中珠医疗控股股份有限公司

审计报告

大华审字[2025]0011009629号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）中珠医疗控股股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-8

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-124大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2025]0011009629号

中珠医疗控股股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了中珠医疗控股股份有限公司(以下简称中珠医疗)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中珠医疗2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注五、注释7.其他应收款所述，中珠医疗前控股

股东珠海中珠集团股份有限公司（以下简称中珠集团）及其关联方累

计形成的资金占用余额47296.80万元，本期计提坏账准备0万元，累计计提坏账准备余额32842.89万元，虽然我们实施了复核中珠医疗调查了解中珠集团财务状况相关资料，复核管理层采用的预期信用损失的估值模型、方法以及未来现金流预测依据及假设的合理性等程序，我们仍无法就该其他应收款坏账准备计提的合理性获取充分、适

第1页大华审字[2025]0011009629号审计报告当的审计证据。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中珠医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.营业收入确认

2.房地产业务存货可变现净值的估计

3.长期股权投资减值

(一)营业收入确认事项

1.事项描述

如财务报表附注五、注释42.营业收入和营业成本所示，2024年中珠医疗营业收入为52138.58万元。营业收入是中珠医疗关键绩效指标之一，营业收入是否完整计入恰当的会计期间存在重大错报风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行

第2页大华审字[2025]0011009629号审计报告是否有效；

（2）检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单/入伙通知单等；

（3）执行分析性程序，判断各业务收入波动是否出现异常，评价产品销售收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取客户发函确认报告期发生的销售收入和应收账款的期末余额；

（5）针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

基于已执行的审计工作，我们认为，中珠医疗营业收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定，营业收入的列报及披露是适当的。

(二)房地产业务存货可变现净值的估计

1.事项描述

如财务报表附注五、注释8.存货所示，存货账面余额50022.91

万元、存货跌价准备金额19452.89万元、账面价值30570.02万元，占资产总额的比例为14.44%，账面价值较高，本期计提存货跌价准备11574.30万元。中珠医疗的存货主要是房地产开发产品，期末按照成本与可变现净值孰低计量。在确定房地产相关存货可变现净值过程中，管理层需估算每个房地产相关存货项目的预计未来净售价和未来销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。由于房地产相关存货对公司资产的重要性，且本期存货跌价准备的增加对财务报表影响较为重大，我们将对房地产业务存货可变现净值的估计识别为关键审计事项。

第3页大华审字[2025]0011009629号审计报告

2.审计应对

我们对于存货的可变现净值的评估确认所实施的重要审计程序

包括：

（1）了解、评价和测试管理层与房地产行业存货跌价准备相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）了解各存货项目所在区域的房地产调控政策，评价其对销售价格和开发成本的影响；

（3）对管理层实施的房地产行业存货减值测试相关的预计售价、预计完工成本、销售费用及税金等关键参数，参考历史数据、销售合同、市场同类产品销售情况等进行合理性分析；

（4）执行分析性复核程序，并评价其财务报表列报和披露是否适当。

基于已执行的审计工作，我们认为，中珠医疗管理层在房地产开发项目的可变现净值的估计是合理的。

(三)长期股权投资减值

1.事项描述

如财务报表附注五、注释13.长期股权投资所述，截至2024年

12月31日，长期股权投资账面价值为0元，本期计提长期股权投资

减值准备16220.37万元，本年权益法下确认的投资损失17671.24万元，长期股权投资减值准备的增加及投资收益的确认对财务报表影响较为重大。由于被投资单位所处行业受宏观经济波动影响显著、市场竞争激烈等，其未来盈利能力存在不确定性。根据会计准则要求，管理层需定期评估长期股权投资是否存在减值迹象，综合考虑被投资企业所处行业状况、经营情况、财务状况等因素，并基于可收回金额

第4页大华审字[2025]0011009629号审计报告计提减值准备。

由于长期股权投资金额重大，且长期股权投资减值测试涉及管理层的重大判断，减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将长期股权投资减值列为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与长期股权投资减值相关的内部控制，评价其设计和

执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）与管理层就长期股权投资是否存在减值进行讨论；

（3）获取全部长期股权投资企业的财务报表，复核长期股权投资权益法核算的会计处理是否正确；

（4）获取并复核了管理层评价长期股权投资是否存在减值迹象

所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性；

（5）对存在减值迹象的长期股权投资，取得管理层对可收回金

额测算的相关资料，对所依据的测算模型、未来现金流量预测数据和折现率进行复核，对可收回金额计算的数字准确性进行了检查；

（6）检查和评价资产减值损失列报与披露是否准确和恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，中珠医疗管理层在报告期末披露的长期股权投资减值是充分、合理的。

四、其他信息中珠医疗管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

第5页大华审字[2025]0011009629号审计报告过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上面“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就2024年12月31日中珠医疗关联方累计形成的资金占用余

额47296.80万元坏账准备计提的合理性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中珠医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，中珠医疗管理层负责评估中珠医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中珠医疗、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中珠医疗的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

第6页大华审字[2025]0011009629号审计报告保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对中珠医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中珠医疗不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就中珠医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第7页大华审字[2025]0011009629号审计报告我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）程银春

中国·北京中国注册会计师：

李荣昌

二〇二五年四月十八日

第8页口合并资产负债表

△

~2024年12月31日丶

编制唯位ν:份有限公司(除特别注明外全额单位均为人民币元)

热、~'

卜△附注五期末余额上期期末余额

`I

9吆髫窜翎

金注释1403.740.148.14533.978.222.86

交注释250.000.00().00衍生金

应收票据注释32.643.077.826.561.077.33

应收账款注释482.894.431.0694.209.530.40

应收款项融资注释51.333.273.41220728.82

预付款项注释63.084373.484.618.203.10

其他应收款注释7409110458.0.6417875732.11

存货注释8305.700193.69545.252385.17

合同资产注释975452.80持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释103.650224.1915480199.37

其他流动资产注释1121004952.0416.978.74778

流动资产合计1.233)161131.891.685259.27974

非流动资产:偾权投资其他债权投资

长期应收款注释1226964.105.32

长期股权投资注释13338.916.15278

其他权益工具投资 注释14 g59428569 9.589975.80其他非流动金融资产

投资性房地产注释15208.613.91777252.726457.60

固定资产注释1648492789985512.283969.84

在建工程注释172284928001.162075.23生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1814.7690594415.193734.44

无形资产注释1943.425812.8345375.768.23开发支出

商誉注释20111.614451.03111.614.45103

长期待摊费用注释216.411.457.016.509.117.16

递延所得税资产注释224.941833737.38263965

其他非流动资产注释23893245.105.83544010

非流动资产合计887.476.890.451.333.553.887.18

资产总计2.120638022.⒊3.018.81316692

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:主管会计工作负责会计机构负责人:

钞1;残钕

贫弹合并资产负债表(续)

L 2024年 12月 31日

编制单位:中份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)附注五期末余额上期期末余额二

籁'

款旬注释242668`344.00融负债

衍 o

^0应付

应付账款注释2571.391.733.0596.943752.71

预收款项注释26671713.00

合同负债注释2742.985.107.4359.680.271.52

应付职工薪酬注释2818.999.598.8517619.293.32

应交税费 注释2g 71.649.196.02 81.526366.98

其他应付款注释30121.238.584.75102043.816.13持有待售负偾

一年内到期的非流动负债注释313549608.633.024467.74

其他流动负债注释323.76415.499|172212.19

流动负债合计—上生757.22678.524.59

非流动负债:长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债注释33120811456512.76462.231

长期应付款 注释m 50606404 269022.89长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释354.066.022315.739605.63

递延所得税负债注释2226.9648886936.808455.79其他非流动负债

非流动负佼合计181551671.70662

负债合计 — 丑L匹乙匪LL ∠2生350.231 21

股东权益:

股本 注释36 1992.869681.(X) 1.992869681.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积注释373.007441957063.001946.868.82

减:库存股注释388999996121

其他综合收益注释392586785.692582475.80专项储备

盈余公积注释40101374259.50101.374.259.50

未分配利润注释413?264.9973598

归属于母公司股东权益合计 _1Z望2生丝△坐 2.453 996.685.14

少数股东权益.26136466.250.57

股东权益合计1442.59093571

负债和股东权益总计 _⒓ 田止m鱼咝丛生 3.018.81316692

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 l 会计机构负责人: 烧磁·厶y冫 讠多勇乡 / 叩

汾 '℃l合并利润表

2024年度

股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)

~ ·7● ● ~阻注五 .l| ∷ 上盟钧亚_

一、营 -N` 注释42 521385.82589 638562819.39^(`ˉ

\减:注释42454835.51041477482.308.58

、税金及附注释4314078.0915458505144.50

`销售费用注释4429366.4493335313.191.40

0

注释4515996285391171.905585.80`如

用注释4611.9·62.0631416175.84246

财务费用注释47-4.637.344.68-17.71806709

其中:利息费用937864.867451.426.86

利息收入5.717840.452543597832

加:其他收益注释482.462022.99311945934“投资收益(损失以-”号填列)注释49-171.567282.15-5607533.83

其中:对联营企业和合营企业的投资收益-176.712429.866?397940.35以推余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损“失以-”号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号填列)“信用减值损失(损失以-”号填列)注释5()1?2.783.725.751?3449.934.62“资产减值损失(损失以-”号填列)注释513?0·1.274.177.81-24439212044“资产处置收益〈损失以-”号填列)注释52-310941.03

二、营业利润(亏“损以一

’

号填列-628.)5878

加:营业外收入注释533209.282.061.163.434.64

减: 营业外支出 注释M 67 136664.55· ? ? 凡

三、“”利润总额(亏损总颌以一号填列-627297.404.19)3?38.395.604.69

减: 所得税费用 注释55 1 94343 m1“确四、净利润(净亏损以-″号填列)6?25.170.46076-338.41

其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类“持续经营净利润(净亏损以-”号填列)625.170.460.763?38.411.540.69终止“经营净利润(净亏损以-”号填列)

(二)按所有权归属分类“归属于母公司所有者的净利润(净亏损以-”号填列)620.220648.373?43935382.42

少数股东损益(净“亏损以-”号填列)4?949.812.395523841.73

五、其他综合收益的税后净想4.309.89—」⒉皿Ⅱ生

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净颂4309.894258844

(一)不能重分类进损益的其他综合收益4309.8942588.44

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动4.3098942.588.44

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1~权益法下可转损益的其他综合收益

2~其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净颌

六、综合收益总颌 至匹~Δ亘上上卫 ~=垫 Ⅱ篮业 L鱼

归属于母公司所有者的综合收益总额6?20.216338.48-343.977970.86

归属于少数股东的综合收益总额4.949812.395523841.73

七、每股收益:

(一)基本每股收益-0.31().17

(二)稀释每股收益-0.31().17

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

-’

主管会计工作负责人:’彡0、会计机构负责人:骇般.扭丿叩彳

3合并现金流量表

2024年

I△ 度

有限公司(除特别注明外全额单位均为人民币元)

~胜注五~本期金额上盟金额产生的

销提供劳务534.386758.78658729.813.89

收到还110742.774098.593.38

收到其的现金注释5656.034467.2976116779.87

经营活动现金流入小计590.531.968.84738.945.187.14

购买商品、接受劳务支付的现金 212.041.991.69 223131.20g14

支付给职工以及为职工支付的现金203.203.360.00211.591.002.61

支付的各项税费38.065069.33188.950.590.70

支付其他与经营活动有关的现全注释56104.593040.98112500.794.14

经营活动现金流出小计557.904362.00736173.596.59

经营活动产生的现全流玉净额~」红塑迎塑生~277159055

二、投资活动产生的现全流量:

收回投资所收到的现全注释56160.000000.00331003.382.64

取得投资收益收到的现全5.141.300.57790`406.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额619634.651.038.598.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.587.503.40收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现全流入小计167348.438.62332.832387.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12820.903.3527.259421.20

投资支付的现金注释5694252.14614346.000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现全流出小计107073.04049373.259.421.20

投资活动产生的现全流I净烦 6027538913 ·40427033.52

三、寿资活动产生的现全流量:吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3418.344.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3.418.34400

偿还债务支付的现金2.668.344.002.501393.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金24324.381528.102.975.16

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润24000000.008.000.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金注释5694174137~494.305166.76

筹资活动现金流出小计1211668630114.909.534.92

寿资活动产生的现全流且净颂-121166863.011?149119092

四、汇率变动对现全及现全等价物的形咱

五、现全及现全等价物净增加额-28.263867.04-49146.63389

加:期初现金及现金等价物余额344777.406.17393924.040.06

六、期末现全及现全等价物余银 _=型￡:型-L巨:箜L1土 _」塑∠‘二zi竺-L±廴

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:主管会计工作负责人:。、会计机构负责人:踢 叩院而刀 D 叉汾 绨合并股东权益变动表

2024亻|∶丿吏

编{|ill吖!位 :l|l珠 队疗 (除特别注明外金额单位均为人民币元 )

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优先 纣 八 其他综合收 1'∫ ;l 少数Jbt东权益 股东权益合计翎 股本 水 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润益 fl"符丹比 轲 他

″ 和一一-、 上年年末余额 1.992.869.68100 一 3.001.946.86882 2.582.47580 101.374.259aO -2.644776.59998 136.466.25057 2.590.462.935.71

