审计报告

淮河能源（集团）股份有限公司

容诚审字[2026]230Z1075 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-126容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

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容诚审字[2026]230Z1075 号

淮河能源（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称淮河能源）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淮河能源2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于淮河能源，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款减值

1.事项描述

1相关信息披露详见财务报表附注三、10及五、2。

截至2025年12月31日，淮河能源应收账款账面余额为人民币291262.84万元，坏账准备为人民币9618.34万元，账面价值为人民币281644.50万元。

淮河能源管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计。

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征。

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确。

（5）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性。

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、23、五、40及十五、1（2）。

2淮河能源的营业收入主要来自于物流贸易业务、电力业务、煤炭销售业务和铁路运输业务。2025年度，淮河能源营业收入为人民币3882466.13万元，其中物流贸易业务的营业收入为人民币1994210.37万元，占营业收入的51.36%；电力业务的营业收入为人民币1390745.12万元，占营业收入的35.82%；煤炭销售业务的营业收入为人民币408047.37万元，占营业收入的10.51%；铁路运输业务的营业收入为人民币66637.37万元，占营业收入的1.72%。

由于营业收入是淮河能源关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当。

（3）按月度、产品、客户等维度对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是

否存在重大或异常波动，并查明原因。

（4）选取样本检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库

单、运输记录、银行回单、数质量检测报告及货权转移证明等。

（5）对主要客户的销售额和销售回款实施函证程序，并检查主要客户的期后回款情况。

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认。

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括淮河能源2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估淮河能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淮河能源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督淮河能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

4上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对淮河能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致淮河能源不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就淮河能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为淮河能源（集团）股份有限公司容诚审字[2026]230Z1075号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）汪玉寿（项目合伙人）

中国注册会计师：

倪士明

中国·北京中国注册会计师：

方勤汉

2026年3月27日

6淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经安徽省人民政府批准，由芜湖飞尚港口有限公司（原名芜湖港口有限责任公司，以下简称芜湖港口公司）、芜湖长江大桥公路桥有限公司、芜湖经济技术开发区建设总公司、芜湖高新技术创业服

务中心和中国芜湖外轮代理公司发起设立，于2000年11月29日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省芜湖市。公司现持有统一社会信用代码为

91340200725539548K 的营业执照，股份总数 7166792170.00 股（每股面值 1 元）。公

司股票已于2003年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输行业，同时也涉及电力、煤炭的生产和供应的相关业务。主要经营活动为：物流贸易、铁路运输和火力发电业务。产品主要有煤炭和电力销售，提供的劳务主要为铁路运输业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

9淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置

重要的在建工程项目五、12（2）期末余额或当期发生额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应

五、22（2）账龄超过1年的且金额超过资产总额0.3%付账款

重要的投资活动现金流量五、55（2）金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

八、1

公司总收入/利润总额的10%的子公司

重要的合营企业、联营企资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

八、2

业总收入/利润总额的10%的合营企业、联营企业

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资

10淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

11淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

12淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损

13淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

14淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算

15淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

16淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

17淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

18淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

19淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

20淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

21淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状票据类型况的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率，计算预应收商业承兑汇票期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—合并范

款项性质况的预测，合并范围内关联方应收款具有可控性，预期不围内关联方组合存在信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—账龄组

账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，合计算预期信用损失

账龄为0-6个月参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—应收电

的应收国家电网况的预测，对账龄0-6个月的应收国家电网公司电费款不费款组合

公司电费款计提坏账，6个月以上电费款按照账龄组合计提坏账准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款—账龄

账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照组合表，计算预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1至-2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

22淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

23淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在

24淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

25淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

26淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层

27淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让

28淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

29淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的

30淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值

31淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-500-51.90-4.00

机器设备年限平均法5-303-53.17-19.40

运输工具年限平均法10-123-57.92-9.70

其他设备年限平均法5-183-55.28-19.40

弃置费用年限平均法21-234.35-4.76

32淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

注：弃置费用折旧年限按照矿山地质环境保护与土地复垦方案服务年限确定，为生产期+基本稳沉时间+管护期，按矿井采矿许可证剩余服务年限15年和17年、基本稳沉时间一般取3年、管护期取3年，将折旧年限确认为21年。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

33淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年限平均法

软件3-10年限平均法专利技术10年限平均法

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

34淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

*人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、

失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

*直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：A.直接消耗的材料、燃料和动力费用；B.用于中间试验和产品试制的工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；C.用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

*折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

35淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

*设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

*装备调试费用与试验费用

装备调试费用与试验费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所

发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

*其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

36淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

37淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将

38淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

39淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

40淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

41淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

物流贸易收入和煤炭销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在本公司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

电力收入属于在某一时点履行的履约义务，在本公司已根据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

铁路运输收入属于在某一时点履行的履约义务，在有关运输服务已经完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

42淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

24.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

43淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵

44淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延

45淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

46淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

47淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

48淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

49淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、23的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

50淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

27.安全生产费用及维简费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，其中电力生产业务以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定应计提金额；铁路运输业务以上一年度营业收入的1%确定应计提金额。煤炭开采业务按50元/吨的标准计提安全生产费、按15元/吨的标准计提维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

29.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

51淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

52淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13%、9%、6%交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；

房产税从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

（1）明细情况项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金——

银行存款269941752.081723892116.23

其他货币资金171764119.2989051321.25

存放财务公司款项2243180026.063190898145.61

合计2684885897.435003841583.09

其中：存放在境外的款项总额——

（2）资金集中管理情况

*本公司子公司淮沪煤电有限公司（以下简称淮沪煤电）的参股股东上海电力股份有限公司的控股股东国家电力投资集团有限公司通过国家电投集团财务有限公司对淮沪煤电的经营资金实行集中统一管理；本公司子公司淮浙煤电有限责任公司（以下简称淮浙煤电）的参股股东浙江浙能电力股份有限公司的控股股东浙江省能源集团有限公司通过浙江省能源集团财务有限责任公司对淮浙煤电的经营资金实行集中统一管理；本公司及子公司通过淮南矿业集团财务有限公司对公司及成员单位资金实行集中统一管理。

53淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（3）公司银行存款中存土地复垦资金被冻结，金额为2658305.00元。

（4）货币资金期末较期初下降46.34%，主要系支付收购淮河能源电力集团有限责任公司股权对价所致。

2.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内2855129032.212729950412.66

1至2年17836096.1826415847.09

2至3年5749926.6649441506.37

3至4年26952196.69—

4至5年—4770333.64

5年以上6961174.822497297.04

小计2912628426.562813075396.80

减：坏账准备96183368.0098557291.56

合计2816445058.562714518105.24

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1800000.000.061800000.00100.00—

按组合计提坏账准备2910828426.5699.9494383368.003.242816445058.56

1.账龄组合1500449538.5051.5294383368.006.291406066170.50

2.应收电费款组合1410378888.0648.42——1410378888.06

合计2912628426.56100.0096183368.003.302816445058.56（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备2000000.000.072000000.00100.00—

按组合计提坏账准备2811075396.8099.9396557291.563.432714518105.24

54淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

1.账龄组合1576518803.3856.0496557291.566.121479961511.82

2.应收电费款组合1234556593.4243.89——1234556593.42

合计2813075396.80100.0098557291.563.502714518105.24

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

宝塔石化集团财务有限公司1800000.001800000.00100.00票据违约

合计1800000.001800000.00100.00

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）

1年以内1444750144.1572237507.225.001495393819.2474769690.995.00

1至2年17836096.181783609.6210.0026415847.092641584.7110.00

2至3年5749926.661724978.0030.0049441506.3714832451.9130.00

3至4年26952196.6913476098.3450.00——50.00

4至5年——80.004770333.643816266.9180.00

5年以上5161174.825161174.82100.00497297.04497297.04100.00

合计1500449538.5094383368.006.291576518803.3896557291.566.12

*于2025年12月31日，按应收电费款组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

单位名称坏账准计提比例坏账准计提比例账面余额账面余额备（%）备（%）

国家电网有限公司华东分部689732008.99——747455306.99——

国网安徽省电力有限公司195137813.87——432570833.02——国网安徽省电力有限公司淮

449296074.34——54530453.41——

南供电公司国网安徽省电力有限公司凤

5553981.40—————

台县供电公司国网安徽省电力有限公司颍

65664409.46—————

上县供电公司

国网江苏省电力有限公司4994600.00—————

合计1410378888.06——1234556593.42——

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

55淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日转销或其他计提收回或转回31日

核销变动

按单项计提坏账准备2000000.00—200000.00——1800000.00

按组合计提坏账准备96557291.56-2173923.56———94383368.00

合计98557291.56-2173923.56200000.00——96183368.00

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额应收账款坏账准备单位名称应收账款期末余额

合计数的比例（%）减值准备期末余额

国家电网有限公司及其关联方1451726859.6649.846532033.61淮河能源控股集团有限责任公司

555514392.5819.0727775719.64

及其关联方

旭阳营销有限公司336210788.8311.5416810539.44

广东省电力工业燃料有限公司98875604.093.394943780.20

国电电力大同发电有限责任公司62412435.602.143120621.78

合计2504740080.7685.9859182694.67

3.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

银行承兑汇票240717271.31320989663.72

合计240717271.31320989663.72

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票618997289.69—

合计618997289.69—

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。

56淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（4）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备———

按组合计提减值准备240717271.31——

其中：银行承兑汇票240717271.31——

合计240717271.31——（续上表）

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备———

按组合计提减值准备320989663.72——

其中：银行承兑汇票320989663.72——

合计320989663.72——

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）减值准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

单项计提减值准备——————

按组合计提减值准备——————

合计——————

4.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内172368855.7799.86120580534.4699.73

1至2年140462.970.08277965.670.23

57淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

2至3年104290.140.06202.59—

3年以上202.59—50000.000.04

合计172613811.47100.00120908702.72100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数单位名称2025年12月31日余额

的比例(%)

海南涟钢供应链有限公司62669161.4636.31

世德能源（海南）有限公司29086980.5216.85

旭阳营销有限公司22496200.1113.03

中国铁路呼和浩特局集团有限公司17508787.5610.14

景德镇市景焦物资贸易有限公司13736809.567.96

合计145497939.2184.29

（3）预付款项期末较期初增长42.76%，主要系预付贸易煤炭款增加所致。

5.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收股利200000000.00225000000.00

其他应收款46624953.07592131359.15

合计246624953.07817131359.15

（2）应收股利

*分类被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

淮沪电力有限公司200000000.00225000000.00

小计200000000.00225000000.00

减：坏账准备——

合计200000000.00225000000.00

*期末本公司无重要的账龄超过1年的应收股利。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

58淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

1年以内33037784.20621199287.66

1至2年12825048.932097855.42

2至3年5251955.7047926.22

3至4年5975.92140835.30

4至5年85785.60—

5年以上4978.9025000.00

小计51211529.25623510904.60

减：坏账准备4586576.1831379545.45

合计46624953.07592131359.15

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

拆借款—584954308.43

押金保证金24238177.4623727972.72

应收暂付款及其他26973351.7914828623.45

小计51211529.25623510904.60

减：坏账准备4586576.1831379545.45

合计46624953.07592131359.15

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段51211529.254586576.1846624953.07

第二阶段———

第三阶段———

合计51211529.254586576.1846624953.07

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按账龄组合计提坏账准备51211529.258.964586576.1846624953.07—

合计51211529.258.964586576.1846624953.07—

截至2025年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

59淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

第一阶段623510904.6031379545.45592131359.15

第二阶段———

第三阶段———

合计623510904.6031379545.45592131359.15

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按账龄组合计提坏账准备623510904.605.0331379545.45592131359.15—

