美辰微电子有限公司3267490.0020324850.00

中国电子科技集团公司第五十八研究所2117145.003324126.25

南京国睿安泰信科技股份有限公司1795232.003630691.00

溧阳二十八所系统装备有限公司1693800.001639400.00

无锡华普微电子有限公司1590544.05870570.26

中国电子科技集团公司第四十三研究所1086245.001307524.00

中国电子科技集团公司第三十四研究所982100.002061500.00

中国电子科技集团公司第二十六研究所955236.001400372.00

南京普天通信股份有限公司853530.46581655.73

中电科思仪科技股份有限公司478920.00

中国远东国际招标有限公司369000.00270565.00财务报表附注第98页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

中电科计量检测认证（北京）有限公司336213.70

中国电子科技集团公司第二十三研究所294900.001482751.60

中国电子科技集团公司第二十四研究所266070.007644212.00

中国电子科技集团公司第四十四研究所230800.00532000.00

中电科技（三河）精密制造有限责任公司185000.00107278.00

北京奥特维科技有限公司136935.24中国电子科技集团公司第三十二研究所（华东计算技术研究60000.00所）

合肥恒力装备有限公司19500.001034500.00

北京国睿中数科技股份有限公司618478.00

北京麦特达电子技术开发有限公司245000.00

成都天奥电子股份有限公司452068.00

南京洛普股份有限公司240000.00上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究421310.00所）

中电科芜湖钻石飞机制造有限公司218598.00

中电莱斯信息系统有限公司44290680.00

中国电子科技集团公司第二十二研究所119000.00

中国电子科技集团公司第三十九研究所1045000.00

中国电子科技集团公司第十二研究所2453296.00

中国电子科技集团公司第十六研究所430000.00

中国电子科技集团公司第四十研究所151248.00

中科芯集成电路有限公司3434029.10应付账款

中国电子科技集团公司第十四研究所283539608.42131688878.86

中国电子科技集团公司第十三研究所60607881.4466286809.64

中电科技（南京）电子信息发展有限公司32045789.1827502249.93

上海柏飞电子科技有限公司28666662.5010929869.53

江苏华创微系统有限公司20286217.8719685130.98

中国电子科技集团公司第二十四研究所8098868.696820205.10

无锡华普微电子有限公司8092055.261360529.11

中国电子科技集团公司第五十五研究所7625026.567614231.09

南京轨道交通系统工程有限公司5162881.265162881.26

中国电子科技集团公司第三十四研究所4335770.801399814.17

浙江嘉科电子有限公司4224344.83

中国电子科技集团公司第四十三研究所4100789.329607277.52

中电科技扬州宝军电子有限公司4000034.191997281.41财务报表附注第99页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

中国电子科技集团公司第二十三研究所3831024.702539877.08

南京国睿安泰信科技股份有限公司3824172.653648353.28

南京洛普股份有限公司3719244.563885978.90

中国电子科技集团公司第五十八研究所2936146.724228239.11

北京麦特达电子技术开发有限公司2775362.83

中国电子科技集团公司第十二研究所2316757.733549686.28

普天物流技术有限公司1991150.453341150.45

中国电子科技集团公司第三十三研究所1894371.72510619.49

中国电子科技集团公司第五十二研究所1736832.75430107.08

南京南方电讯有限公司1561798.952826415.09

成都天奥电子股份有限公司1534059.11200233.64

中电科普天科技股份有限公司1512719.902983650.75

南京美辰微电子有限公司1315025.62687997.29

西南应用磁学研究所（中国电子科技集团公司第九研究所）1216833.14832418.11

溧阳二十八所系统装备有限公司1104575.91341880.34

中科芯集成电路有限公司1075230.011045898.14

中国电子科技集团公司第四十九研究所978260.20100831.86

中国远东国际招标有限公司546485.522561018.73

北京国信安信息科技有限公司540928.00638500.00

中国电子科技集团公司第二十六研究所496879.022117728.48

南京洛普科技有限公司465265.153186590.15中国电子科技集团公司第三十二研究所（华东计算技术研究361132.08所）

中国电子科技集团公司第四十研究所355765.17267221.84

中电科技（三河）精密制造有限责任公司343012.39673436.81

安徽博微长安电子有限公司326800.00326800.00

中国电子科技集团公司第四十四研究所326059.74310122.95

上海科辰光电线缆设备有限公司294113.21294113.21

中国电子科技集团公司第二十二研究所283530.97283530.97

北京奥特维科技有限公司259500.00396435.24

上海华元创信软件有限公司144000.00

中电科思仪科技股份有限公司132743.37132743.37上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究128789.36360671.20所）

浙江海康科技有限公司103362.84

南京普天通信股份有限公司99883.43390007.45

中电科芜湖钻石飞机制造有限公司96041.001205732.00财务报表附注第100页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名称关联方名称期末余额期初余额