加: .t讠 |J攵 依变吧 fP‘ 30 o公

的JV廾午||￡ II∶同一控制下企业合并其他

二、本年年初汆损1.992.869|681003.001.946.868822.582.475.80101.374.25950-2.644.776.59998136.466.250572.590.462.935.74

三、本年0油变动金额5.495.0882489999.961214.309896?20.220.648.371?42.971.579838?47.692)791.28

(一)综合收益总额4.309896?20.220.648374?.949.812396?25.166.150.87

(二)股东投入和减少资本

1.股本投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入股东权益的金额

4其他

(三)利润分配2?4.000.000002?400000000

1.提取盈余公积

2.对股东的分配 2?4.000.(X)000 2?4∞0.∞0.()()

3.其他

(四)股东权益内部结转

1资本公积转坩股本

2.盈余公积转坩股衤

3.盈余公积弥补亏损

4设定受益计划变动额结转留存收益

5其他综合收益结转留存收益

6其他

(五)专项储备

1本期提取

2.本期使用

(六)其他5.495.0882489999.961211?14.021)767.441?98.526.640.41

四、本年相末余钿 1.992.869.68100 _a@Ω z‘z凵.9且Z@s~ ~1ζl‘〖江29~9fi∶1~IL1~ 2‘旦Ω鱼‘Z旦殳‘鱼9~_ 10137425950 3?.26499724835 _=n」1‘L32926__.1.j∶ 至2‘Z21∶ L‘1444。!~

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)以

企业法定代表人:

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主管会计工作负贵人: 钐 会计机构负责人: 7 ;l践伯攵卜彳合并股东权益变动表

2024‘|∶丿世编制单位 :i”珠队 (除特别注明外金额毕位均为人民币元 )

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一、上年年末余额1.992.869.681003.001.946.868.822.625.06424101.374.259502?.301.04882577138931.4.42382.936.698.49017

加;会计政策变更207.6082110.96646218.57467

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二、本年年初余额1.992.869|6810.03.001.946.868822.625.06424101)374.25950-2.300.844.21756138.942.408842.936.917.06484

三、本年增诫变动金额42.588443?.43.935.382422?.476.158273?46.454.12913

(·)综收滥总额4?2.588443?43.935.382425.523.841733?38.454.12913'′

(∶)股东投入和减少资本

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(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

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'呦贫详飞母公司资产负债表

2024年12月31日

股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)

J 剿出土左 塑苤塞额__ 上期期哥

产蔗:

169.415.583.70113187.243.75

^、应收应收账款应收款项融资

预付款项134.355.45

其他应收款注释11.329415.551.952130279518.51存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1498965491102.243.466762.26

非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1.118960.841.901.558559.323.35

其他权益工具投资9.59·4.285.699.58997580其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产102.8567299.81426在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4727.062.346.420.33830无形资产45651929开发支出商誉

长期待摊费用408.676.52278.07167

递延所得税资产78.477.1669.94401其他非流动资产

非流动资产合计1134328.719.621575.017.46739资产总计26332942107238122965

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:?●’主管会计工作负责人:′`会计机构负责人:叩睨场叹'色

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气'角母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)

剿座土左塑苤金额上塑』旦苤垫匝

J`流动负款炀衍应付票据

应付账款46.33491预收款项合同负债

应付职工薪酬229.63490

应交税费18.7838797719.248776.95

其他应付款330811.029.10212.147229.93持有待售负债

一年内到期的非流动负债1.757.290781659.14335其他流动负债

流动负债合计351628169.46233.055.150.23

非流动负债:长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债3.283680.215040971.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3283.68021504097101

负债合计354.911.84967238.096.12124

股东权益:

股本1.992869681.001992869.681.00其他权益工具

其中:优先股水续债

资本公积3099617.558.753099617558.75

减:库存股89999.961.21

其他综合收益2.686.785.692582.47580专项储备

盈余公积100.741.70013100741700.13

未分配利润-2.827433.40331-1615.423307.27

股东权益合计2278.382361.053580388108.41

负债和股东权益总计2.633.294.210723.818484229.65

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

业法定代表人;主管会计工作负责人:’会计机构负责人:唏

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1母公司利润表

口口2024年●度

股股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)到圭土生本期全额上期金额看哥

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税金及64.316.67315040售费否.

17.115.388.061813557132

研发费用

财务费用-914.008.06-1.310.27650

其中:利息费用

利息收入1.175.343.271.657.467.90

加:其他收益24993.818.420.97“投资收益(损失以-”号填列)注释364000000..0012.000000.00

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以推余成本计量的全融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损“失以-”号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号填列)

(损“信用减值损失失以-”号填列)7?11.184.314.42-21241.58“资产减值损失(损失以-”号填列)1?548598481.45

资产处置收益(损“失以-”号填列)

二、营业利润(亏“损以-’号坎列)1?212023.498.734.841.256.83

加:营业外收入5.756.89

减:营业外支出887.352.179.49

三、利润总辍(亏“损总板以-’号坎列)-1.212.018.629.194.843436.32

减:所得展费用-8.533.1569944.01、(净“四净利润亏损以-’号坎列)1?.212.010.096.04.4?.773492.31

(一)持“续经营净利润(净亏损以-”号填列)1?.212.0100·96.04.4?773492.31

(二)终止经“营净利润(狰亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后净颌4.3098942588.44

(一)不能重分类进损益的其他综合收益4309.8942588.44

1重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动4.3098942588.44

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-1212.00578615-4816.08075

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

Jk 主管会计工作负责人 : \ 会计机构负责人:

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u母公司现金流量表

2024年度

股股份有限公司(除特别注明外金额单位均为人民币元)剿座土左本期金额上期金额经

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销售「习口口的现金

`的税费

动有关的现金190.929.768.7555.348024.46

经营活动现全流入小计190929.7687555.3·48.92446

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金9.813011.329.143771.89

支付的各项税费64.768.123150.40

支付其他与经营活动有关的现金32`602.028.4560.782399.71

经营活动现金流出小计42.569.807.8969929.322.00

经营活动产生的现全流量净损148.359.960.861?4.580.397.5.4

二、投资活动产生的现全流I:收回投资所收到的现全

取得投资收益收到的现金84.747.035.04.12.000.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计84.747.035.0412.000.00().00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金716.655.00342295.16

投资支付的现金84.252146.14取得子公司及其他营业单位支付的现全净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计84.968.801.14342295.16

投资活动产生的现全流量净损2?21.766.1011657704.84

三、疳资活动产生的现全流I:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现全

支付其他与筹资活动有关的现金91909.854811.750.735.80

筹资活动现金流出小计91.)09854.811750.735.80

午资活动产生的现全流量净颌-91909.85481-1.750735.80

四、汇率变动对现全及现全等价物的肜咱

五、现全及现全等价物净增加颂56228339.954?673428.50

加:期初现金及现金等价物余额113187243.75117860672.25

六、期末现全及现金等价物余额169.415.58370113.18724375

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人 : 主管会计工作负责人:~ . 会计机构负责人:`F既与文

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lo母公司股东权益变动表

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一、上年年 注三Ⅱ 1.992.869681.00 3.099617.55875 2.582.47580 100.741.70013 1?.615.423)307.27 3.580388.10841l

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1.992)869.681003.099617.558752.582.47580100.74170013-1.615.423.307273.580.388.10841

三、本年坩减变动金额89999961.214309.891?.212.010.096.041?1302005)747.36

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12中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注中珠医疗控股股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

中珠医疗控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北潜江制药股

份有限公司于1994年5月经湖北省体改委以鄂改生[1994]155号文批准，由湖北省潜江市制药厂、湖北省潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发公司作为发起人，以定向募集方式设立股份有限公司。公司于2001年5月18日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91420000707079234K 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数199286.9681万股，注册资本为199286.9681万元，注册地址：湖北省潜江市章华南路特1号，总部地址：珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属医药制造行业，主要产品和服务为医药与房地产。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共29户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

财务报表附注第1页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注（十四）/附注（十六））、固定资产

折旧和无形资产摊销（附注（二十三）/附注（二十七））、收入的确认时点（附注三十六）等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应金额大于500万元人民币收款项重要的在建工程项目金额大于500万元人民币财务报表附注第2页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目重要性标准

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的重要的合营企业或联营企业

10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资重要的非全资子公司

产的1%以上且金额大于10亿元账龄超过1年或逾期的重要应

占最近一期经审计总资产0.2%以上

付账款/其他应付款

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相财务报表附注第3页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第4页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公财务报表附注第5页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投财务报表附注第6页中珠医疗控股股份有限公司

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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情财务报表附注第7页中珠医疗控股股份有限公司

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况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

财务报表附注第8页中珠医疗控股股份有限公司

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额财务报表附注第9页中珠医疗控股股份有限公司

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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利财务报表附注第10页中珠医疗控股股份有限公司

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益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合财务报表附注第11页中珠医疗控股股份有限公司

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金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注第12页中珠医疗控股股份有限公司

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2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

财务报表附注第13页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业财务报表附注第14页中珠医疗控股股份有限公司

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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下财务报表附注第15页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

财务报表附注第16页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差财务报表附注第17页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状况银行承兑汇票组合票据违约，信用损失风险极低，在短期内履以及对未来经济状况的预期计量坏账准行其支付合同现金流量义务的能力很强备财务报表附注第18页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以往的历史经验对应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄组合项计提比例作出最佳估计，参考应收未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整款项的账龄进行信用风险组合分类个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合纳入合并范围的关联方组合未来经济状况的预期计量坏账准备

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单独确定其信用损失。

财务报表附注第19页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对本公司根据以往的历史经验对应收款

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未账龄组合项计提比例作出最佳估计，参考应收来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计款项的账龄进行信用风险组合分类算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对关联方组合纳入合并范围的关联方组合未来经济状况的预期计量坏账准备

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、开发成本、拟开发土地、

开发产品、出租开发产品、周转房及其他等。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之

发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

财务报表附注第20页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

房地产版块的期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3．开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

财务报表附注第21页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

4．公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

5．维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

6．质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

财务报表附注第22页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以往的历史经验对应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合项计提比例作出最佳估计，参考应收济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内款项的账龄进行信用风险组合分类或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合纳入合并范围的关联方组合济状况的预期计量坏账准备

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对融资租赁组合应收分期收款的融资租赁款未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

财务报表附注第23页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

财务报表附注第24页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

财务报表附注第25页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有财务报表附注第26页中珠医疗控股股份有限公司

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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

财务报表附注第27页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率类别

（年）（%）（%）

土地使用权5002.00

房屋建筑物2054.75

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

财务报表附注第28页中珠医疗控股股份有限公司

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财务报表附注

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

医疗设备年限平均法10-1506.67-10

机器设备年限平均法10-1257.92-9.50

运输工具年限平均法1059.50

其他设备年限平均法8511.88

公司医疗设备的使用年限为10-15年，其主要用于与医院的合作，故折旧年限按照合作年限（或合作剩余年限）与使用年限孰短计算。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

财务报表附注第29页中珠医疗控股股份有限公司

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（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第30页中珠医疗控股股份有限公司

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

财务报表附注第31页中珠医疗控股股份有限公司

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产财务报表附注第32页中珠医疗控股股份有限公司

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权尚可使用证载年限土地使用权专利使用权尚可使用证载年限专利使用权其他尚可使用年限其他期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和财务报表附注第33页中珠医疗控股股份有限公司

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开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十八)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

财务报表附注第34页中珠医疗控股股份有限公司

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(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

财务报表附注第35页中珠医疗控股股份有限公司

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4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

财务报表附注第36页中珠医疗控股股份有限公司

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4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权财务报表附注第37页中珠医疗控股股份有限公司

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益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

财务报表附注第38页中珠医疗控股股份有限公司

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(三十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十六)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）医药销售业务

（2）医疗服务业务

（3）房地产销售业务财务报表附注第39页中珠医疗控股股份有限公司

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1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司有三大业务板块，一是医药销售业务，二是医疗服务业务，三是房地产销售业务。

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）医药销售业务：属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定

交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）医疗服务业务：*药品和卫生材料销售收入：属于在某一时点履约义务，在客户

取得相关商品控制权时点确认收入，收入的金额已经确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。*住院诊疗收入：本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。

（3）房地产销售业务：属于在某一时点履行的履约义务，房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得买房人按销售合同约定交付房产的付款证明，买方在书面交房通知上签署确认时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理财务报表附注第40页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

由拒绝接受的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

(三十七)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十八)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资财务报表附注第41页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除政府贴息外的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政府贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第42页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负财务报表附注第43页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租财务报表附注第44页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金财务报表附注第45页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

本公司为卖方兼承租人适用会计政策表述

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

本公司为买方兼出租人适用会计政策表述

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十一)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

财务报表附注第46页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十二)回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（1）本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关会

（2）计处理暂行规定》

本公司自2024年12月6日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（3）

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号。执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂财务报表附注第47页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”）。本公司自印发之日起执行解释18号，执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动