合计623510904.605.0331379545.45592131359.15—

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期小计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数31379545.45——31379545.45期初数在本期

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提-26792969.27——-26792969.27

本期收回或转回————

本期核销————

其他变动————

期末数4586576.18——4586576.18期末坏账准备计提

8.96——8.96比例（%）

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)

60淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

广东省电力工业燃料有限公

押金保证金7700000.001年以内15.04385000.00司

应收暂付款1年以内、

颍上县自然资源和规划局6871343.0013.42668799.30及其他1至2年国家税务总局淮南市潘集区应收暂付款1年以内、

5905220.2211.531524302.16

税务局及其他1至3年应收暂付款1年以内、

国家税务总局颍上县税务局4092860.647.99392327.12及其他1至2年淮南天河电力实业有限责任应收暂付款

1727100.001年以内3.3786355.00

公司及其他

合计26296523.8651.353056783.58

（4）其他应收款期末较期初下降69.82%，主要系收回关联方借款所致。

6.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌账面余额账面价值账面余额存货跌价准备账面价值价准备

原材料158046900.94—158046900.94297551309.7610216519.58287334790.18

库存商品809736960.36—809736960.36693490337.82—693490337.82

合计967783861.30—967783861.30991041647.5810216519.58980825128.00

（2）存货跌价准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料10216519.58——10216519.58——

合计10216519.58——10216519.58——

7.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣增值税1196300335.44727043060.34

预缴企业所得税78470546.6910574589.72

其他3411400.58494139.12

理财产品—20050668.24

合计1278182282.71758162457.42

其他流动资产期末较期初增长68.59%%，主要系待抵扣增值税增加所致。

8.长期应收款

61淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

委托贷款———202769324.3613654014.85189115309.51

合计———202769324.3613654014.85189115309.51

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段———

第二阶段———

第三阶段———

合计———

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段202769324.3613654014.85189115309.51

第二阶段———

第三阶段———

合计202769324.3613654014.85189115309.51

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备202769324.366.7313654014.85189115309.51—

1.委托贷款202769324.366.7313654014.85189115309.51—

合计202769324.366.7313654014.85189115309.51—

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

（3）坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日余额13654014.85——13654014.85

62淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提-13654014.85——-13654014.85

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2025年12月31日余额————

（4）长期应收款期末较期初大幅下降，主要系收回关联方委托贷款所致。

9.长期股权投资

本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日追加减少权益法下确认其他综合其他权益变投资投资的投资损益收益调整动

一、合营企业

镇江东港港务有限公司200972133.36——7550789.01——

小计200972133.36——7550789.01——

二、联营企业安徽省港口运营集团有限公

2446273125.95——-6717820.41-93234.108920414.67

司

淮沪电力有限公司631429133.16——230789140.68——

安徽远达催化剂有限公司4957065.06——33584.66——

国能黄金埠发电有限公司699566312.51——63374634.48—4607344.71

皖能合肥发电有限公司469103962.80——14850660.31—3321610.96

皖能马鞍山发电有限公司371693979.38——48668443.67—5708349.36

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35—————

皖能铜陵发电有限公司1042847667.79——169298895.47—3000159.62

国能九江发电有限公司828001788.01——27713229.33—884878.55

淮浙电力有限责任公司653678202.72——61151990.26—-142170.81

淮南矿业集团财务有限公司305862953.01——20725105.77——

湖北国瑞环保科技有限公司5245945.28——-2011179.57——

长电(休宁)能源发展有限责任

66660000.00—————

公司

63淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

小计7689584226.02——627876684.65-93234.1026300587.06

合计7890556359.38——635427473.66-93234.1026300587.06（续上表）本期增减变动

2025年12月31

被投资单位宣告发放现金股计提减减值准备余额其他日利或利润值准备

一、合营企业

镇江东港港务有限公司2000000.00——206522922.37—

小计2000000.00——206522922.37—

二、联营企业—————安徽省港口运营集团有限公

———2448382486.11—司

淮沪电力有限公司200000000.00——662218273.84—

安徽远达催化剂有限公司242216.22——4748433.50—

国能黄金埠发电有限公司51847704.71——715700586.99—

皖能合肥发电有限公司———487276234.07—

皖能马鞍山发电有限公司———426070772.41—

华能巢湖发电有限责任公司———164264090.35164264090.35

皖能铜陵发电有限公司———1215146722.88—

国能九江发电有限公司———856599895.89—

淮浙电力有限责任公司107467275.82——607220746.35—

淮南矿业集团财务有限公司9180302.09——317407756.69—

湖北国瑞环保科技有限公司———3234765.71—

长电(休宁)能源发展有限责任

———66660000.00—公司

小计368737498.84——7974930764.79164264090.35

合计370737498.84——8181453687.16164264090.35

10.其他权益工具投资

本期增减变动

2024年122025年12

项目月31日追加减少本期计入其他综本期计入其他综其月31日投资投资合收益的利得合收益的损失他安徽安和保险

200000.00—————200000.00

代理有限公司

合计200000.00—————200000.00（续上表）

64淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本期确认的累计计入其他综累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变动项目股利收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收益的原因公司持有对安徽安和保险代理有限公司的股权投资属于非交易性安徽安和保险

———权益工具投资，因此公司将其指代理有限公司定为以允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

合计———

11.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产21064397425.1415643033057.67

固定资产清理22029441.4255616.18

合计21086426866.5615643088673.85

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备弃置费用合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日13008059359.4425422551274.88379799786.52417717171.79543532529.5839771660122.21

2.本期增加金额2156385619.275035645901.142995079.9545670860.02—7240697460.38

（1）购置——2995079.95414973.90—3410053.85

（2）在建工程转入2156385619.275035645901.14—45255886.12—7237287406.53

（3）其他——————

3.本期减少金额124947983.631239338801.2913547808.7127723386.43—1405557980.06

（1）处置或报废57184440.621239338801.2913547808.7127723386.43—1337794437.05

（2）转入在建工程——————

（3）其他67763543.01————67763543.01

4.2025年12月31日15039496995.0829218858374.73369247057.76435664645.38543532529.5845606799602.53

二、累计折旧

1.2024年12月31日6204312192.5116997564857.25305095314.92265542959.71100980934.9323873496259.32

2.本期增加金额476761272.791151221920.4113068743.1439498543.1325245233.701705795713.17

（1）计提476761272.791151221920.4113068743.1439498543.1325245233.701705795713.17

（2）其他——————

3.本期减少金额8726742.161192480174.4112885537.0622905848.37—1236998302.00

65淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）处置或报废8726742.161192480174.4112885537.0622905848.37—1236998302.00

（2）转入在建工程——————

4.2025年12月31日6672346723.1416956306603.25305278521.00282135654.47126226168.6324342293670.49

三、减值准备

1.2024年12月31日138145421.66110701550.0490043.576193789.95—255130805.22

2.本期增加金额——————

（1）计提——————

3.本期减少金额14347142.9540632108.5941012.812033.97—55022298.32

（1）处置或报废14347142.9540632108.5941012.812033.97—55022298.32

4.2025年12月31日123798278.7170069441.4549030.766191755.98—200108506.90

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日

8243351993.2312192482330.0363919506.00147337234.93417306360.9521064397425.14

账面价值

2.2024年12月31日

6665601745.278314284867.5974614428.03145980422.13442551594.6515643033057.67

账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产情况

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

机器设备1099488.04

合计1099488.04

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

铁路专用线道口房、由于涉及到政府部门较多，手续繁杂，加上诸

5878316.86

清扫房等相关房产多历史遗留问题，目前尚在办理中新建房产779433714.822025年转固房屋建筑物，产权证正在办理中合计785312031.68

（3）固定资产清理项目2025年12月31日2024年12月31日安徽淮南洛能发电有限责任公

5314070.80—

司固定资产清理

淮河能源（集团）股份有限公司

16715370.6255616.18

固定资产清理

合计22029441.4255616.18

（4）固定资产期末较期初增加34.80%，主要系在建工程转固所致。

12.在建工程

66淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程7679515181.408275777635.83

工程物资——

合计7679515181.408275777635.83

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

洛河四期2291956655.88—2291956655.88652396624.59—652396624.59

谢桥电厂项目1937245304.29—1937245304.292298814098.10—2298814098.10

矿井开拓延深工程1642075368.89—1642075368.891356186434.34—1356186434.34

顾北矿安全改造525907227.38—525907227.38277753345.10—277753345.10淮能州来光伏发电

402779410.86—402779410.864693144.90—4693144.90

项目振潘新能源光伏发

274837752.48—274837752.48———

电项目

芜湖发电项目243642758.68—243642758.685810583.62—5810583.62

潘集电厂二期项目136778646.34—136778646.343347434110.51—3347434110.51

潘集电厂一期项目———114159870.41—114159870.41

其他零星工程226633978.452341921.85224292056.60220871346.112341921.85218529424.26

合计7681857103.252341921.857679515181.408278119557.682341921.858275777635.83

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年12月31本期转入固定资本期其他2025年12月31项目名称本期增加金额（万元）日产金额减少金额日

洛河四期757000.00652396624.591641601137.482041106.19—2291956655.88

谢桥电厂项目589681.002298814098.102040575353.502402144147.31—1937245304.29

矿井开拓延深工程192300.001356186434.34285888934.55——1642075368.89

顾北矿安全改造196313.51277753345.10263942615.3215788733.04—525907227.38

淮能州来光伏发电项目130000.004693144.90398086265.96——402779410.86振潘新能源光伏发电项

135000.00—274932001.7194249.23—274837752.48

目

芜湖发电项目235900.005810583.62238342770.09510595.03—243642758.68

潘集电厂二期项目574000.003347434110.51909667127.394120322591.56—136778646.34

潘集电厂一期项目16000.00114159870.4142893203.98157053074.39——

67淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

合计—8057248211.576095929409.986697954496.75—7455223124.80（续上表）

工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称资金来源

预算比例(%)（%）计金额息资本化金额本化率(%)

洛河四期30.2830.2853819847.0848042859.321.46借款及自筹

谢桥电厂项目73.6773.6759024592.6541834378.101.52借款及自筹

矿井开拓延深工程85.3985.3988840770.5424875823.172.93借款及自筹

顾北矿安全改造51.1051.10———借款及自筹

淮能州来光伏发电项目30.9830.981211566.671211566.670.26借款及自筹

振潘新能源光伏发电项目20.3620.36373358.33373358.332.75借款及自筹

芜湖发电项目10.3310.333384292.863377100.412.85借款及自筹

潘集电厂二期项目97.6297.62142617548.5033323803.151.31借款及自筹

潘集电厂一期项目100.00100.00———借款及自筹

合计——349271976.63153038889.15—

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地机器设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日5690163.03126364810.839637848.41141692822.27

2.本期增加金额384561.0048672194.51—49056755.51

3.本期减少金额4038050.143505272.22—7543322.36

4.2025年12月31日2036673.89171531733.129637848.41183206255.42

二、累计折旧

1.2024年12月31日3571528.4417886828.915777409.3127235766.66

2.本期增加金额1088725.688765359.661930219.5611784304.90

（1）计提1088725.688765359.661930219.5611784304.90

3.本期减少金额4038050.142992464.00—7030514.14

（1）处置4038050.142992464.00—7030514.14

4.2025年12月31日622203.9823659724.577707628.8731989557.42

三、减值准备

1.2024年12月31日————

2.本期增加金额————

（1）计提————

68淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2025年12月31日————

四、账面价值

1.2025年12月31日账面

1414469.91147872008.551930219.54151216698.00

价值

2.2024年12月31日账面

2118634.59108477981.923860439.10114457055.61

价值

使用权资产期末较期初增长32.12%，主要系本期新增租赁土地所致。

14.无形资产

（1）无形资产情况项目采矿权土地使用权专利权软件特许权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日2198011700.001223534517.90849179.3351443460.14—3473838857.37

