法拉电子:法拉电子2021年审计报告

21–104

1.1

2.2厦门法拉电子股份有限公司

合并利润表

2021年度人民币元

附注五2021年2020年营业收入342810556214.321890574260.67

减：营业成本341626086595.921057266941.70

税金及附加3523238223.7219563725.54

销售费用3651314822.6236815017.56

管理费用37141351668.01110803074.94

研发费用38107390618.9775274310.61

财务费用39(10900741.38)(7852326.36)

其中：利息费用4318440.36371763.06

利息收入30156952.1426342573.01

加：其他收益4015255940.8216209592.71

投资收益4143475714.9119629913.21

公允价值变动收益4253528753.4330899673.05

信用减值损失43(2291714.33)(4483035.98)

资产减值损失44(4311138.34)(5906084.36)

营业利润977732582.95655053575.31

加：营业外收入451926126.793421544.40

减：营业外支出462072334.301954890.18

利润总额977586375.44656520229.53

减：所得税费用48133234600.0592193071.42

净利润844351775.39564327158.11按经营持续性分类

持续经营净利润844351775.39564327158.11按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润830619056.16555558927.85

少数股东损益13732719.238768230.26后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8厦门法拉电子股份有限公司

合并利润表（续）

2021年度人民币元

附注五2021年2020年其他综合收益的税后净额520653.48(228340.17)归属于母公司股东的其他综合收益的

税后净额31520653.48(228340.17)

将重分类进损益的其他综合收益520653.48(228340.17)

应收款项融资公允价值变动1051885.70(853109.37)

应收款项融资信用减值准备(531232.22)624769.20

综合收益总额844872428.87564098817.94

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额831139709.64555330587.68

归属于少数股东的综合收益总额13732719.238768230.26每股收益

基本每股收益493.692.47

稀释每股收益493.692.47后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9厦门法拉电子股份有限公司

合并股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

归属于母公司股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732252411403.742895019466.5546123753.132941143219.68

加：首次执行新租赁准则--------

二、本年年初余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732252411403.742895019466.5546123753.132941143219.68

三、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--520653.48-830619056.16831139709.6413732719.23844872428.87

(二)利润分配

1对股东的分配----(292500000.00)(292500000.00)-(292500000.00)

四、本年年末余额225000000.00261968788.03(965259.47)157125187.732790530459.903433659176.1959856472.363493515648.55后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10厦门法拉电子股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2021年度人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额225000000.00261968788.03(1257572.78)157125187.731989352475.892632188878.8744855522.872677044401.74

加：首次执行新收入准则--------

二、本年年初余额225000000.00261968788.03(1257572.78)157125187.731989352475.892632188878.8744855522.872677044401.74

三、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--(228340.17)-555558927.85555330587.688768230.26564098817.94

(二)利润分配

1对股东的分配----(292500000.00)(292500000.00)(7500000.00)(300000000.00)

四、本年年末余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732252411403.742895019466.5546123753.132941143219.68后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11厦门法拉电子股份有限公司

合并现金流量表

2021年度人民币元

附注五2021年2020年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2904406159.281719868532.63

收到的税费返还22446268.2614651874.81

收到其他与经营活动有关的现金5063940578.3746279731.13

经营活动现金流入小计2990793005.911780800138.57

购买商品、接受劳务支付的现金1288498603.47857526694.92

支付给职工以及为职工支付的现金515174235.11376297308.23

支付的各项税费204307638.63137104775.87

支付其他与经营活动有关的现金5075186569.0155084768.30

经营活动现金流出小计2083167046.221426013547.32

经营活动产生的现金流量净额51907625959.69354786591.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金2407685730.421595199999.90

取得投资收益收到的现金10491497.1317512634.21

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额1014187.51195016.07

收到其他与投资活动有关的现金5032948487.362117279.00

投资活动现金流入小计2452139902.421615024929.18

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金302895205.73131648855.98

投资支付的现金2752650000.001405600000.00

投资活动现金流出小计3055545205.731537248855.98

投资活动（使用）/产生的现金流量

净额(603405303.31)77776073.20后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12厦门法拉电子股份有限公司

合并现金流量表（续）

2021年度人民币元

附注五2021年2020年三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款所收到的现金39878252.8510000000.00

筹资活动现金流入小计39878252.8510000000.00

偿还债务支付的现金10000000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金296739417.41300375585.42

支付其他与筹资活动有关的现金50824285.93102000.00

筹资活动现金流出小计307563703.34310477585.42

筹资活动使用的现金流量净额(267685450.49)(300477585.42)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(3241884.99)(6233974.72)

五、现金及现金等价物净增加额33293320.90125851104.31

加：年初现金及现金等价物余额752756443.14626905338.83

六、年末现金及现金等价物余额51786049764.04752756443.14后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13厦门法拉电子股份有限公司

资产负债表

2021年12月31日人民币元

资产附注十三2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金772453498.03725880957.21

交易性金融资产1014239861.36608045239.06

应收账款1807630027.31618081983.51

应收款项融资2266273332.84422681785.56

预付款项3476962.373550475.72

其他应收款37843341.863460936.57

存货496660538.78318489406.88

合同资产2348228.85-

其他流动资产3821772.02258060.63

流动资产合计3374747563.422700448845.14非流动资产

长期股权投资432139703.8032139703.80

投资性房地产15287137.1116786187.19

固定资产829199939.81603474911.31

在建工程7242619.98580030.86

无形资产70587336.4768262276.29

长期待摊费用17894020.5210608913.40

其他非流动资产120035692.5688797836.76

非流动资产合计1092386450.25820649859.61

资产总计4467134013.673521098704.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14厦门法拉电子股份有限公司

资产负债表（续）

2021年12月31日人民币元

负债和股东权益2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款21878252.85-

应付票据437436529.30271944572.79

应付账款334536170.30154158652.30

预收款项2107542.502107542.50

合同负债7126399.224478579.11

应付职工薪酬95213618.4485299197.19

应交税费47430493.6863869225.83

其他应付款8164866.855256341.16

其他流动负债533980.29298572.71

流动负债合计954427853.43587412683.59非流动负债

递延收益34245312.5019485000.00

递延所得税负债71721149.8636945886.78

非流动负债合计105966462.3656430886.78

负债合计1060394315.79643843570.37股东权益

股本225000000.00225000000.00

资本公积261968788.03261968788.03

其他综合收益(965259.47)(1485912.95)

盈余公积157125187.73157125187.73

未分配利润2763610981.592234647071.57

股东权益合计3406739697.882877255134.38

负债和股东权益总计4467134013.673521098704.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15厦门法拉电子股份有限公司

利润表

2021年度人民币元

附注十三2021年2020年营业收入52595955887.151709270366.45

减：营业成本51459480409.29912886609.27

税金及附加22556589.2018931398.60

销售费用45611701.3332215611.45

管理费用134636394.59105159206.20

研发费用97034836.4066845630.91

财务费用(13566933.20)(13434350.30)

其中：利息费用3864425.74-

利息收入30068980.8526038237.26

加：其他收益13901966.7115210291.74

投资收益639016634.9124710330.26

公允价值变动收益55194622.3028532704.17

信用减值损失(2325873.28)(4486043.52)

资产减值损失(4234609.93)(4676659.14)

营业利润951755630.25645956883.83

加：营业外收入1873976.233243937.31

减：营业外支出2070391.271648261.57

利润总额951559215.21647552559.57

减：所得税费用130095305.1990923814.10

净利润821463910.02556628745.47

其中：持续经营净利润821463910.02556628745.47

其他综合收益的税后净额520653.48(228340.17)将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动1051885.70(853109.37)

