淮河能源电力集团有限责任公司

2022-2024年11月审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第6—7页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第8页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第9页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—135页

四、报告附件……………………………………………………第136—139页审计报告

天健审〔2025〕5-13号

淮河能源电力集团有限责任公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了淮河能源电力集团有限责任公司（以下简称电力集团公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度、2024年1－11月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电力集团公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年度、2023年度、2024年1－11月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电力集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共139页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2023年度、2024年

1－11月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

电力集团公司的营业收入主要来自于电力、煤炭生产和销售。2022年度、

2023年度、2024年1－11月，电力集团公司的营业收入为人民币

6864440039.48元、10000757506.34元、8751738843.38元，其中电

力、煤炭业务的营业收入为人民币6816532595.57元、9899561521.72元、

8660495813.49元，占营业收入的99.30%、98.99%、98.96%。

由于营业收入是电力集团公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库

单、银行回单、质量检测报告及交易结算单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共139页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)2。

截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年11月30日，电力集团公司应收账款账面余额为人民币805974189.87元、1234330993.68元、

1049125452.95元，坏账准备为人民币23601212.93元、40936279.39元、

37158572.99元，账面价值为人民币782372976.94元、1193394714.29

元、1011966879.96元。

电力集团公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

第3页共139页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估电力集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

电力集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督电力集团公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电力集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第4页共139页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电力集团公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就电力集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度、

2024年1－11月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计

报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第5页共139页淮河能源电力集团有限责任公司财务报表附注

2022年1月1日至2024年11月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

淮河能源电力集团有限责任公司(以下简称公司或本公司)系由淮南矿业(集团)有限责

任公司(以下简称淮南矿业)和中国煤矿工会淮南矿区委员会共同出资组建，于2006年6月

20日在淮南市工商行政管理局登记注册，取得注册号为913404007901270053的营业执照。

公司成立时注册资本14000.00万元，总部位于安徽省淮南市。公司现持有统一社会信用代码为913404007901270053的营业执照，注册资本815784.60045万元。

本公司属电力行业。主要经营活动为电力、煤炭的生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2022年1月1日起至2024年11月30日止。

第14页共139页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额/总收入的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

第15页共139页(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

第16页共139页金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第17页共139页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

第18页共139页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

第19页共139页备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

款项性质状况的预测，合并范围内关联方组合

联方应收款具有可控性，不计提减值准备

参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第20页共139页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，对账龄0-6个应收账款——应收电费款组账龄为0-6个月的应收国家月的应收国家电网公司电费合电网公司电费款

款不计提坏账，6个月以上电费款按照账龄组合计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内

款项性质状况的预测，合并范围内关关联方组合

联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款长期应收款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款长期应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内(含，

5.005.005.00

下同)

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、长期应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

第21页共139页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

第22页共139页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第23页共139页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第24页共139页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法25-500-51.90-4.00

机器设备年限平均法5-303-53.17-19.40

运输工具年限平均法10-123-57.92-9.70

其他年限平均法5-183-55.28-19.40

弃置费用年限平均法234.35

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状房屋及建筑物态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第25页共139页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及采矿权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年限平均法

软件3-10年限平均法

采矿权摊销采用产量法，采矿权摊销额=（采矿权入账价值/可采储量）*煤炭产量。

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金及企业年金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第26页共139页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)物料消耗

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

第27页共139页商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第28页共139页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第29页共139页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

煤炭销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在本公司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

电力收入属于在某一时点履行的履约义务，在本公司已根据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第30页共139页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第31页共139页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第32页共139页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(二十七)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

第33页共139页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、免征不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2024年1-11月2023年度2022年度

淮能州来（凤台）新能源有限责任免征免征公司（以下简称淮能州来）

除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

(二)税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》八十七条之规定，子公司淮能州来符合从事国家重点扶持的公共基础设施项目的条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2023年1月1日至2025年12月31日，淮能州来免征企业所得税，2026年1月1日至2028年12月