2.本期增加金额—592318296.22—7892418.1342177188.11642387902.46

（1）购置—524554753.21—7892418.1342177188.11574624359.45

（2）其他—67763543.01———67763543.01

3.本期减少金额———2994275.81—2994275.81

（1）处置———2994275.81—2994275.81

4.2025年12月31日2198011700.001815852814.12849179.3356341602.4642177188.114113232484.02

二、累计摊销

1.2024年12月31日723282270.01274062490.53346748.0140098425.04—1037789933.59

2.本期增加金额44725901.8036683844.4084917.883741403.773270891.7788506959.62

（1）计提44725901.8036683844.4084917.883741403.773270891.7788506959.62

3.本期减少金额———2994275.81—2994275.81

（1）处置———2994275.81—2994275.81

4.2025年12月31日768008171.81310746334.93431665.8940845553.003270891.771123302617.40

三、减值准备

1.2024年12月31日—3563671.52———3563671.52

2.本期增加金额——————

（1）计提——————

3.本期减少金额——————

（1）处置——————

4.2025年12月31日—3563671.52———3563671.52

69淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

四、账面价值

1.2025年12月31日账

1430003528.191501542807.67417513.4415496049.4638906296.342986366195.10

面价值

2.2024年12月31日账

1474729429.99945908355.85502431.3211345035.10—2432485252.26

面价值

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2025年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

0.01%。

（3）期末本公司未办妥产权证书的土地使用权情况。

项目金额未办妥产权证原因大通站专用线扩通过划拨方式取得，于2008年7月18日取得《国有建设用地

1076362.75建土地划拨决定书》，因历史遗留问题等原因暂未办理权属证书

15.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事2024年12月2025年12月项31日企业合并其他处置其他31日形成的

淮南洛河发电有限责任公司177607396.60————177607396.60

安徽淮南洛能发电有限责任公司87701646.06————87701646.06

淮河能源（集团）股份有限公司淮

84229696.23————84229696.23

南铁路运输分公司

安徽淮浙州来能源发展有限公司4065315.02————4065315.02

合计353604053.91————353604053.91

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事2024年12月本期增加本期减少2025年12月项31日计提其他处置其他31日

淮南洛河发电有限责任公司——————

安徽淮南洛能发电有限责任公司——————

淮河能源（集团）股份有限公司淮

——————南铁路运输分公司

安徽淮浙州来能源发展有限公司——————

合计——————

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合资产组或资产资产组或资产组组合是否与购买所属经营分部和依据

名称组组合的构成日、以前年度商誉减值测试时所

70淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

和依据确定的资产组或资产组组合一致淮南洛河发电有限责任收购洛河发电公司将洛河发电视作为一个整一致

公司的资产组成体实施管理、评估经营成果安徽淮南洛能发电有限收购洛能发电公司将洛能发电视作为一个整一致

责任公司的资产组成体实施管理、评估经营成果

淮河能源（集团）股份有收购铁路运输公司将此业务视作为一个整体限公司淮南铁路运输分一致

业务相关资产实施管理、评估经营成果公司安徽淮浙州来能源发展收购淮浙州来公司将淮浙州来视作为一个整一致

有限公司的资产组成体实施管理、评估经营成果

（4）可收回金额的具体确定方法

单位：万元包含商誉的资产组或资产组本期计提减值金项目可收回金额组合的账面价值额

淮南洛河发电有限责任公司343018.77346750.00—安徽淮南洛能发电有限责任

211636.39214350.00—

公司

淮河能源（集团）股份有限公

142610.94159010.00—

司淮南铁路运输分公司安徽淮浙州来能源发展有限

2434.312710.00—

公司

小计699700.41722820.00—（续上表）稳定期增预测期内的收

预测预测期增长率长率、利稳定期的关

入增长率、利折现率及其项目期年（销售增长润率等参键参数（销润率等参数及确定依据限率）数及其确售增长率）其确定依据定依据淮南洛河发电有限责

4.26%—公司采用的

任公司公司根据折现率是反安徽淮南洛能发电有公司根据历史历史经验映当前市场

限责任公司5年+1.24%经验及对市场及对市场—货币时间价

淮河能源（集团）股份永续发展的预测确发展的预值和相关资

有限公司淮南铁路运期—定相关关键数测确定相—产组特定风输分公司据关关键数险的税前利安徽淮浙州来能源发据

3.70%—率

展有限公司

（5）其他说明根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2026)第136号），淮南洛河发电有限责任公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为346750.00万元，账面价值343018.77万元，商誉并未出现减值损失。

根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2026)第131号），安徽淮南洛能发电有限责任公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为214350.00万元，账面价值211636.39万元，商誉并未出现减值

71淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注损失。

根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2026)第135号），淮河能源（集团）股份有限公司淮南铁路运输分公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为159010.00万元，账面价值142610.94万元，商誉并未出现减值损失。

根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2026)第132号），安徽淮浙州来能源发展有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2710.00万元，账面价值2434.31万元，商誉并未出现减值损失。

16.长期待摊费用

本期减少

2024年12月312025年12月31

项目本期增加日其他本期摊销日减少采煤塌陷安置搬迁

592257956.46205789979.00117936213.39—680111722.07

补偿费

顾北矿采煤区治理493114108.08118534033.0444284300.00—567363841.12

洛河洼灰场127273592.15—5307356.70—121966235.45

工器具4167431.66—1370667.96—2796763.70

装修费及其他2015491.9214004657.652716698.85—13303450.72

合计1218828580.27338328669.69171615236.90—1385542013.06

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预计负债税会差异594666086.48148666521.62616839055.67154209763.91

专项储备形成的固定资产167447996.9341861999.23153268535.5438317133.89

资产减值准备79522084.7019880521.1976380515.7919095128.97

递延收益33125721.778281430.4421872696.405468174.10

已计提未发放的工资3716784.61929196.152889530.58722382.64

预提费用等67545565.3216886391.33531632.43132908.11

租赁负债税会差异99495854.5224873963.63105564587.7026391146.93

未实现内部交易损益38741072.619685268.15——

合计1084261166.94271065291.74977346554.11244336638.55

72淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异非同一控制下企业合

657737300.16164434325.04735971798.56183992949.64

并资产评估增值弃置费用形成的固定

417306360.95104326590.25442551594.65110637898.68

资产税会差异

固定资产加计扣除316803238.2879200809.57371988412.7192997103.18

使用权资产税会差异146866316.8236716579.21114338890.3728584722.61

合计1538713216.21384678304.071664850696.29416212674.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产155260683.41115804608.33149063034.4695273604.09

递延所得税负债155260683.41229417620.66149063034.46267149639.65

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异506994547.75608370776.59

可抵扣亏损1807454054.301960418129.58

合计2314448602.052568788906.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年—1671736.43

2026年796033653.71817683592.33

2027年810913343.71961355690.68

2028年152949816.59173392262.45

2029年6311723.326314847.69

2030年41245516.97—

合计1807454054.301960418129.58

18.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

73淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

预付长期资

364743883.49—364743883.4922372259.40—22372259.40

产款项

生产中心15547774.09—15547774.0915547774.09—15547774.09

合计380291657.58—380291657.5837920033.49—37920033.49

其他非流动资产期末较期初大幅增长，主要系预付长期资产款增加所致。

19.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及维修银行履约保证金及房屋

货币资金174422424.29174422424.29基金等维修资金等

应收账款427996108.93427996108.93质押借款质押

固定资产2027085820.02495991584.29抵押售后回租等

合计2629504353.241098410117.51（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金及维修银行履约保证金、售电

货币资金89051321.2589051321.25基金保证金及房屋维修资金

应收账款467664056.99467664056.99质押借款质押

固定资产2921405935.80764497426.15抵押售后回租等

合计3478121314.041321212804.39

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款2819000000.002000000000.00

质押借款—49000000.00

应计利息2770307.751605027.80

合计2821770307.752050605027.80

（2）短期借款期末较期初增长37.61%，主要系本期增加借款所致。

21.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

国内信用证211200000.00212207039.55

74淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

银行承兑汇票—23660000.00

合计211200000.00235867039.55

22.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

工程和设备款项2355474616.531524849795.45

材料和劳务款项1200674267.861778370950.33

运输费用及其他219696631.21277030814.60

合计3775845515.603580251560.38

（2）期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

23.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款和劳务款364033003.41321816276.37

预收运输费用3665050.052444596.19

合计367698053.46324260872.56

（2）期末本公司无账龄超过1年的重要合同负债。

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、短期薪酬114749889.112918098467.402915321066.82117527289.69

二、离职后福利-设定

424153.07518896608.75519320689.5572.27

提存计划

三、辞退福利10102.4836242943.7136253046.19—

合计115184144.663473238019.863470894802.56117527361.96

（2）短期薪酬列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和

18959259.672243697892.922244067275.1118589877.48

补贴

二、职工福利费31482.00158544108.83158575590.83—

75淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

三、社会保险费55633.92193122552.66193152152.6626033.92

其中：医疗保险费55633.92161798387.31161827987.3126033.92

工伤保险费—31324165.3531324165.35—

生育保险费————

四、住房公积金46451.76249412307.79249458759.55—

五、工会经费及职工教育

95657061.7673321605.2070067288.6798911378.29

经费

合计114749889.112918098467.402915321066.82117527289.69

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险—331067132.49331067132.49—

2.失业保险费429.1159902276.8859902633.7272.27

3.企业年金缴费423723.96127927199.38128350923.34—

合计424153.07518896608.75519320689.5572.27

25.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

环境保护税131872171.04—

企业所得税86084586.4496348317.23

增值税86527055.2680819712.95

资源税30349296.8830549734.50

印花税14941675.298377471.29

代扣代缴个人所得税11293231.8619108323.38

房产税9024748.907960026.23

土地使用税8646389.028323609.66

城市维护建设税5232068.754675926.95

教育费附加3047894.683077562.12

地方其他水利建设基金2977584.133747975.28

地方教育附加2031929.812051708.08

其他3289571.502060872.03

合计395318203.56267101239.70

应交税费期末较期初增长48.00%，主要原因系本期环保税增加所致。

26.其他应付款

76淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款1167644734.74707295895.48

合计1167644734.74707295895.48

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金843568248.68437916153.40

青苗及塌陷补偿费170456007.10108676623.37

应付暂收款25095734.5069064605.97

其他128524744.4691638512.74

合计1167644734.74707295895.48

*期末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

（3）其他应付款期末较期初增长65.09%，主要系押金保证金增加所致。

27.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款1704735898.391500394648.99

一年内到期的长期应付款122802324.30394650122.02

一年内到期的租赁负债7028939.326351094.26

合计1834567162.011901395865.27

28.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额50853726.3674741991.70

合计50853726.3674741991.70

其他流动负债期末较期初下降31.96%，主要系待转销项税额减少所致。

29.长期借款

（1）长期借款分类

77淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

信用借款14355518638.4510042586818.642.05%-3.1%

质押借款370199283.89582353833.333.26%-3.7%

小计14725717922.3410624940651.97

减：一年内到期的长期借款1704735898.391500394648.99

合计13020982023.959124546002.98

（2）长期借款期末较期初增长42.70%，主要系本期信用借款增加所致。

30.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额188954196.71137786651.18