上海三零卫士信息安全有限公司94900.0094900.00

合肥恒力装备有限公司70000.001042500.00

中电科微波通信（上海）股份有限公司65120.0073420.00

成都四威功率电子科技有限公司30000.00

中电科技（合肥）博微信息发展有限责任公司12426.5612426.56

中国电子科技集团公司第四十七研究所8681.42

中国电子科技集团公司第四十六研究所2505.31

南京普天大唐信息电子有限公司76.0076.00

扬州宝军苏北电子有限公司431504.42

中国电子科技集团公司第十六研究所32900.00

中国电子科技集团公司第十研究所200000.00合同负债

中电科技国际贸易有限公司159190743.80110070242.29

中国电子科技集团公司第十四研究所85897730.59142262029.61

中国电子科技集团公司第五十五研究所5286.735286.73

中国电子科技集团公司第二十八研究所5660.38

中国电子科技集团公司第十研究所7271163.80预收账款

中电科瑞测（西安）科技服务有限公司43779.81

中电科技扬州宝军电子有限公司130848.63其他应付款

中国电子科技集团公司第十四研究所8930680.0610010849.31

南京南方电讯有限公司1189786.81

中电科技扬州宝军电子有限公司85575.0085575.00

南京美辰微电子有限公司50000.0050000.00

中电科瑞测（西安）科技服务有限公司23860.00

南京洛普科技有限公司21000.0021000.00

西南应用磁学研究所（中国电子科技集团公司第九研究所）395000.00

中国电子科技集团有限公司800.00

11．关联方承诺情况

详见附注十四、承诺及或有事项（一）重要承诺事项说明。

十三、股份支付本公司不存在股份支付事项。

财务报表附注第101页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、中电科哈尔滨轨道交通有限公司出资情况2015年1月26日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于子公司与关联人共同对外投资的议案》，鉴于本公司的控股股东中国电子科技集团公司第十四研究所等其他有关单位组成的投标联合体中标哈尔滨市轨道交通2号线一期工程项目，同意本公司子公司-南京恩瑞特实业有限公司出资约3000.00万元，参股由上述联合体组建的项目公司，参股比例为0.50%。该项投资在项目建设期间2015年4月至2020年9月分期注入。

根据股东投资协议约定本公司出资额为2700.00万元，2015年—2020年，公司陆续出资共计1809.00万元。2024年9月30日，哈尔滨地铁集团有限公司、中电科哈尔滨轨道交通有限公司、南京恩瑞特实业有限公司签署《哈尔滨市轨道交通 2 号线一期工程 BOT 项目股权资金拨付协议》，约定哈尔滨地铁集团有限公司向南京恩瑞特实业有限公司支付南京恩瑞特实业有限公司实缴资本金的50.00%的资金，即904.50万元，剩余股权转让事宜相关协议另行签订。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1、开出保函、信用证

截至2024年12月31日，各金融机构为本公司及子公司开立的未到期保函余额共计

23865.85万元。

除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）本公司不存在重要的非调整事项。

（二）利润分配情况

公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，分配方案为：公司向全体股东每10股派发现金红利1.57元（含税）。截止2024年12月31日，公司总股本1241857840股，以此计算合计拟派发现金红利194971680.88元（含税）。本年度公司现金分红占当年归属于公司股东净利润的比例为30.96%。

上述利润分配预案需经股东大会审议批准。

十六、其他重要事项说明

（一）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

财务报表附注第102页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有3个报告分部：分部1--雷达装备及相关系统、分部2--智慧轨交、分部3--工业软件及智能制造。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

2024年

项目雷达装备及相工业软件及智慧轨交分关系统整机与智能制造分抵销合计部子系统分部部

一.营业收入271830.3528307.7641462.93-1557.55340043.49财务报表附注第103页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2024年

项目雷达装备及相工业软件及智慧轨交分关系统整机与智能制造分抵销合计部子系统分部部

其中：对外交易收入271830.3528307.7639905.38340043.49

分部间交易收入1557.55-1557.55

二.营业费用196515.0027317.5935206.11259038.70

其中：折旧费和摊销费4216.64388.151400.176004.96

三、对联营和合营企业的投资645.80645.80收益

四、信用减值损失-11816.13-92.16-257.79-12166.08

五、资产减值损失-603.21-44.77-46.37-694.35

六.利润总额（亏损）64467.211913.225603.6671984.09

七.所得税费用8183.7858.86414.278656.91

八.净利润（亏损）56283.431854.365189.3963327.18

九.资产总额695297.23154058.6172051.61921407.45

十.负债总额239508.7854020.8032037.82325567.40

十一.其他重要的非现金项目

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内7928136.805813539.20

1－2年3668940.39

2－3年3364434.703581578.31

小计11292571.5013064057.90

减：坏账准备1230672.851732044.49

合计10061898.6511332013.41

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的应11292571.50100.001230672.8510.9010061898.65收账款

其中：账龄组合7791283.5068.991230672.8515.806560610.65

合并内关联方3501288.0031.013501288.00财务报表附注第104页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计11292571.50100.001230672.8510.9010061898.65