31日减半征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

第34页共139页银行存款8876109.744883495.284767438.22

其他货币资金5390712.045387399.853000000.00

存放财务公司款项2122108467.462500726984.902639648414.28

合计2136375289.242510997880.032647415852.50

(2)资金集中管理情况

1)公司的母公司淮南矿业通过淮南矿业集团财务有限公司对母公司及成员单位资金实

行集中统一管理。子公司淮浙煤电有限责任公司(以下简称淮浙煤电)的参股股东浙江浙能电力股份有限公司的控股股东浙江省能源集团有限公司通过浙江省能源集团财务有限责任公司对淮浙煤电的的经营资金实行集中统一管理。

2)公司无作为“货币资金”列示、但因资金集中管理支取受限的资金。

2.应收账款

(1)账龄情况

账龄2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内962010519.111114823526.98780198683.69

1-2年30405796.7998167848.3119510330.46

2-3年51441506.372692763.143370333.64

3-4年17770333.642894842.08

4-5年4770333.64497297.04

5年以上497297.04379224.57

账面余额合计1049125452.951234330993.68805974189.87

减：坏账准备37158572.9940936279.3923601212.93

账面价值合计1011966879.961193394714.29782372976.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

第35页共139页按组合计提坏账准备1049125452.95100.0037158572.993.541011966879.96

合计1049125452.95100.0037158572.993.541011966879.96

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备1234330993.68100.0040936279.393.321193394714.29

合计1234330993.68100.0040936279.393.321193394714.29

(续上表)

2022.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按组合计提坏账准备805974189.87100.0023601212.932.93782372976.94

合计805974189.87100.0023601212.932.93782372976.94

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2024.11.302023.12.31

项目计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)(%)

账龄组合377074153.8437158572.999.85532496198.4340936279.397.69

应收电费组合672051299.11701834795.25

小计1049125452.9537158572.993.541234330993.6840936279.393.32

(续上表)

2022.12.31

项目计提比账面余额坏账准备

例(%)

账龄组合409608681.2723601212.935.76

应收电费组合396365508.60

小计805974189.8723601212.932.93

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄2024.11.302023.12.31

第36页共139页计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)

1年以内292478891.0014623944.555.00412988731.7320649436.605.00

1-2年27886125.792788612.5810.0098167848.319816784.8310.00

2-3年51441506.3715432451.9130.002692763.14807828.9430.00

3-4年50.0017770333.648885166.8250.00

4-5年4770333.643816266.9180.00497297.04397837.6380.00

5年以上497297.04497297.04100.00379224.57379224.57100.00

小计377074153.8437158572.999.85532496198.4340936279.397.69

(续上表)

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内383833175.0919191658.755.00

1-2年19510330.461951033.0510.00

2-3年3370333.641011100.0930.00

3-4年2894842.081447421.0450.00

小计409608681.2723601212.935.76

(3)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

40936279.39-3398481.83379224.5737158572.99

坏账准备

合计40936279.39-3398481.83379224.5737158572.99

2)2023年度

本期变动金额项目期初数收回或核期末数计提其他转回销按组合计提

23601212.9314201001.833134064.6340936279.39

坏账准备

合计23601212.9314201001.833134064.6340936279.39

注：2023年非同一控制下合并淮南洛河发电有限责任公司（以下简称洛河发电）而增

加应收账款坏账准备3134064.63元

第37页共139页3)2022年度本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

37354989.34-13753776.4123601212.93

坏账准备

合计37354989.34-13753776.4123601212.93

(4)报告期实际核销的应收账款情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

实际核销的应收账款金额379224.57

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2024年11月30日

账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称合同资准备和合同资应收账款小计余额合计数的

产产减值准备比例(%)国家电网有限公司华东

545076186.48545076186.4851.96

分部国网安徽省电力有限公

115437355.67115437355.6711.00

司

淮浙电力有限责任公司98696975.1398696975.139.414934848.76中国大唐集团科技工程

有限公司洛河脱硫特许83006934.8083006934.807.914365656.73经营项目管理部国网安徽省电力有限公

61933118.4961933118.495.906174221.42

司淮南供电公司

小计904150570.57904150570.5786.1815474726.91

2)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称合同资期末余额合准备和合同资应收账款小计产计数的比例产减值准备