13%

产租赁服务增值税

其他应税销售服务行为6%

简易计税方法5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1%-9%预缴

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

西安一体医疗科技有限公司15%

湖北潜江制药股份有限公司15%

成都中珠健联基因科技有限责任公司15%

玉林市慈康医疗器械有限公司20%

湖北健奇生物科技有限公司25%

慈象药业湖北有限公司25%

珠海中珠红旗投资有限公司25%

珠海日大实业有限公司25%财务报表附注第48页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

珠海市春晓房地产投资有限公司25%

珠海市泽泓企业管理有限公司25%中珠（珠海）国际贸易有限公司25%

珠海心安物业管理服务有限公司25%

广西玉林市桂南医院有限公司25%

珠海中珠益民医院投资管理有限公司25%

六安开发区医院25%

中珠俊天（北京）医疗科技有限公司25%

北京忠诚肿瘤医院有限公司25%

深圳市毫末科技有限责任公司25%

珠海横琴睿盈投资企业（有限合伙）25%

珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司25%

珠海中珠来泰药业有限公司25%

深圳市一体医疗科技有限公司25%

云南纳沙科技有限公司25%

一体医疗（濮阳）医院管理有限公司25%

北京一体智健医疗科技有限公司25%

横琴中珠融资租赁有限公司25%

西安恒泰本草科技有限公司25%

珠海市今朝科技有限公司25%

中珠医疗控股股份有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据1.根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、国家税务总局财税[2011]100号文件规定，自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，本公司之孙公司西安一体医疗科技有限公司（以下简称西安一体）取得证书编号GR202361000907 的高新技术企业证书，有效期 3 年。经主管税务机关审核批准，西安一体财务报表附注第49页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内西安一体企业所得税税率为15%。

3.2023年10月16日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局批准，

本公司之子公司湖北潜江制药股份有限公司（以下简称潜江制药）取得证书编号

GR202342001426 的高新技术企业证书，有效期 3 年。经主管税务机关审核批准，潜江制药享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内潜江制药企业所得税税率为15%。

4.2024年12月6日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，本公司之子公司成都中珠健联基因科技有限责任公司（以下简称中珠健联）取得证书编号 GR202451003168 的高新技术企业证书，有效期 3 年。经主管税务机关审核批准，中珠健联享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内中珠健联企业所得税税率为15%。

5.本公司之孙公司玉林市慈康医疗器械有限公司属于小型微利企业，从事国家非限制和

禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。根据《财政部税务总局公告2023年第12号》规定：

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，报告期内玉林慈康企业所得税税率为20%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金234542.42459033.45

银行存款396771661.19524323272.72

其他货币资金------

未到期应收利息6733944.539195916.69

合计403740148.14533978222.86

其中：存放在境外的款项总额------

货币资金说明：

财务报表附注第50页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

定期存款80000000.00180000000.00

ETC保证金 3600.00 4900.00

司法冻结489064.48---

合计80492664.48180004900.00

（1）本公司子公司横琴中珠融资租赁有限公司在珠海华润银行股份有限公司珠海分行

存入三年期定期存款，截止2024年12月31日本金余额为8000.00万元。

（2）本公司孙公司成都中珠健联基因科技有限责任公司办理 ETC 业务，银行账户中

800.00元为保证金。

（3）本公司子公司广西玉林市桂南医院有限公司办理 ETC 业务，银行账户中 2800.00元为保证金。

（4）本公司孙公司北京忠诚肿瘤医院有限公司因存在建设工程施工合同纠纷案，截止

2024年12月31日，法院冻结其银行账户489064.48元。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计---50000000.00

银行理财产品------

结构性存款---50000000.00

合计---50000000.00

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2643077.826561077.33

合计2643077.826561077.33

截止2024年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

财务报表附注第51页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票---782534.57

商业承兑汇票------

合计---782534.57

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内69445019.8083662368.89

其中：6个月以内54051551.7444507752.67

7个月至1年15393468.0639154616.22

1－2年15864370.849700750.77

2－3年3788948.013591808.74

3－4年3487204.341993079.96

4－5年1798043.543318284.38

5年以上88940807.5885682504.08

小计183324394.11187948796.82

减：坏账准备100429963.0593739266.42

合计82894431.0694209530.40

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备87490344.1847.6987490344.18100.00---

按组合计提坏账准备95834049.9352.2812939618.8713.5082894431.06

其中：账龄组合95834049.9352.2812939618.8713.5082894431.06

合计183324394.11100.00100429963.0554.7882894431.06财务报表附注第52页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备87490344.1846.5587490344.18100.00---

按组合计提坏账准备100458452.6453.456248922.246.2294209530.40

其中：账龄组合100458452.6453.456248922.246.2294209530.40

合计187948796.82100.0093739266.4249.8794209530.40按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

阳江浩辉房地产开发有限公司14526564.3814526564.38100预计无法收回

湖北民族学院附属民大医院12960000.0012960000.00100预计无法收回北京君如医疗设备贸易有限公

7000000.007000000.00100预计无法收回

司

潍坊宏基健科商贸有限公司5600000.005600000.00100预计无法收回深圳市美达尔医疗投资管理有

4543000.004543000.00100预计无法收回

限公司

宿迁瑞康医药有限公司4350000.004350000.00100预计无法收回

深圳市和润医疗设备有限公司4250000.004250000.00100预计无法收回

深圳市诚亿医疗器械有限公司4160000.004160000.00100预计无法收回

江苏华能医疗器械有限公司4050000.004050000.00100预计无法收回北京晟康铭健科技有限责任公

4000000.004000000.00100预计无法收回

司

武汉科技大学附属天佑医院3435736.253435736.25100预计无法收回

昆明泽逸科技有限公司2520000.002520000.00100预计无法收回

潍坊贵成商贸有限公司1779914.851779914.85100预计无法收回

深圳壹号健康管理有限公司1539007.201539007.20100预计无法收回

鸡西众谋医疗器械有限公司1500000.001500000.00100预计无法收回财务报表附注第53页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河南泽琪天贸易有限公司1470000.001470000.00100预计无法收回

云南三楚科技有限公司1458452.061458452.06100预计无法收回武汉映山红医疗科技服务有限

1414271.841414271.84100预计无法收回

公司

湖南德森尔医疗科技有限公司1050000.001050000.00100预计无法收回

郑州振江实业有限公司875000.00875000.00100预计无法收回

河南省伟凯医疗设备有限公司840982.91840982.91100预计无法收回

沈阳修稳医疗器械有限公司700000.00700000.00100预计无法收回

武汉中浩仪器设备有限公司525000.00525000.00100预计无法收回

北京华羽萱科技有限公司455000.00455000.00100预计无法收回

山西新崇盛商贸有限公司455000.00455000.00100预计无法收回

商丘市第四人民医院456776.56456776.56100预计无法收回

广州普道医疗科技有限公司400000.00400000.00100预计无法收回

武汉欧联恒信商贸有限公司380000.00380000.00100预计无法收回

潍坊贵乾商贸有限公司254273.55254273.55100预计无法收回

哈尔滨景程科技有限公司193103.44193103.44100预计无法收回

长沙至善德医疗科技有限公司150000.00150000.00100预计无法收回

武汉国药医药有限公司101709.42101709.42100预计无法收回

山西恒润泰商贸有限公司96551.7296551.72100预计无法收回

合计87490344.1887490344.18按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内69445019.802926592.464.21

其中：6个月以内54051551.741098582.032.03

7个月至1年15393468.061828010.4311.88

财务报表附注第54页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1－2年15864370.843662526.3223.09

2－3年3332171.451211443.8236.36

3－4年3487204.341671031.3447.92

4－5年1078043.54840784.9777.99

5年以上2627239.962627239.96100.00

合计95834049.9312939618.87

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备87490344.18------------87490344.18

按组合计提坏账准备6248922.246959700.82---269004.19---12939618.87

其中：账龄组合6248922.246959700.82---269004.19---12939618.87

合计93739266.426959700.82---269004.19---100429963.05

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款269004.19

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款已计提应收应收账款和和合同资产账款坏账准应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合备和合同资期末余额期末余额末余额计数的比例产减值准备

(%)余额

玉林市医疗保障服务中心15124808.06---15124808.068.25311763.39

阳江浩辉房地产开发有限公司14526564.38---14526564.387.9214526564.38

湖北民族学院附属民大医院12960000.00---12960000.007.0712960000.00

北京君如医疗设备贸易有限公司7000000.00---7000000.003.827000000.00

哈尔滨嘉润医院5737911.16---5737911.163.13142703.17

合计55349283.60---55349283.6030.1934941030.94财务报表附注第55页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据1333273.41220728.82

合计1333273.41220728.82

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票1541050.83---

商业承兑汇票------

合计1541050.83---

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3043490.8498.674191097.8390.75

1至2年40882.641.33382806.278.29

2至3年------40000.000.87

3年以上------4299.000.09

合计3084373.48100.004618203.10100.00财务报表附注第56页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总额的单位名称期末余额预付款时间未结算原因

比例(%)

珠海市美橙文化传播有限公司1250580.0040.552024年未到结算期

神州细胞工程有限公司403188.8013.072024年未到结算期

广东微肽生物科技有限公司224677.687.282024年未到结算期北京森拓博实技术服务有限

155000.005.032024年未到结算期

公司

潜江华润燃气有限公司136791.674.432024年未到结算期

合计2170238.1570.36

注释7．其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内1976425.7332560767.41

其中：6个月以内1618606.7515857629.13

7个月至1年357818.9816703138.28

1－2年27655117.8625748346.60

2－3年24964989.7126892566.73

3－4年25662545.1125427344.46

4－5年25373544.46204901773.46

5年以上773995117.26570420361.85

小计879627740.13885951160.51

减：坏账准备470517282.07468075428.40

合计409110458.06417875732.11

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金563272.06595716.88财务报表附注第57页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

个人备用金396105.362076163.13

关联方往来773714803.23776085893.87

物业维修基金（代收代付）2546349.915268635.61

履约保证金21829179.5822003811.83

股权收购保证金50000000.0050000000.00

机房建设垫付款3101105.003101105.00

往来款项27476924.9926819834.19

小计879627740.13885951160.51

减：坏账准备470517282.07468075428.40

合计409110458.06417875732.11

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备838207383.2195.29436372364.8452.06401835018.37

按组合计提坏账准备41420356.924.7134144917.2382.447275439.69

其中：账龄组合41420356.924.7134144917.2382.447275439.69

合计879627740.13100470517282.0753.49409110458.06

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备838255657.9994.62434450702.7151.83403804955.28

按组合计提坏账准备47695502.525.3833624725.6970.5014070776.83

其中：账龄组合47695502.525.3833624725.6970.5014070776.83

合计885951160.51100.00468075428.4052.83417875732.11财务报表附注第58页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

珠海中珠集团股份有限公司472968030.70328428922.5869.44收回风险较大

珠海中珠商业投资有限公司296533333.3339237423.0813.23可收回金额

浙江康静医院有限公司50000000.0050000000.00100再审终结

中康凯华国际贸易（北京）有

6300179.526300179.52100预计无法收回

限公司银川市兴庆区帮特医疗器械经

3947500.003947500.00100预计无法收回

营部

潜江市晨光印务有限公司3312185.003312185.00100预计无法收回元谋县平田矿业开发有限责任

2202642.992202642.99100预计无法收回

公司深圳市一体投资控股集团有限

2336677.902336677.90100预计无法收回

公司

潜江市润龙化工有限公司266746.00266746.00100预计无法收回

肇庆亚洲铝业厂有限公司240087.77240087.77100预计无法收回河南万润工程招标代理有限公

100000.00100000.00100预计无法收回

司

合计838207383.21436372364.84按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1976425.7343106.712.18

其中：6个月以内1618606.7532372.142.00

7个月至1年357818.9810734.573.00

1－2年3655117.86365511.7910.00

2－3年964989.71192997.9320.00

3－4年1662545.11665018.0540.00

4－5年707489.40424493.6460.00

5年以上32453789.1132453789.11100.00

合计41420356.9234144917.23---财务报表附注第59页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额33624725.69---434450702.71468075428.40

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段-437788.25---437788.25

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提916918.14---2007829.902924748.04

本期转回------------

本期转销------------

本期核销------482188.25482188.25

其他变动-706.12-------706.12

期末余额34103149.46---436414132.61470517282.07

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备434450702.711921662.13---------436372364.84

按组合计提坏账准备33624725.691003085.91---482188.25706.1234144917.23

其中：账龄组合33624725.691003085.91---482188.25706.1234144917.23

合计468075428.402924748.04---482188.25706.12470517282.07

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款482188.25财务报表附注第60页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

珠海中珠集团股份有限公司非合并范围内关联方472968030.705年以上53.77328428922.58

1至2年

2至3年

珠海中珠商业投资有限公司非合并范围内关联方296533333.333至4年33.7139237423.08

4至5年

5年以上

浙江康静医院有限公司股权收购保证金50000000.005年以上5.6850000000.00

北京弘洁润众咨询有限公司履约保证金19786723.005年以上2.2519786723.00

中康凯华国际贸易（北京）有

其他往来款项6300179.525年以上0.726300179.52限公司

合计845588266.5596.13443753248.18

7．本报告期无涉及政府补助的其他应收款

8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

9．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释8．存货

1．存货分类

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料22573803.039803186.9912770616.0421219327.068468368.1012750958.96

在产品4207796.00685916.033521879.974014566.67620259.623394307.05

库存商品29546393.466440189.2123106204.2526277541.514879410.4421398131.07

发出商品3612608.961398988.382213620.582575784.061479786.081095997.98

委托加工物资14542.56---14542.5635441.40---35441.40

周转材料1759401.74175324.631584077.112758962.80161557.082597405.72

合同履约成本19904.50---19904.50---------

开发产品438494686.15176025337.47262469348.68568178668.1664198525.17503980142.99

合计500229136.40194528942.71305700193.69625060291.6679807906.49545252385.17财务报表附注第61页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料8468368.101354952.92------20134.03---9803186.99

