福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

公司代码：600573公司简称：惠泉啤酒福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人刘翔宇、主管会计工作负责人王岳及会计机构负责人（会计主管人员）陈亚蓉声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于其他披露事项中“可能面对的风险”部分的内容。

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................10

第五节环境与社会责任...........................................11

第六节重要事项..............................................14

第七节股份变动及股东情况.........................................17

第八节优先股相关情况...........................................19

第九节债券相关情况............................................19

第十节财务报告..............................................20

(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本。

(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财备查文件目录务报表。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司或本集团指福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司惠泉啤酒指福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司燕京啤酒指北京燕京啤酒股份有限公司福建燕京指福建燕京啤酒有限公司福鼎公司指福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司

抚州公司指燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司公司的中文简称惠泉啤酒

公司的外文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.Ltd

公司的外文名称缩写 HuiQuan Beer公司的法定代表人刘翔宇

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名程晓梅联系地址福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号

电话0595-87396105

传真0595-87384369

电子信箱 hqbeer@hqbeer.com

三、基本情况变更简介公司注册地址福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号公司办公地址福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号公司办公地址的邮政编码362100

公司网址 Http://www.hqbeer.com

电子信箱 hqbeer@hqbeer.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券投资部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 惠泉啤酒 600573 -

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入314340210.33316726470.15-0.75

归属于上市公司股东的净利润16092067.7711608247.8838.63归属于上市公司股东的扣除非经常性

15159233.697649700.1398.17

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额132122937.54119552881.6110.51本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1197474641.871181382574.101.36

总资产1416347487.931304490668.378.57

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0640.04639.13

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.0610.03196.77

加权平均净资产收益率（%）1.351.00增加0.35个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.270.66增加0.61个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

287000.00

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及

915777.40

处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出729.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目39429.47

减：所得税影响额309675.59

少数股东权益影响额（税后）426.28

合计932834.08

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司主要业务未发生变化。公司的主要经营业务为生产销售啤酒。主要产品是惠泉一麦、惠泉纯生、惠泉欧骑士和惠泉鲜啤系列产品等，主要市场是福建、江西等地。公司不断技术创新，专注品质提升，通过实施产品差异化、渠道差异化和细化管理来吸引消费者，努力推动企业经济效益良好发展。啤酒为快速消费品，其产销有着一定的季节性，一般情况每年的第二、

三季度是啤酒的销售旺季。随着经济发展和改革深化，消费升级明显，行业持续进行产品、服务等的优化调整。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司“惠泉”品牌作为中国名牌，经过多年的持续投入，在福建、江西等核心销售区域知名度较高，品牌核心竞争力将成为公司发展的坚实基础。

公司实施质量、食品、环境、职业健康安全四位一体管理体系，依托信息化实现管理创新的两化（信息化、工业化）融合管理体系和提升品牌竞争力、防范知识产权风险的知识产权管理体系，实施完整、严密的质量监测与过程控制，并在此基础上，持续提升产品品质，不断加大产品研发，始终以质量、技术为公司的核心竞争力，促进企业发展。

三、经营情况的讨论与分析2022年1-6月，中国规模以上企业啤酒产量1844.2万千升，同比下降2.0%。（数据来源：国家统计局）。

报告期内，公司全体员工齐心协力，克服重点市场区域疫情、极端天气和原材料价格大幅上涨等不利影响，紧紧围绕企业高质量发展方针，筑根基、调结构、转观念、强执行，有力推进企业经营管理各项工作。公司完成啤酒销量10.95万千升；实现营业收入31434.02万元；实现利润总额2093.20万元，同比增长33.52%；实现归属于上市公司股东的净利润1609.21万元，同比增长38.63%，公司高质量发展基础进一步夯实，经营业绩实现持续提升。

报告期内，公司酿造高品质啤酒质量保障体系得到完善。公司坚守“瓶瓶精品、批批精品”质量初心，深入推进卓越质量管理体系建设，实现以体系的升级落地来促管理、提效能、强质量。

公司强化技术攻关，结合消费需求升级趋势，开展产品风味口感优化研究，质量的关键环节、关键因素技术攻关取得突破，新产品精酿白啤系列上架销售，公司特色、高端产品矩阵不断丰富和完善。

报告期内，公司市场销售策略有序推进。公司坚定不移打造巩固基地市场、重点市场，拓展餐饮，公司主基地大泉州区域市场销量实现连续增长，餐饮主流产品销量同比增长8%，基地重点市场建设有序推进。公司聚焦个性化、多元化中高端产品挖掘，社区团购和线上销售新型销售模式助力融合，分区域分渠道选择产品对位运营，新型销售模式快速增长带动市场优化拓展，市场运营质量提升。公司“鲜”系列中高端特色产品销量增长14.43%，易拉罐产品的销量增长6.44%。

产品毛利率持续提升，千升酒营业收入同比增长1.84%。

报告期内，公司品牌建设继续推进。公司强化特色品牌文化建设，重点围绕闽南地域“爱拼、敢赢”特色文化，强化市场的终端生动化和品牌形象街建设，针对特色品类投放户外广告，借助

第三方平台大数据寻找潜在消费群体，实现品牌宣传和营销活动的精准推送，提升市场品牌关注热度，营造场景品牌文化氛围。报告期内，特色“小鲜”易拉罐单品销量增长138%，“惠泉”主品类产品占比同比提升2个百分点。

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报告期内，面对啤酒行业生产成本上升幅度较大的挑战，公司建立精细化的消耗成本控制体系，全面落实降本增效行动方案，加强工艺技术改善优化、节能降耗关键重要指标攻关，公司水、电、气消耗指标均下降，绿色生产有效节能，生产成本和运营费用得到有效控制，运营效率提升。

报告期内，公司深入推动技术与产业融合，数字化、智能化的智慧工厂建设步伐加快。公司有序推进数字化车间、智能制造示范企业和绿色工厂建设，完善智慧生产、供应管理数据采集系统，提高从供应到生产到销售的整个供应链的信息化、数字化和智能化运作水平，促进企业管理全面提质增效。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入314340210.33316726470.15-0.75

营业成本219872805.29224958176.30-2.26

销售费用18946366.3919891090.83-4.75

管理费用22308847.7927216646.90-18.03

财务费用-12727397.27-11677373.79-8.99

研发费用11879068.6311290397.775.21

经营活动产生的现金流量净额132122937.54119552881.6110.51

投资活动产生的现金流量净额-199127951.35-141290504.18-40.94

筹资活动产生的现金流量净额---

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是购买大额存单增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）情况说明