(%)国家电网有限公司华

555027972.37555027972.3744.97

东分部淮浙电力有限责任公

260160560.75260160560.7521.0813008028.04

司国网安徽省电力有限

142368017.70142368017.7011.53

公司

第38页共139页账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称合同资期末余额合准备和合同资应收账款小计产计数的比例产减值准备

(%)中国大唐集团科技工

程有限公司洛河脱硫71582005.9071582005.905.803764281.72特许经营项目管理部淮南天河电力实业有

69085455.3169085455.315.6012102847.71

限责任公司

小计1098224012.031098224012.0388.9828875157.47

3)2022年12月31日

账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称合同资准备和合同资应收账款小计余额合计数的

产产减值准备比例(%)国家电网有限公司华东

285236401.61285236401.6135.39

分部

淮浙电力有限责任公司201641104.51201641104.5125.0210082055.23

淮南矿业148350042.45148350042.4518.417417502.11国网安徽省电力有限公

108627330.88108627330.8813.48

司国网安徽省电力有限公

40206879.8240206879.824.992687014.30

司淮南供电公司

小计784061759.27784061759.2797.2920186571.64

3.预付款项

(1)账龄分析

2024.11.30

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内180372257.8297.10180372257.82

1-2年5389413.652.905389413.65

2-3年202.59202.59

合计185761874.06100.00185761874.06

(续上表)

账龄2023.12.31

第39页共139页账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内30831310.8899.9630831310.88

1-2年12058.860.0412058.86

合计30843369.74100.0030843369.74

(续上表)

2022.12.31

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内1291984.7999.571291984.79

1-2年5524.110.435524.11

合计1297508.90100.001297508.90

(2)预付款项金额前5名情况

1)2024年11月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

淮矿电力燃料有限责任公司111771313.0460.17

中煤新集能源股份有限公司44935005.6324.19

淮南矿业(集团)有限责任公司物资供销分公司9924990.615.34

南京港(集团)有限公司5922908.203.19

中国铁路上海局集团有限公司蚌埠货运中心4437701.202.39

小计176991918.6895.28

2)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

南京港(集团)有限公司17292927.0056.07

中煤新集能源股份有限公司5250000.0017.02

中国铁路上海局集团有限公司蚌埠货运中心4437701.2014.39

中国水利电力物资北京有限公司1758175.815.70

安徽港口集团芜湖有限公司裕溪口分公司437133.601.42

小计29175937.6194.60

3)2022年12月31日

第40页共139页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司375809.6028.96

中国移动通信集团安徽有限公司淮南分公司348398.2426.85

安徽朗诺医药有限公司237000.0018.27

国信国际工程咨询集团股份有限公司166000.0012.79

中国人民财产保险股份有限公司淮南市分公司46812.383.61

小计1174020.2290.48

4.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金299300.46150232.7545800.00

拆借款583570471.70

应收暂付款11556865.887271065.7124358858.13

出售潘集子公司[注]382104296.361061313521.68

账面余额合计977530934.401068734820.1424404658.13

减：坏账准备49145834.6153626922.541313794.53

账面价值合计928385099.791015107897.6023090863.60

注：公司2023年将持有淮河能源淮南潘集发电有限责任公司（以下简称潘集发电）100%

股权出让给淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称淮河股份），不再将潘集发电纳入合并财务报表范围导致无需抵销应收潘集发电款项。

(2)账龄情况

账龄2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内972615564.111068310530.6622533425.83