应收款项融资信用减值准备(531232.22)624769.20

综合收益总额821984563.50556400405.30后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16厦门法拉电子股份有限公司

股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732234647071.572877255134.38

加：首次执行新租赁准则

二、本年年初余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732234647071.572877255134.38

三、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--520653.48-821463910.02821984563.50

(二)利润分配

1对股东的分配----(292500000.00)(292500000.00)

四、本年年末余额225000000.00261968788.03(965259.47)157125187.732763610981.593406739697.88后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17厦门法拉电子股份有限公司

股东权益变动表（续）

2021年度人民币元

2020年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额225000000.00261968788.03(1257572.78)157125187.731970518326.102613354729.08

加：首次执行新收入准则------

二、本年年初余额225000000.00261968788.03(1257572.78)157125187.731970518326.102613354729.08

三、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--(228340.17)-556628745.47556400405.30

(二)利润分配

1对股东的分配----(292500000.00)(292500000.00)

四、本年年末余额225000000.00261968788.03(1485912.95)157125187.732234647071.572877255134.38后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18厦门法拉电子股份有限公司

现金流量表

2021年度人民币元

2021年2020年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2700654208.871542632062.93

收到其他与经营活动有关的现金63462944.5845215949.21

经营活动现金流入小计2764117153.451587848012.14

购买商品、接受劳务支付的现金1090703251.92738587337.96

支付给职工以及为职工支付的现金476722425.94340714774.47

支付的各项税费198550879.75130351716.79

支付其他与经营活动有关的现金64617643.7646696984.26

经营活动现金流出小计1830594201.371256350813.48

经营活动产生的现金流量净额933522952.08331497198.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金2350700000.001551577504.22

取得投资收益收到的现金9630697.1322230396.94

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额966867.67134362.84

收到其他与投资活动有关的现金29385937.78902429.00

投资活动现金流入小计2390683502.581574844693.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金300354951.71130379403.31

投资支付的现金2701700000.001349400000.00

投资活动现金流出小计3002054951.711479779403.31

投资活动（使用）/产生的现金流量净额(611371449.13)95065289.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19厦门法拉电子股份有限公司

现金流量表（续）

2021年度人民币元

2021年2020年

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款所收到的现金21878252.85-

筹资活动现金流入小计21878252.85-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金296364425.74292500000.00

筹资活动现金流出小计296364425.74292500000.00

筹资活动使用的现金流量净额(274486172.89)(292500000.00)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(1092789.24)(872901.79)

五、现金及现金等价物净增加额46572540.82133189586.56

加：年初现金及现金等价物余额725880957.21592691370.65

六、年末现金及现金等价物余额772453498.03725880957.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注

2021年度人民币元

一、基本情况

厦门法拉电子股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于1998年12月12日经厦门市经济体制改革委员会（1998）090号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综072号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主要发起人，联合其他四家单位以发起方式设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，本公司于2002年11月向投资者发售人民币普通股（A股）5000万股，每股面值1.00元，每股发行价8.04元，募集资金总额为人民币

40200万元。2002年12月10日，本公司人民币普通股5000万股在上海证券交易所挂牌上市交易。经增资后，本公司注册资本变更为人民币22500万元；《营业执照》统一社会信用代码：

913502002600846346；注册地址：福建省厦门市海沧区新园路99号；法定代表人：严春光。

本集团经营范围：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子

基础元器件及相关配套件；高新技术转让；批发机械电子设备、日用百货、纺织品、五金交电化工（化学危险品除外）、建筑材料、工艺美术品（不含金银首饰）；自产产品的出口及生产

所需物资的进口；加工贸易业务等。本公司的主要产品包括：薄膜电容器、变压器及金属化膜等。

本集团的母公司为厦门市法拉发展总公司，最终控制方为厦门市法拉发展总公司职工代表大会。

本财务报表业经本公司董事会于2022年3月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计

准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下所述：

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.企业合并（续）

非同一控制下企业合并（续）

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方

的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的上月月末即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要为应收票据，本集团将其列报为应收款项融资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具减值（续）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的

假设等披露参见附注七、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

衍生金融工具本集团使用衍生金融工具外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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9.存货

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用标准成本计价，月末采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。年末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备。

10.长期股权投资

长期股权投资均为对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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10.长期股权投资（续）

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

11.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

土地使用权50年0%2%

房屋建筑物20-30年4%-5%3.2%-4.8%

12.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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12.固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-30年4%-5%3.2%-4.8%

机器设备5-10年4%-5%9.5%-19.2%

运输设备4-10年4%-5%9.5%-24%

其他设备3-10年4%-5%9.5%-32%

光伏电站10-15年4%-5%6.3%-9.6%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

14.借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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14.借款费用（续）

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15.使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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16.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命土地使用权50年软件3-5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

17.资产减值

本集团对除存货、合同资产、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

17.资产减值（续）

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

20.租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22.收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单项履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本集团根据销售业务的类型确定销售收入确认时点如下：

（1）对国内非寄售客户的销售以货物送达客户并经客户确认对账后作为收入确认的时点；

（2）对国内寄售客户的销售以客户从寄售仓库实际领用出库时作为收入确认的时点；

（3）对国外非寄售客户的销售根据国际协定惯例以货物出口报关或货物送达客户处作为收入确认的时点；

（4）对国外寄售客户的销售，根据寄售仓库确认的实际领用情况确认收入。

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23.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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25.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交

易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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26.租赁

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

租赁期的评估租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、20。

短期租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

27.利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、债务工具投资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

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28.公允价值计量（续）

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

合并范围——本公司持有被投资方半数或以下的表决权本公司认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本公司也控制了上海美星电子有限公司（“上海美星公司”）。这是因为本公司是上海美星公司最大单一股东，持有40%的股份。上海美星公司其他60%的股份由11位个人股东持有，持股比例2.5%-15%不等。本公司可控制的表决权远超过其他个人股东持有的表决权份额，且可以主导上海美星公司相关活动的政策制定和表决过程，通过参与上海美星公司的相关活动而享有回报。且自收购之日起，未出现其他股东投票不认可本公司对上海美星公司的经营决策的情况。因此，本公司实质上享有对上海美星公司的控制权。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

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29.重大会计判断和估计（续）判断（续）合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

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29.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）所得税和递延所得税资产本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异，因此递延所得税资产就某些暂时性差异确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额或应税暂时性差异。如实际产生的未来利润少于预期值，则可能发生递延所得税资产的重大转回，并在该转回发生期间内的损益中确认。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单个存货项目是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

折旧及摊销本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平均法计算固定资

产的折旧及无形资产的摊销，反映了管理层就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估计。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

30.会计政策和会计估计变更

会计政策变更新租赁准则

2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新

租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自

2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择

不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：

（1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借

款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；

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30.会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。

对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额1954274.00

减：采用简化处理的租赁付款额53075.00

其中：剩余租赁期少于12个月的租赁53075.00

加权平均增量借款利率3.59%

2021年1月1日经营租赁付款额现值1685662.53

2021年1月1日租赁负债1685662.53

执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：

合并资产负债表报表数假设按原准则影响

预付款项3612234.613928367.11(316132.50)

使用权资产2001795.03-2001795.03

5614029.643928367.111685662.53

报表数假设按原准则影响

一年内到期的非流动负债780454.46-780454.46

租赁负债905208.07-905208.07

1685662.53-1685662.53

执行新租赁准则对2021年1月1日公司财务报表无影响。

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30.会计政策和会计估计变更（续）

执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：

合并资产负债表报表数假设按原准则影响

预付款项3582899.193921482.69(338583.50)