其他收益326429.474491906.46-92.73主要是去年收到政府补助所致。

投资收益915777.40487726.0387.76主要是购买理财产品所致。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元

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本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）交易性金融主要是购买理财产品所

70000000.004.9420181537.631.55246.85资产致。

主要是预付原料款项及

预付账款4380679.000.311200943.570.09264.77设备款项增加所致。

主要是平台支付保证金

其他应收款787545.240.06229022.060.02243.87及往来款增加所致。

其他流动资主要是去年待抵扣增值

34289.050.002422996.320.19-98.58

产税部分抵税所致。

主要是应付原料款项增

应付账款101748627.197.1854819757.354.2085.61加所致。

主要是税收政策缓缴所

应交税费38328075.652.713835388.900.29899.33致。

主要是收取销售保证金

其他应付款42281251.282.9931790892.372.4433.00及代付项目增加所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业相关主要经营数据情况

1.按产品档次分类情况

单位：元币种：人民币

产品档次本期销售收入上期销售收入同比变动（%）

中高档205412710.16207806619.12-1.15

普通104687432.43104312000.430.36

2.按销售渠道分类情况

单位：元币种：人民币

渠道类型本期销售收入上期销售收入同比变动（%）

批发代理305344276.70306699911.79-0.44

3.按区域分类情况

单位：元币种：人民币

区域名称本期销售收入上期销售收入同比变动（%）

福建省内221916019.16221098988.290.37

福建省外88184123.4391019631.26-3.12

4.经销商情况

单位：个区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量福建省内3533944福建省外2732015

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(五)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要产品子公司注册资持股比

子公司全称或服务/经总资产净资产净利润

类型本例(%)营范围

燕京惠泉啤酒(抚州)控股子啤酒生产

16520.0099.8515879.8111374.63101.29

有限公司公司销售福建燕京惠泉啤酒福控股子啤酒生产

8000.0081.005515.974376.62-138.76

鼎有限公司公司销售惠安县中新再生资源控股子废旧物资

50.0099.99451.24430.3948.97

回收有限公司公司回收销售福建省泉州燕京惠泉控股子

商贸100.00100.00328.99230.5140.89电子商务有限公司公司

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、新冠肺炎疫情期间，对产品销售产生冲击的影响风险；2、市场竞争激烈，可能存在公司

产品结构调整效果不达预期风险，公司新产品、新业务开发效果或消费者对公司新产品、新业务接受度不达预期风险；3、食品安全控制是食品加工企业的重中之重，公司持续强化采购、生产、仓储、流通和销售等各环节控制，但仍可能存在安全控制风险；4、环境风险，保护环境是企业应尽义务，环保出现任何问题都可能对公司造成重大影响，公司导入 ISO14001 环境管理体系，制定较为完善的环境管理目标和管理方案，加强过程运行控制，强化企业环境安全管理；5、原材料价格波动造成生产成本上升风险和人才竞争导致人力成本上升的风险等。请投资者注意风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期会议审议通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、

《2021年度财务决算报告》、《2021年年度报告》全文及摘要、《2021年度利润分配议案》、《关于确定公司审计机上海证券交易所构2021年度审计费用的议案》、《关于

2021年年度2022年5月2022年5月网站：聘请致同会计师事务所（特殊普通合股东大会27日28日www.sse.com.cn 伙）为公司 2022 年度财务报告和内控报告审计机构的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于选举第九届董事会非独立董事的议案》、《关于选举第九届董事会独立董事的议案》、《关于选举第九届监事会监事的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2022年5月27日，公司召开2021年年度股东大会，各项议案均审议通过，不存在否决议案的情况。具体内容详见公司于 2022 年 5 月 28 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-011）。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

刘翔宇董事长、总经理选举

王岳副董事长、常务副总经理兼财务总监选举

陈济庭副董事长、常务副总经理选举

陈福存董事、副总经理选举陈及独立董事选举肖珉独立董事选举袁吉锋独立董事选举

肖国锋副董事长、总经理离任白金荣独立董事离任鲍恩斯独立董事离任王德良独立董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

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2022年5月27日，公司召开2021年年度股东大会进行换届选举，会议选举刘翔宇、王岳、陈济庭、茹晓明、孙宝明、陈福存为公司第九届董事会非独立董事；选举陈及、肖珉、袁吉锋为

公司第九届董事会独立董事；选举吴培、刘瑞、蔡雪霞为公司第九届监事会监事，与公司职工代

表大会选举的职工监事汪建忠、郑翔鹏共同组成公司第九届监事会。同日，经公司第九届董事会

第一次会议审议通过，会议选举刘翔宇为公司第九届董事会董事长；选举王岳、陈济庭为公司第

九届董事会副董事长；聘任刘翔宇先生为公司总经理。经公司第九届监事会第一次会议审议通过，会议选举吴培为公司第九届监事会主席。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用主要污排放公司名染物及执行的污染物超标排特征污排放方式口数分布情况排放浓度排放总量核定的排放总量称染物的排放标准放情况量名称废水： COD：53.493mg/L； 《啤酒工业污 废水：182420m3；福建省 COD、 处理达标后 氨氮：1.624mg/L； 染物排放标准》COD：9.757 吨；