1-2年4832608.77209454.181871232.30

2-3年47926.2234835.30

3-4年34835.30

5年以上180000.00

账面余额合计977530934.401068734820.1424404658.13

第41页共139页减：坏账准备49145834.6153626922.541313794.53

账面价值合计928385099.791015107897.6023090863.60

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备977530934.40100.0049145834.615.03928385099.79

合计977530934.40100.0049145834.615.03928385099.79

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备1068734820.14100.0053626922.545.021015107897.60

合计1068734820.14100.0053626922.545.021015107897.60

(续上表)

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备24404658.13100.001313794.535.3823090863.60

合计24404658.13100.001313794.535.3823090863.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2024.11.30

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合977530934.4049145834.615.03

其中：1年以内972615564.1148630778.215.00

1-2年4832608.77483260.8810.00

2-3年47926.2214377.8730.00

3-4年34835.3017417.6550.00

小计977530934.4049145834.615.03

第42页共139页(续上表)

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1068734820.1453626922.545.02

其中：1年以内1068310530.6653415526.535.00

1-2年209454.1820945.4210.00

2-3年34835.3010450.5930.00

5年以上180000.00180000.00100.00

小计1068734820.1453626922.545.02

(续上表)

2022.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合24404658.131313794.535.38

其中：1年以内22533425.831126671.305.00

1-2年1871232.30187123.2310.00

小计24404658.131313794.535.38

(4)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数53415526.5320945.42190450.5953626922.54期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-20945.4220945.42

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4784748.32483260.88-179600.49-4481087.93本期收回或转回本期核销其他变动

第43页共139页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期末数48630778.21483260.8831795.5249145834.61期末坏账准备计

5.0010.0038.425.03

提比例(%)

2)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数1126671.30187123.231313794.53期初数在本期

--转入第二阶段-1126671.301126671.30

--转入第三阶段-187123.23187123.23

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提53195814.98-1105725.883327.3652093416.46本期收回或转回本期核销

其他变动219711.55219711.55

期末数53415526.5320945.42190450.5953626922.54期末坏账准备计

5.0010.0088.655.02

提比例(%)

3)2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数773757.35773757.35期初数在本期

--转入第二阶段-187123.23187123.23

--转入第三阶段

第44页共139页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提540037.18540037.18本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1126671.30187123.231313794.53期末坏账准备计

5.0010.005.38

提比例(%)

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2024年11月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)淮河能源西部煤电集团有限

拆借款512939174.791年以内52.4725646958.74责任公司

潘集发电出售资产款382104296.361年以内39.0919105214.82淮河能源燃气发电滁州有限

拆借款70631296.911年以内7.233531564.85责任公司

1年以内

颍上县自然资源和规划局应收暂付款6357839.000.65529752.65

及1-2年颍上县税务局应收暂付款3753681.761年以内0.38187684.09

小计975786288.8299.8249001175.15

2)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

潘集发电出售资产款1061313521.681年以内99.3153065676.08

颍上县自然资源和规划局应收暂付款4237214.001年以内0.40211860.70

淮浙电力有限责任公司应收暂付款1753077.371年以内0.1687653.87中国移动通信集团安徽有限

应收暂付款600000.001年以内0.0630000.00公司淮南分公司

淮南开天新型建材有限公司应收暂付款180000.005年以上0.02180000.00

第45页共139页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

小计1068083813.0599.9553575190.65

3)2022年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

淮浙电力有限责任公司应收暂付款20811367.911年以内85.281040568.40

凤台县财政局应收暂付款1836397.001-2年7.52183639.70中国电力工程顾问集团华东

应收暂付款1180068.631年以内4.8459003.43电力设计院有限公司

高明应收暂付款100000.001年以内0.415000.00

梁友成应收暂付款77890.001年以内0.323894.50

小计24005723.5498.371292106.03

5.存货

(1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料221513462.7224408732.79197104729.93