减：未确认融资费用43357117.8332072430.07

小计145597078.88105714221.11

减：一年内到期的租赁负债7028939.326351094.26

合计138568139.5699363126.85

租赁负债期末较期初增长39.46%，主要系本期新增租赁资产所致。

31.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款154128388.25708772633.71

小计154128388.25708772633.71

减：一年内到期的长期应付款项122802324.30394650122.02

合计31326063.95314122511.69

（2）按款项性质列示长期应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

售后回租154128388.25708772633.71

小计154128388.25708772633.71

减：一年内到期的长期应付款项122802324.30394650122.02

合计31326063.95314122511.69

（3）长期应付款期末较期初下降90.03%，主要系本期支付售后回租款所致。

32.预计负债

78淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因

弃置费用594666086.44616839055.67矿山地质环境保护与土地复垦费

亏损合同32761100.0039161700.00潘三电厂、新庄孜电厂关停

合计627427186.44656000755.67根据淮南市自然资源和规划局、淮南市财政局、淮南市生态环境局关于印发《淮南市矿山地质环境治理恢复基金管理实施细则（试行）》的通知（淮自然资规〔2021〕326号），同时结合公司自身情况，预计淮沪煤电有限公司丁集矿的矿山地质环境保护与土地复垦总静态投资额为70331.41万元，按照矿山地质环境保护与土地复垦方案将矿山服务年限确定为21年，参考母公司淮南矿业（集团）有限责任公司的五年期借款利率

5.5%作为折现率，折现后的弃置费用现值38963.24万元初始确认计入固定资产科目；

预计淮浙煤电有限责任公司顾北煤矿的矿山地质环境保护与土地复垦总静态投资额为

26597.30万元，按照矿山地质环境保护与土地复垦方案将矿山服务年限确定为23年，

参考母公司淮南矿业（集团）有限责任公司的五年期借款利率5.5%作为折现率，折现后的弃置费用现值15390.02万元初始确认计入固定资产科目。

33.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日形成原因

政府补助50843374.7626359526.427471006.0869731895.10与资产相关

合计50843374.7626359526.427471006.0869731895.10

递延收益期末较期初增长37.15%，主要系本期收到较多的与资产相关的政府补助所致。

34.股本

本次增减变动（+、一）

2024年12月312025年12月31

项目日送公积金其发行新股小计日股转股他

股份总数3886261065.003280531105.00———3280531105.007166792170.00

股本本期增加3280531105.00元系本期增发股票收购淮河能源电力集团有限责任公司股权所致。

35.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价12098401163.396659478143.1511706248083.447051631223.10

79淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

其他资本公积430815799.0426300587.06—457116386.10

合计12529216962.436685778730.2111706248083.447508747609.20

股本溢价本期增加6659478143.15元系本期增发股票收购淮河能源电力集团有限责任公司股权所致。

股本溢价本期减少11706248083.44元，其中734012.37元为支付增发股份登记费影响，11705514071.07元为同一控制下企业合并影响。

其他资本公积本期增加主要系联营企业其他权益发生变动所致。

36.其他综合收益

本期发生金额

减：前期

2024年12减：前期计减：

项目本期所得计入其他税后归

2025年12月31日入其他综合所得税后归属税前发生综合收益属于少月31日收益当期转税费于母公司额当期转入数股东入留存收益用损益不能重分类进损益的其

1041124.60-93234.10———-93234.10—947890.50

他综合收益

其中：权益法下不能转

1041124.60-93234.10———-93234.10—947890.50

损益的其他综合收益

其他综合收益合计1041124.60-93234.10———-93234.10—947890.50

37.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费57727003.20701231631.90668904860.8390053774.27

维简费—119245729.91119245729.91—

合计57727003.20820477361.81788150590.7490053774.27

专项储备期末较期初增长56.00%%，主要系本公司本期计提未使用的安全生产费增加较多所致。

38.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积948243316.0363529575.60—1011772891.63

合计948243316.0363529575.60—1011772891.63

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

39.未分配利润

80淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润2245112755.461892178659.82同一控制下企业合并调整期初未分配利润

2318260861.501450534686.89

合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润4563373616.963342713346.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润1697551616.711793035768.63

减：提取法定盈余公积63529575.60106024170.58

应付普通股股利—466351327.80

期末未分配利润6197395658.074563373616.96

40.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务38596402321.7734882966100.1638819716222.8934779102931.09

其他业务228258959.58229378501.67261369466.32189668606.22

合计38824661281.3535112344601.8339081085689.2134968771537.31

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五、1之说明。

（2）履约义务的说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

（3）本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。

41.税金及附加

项目2025年度2024年度

环境保护税168592209.316231461.97

资源税111581701.80122739426.03

城市维护建设税40596838.1044551381.47

房产税35549057.9032494784.55

印花税33044418.6624602866.17

土地使用税29026640.8528215630.03

水利基金26048445.2820631954.72

教育费附加25951035.9127566868.06

地方教育附加17300690.6418380933.38

81淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

其他3647729.414079698.59

合计491338767.86329495004.97

税金及附加本期较上期增长49.12%，主要系本期环境保护税增加较多所致。

42.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬17115143.3915382582.00

差旅费890977.761283559.58

业务招待费826912.501160292.70

咨询顾问费256901.094584364.47

其他3662729.763551008.82

合计22752664.5025961807.57

43.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬531500511.00539439616.00

摊销及折旧72395828.7463439491.86

中介服务费49275759.6919539167.19

办公费29109452.9730364452.80

物业服务费32737940.6841738293.09

维修费11431988.316948211.44

党建经费7250933.2117709739.74

差旅费2532123.342974518.25

业务招待费1021342.401714272.17

其他21191261.8724612875.17

合计758447142.21748480637.71

44.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬120933429.28103278616.25

物料消耗79034358.1866700623.93

委外研发11605080.509507259.94

其他37470936.698564547.59

合计249043804.65188051047.71

研发费用本期较上期增长32.43%，主要系本期研发投入增加所致。

82淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

45.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出309229536.55329230717.29

减：利息收入35369725.2363123287.70

手续费及其他1073956.981153832.05

合计274933768.30267261261.64

46.其他收益

项目2025年度2024年度

与收益相关的政府补助20702740.3170176494.44

与资产相关的政府补助7471006.086419487.90

代扣个人所得税手续费返还1606286.541279954.07

减免增值税486421.75260350.00

合计30266454.6878136286.41

其他收益本期较上期下降61.26%，主要系本期政府补助款减少所致。

47.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益635427473.66649387077.90

银行理财产品收益299204.9950668.24

票据贴现利息支出-1789516.16-2520462.46

合计633937162.49646917283.68

48.信用减值损失

项目2025年度2024年度

其他应收款坏账损失26792969.27-26819354.35

长期应收款坏账损失13654014.85-10138466.22

应收账款坏账损失2373923.56504269.23

合计42820907.68-36453551.34

信用减值损失本期较上期大幅下降，主要系资金拆借款本期收回，对应坏账准备转回所致。

49.资产减值损失

项目2025年度2024年度

83淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

一、固定资产减值损失—-134897313.42

二、存货跌价损失—-1090393.81

三、固定资产清理-6190118.94—

合计-6190118.94-135987707.23

资产减值损失本期较上期下降95.45%，主要系本期长期资产计提减值减少。

50.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置收益6101353.3749280432.97

合计6101353.3749280432.97

资产处置收益本期较上期下降87.62%，主要系本期固定资产处置收益减少所致。

51.营业外收入

项目2025年度2024年度

出售无偿取得的碳排放配额22772353.5921830115.03

罚没收入7084461.017389347.88

非流动资产报废处置利得1272296.833045395.87

其他8953003.072014638.98

合计40082114.50034279497.76

计入当期非经常性损益的金额40082114.50034279497.76

52.营业外支出

项目2025年度2024年度

购买碳排放权18668198.379878301.89

非流动资产报废损失12620244.3614742160.69

罚没支出9687648.686272165.74

亏损合同—39161700.00

其他15600.26192444.90

合计40991691.6770246773.22

计入当期非经常性损益的金额40991691.6770246773.22

营业外支出本期较上期下降41.65%，主要系本期计提亏损合同金额减少所致。

53.所得税费用

（1）所得税费用的组成

84淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

当期所得税费用528832859.50592060485.02

递延所得税费用-58263023.23-87043764.25

合计470569836.27505016720.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额2621826714.113118989861.33

按法定/适用税率计算的所得税费用655456678.53779747465.33

子公司适用不同税率的影响——

调整以前期间所得税的影响5639531.27-61614336.46

非应税收入的影响-158856868.42-162346769.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12773334.159314133.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-116148799.42-122405575.40亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

72975792.0762337343.15

性差异或可抵扣亏损的影响

税收优惠等其他事项影响-1269831.91-15539.80

所得税费用470569836.27505016720.77

54.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、36其他综合收益。

55.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

押金保证金、应付暂收款等447693906.18272204056.28

政府补助47062266.7383169879.25

所得税退税款47272706.0443908169.08

银行存款利息收入32555867.7141176307.97

出售碳排放配额22772353.5921830115.03

罚没收入7084461.014434334.70

租赁收入7094005.2110430960.73

85淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

代扣个人所得税手续费返还1606286.541279954.07

其他2552403.072458293.65

合计615694256.08480892070.76

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

研发费用118048745.3584772431.46

银行履约保证金等85711319.9551420000.05

中介服务费49275759.6919539167.19

办公费29109452.9730364452.80

物业服务费32737940.6841738293.09

维修费11431988.316948211.44

银行手续费1073956.981153832.05

党建经费7250933.2117709739.74

差旅费3423101.104258077.83

业务招待费1848254.902874564.87

往来款—261187508.94

购买碳排放权18668198.379878301.89

其他36074392.0240129818.67

合计394654043.53571974400.02

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

股利收益及利息收入416624862.38347248038.23

合计416624862.38347248038.23

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7730751286.235878197991.48

股权投资、购买理财及对外借款支付的现金1225344494.341006660000.00

合计8956095780.576884857991.48

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

86淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

库存股回购—137196165.28

售后租回借款—400000000.00

合计—537196165.28

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

同一控制下企业合并支付的现金1754119250.26—

分期支付长期应付款565400982.13455719834.24

租赁支付的现金9014939.279142577.36

支付股票发行登记费734012.37—

合计2329269184.03464862411.60

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2024年12月312025年12月31

项目日非现金现金变动非现金变动现金变动日变动银行借款（含一年内到

12675545679.778869024467.44394941355.314392023272.43—17547488230.09期的长期借款）租赁负债（含一年内到

105714221.11—48897797.049014939.27—145597078.88期的租赁负债）长期应付款（含一年内

708772633.71—10756736.67565400982.13—154128388.25到期的长期应付款）

合计13490032534.598869024467.44454595889.024966439193.83-17847213697.22

（4）以净额列报现金流量的说明

公司煤炭贸易部分业务相关控制权的取得具有短暂性、过渡性，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。

如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目2025年度增加金额2024年度增加金额

瞬时性贸易业务321412346.471705611244.99

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

87淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

净利润2151256877.842613973140.56

加：信用减值准备-42820907.6836453551.34

资产减值准备6190118.94135987707.23

固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折

1717580018.071645518030.37

旧、生产性生物资产折旧

无形资产摊销88506959.6274653223.54

长期待摊费用摊销171615236.90147019026.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-6101353.37-49280432.97（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11347947.5311696764.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——