使用权资产1901954.77-1901954.77

递延所得税资产326147.81314725.5811422.23

5811001.774236208.271574793.50

报表数假设按原准则影响

一年内到期的非流动负债252233.98-252233.98

租赁负债1373045.06-1373045.06

应交税费51695868.7251684446.4911422.23

53321147.7651684446.491636701.27

合并利润表报表数假设按原准则影响

营业成本1626086595.921626092056.53(5460.61)

管理费用141351668.01141349473.142194.87

财务费用(10900741.38)(10965914.89)65173.51

1756537522.551756475614.7861907.77

执行新租赁准则对2021年公司财务报表无影响。

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四、税项

1.主要税种及税率

增值税–一般纳税人应税收入按6%、9%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本集团直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵、退”的有关规定执行，退税率为0%-13%。小规模纳税人按征收率3%计缴。

城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，应本集团内各子公司的个别情况按国家规定的比例5-7%计缴城市维护建设税。

教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

地方教育附加–按实际缴纳的流转税的2%缴纳。

企业所得税–本集团依据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额的25%计算企业所得税。

2.税收优惠

本公司于2021年11月3日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局、厦门市税务

局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202135100016），有效期为三年。本年度适用企业所得税税率为15%。

本公司下属上海美星电子有限公司于2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202031002542），有效期三年。本年度适用所得税税率为15%。

本公司下属上海鹭海电子有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司下属沭阳美星照明科技有限公司和沭阳会川电器科技有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2021年2020年

库存现金32500.0062000.00

银行存款762077154.60738639699.42

其他货币资金23940109.4414054743.72

786049764.04752756443.14

银行存款包括活期存款、定期存款和通知存款。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为6个月至3年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。银行通知存款的存款期限为7天，依本集团的现金需求而定，并按相应的银行通知存款利率取得利息收入。其他货币资金包括定期存款利息和广发证券新股申购资金。

2.交易性金融资产

2021年2020年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资830424218.27544804478.81

权益工具投资166066448.1456133134.38

衍生金融资产18523285.8315547585.62

1015013952.24616485198.81

债务工具投资包括本集团于2021年度存放金融机构的非保本浮动收益理财产品及国债逆回购产品。权益工具投资包括本集团于2019年5月、2020年1月、2021年1月、2021年11月合计出资人民币100000000.00元认购上海君联晟灏创业投资合伙企业（“君联资本”）的普通股，认购完成后持股比例为11.86%，以及本集团于2021年7月出资人民币15000000.00元认购的苏州西典新能源电气股份有限公司普通股，认购完成后持股比例为2.00%。衍生金融资产为本集团于2021年度签订的远期外汇合约，以及2021年度未平仓的铜期货交易。

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五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款

应收账款信用期通常为1至3个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内903207145.67690779041.02

1年至2年595823.172089823.56

2年至3年640619.461101712.17

3年至4年111074.90551370.45

904554663.20694521947.20

减：应收账款坏账准备29017333.9426637156.48

875537329.26667884790.72

2021年

账面余额坏账准备金额比例金额计提

（%）比例（%）

单项计提坏账准备797578.410.09797578.41100.00按信用风险特征组合

计提坏账准备903757084.7999.9128219755.533.12

904554663.20100.0029017333.943.21

2020年

账面余额坏账准备金额比例金额计提

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3399191.800.493399191.80100.00按信用风险特征组合

计提坏账准备691122755.4099.5123237964.683.36

694521947.20100.0026637156.483.84

45厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由

（%）

客户一111074.90111074.90100.00客户已停产

客户二6399.006399.00100.00客户已停产

客户五221248.30221248.30100.00逾期未还款

客户七151580.68151580.68100.00逾期未还款

客户十307275.53307275.53100.00客户面临较多合同纠纷

797578.41797578.41100.00

于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由

（%）

客户一113674.20113674.20100.00客户已破产

客户二6399.006399.00100.00客户已停产

客户三198569.57198569.57100.00合同纠纷

客户四157040.00157040.00100.00合同纠纷

客户五1437894.591437894.59100.00逾期未还款

客户七184480.68184480.68100.00逾期未还款

客户八145978.90145978.90100.00逾期未还款

客户九106956.20106956.20100.00客户面临巨额债务

客户十307275.53307275.53100.00客户面临较多合同纠纷

客户十一687422.10687422.10100.00合同纠纷

客户十二53501.0353501.03100.00公司破产

3399191.803399191.80100.00

46厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

于2021年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

新能源汽车/风电太阳能组合客户2021年估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内470593147.235.0023529657.37

1年至2年220124.53100.00220124.53

2年至3年177735.53100.00177735.53

470991007.295.0823927517.43

其他客户2021年估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内432361962.580.903888123.18

1年至2年231684.71100.00231684.71

2年至3年172430.21100.00172430.21

432766077.500.994292238.10

于2020年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

新能源汽车/风电太阳能组合客户2020年估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内341047879.085.0017052393.95

1年至2年510282.92100.00510282.92

2年至3年18535.24100.0018535.24

3年至4年68394.71100.0068394.71

341645091.955.1717649606.82

其他客户2020年估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内348606541.341.354717235.75

1年至2年586176.33100.00586176.33

2年至3年122421.80100.00122421.80

3年至4年162523.98100.00162523.98

349477663.451.605588357.86

47厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销本年收回年末余额

2021年26637156.485881629.312947986.66553814.88349.6929017333.94

2020年22948102.627848719.214111552.72406209.70358097.0726637156.48

2021年计提坏账准备人民币5881629.31元（2020年：人民币7848719.21元），因回收账款

而转回坏账准备人民币2947986.66元（2020年：人民币4111552.72元）。

2021年实际核销的应收账款为人民币553814.88元（2020年：人民币406209.70元），收回以

前年度核销的应收账款为人民币349.69元（2020年：人民币358097.07元）。

于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款总额的

金额坏账准备金额比例(%)

客户C 88930889.99 4446544.50 9.83

客户G 67548555.66 2823529.63 7.47

客户B 67095368.99 3354768.45 7.42

客户H 37690033.99 1111856.00 4.17

客户F 35641352.37 1782067.62 3.94

296906201.0013518766.2032.82

于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：

占应收账款总额的

金额坏账准备金额比例(%)

客户C 65876282.51 891417.45 9.49

客户B 58096626.59 786145.56 8.36

客户F 52337997.02 708221.57 7.54

客户G 32848224.04 444491.99 4.73

客户D 30648690.62 513375.42 4.41

239807820.783343651.9934.53

48厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收款项融资

2021年2020年

银行承兑汇票268747528.48426317200.21

减：应收票据公允价值变动2297902.063535414.65

266449626.42422781785.56

已背书及已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

2021年2020年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票361200798.1338268176.887305931.899179928.81

5.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2021年2020年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内3582899.19100.003909965.1299.53

3年以上--18401.990.47

3582899.19100.003928367.11100.00

于2021年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项（2020年12月31日：无）。

于2021年12月31日，预付款项前五名账面余额为人民币2236757.56元（2020年12月31日：人民币1966903.77元），占预付款项总额比例为62.43%（2020年12月31日：50.07%）。

49厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款

2021年2020年

其他应收款9735990.055461138.47

其他应收款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内9493208.715419814.72

1年至2年206508.34134000.00

2年至3年122000.00-

3年至4年-3000.00

4年至5年3000.0080000.00

5年以上102000.0032000.00

9926717.055668814.72

减：其他应收款坏账准备190727.00207676.25

9735990.055461138.47

其他应收款按性质分类如下：

2021年2020年

应收出口退税7060108.231846251.90

员工备用金647038.28283607.67

押金及保证金965059.212544275.45

模具费514517.19542353.17

其他739994.14452326.53

9926717.055668814.72

50厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2021年

其他应收款坏账准备的变动如下：第一阶段未来12个月预期信用损失

年初余额207676.25

本年转回16949.25

190727.00

2020年

其他应收款坏账准备的变动如下：第一阶段未来12个月预期信用损失

年初余额196829.36

本年计提64146.89

本年转回53300.00

207676.25

2021年

其他应收款账面余额的变动如下：第一阶段未来12个月预期信用损失

年初余额5668814.72

本年新增83154251.59

本年减少78896349.26

9926717.05

51厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6．其他应收款（续）

2020年

其他应收款账面余额的变动如下：第一阶段未来12个月预期信用损失

年初余额4205940.58

本年新增40107478.49

本年减少38644604.35

5668814.72

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2021年207676.25-16949.25190727.00

2020年196829.3664146.8953300.00207676.25

2021年无计提坏账准备（2020年：人民币64146.89元），转回坏账准备人民币16949.25元

（2020年：人民币53300.00元）。

2021年无实际核销的其他应收款（2020年：无）。

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额合计数性质账龄坏账准备

的比例（%）

单位一7060108.2371.12应收出口退税1年以内-

单位十558232.875.62期货保证金1年以内15072.29

单位六556476.805.61预付财产一切险1年以内-

单位十一252212.392.54代付款1年以内6814.05

单位十二196826.341.98押金1年以内5317.68

8623856.6386.8827204.02

于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额合计数性质账龄坏账准备

的比例（%）

单位一1846251.9032.57应收出口退税1年以内-

单位二1000000.0017.64质保金1年以内35192.39

单位三800000.0014.11质保金1年以内28153.91

单位六445787.027.86预付财产一切险1年以内-

单位九320000.005.64质保金1年以内11261.56

4412038.9277.8274607.86

52厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.存货

2021年2020年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料207963436.40-207963436.40143010665.67-143010665.67

在产品88692483.03-88692483.0348797440.48-48797440.48

库存商品269905880.245666757.11264239123.13160798626.796613803.52154184823.27

自制半成品27784133.07666967.3227117165.7518114326.68809626.3517304700.33

594345932.746333724.43588012208.31370721059.627423429.87363297629.75

存货跌价准备变动如下：

2021年

年初金额本年计提本年减少年末余额转回转销

库存商品6613803.523649268.29-4596314.705666757.11

自制半成品809626.35594703.40-737362.43666967.32

7423429.874243971.69-5333677.136333724.43

2020年

年初金额本年计提本年减少年末余额转回转销

库存商品7058888.245125982.80-5571067.526613803.52

自制半成品1020178.81780101.56-990654.02809626.35

8079067.055906084.36-6561721.547423429.87

本年存货可变现净值的具体依据为以存货的预计售价减去进一步加工成本（如适用）和预计销售费用以及相关税费后的净值。

8.其他流动资产

2021年2020年

待抵扣进项税额451834.92131915.49

预缴其他税费4195462.34521079.05

4647297.26652994.54

53厦门法拉电子股份有限公司

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2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2021年

房屋建筑物土地使用权合计原价

年初及年末余额43111202.139223498.4452334700.57累计折旧和摊销

年初余额31766879.113781634.2735548513.38

计提1314580.11184469.971499050.08年末余额33081459.223966104.2437047563.46账面价值

年末10029742.915257394.2015287137.11年初11344323.025441864.1716786187.19

2020年

房屋建筑物土地使用权合计原价

年初余额56344654.459223498.4465568152.89

其他转出(13233452.32)-(13233452.32)

年末余额43111202.139223498.4452334700.57累计折旧和摊销

年初余额34716080.193597164.3038313244.49

计提1526471.30184469.971710941.27

其他转出(4475672.38)-(4475672.38)

年末余额31766879.113781634.2735548513.38账面价值

年末11344323.025441864.1716786187.19年初21628574.265626334.1427254908.40

54厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.固定资产

2021年

房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备光伏电站合计原价

年初余额368836315.381046027484.727394397.78116879010.60-1539137208.48

购置-252548854.85378112.9150891817.107014884.92310833669.78

出售及报废-(35349719.65)(410069.47)(1025441.66)-(36785230.78)

重分类(376184.05)---376184.05-

年末余额368460131.331263226619.927362441.22166745386.047391068.971813185647.48累计折旧

年初余额86057205.12758480522.994869330.2577549791.78-926956850.14

计提11820517.3660531806.15459420.479785989.59355653.0782953386.64

出售及报废-(33013676.47)(393136.80)(740746.29)-(34147559.56)

重分类(17053.68)---17053.68-

年末余额97860668.80785998652.674935613.9286595035.08372706.75975762677.22账面价值

年末270599462.53477227967.252426827.3080150350.967018362.22837422970.26年初282779110.26287546961.732525067.5339329218.82-612180358.34

2020年

房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计原价

年初余额355602863.061030054690.877753657.79102098508.971495509720.69

购置-42975545.59405617.5217272889.8860654052.99投资性房地

产转入13233452.32---13233452.32

出售及报废-(27002751.74)(764877.53)(2492388.25)(30260017.52)

年末余额368836315.381046027484.727394397.78116879010.601539137208.48累计折旧

年初余额69960868.69735089839.564986948.9673200486.74883238143.95

计提11620664.0548817556.50542050.836691857.8267672129.20投资性房地

产转入4475672.38---4475672.38

出售及报废-(25426873.07)(659669.54)(2342552.78)(28429095.39)

年末余额86057205.12758480522.994869330.2577549791.78926956850.14账面价值

年末282779110.26287546961.732525067.5339329218.82612180358.34年初285641994.37294964851.312766708.8328898022.23612271576.74于2021年12月31日，本集团账面价值人民币1293262.60元（2020年12月31日：人民币

1506931.96元）的房屋及建筑物所有权受到限制，参见附注五、52。

55厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.在建工程

2021年2020年

在建工程7242619.98580030.86

2021年2020年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机电安装工程---245871.56-245871.56

RO电容AOI增质改造 - - - 217699.12 - 217699.12

设备改造---116460.18-116460.18

新能源电容器项目28301.89-28301.89---

新增配套机电工程775267.83-775267.83---

调整配套机电工程3438267.89-3438267.89---

冷水机组安装工程1781651.38--1781651.38---

C57载带成型机改造 115044.26 -- 115044.26 - - -

注油机改造168141.59--168141.59---

真空浇注箱MQD 283185.84 - 283185.84 - - -

自动焊锡机改造41254.87-41254.87---

芯子锡焊机改造113274.34-113274.34---

烘箱改造228318.58-228318.58---

真空灌胶机改造181415.93-181415.93---

三轴点焊机改造88495.58-88495.58---

7242619.98-7242619.98580030.86-580030.86

12.使用权资产

2021年

房屋及建筑物成本

年初余额2001795.03

增加805002.51年末余额2806797.54累计折旧

年初余额-

计提904842.77年末余额904842.77账面价值

年末1901954.77年初2001795.03

56厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.无形资产

2021年

土地使用权软件合计原价

年初余额65240928.1619680160.9484921089.10

购置-8254123.828254123.82年末余额65240928.1627934284.7693175212.92累计摊销

年初余额12541572.703758169.7516299742.45

计提1304818.564634578.045939396.60年末余额13846391.268392747.7922239139.05账面价值

年末51394536.9019541536.9770936073.87年初52699355.4615921991.1968621346.65

2020年

土地使用权软件合计原价

年初余额65240928.162298654.0467539582.20

购置-17381506.9017381506.90年末余额65240928.1619680160.9484921089.10累计摊销

年初余额11236754.141609171.5812845925.72

计提1304818.562148998.173453816.73年末余额12541572.703758169.7516299742.45账面价值

年末52699355.4615921991.1968621346.65年初54004174.02689482.4654693656.48于2021年12月31日，本集团账面价值人民币348737.40元（2020年12月31日：人民币