库存商品7563083.477563083.47

其他周转材料4768192.424768192.42

合计233844738.6124408732.79209436005.82

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料141473490.1323318338.98118155151.15

库存商品20921807.0520921807.05

其他周转材料7669543.527669543.52

合计170064840.7023318338.98146746501.72

(续上表)

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料33343327.8933343327.89

第46页共139页2022.12.31项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品7233233.447233233.44

其他周转材料10843842.3110843842.31

合计51420403.6451420403.64

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2024年1-11月本期增加本期减少项目期初数其转回或期末数计提其他他转销

原材料23318338.981090393.8124408732.79

合计23318338.981090393.8124408732.79

*2023年度本期增加本期减少期初项目转回或转期末数数计提其他其他销

原材料23318338.9823318338.98

合计23318338.9823318338.98

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

*2024年1-11月确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

原材料的成本、估计的销售费价准备的存货可变现净

准备的存货耗用/售出用以及相关税费后的金值上升额确定可变现净值

*2023年度确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

原材料的成本、估计的销售费价准备的存货可变现净

准备的存货耗用/售出用以及相关税费后的金值上升额确定可变现净值

第47页共139页6.一年内到期的非流动资产

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款196799800.009839990.00186959810.00

合计196799800.009839990.00186959810.00

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款196799800.009839990.00186959810.00

合计196799800.009839990.00186959810.00

7.其他流动资产

2024.11.302023.12.31

项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

待抵扣进项税311598954.93311598954.9387339967.4987339967.49

预缴税金1877078.231877078.23

合计313476033.16313476033.1687339967.4987339967.49

(续上表)

2022.12.31

项目减值准账面余额账面价值备

待抵扣进项税14214899.3714214899.37

合计14214899.3714214899.37

8.长期应收款

(1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额坏账准备账面价值

出售子公司股权款205007670.1710250383.51194757286.66

委托贷款204592146.6813745155.97190846990.71

合计409599816.8523995539.48385604277.37

第48页共139页(续上表)

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

出售子公司股权款393599466.2619679973.31373919492.95

委托贷款70310972.603515548.6366795423.97

合计463910438.8623195521.94440714916.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备409599816.85100.0023995539.485.86385604277.37

合计409599816.85100.0023995539.485.86385604277.37

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备463910438.86100.0023195521.945.00440714916.92

合计463910438.86100.0023195521.945.00440714916.92

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

2024.11.30

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合409599816.8523995539.485.86

小计409599816.8523995539.485.86

(续上表)

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合463910438.8623195521.945.00

小计463910438.8623195521.945.00

(3)坏账准备变动情况

第49页共139页1)2024年1-11月本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

23195521.94800017.5423995539.48

坏账准备

合计23195521.94800017.5423995539.48

2)2023年度

本期变动金额期初项目收回或转期末数数计提核销其他回按组合计提

23195521.9423195521.94

坏账准备

合计23195521.9423195521.94

9.长期股权投资

(1)分类情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4516462039.15164264090.354352197948.80

合计4516462039.15164264090.354352197948.80

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4232833780.99164264090.354068569690.64

合计4232833780.99164264090.354068569690.64

(续上表)

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4217079380.39164264090.354052815290.04

合计4217079380.39164264090.354052815290.04

(2)明细情况

1)2024年1-11月

被投资单位期初数本期增减变动

第50页共139页减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司664932465.3322739512.48