财务费用（收益以“－”号填列）306369330.88329230717.29

投资损失（收益以“－”号填列）-633937162.49-649437746.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20531004.2473189394.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-37732018.99-160233159.24

存货的减少（增加以“－”号填列）13041266.70216275689.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-173718559.848473625.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）205923901.77-111720579.11

其他——

经营活动产生的现金流量净额3756990651.644321798953.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

新增使用权资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2510463473.144914790261.84

减：现金的期初余额4914790261.844972442426.14

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-2404326788.70-57652164.30

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金2510463473.144914790261.84

其中：库存现金——

88淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

可随时用于支付的银行存款2510463473.144914790261.84

可随时用于支付的其他货币资金——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额2510463473.144914790261.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

——的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行履约保证金及房屋维修资金169371320.0083660000.05

土地复垦资金2658305.00—不能随时不受限制

房屋维修资金2392799.292391321.20地用于对外支付

售电保证金—3000000.00

合计174422424.2989051321.25

57.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的租赁费用64611076.45

租赁负债的利息费用1531435.28

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

与租赁相关的总现金流出73626015.72

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入7094005.21

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的不可撤销租赁未折现租赁收款额年度金额

89淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年512346.16

2027年289648.10

2028年188148.10

2029年188148.10

20230年142595.00

2030年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额1592310.83

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬120933429.28103278616.25

物料消耗79034358.1866700623.93

委外研发11605080.509507259.94

其他37470936.698564547.59

合计249043804.65188051047.71

其中：费用化研发支出249043804.65188051047.71

资本化研发支出——

2.报告期内，本公司不存在研发费用资本化的情形。

3.报告期内，本公司不存在重要的外购在研项目的情形。

七、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制下企业合并被合并方名称合并日合并日的确定依据得的权益比例的依据

淮河能源电力集团合并前均受同一方控制，2025年11月

89.30%取得控制权

有限责任公司并且该控制非暂时性的30日（续上表）合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润方的收入方的净利润淮河能源电力集团

9168258116.561375442243.539577858104.351704997214.59

有限责任公司

（2）合并成本合并成本淮河能源电力集团有限责任公司

90淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

—现金1754119250.26

—非现金资产的账面价值—

—发行或承担的债务的账面价值—

—发行的权益性证券的面值3280531105.00

—或有对价—

根据交易方案，本公司通过发行股份及支付现金的方式购买淮南矿业（集团）有限责任公司持有的淮河能源电力集团有限责任公司89.30%股权，总对价为

11694128500.00元，其中现金对价1754119250.26元，股份对价9940009249.74元。

本公司发行股份定价基准日为2024年12月31日，发行价格为3.03元/股，不低于定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的80%，且不低于上市公司预案披露前最近一个会计年度（2023年）经审计的归属于上市公司股东的每股净资产。

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值淮河能源电力集团有限责任公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金1576580930.382254967913.32

应收账款1057176966.211079069447.33

预付款项12764108.4060157264.20

其他应收款94431825.78891262347.82

存货117520403.25185985797.68

一年内到期的非流动资产178177094.74177119820.00

其他流动资产926069918.22348588233.42

流动资产合计3962721246.984997150823.77

长期应收款—375480169.39

长期股权投资4743799055.684442660811.50

固定资产12138126265.276227843961.08

在建工程5666800827.896734431151.61

使用权资产149602379.83112155419.36

无形资产1150841829.08615485389.02

商誉269374357.68269374357.68

长期待摊费用696615927.33622403192.15

递延所得税资产2142435.781803963.44

91淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

其他非流动资产108520968.0137920033.49

非流动资产合计24925824046.5519439558448.72

资产总计28888545293.5324436709272.49

负债：

短期借款1482962762.97755609194.47

应付票据—63469336.10

应付账款2457055292.251895287735.3200

合同负债11271759.404729724.83

应付职工薪酬44954178.7145812882.08

应交税费136078581.03173317403.11

其他应付款788372585.14410794204.66

一年内到期的非流动负债309809041.321199940177.43

其他流动负债1441417.461401600.63

流动负债合计5231945618.284550362258.63

长期借款8212298946.295049024000.00

租赁负债139572012.2999287015.44

长期应付款33436367.74314122511.69

预计负债143093028.36160644717.91

递延收益36373550.8723844373.74

递延所得税负债236187519.53266901986.73

非流动负债合计8800961425.085913824605.51

负债合计14032907043.3610464186864.14

净资产14855638250.1713972522408.35

减：少数股东权益2154691641.012275271032.42

取得的净资产12700946609.1611697251375.93

2.其他原因的合并范围变动

本期公司新设立子公司安徽淮河能源虚拟电厂科技有限责任公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

序子公司名称注册资本主要经注册地业务性质持股比例(%)取得方式

92淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

号营地直接间接

55000.00安徽省淮南同一控制下

1淮矿电力燃料有限责任公司淮南市物流贸易100.00—

万元市大通区企业合并

226000.00安徽省淮南同一控制下

2淮沪煤电有限公司淮南市发电行业50.43—

万元市田家庵区企业合并

淮矿电力燃料（淮南）有限责任20000.00安徽省淮南

3淮南市物流贸易100.00—设立

公司万元市高新区

21600.00江苏省南京

4皖江售电江苏有限责任公司淮南市售电业务100.00—设立

万元市浦口区

淮南矿业集团售电有限责任公21600.00安徽省淮南同一控制下

5淮南市售电业务100.00—

司万元市大通区企业合并

淮河能源淮南潘集发电有限责112600.00安徽省淮南同一控制下

6淮南市发电行业100.00—

任公司万元市潘集区企业合并

淮河能源电力集团有限责任公815784.60安徽省淮南同一控制下

7淮南市发电行业100.00—

司万人民币市大通区企业合并

淮能蓼阳（霍邱）新能源有限责1000.00万安徽省六安

7-1六安市发电行业—51.00设立

任公司人民币市霍邱县

1000.00万安徽省合肥同一控制下

7-2淮河能源（合肥）发电有限公司合肥市发电行业—51.00

人民币市肥东县企业合并淮能（明光）风力发电有限责任33163.00安徽省滁州同一控制下

7-3滁州市发电行业—51.00

公司万人民币市明光市企业合并

淮河能源燃气发电（芜湖）有限47925.00安徽省芜湖同一控制下

7-4芜湖市发电行业—100.00

责任公司万人民币市弋江区企业合并

淮能金风（阜阳）风力发电有限1000.00万安徽省阜阳同一控制下

7-5阜阳市发电行业—51.00

公司人民币市颍州区企业合并

安徽淮河能源谢桥发电有限公112145.00安徽省阜阳同一控制下

7-6阜阳市发电行业—100.00

司万人民币市颍上县企业合并

25763.60安徽省淮南同一控制下

7-7淮南振潘新能源有限责任公司淮南市发电行业—100.00

万人民币市潘集区企业合并

淮能州来（凤台）新能源有限责22969.01安徽省淮南同一控制下

7-8淮南市发电行业—80.00

任公司万人民币市凤台县企业合并

221040.99安徽省淮南同一控制下

7-9淮浙煤电有限责任公司淮南市发电行业—50.43

万人民币市田家庵区企业合并

7-9-安徽淮浙州来能源发展有限公5000.00万安徽省淮南同一控制下

淮南市发电行业—90.00

1司人民币市凤台县企业合并

7-安徽淮南洛能发电有限责任公225904.99安徽省淮南同一控制下

淮南市发电行业—84.38

10司万人民币市大通区企业合并

7-

157855.60安徽省淮南同一控制下

10-淮南洛河发电有限责任公司淮南市发电行业—100.00

万人民币市大通区企业合并

安徽淮河能源虚拟电厂科技有2000.00万安徽省淮南

8淮南市发电行业—100.00设立

限责任公司人民币市大通区

（2）重要的非全资子公司期末少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称的持股比例股东的损益宣告分派的股利益余额

淮沪煤电有限公司49.57%9659525.5650000000.001528075404.80安徽淮南洛能发电有限

15.62%-13682887.63—285754361.97

责任公司

淮浙煤电有限责任公司49.57%433066142.28590790268.821892081965.86

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称2025年12月31日

93淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

流动资产非流动资产资产合计

淮沪煤电有限公司1092718209.697590529539.098683247748.78

安徽淮南洛能发电有限责任公司840411124.325054208309.605894619433.92

淮浙煤电有限责任公司876213251.874533769563.595409982815.46（续上表）

2025年12月31日

子公司名称流动负债非流动负债负债合计

淮沪煤电有限公司2708033973.152878820760.605586854733.75安徽淮南洛能发电有限责任

2880666371.262480790630.715361457001.97

公司

淮浙煤电有限责任公司1229326599.35339132366.641568458965.99（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计

淮沪煤电有限公司1088253686.357498426007.408586679693.75

安徽淮南洛能发电有限责任公司1335275436.892880788105.714216063542.60

淮浙煤电有限责任公司1373440586.444398897971.205772338557.64（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动负债非流动负债负债合计

淮沪煤电有限公司2599760454.962903581427.705503341882.66

安徽淮南洛能发电有限责任公司2455436701.361739261541.574194698242.93

淮浙煤电有限责任公司1182225233.40432381512.441614606745.84（续上表）

2025年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

淮沪煤电有限公司3984380089.1219319051.1319319051.13668898867.82

安徽淮南洛能发电有限责任公司3551156341.13-13953661.99-13953661.99-116329298.21

淮浙煤电有限责任公司4784667599.15865693691.93865693691.93882148101.26（续上表）子公司名称2024年度

94淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

淮沪煤电有限公司4430938138.98115998800.81115998800.81239843798.00

安徽淮南洛能发电有限责任公司3971037336.2054592526.6854592526.68272569209.76

淮浙煤电有限责任公司5470098358.191309406809.771309406809.771769520669.08

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法联营企业安徽省淮南市田家庵

淮沪电力有限公司淮南市发电行业49.00—权益法核算区安徽省港口运营集安徽省芜湖市芜湖经交通运输

芜湖市28.53—权益法核算团有限公司济技术开发区业

（2）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目淮沪电力有限公司淮沪电力有限公司

流动资产378889886.76338559534.29

非流动资产1935470704.762061034959.08

资产合计2314360591.522399594493.37

流动负债901460505.401065073051.99

非流动负债5510000.00—

负债合计906970505.401065073051.99

少数股东权益——

归属于母公司所有者权益1407390086.121334521441.38

按持股比例计算的净资产份额689621142.20653915506.28

调整事项——

其他23402868.3622486373.12

对联营企业权益投资的账面价值666218273.84631429133.16

营业收入2963468308.753069123616.73

净利润470998246.28524986179.87

终止经营的净利润——

其他综合收益——

综合收益总额470998246.28524986179.87

95淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本期收到的来自联营企业的股利225000000.00230000000.00（续上表）

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目安徽省港口运营集团有限公司安徽省港口运营集团有限公司

流动资产2063693110.352635501844.04

非流动资产11069460217.6810333630670.25

资产合计13133153328.0312969132514.29

流动负债968835304.972297230723.86

非流动负债3229086902.062997160566.65

负债合计4197922207.035294391290.51

少数股东权益1363330607.641002587172.98

归属于母公司所有者权益7571900513.366672154050.80

按持股比例计算的净资产份额1904004722.942129484686.85

调整事项——

其他[注]-544377763.17-316788439.10

对联营企业权益投资的账面价值2448382486.112446273125.95

营业收入2682823281.092047777353.22

净利润-40673724.77-49584012.07

终止经营的净利润——

其他综合收益-291088.16399409.79

综合收益总额-40964812.93-49184602.28

本期收到的来自联营企业的股利——

注：差异主要系公司对安徽省港口运营集团有限公司进行非货币资产增资时，双方以评估值为依据进行股权交易，初始投资成本大于被投资企业的账面净资产所致。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