359070.36元）的土地使用权受到限制，参见附注五、52。

57厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.商誉

2021年

年初金额本年增加本年减少年末余额非同一控制处置下企业合并

上海美星公司19154867.23--19154867.23

2020年

年初金额本年增加本年减少年末余额非同一控制处置下企业合并

上海美星公司19154867.23--19154867.23

本集团于2008年4月收购上海美星公司资产组，形成商誉人民币19154867.23元。

上海美星公司资产组主要为上海美星公司及后续成立的子公司的固定资产、无形资产及其它长期资产。上海美星公司后续成立的子公司为上海美星公司生产线的延伸，其生产经营活动受上海美星公司统一管理，该些子公司仅为上海美星公司代工，不直接对外销售创造现金流入，因此与上海美星公司一起认定为同一资产组。

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，该期间内现金流量的增长率均为3%。计算未来现金流现值所采用的折现率为13.16%（2020年：13.90%）。用于推断5年以后的变压器及相关产品的现金流量的增长率为2%。该增长率低于电子行业长期平均增长率。本集团管理层认为，基于上述评估于2021年12月31日商誉无需计提减值准备。

以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

预算毛利率—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。

折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的折现率。

分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

58厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.长期待摊费用

2021年

年初余额本年增加额本年摊销额年末余额

东孚厨房装修费730548.42-366540.04364008.38

篮球场硬化及停车场改造工程540909.10-190909.09350000.01

办公楼一楼重新装修工程740833.39-254000.02486833.37

5#三楼及4#二三楼改造2025467.53-736533.651288933.88

650RT主机安装工程 296093.62 - 101517.81 194575.81

母线槽工程504310.35-168103.45336206.90

五厂布局调整机电安装工程587954.54-180909.09407045.45

七厂机电安装工程1362760.84-408828.25953932.59

镀膜厂仓库布局改造工程437231.72-109307.93327923.79

12号楼一楼新建装修工程-633577.99126715.60506862.39

东孚厂区2#机电安装工程-962385.32112278.29850107.03

东孚厂区2#扩产配套母线槽工程-827433.6396533.92730899.71

东孚厂区2#光伏扩产配套机电安

装工程-3997804.8366630.083931174.75

东孚厂区2#扩产配套母线槽工程-917699.1215294.99902404.13

东孚厂区3#、4#装修工程3382803.89-1469809.071912994.82

东孚厂区4#扩产配套母线槽工程-963716.8116061.95947654.86

东孚厂区4#新增设备配套母线槽

工程-486130.9756715.28429415.69

东孚厂区4#新增镀膜机配套机

电安装工程-773338.5390222.83683115.70

东孚厂区5#6#生产线配套机电

安装工程-1248961.47145712.171103249.30

新园路厂区1#办公楼周边景观改

造工程-665137.6255428.14609709.48

新园路厂区A区停车场改造工程 - 607339.45 30366.97 576972.48

10608913.4012083525.744798418.6217894020.52

59厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.长期待摊费用（续）

2020年

年初余额本年增加额本年摊销额年末余额

腾讯企业邮箱5258.94-5258.94-

东孚厨房装修费1097088.45-366540.03730548.42

东孚厂区3#、4#装修工程4852612.96-1469809.073382803.89

篮球场硬化及停车场改造工程731818.20-190909.10540909.10

5#三楼及4#二三楼改造2762001.18-736533.652025467.53

650RT主机安装工程 397611.43 - 101517.81 296093.62

母线槽工程672413.80-168103.45504310.35

五厂布局调整机电安装工程768863.63-180909.09587954.54

公司财产一切险432333.31-432333.31-

办公楼一楼重新装修工程994833.41-254000.02740833.39

七厂机电安装工程-1771589.09408828.251362760.84

镀膜厂二楼、仓库布局改造工程-546539.65109307.93437231.72

12714835.312318128.744424050.6510608913.40

16.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2021年2020年

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

资产减值准备6400891.08960133.677423429.871113514.48

租赁负债1963862.55355646.40--

信用减值准备29227955.764384193.3626864727.554029709.13

应收款项融资公允价值变动2297902.06344685.313535414.65530312.20

递延收益34245312.505136796.8819485000.002922750.00

74135923.9511181455.6257308572.078596285.81

2021年2020年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

交易性金融工具、衍生金融工

具的估值105513952.2415827092.8351949468.397792420.25

固定资产折旧计提税务差异442700937.7966405140.67250806380.8937620957.12

使用权资产1901954.77344224.17--

550116844.8082576457.67302755849.2845413377.37

60厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.递延所得税资产/负债（续）

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2021年2020年

抵消金额抵消后余额抵消金额抵消后余额

递延所得税资产10855307.81326147.818467490.59128795.22

递延所得税负债10855307.8171721149.868467490.5936945886.78

17.其他非流动资产

2021年2020年

预付工程款35121878.3110947276.29

预付设备款84913814.2577850560.47

120035692.5688797836.76

18.短期借款

2021年2020年

抵押借款10023983.3310010133.89

保证借款及其他29878252.85-

39902236.1810010133.89于2021年12月31日，本集团以账面价值为人民币1293262.60元（2020年12月31日：人民币1506931.96元）的房屋建筑物，以及账面价值为人民币348737.40元（2020年12月31日：人民币359070.36元）的土地，作为抵押取得短期借款人民币10000000.00元（2020年12月31日：人民币10000000.00元）（附注五、52）。本期新增保证借款人民币8000000.00元，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心进行担保。

于2021年12月31日，上述人民币10000000.00元借款的年利率为4.00%（2020年12月31日：3.65%），人民币8000000.00元借款的年利率为3.65%。

19.应付票据

2021年2020年

银行承兑汇票437436529.30271944572.79

于2021年12月31日，不存在到期未付的应付票据余额（2020年12月31日：无）。

61厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.应付账款

应付账款不计息，并通常在1年内清偿。

2021年2020年

货款330517163.99179694902.05

工程款60447534.5323010616.21

390964698.52202705518.26

于2021年12月31日，不存在账龄超过一年的重大应付账款（2020年12月31日：无）

21.预收款项

2021年2020年

房屋租金2107542.502107542.50

22.合同负债

2021年2020年

贷款7831922.424861281.13合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务时确认。通常情况下，当本集团收到客户提前支付的款项后，一般会在3个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。于2020年12月31日，本集团合同负债余额为人民币

4861281.13元，均已在本年确认为收入。

62厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬89924340.73488196969.38477488335.34100632974.77

离职后福利（设定提存计划）-37361239.5937288504.2972735.30

辞退福利-397395.48397395.48-

89924340.73525955604.45515174235.11100705710.07

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬82126669.92370599196.18362801525.3789924340.73