在产品620259.6272689.56------7033.15---685916.03

库存商品4879410.441868349.20------307570.43---6440189.21

发出商品1479786.08------80797.70------1398988.38

周转材料161557.0824383.60------10616.05---175324.63

开发产品64198525.17112422580.29------595767.99---176025337.47

合计79807906.49115742955.57---80797.70941121.65---194528942.71

3．存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

本期减少本期确认资存货项目名称期初余额本期增加期末余额本化金额的出售减少其他减少

资本化率(%)

中珠上郡一期2306072.77---7072.67---2299000.10---

中珠上郡二期1601013.60---------1601013.60---

中珠上郡三期262533.50---8453.28---254080.22---

中珠上郡四期374910.84---------374910.84---

春晓悦居一期728587.55---------728587.55---

春晓悦居二期236012.79---29757.55---206255.24---

山海间一期564552.58---------564552.58---

山海间二期363739.47---125541.90---238197.57---

合计6437423.10---170825.41---6266597.70---

4．开发产品

利息资本其中：本期本期项目名称竣工时间期初余额本期减少期末余额化累计金利息资本增加额化金额

中珠上郡一期2012年12月19113680.73-69560.0119044120.72------财务报表附注第62页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

利息资本其中：本期本期项目名称竣工时间期初余额本期减少期末余额化累计金利息资本增加额化金额

中珠上郡二期2014年12月51984662.67--51984662.67------

中珠上郡三期2015年12月41751518.70-254647.1241496871.58------

中珠上郡四期2016年5月12466538.72--12466538.72------

春晓悦居一期2015年12月20978990.88--20978990.88------

春晓悦居二期2017年11月14355277.12-946954.3413408322.78------

山海间一期2017年9月7004902.00--7004902.00------

山海间二期2019年1月47650903.09-9693088.9937957814.10------

中珠领域花苑2023年12月352872194.25-118719731.55234152462.70------

合计568178668.16-129683982.01438494686.15

其中开发产品中已出租的开发产品如下：

出租项目出租期末余额项目名称竣工时间面积备注名称面积原值减值金额净值

中珠上郡虹晖二路分割出租，不符合投

2014年12月3186.1277615447042.57---15447042.57

二期316号资性房地产条件

持有目的为出售，租双湖北路

2014年12月47.5847.58230678.78---230678.78期一年，不符合投资

163号

性房地产条件

合计15677721.3515677721.35

注释9．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金42252.5042252.50---136568.5061115.7075452.80

合计42252.5042252.50---136568.5061115.7075452.80财务报表附注第63页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

质保金61115.70---18863.20------42252.50

合计61115.70---18863.20------42252.50

3．本期无实际核销的合同资产

注释10．一年内到期的非流动资产期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的长期应收

11496585.277846361.083650224.1916621975.661132776.2915489199.37

款

合计11496585.277846361.083650224.1916621975.661132776.2915489199.37

注释11．其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税金及待抵扣税金13130182.2315683049.32

销售代理费及奖励7874769.81895849.92

第三方平台资金---399848.54

合计21004952.0416978747.78

注释12．长期应收款

1．长期应收款情况

期末余额期初余额折现率款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款12591375.137846361.083650224.1947400388.884947084.1942453304.69

其中：未实现融资收

1094789.86---1094789.8610904455.53---10904455.53

益

减：一年内到期的长

11496585.277846361.083650224.1916621975.661132776.2915489199.37

期应收款

合计---------30778413.223814307.9026964105.32其他说明：本公司之子公司横琴中珠融资租赁有限公司与自然人张誉萨女士签订《债权转让合同》，融资租赁公司以2307万元的价款将对独山县人民医院的债权，其中：长期应财务报表附注第64页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

收款账面余额28252669.28元，未确认融资费用7829957.61元，确认债权转让收益2647288.33元，转让给自然人张誉萨女士，债权转让价款由中珠医疗根据《股权转让协议》的约定，从应付自然人张誉萨女士的剩余股权转让款中扣除。

2．按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额31082.17---4916002.024947084.19

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提------2930359.062930359.06

本期转回31082.17---31082.17

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额------7846361.087846361.08

3．应收融资租赁款

剩余租赁年限期末余额期初余额

1年以内12591375.1322315965.48

1-2年---14496369.96

2-3年---7922829.13

3年以上---13569679.84

应收租赁收款额总额小计12591375.1358304844.41

减：未确认融资收益1094789.8610904455.53

应收租赁收款额现值小计11496585.2747400388.88

减：一年内到期的租赁款11496585.2716621975.66

合计---30778413.22财务报表附注第65页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

4．本报告期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

5．本报告期无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释13．长期股权投资本期增减变动期初余额减值准备期被投资单位权益法确认的其他综合收

(账面价值)初余额追加投资减少投资投资损益益调整

一．联营企业珠海中珠商业投资有限

338916152.78242942324.55-------176712429.86---

公司

合计338916152.78242942324.55-------176712429.86---

续：

本期增减变动宣告发放现期末余额减值准备期被投资单位其他权益变计提减值准

金股利或利其他(账面价值)末余额动备润

一．联营企业珠海中珠商业投资有限

------162203722.92------405146047.47公司

合计------162203722.92------405146047.47

注释14．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

潜江市汇桥融资担保有限公司9594285.699589975.80

合计9594285.699589975.80财务报表附注第66页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释15．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额405206369.55405206369.55

2．本期增加金额6899085.416899085.41

存货\固定资产\在建工程转入6899085.416899085.41

3．本期减少金额45158154.8545158154.85

转入固定资产45158154.8545158154.85

4．期末余额366947300.11366947300.11

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额54394757.6854394757.68

2．本期增加金额8915351.948915351.94

本期计提8074807.548074807.54

存货\固定资产\在建工程转入840544.40840544.40

3．本期减少金额11113485.3911113485.39

转入固定资产11113485.3911113485.39

4．期末余额52196624.2352196624.23

三.减值准备

1．期初余额98085154.2798085154.27

2．本期增加金额8051603.848051603.84

本期计提8051603.848051603.84

3．本期减少金额

4．期末余额106136758.11106136758.11

四.账面价值

1．期末账面价值208613917.77208613917.77

2．期初账面价值252726457.60252726457.60

财务报表附注第67页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释16．固定资产

1．固定资产情况

房屋及项目医疗设备机器设备运输工具其他设备合计建筑物

一.账面原值

1．期初余额645183760.12243375765.61146825232.8812719598.0836763957.961084868314.65

2．本期增加金额46749790.015733281.513391875.22725800.00595133.8757195880.61

购置894842.165733281.512988875.22725800.00595133.8710937932.76

在建工程转入696793.00---403000.00------1099793.00

投资性房地产转入45158154.85------------45158154.85

3．本期减少金额6899085.414522129.76336080.212437878.01491214.2814686387.67

处置或报废4522129.76336080.212437878.01387654.807683742.78

转入投资性房地产6899085.41------------6899085.41

处置子公司------------103559.48103559.48

4．期末余额685034464.72244586917.36149881027.8911007520.0736867877.551127377807.59

二.累计折旧

1．期初余额148151731.74125653204.8286104439.768857192.4119090745.07387857313.80

2．本期增加金额28484701.2622607221.899485366.261177233.533131007.1264885530.06

本期计提17371215.8722607221.899485366.261177233.533131007.1253772044.67

投资性房地产转入11113485.39------------11113485.39

3．本期减少金额840544.404143805.88287694.102005169.21391934.697669148.28

处置或报废4143805.88287694.102005169.21293553.196730222.38

转入投资性房地产840544.40------------840544.40

处置子公司------------98381.5098381.50

4．期末余额175795888.60144116620.8395302111.928029256.7321829817.50445073695.58

三.减值准备

1．期初余额171017753.274139908.243820186.0336134.105713049.37184727031.01

2．本期增加金额10481414.14676000.331491766.68------12649181.15

本期计提10481414.14676000.331491766.68------12649181.15

3．本期减少金额------------------

4．期末余额181499167.414815908.575311952.7136134.105713049.37197376212.16

四.账面价值

1．期末账面价值327739408.7195654387.9649266963.262942129.249325010.68484927899.85

2．期初账面价值326014275.11113582652.5556900607.093826271.5711960163.52512283969.84

财务报表附注第68页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物18322588.357387172.48---10935415.87

机器设备6418791.642867350.873230501.17320939.60

合计24741379.9910254523.353230501.1711256355.47

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物208613917.77

合计208613917.77

4．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物19091384.64资料尚在审核中

合计19091384.64

注释17．在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新中心建设项目4161980.904161980.90---4161980.904161980.90---

中珠来泰厂房建设15076214.2615076214.26---15076214.2615076214.26---桂南医院2号楼装修工

2284928.00---2284928.00---------

程

其他零星工程4806581.424806581.42---5209581.424047506.191162075.23

合计26329704.5824044776.582284928.0024447776.5823285701.351162075.23

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少

桂南医院2号楼装修工程---2284928.00------2284928.00

合计---2284928.00------2284928.00财务报表附注第69页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

工程投入利息资本其中：本期本期利息预算数工程进度工程项目名称占预算比化累计金利息资本资本化率资金来源

(万元)(%)

例(%)额化金额(%)

桂南医院2号楼装修工程500.0045.7064---------自筹

合计500.00

3．本期计提在建工程减值准备情况

项目名称期初余额本期计提金额期末余额计提原因

其他零星工程4047506.19759075.234806581.42企业决策及经营用

中珠来泰厂房建设15076214.26---15076214.26途变更后续不再投入项目处于停工状

新中心建设项目-云南新昆华

4161980.90---4161980.90态，继续合作的可

医院投资管理有限公司能性较低

合计23285701.35759075.2324044776.58

注释18．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额21622154.1321622154.13

2．本期增加金额4056291.474056291.47

租赁4056291.474056291.47

3．本期减少金额3876680.673876680.67

提前终止3876680.673876680.67

4．期末余额21801764.9321801764.93

二.累计折旧

1．期初余额6428419.696428419.69

2．本期增加金额3999458.823999458.82

本期计提3999458.823999458.82财务报表附注第70页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

3．本期减少金额3395173.023395173.02

提前终止3395173.023395173.02

4．期末余额7032705.497032705.49

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值14769059.4414769059.44

2．期初账面价值15193734.4415193734.44

注释19．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件专利权其他合计

一.账面原值

1．期初余额43707606.524951118.24129385791.0417802244.34195846760.14

2．本期增加金额---632867.95------632867.95

购置---632867.95------632867.95

3．本期减少金额

4．期末余额43707606.525583986.19129385791.0417802244.34196479628.09

二.累计摊销

1．期初余额7471905.953236146.8485450239.281166.0096159458.07

2．本期增加金额858556.67358695.121365317.16254.402582823.35

本期计提858556.67358695.121365317.16254.402582823.35

3．本期减少金额

4．期末余额8330462.623594841.9686815556.441420.4098742281.42

财务报表附注第71页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目土地使用权软件专利权其他合计

三.减值准备

1．期初余额---242574.2736269259.5717799700.0054311533.84

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额---242574.2736269259.5717799700.0054311533.84

四.账面价值

1．期末账面价值35377143.901746569.966300975.031123.9443425812.83

2．期初账面价值36235700.571472397.137666292.191378.3445375768.23

2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

注释20．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并期末余额誉的事项其他处置其他形成深圳市一体医疗科技有限

1364628047.59------------1364628047.59

公司西安恒泰本草科技有限公

10365484.39------------10365484.39

司

云南纳沙科技有限公司9231633.27------------9231633.27

六安开发区医院12473491.38------------12473491.38

珠海市今朝科技有限公司4137555.55------------4137555.55广西玉林市桂南医院有限

152136083.58------------152136083.58

公司

中珠俊天（北京）医疗科

51122758.09------------51122758.09

技有限公司

合计1604095053.85------------1604095053.85财务报表附注第72页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他深圳市一体医疗科技有限

1309721839.41------------1309721839.41

公司西安恒泰本草科技有限公

10365484.39------------10365484.39

司

云南纳沙科技有限公司9231633.27------------9231633.27

六安开发区医院12473491.38------------12473491.38

珠海市今朝科技有限公司4137555.55------------4137555.55广西玉林市桂南医院有限

95427840.73------------95427840.73

公司

中珠俊天（北京）医疗科

51122758.09------------51122758.09

技有限公司

合计1492480602.82------------1492480602.82

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

根据《企业会计准则-资产减值》的规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的金额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。报告期末，公司对剩余商誉继续进行了减值测试，具体过程如下：

（1）公司在对商誉进行具体减值测试时，对商誉所在资产组或资产组组合进行确认，充分辨识与商誉相关的资产组或资产组组合，剔除了与商誉无关的不应纳入资产组的单独资产及负债，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，再合理分摊至相关资产组或资产组组合。并对因重组等原因导致商誉所在资产组或资产组组合的构成发生改变时，重新认定相关资产组或资产组组合并重新对商誉账面价值进行合理分摊。资产组或资产组组合的可收回金额的估计，以其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高者确定。