合营企业：

投资账面价值合计206522922.37200972133.36

下列各项按持股比例计算的合计数——

——净利润7550789.018695767.86

——其他综合收益——

——综合收益总额7550789.018695767.86

96淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

联营企业：

投资账面价值合计4700065914.494447617876.56下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润403805364.38406811461.57

——其他综合收益——

——综合收益总额403805364.38406811461.57

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债表2024年12月本期新增补本期计入营业本期转入其本期其2025年12月与资产/收列报项目31日余额助金额外收入金额他收益他变动31日余额益相关

递延收益50843374.7626359526.42—7471006.08—69731895.10与资产相关

合计50843374.7626359526.42—7471006.08—69731895.10—

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度

其他收益28173746.3976595982.34

合计28173746.3976595982.34

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险显著增加判断标准

97淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的

98淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，应收账款余额前五名占本公司应收账款总额的85.98%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的51.35%

2.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

2025年12月31日

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款17547488230.0917547488230.094526506206.145043837431.697977144592.26

应付票据211200000.00211200000.00211200000.00——

应付账款3775845515.603775845515.603775845515.60——

其他应付款1167644734.741167644734.741167644734.74——

长期应付款154128388.25156677204.29122802324.3033874879.99—

99淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

租赁负债145597078.88188954196.7111150346.2718934380.48158869469.96

合计23001903947.5623047809881.439815149127.055096646692.168136014062.22

注：长期应付款和租赁负债含重分类至一年内到期的非流动负债，下同。

（续上表）

2024年12月31日

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款12675545679.7712675545679.773550999676.793665524379.475459021623.51

应付票据235867039.55235867039.55235867039.55——

应付账款3580251560.383580251560.383580251560.38——

其他应付款707295895.48707295895.48707295895.48——

租赁负债105714221.11137786651.189411599.3614909621.83113465429.99

长期应付款708772633.71730934365.49411927140.02319007225.47—

合计18013447030.0018067681191.858495752911.583999441226.775572487053.50

3.市场风险

（1）利率风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

1104.43万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资产的性已转移金融资终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式质产的金额

100淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

应收款项融资中尚未应收款项融资中的银行承兑

背书370267849.53终止确认到期的银行承兑汇票汇票是由信用等级较高的银行承兑，公司转移了金融资应收款项融资中尚未

贴现248729440.16终止确认产所有权上几乎所有风险和到期的银行承兑汇票报酬，故终止确认合计—618997289.69——

（2）转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现544781654.18-1789516.16

应收款项融资背书1022161830.30—

合计—1566943484.48-1789516.16

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资——240717271.31240717271.31

（三）其他权益工具投资——200000.00200000.00

持续以公允价值计量的资产总额——240917271.31240917271.31

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

101淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

（2）对持有的安徽安和保险代理有限公司投资因报告期内无交易，公允价格为投资该公司的初始投资成本。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

淮南矿业（集团）有限责任公司（以下简称淮淮南市煤炭开采18102549111.0076.47%76.47%南矿业）本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余

额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系镇江东港港务有限公司合营企业安徽远达催化剂有限公司联营企业国能黄金埠发电有限公司联营企业皖能合肥发电有限公司联营企业皖能马鞍山发电有限公司联营企业华能巢湖发电有限责任公司联营企业皖能铜陵发电有限公司联营企业国能九江发电有限公司联营企业淮浙电力有限责任公司联营企业

102淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

淮南矿业集团财务有限公司联营企业湖北国瑞环保科技有限公司联营企业

长电(休宁)能源发展有限责任公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

企业名称与本公司关系淮南矿业集团设备租赁有限责任公司母公司的全资子公司淮南舜龙煤炭联运有限责任公司母公司的联营企业淮南巨万实业有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南矿业集团选煤有限责任公司母公司的全资子公司淮南舜立机械有限责任公司母公司的联营企业淮南宏阳工贸有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司安徽精锐机械维修有限公司母公司的控股孙公司淮矿现代物流有限责任公司母公司的母公司的全资子公司淮浙电力有限责任公司母公司联营企业平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司母公司的全资子公司淮河能源西部煤电集团有限责任公司母公司的全资子公司安徽巨万商贸有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南创大实业有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司母公司的合营企业淮南龙升实业有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南盛和实业有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南鑫丰智能机械有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮河能源控股集团有限责任公司母公司的母公司淮南舜泰化工有限责任公司母公司的联营企业安徽淮矿生态环境建设有限责任公司母公司的控股子公司淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司母公司的孙公司安徽科泰工贸有限责任公司联营企业的控股子公司淮南舜泉园林工程管理有限公司母公司的联营企业淮矿生态农业有限责任公司母公司的全资子公司淮南潘一实业有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南煤矿勘察设计院有限责任公司母公司的控股子公司亳州瑞能热电有限责任公司母公司的孙公司淮南潘三实业有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司

103淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

淮南矿业集团商品检测检验有限公司母公司的全资子公司淮沪电力有限公司母公司联营企业芜湖裕溪口港物流有限公司联营企业的控股子公司淮南职业技术学院母公司联营企业安徽淮矿医药销售有限责任公司母公司的孙公司淮河能源健康产业集团有限责任公司母公司的控股子公司安徽中石油昆仑淮矿燃气有限公司母公司的控股子公司的联营企业淮南锦辰机械设备维修有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司安徽舜新养老服务有限责任公司母公司的控股子公司安徽振煤煤炭检验有限公司联营企业的控股子公司淮南东辰集团贸易有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮河能源控股集团有限责任公司职业病防治院母公司的全资子公司淮河能源燃气集团有限责任公司母公司的全资子公司平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公母公司的控股子公司司淮南望升实业有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南煤矿电器维修公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司安徽舜泰天成爆破工程有限公司母公司的联营企业的控股子公司淮南煤矿建筑安装总公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南亿万达集团有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司安徽淮舜物联有限责任公司母公司的联营企业的子公司淮南平圩第三发电有限责任公司母公司的联营企业安徽淮南平圩发电有限责任公司母公司的联营企业淮南平圩第二发电有限责任公司母公司的联营企业淮河能源燃气发电滁州有限责任公司母公司的全资子公司鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司母公司的孙公司国能蚌埠发电有限公司母公司的联营企业鄂尔多斯市中北煤化工有限公司母公司的孙公司内蒙古银宏能源开发有限公司母公司的孙公司黄冈大别山发电有限责任公司母公司的联营企业淮南矿业集团煤层气开发利用有限责任公司母公司的全资子公司平安开诚智能安全装备有限责任公司母公司的控股子公司淮南比淮机械有限公司联营企业的控股子公司湖北能源集团鄂州发电有限公司母公司的联营企业

104淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

安徽电力股份有限公司母公司的合营企业淮矿上信融资租赁有限公司母公司的全资子公司安徽舜泰天成爆破工程有限公司蚌埠分公司联营企业的控股子公司安徽港口集团芜湖有限公司联营企业的控股子公司淮南赛力威机电设备有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司浙江长兴东辰工程建设有限责任公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南伯乐人力资源管理有限公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司淮南亿万达建筑安装公司母公司的母公司的联营企业的控股子公司内蒙古淮矿西部煤炭贸易有限公司母公司的孙公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方名称关联交易内容2025年度2024年度采购商品及劳

淮南矿业8108365092.897203493153.68务等

采购商品、燃

淮河能源西部煤电集团有限责任公司1949898800.931936276548.33料及动力

安徽巨万商贸有限公司采购商品647264157.02239675248.04

淮浙电力有限责任公司劳务210789373.69285469395.71

淮南舜龙煤炭联运有限责任公司工程及劳务193529116.10168443349.13

淮南创大实业有限责任公司燃料及动力146317974.6673778320.20

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限

工程及劳务49534074.7243499395.69责任公司

淮南龙升实业有限公司工程及劳务39427135.4953724522.98采购商品及劳

淮南盛和实业有限责任公司25472516.0811581588.51务

淮南鑫丰智能机械有限公司工程及劳务25365597.6629190603.01

淮南矿业集团选煤有限责任公司采购商品21473858.876738924.98

淮河能源控股集团有限责任公司劳务10793046.507756816.61采购商品及劳

淮南舜泰化工有限责任公司9610784.9314377326.77务

安徽淮矿生态环境建设有限责任公司工程及劳务9258141.266159891.91平安煤炭开采工程技术研究院有限责

工程及劳务7680188.686610660.38任公司淮南矿业集团兴科计量技术服务有限采购商品及劳

6754593.725075196.80

责任公司务

淮矿现代物流有限责任公司运输服务6714968.0935686832.50

105淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

安徽科泰工贸有限责任公司工程及劳务5140795.35—

淮南舜泉园林工程管理有限公司工程及劳务4266434.632630410.41采购商品及劳

淮矿生态农业有限责任公司3853134.25818319.62务

淮南潘一实业有限公司工程及劳务4042525.613802471.16

淮南煤矿勘察设计院有限责任公司工程及劳务3201037.747116892.47

亳州瑞能热电有限责任公司劳务2535677.36—采购商品及劳

淮南潘三实业有限责任公司2390601.681585177.66务

淮南矿业集团商品检测检验有限公司检测费2271688.684624660.32

安徽精锐机械维修有限公司工程及劳务2103329.1826408563.91

淮沪电力有限公司工程及劳务1745733.631668650.79

芜湖裕溪口港物流有限公司采购商品1695912.783744020.66

淮南职业技术学院工程及劳务1172798.00—

安徽淮矿医药销售有限责任公司采购商品663855.20753063.96

淮河能源健康产业集团有限责任公司工程及劳务315216.7714422.64

淮南矿业集团设备租赁有限责任公司采购商品249697.91—

安徽中石油昆仑淮矿燃气有限公司采购商品234895.57558070.29

淮南锦辰机械设备维修有限公司工程及劳务158988.19346819.21

安徽舜新养老服务有限责任公司工程及劳务125030.1924056.61

安徽振煤煤炭检验有限公司检测费23234.71116255.16

淮南舜立机械有限责任公司工程及劳务13895.6434787.00

淮南东辰集团贸易有限责任公司采购商品—18513839.88淮河能源控股集团有限责任公司职业

劳务—5049544.90病防治院

淮河能源燃气集团有限责任公司采购商品等—4249391.35

安徽远达催化剂有限公司采购商品等—2484646.01平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心