离职后福利（设定提存计划）-13266658.6613266658.66-

辞退福利-229124.20229124.20-

82126669.92384094979.04376297308.2389924340.73

短期薪酬如下：

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴72678822.93406900883.11404668453.1174911252.93

职工福利费-22873635.4422854307.4419328.00

社会保险费-14548985.9014501465.5047520.40

其中：医疗保险费-12738972.2112701502.5137469.70

工伤保险费-1674763.951673529.651234.30

生育保险费-135249.74126433.348816.40

住房公积金-10677674.0810658674.0819000.00

工会经费和职工教育经费518513.318022519.328078430.72462601.91

短期利润分享计划16727004.4925173271.5316727004.4925173271.53

89924340.73488196969.38477488335.34100632974.77

63厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：（续）

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴67428050.58320986544.82315735772.4772678822.93

职工福利费-8135682.268135682.26-

社会保险费-9907239.289907239.28-

其中：医疗保险费-9205476.339205476.33-

工伤保险费-614851.40614851.40-

生育保险费-86911.5586911.55-

住房公积金-8717500.588717500.58-

工会经费和职工教育经费113435.326125224.755720146.76518513.31

短期利润分享计划14585184.0216727004.4914585184.0216727004.49

82126669.92370599196.18362801525.3789924340.73

设定提存计划如下：

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-29388118.0829317586.8870531.20

失业保险费-1004975.511002771.412204.10

企业年金-6968146.006968146.00-

-37361239.5937288504.2972735.30

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-7294230.587294230.58-

失业保险费-279919.08279919.08-

企业年金-5692509.005692509.00-

-13266658.6613266658.66-

本集团的设定提存计划是按照当地政府政策和法规要求，以员工工资为缴费基数，按一定比例计提和缴纳。

短期利润分享计划主要系激励基金，该基金根据2004年3月1日董事会决议，每年按本公司的主营业务收入金额的1%计提。

64厦门法拉电子股份有限公司

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2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.应交税费

2021年2020年

企业所得税44496169.5449947535.71

增值税2695917.8810503047.39

城市维护建设税598375.50823536.34

房产税2282411.781880975.10

土地使用税407393.50407393.48

教育费附加270610.23358837.45

个人所得税651434.79626866.75

地方教育费附加180406.83239224.96

其他税种113148.6789192.18

51695868.7264876609.36

25.其他应付款

2021年2020年

保证金3889999.99830000.00

财产险和佣金597407.181011986.96

员工饭卡充值款47811.15343086.03

其他4757683.463618932.93

9292901.785804005.92

26.其他流动负债

2021年2020年

待转销项税533980.29298572.71

27.租赁负债

2021年

租金1625279.04

减：一年内到期的租赁负债252233.98

1373045.06

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2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.递延收益

2021年

年初金额本年增加本年减少年末余额

政府补助19485000.0018340000.003579687.5034245312.50

2020年

年初金额本年增加本年减少年末余额

政府补助19559666.316442200.006516866.3119485000.00

于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入

政府补助项目名称年初金额本年新增其他收益年末余额与资产/收益相关乘用车电驱动系统全产业

链开发项目12500.00-12500.00-与资产相关

片式电容技术改造项目4915000.00-1155000.003760000.00与资产相关新型能源用电容器生产线技术改造项目一期安规电

容器生产线技术改造项目10107500.00-1555000.008552500.00与资产相关高温直流母线电容器设计

和开发项目4450000.00-556250.003893750.00与资产相关新型能源用电容器生产线技术改造项目三期专项资

金-9630000.00300937.509329062.50与资产相关新型能源用电容器生产线技术改造项目五期及六

期C36、C3D、C3E生产

线技术改造项目-8710000.00-8710000.00与资产相关

19485000.0018340000.003579687.5034245312.50

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2021年度人民币元

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28.递延收益（续）

于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入

政府补助项目名称年初金额本年新增其他收益年末余额与资产/收益相关

小型片式电容器技术改造项目550275.00-550275.00-与资产相关基于碳化硅技术的车用电机驱动

系统技术开发项目-768000.00768000.00-与资产相关

功率器件集成封装技术开发项目76104.37162200.00238304.37-与资产相关电动汽车用超级电容器技术改造

项目169004.97-169004.97-与资产相关乘用车电驱动系统全产业链开发

项目50000.00-37500.0012500.00与资产相关车用高功率密度与高效驱动电机

控制器研究与开发项目6250.00-6250.00-与资产相关

片式电容技术改造项目6070000.00-1155000.004915000.00与资产相关

高功率密度电机控制器开发项目759397.98-759397.98-与资产相关高功率密度车用逆变器产品平台

开发及产业化项目-932000.00932000.00-与资产相关

基于SiC模块的高性能车用电机

控制器研发项目216133.99130000.00346133.99-与资产相关新型能源用电容器生产线技术改造项目一期安规电容器生产线

技术改造项目11662500.00-1555000.0010107500.00与资产相关高温直流母线电容器设计和开发

项目-4450000.00-4450000.00与资产相关

19559666.316442200.006516866.3119485000.00

29.股本

2021年及2020年

单位：万股年初余额本年增减变动年末余额发行新股送股公积金转增其他小计

股份总数22500.00-----22500.00

于2020年12月31日及2021年12月31日本公司的股份总数均为225000000股，每股面值人民币

1元。

67厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.资本公积

2021年及2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价256468788.03--256468788.03

其他资本公积5500000.00--5500000.00

261968788.03--261968788.03

31.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2021年

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

应收款项融资公允价值变动(3005102.44)1051885.70(1953216.74)

应收款项融资信用减值准备1519189.49(531232.22)987957.27

(1485912.95)520653.48(965259.47)

2020年

2020年1月1日增减变动2020年12月31日

应收款项融资公允价值变动(2151993.07)(853109.37)(3005102.44)

应收款项融资信用减值准备894420.29624769.201519189.49

(1257572.78)(228340.17)(1485912.95)

68厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2021年

税前发生额减：所得税归属母公司归属少数股东权益将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动1237512.59185626.891051885.70-

应收款项融资信用减值准备(624979.08)(93746.86)(531232.22)-

612533.5191880.03520653.48-

2020年

税前发生额减：所得税归属母公司归属少数股东权益将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动(1003658.10)(150548.73)(853109.37)-

应收款项融资信用减值准备735022.59110253.39624769.20-

(268635.51)(40295.34)(228340.17)-

32.盈余公积

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积157125187.73--157125187.73

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司提取的法定盈余公积已达到注册资本的50%以上，本年不再计提。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

69厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.未分配利润

2021年2020年

上年年末未分配利润2252411403.741989352475.89

归属于母公司股东的净利润830619056.16555558927.85

减：应付普通股股利292500000.00292500000.00年末未分配利润2790530459.902252411403.74

34.营业收入及成本

2021年2020年

收入成本收入成本

主营业务2731203503.821623942618.371853548437.191055465027.44

其他业务79352710.502143977.5537025823.481801914.26

2810556214.321626086595.921890574260.671057266941.70

营业收入列示如下：

2021年2020年

销售商品2731203503.821853548437.19

租赁收入8403139.978061609.28

处置废料收入及其他70949570.5328964214.20

2810556214.321890574260.67

70厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的主营业务收入分解情况如下：

2021年

报告分部销售商品主要经营地区

国内1955870468.96

国外775333034.86

2731203503.82

主要产品类型

变压器213876350.91

电容器2517327152.91

2731203503.82

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品2731203503.82

2020年

报告分部销售商品主要经营地区

国内1245848292.78

国外607700144.41

1853548437.19

主要产品类型

变压器180847988.60

电容器1672700448.59

1853548437.19

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品1853548437.19

其他业务收入系处置废料收入及模具费收入，主要经营地区为国内，收入确认时间为在某一时点确认。

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2021年2020年

营业收入4861281.134504998.39

本集团与履约义务相关的信息如下：

商品销售

向客户交付商品时履行履约义务。对于允许赊账的客户，合同价款通常在交付商品后30至90天内到期；除允许赊账的客户外，通常需要预付。

35.税金及附加

2021年2020年

城市维护建设税10032014.957963840.26

教育费附加4335670.353441906.44

地方教育费附加2890446.912294604.26

房产税4583716.464583716.47

土地使用税829071.46832072.96

印花税553388.19425356.98

环境保护税3435.577471.53

车船税10479.8314756.64

23238223.7219563725.54

36.销售费用

2021年2020年

运输仓储费20486022.0614886848.06

职工薪酬费用13110826.008134905.13

佣金3751495.054715331.70

包装费7090369.984797137.56

保险费2030461.452053404.84

其他费用4845648.082227390.27

51314822.6236815017.56

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.管理费用

2021年2020年

职工薪酬费用100227268.8876722851.84

折旧摊销费14991842.3411972704.64

修理维护费4586584.063208265.54

存货报废4040119.092729942.90

排污费2089369.411726811.44

认证费、测试费584687.37426830.70

水电费2191191.191348569.39

专业服务费2872694.071424308.39

其他费用9767911.6011242790.10

141351668.01110803074.94

38.研发费用

2021年2020年

职工薪酬59326970.9643602096.72

技术开发费16501449.827663533.71

材料费24051338.6117420923.98

水电燃气费1930928.361831409.92

折旧费5159648.934372821.19

其他420282.29383525.09

107390618.9775274310.61

39.财务费用

2021年2020年

利息费用4318440.36371763.06

减：利息收入30156952.1426342573.01

汇兑损益14164988.2016460436.72

手续费及其他772782.201658046.87

(10900741.38)(7852326.36)

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2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.其他收益

2021年2020年

与日常活动相关的政府补助15003659.1615794998.59

代扣个人所得税手续费返还252281.66414594.12

15255940.8216209592.71

与日常活动相关的政府补助如下：

2021年2020年

与资产相关的政府补助

电动汽车用超级电容器技术改造项目-169004.97

片式电容技术改造项目1155000.001155000.00

高功率密度电机控制器开发项目-759397.98

小型片式电容器技术改造项目-550275.00

高功率密度车用逆变器产品平台开发及产业化-932000.00

基于SiC模块的高性能车用电机控制器研发 - 346133.99

基于碳化硅技术的车用电机驱动系统技术开发-768000.00

乘用车电驱动系统全产业链开发项目12500.0037500.00

功率器件集成封装技术开发-238304.37

新能源安规电容器生产线技术改造项目1555000.001555000.00

车用高功率密度与高效驱动电机控制器研究与开发项目-6250.00

2020年厦门市工业企业技术改造专项资金556250.00-

2021年厦门市工业企业技术改造专项资金300937.50-

小计3579687.506516866.31与收益相关的政府补助

研发经费补助4150000.003250000.00

用电奖励3750000.00-

徐汇区级财政直接支付内部户-2020年贴息贴费专项资金593700.00-

稳岗补贴498603.98760769.27

税收返还402770.13274223.00

纳税奖励358900.00302200.00

自主招工327008.56205280.00

本市农村社保补差317918.3772741.10

第九批科技计划项目标准化补贴300000.00-

国家级高新技术技术企业奖励200000.00-

社保补贴183735.62297046.75

厦门市市场监督管理局标准化战略专项经费100000.00850000.00

厦门市海沧区工业和信息化局2019年市级固定资产奖100000.00100000.00

劳务协作奖励95980.00-

厦门市工业和信息化局慕尼黑电子展展位费补助23085.00206300.00

退中小微一次性奖补20500.00-

差旅补贴1770.00-

厦门市海沧区工业和信息化局房产税和土地使用税奖励-2105613.00

厦门市商务局出口信用保险补助-465602.74

财政贴息贴费-331700.00

中国电子技术标准化研究院国家标准制修订费-30000.00

国家税务总局厦门市海沧区税务局三代手续费-23656.42

厦门市市场监督管理局2020年度第一批专利资助费用-3000.00

小计11423971.669278132.28

合计15003659.1615794998.59

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2021年度人民币元

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41.投资收益

2021年2020年

处置交易性金融资产取得的投资收益43248699.4919614302.25

处置债权投资取得的投资收益227015.4215610.96

43475714.9119629913.21

42.公允价值变动收益

2021年2020年

交易性金融资产53528753.4330899673.05

其中：交易性权益工具投资44933313.768211021.15

非保本浮动收益银行理财产品5618348.704288182.84

外汇远期合同2776976.1218400469.06

国债逆回购37121.18-

铜期货投资162993.67-

53528753.4330899673.05

43.信用减值损失

2021年2020年

应收账款坏账计提(2933642.65)(3737166.49)

应收款项融资坏账转回/（计提）624979.07(735022.60)

其他应收款坏账转回/（计提）16949.25(10846.89)

(2291714.33)(4483035.98)

44.资产减值损失

2021年2020年

合同资产减值损失(67166.65)-

存货跌价损失(4243971.69)(5906084.36)

(4311138.34)(5906084.36)

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45.营业外收入

2021年2020年计入2021年非经常性损益

固定资产报废利得29585.4229147.1929585.42

无需支付的款项319905.522428628.85319905.52

产品质量索赔款1434383.32707730.261434383.32

免费样品收入-114273.46-

质量扣款-5663.49-

保险理赔83500.00-83500.00

其他58752.53136101.1558752.53

1926126.793421544.401926126.79

46.营业外支出

2021年2020年计入2021年非经常性损益

固定资产报废损失1653069.131688706.481653069.13

罚款及赔偿金-30599.91-

其他419265.17235583.79419265.17

2072334.301954890.182072334.30

47.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2021年2020年

产品成本1183374594.15730045847.02

职工薪酬费用525955604.45384094979.04

运输仓储费33963881.7825711764.86

包装材料费31141708.5922218061.54

佣金3751495.054715331.70

保险费2033498.722126496.22

折旧摊销费96095094.7177260937.85

修理维护费4589681.403208265.54

存货报废4040119.092729942.90

排污费2089369.411726811.44

认证费、测试费584687.37426830.70

专业服务费2872694.071424308.39

技术开发费16501449.827663533.71

水电燃气费4122119.553179979.31

其他15027707.3613626254.59

1926143705.521280159344.81

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48.所得税费用

2021年2020年

当期所得税费用98748569.6085284071.37

递延所得税费用34486030.456909000.05

133234600.0592193071.42

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2021年2020年

利润总额977586375.44656520229.53

按法定税率计算的所得税费用（注）244396593.86164130057.38

适用不同税率的影响(97802224.51)(65716635.78)

对以前期间当期所得税的调整888769.641192570.97

不可抵扣的费用226571.44193040.61

研究开发费加成扣除的纳税影响(14475110.38)(7605961.76)

按本集团实际税率计算的所得税费用133234600.0592193071.42

注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。

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49.每股收益

2021年2020年

元/股元/股基本每股收益

持续经营3.692.47稀释每股收益

持续经营3.692.47

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2021年2020年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营830619056.16555558927.85