（2）本次商誉减值测试中，将深圳市一体医疗科技有限公司作为一个单独的资产组进

行减值测试，经上海立信资产评估有限公司评估，并出具了信资评报字（2025）第090024财务报表附注第73页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

号评估报告，本期资产组构成较上期未发生重大变化。预计未来现金净流量估计资产组可收回金额低于以资产组的公允价值减去处置费用后的净额，因此采用后者估计的资产组可收回金额。资产组的公允价值采用对资产组所有可辨认的资产和负债逐一按其公允价值评估后代数累加求得总值。对资产组进行处置的过程中将会发生中介费、交易佣金、税费等费用，按资产组公允价值的2%进行估算。经减值测试，深圳市一体医疗科技有限公司在2024年12月31日的资产组的可收回金额大于包含商誉的资产组的账面价值，本期商誉未发生减值。

（3）本次商誉减值测试中，公司将广西玉林市桂南医院有限公司作为一个单独的资产

组进行减值测试，经上海立信资产评估有限公司评估，并出具了信资评报字（2025）第090021号，本期资产组构成较上期未发生重大变化。以预计未来现金流量现值估计其可收回金额。

资产组的预计未来现金流量基于现金流量预测来确定，采用的折现率为10.60%（上期采用的折现率为10.88%）。经测试，截至2024年12月31日止，本公司因购买桂南医院形成的商誉本期未发生减值。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位名称期末期初

或形成商誉的事项增长率(%)毛利率(%)折现率(%)增长率(%)毛利率(%)折现率(%)广西玉林市桂南医院有

5.3823.8410.604.5628.8610.88

限公司管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入房屋改建支出2408170.041963512.13487667.47---3884014.70

机房建设款2246361.62---732591.60---1513770.02

其他1854585.50280781.20828626.34293068.071013672.29

合计6509117.162244293.332048885.41293068.076411457.01财务报表附注第74页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失15603877.213900969.318063959.402015989.86

资产减值准备------14141265.203535316.30

内部交易未实现利润3256923.12814230.78473250.66118312.67

可抵扣亏损------5980994.801495248.70

医疗风险金506064.04126516.01268342.1967085.55

租赁负债15164098.823791024.7215789090.053938859.65

合计34530963.198632740.8244716902.3011170812.73

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估

109019492.6426964888.69150946878.9636898455.79

增值

使用权资产14769059.443690907.0915190710.183788173.08

合计123788552.0830655795.78166137589.1440686628.87

（1）非同一控制下企业合并公司之全资孙公司珠海日大实业有限公司可辨认净资产公

允价值与计税基础差异形成递延所得税负债82210609.36元；按各期占地面积比例和已售

面积比例进行分摊，截至2024年12月31日止，递延所得税负债余额为20022782.01元；

（2）非同一控制下企业合并公司之全资孙公司珠海市春晓房地产投资有限公司可辨认

净资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债30375811.42元，按各期占地面积比例和已售面积比例进行分摊，截至2024年12月31日止，递延所得税负债余额为

1004652.43元；

（3）非同一控制下企业合并公司之全资子公司深圳市一体医疗科技有限公司可辨认净

资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债15386275.91元，按各期资产折旧及摊销比例进行分摊，截至2024年12月31日止，递延所得税负债余额为748505.93元。

（4）非同一控制下企业合并公司之控股孙公司六安开发区医院可辨认净资产公允价值财务报表附注第75页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

与计税基础差异形成递延所得税负债5171958.33元，按各期资产折旧及摊销比例进行分摊，截至2024年12月31日止，递延所得税负债余额为4753971.64元。

（5）非同一控制下企业合并公司之控股子公司广西玉林市桂南医院有限公司可辨认净

资产公允价值与计税基础差异形成递延所得税负债792735.13元，按各期资产折旧及摊销比例进行分摊，截至2024年12月31日止，递延所得税负债余额为434976.68元。

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产3690907.094941833.733788173.087382639.65

递延所得税负债3690907.0926964888.693788173.0836898455.79

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

信用减值损失563189728.99558697819.61

资产减值准备1263315361.93948841040.57

可抵扣亏损816998014.14829455682.14

预提费用53527279.4730026859.51

租赁负债466655.46---

合计2697497039.992367021401.83

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024---112571127.04

2025107031724.87107134302.13

2026131387656.70132675841.86

2027205751579.12205810757.53

2028272489818.57268961643.39

2029100337234.881277985.50

2030---1024024.69

合计816998014.14829455682.14财务报表附注第76页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释23．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权转让款15000000.0015000000.00---15000000.0015000000.00---

工程、设备及软件购置

2860545.101967300.00893245.105835440.10---5835440.10

款

股权投资保证金50000000.0050000000.00---50000000.0050000000.00---

合计67860545.1066967300.00893245.1070835440.1065000000.005835440.10

注释24．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证+信用---2668344.00

未到期应付利息------

合计---2668344.00

注释25．应付账款项目期末余额期初余额

材料及产品采购款33541808.7035390295.18

机器设备款1474816.262588059.91

房地产开发成本款19725148.8741389738.87

在建工程款13497578.5416346527.94

应付服务费2196008.39---

其他956372.291229130.81

合计71391733.0596943752.71

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

国基建设集团有限公司3297652.27尚未结算

珠海豫建建设工程有限公司3940620.00尚未结算

珠海市建邦昌盛工程有限公司3162000.00尚未结算

国恒建设有限公司8350266.84尚未结算

合计18750539.11财务报表附注第77页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释26．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收租金671713.00---

合计671713.00---

2．无账龄超过一年的预收款项

注释27．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收销售货款14971888.0521543678.82

预收业主房款27872214.3437950931.58

其他141005.04185661.12

合计42985107.4359680271.52

注释28．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬16539286.10188198626.07186927180.2617810731.91

离职后福利-设定提存计划45554.1811825489.4111765989.69105053.90

辞退福利1034453.044760167.054710807.051083813.04

合计17619293.32204784282.53203403977.0018999598.85

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴16505443.45164407149.43163180766.2117731826.67

职工福利费---14400565.4114400565.41---

社会保险费28451.166182707.976175056.6536102.48

其中：基本医疗保险费27429.985601878.615601690.0727618.52

补充医疗保险---50803.2050803.20---

工伤保险费1021.18530026.16522563.388483.96

住房公积金---3017176.282981280.1735896.11

工会经费和职工教育经费5391.49191026.98189511.826906.65

合计16539286.10188198626.07186927180.2617810731.91财务报表附注第78页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险44039.7311114659.4111095845.7962853.35

失业保险费1514.45710830.00670143.9042200.55

合计45554.1811825489.4111765989.69105053.90

注释29．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税11945713.0215907024.47

企业所得税51576708.9858032720.74

个人所得税4735901.704791877.92

城市维护建设税843419.77395798.98

教育费附加361595.27169513.64

地方教育费附加234418.95106159.93

土地增值税284439.48292543.40

土地使用税224976.58255291.00

房产税981030.291032781.33

印花税157405.69239091.61

堤围费252586.29252561.42

其他51000.0051002.54

合计71649196.0281526366.98

注释30．其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利3285533.943285533.94

其他应付款117953050.8198758282.19

合计121238584.75102043816.13

（一）应付股利超过一年项目期末余额期初余额未支付原因

普通股股利3285533.943285533.94存在业绩补偿纠纷

合计3285533.943285533.94财务报表附注第79页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

保证金5199374.224769516.40

关联方往来款11034909.9110817359.91

租赁代收款1877188.031904138.03

应付费用6044497.347286068.51

应付股权收购款---3900000.01

应退软件退税4073112.754073112.75

往来款89723968.5666008086.58

合计117953050.8198758282.19

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

北京弘洁润众咨询有限公司59208295.70计提的租金，尚未结算珠海市金湾区地方税务局红旗分局18371184.80尚未结算的税金

珠海中珠商业投资有限公司9000000.00尚未结算

珠海中珠集团股份有限公司1226355.00欠缴租金和管理费，尚未结算软件退税4073112.75无需返还，待冲减留抵税金珠海雅筑物业管理有限公司1000000.00保证金

上海韬丞医疗咨询中心1250000.00保证金

合计94128948.25

注释31．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3549608.633024467.74

合计3549608.633024467.74

注释32．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税2981680.923687755.24

已背书未到期应收票据782534.575484456.95

合计3764215.499172212.19财务报表附注第80页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释33．租赁负债项目期末余额期初余额

房屋及建筑物15630754.2815789090.05

减：一年内到期的租赁负债3549608.633024467.74

合计12081145.6512764622.31

本期确认租赁负债利息费用703713.53元。

注释34．长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款------

专项应付款506064.04269022.89

合计506064.04269022.89

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

医疗风险金269022.89553424.59316383.44506064.04

合计269022.89553424.59316383.44506064.04

注释35．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助5739605.63—1673583.324066022.31详见表1

合计5739605.63—1673583.324066022.31

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释36．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1992869681.00---------------1992869681.00财务报表附注第81页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释37．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2988839799.64------2988839799.64

其他资本公积13107069.185495088.24---18602157.42

合计3001946868.825495088.24---3007441957.06

资本公积说明：

本公司本期购买子公司横琴中珠融资租赁有限公司少数股东拥有的股权，成为100%控股的全资子公司。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间存在差额5495088.24元调整资本公积，同时减少数股东权益114495088.24元。

注释38．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本---89999961.21---89999961.21

合计---89999961.21---89999961.21

库存股情况说明：

2024年度库存股增加89999961.21元，系根据本公司于2024年4月17日召开的召开第九届董事会第四十八次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。

截至2024年4月16日，本公司股票收盘价格为1.19元股，已低于公司最近一期（2023年12月31日）经审计每股净资产1.23元。本次回购股份为维护公司价值及股东权益，符合《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号回购股份》第二条第二款规定的公司股票收盘价格低于最近一期每股净资产。公司审议本次回购股份事项的程序也符合中国证监会《上市公司股份回购规则（2023年修订）》及《公司章程》的相关规定。

截止2024年7月17日，本次回购期限届满，股份回购计划已实施完毕，本公司通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份61722801股，累计已回购股份占公司当前总股本的比例为3.097%%，购买的最高成交价为1.67元股，最低成交价为1.17元股，已支付的总金额为89991747.31元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。

财务报表附注第82页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释39．其他综合收益本期发生额

减：前期计

减：前期计入其他综合减：结转重减：前期计

减：套期储

项目期初余额本期所得税入其他综合收益当期转减：所得税税后归属于税后归属于新计量设定入其他综合期末余额备转入相关前发生额收益当期转入以摊余成费用母公司少数股东受益计划变收益当期转资产或负债入损益本计量的金动额入留存收益融资产

一、不能重分类进损益的其他综合收益2582475.80---------------4309.89-85.69

1.重新计量设定受益计划变动额---------------------------------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益---------------------------------

3.其他权益工具投资公允价值变动2582475.80---------------4309.89--85.69

4.企业自身信用风险公允价值变动---------------------------------

二、将重分类进损益的其他综合收益---------------------------------

1.权益法下可转损益的其他综合收益---------------------------------

2.其他债权投资公允价值变动---------------------------------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

---------------------------------金额财务报表附注第83页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期发生额

减：前期计

减：前期计入其他综合减：结转重减：前期计

减：套期储

项目期初余额本期所得税入其他综合收益当期转减：所得税税后归属于税后归属于新计量设定入其他综合期末余额备转入相关前发生额收益当期转入以摊余成费用母公司少数股东受益计划变收益当期转资产或负债入损益本计量的金动额入留存收益融资产

4.其他债权投资信用减值准备---------------------------------

5.现金流量套期储备---------------------------------

6.外币报表折算差额---------------------------------

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前

---------------------------------产生的处置收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的

---------------------------------投资性房地产

其他综合收益合计2582475.80---------------4309.89---------285.69财务报表附注第84页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释40．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积101374259.50------101374259.50

合计101374259.50------101374259.50

注释41．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-2644776599.98-2301048825.77

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）---207608.21调整后期初未分配利润-2644776599.98-2300841217.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润-620220648.37-343935382.42

减：提取法定盈余公积------

提取任意盈余公积------

提取一般风险准备------

应付普通股股利------

转为股本的普通股股利------

加：盈余公积弥补亏损------

设定受益计划变动额结转留存收益------

其他综合收益结转留存收益------

所有者权益其他内部结转------

期末未分配利润-3264997248.35-2644776599.98

注释42．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务513548745.59446643364.64628977189.22466907550.61

其他业务7837080.308192145.779585630.1710574757.97

合计521385825.89454835510.41638562819.39477482308.58财务报表附注第85页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．合同产生的收入情况

本期发生额房地产开发医药及其他合同分类医疗分部融资租赁合计分部分部

一、业务或商品类型

医疗器械---24729665.77------24729665.77

中心合作---21739910.92------21739910.92

房地产132085902.55---------132085902.55

医药---------46611932.8446611932.84

医院收入---289880787.57---289880787.57

融资租赁------3913027.31---3913027.31

其他---------2424598.932424598.93

二、按商品转让的时间分类-

在某一时点转让131534337.50336350364.263913027.3149036531.77520834260.84

在某一时段内转让551565.05---------551565.05

合计132085902.55336350364.263913027.3149036531.77521385825.89

续：

上期发生额房地产开发医药及其他合同分类医疗分部融资租赁合计分部分部

一、业务或商品类型

医疗器械---55935890.65------55935890.65

中心合作---26830846.26------26830846.26

房地产158767452.92---------158767452.92

医药---------67723050.5567723050.55

医院收入---313585790.60------313585790.60

融资租赁------12649427.50---12649427.50

其他---------3070360.913070360.91

二、按商品转让的时间分类---------------

在某一时点转让158687841.27396352527.5112649427.5070793411.46638483207.74

在某一时段内转让79611.65---------79611.65

合计158767452.92396352527.5112649427.5070793411.46638562819.39财务报表附注第86页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．履约义务的说明