COD：77.2 吨/年；

燕京惠氨氮、 通过市政污 总磷：1.489mg/L； GB19821-2005； 氨氮：0.3 吨；

污水处理站氨氮：7.72吨/年；

泉啤酒 BOD、 水管网排入 1 总氮：10.597mg/L； 《污水排入城 总磷：0.272 吨； 未超标WS－21013 总氮：23.16 吨/年；

股份有 SS、 惠安县城市 BOD：8.4mg/L； 镇下水道水质 总氮：1.93 吨；

总磷：0.772吨/年限公司 总磷、 污水处理厂 SS：21mg/L； 标准》 BOD：1.03 吨；

PH PH：8.089 GB/T 31962-2015 SS： 2.2717 吨

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燕京惠废水： 处理达标后 COD：26mg/L；

泉啤酒 COD、 通过市政污 氨氮：0.69mg/L； 抚州市城镇污

污水处理站 COD：3.41 吨； COD：70 吨/年；

(抚州) 氨氮、 水管网排至 1 BOD5：8.7mg/L； 水厂处理接管 未超标

WS-807050 氨氮：0.09 吨 氨氮：31.5 吨/年

有限公 BOD、 抚州市城镇 悬浮物：6.5mg/L； 标准

司 PH值等 污水处理厂 PH：8.44

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

一直以来，公司坚持走可持续发展的道路，把建设环境友好型企业，实现与环境和谐发展作为公司的重要社会责任。

公司执行《啤酒工业污染物排放标准》（GB19821-2005）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）Ⅲ类标准和《一般工业固体废物贮存》（GB18599-2001）等。报告期内，公司注重环保设施的建设和运行管理，实施 ISO14001环境管理体系，制定公司环境保护方针、目标、指标、管理方案和应急预案，对每个环境安全因素进行控制，注重环境保护，严密防范环境风险。报告期内，公司污染治理设施稳定运行，污染物达标排放。在实施在线检测的同时，接受外部环境监测站监督性监测，在各级环保部门环保检查中均为合格。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司持有《排污许可证》，证书编号：91350000158164558U001V，发证机关：泉州市生态环境局。抚州公司持有《排污许可证》，证书编号：91361003767038514A001Q，发证机关：抚州市生态环境局。福鼎公司持有《排污许可证》，证书编号：913509827318555550001V，发证机关：宁德市福鼎生态环境局。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用公司及下属子公司均建立有《突发环境事件应急预案》并严抓落实，依据“预防为主，统一领导，分类管理，分级响应”的原则，公司针对可能发生的环境事故分类制定应急演练计划，并组织开展相关事故应急处置演练，预防和控制突发环境事件的发生，提高企业应对突发环境事件的处理能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司及下属子公司均建立有环境自行监测方案并按要求对方案进行备案，监测方案对监测点位、监测指标、监测形式、监测方法和标准限值等进行明确规定。公司及下属子公司均委托了具有检测资质的第三方公司进行定期检测，自行监测结果向所在地环境保护行政主管部门报备及在相关环境信息公开平台上发布。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

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7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用主要污排放公司名染物及执行的污染物排放超标排特征污排放方式口数分布情况排放浓度排放总量核定的排放总量称染物的标准放情况量名称《污水排入城镇下处理达标水道水质标准》福建燕后通过市

GB/T 31962-2015；

京惠泉废水政污水管污水处理站 COD：57mg/L 《污水综合排放标 COD：0.5984 吨； COD：105 吨/年；啤酒福 COD、 网排入福 1 未超标WS-020025 氨氮：0.471mg/L 准》GB8978-1996； 氨氮：0.004945 吨 氨氮：9.45 吨/年鼎有限氨氮鼎市三联《啤酒工业污染物公司污水处理排放标准》有限公司

GB19821-2005

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司实施 ISO14001 环境管理体系，实行环保专职管理，进行环保规范化管理。公司环境管理体系有效运行，主要环境保护指标保持良好，获评“环保诚信企业”。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司坚持低碳可持续发展，建立消耗成本控制体系，完善产品生产链管理，通过精准化操作和精细化管理进行有效控制，夯实绿色产品生产防线。公司持续进行节能设施改造，进行能源回收利用，鼓励员工围绕质量、效率、成本、效益课题广泛开展技术创新活动，推进节能降耗、降本增效项目攻关，促使粮耗、酒损、水耗等重点消耗指标控制取得突破和成效。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

13/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承承是否是否诺诺承诺承诺承诺时间有履及时背类方内容及期限行期严格景型限履行公司的控股股东北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“燕京啤酒”）于2003年8月11日签署《不竞争承诺函》，承诺将作出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生同业竞争，与惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立的产、供、销体系，保证惠泉啤酒的稳定、健康解北京承诺公布发展。将主要从以下几个方面做好工作：1、明确市场区决燕京时间：

域划分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划

同啤酒2003-8-11分，把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京是是业股份承诺期限啤酒有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的销售网络竞有限为长期有

统一管理；2、明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福争公司效建省不再销售与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的销售网络来进行，从而避免相互冲突；3、燕京啤酒成为惠泉啤酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售队伍及与营销网络，充实其营销管理力量。

股

解北京燕京啤酒在福建省和江西省抚州市、萍乡市、赣州市、承诺公布改决燕京鹰潭市市场将以本公司为主进行运作，并将燕京啤酒（赣时间：相同啤酒州）有限责任公司、福建燕京啤酒有限公司通过委托经2006-6-21关是是业股份营或其他方式由本公司进行管理；燕京啤酒在以上区域承诺期限的

竞有限内如有新收购或新建生产基地的事项，将以本公司为主为长期有承争公司进行运作。效诺

1）限售条件：若没有触发追送股份条款，所持股份自

2008年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超

北京过百分之五，即12500000股，在二十四个月内不超过百承诺公布股燕京分之十，即25000000股。在锁定期满后，如燕京啤酒通时间：

份啤酒过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股2006-7-3是是

限股份份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关承诺期限售有限股东会议股权登记日的收盘价格。(在公司实施资本公积为长期有公司金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、效

权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整)。2）公司将在股东背景相类似（特指控股股东或实际控制人均为北京市国资委）的第一家上市公司实施股权激励后二年内实施股权激励方案。

14/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

解北京承诺公布

决燕京现时由惠泉啤酒托管的福建燕京在当福建燕京连续二年时间：

同啤酒利润总额均超过1000万元时惠泉啤酒对其进行收购，福2012-10-8是是

业股份建市场继续完全由惠泉啤酒运作，对惠泉啤酒福建以外承诺期限竞有限的市场销售燕京啤酒给以适当协助。为长期有争公司效

公司未来三年（2021-2023年）的具体股东分红回报规划：

1．公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相

结合的方式分配股利。原则上公司每年度进行一次现金其分红，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公承诺公布他

司进行中期现金分配。2．公司根据《公司法》等有关法时间：

承

律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、2021-6-23诺

任意公积金以后，公司每年以现金方式分配的利润不低承诺履行分

公司于当年实现的可供分配利润的百分之十（含百分之十），期限：是是红且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现2021年1的年均可分配利润的百分之三十。3．在确保足额现金股月1日至利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方2023年12式进行利润分配。4．公司在每个会计年度结束后，由公月31日司董事会提出分红议案，并提交股东大会进行表决。公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

15/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、报告期内公司已批准的日常关联交易履行情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联关联关联关联占同类交关联交易定价原关联交易关联交易方关联关系交易交易交易交易易金额的则结算方式