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的应13064057.90100.001732044.4913.2611332013.41收账款

其中：账龄组合13064057.90100.001732044.4913.2611332013.41合并内关联方

合计13064057.90100.001732044.4913.2611332013.41

3．本公司无单项计提坏账准备的应收账款。

4．按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4426848.80221342.445.00

2－3年3364434.701009330.4130.00

合计7791283.501230672.85——

续：

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5813539.20290676.965.00

1－2年3668940.39366894.0410.00

2－3年3581578.311074473.4930.00

合计13064057.901732044.49——

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按组合计提坏账准1732044.49501371.641230672.85备的应收账款

其中：账龄组合1732044.49501371.641230672.85财务报表附注第105页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

合计1732044.49501371.641230672.85

6．本期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

应收账款和合占应收账款和合同资产已计提应收账应收账款合同资产单位名称同资产期末余期末余额合计数的比例款和合同资产期末余额期末余额

额(%)坏账准备余额

客户一7674523.907674523.9040.46

客户二4426848.804426848.8023.34221342.44

客户三3364434.703364434.7017.741009330.41

客户四3237084.003237084.0017.07

客户五264204.00264204.001.39

合计11292571.507674523.9018967095.40100.001230672.85

8．本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9．本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息303893.75185756.25

应收股利201871273.32141489384.34

其他应收款1423829.84662108.60

合计203598996.91142337249.19

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

委托贷款303893.75185756.25

合计303893.75185756.25

（二）应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额财务报表附注第106页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注被投资单位期末余额期初余额

南京国睿防务系统有限公司174041058.58131369323.86

南京国睿信维软件有限公司17322182.48

南京国睿微波器件有限公司6576693.726332090.64

芜湖国睿兆伏电子有限公司3712932.253179181.01

南京睿行数智地铁有限公司218406.29608788.83

合计201871273.32141489384.34

（三）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内999590.26117403.61

1－2年610000.00

2－3年610000.00

小计1609590.26727403.61

减：坏账准备185760.4265295.01

合计1423829.84662108.60

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金610000.00610000.00

代垫款999590.26117403.61

合计1609590.26727403.61

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1609590.26185760.421423829.84727403.6165295.01662108.60

第二阶段

第三阶段

合计1609590.26185760.421423829.84727403.6165295.01662108.60

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%计提比例）金额

（%）单项计提坏账准备的其他财务报表附注第107页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）应收款

按组合计提坏账准备的其1609590.26100.00185760.4211.541423829.84他应收款

其中：账龄组合665208.4641.33185760.4227.93479448.04

合并内关联方组合944381.8058.67944381.80

合计1609590.26100.00185760.4211.541423829.84

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其727403.61100.0065295.018.98662108.60他应收款

其中：账龄组合695900.2695.6765295.019.38630605.25

合并内关联方组合31503.354.3331503.35

合计727403.61100.0065295.018.98662108.60

5．本公司不存在单项计提坏账准备的其他应收款情况

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55208.462760.425.00

2－3年610000.00183000.0030.00

合计665208.46185760.42——

续：

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内85900.264295.015.00

1－2年610000.0061000.0010.00

合计695900.2665295.01——财务报表附注第108页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额65295.0165295.01期初余额在本期

本期计提120465.41120465.41本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额185760.42185760.42

8．本报告期不存在核销的其他应收款

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)期末余额

南京恩瑞特实业有限公司代垫款944381.801年以内58.67中国电子科技集团公司第保证金及押

610000.002至3年37.90183000.00

十四研究所金

封立斌代垫款18520.001年以内1.15926.00

王军团代垫款18520.001年以内1.15926.00

王文浩代垫款18100.001年以内1.12905.00

合计—1609521.80—99.99185757.00

10．本报告期不存在涉及政府补助的其他应收款。

11．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

12．本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3349815003.653349815003.653349815003.653349815003.65

对联营企业投资527620574.18527620574.18521162612.32521162612.32

合计3877435577.833877435577.833870977615.973870977615.97财务报表附注第109页国睿科技股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期增减变动减值减值期初余额准备本期期末余额准备被投资单位初始投资成本（账面价值）期初本期本期计提其（账面价值）期末余额增加减少减值他余额准备南京恩瑞特

实业有限公295488855.90495488855.90495488855.90司南京国睿微

波器件有限293358610.17293358610.17293358610.17公司芜湖国睿兆

伏电子有限115795620.42115795620.42115795620.42公司南京国睿信

维软件有限151633090.25151633090.25151633090.25公司南京国睿防

务系统有限2198138826.912288138826.912288138826.91公司南京睿行数

智地铁有限5400000.005400000.005400000.00公司

合计3059815003.653349815003.653349815003.65

2．对联营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整

一．联营企业

南昌中铁穗城轨道交通建设521162612.326457961.86运营有限公司

合计521162612.326457961.86

续：

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润

一．联营企业

南昌中铁穗城轨道交通建设527620574.18运营有限公司

合计527620574.18

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本财务报表附注第110页