调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润830619056.16555558927.85

归属于：

持续经营830619056.16555558927.85股份

本公司发行在外普通股的加权平均数225000000.00225000000.00

基本/稀释每股收益3.692.47

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50.现金流量表项目注释

2021年2020年

收到其他与经营活动有关的现金

银行存款利息收入30156952.1426342573.01

收到政府补助30016253.3216134926.40

其他3767372.913802231.72

63940578.3746279731.13

支付其他与经营活动有关的现金

支付技术开发费21916964.459368778.20

支付运输仓储费22251860.3514927724.84

支付佣金3751495.054715331.70

支付办公经费8912250.008128774.61

支付差旅费、业务招待费2783231.662469016.93

支付保险费、手续费2832270.363793181.00

支付修理维护费4574960.492911956.92

支付其他费用8163536.658770004.10

75186569.0155084768.30

收到的其他与投资活动有关的现金

收到远期结售汇交易金额32948487.362117279.00支付其他与筹资活动有关的现金

租赁负债付款额728059.51-

支付贷款担保费金额96226.42102000.00

824285.93102000.00

79厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2021年2020年

净利润844351775.39564327158.11

加：资产减值准备4311138.345906084.36

信用减值准备计提2291714.334483035.98

使用权资产折旧904842.77-

固定资产折旧82953386.6467672129.20

投资性房地产折旧1499050.081710941.27

无形资产摊销5939396.603453816.73

长期待摊费用摊销4798418.624424050.65

固定资产报废损失1623483.711659559.29

公允价值变动收益(53528753.43)(30899673.05)

财务费用7656551.776707737.78

投资收益(43475714.91)(19629913.21)

递延所得税资产（增加）/减少(197352.59)211497.97

递延所得税负债增加34960889.976807755.47

存货的增加(223624873.12)(81163892.88)

经营性应收项目的增加(106281950.97)(309304878.84)

经营性应付项目的增加343443956.49128421182.42

经营活动产生的现金流量净额907625959.69354786591.25

票据背书转让：

2021年2020年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让137489508.2232441371.55

现金及现金等价物净变动：

2021年2020年

现金的年末余额762109654.60738701699.42

减：现金的年初余额738701699.42621554774.13

减：现金等价物的年初余额14054743.725350564.70

加：现金等价物的年末余额23940109.4414054743.72

现金及现金等价物净增加额33293320.90125851104.31

80厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.现金流量表补充资料（续）

（2）现金及现金等价物

2021年2020年

现金762109654.60738701699.42

其中：库存现金32500.0062000.00

可随时用于支付的银行存款762077154.60738639699.42现金等价物

其中：定期存款利息23940109.4414054743.72年末现金及现金等价物余额786049764.04752756443.14

52.所有权或使用权受到限制的资产

2021年2020年

固定资产1293262.601506931.96用于为抵押借款提供担保

无形资产348737.40359070.36用于为抵押借款提供担保

1642000.001866002.32注：于2021年12月31日，本集团以账面价值为人民币1293262.60元（2020年12月31日：人民币1506931.96元）的房屋建筑物，以及账面价值为人民币348737.40元（2020年12月31日：人民币359070.36元）的土地，作为抵押取得短期借款人民币

10000000.00元（2020年12月31日：人民币10000000.00元）。

53.外币货币性项目

2021年2020年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元4345785.436.375727707424.145927893.936.524938678915.10

欧元1374395.947.21979922726.397623.018.025061174.66日元10.000.05540.559.000.06320.57

瑞士法郎0.026.97760.140.027.40060.15应收账款

美元25211062.466.3757160738170.9324640077.856.5249160774043.96

欧元5005740.467.219736139944.403524854.598.025028286958.08

港币536574.490.8176438703.30386119.820.8416324958.44应付账款

美元1153619.636.37577355132.671280272.176.52498353647.88

欧元88285.737.2197637396.48301613.878.02502420451.31日元44035453.830.05542439564.142500000.000.84162104000.00其他应付款

美元39162.486.3757249688.2218610.736.5249121433.15

224265188.34215126518.62

81厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

六、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接上海美星电子有限上海市上海虹漕路电子元件制造及

公司销售11280000.0040.00-投资上海鹭海电子有限上海市上海市松江

公司区电子元件制造1000000.00-40.00设立沭阳美星照明科技江苏宿迁沭阳县钱集有限公司镇工业区工业

路6号电子元件制造10000000.00-40.00设立沭阳会川电器科技江苏沭阳沭阳县塘沟有限公司镇工业集中区

福强路6号电子元件制造2000000.00-40.00设立

注：本集团根据附注三、29中的原因将上海美星电子有限公司认定为子公司。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2021年

少数股东持股比例归属少数股东损益向少数股东支付股利年末累计少数股东权益

上海美星电子有限公司60.00%13834647.49-59052667.78

2020年

少数股东持股比例归属少数股东损益向少数股东支付股利年末累计少数股东权益

上海美星电子有限公司60.0%8434959.897500000.0045218020.29

82厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

六、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述重要子公司的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2021年2020年

流动资产176525652.20132398516.60

非流动资产20290821.0219918475.16

资产合计196816473.22152316991.76

流动负债97791661.4776953624.61

非流动负债603698.79-

负债合计98395360.2676953624.61

营业收入214600327.17181303894.22

净利润及综合收益总额23057745.8114058266.48

经营活动（使用）/产生的现金流量净额(26650762.84)17509523.70

七、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2021年

金融资产以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动合计计入当期损益的金融资产金融资产计入其他综合收益的金融资产准则要求准则要求

货币资金-786049764.04-786049764.04

交易性金融资产1015013952.24--1015013952.24

应收账款-875537329.26-875537329.26

应收款项融资--266449626.42266449626.42

其他应收款-9735990.05-9735990.05

1015013952.241671323083.35266449626.422952786662.01

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2021年（续）

金融负债以摊余成本计量的金融负债合计

短期借款39902236.1839902236.18

应付票据437436529.30437436529.30

应付账款390964698.52390964698.52

其他应付款9292901.789292901.78

877596365.78877596365.78

2020年

货币资金-752756443.14-752756443.14

交易性金融资产616485198.81--616485198.81

应收账款-667884790.72-667884790.72

应收款项融资--422781785.56422781785.56

其他应收款-5461138.47-5461138.47

616485198.811426102372.33422781785.562465369356.70

金融负债以摊余成本计量的金融负债合计

短期借款10010133.8910010133.89

应付票据271944572.79271944572.79

应付账款202705518.26202705518.26

其他应付款5804005.925804005.92

490464230.86490464230.86

84厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、与金融工具相关的风险（续）

2.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2021年12月31日，本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，本集团认为，其中账面价值为人民币21878252.85元的应收票据（2020年12月31日：人民币7500000.00元）于贴现

时未转移与应收票据有关的绝大部分风险与报酬，不符合金融资产终止确认条件，因此，于贴现日继续按照账面价值全额确认相关应收票据。

于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币16389924.03元（2020年12月31日：人民币1679928.81元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其

他第三方的权利。于2021年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币

16389924.03元（2020年12月31日：人民币1679928.81元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币77961573.92元（2020年12月31日：人民币7305931.89元），已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币283239224.21元（2020年12月31日：无）。于2021年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已贴现应收票据、已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2021年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当

年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

85厦门法拉电子股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款及债权投资，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2021年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的

9.83%（2020年12月31日：9.49%）和32.82%（2020年12月31日：34.53%）分别源于应收账

款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

信用风险（续）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期相同账龄组合下的金额大幅增加；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过90天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。