类型内容价格金额比例(%)燕京啤酒（桂林漓母公司的控购买参照同类商品的啤酒20.070.07银行汇款

泉）股份有限公司股子公司商品市场价格确定

合计//20.070.07/大额销货退回的详细情况上述关联交易无大额退货情况发生。

上述交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高公司的经济关联交易的说明效益。交易的目的是充分利用资源，有效地降低本公司的采购成本，此交易不影响本公司持续经营能力。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

16/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

报告期内，公司不存在能为公司带来的损益额达到公司本期利润总额10%以上的托管事项。

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

17/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)27713

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份数量数量状态

北京燕京啤酒股份有限公司-12519457850.08无国有法人

尹玉臻25000012500000.50无境内自然人

李超8570012454000.50无境内自然人

吴吉林119910011991000.48无境内自然人中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证酒交易型开放式48600011903000.48无其他指数证券投资基金

李飞-9810010411000.42无境内自然人

潘英俊100000010000000.40无境内自然人中国石油天然气集团公司企

业年金计划－中国工商银行-2846009260000.37无其他股份有限公司

MORGAN STANLEY & CO.

8708008709580.35无境外法人

INTERNATIONAL PLC.李红9007674000.31无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量北京燕京啤酒股份有限公司125194578人民币普通股125194578尹玉臻1250000人民币普通股1250000李超1245400人民币普通股1245400吴吉林1199100人民币普通股1199100

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒

1190300人民币普通股1190300

交易型开放式指数证券投资基金李飞1041100人民币普通股1041100潘英俊1000000人民币普通股1000000

中国石油天然气集团公司企业年金计划－

926000人民币普通股926000

中国工商银行股份有限公司

MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL

870958人民币普通股870958

PLC.李红767400人民币普通股767400上述股东关联关系北京燕京啤酒股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人情况；

或一致行动的说明未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。

18/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

19/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金881999542.08788850764.22结算备付金拆出资金

交易性金融资产70000000.0020181537.63衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项4380679.001200943.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款787545.24229022.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货85636306.27105109771.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34289.052422996.32

流动资产合计1042838361.64917995035.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

20/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产307895309.55319883539.12在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产57065634.1458063911.02开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产8548182.608548182.60其他非流动资产

非流动资产合计373509126.29386495632.74

资产总计1416347487.931304490668.37

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款101748627.1954819757.35预收款项

合同负债18100536.7314833660.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2861231.852287366.54

应交税费38328075.653835388.90

其他应付款42281251.2831790892.37

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

21/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2353069.781900652.49

流动负债合计205672792.48109467718.31

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬548603.00726852.71预计负债递延收益

递延所得税负债4164830.014164830.01其他非流动负债

非流动负债合计4713433.014891682.72

负债合计210386225.49114359401.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）250000000.00250000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积506065631.81506065631.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积132098267.02132098267.02一般风险准备

未分配利润309310743.04293218675.27

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1197474641.871181382574.10

少数股东权益8486620.578748693.24

所有者权益（或股东权益）合计1205961262.441190131267.34

负债和所有者权益（或股东权益）总计1416347487.931304490668.37

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

22/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金831111281.97772351932.28

交易性金融资产70000000.0020181537.63衍生金融资产应收票据

应收账款65009.33295100.87应收款项融资

预付款项3006806.48921928.15

其他应收款733545.24229022.06

其中：应收利息应收股利

存货44178720.5857748814.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产-1243734.51

流动资产合计949095363.60852972070.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资230369897.76230369897.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产198563313.04206556859.85在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产41226622.6141950119.35开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产8548182.608548182.60其他非流动资产

非流动资产合计478708016.01487425059.56

资产总计1427803379.611340397129.94

流动负债：

短期借款

23/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款73705605.4336523808.61预收款项

合同负债16455880.6314256439.56

应付职工薪酬2849887.322287366.54

应交税费28889939.162073529.26

其他应付款25465298.8220232973.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2139264.481853337.14

流动负债合计149505875.8477227455.10

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬548603.00726852.71预计负债递延收益

递延所得税负债4164830.014164830.01其他非流动负债

非流动负债合计4713433.014891682.72

负债合计154219308.8582119137.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）250000000.00250000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积506065631.81506065631.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积132098267.02132098267.02

未分配利润385420171.93370114093.29

所有者权益（或股东权益）合计1273584070.761258277992.12

负债和所有者权益（或股东权益）总计1427803379.611340397129.94

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

24/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入314340210.33316726470.15

其中：营业收入314340210.33316726470.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本294651124.97306029573.00

其中：营业成本219872805.29224958176.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加34371434.1434350634.99

销售费用18946366.3919891090.83

管理费用22308847.7927216646.90

研发费用11879068.6311290397.77

财务费用-12727397.27-11677373.79

其中：利息费用

利息收入12792900.6811745128.45

加：其他收益326429.474491906.46

投资收益（损失以“－”号填列）915777.40487726.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）20931292.2315676529.64

加：营业外收入729.08581.34

25/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）20932021.3115677110.98

减：所得税费用5102026.213787847.70

五、净利润（净亏损以“－”号填列）15829995.1011889263.28

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）15829995.1011889263.28

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

16092067.7711608247.88号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-262072.67281015.40

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额15829995.1011889263.28

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额16092067.7711608247.88

（二）归属于少数股东的综合收益总额-262072.67281015.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0640.046

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

26/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入217331487.79215368573.23

减：营业成本147810077.91150519783.93

税金及附加22747376.9921806963.07

销售费用14245449.4714195543.60

管理费用14091097.7317730309.30

研发费用11879068.6311290397.77

财务费用-12610985.44-11638917.52

其中：利息费用

利息收入12648301.0111670880.59

加：其他收益322195.873174275.47

投资收益（损失以“－”号填列）915777.40487726.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）20407375.7715126494.58

加：营业外收入729.08148.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）20408104.8515126642.58

减：所得税费用5102026.213781660.65

四、净利润（净亏损以“－”号填列）15306078.6411344981.93

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）15306078.6411344981.93

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额15306078.6411344981.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

27/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金355983401.63362542321.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7398546.504564038.54

经营活动现金流入小计363381948.13367106359.97

购买商品、接受劳务支付的现金143002739.30136728614.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金54462631.6055660024.65

支付的各项税费23192799.8142752828.30

支付其他与经营活动有关的现金10600839.8812412011.21

经营活动现金流出小计231259010.59247553478.36

经营活动产生的现金流量净额132122937.54119552881.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