采购商品等—1603773.58有限责任公司

淮南巨万实业有限责任公司采购商品等—1491826.47

淮南望升实业有限责任公司工程及劳务—1006005.33

淮南煤矿电器维修公司工程及劳务—821713.47

安徽舜泰天成爆破工程有限公司工程及劳务—233944.95

淮南煤矿建筑安装总公司工程及劳务—53116.06

淮南亿万达集团有限责任公司工程及劳务—17924.52

安徽淮舜物联有限责任公司采购商品—3267.96

106淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

合计11504453904.3410217313411.58

出售商品、提供劳务情况关联方名称关联交易内容2025年度2024年度

淮南矿业销售商品等3752253717.463247826026.84

淮沪电力有限公司销售商品等894136619.751889020398.38

淮浙电力有限责任公司销售商品等320207418.22383561375.55

淮南矿业集团选煤有限责任公司销售商品等280267367.63275557240.69

淮南平圩第三发电有限责任公司销售商品等155479311.93248214100.08

安徽淮南平圩发电有限责任公司销售商品等76484372.47121724128.42

华能巢湖发电有限责任公司销售商品等56687878.545123673.81

淮南平圩第二发电有限责任公司销售商品等50126415.83309608637.58

国能九江发电有限公司销售商品28426852.3185885795.95碳资产管理服

淮河能源燃气发电滁州有限责任公司27275252.43—务等

淮南龙升实业有限公司销售商品等22390648.2545027892.12

淮矿现代物流有限责任公司工程服务14331729.697459871.10

皖能合肥发电有限公司销售商品等13039196.6713383994.81

鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司售电服务7693828.097884906.29

国能蚌埠发电有限公司销售商品等7190628.6351825893.41

淮南鑫丰智能机械有限公司销售商品等5264412.713672452.40

鄂尔多斯市中北煤化工有限公司售电服务4961805.574893565.26

内蒙古银宏能源开发有限公司售电服务3117865.284853899.30

亳州瑞能热电有限责任公司售电服务等1689607.83179134.08

淮南职业技术学院销售商品等1169974.55980027.80

黄冈大别山发电有限责任公司销售商品等1075158.871116157.06淮南矿业集团煤层气开发利用有限责能耗系统运维

430471.70—

任公司服务

淮河能源西部煤电集团有限责任公司工程服务316468.14385569.03

平安开诚智能安全装备有限责任公司销售商品315813.03—

淮南比淮机械有限公司销售商品196981.39395796.19

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责能耗系统运维

186177.94276468.46

任公司服务能耗系统运维

安徽远达催化剂有限公司101739.46—服务

淮南盛和实业有限责任公司销售商品14763.531007.08

107淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

淮南舜泉园林工程管理有限公司销售商品9628.307209.25

安徽科泰工贸有限责任公司销售商品1206.13—

国能黄金埠发电有限公司销售商品—96695234.58

湖北能源集团鄂州发电有限公司销售商品—23910446.44

淮河能源燃气发电滁州有限责任公司销售商品—9519256.63

安徽精锐机械维修有限公司销售商品—2812753.33

安徽电力股份有限公司运输服务—1664759.29

皖能铜陵发电有限公司售电服务—884955.75

淮南煤矿电器维修公司销售商品—367787.85

平安开诚智能安全装备有限责任公司销售商品—308800.99

淮南潘一实业有限公司销售商品—305079.79

安徽巨万商贸有限公司销售商品—136787.06

淮南创大实业有限责任公司销售商品—43189.38

淮矿生态农业有限责任公司销售商品—-33027.52

合计销售商品等5724843312.336845481244.51

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方租赁资产2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁承租方名称种类收入收入

淮河能源西部煤电集团有限责任公司设备租赁4318584.124292035.44

淮南鑫丰智能机械有限公司房屋512483.079056.60

淮沪电力有限公司设备135804.76135804.76

淮河能源健康产业集团有限责任公司场地租赁40164.57—

淮矿生态农业有限责任公司场地租赁37485.71—

淮河能源燃气发电滁州有限责任公司车辆租赁21681.40—

淮南盛和实业有限责任公司房屋租赁21061.874685.72

合计5087265.504441582.52

*本公司作为承租方

A.简化处理的租赁的租金费用

2025年确认的租2024年确认的租

出租方名称租赁资产种类赁费赁费

淮南矿业集团设备租赁有限责任公司液压支架等44548745.8960069450.52

淮南舜龙煤炭联运有限责任公司设备租赁296913.721114433.63

108淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

淮南巨万实业有限责任公司设备租赁—135952.62

淮南矿业设备租赁902400.04119900.00

淮南矿业集团选煤有限责任公司设备租赁99908.2699908.25

淮南舜立机械有限责任公司设备租赁220623.60109240.11

淮南宏阳工贸有限责任公司设备租赁—20222.30

安徽精锐机械维修有限公司屋顶租赁费143683.49—

淮矿现代物流有限责任公司场地租赁816237.61—

淮浙电力有限责任公司其他资产租赁244648.32—

平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司屋顶租赁费96330.28—

合计47369491.2161669107.43

B.确认使用权资产的租赁

2025年度

租赁资产出租方名称种类支付的租金（不包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利负债计量的可变租赁付款额）债本金金额息支出

淮浙电力有限责任公司设备租赁2166192.66—174930.40（续上表）

2024年度

租赁资产出租方名称种类支付的租金（不包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利负债计量的可变租赁付款额）债本金金额息支出

淮浙电力有限责任公司设备租赁2166192.66—335734.33

（3）发行股份购买资产

根据本公司第八届第十次董事会和2025年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意淮河能源（集团）股份有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2025]2578号）批准，本公司通过发行股份及支付现金的方式购买淮南矿业持有的电力集团89.30%股权，交易对价以安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的并经淮河能源控股集团有限责任公司核准的皖中联国信评报字（2025）第126号《淮河能源（集团）股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的淮河能源电力集团有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告》所载评估值为基础协商确定总

对价为11694128500.00元，其中现金对价1754119250.26元，股份对价

9940009249.74元，发行价格为3.03元/股，不低于定价基准日前120个交易日公司股

票交易均价的80%，且不低于上市公司预案披露前最近一个会计年度（2023年）经审计的归属于上市公司股东的每股净资产。

109淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（4）淮南矿业集团财务有限公司为本公司提供金融服务的关联交易

淮南矿业集团财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及子公司提供存款及贷款的金融服务，存、贷款利息收支按照中国人民银行存贷款利率进行计算。本公司及子公司本期与淮南矿业集团财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下：

类别期初数本期增加本期减少期末数

存款：

活期存款2680013616.9343785195856.4144478522929.581986686543.76

小计2680013616.9343785195856.4144478522929.581986686543.76

借款：

短期借款50000000.00—50000000.00—

长期借款743610642.87384290000.0033852168.281094048474.59

小计793610642.87384290000.0083852168.281094048474.59本公司及子公司本期共取得淮南矿业集团财务有限公司的存款利息收入

10869585.16元。本公司及子公司本期对淮南矿业集团财务有限公司贷款利息支出

24588984.60元，期末应付利息余额820783.66元，本期支付手续费107252.32元。

（5）本公司与淮矿上信融资租赁有限公司存在售后回租业务类别期初数本期增加本期减少期末数

长期应付余额305260194.06—305260194.06—

未确认融资费用余额10403581.80—10403581.80—

小计294856612.26—294856612.26—

（6）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

亳州瑞能热电有限责任公司70000000.002023/11/152025/1/26资金拆借系淮河能源电力集团有限责任公

淮矿上信融资租赁有限公司130000000.002024/3/112025/2/19司被纳入本公司合并

淮河能源西部煤电集团有限责任公司500000000.002024/2/232025/2/28范围前对关联方的借款，相关款项已于淮河能源燃气发电滁州有限责任公司70000000.002024/8/92025/1/242025年2月前收回

合计770000000.00

（7）关键管理人员报酬

110淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬645.57万元589.19万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

淮沪电力有限公司142593284.147129664.21184560137.129228006.85

淮浙电力有限责任公司2663500.00133175.00160955870.988047793.55

淮南矿业339994600.6916999730.05132438077.416623073.98淮南矿业集团选煤有限责任

31100751.921555037.5927339002.351366950.12

公司淮南平圩第三发电有限责任

4068568.00203428.405201448.00260072.40

公司淮南平圩第二发电有限责任

1909824.0095491.203195192.00159759.60

公司淮河能源燃气发电滁州有限

23829966.451191498.322659149.10132957.46

责任公司

安徽精锐机械维修有限公司1723372.9086168.642309826.01115491.31安徽淮南平圩发电有限责任

2099160.00104958.001551144.0077557.20

公司应收

淮矿现代物流有限责任公司1300580.0065029.001026320.0051316.00账款

淮南职业技术学院83277.004163.85527607.3626380.37淮河能源西部煤电集团有限

555458.5027772.93406666.0020333.30

责任公司

淮南鑫丰智能机械有限公司——395001.8019750.10

淮南龙升实业有限公司——342444.5117122.23鄂尔多斯市中北煤化工有限

598225.5329911.28139915.326995.77

公司淮矿芬雷选煤工程技术（北——27053.001352.65

京）有限责任公司鄂尔多斯市华兴能源有限责

2281153.07114057.65——

任公司内蒙古银宏能源开发有限公

663340.7333167.04——

司

淮南比淮机械有限公司49329.652466.48——

小计555514392.5827775719.64523074854.9626154912.89

淮南矿业28820203.28—36381867.83—

111淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

应收淮南矿业集团选煤有限责任

款项123707482.80—136807744.98—公司融资

小计152527686.08—173189612.81—淮河能源西部煤电集团有限

——514175063.1525708753.16责任公司淮河能源燃气发电滁州有限

其他——70779245.283538962.26责任公司应收

款安徽中石油昆仑淮矿燃气有22404.841120.2439446.121972.31限公司

淮南矿业228234.6411411.73943064.0847153.20

小计250639.4812531.97585936818.6329296840.93淮南矿业集团设备租赁有限

——282341.62—预付责任公司

款项淮南矿业7021497.45—6765846.50—

小计7021497.45—7048188.12—

长期淮矿上信融资租赁有限公司——130117531.456505876.57应收

款亳州瑞能热电有限责任公司——72651792.917148138.28

小计——202769324.3613654014.85

（2）应付项目

2025年12月312024年12月31

项目名称关联方日日

淮南矿业510738550.21529074974.89

淮河能源西部煤电集团有限责任公司55255489.7485561192.29

淮浙电力有限责任公司53191770.1436850415.68

安徽巨万商贸有限公司43723331.788417476.66

淮南舜龙煤炭联运有限责任公司18209174.5529917419.46

淮南创大实业有限责任公司15672769.874900654.29

应付账款淮南矿业集团设备租赁有限责任公司14370323.025690037.94

淮南盛和实业有限责任公司6881066.611761471.58

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司6742374.446850178.54

淮南鑫丰智能机械有限公司4846967.628225582.19

淮南舜泰化工有限责任公司4343899.065965407.21

淮南龙升实业有限公司3672576.05718671.80

淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司1904111.02162895.72

112淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

安徽科泰工贸有限责任公司1778449.56—

淮南潘一实业有限公司1304582.39616610.87

淮南煤矿勘察设计院有限责任公司964100.00—

淮河能源控股集团有限责任公司职业病防治院792629.00705116.90

淮南舜泉园林工程管理有限公司713943.14604837.52

淮矿生态农业有限责任公司653273.74720

平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司600000.002709000.00

淮河能源健康产业集团有限责任公司415108.87—

安徽淮矿医药销售有限责任公司191280.10135021.30

安徽精锐机械维修有限公司156615.00—

淮南巨万实业有限责任公司97362.88124860.14

淮矿现代物流有限责任公司80000.003112611.87

淮南煤矿建筑安装总公司65652.3065652.30

淮南锦辰机械设备维修有限公司60162.1054791.53

安徽舜泰天成爆破工程有限公司蚌埠分公司34980.00—

淮南舜立机械有限责任公司34296.7863985.75

淮南宏阳工贸有限责任公司31872.5054723.70平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任