商品房买卖合同：开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续，若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，按合同约定视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。

医药销售合同：本公司以控制权转移时点确认收入，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务，并将产品运送至合同约定交货地点，经客户验收取得相关商品的控制权后，方可确认收入。

医疗服务业务：公司主要提供医疗服务，为主要责任人，患者完成门诊治疗或患者办理出院结算手续，患者基本认可和接受医疗机构提供的诊疗服务，医疗机构不再负有向患者转让服务的剩余义务、已向患者收取的对价无需退回且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

注释43．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税959208.451302219.80

教育费附加405985.32557832.75

地方教育费附加275137.13371275.61

土地增值税9213748.7252150721.78

印花税262299.71258552.74

土地使用税966361.79850233.76

房产税2654957.912791443.54

车船使用费18663.6816951.29

其他221728.83205913.23

合计14978091.5458505144.50

注释44．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10386543.188589079.95

办公费732581.51470405.39财务报表附注第87页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

差旅费784549.12891746.49

车辆费19208.3439341.10

运输费23413.703980.08

招待费404743.79651665.61

广宣促销费1811080.811168166.84

会务费67169.8149828.00

销售代理费及佣金11826548.3521201381.81

服务费730174.91---

其他2580435.812247596.13

合计29366449.3335313191.40

注释45．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75448021.6869713830.44

办公费9262639.7713205173.34

差旅费2228945.732095945.87

通讯费614867.89715811.20

修理费2209759.072017082.94

车辆费1877460.711266744.60

招待费1792392.422083941.18

折旧费23041838.8737274286.94

咨询费5847238.9210130431.37

会务费219573.2456045.91

财产损失24743.921502998.17

摊销费用3629230.8211829022.91

租赁费24093738.2912044367.84

诉讼费2177425.56931049.35

其他7494977.027038853.74

合计159962853.91171905585.80财务报表附注第88页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释46．研发费用项目本期发生额上期发生额

人员人工费用6757245.907765756.57

直接投入费用1211386.732329756.12

折旧费用2221014.182387585.42

设计费229698.67103773.58

其他费用476679.931761612.33

委外研发费用132075.471827358.44

装备调试费用与试验费用933962.26---

合计11962063.1416175842.46

研发费用说明：

本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。

注释47．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出234154.09148293.06

减：利息收入5717840.4525435978.32

银行手续费142630.91266484.37

租赁负债的未确认融资费用703710.777303133.80

合计-4637344.68-17718067.09

注释48．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2279967.012979844.79

个税手续费返还36813.3933667.40

其他145242.59105947.15

合计2462022.993119459.34

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

财务报表附注第89页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释49．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-176712429.86-6397940.35

处置长期股权投资产生的投资收益2228503.22---

理财收益269356.16790406.52

其他投资收益2647288.33---

合计-171567282.15-5607533.83

注释50．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6959700.82-932888.83

其他应收款坏账损失-2924748.04-17447899.90

长期应收款坏账损失-2899276.894930854.11

合计-12783725.75-13449934.62

注释51．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-162203722.92---

固定资产减值损失-12649181.15-9681734.23

投资性房地产减值损失-8051603.84---

存货跌价损失-115662157.87-1034950.90

在建工程减值损失-759075.23-19238195.16

长期待摊费用减值损失----214450357.75

合同资产减值损失18863.2013117.60

其他资产减值损失-1967300.00---

合计-301274177.81-244392120.44

注释52．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-402589.34828792.80

使用权资产处置利得或损失22924.2425180148.23

合计-379665.1026008941.03财务报表附注第90页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释53．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿收入905553.24882491.29905553.24

久悬未决收入2039532.65---2039532.65

非流动资产毁损报废利得149319.9047507.79149319.90

盘盈利得---65057.92---

其他114876.27168377.64114876.27

合计3209282.061163434.643209282.06

1．计入当期损益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释54．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

税收滞纳金432957.97875419.06432957.97

医疗纠纷赔偿款123398.0076679.02123398.00

非流动资产毁损报废损失49999.9470563.2849999.94

非常损失34574.94---34574.94

盘亏损失28197.2810577.0828197.28

罚款443740.12876395.02443740.12

对外捐赠---14870.00---

诉讼损失643174.60---643174.60

其他126017.82212161.09126017.82

合计1882060.672136664.551882060.67

注释55．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5365817.759810709.08

递延所得税费用-7492761.18-9794773.08

合计-2126943.4315936.00财务报表附注第91页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-627297404.19

按法定/适用税率计算的所得税费用-155854224.69

子公司适用不同税率的影响-2865140.05

调整以前期间所得税的影响-2964.15

非应税收入的影响---

不可抵扣的成本、费用和损失影响881289.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响120589.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响113268344.57

投资收益的影响43833894.33

研发加计扣除的影响-1658266.85

房地产企业税费和预收房款的影响149534.52

所得税费用-2126943.43

注释56．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入1931559.832996576.04

政府补助475383.69827119.86

融资租赁业务收回本金15541091.9433430693.12

往来款项及其他38086431.8338862390.85

合计56034467.2976116779.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用54170820.9071739640.17

往来款项及其他50422220.0840761153.97

合计104593040.98112500794.14财务报表附注第92页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及定期存款160000000.00331003382.64

合计160000000.00331003382.64

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品10000000.00346000000.00

购买少数股权84252146.14---

合计94252146.14346000000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

使用权资产支付的现金4174176.284305166.76

回购库存股89999961.21---

合计94174137.494305166.76

注释57．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-625170460.76-338411540.69

加：信用减值损失12783725.7513449934.62

资产减值准备301274177.81244392120.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧61846852.2163842140.09

使用权资产折旧3999458.8213149474.25

无形资产摊销2582823.352574931.52

长期待摊费用摊销2048885.4110582757.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

379665.10-26008941.03（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-99319.9623055.49

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）------财务报表附注第93页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

财务费用（收益以“－”号填列）937864.867451426.86

投资损失（收益以“－”号填列）170441216.745607533.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2440805.92-195432.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9933567.10-9599340.68

存货的减少（增加以“－”号填列）124277351.5884849323.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）62065040.0834189548.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-77246912.97-103125401.19

其他------

经营活动产生的现金流量净额32627606.842771590.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本------

一年内到期的可转换公司债券------

当期新增使用权资产------

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额316513539.13344777406.17

减：现金的期初余额344777406.17393924040.06

加：现金等价物的期末余额------

减：现金等价物的期初余额------

现金及现金等价物净增加额-28263867.04-49146633.89

2．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1650000.00

其中：北京一体云康远程医疗技术有限公司1650000.00

丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物62496.60

其中：北京一体云康远程医疗技术有限公司62496.60

处置子公司收到的现金净额1587503.40

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币4174176.28元（上期：人民币4305166.76元）。

财务报表附注第94页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金316513539.13344777406.17

其中：库存现金234542.42454108.45

可随时用于支付的银行存款316278996.71344323297.72

可随时用于支付的其他货币资金------

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资------

三、期末现金及现金等价物余额316513539.13344777406.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物------

注释58．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金80492664.4880492664.48详见附注五、注释1.货币资金说明。

合计80492664.4880492664.48

注释59．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释18、注释33和

注释56，其他信息披露如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息703710.777303133.80

短期租赁费用356757.85439192.00

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收项目租赁收入款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋出租6009864.52---

设备出租------

合计6009864.52---财务报表附注第95页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人员人工费用6757245.907765756.57

直接投入费用1211386.732329756.12

折旧费用2221014.182387585.42

设计费229698.67103773.58

其他费用476679.931761612.33

委外研发费用132075.471827358.44

装备调试费用与试验费用933962.26---

合计11962063.1416175842.46

其中：费用化研发支出11962063.1416175842.46

资本化研发支出------

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投资对应的丧失控制权股权处置股权处置比股权处置方丧失控制权合并财务报表子公司名称时点的确定

价款例（%）式的时点层面享有该子依据公司净资产份额的差额北京一体云康远程医疗

1650000.0055.00出售2024.8.12控制权转移2228503.22

技术有限公司

续：

按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制权丧失控制权丧失控制权值重新计量之日剩余股权投资相关的之日剩余股之日剩余股子公司名称之日剩余股剩余股权产权公允价值其他综合收益权的账面价权的公允价

权的比例(%)生的利得或的确定方法转入投资损益值值损失及主要假设的金额北京一体云康远程医疗

------------------技术有限公司财务报表附注第96页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

湖北潜江制药股份有限公司潜江市潜江市医药生产销售91.675.00新设

湖北健奇生物科技有限公司潜江市潜江市医药制造业---100.00新设

慈象药业湖北有限公司潜江市潜江市医药制造业---39.98新设同一控制下

珠海中珠红旗投资有限公司珠海市珠海市房地产开发100.00---企业合并非同一控制

珠海日大实业有限公司珠海市珠海市房地产开发---100.00下企业合并非同一控制

珠海市春晓房地产投资有限公司珠海市珠海市房地产开发---100.00下企业合并

珠海市泽泓企业管理有限公司珠海市珠海市企业管理---100.00新设非同一控制中珠（珠海）国际贸易有限公司珠海市珠海市房地产开发---100.00下企业合并

珠海心安物业管理服务有限公司珠海市珠海市房地产开发---100.00新设非同一控制

广西玉林市桂南医院有限公司玉林市玉林市医疗服务60.00---下企业合并

玉林市慈康医疗器械有限公司玉林市玉林市批发业---100.00新设

珠海中珠益民医院投资管理有限公司珠海市珠海市医院投资管理100.00---新设综合医疗卫生机非同一控制

六安开发区医院六安市六安市---65.00构下企业合并科技推广和应用非同一控制

中珠俊天（北京）医疗科技有限公司北京市北京市---96.28服务业下企业合并综合医疗卫生机

北京忠诚肿瘤医院有限公司北京市北京市---100.00新设构财务报表附注第97页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

深圳市毫末科技有限责任公司深圳市深圳市批发业---100.00新设非同一控制

珠海横琴睿盈投资企业（有限合伙）珠海市珠海市投资管理---72.42下企业合并

成都中珠健联基因科技有限责任公司成都市成都市研究和试验发展51.00---新设

珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司珠海市珠海市医院及医疗管理100.00---新设

珠海中珠来泰药业有限公司珠海市珠海市医药制造业---70.00新设医疗服务及医疗非同一控制

深圳市一体医疗科技有限公司深圳市深圳市100.00---器械下企业合并非同一控制

西安一体医疗科技有限公司西安市西安市专用设备制造业---100.00下企业合并非同一控制

云南纳沙科技有限公司昆明市昆明市批发业---51.04下企业合并综合医疗卫生机非同一控制

一体医疗（濮阳）医院管理有限公司濮阳市濮阳市---100.00构下企业合并科技推广和应用非同一控制

北京一体智健医疗科技有限公司北京市北京市---100.00服务业下企业合并

横琴中珠融资租赁有限公司珠海市珠海市融资租赁业务100.00---新设非同一控制

西安恒泰本草科技有限公司西安市西安市医药生产销售100.00---下企业合并非同一控制

珠海市今朝科技有限公司珠海市珠海市信息技术研发70.00---下企业合并

2．重要的非全资子公司

本期归属于本期向少数少数股东持期末少数股子公司名称少数股东损股东宣告分备注

股比例(%)东权益余额益派的股利

湖北潜江制药股份有限公司3.33-215953.67----283390.68

广西玉林市桂南医院有限公司40.00752185.8924000000.0038735402.10财务报表附注第98页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额项目湖北潜江制药股份广西玉林市桂南医有限公司院有限公司

流动资产47830863.1872442916.64

非流动资产126756375.5476534910.81

资产合计174587238.72148977827.45

流动负债52826701.2948514284.39

非流动负债54066022.313625037.82

负债合计106892723.6052139322.21

营业收入46626800.10249299848.23

净利润-6967579.771877739.97

综合收益总额-6967579.771877739.97

经营活动现金流量10246324.62-543292.27

续：

期初余额项目湖北潜江制药股份广西玉林市桂南医有限公司院有限公司

流动资产47386184.89134635743.93

非流动资产139758165.2878415335.41

资产合计187144350.17213051079.34

流动负债106742649.6555240830.02

非流动负债5739605.632849484.05

负债合计112482255.2858090314.07

营业收入67723050.55265294944.01

净利润-1604570.8124338443.82

综合收益总额-1604570.8124338443.82

经营活动现金流量6763891.6545126637.93财务报表附注第99页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