28/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

取得投资收益收到的现金1097315.03487726.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

884.96

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金190000000.00

投资活动现金流入小计191097315.03488610.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

225266.381779115.17

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金390000000.00140000000.00

投资活动现金流出小计390225266.38141779115.17

投资活动产生的现金流量净额-199127951.35-141290504.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-67005013.81-21737622.57

加：期初现金及现金等价物余额190258097.56210835039.30

六、期末现金及现金等价物余额123253083.75189097416.73

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

29/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金248364848.09248421844.55收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6988968.472990851.56

经营活动现金流入小计255353816.56251412696.11

购买商品、接受劳务支付的现金97579801.3991608127.54

支付给职工及为职工支付的现金37504783.4437546783.98

支付的各项税费15316951.4529668825.45

支付其他与经营活动有关的现金7431242.607300327.30

经营活动现金流出小计157832778.88166124064.27

经营活动产生的现金流量净额97521037.6885288631.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1097315.03487726.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金190000000.00

投资活动现金流入小计191097315.03487726.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

12794.691387389.66

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金390000000.00140000000.00

投资活动现金流出小计390012794.69141387389.66

投资活动产生的现金流量净额-198915479.66-140899663.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-101394441.98-55611031.79

加：期初现金及现金等价物余额173759265.62198127335.20

六、期末现金及现金等价物余额72364823.64142516303.41

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

30/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东所有者权益合

减：

实收资本综项风其权益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额250000000.00506065631.81132098267.02293218675.271181382574.108748693.241190131267.34

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额250000000.00506065631.81132098267.02293218675.271181382574.108748693.241190131267.34三、本期增减变动金额（减

16092067.7716092067.77-262072.6715829995.10少以“－”号填列）

（一）综合收益总额16092067.7716092067.77-262072.6715829995.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

31/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额250000000.00506065631.81132098267.02309310743.041197474641.878486620.571205961262.44

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东所有者权益合

减：

实收资本(或综项风其权益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额250000000.00506065631.81132098267.02270936886.621159100785.458597723.501167698508.95

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额250000000.00506065631.81132098267.02270936886.621159100785.458597723.501167698508.95三、本期增减变动金额（减

11608247.8811608247.88281015.4011889263.28少以“－”号填列）

32/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

（一）综合收益总额11608247.8811608247.88281015.4011889263.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额250000000.00506065631.81132098267.02282545134.501170709033.338878738.901179587772.23

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

33/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

其他权益工具减：其他

项目实收资本(或专项所有者权益合

优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润股本)储备计股债他股收益

一、上年期末余额250000000.00506065631.81132098267.02370114093.291258277992.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额250000000.00506065631.81132098267.02370114093.291258277992.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-15306078.6415306078.64

（一）综合收益总额15306078.6415306078.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额250000000.00---506065631.81---132098267.02385420171.931273584070.76

34/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

2021年半年度

其他权益工具减：其他

项目实收资本(或专项

优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)储备股债他股收益

一、上年期末余额250000000.00506065631.81132098267.02350486187.251238650086.08

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额250000000.00506065631.81132098267.02350486187.251238650086.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-11344981.9311344981.93

（一）综合收益总额11344981.9311344981.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额250000000.00---506065631.81---132098267.02361831169.181249995068.01

公司负责人：刘翔宇主管会计工作负责人：王岳会计机构负责人：陈亚蓉

35/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)（以下简称本公司）

是经福建省人民政府1996年12月27日颁布的闽政体股[1996]09号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等10名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997年2月4日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号3500001001759，股本

6880.00万元。经股东大会决议，本公司1997年度、1998年度进行增资，增资后总股本变更为

18700.00万元。1999年6月24日经惠安县人民政府惠政[1999]综171号文批准，本公司国家股持股

单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10号文核准，本公司采用100%向二级市场投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票6300.00万股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币

7.44元。发行完成后，本公司总股本由18700.00万元变更为25000.00万元。经上海证券交易所上

证上字[2003]9号文批准，本公司6300.00万股社会公众股2003年2月26日在上海证券交易所挂牌交易。

经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436号文件和中国证券监督管理委员会证监公司字

[2004]15号文件批复，本公司2004年度第一大股东由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2004年4月2日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股9537.00万股，占本公司总股本的38.148%。燕京啤酒公司于2004年10月8日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述股东所持有的本公司股份共计3556.10万股（占本公司总股本的14.2244%）。

根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2005年3月23日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股3556.10万股，占本公司总股本的14.2244%。至此，燕京啤酒公司共持有本公司社会法人股13093.10万股，占本公司总股本的52.37%。

2004年5月14日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。

经上海证券交易所上证上字[2006]489号文件批准，并经2006年6月26日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于2006年7月5日实施了本次股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的2.10股股票对价，获送股总数为13230000.00股。至此，燕京啤酒公司共持有本公司股份12166.78万股，占本公司总股本的48.67%。

截至2007年3月21日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司3231471.00股股份，占本公司总股本的1.2926%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份12489.93万股，占本公司总股本的49.9597%。

截至2007年5月14日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司168500.00股股份，占本公司总股本的0.0674%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份12506.78万股，占本公司总股本的50.03%。

截至2016年7月5日，北京燕京啤酒股份有限公司通过上海证券交易系统以集中竞价交易方式增持本公司股份126800.00股，成交均价为13.389元/股，增持金额累计为169.87万元，占公司总股本的0.05%。本次增持后，燕京啤酒共持有本公司股份12519.46万股，占本公司总股本的50.08%。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、人力资源部、采购供应部、财务部、市场部、销管部、生产计划部、瓶场管理部、设备工程部、物流业

务部、技术研发部、质量控制部等部门，拥有4家子公司。

36/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：生产、销售啤酒（熟啤酒、生啤酒、特种啤酒、鲜啤酒）；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后开展经营活动。）本公司营业期限至2047年2月3日；本公司的注册地和总部地址：福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三次会议于2022年8月23日批准。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司本期合并财务报表范围及其变化情况见“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他主体中的权益”披露索引。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、23、附注五、29和附注五、38。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

37/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账

面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

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以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期

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损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43（1）。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

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*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收企业客户

*应收账款组合2：应收关联方

C、合同资产

*合同资产组合1：产品销售

*合同资产组合2：工程施工

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：集团往来款

*其他应收款组合2：备用金、保证金及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

13.应收款项融资

√适用□不适用

请参见附注五、10。

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。除酒瓶以外的周转用包装物采用分次摊销法进行摊销。酒瓶于实际损耗时计入成本费用。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或