30000.00830000.00

公司

淮南职业技术学院25450.00—

安徽港口集团芜湖有限公司23917.1023917.10

淮南赛力威机电设备有限责任公司13980.0013980.00

浙江长兴东辰工程建设有限责任公司9703.699703.69

淮沪电力有限公司—13641194.91

淮河能源燃气集团有限责任公司—4249391.35

淮河能源控股集团有限责任公司—727007.00

安徽远达催化剂有限公司—280765.00

淮南潘三实业有限责任公司—213581.48

淮南望升实业有限责任公司—179815.63

平安开诚智能安全装备有限责任公司—5896.20

113淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

小计747629763.26752519562.49

淮南龙升实业有限公司6821719.805319147.70

安徽巨万商贸有限公司5480000.003500000.00

淮南盛和实业有限责任公司4831663.182258550.00

淮南鑫丰智能机械有限公司4141354.743545898.75

淮南矿业3513332.923553441.12

淮南创大实业有限责任公司3400157.003000157.00

安徽科泰工贸有限责任公司2312088.50—

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司2000000.002000000.00

淮浙电力有限责任公司1199464.65—

淮南舜泉园林工程管理有限公司659554.6975367.41

湖北能源集团鄂州发电有限公司547644.46760202.39

安徽淮矿生态环境建设有限责任公司489670.64201428.47

淮南潘一实业有限公司461650.401082160.00

淮南舜龙煤炭联运有限责任公司90000.0070000.00其他应付

淮南伯乐人力资源管理有限公司65899.8065899.80款

安徽精锐机械维修有限公司65415.422813090.59

淮南巨万实业有限责任公司55000.0035000.00

淮河能源健康产业集团有限责任公司52447.89—

浙江长兴东辰工程建设有限责任公司40000.0040000.00

淮南亿万达建筑安装公司32417.4832417.48

淮南煤矿建筑安装总公司20159.9120159.91

平安开诚智能安全装备有限责任公司19950.0019654.00

淮南锦辰机械设备维修有限公司19256.6527215.05

淮南舜立机械有限责任公司17500.00—

淮南宏阳工贸有限责任公司15000.0015000.00

安徽舜泰天成爆破工程有限公司10000.00—

淮南赛力威机电设备有限责任公司900.00—

皖能铜陵发电有限公司—522256.40

淮南舜泰化工有限责任公司—453870.96

114淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

皖能合肥发电有限公司—243120.00

淮南潘三实业有限责任公司—180000.00

内蒙古淮矿西部煤炭贸易有限公司—163347.84

淮南望升实业有限责任公司—95350.00

小计36362248.1330092734.87

淮沪电力有限公司—77522123.89

淮浙电力有限责任公司—74079646.02

淮南平圩第三发电有限责任公司—46067327.84

合同负债安徽淮南平圩发电有限责任公司—25434547.67

国能九江发电有限公司—20308894.32

安徽巨万商贸有限公司—4424778.76

安徽电力股份有限公司—34358.15

小计—247871676.65长期应付

款（含一年淮矿上信融资租赁有限公司—305260194.06内到期）

小计—305260194.06

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司已开立尚未到期的保函金额为211200000.00元，除上述事项外，本公司不存在应披露的承诺事项。

2.或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项根据2026年3月27日第八届董事会第二十次会议审议通过的2025年度利润分配预案，2025年度拟每股现金分红0.19元（含税），不进行资本公积金转增股本。以上议案尚需提交公司股东会审议通过。

截至2026年3月27日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

115淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

十五、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对物流贸易业务、电力业务、煤炭业务及铁路运输业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息项目物流贸易业务电力业务煤炭销售业务铁路运输业务其他业务合计

营业收入19942103701.6313907451229.464080473721.23666373669.45228258959.5838824661281.35

营业成本19827972321.6311863200711.592817761772.18374031294.76229378501.6735112344601.83

资产总额2252946331.7531169609302.8813419581192.452812485268.99908787910.5350563410006.60

负债总额1096402789.7417990691331.663665020089.131519818251.66587945532.9124859877995.10

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内189389920.68255578521.79

1至2年655789.0523402.00

小计190045709.73255601923.79

减：坏账准备3178192.483449381.25

合计186867517.25252152542.54

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备190045709.73100.003178192.481.67186867517.25

1.合并范围内关联方组合11127727.505.86——11127727.50

116淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

2.应收电费款组合115354132.6660.70——115354132.66

3.账龄组合63563849.5733.453178192.485.0060385657.09

合计190045709.73100.003178192.481.67186867517.25（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备255601923.79100.003449381.251.35252152542.54

1.合并范围内关联方组合11591918.744.54——11591918.74

2.应收电费款组合175045782.3168.48——175045782.31

3.账龄组合68964222.7426.983449381.255.0065514841.49

合计255601923.79100.003449381.251.35252152542.54

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

淮沪煤电有限公司7905078.00——9610765.00——淮河能源淮南潘集发电

563666.25——1981153.74——

有限责任公司

淮浙煤电有限责任公司2658983.25—————

合计11127727.50——11591918.74——

*于2025年12月31日，按应收电费款组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）国网安徽省电力有限公

———129451114.25——司国网安徽省电力有限公

115354132.66——45594668.06——

司淮南供电公司

合计115354132.66——175045782.31——

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄2025年12月31日2024年12月31日

117淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内63563849.573178192.485.0068940820.743447041.055.00

1至2年———23402.002340.2010.00

2至3年——————

3至4年——————

4至5年——————

5年以上——————

合计63563849.573178192.485.0068964222.743449381.255.00

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

账龄组合3449381.25-271188.77———3178192.48

合计3449381.25-271188.77———3178192.48

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额应收账款坏账准备单位名称应收账款期末余额

合计数的比例（%）减值准备期末余额

国家电网有限公司及其关联方115354132.6660.70—淮河能源控股集团有限责任公司

61050194.3932.123052509.72

及其关联方

淮沪煤电有限公司7905078.004.16—

淮浙煤电有限责任公司2658983.251.40—

淮南博奇环保科技有限公司2513131.581.32125656.58

合计189481519.8899.703178166.30

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利200000000.00225000000.00

其他应收款101063372.641058987.14

合计301063372.64226058987.14

（2）应收股利

*分类

118淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

淮沪电力有限公司200000000.00225000000.00

小计200000000.00225000000.00

减：坏账准备——

合计200000000.00225000000.00

*期末本公司无重要的账龄超过1年的应收股利。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内101020242.401113586.46

1至2年51570.521200.00

2至3年1200.00—

3至4年——

4至5年——

5年以上——

小计101073012.921114786.46

减：坏账准备9640.2855799.32

合计101063372.641058987.14

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

合并范围内公司借款100937777.76—

押金保证金52400.00117400.00

其他82835.16997386.46

小计101073012.921114786.46

减：坏账准备9640.2855799.32

合计101063372.641058987.14

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段101073012.929640.28101063372.64

第二阶段———

119淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

第三阶段———

合计101073012.929640.28101063372.64

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备101073012.920.019640.28101063372.64—

合计101073012.920.019640.28101063372.64—

截至2025年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1114786.4655799.321058987.14

第二阶段———

第三阶段———

合计1114786.4655799.321058987.14

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备1114786.465.0155799.321058987.14—

合计1114786.465.0155799.321058987.14—

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数55799.32——55799.32期初数在本期

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提-46159.04——-46159.04

120淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

本期收回或转回————

本期核销————

其他变动————

期末数9640.28——9640.28期末坏账准备计

0.01——0.01

提比例（%）

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

日余额额合计数的比例(%)淮河能源淮南潘集发

借款100937777.761年以内99.87—电有限责任公司

淮南东华实业（集团）

押金及保证金42000.001至2年0.044200.00有限责任公司安徽中石油昆仑淮矿

其他22404.841年以内0.021120.24燃气有限公司安徽省高速公路联网

其他16717.891年以内0.02835.89运营有限公司

刘冰晶押金及保证金1200.002至3年—360.00

合计101020100.4999.956516.13

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资16423316042.15—16423316042.153610607132.99—3610607132.99

对联营、合营

3317123682.32—3317123682.323278674392.47—3278674392.47

企业投资

合计19740439724.47—19740439724.476889281525.46—6889281525.46

（2）对子公司投资

2025年12

2024年12月31本期减2025年12月31本期计提

被投资单位本期增加月31日减日少日减值准备值准备余额

淮沪煤电公司1500073722.4430762300.00—1530836022.44——

淮矿电燃公司561887718.93——561887718.93——

淮矿售电公司215888694.35——215888694.35——

芜湖电燃公司200000000.00——200000000.00——

皖江售电公司40000000.0061000000.00—101000000.00——

潘集发电公司1092756997.27——1092756997.27——

121淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

12700946609.1

电力集团——12700946609.16——

6

虚拟电厂—20000000.00—20000000.00——

12812708909.1

合计3610607132.99—16423316042.15——

6

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月31

投资单位日追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益变投资投资投资损益益调整动

一、合营企业

镇江东港港务有限公司200972133.36——7550789.01——

小计200972133.36——7550789.01——

二、联营企业

港口运营公司2446273125.95——-6717820.41-93234.108920414.67

淮沪电力有限公司631429133.16——230789140.68——

小计3077702259.11——224071320.27-93234.108920414.67

合计3278674392.47——231622109.28-93234.108920414.67（续上表）本期增减变动

2025年12月312025年12月31

投资单位宣告发放现金股利计提减值准其他日日减值准备余额或利润备

一、合营企业

镇江东港港务有限公司2000000.00——206522922.37—

小计2000000.00——206522922.37—

二、联营企业

港口运营公司———2448382486.11—

淮沪电力有限公司200000000.00——662218273.84—

小计200000000.00——3110600759.95—

合计202000000.00——3317123682.32—

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2145104402.131805007194.122579363292.542267545574.48

其他业务50720436.0123741953.5253221845.7824943057.56

合计2195824838.141828749147.642632585138.322292488632.04

122淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

（1）营业收入、营业成本的分解信息

*与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

铁路运输业务863677416.47571335041.78896233698.92604060388.96

电力业务1281426985.661233672152.341683129593.621663485185.52

其他50720436.0123741953.5253221845.7824943057.56

小计2195824838.141828749147.642632585138.322292488632.04

*与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目2025年度2024年度

在某一时点确认收入2190877444.162622951100.29

在某一时段内确认收入4947393.989634038.03

小计2195824838.142632585138.32

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益247953929.4045000000.00

权益法核算的长期股权投资收益231622109.28242575616.33

委托贷款收益4218325.463329080.19

理财产品收益299204.9950668.24

合计484093569.13290955364.76

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6556017.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的12496745.44政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产299204.99和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费—

委托他人投资或管理资产的损益—

对外委托贷款取得的损益—

123淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回200000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

—应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1375442243.53

非货币性资产交换损益—

债务重组损益—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的—支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允—价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

—的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益—

受托经营取得的托管费收入—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出17653849.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

非经常性损益总额1399536025.97

减：非经常性损益的所得税影响数5058229.14

非经常性损益净额1394477796.83

减：归属于少数股东的非经常性损益净额382406037.06

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额1012071759.77

注：以上数据除同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益、归属于少数股

东的非经常性损益净额外，均不含淮河能源电力集团有限责任公司2025年1-11月发生额。

本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，明细及原因如下：

项目涉及金额备注按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响（不含淮与资产相关的政府补助3936271.70河能源电力集团有限责任公司2025年1-11月发生额）

124淮河能源（集团）股份有限公司财务报表附注各年持续发生，与日常经营活动相关（不含淮河能源电力个人所得税手续费返还1067130.54集团有限责任公司2025年1-11月发生额）各年持续发生，与日常经营活动相关（不含淮河能源电力稳岗补贴1353701.46集团有限责任公司2025年1-11月发生额）

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.430.240.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.130.160.16

股东的净利润

*2024年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.390.250.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股

6.890.200.20

股东的净利润

125