合营企业或联营企业名持股比例(%)会计处理方主要经营地注册地业务性质称直接间接法珠海中珠商业投资有限

珠海市珠海市房地产开发---30.00权益法公司

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目珠海中珠商业投资有限公司

流动资产2799304251.86

非流动资产426085.58

资产合计2799730337.44

流动负债2895618596.10

非流动负债---

负债合计2895618596.10

少数股东权益-28766477.60

归属于母公司股东权益-67121781.06

按持股比例计算的净资产份额108377349.62

调整事项-108377349.62

—商誉

—内部交易未实现利润-20437153.56

—其他-87940196.06

对联营企业权益投资的账面价值---

存在公开报价的权益投资的公允价值---

营业收入1331591992.88

净利润-324316934.12

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额-324316934.12

企业本期收到的来自联营企业的股利---财务报表附注第100页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额/上期发生额项目珠海中珠商业投资有限公司

流动资产3958200165.95

非流动资产31552866.79

资产合计3989753032.74

流动负债3761324357.28

非流动负债---

负债合计3761324357.28

少数股东权益68528602.64

归属于母公司股东权益159900072.82

按持股比例计算的净资产份额367876152.78

调整事项-28960000.00

—商誉---

—内部交易未实现利润-28960000.00

—其他---

对联营企业权益投资的账面价值338916152.78

存在公开报价的权益投资的公允价值---

营业收入701541.66

净利润-21326467.85

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额-21326467.85

企业本期收到的来自联营企业的股利---

3．联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失前期累积未确认的本期末累积未确认联营企业名称（或本期分享的净损失的损失

利润）

珠海中珠商业投资有限公司----28766477.60-28766477.60

合计----28766477.60-28766477.60财务报表附注第101页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入本期冲减加：其他

本期计入其他与资产相关/会计科目期初余额增补助营业外收成本费用变动期末余额收益金额与收益相关

金额入金额金额（注1）（注2）

递延收益5739605.63------1673583.32------4066022.31与资产相关

合计5739605.63------1673583.32------4066022.31

（二）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

递延收益摊销-无菌药品 GMP

其他收益1669583.321669583.32与资产相关改造及新厂区技改扩规

递延收益摊销-产业园耕地占

其他收益4000.004000.00与资产相关用税返

软件增值税即征即退款其他收益---495575.24与收益相关

政府补助失业保险稳岗补贴其他收益114442.00181811.34与收益相关企业吸纳重点群体就业增值税

其他收益104000.00---与收益相关减免款国家高新技术企业认定奖补项

其他收益---150000.00与收益相关目

其他补贴其他收益387941.69478874.89与收益相关

合计2279967.012979844.79

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款

项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引财务报表附注第102页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、（二）

所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的财务报表附注第103页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据2643077.82---

应收账款183324394.11100429963.05

其他应收款879627740.13470517282.07

长期应收款（含一年内到期的款项）11496585.277846361.08

合计1077091797.33578793606.20

截止2024年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为4697.40万元，财务担保合同的具体情况详见附注十三、（二）。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、

相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为哈尔滨嘉润医院、玉林市医疗保障服务中心等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的30.19%（2023年12月31日：34.79%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备财务报表附注第104页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司未向银行借款，可供使用的银行授信额度为0。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

短期借款---------------

应付账款71391733.05---------71391733.05

其他应付款121238584.75---------121238584.75

其他流动负债3764215.49---------3764215.49

租赁负债---3549608.638761555.163319590.4915630754.28

合计196394533.293549608.638761555.163319590.49212025287.57

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。由于本公司极少开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润影响极小。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2024年12月31日，本公司未向银行借款。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）敏感性分析：

截止2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司利润总额和股东权益产生重大影响。

财务报表附注第105页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年12月

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重

要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

应收款项融资------1333273.411333273.41

其他权益工具投资------9594285.699594285.69

资产合计------10927559.1010927559.10

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．对于结构性存款、理财产品按最低收益率及已经持有的期限确定其公允价值。

2．对于其他权益工具投资潜江市汇桥融资担保有限公司股权投资，因潜江市汇桥融资

财务报表附注第106页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，且潜江汇桥非上市公司，不存在活跃市场报价，选择通过净资产确认其公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况本公司无控股股东及实际控制人。

于2024年12月31日，本公司持股5%以上股东的情况如下：

股东名称所持股份（数量）持股比例（%）

深圳市朗地科技发展有限公司380172862.0019.08

萧妃英100000100.005.02

广州云鹰资本管理有限公司106821844.005.36

深圳市中盛源企业管理中心（有限合伙）119728000.006.01

黄鹏斌104118991.005.22

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系珠海中珠商业投资有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海中珠物业管理服务有限公司前实际控制人的企业阳江市浩晖房地产开发有限公司前控股股东直接控制的企业深圳市一体正润资产管理有限公司股东深圳市一体投资控股集团有限公司关联自然人刘丹宁控制的企业潜江中珠实业有限公司前控股股东直接控制的企业

刘丹宁前间接持有公司5%以上股份自然人西藏金益信和企业管理有限公司关联自然人刘丹宁控制的企业中赋（珠海）会计师事务所有限公司独董张霞任职的企业财务报表附注第107页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海中珠物业管理服务有限公司物业管理费---69600.00中赋（珠海）会计师事务所有限公司咨询服务85000.00---

合计85000.0069600.00

3．关联方资金拆借

（1）向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明

珠海中珠商业投资有限公司200000000.002019-5-27无固定期详见借款说明

合计200000000.00

关联方拆出资金说明：

本公司孙公司珠海泽泓企业管理有限公司向珠海中珠商业投资有限公司提供人民币贰

亿元用于缴纳地价款，借款于2019年12月23日起按照年利率12%计收利息。

4．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬14777499.6913683832.78

5．其他关联交易

本公司于2024年10月15日收到了管理人发来的关于深圳市一体投资控股集团有限公

司破产清算案破产财产分配方案的债权人会议表决事项及分配指令，根据该破产财产分配方案，获得债权分配款48274.78元。

6．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

阳江市浩晖房地产开发有限公司14526564.3814526564.3814526564.3814526564.38财务报表附注第108页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

珠海中珠集团股份有限公司473018030.70328438922.58473018030.70328438922.58

珠海中珠商业投资有限公司296533333.3339237423.08296533333.3337267486.17

深圳市一体投资控股集团有限公司2336677.902336677.902384952.682384952.68

潜江中珠实业有限公司1782000.001529654.491782000.001202070.26

珠海中珠物业管理服务有限公司40961.3032576.7840961.3032576.78

刘丹宁40000.0040000.0040000.0024000.00

其他说明：本公司孙公司珠海泽泓企业管理有限公司向珠海中珠商业投资有限公司提供

人民币贰亿元用于缴纳地价款，借款于2019年12月23日起按照年利率12%计收利息。截止2024年12月31日，该借款的利息金额为96533333.33元，为2019年至2023年的利息。基于中珠商业的长投减值为0，从2024年起本公司不再计提利息。

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款

珠海中珠商业投资有限公司9000000.009000000.00

珠海中珠集团股份有限公司1551844.001551844.00应付股利

深圳市一体投资控股集团有限公司1607519.601607519.60

深圳市一体正润资产管理有限公司1329167.181329167.18

西藏金益信和企业管理有限公司348847.16348847.16

7．关联方承诺情况

（1）2017年12月珠海中珠集团股份有限公司、深圳市一体投资控股集团有限公司出具承诺为本公司支付给北京远程视界科技集团有限公司投资保证金5000万元提供连带责任担保，以上承诺尚未履行；

（2）2019年7月31日前控股股东中珠集团于承诺：对其应付本公司47296.80万元债务，计划于2019年12月31日前偿还2亿元，2020年6月30日前偿还剩余部分。截止报告日，中珠集团未按承诺还款。

财务报表附注第109页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

截止2024年12月31日，本公司之孙公司北京忠诚肿瘤医院有限公司与国恒建设集团有限公司及其分包商北京弘洁建设集团有限公司之间存在建设工程施工合同纠纷案件。案件涉及机电工程的结算争议和未移交的工程资料，导致忠诚医院和国恒公司被北京弘洁建设集团有限公司起诉，忠诚医院被要求承担连带责任。截至本财务报表批准报出日止，案件尚处于诉前鉴定阶段，尚未进入正式庭审程序。

截止2024年12月31日，本公司之子公司横琴中珠融资租赁有限公司与珠海市讯达科技有限公司（主债务人）、邝怀概（担保人）、李双虹（担保人）及横琴力通达投资有限公司（质押人）之间存在融资租赁欠款纠纷案件。2022年2月讯达公司开始逾期，中珠融资租赁公司已于2023年3月7日向横琴粤澳深度合作区人民法院提起诉讼。在本案审理过程中，各方达成和解，横琴法院据此于2023年7月7日出具《民事调解书》。根据该调解书，讯达公司、力通达公司、邝怀概及李双虹确认尚欠租金9060104.70元及相应违约金、留

购价款未付，并分期向公司偿还，因本案产生的案件受理费、律师费、保全费等诉讼费用均由前述债务人共同承担，若一期未按时且足额支付的，公司即有权向横琴法院申请执行，违约金计至全部款项实际清偿之日止。各方达成调解后，讯达公司按约偿还款项共计231.97万元。此后，因讯达公司等主体未再偿还任何款项，公司向横琴法院申请强制执行。2024年4月2日，横琴法院正式立案执行，案号：（2024）粤0491执前调93号。截至本财务报表批准报出日止，针对讯达公司不动产、动产设备的处置均已移送珠海市金湾法院统一处置。

截止2024年12月31日，本公司之子公司横琴中珠融资租赁有限公司与珠海市盈邦实业发展有限公司、郑伟、郑眉、郑平中、甘甫、李亚剑之间存在融资租赁欠款纠纷案件。珠海盈邦于2021年11月开始逾期，中珠融资租赁公司已于2023年3月7日向横琴粤澳深度合作区人民法院提起诉讼。2023年6月26日，双方经协商签署和解协议。由于对方未按照和解协议按时付款，公司向珠海市横琴法院申请强制执行，并对被执行人名下的财产实施保全措施。本年度中珠融资租赁公司通过强制执行方式共收回违约金及利息1999930.44元，截至本财务报表批准报出日止，本息尚有4407.754.70元未收回。

财务报表附注第110页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

截止2024年12月31日，本公司之子公司深圳市一体医疗科技有限公司与濮阳市第五人民医院就《关于共同成立肿瘤诊疗中心的合作协议》之间存在合同纠纷案件，2016年9月双方约定成立濮阳市第五人民医院“肿瘤诊疗中心”，2020年6月1日《中华人民共和国基本医疗卫生与健康促进法》实施，该法律明确规定非营利性医疗卫生机构不得向出资人、举办者分配或者变相分配收益。双方合作协议内容违反了法律的强制性规定，无法继续履行。

深圳一体向濮阳市华龙区人民法院提起诉讼，要求按照解除《合作协议》之时的评估价值将原告投入的设备及基建建设款项29946218.56元支付给原告，并承担逾期付款的利息损失。截至本财务报表批准报出日止，该事项处于等待法院开庭通知阶段。

截止2024年12月31日，本公司之子公司珠海中珠益民投资有限公司与商丘市第四人民医院因合作合同纠纷向商丘市睢阳区人民法院提出诉讼，要求解除合同，支付回购款人民币11856781.30元，并承担逾期付款的利息损失。由于目前处于诉前联调阶段，截至本财务报表批准报出日止，案件尚未进入实质审理。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

本公司之孙公司珠海日大实业有限公司、中珠（珠海）国际贸易有限公司、珠海市春晓

房地产投资有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至借款人取得按揭房产的房地产权证以及办妥该按揭房产的抵押登记手续并且贷款人完全取得该按揭房产的合法、有效房地产

他项权证之日止。截至2024年12月31日止，本公司承担阶段性担保额为人民币4697.40万元。

除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）重大诉讼、仲裁、承诺

本公司于2025年2月14日收到劳动仲裁材料，申请人潘磊主张诉讼请求为支付违法解除劳动合同、加班工资等共计267573.00元。该案已在2025年4月9日北京市丰台区劳动人事争议仲裁委员会开庭。

本公司与郴州高视伟业房地产开发有限公司、珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。2016年12月，公司子公司珠海中珠红旗投资有限公司与中珠集团签订《股权转让协议》，将持有的高视伟业51%股权转让给中珠集团，中珠集团已履行该股权转让款的支付义财务报表附注第111页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注务。股权转让发生前，高视伟业尚欠中珠红旗欠款本金122958200.00元未支付。2017年

12月31日，中珠集团向中珠红旗出具了《承诺函》，承诺于2019年12月31日前清偿高视伟业拖欠中珠红旗的上述债务。2018年5月19日，中珠红旗与中珠医疗签订《债权转让协议》，将其享有的上述债权转让给中珠医疗。经中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述债务。本公司已向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

本公司与珠海西海矿业投资有限公司、珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。

2017年6月，中珠医疗将其持有的珠海中珠亿宏矿业有限公司50%的股权转让给西海矿业，

股权转让前，中珠亿宏尚欠中珠医疗债权本金余额63687773.26元及资金占用利息未归还。2017年12月31日，西海矿业和中珠集团向中珠医疗出具了《承诺函》，除对中珠亿宏拖欠的上述债务进行确认外，西海矿业承诺于2019年12月31日前清偿完毕，中珠集团承诺对该债务承担连带责任担保。同日，中珠医疗与中珠亿宏、西海矿业签署《债权债务转让协议》，由中珠医疗将对中珠亿宏的上述债权转让给西海矿业，同时中珠医疗对西海矿业享有与上述债权同等金额的债权。另外，中珠集团又向中珠医疗出具《债务清偿承诺书》，同意就西海矿业拖欠中珠医疗的上述债务承担连带清偿责任。经中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述债务。本公司已向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