处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售

费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的

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投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、10。

21.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企

业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、

17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

22.投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355%4.75%-2.71%

专用及通用设备年限平均法10-125%9.5%-7.92%

电子设备年限平均法55%19%

运输设备年限平均法5-105%19%-9.5%

其他设备年限平均法55%19%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

(4).每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(6).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权50年直线法--

软件5年直线法--

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30.资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、

商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

请参见附注五、38。

33.职工薪酬

(1)、职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(3)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

53/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(4)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(5)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

54/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。本公司拥

有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司啤酒销售收入确认的具体方法如下：

本公司生产啤酒产品并销售予经销商，按照合同或协议规定，在经销商取得产品的控制权，即啤酒产品发出时，按照扣除应付经销商的对价后确认收入。

本公司在与经销商签订合同并收到订单但未交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

55/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40.政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

56/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、42（3）。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

请参见附注五、42（3）。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、43（2）。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

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短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

58/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）使用权资产

*使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

*使用权资产的折旧方法

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本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（3）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

60/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

税种计税依据税率

增值税应税收入6%、13%

每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）220元/吨以下的220元/吨；

消费税

每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以250元/吨上的250元/吨。

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

*城市维护建设税说明：本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒（抚州）

有限公司按应纳流转税税额的7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的5%计缴。

*根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）

有关规定，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司、福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司本年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率再减半缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金--

银行存款881999542.08788850764.22

其中：应收利息38746458.3328592666.66

合计881999542.08788850764.22

其他说明：

期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

列示于现金流量表的现金及现金等价物：

61/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

项目2022.6.302022.1.1

货币资金881999542.08788850764.22

减：定期存单720000000.00570000000.00

减：银行存款-应收利息38746458.3328592666.66

现金及现金等价物123253083.75190258097.56

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产70000000.0020181537.63

其中：

理财产品70000000.0020181537.63

合计70000000.0020181537.63

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

62/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用√不适用

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4345878.7399.211160401.4396.62

1至2年34800.270.7940542.143.38

合计4380679.00100.001200943.57100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3398390.59元，占预付款项期末余额合计数的比例77.58%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

63/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款787545.24229022.06

合计787545.24229022.06

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计681177.98

1至2年150000.00

合计831177.98

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、保证金及其他831177.98272654.80

64/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额43632.74--43632.74

2022年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2022年6月30日余额43632.74--43632.74

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

备用金、保证金及其他43632.74----43632.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额642526.18元，占其他应收款期末余额合计数的比例81.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为43632.74元。

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

65/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料40396978.97-40396978.9746269668.23-46269668.23

在产品14213547.30-14213547.3015409326.31-15409326.31

库存商品9208228.221483146.807725081.4214455006.371582233.8612872772.51

周转材料27749612.584448914.0023300698.5835006918.784448914.0030558004.78

合计91568367.075932060.8085636306.27111140919.696031147.86105109771.83

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1582233.86-99087.06-1483146.80

周转材料4448914.00---4448914.00

合计6031147.86-99087.06-5932060.80

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因

在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销库存商品已对外销售

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销周转材料--

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

66/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2322123.31

预缴所得税34289.051095.37

预缴其他税费99777.64

合计34289.052422996.32

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

67/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产307895309.55319883539.12

固定资产清理--

合计307895309.55319883539.12固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

68/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

项目房屋及建筑物专用及通用设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额443302390.15807173316.7325499345.3219617773.609437517.291305030343.09

2.本期增加金额92920.3474446.04-167366.38

（1）购置92920.3474446.04-167366.38

（2）在建工程转入

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额443302390.15807266237.0725573791.3619617773.609437517.291305197709.47

二、累计折旧

1.期初余额207907891.25708119422.6423429534.9217094760.488906152.00965457761.29

2.本期增加金额5861382.605743111.52243444.05307657.78-12155595.95

（1）计提5861382.605743111.52243444.05307657.78-12155595.95

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额213769273.85713862534.1623672978.9717402418.268906152.00977613357.24

三、减值准备

1.期初余额18222062.931466979.75---19689042.68

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额18222062.931466979.75---19689042.68

四、账面价值

1.期末账面价值211311053.3791936723.161900812.392215355.34531365.29307895309.55

2.期初账面价值217172435.9797586914.342069810.402523013.12531365.29319883539.12

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物1544110.09

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

69/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额93460315.018083803.42101544118.43

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

70/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

4.期末余额93460315.018083803.42101544118.43

二、累计摊销

1.期初余额35653832.777826374.6443480207.41

2.本期增加金额934603.1463673.74998276.88

（1）计提934603.1463673.74998276.88

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他减少

4.期末余额36588435.917890048.3844478484.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值56871879.10193755.0457065634.14

2.期初账面价值57806482.24257428.7858063911.02

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

71/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备25420703.596355175.9025420703.596355175.90

应付经销商奖励6050071.551512517.896050071.551512517.89

职工薪酬2721955.21680488.812721955.21680488.81

合计34192730.358548182.6034192730.358548182.60

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧16659320.044164830.0116659320.044164830.01

合计16659320.044164830.0116659320.044164830.01

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异-343119.69

可抵扣亏损38418861.2137031277.03

合计38418861.2137374396.72

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年27046499.6327046499.63--

2023年4784792.914784792.91--

2024年5199984.495199984.49--

2025年----

2026年----

2027年1387584.18---

合计38418861.2137031277.03--

72/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款99564826.1554439243.09

设备及工程款444026.88332726.48

其他1739774.1647787.78

合计101748627.1954819757.35

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款18100536.7314833660.66

减：计入其他非流动负债的合同负债--

合计18100536.7314833660.66

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬292264.0450335700.5350314112.30313852.27

二、离职后福利-设定提存计划-3888877.553888877.55-

三、辞退福利1995102.50552277.082547379.58

合计2287366.5454776855.1654202989.852861231.85

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴-43183472.4243183472.42-

二、职工福利费-2150956.702150956.70-

三、社会保险费-2737377.562737377.56-

其中：医疗保险费-2479950.262479950.26-

工伤保险费-125642.70125642.70-

生育保险费-131784.60131784.60-

四、住房公积金-1389415.001389415.00-

五、工会经费和职工教育经费292264.04874478.85852890.62313852.27

合计292264.0450335700.5350314112.30313852.27

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-3864106.003864106.00-

2、失业保险费-24771.5524771.55-

合计-3888877.553888877.55-

其他说明：

√适用□不适用

74/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

辞退福利

项目2022.1.1本期增加本期减少2022.6.30

辞退福利1995102.50552277.08-2547379.58

说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税10082329.3444735.34

消费税16503534.411464830.55

企业所得税5028691.491219613.52

个人所得税1139776.3866416.57

城市维护建设税1553299.7580375.74

土地使用税1497996.32507693.50

房产税1113344.68348125.95

教育费附加1373481.8758239.37

其他税种35621.4145358.36

合计38328075.653835388.90

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款42281251.2831790892.37

合计42281251.2831790892.37应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金15317964.9316054743.16

代收代付款19599735.4913081308.43

往来款4722571.721234404.92

其他杂费2640979.141420435.86

合计42281251.2831790892.37

75/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额2353069.781900652.49

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

76/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债--

二、辞退福利3095982.582721955.21

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-2547379.58-1995102.50

合计548603.00726852.71

说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注七、39。

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数25000.00-----25000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）476984578.72--476984578.72

其他资本公积29081053.09--29081053.09

合计506065631.81--506065631.81

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

78/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积132098267.02--132098267.02

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润293218675.27270936886.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润293218675.27270936886.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润16092067.7731031788.65

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利-8750000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润309310743.04293218675.27

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务310100142.59219142900.06312118619.55222349868.63

其他业务4240067.74729905.234607850.602608307.67

合计314340210.33219872805.29316726470.15224958176.30

(2).营业收入、营业成本按行业类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

啤酒310100142.59219142900.06312118619.55222349868.63

其他业务：

废料收入1648408.72414474.761678578.69683955.41

销售材料及促销品135834.87115900.58451945.26354182.17

运输服务575530.93575530.93

其他2455824.15199529.891901795.72994639.16

小计4240067.74729905.234607850.602608307.67

合计314340210.33219872805.29316726470.15224958176.30

79/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(3).主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

福建省内221916019.16154160679.30221098988.29153756270.99

福建省外88184123.4364982220.7691019631.2668593597.64

小计310100142.59219142900.06312118619.55222349868.63

(4).营业收入分解信息本期发生额项目合计

主营业务收入310100142.59

其中：在某一时点确认310100142.59

在某一时段确认-

其他业务收入4240067.74

其中：在某一时点确认4240067.74

在某一时段确认-

合计314340210.33

(5).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类啤酒销售-分部合计商品类型

啤酒310100142.59310100142.59按经营地区分类

福建省内221916019.16221916019.16

福建省外88184123.4388184123.43合同类型

产品购销310100142.59310100142.59按合同期限分类

一年以内310100142.59310100142.59按销售渠道分类

批发代理305344276.70305344276.70

直销4755865.894755865.89

合计310100142.59310100142.59

(6).履约义务的说明

□适用√不适用

(7).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

80/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税25635857.5126397769.15

城市维护建设税2519182.462599287.61

教育费附加2247705.462304098.13

房产税1590662.621184344.44

土地使用税2170841.341674942.16

车船使用税8732.8010372.60

印花税168739.59149860.90

其他29712.3629960.00

合计34371434.1434350634.99

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10329178.1811927113.91

差旅费1958681.132669995.35

其他费用支出1744690.562152141.99

运输费4332318.172315877.25

广告费581498.35825962.33

合计18946366.3919891090.83

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16335309.3919233412.40

固定资产折旧1772575.312447903.48

其他费用支出3124286.134206438.40

无形资产摊销959679.661088853.42

办公费116997.30240039.20

合计22308847.7927216646.90

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费8121545.468215065.73

人工费3263891.242730117.42

折旧费399376.31336789.84

其他费用94255.628424.78

合计11879068.6311290397.77

81/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用--

减：利息收入-12792900.68-11745128.45

手续费及其他65503.4167754.66

合计-12727397.27-11677373.79

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助287000.004449216.26

个税手续费返还39429.4742690.20

合计326429.474491906.46

其他说明：政府补助的具体信息，详见附注七、84、政府补助。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益915777.40487726.03

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

□适用√不适用

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

82/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废收益-433.34-

其他729.08148.00729.08

合计729.08581.34729.08计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

□适用√不适用

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5102026.213787847.70

递延所得税费用--

合计5102026.213787847.70

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额20932021.31

按法定/适用税率计算的所得税费用5233005.33

子公司适用不同税率的影响-

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-130979.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

所得税费用5102026.21

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

83/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助287000.001921083.20

单位或个人往来5253350.3737662.20

利息收入576609.012418809.01

押金、保证金等1235791.00141330.00

个税返还39429.47-

罚没、赔款等收入6366.6545154.13

合计7398546.504564038.54

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用6319416.492233352.39

单位或个人往来1116799.652942479.24

运输费1491653.692753428.84

广告、宣传、策划费1672970.054482750.74

合计10600839.8812412011.21

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资理财产品190000000.00-

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资理财产品240000000.00140000000.00

定期存单150000000.00-

合计390000000.00140000000.00

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

84/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润15829995.1011889263.28

加：资产减值准备信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12155595.9513970834.07

使用权资产摊销-

无形资产摊销998276.881127450.64

长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”--433.34号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-1097315.03-487726.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）19473465.564775243.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12996337.88-21010066.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）97759256.96109288316.01

其他--

经营活动产生的现金流量净额132122937.54119552881.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额123253083.75189097416.73

减：现金的期初余额190258097.56210835039.30

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-67005013.81-21737622.57

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

85/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金123253083.75190258097.56

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款123253083.75190258097.56

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额123253083.75190258097.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

财政补贴287000.00其他收益287000.00

86/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明

（1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额益的金额列报项目与收益相关

惠安县第三批困难企业稳岗返还财政补贴2528133.06其他收益与收益相关

工业发展资金补助（清洁安全奖）财政补贴600000.00其他收益与收益相关

惠安县鼓励科技创新扶持资金财政补贴509000.00其他收益与收益相关

工业发展资金补助（煤改气）节能技改资金550000.00其他收益与收益相关

退役军人减免税收减免126000.00其他收益与收益相关

惠安县企业技术改造、节能循环经

济、清洁能源替代等专项资金补助技术改造资金100000.00其他收益与收益相关

高新区就业资金社保补贴财政补贴21333.20其他收益与收益相关

企业增产增效用电奖励财政补贴12100.00其他收益与收益相关

县级“人才之家”建设补助资金财政补贴2650.00其他收益与收益相关

专利申请资助项目资金财政补贴7000.00其他收益与收益相关

省级2022年工业企业救灾资金财政补贴55000.00其他收益与收益相关

科技创新专项资金财政补贴225000.00其他收益与收益相关

合计--4449216.26287000.00----

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式江西省江西省生产销售通过设立或

燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司99.210.64抚州市抚州市啤酒投资等方式福建省福建省废旧物资非同一控制