本公司与珠海西海矿业投资有限公司、珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。

2016年11月，本公司子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司与西海矿业签订《股权转让协议》，中珠正泰将其持有的铜川市鸿润丰煤业有限公司（已于2023年2月注销，以下简称“鸿润丰煤业”）70%的股权转让给西海矿业，西海矿业已履行该股权转让款的支付义务。股权转让发生前，鸿润丰煤业及其股东杜安平、赵小军尚欠中珠正泰债权本金6690万元及资金占用利息未支付。为妥善解决上述债权问题，2017年12月31日，西海矿业与中珠正泰先后签订两份《债权转让协议》，中珠正泰将其享有的对杜安平的债权1125万元、对赵小军的债权321万元全部转让给西海矿业，同时中珠正泰取得对西海矿业同等金额的债权，由西海矿业向中珠正泰偿还原杜安平及赵小军所欠债务。同日，西海矿业和中珠集团向中珠医疗出具了《承诺函》，除对鸿润丰煤业及其股东杜安平、赵小军拖欠中珠正泰债权款

6690万元进行确认外，西海矿业承诺于2019年12月31日前清偿完毕，中珠集团承诺对

该债务承担连带责任担保。另外，中珠集团又出具《债务清偿承诺书》，承诺对上述西海矿业拖欠中珠正泰的债务本金余额6690万元及应付利息承担连带还款责任。2018年5月19财务报表附注第112页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注日，中珠正泰与中珠医疗签署《债权转让协议》，中珠正泰将其享有的上述债权让给中珠医疗。经中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述债务。本公司已向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

本公司与阳江市浩晖房地产开发有限公司、珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。2016年12月，中珠医疗与中珠集团签订《股权转让协议》，中珠医疗将持有的阳江浩晖100%股权转让给中珠集团，中珠集团已履行该股权转让款的支付义务。股权转让发生前，阳江浩晖拖欠中珠医疗下属珠海中珠红旗投资有限公司600万元尚未归还。阳江浩晖向中珠红旗出具了《承诺函》；中珠集团签署、出具了《承诺函》《债务清偿承诺书》，同意就上述债务向中珠红旗承担连带责任担保。2018年5月19日，中珠红旗与中珠医疗签订《债权转让协议》，中珠红旗将对阳江浩晖、中珠集团享有的上述债权转让给中珠医疗。上述协议签订后，中珠集团陆续向中珠医疗清偿债务，剩余款项虽经中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述欠款利息。本公司已向香洲区法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

本公司与珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。2017年3月，中珠医疗将持有的深圳市广晟置业有限公司70%的股权转让给中珠集团全资子公司珠海中珠隆盛园林景

观工程有限公司。股权转让前，广晟置业对中珠医疗下属公司珠海市桥石贸易有限公司尚有欠款本金51000000元未偿还。2017年11月30日，桥石贸易与广晟置业及中珠集团签订《债权债务转让协议》，桥石贸易将其对广晟置业享有的上述债权全部转让给中珠集团，同时桥石贸易取得对中珠集团同等金额的债权。2018年5月19日，桥石贸易与中珠医疗签订《债权转让协议》，将其对中珠集团享有的上述债权转让给中珠医疗。虽经中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述欠款。本公司已向香洲区法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

本公司与阳江市浩晖房地产开发有限公司、珠海中珠集团股份有限公司之间存在合同纠纷。2016年12月，中珠医疗与中珠集团签订《股权转让协议》，将中珠医疗持有的阳江浩晖100%股权转让给中珠集团，中珠集团已履行该股权转让款的支付义务。股权转让发生前，阳江浩晖尚欠中珠医疗欠款本金282003952.05元以及股东红利款30000000.00元未支付。关于上述债务，阳江浩晖向中珠医疗出具了《承诺函》，中珠集团签署、出具了《承诺函》《债务清偿承诺书》，同意就上述债务向中珠医疗承担连带责任担保。2018年5月20日，中珠集团与中珠医疗签署《债务清偿协议》，以书面方式明确加入阳江浩晖对中珠医疗之债务。中珠集团在《债务清偿协议》中承诺：于2018年12月31日前向中珠医疗偿还50%财务报表附注第113页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

的债务本金及对应的利息，2019年12月31日前偿清剩余的50%债务本金及对应的利息，债务本金未清偿的部分，仍然按照中国人民银行同期同类贷款利率计算至实际清偿之日。上述债务清偿安排中即包括中珠医疗在本案诉讼请求中所请求的债权款项。2018年6月15日，为确保还款承诺的履行，中珠集团与中珠医疗签署《应收账款质押合同》。本次质押已于2018年7月4日在中国人民银行征信中心办理应收账款质押登记并取得了《动产权属统一登记—初始登记》。上述协议签订后，中珠集团陆续向中珠医疗清偿债务，且经双方确认，截止2023年12月31日尚有欠款本金3952.05元、因迟延支付欠款本金而产生的利息

26790375.44元以及因迟延支付股东红利款而产生的利息2850000.00元未清偿。虽经

中珠医疗多次催要，中珠集团仍未偿还上述欠款本金及相关利息。本公司已向香洲区法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日止，该事项已进入庭审阶段。

（二）其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

（一）前期会计差错

1．追溯重述法

本期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

财务报表附注第114页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有4个报告分部：房地产开发分部、医疗分部、融资租赁分部以及医药及其他分部。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

期末余额/本期发生额项目房地产开发融资租赁医药及其他医疗分部分部间抵销合计分部分部分部

一.营业收入13304.0833625.04616.144915.14-321.8252138.58

其中：对外交易收入13208.5933635.04391.304903.65---52138.58

分部间交易收入95.491.49224.84----321.82---

二.营业费用938.101004.69---993.85---2936.64

其中：折旧费和摊销费------------------

三.对联营和合营企业的

-17671.24-------------17671.24投资收益财务报表附注第115页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额项目房地产开发融资租赁医药及其他医疗分部分部间抵销合计分部分部分部

四.信用减值损失-182.54-1180.27-308.91-71200.5371593.88-1278.37

五.资产减值损失-29315.93-534.54----55136.7954859.85-30127.41

六.利润总额-52279.98-9140.49759.57-122122.57120053.73-62729.74

七.所得税费用-457.3755.28190.21-0.81----212.69

八.净利润-51822.61-9195.77569.36-122121.76120053.73-62517.05

九.资产总额111557.0879558.7228525.32281068.98-289140.48211569.62

十.负债总额183317.0960436.69164.7649669.58-258497.8135090.31

十一.其他重要的非现金

------------------项目

1.资本性支出------------------

（三）本期完成的少数股权收购对财务影响

本公司本期完成以自有资金109000000.00元，其中：以货币资金支付对价

85930000.00万元，以债权转让方式支付对价23070000.00元。收购自然人张誉萨女士

持有的横琴中珠融资租赁有限公司38.41%股权，中珠横琴融资租赁成为中珠医疗的全资子公司。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间存在差额5495088.24元调整资本公积，同时减少数股东权益114495088.24元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息8533186.0412475418.18

应收股利5000000.0053747035.04

其他应收款1315882365.912064057065.29

合计1329415551.952130279518.51财务报表附注第116页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（一）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

资金拆借（子公司）8533186.0412475418.18

合计8533186.0412475418.18

（二）应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额

珠海中珠红旗投资有限公司---53747035.04

广西玉林市桂南医院有限公司5000000.00---

合计5000000.0053747035.04

（三）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内17189067.8528152887.41

其中：6个月以内4006634.5116644056.00

7个月至1年13182433.3411508831.41

1－2年28072887.4157349105.54

2－3年57349105.54180716512.92

3－4年172741402.75373227590.99

4－5年373227590.991020784049.02

5年以上1753430893.44782713419.20

小计2402010947.982442943565.08

减：坏账准备1086128582.07378886499.79

合计1315882365.912064057065.29财务报表附注第117页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

合并范围内往来1876875595.941917686572.75

关联方往来473355331.55473403606.33

股权收购保证金50000000.0050000000.00

其他往来款项1121634.491120000.00

履约保证金648386.00643386.00

个人备用金10000.0090000.00

小计2402010947.982442943565.08

减：坏账准备1086128582.07378886499.79

合计1315882365.912064057065.29

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备524475331.5521.83378816223.4372.23145659108.12

按组合计提坏账准备1877535616.4378.17707312358.6437.671170223257.79

其中：账龄组合660020.490.0365471.299.92594549.20

关联方组合1876875595.9478.14707246887.3537.681169628708.59

合计2402010947.98100.001086128582.0745.221315882365.91

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备524523606.3321.47378864498.2172.23145659108.12

按组合计提坏账准备1918419958.7578.5322001.58---1918397957.17

其中：账龄组合733386.000.0322001.583.00711384.42

关联方组合1917686572.7578.50------1917686572.75

合计2442943565.08100.00378886499.7915.512064057065.29财务报表附注第118页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注按单项计提坏账准备情况期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

珠海中珠集团股份有限公司472968030.70328428922.5869.44收回风险较大

浙江康静医院有限公司50000000.0050000000.00100.00再审终结深圳市一体投资控股集团有限

387300.85387300.85100.00预计无法收回

公司成都靶云生物科技有限责任公

580000.00------借款，合并层面抵消

司

成都海大志川科技有限公司540000.00------借款，合并层面抵消合计524475331.55378816223.43按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6634.49132.692.00

其中：6个月以内6634.49132.692.00

7个月至1年---------

1－2年653386.0065338.6010.00

合计660020.4965471.29

（2）关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内17182433.36200.000.00

其中：6个月以内4000000.02------

7个月至1年13182433.34200.000.00

1－2年27419501.41165941.900.61

2－3年57349105.541063111.751.85

3－4年172741402.7565474494.3737.90

4－5年373227590.992375430.000.64

5年以上1228955561.89638167709.3351.93

合计1876875595.94707246887.35财务报表附注第119页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额22001.58---378864498.21378886499.79

期初余额在本期————————

—转入第二阶段------------

—转入第三阶段------------

—转回第二阶段------------

—转回第一阶段------------

本期计提707290357.06---707290357.06

本期转回------48274.7848274.78

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

期末余额707312358.64---378816223.431086128582.07

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备378864498.21---48274.78------378816223.43

按组合计提坏账准备22001.58707290357.06---------707312358.64

其中：账龄组合22001.5843469.71---------65471.29

关联方组合---707246887.35---------707246887.35

合计378886499.79707290357.0648274.78------1086128582.07

5．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第120页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

珠海中珠红旗投资有限公司合并范围内往来（用于抵消）745334283.005年以上31.03304890571.68中珠（珠海）国际贸易有限公司合并范围内往来（用于抵消）227278794.523年以上9.4692971923.03

珠海市春晓房地产投资有限公司合并范围内往来（用于抵消）354905436.004年以上14.78145179584.17

珠海市泽泓企业管理有限公司合并范围内往来（用于抵消）200000000.005年以上8.3381813108.19

珠海中珠集团股份有限公司非合并范围内关联方472968030.705年以上19.69328428922.58

合计2000486544.2283.29953284109.66

7．本报告期无涉及政府补助的其他应收款

8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

9．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释2．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3434057399.632315096557.731118960841.903325057399.631766498076.281558559323.35

对联营、合营企业投资------------------

合计3434057399.632315096557.731118960841.903325057399.631766498076.281558559323.35财务报表附注第121页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．对子公司投资

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位初始投资成本本期计提

(账面价值)期初余额本期增加本期减少其他(账面价值)期末余额减值准备

湖北潜江制药股份有限公司9530914.40275000000.00---------------200---

珠海中珠红旗投资有限公司152757399.63195757399.63---------195757399.63------195757399.63

珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司49700000.0050200000.00----------00---

西安恒泰本草科技有限公司10000000.00---10000000.00-------------00.00

深圳市一体医疗科技有限公司1900000000.00487653725.121412346274.88------94092883.22---393560841.901506439158.10

横琴中珠融资租赁有限公司50000000.00170000000.00---109000000.00---------279000000.00---

珠海中珠益民医院投资管理有限公司500000000.00253948198.60246051801.40------253948198.60------500000000.00

珠海市今朝科技有限公司4100000.00---9000000.00---------------900.00

成都中珠健联基因科技有限责任公司5100000.00---5100000.00-----------00.00

广西玉林市桂南医院有限公司210000000.00126000000.0084000000.00------4800000.00---121200000.0088800000.00

合计2891188314.031558559323.351766498076.28109000000.00---548598481.45---1118960841.902315096557.73财务报表附注第122页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释3．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益64000000.0012000000.00

合计64000000.0012000000.00

十七、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-429665.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府2279967.01补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和269356.16金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---

委托他人投资或管理资产的损益---

对外委托贷款取得的损益---

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

---享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---

非货币性资产交换损益---

债务重组损益---

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支---出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响---财务报表附注第123页中珠医疗控股股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现全结算的股份支付在可行权日之后应付职工薪配的公允值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1.409.9574其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额63.60177

少数股东权益影响额(税后)-53.∞147

合计3646.21878

(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2987⒑31⒑.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

-铷.05()32利润公司

)日财务报表附注第124页