惠安县中新再生资源回收有限公司90.009.99泉州市泉州市回收销售下企业合并福建省福建省生产销售非同一控制

福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司81.00-福鼎市福鼎市啤酒下企业合并福建省泉州燕京惠泉电子商务有限福建省福建省通过设立或

商贸100.00-公司泉州市泉州市投资等方式

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

88/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

89/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为20000.00万元（2021年6月30日：0.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2022.6.30

项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金311999542.08520000000.0050000000.00-881999542.08

交易性金融资产70000000.00---70000000.00

其他应收款---

其他流动资产34289.05---34289.05

金融资产合计382033831.13520000000.0050000000.00-952033831.13

金融负债：

应付账款101748627.19---101748627.19

其他应付款42281251.28---42281251.28其他流动负债（不含递延收

2353069.78---2353069.78

益）

金融负债和或有负债合计146382948.25---146382948.25期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2022.1.1

项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金218850764.22520000000.0050000000.00-788850764.22

交易性金融资产20181537.63---20181537.63

其他应收款229022.06---229022.06

其他流动资产2422996.32---2422996.32

金融资产合计241684320.23520000000.0050000000.00-811684320.23

金融负债：

应付账款54819757.35---54819757.35

其他应付款31790892.37---31790892.37其他流动负债（不含递延

1900652.49---1900652.49

收益）

金融负债和或有负债合计88511302.21---88511302.21

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

90/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本年数（万元）上年数（万元）

金融资产95199.9580903.23

其中：货币资金88199.9578885.08

交易性金融资产7000.002018.15

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为14.85%（2021年6月30日：13.46%）。

十一、公允价值的披露

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

91/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-70000000.00-70000000.00

1.以公允价值计量且变动计入

-70000000.00-70000000.00当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-70000000.00-70000000.00

（2）权益工具投资

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应

付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

92/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)北京燕京啤酒股份啤酒生产

北京市281853.9350.0850.08有限公司销售本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数（万元）本期增加（万元）本期减少（万元）期末数（万元）

281853.93--281853.93

本企业最终控制方是北京控股集团有限公司

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

燕京啤酒（赣州）有限责任公司母公司的控股子公司福建燕京啤酒有限公司母公司的控股子公司

燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司母公司的控股子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司啤酒20.0710.04

93/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

受托/托管收益/本期确认的

委托方/出包受托方/承包方名受托/承包起始

承包资受托/承包终止日承包收益托管收益/方名称称日产类型定价依据承包收益北京燕京啤酒福建燕京啤酒有股权托根据市场

2021年1月1日2023年12月31日-

股份有限公司限公司管协商定价

北京燕京啤酒燕京啤酒（赣州）股权托根据市场

2019年8月10日2022年8月9日-

股份有限公司有限责任公司管协商定价

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

2020年12月31日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股子

公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为2021年1月1日至2023年12月31日，托管费用为每年

30万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在福建燕京中的股东权力和权利，在托管期间对福建

燕京承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用由福建燕京啤酒有限公司按年支付。

2019年8月8日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司补充签订了协议，委托本公司管理其控股

子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，委托期为2019年8月10日至2022年8月9日，托管费用为每年30万元，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用由燕京啤酒（赣州）有限责任公司按年支付。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用

94/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

本公司本期关键管理人员24人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬518.08671.86

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

95/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

拟分配的利润或股利950.00

经审议批准宣告发放的利润或股利950.00

2022年4月22日，经本公司第八届董事会第二十四次通过，本公司2021年度利润分配方案

为：以2021年末总股本25000万股为基数，每10股派现金0.38元（含税），拟派发现金股利950万元。已于2022年7月22日完成分红派息。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

截至2022年8月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

96/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计65009.33

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

97/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金比例金金额比例价值金额比例价值

(%)额(%)额

(%)(%)按单项计提

----------坏账准备按组合计提

65009.33100.00--65009.33295100.87100.00--295100.87

坏账准备

其中：

应收关联方65009.33100.00--65009.33295100.87100.00--295100.87

合计65009.33/-/65009.33295100.87/-/295100.87

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内65009.33--

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额65009.33元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为零。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

98/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款733545.24229022.06

合计733545.24229022.06

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

账龄期末账面余额

1年以内小计777177.98

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、保证金及其他777177.98272654.80

集团往来款--

合计777177.98272654.80

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额43632.74--43632.74

2022年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2022年6月30日余额43632.74--43632.74

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

备用金、保证金及其他43632.74----43632.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

100/103福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2022年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额642526.18元，占其他应收款期末余额合计数的比例87.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为43632.74元

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资230369897.76-230369897.76230369897.76-230369897.76

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额

燕京惠泉啤酒(抚州)有

163900000.00--163900000.00--

限公司福建燕京惠泉啤酒福

64800000.00--64800000.00--

鼎有限公司福建省泉州燕京惠泉

1000000.00--1000000.00--

电子商务有限公司惠安县中新再生资源

669897.76--669897.76--

回收有限公司

合计230369897.76--230369897.76--

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

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其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务215312984.27147410336.82212831188.62148583201.11

其他业务2018503.52399741.092537384.611936582.82

合计217331487.79147810077.91215368573.23150519783.93

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类啤酒销售-分部合计商品类型

啤酒215312984.27215312984.27按经营地区分类

福建省内195272902.80195272902.80

福建省外20040081.4720040081.47合同类型

产品购销215312984.27215312984.27按合同期限分类

一年以内215312984.27215312984.27按销售渠道分类

批发代理215312984.27215312984.27

合计215312984.27215312984.27

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益915777.40487726.03

合计915777.40487726.03

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6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

287000.00-定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，

915777.40-

以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出729.08-

其他符合非经常性损益定义的损益项目39429.47

减：所得税影响额309675.59-

少数股东权益影响额（税后）426.28-

合计932834.08-

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.350.064-扣除非经常性损益后归属于公司

1.270.061-

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：刘翔宇

董事会批准报送日期：2022年8月23日