皖能合肥发电有限公司426819518.159067549.94

皖能马鞍山发电有限公司348805754.018404962.45

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司889207901.82105323078.54

国能九江发电有限公司793178718.7315315202.13

淮浙电力有限责任公司629318821.51104981387.47

淮南矿业集团财务有限公司310290211.8718319773.03

湖北国瑞环保科技有限公司6016299.22247082.35

长电(休宁)能源发展有限责

66660000.00

任公司

合计4068569690.64164264090.3566660000.00284398548.39

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备联营企业

国能黄金埠发电有限公司11091091.94698763069.75

皖能合肥发电有限公司9938545.79445825613.88

皖能马鞍山发电有限公司7826061.71365036778.17

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司8358951.411002889931.77

国能九江发电有限公司13265520.44821759441.30

淮浙电力有限责任公司4280004.8096869244.00641710969.78

淮南矿业集团财务有限公司24827930.17303782054.73

湖北国瑞环保科技有限公司493292.155770089.42

长电(休宁)能源发展有限责

66660000.00

任公司

合计54760176.09122190466.324352197948.80164264090.35

第51页共139页2)2023年度期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司625732697.7857608560.79

皖能合肥发电有限公司461190079.19-38613640.59

皖能马鞍山发电有限公司370962577.59-24401811.68

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司866465135.3024096703.17

国能九江发电有限公司745774403.1742280730.93

淮浙电力有限责任公司675455622.77186863198.74

淮南矿业集团财务有限公司300021127.2024827930.17

湖北国瑞环保科技有限公司7213647.04548143.22

合计4052815290.04164264090.35273209814.75

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备联营企业

国能黄金埠发电有限公司3575270.9721984064.21664932465.33

皖能合肥发电有限公司4243079.55426819518.15

皖能马鞍山发电有限公司2244988.10348805754.01

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司-1353936.65889207901.82

国能九江发电有限公司5123584.63793178718.73

淮浙电力有限责任公司233000000.00629318821.51

淮南矿业集团财务有限公司14558845.50310290211.87

湖北国瑞环保科技有限公司1745491.046016299.22

合计13832986.60271288400.754068569690.64164264090.35

3)2022年度

第52页共139页期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司671675118.2024426738.01

皖能合肥发电有限公司546506170.35-85482592.71

皖能马鞍山发电有限公司377037906.22-6862245.55

华能巢湖发电有限责任公司329606408.53-165342318.18

皖能铜陵发电有限公司1050618758.75-235827853.94

国能九江发电有限公司684183792.3160653430.06

淮浙电力有限责任公司589279905.84172327756.20

淮南矿业集团财务有限公司282013972.5029117691.00

湖北国瑞环保科技有限公司9022129.091939434.49

合计4539944161.79-205049960.62

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其其他权益变动计提减值准备账面价值减值准备利或利润他联营企业

国能黄金埠发电有限公司906408.0771275566.50625732697.78

皖能合肥发电有限公司166501.55461190079.19

皖能马鞍山发电有限公司786916.92370962577.59

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35164264090.35

皖能铜陵发电有限公司1357766.27-50316464.22866465135.30

国能九江发电有限公司937180.80745774403.17

淮浙电力有限责任公司86152039.27675455622.77

淮南矿业集团财务有限公司11110536.30300021127.20

湖北国瑞环保科技有限公司3747916.547213647.04

合计4154773.61121969594.39164264090.354052815290.04164264090.35

(3)长期股权投资减值测试情况

2022年度

第53页共139页可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额华能巢湖发电有限

164264090.35164264090.35

责任公司

小计164264090.35164264090.35（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据华能巢湖发电有限

净资产为负数，公允价值为0元责任公司小计

10.固定资产

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

固定资产6200542893.906697599175.165164907161.32

固定资产清理71420.42

合计6200542893.906697599175.165164978581.74

(2)固定资产

1)明细情况

*2024年1-11月房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物账面原值

期初数5907338046.1113348463837.4862962757.45289233991.31153900147.7119761898780.06本期增

556318.35303744851.772530859.5218415361.13325247390.77

加金额

1)购置110442.4882383.22192825.70

2)在建

556318.35303634409.292530859.5218332977.91325054565.07

工程转入本期减

268781245.85952303783.41415028.745565329.091227065387.09

少金额

1)处置

268781245.85952303783.41415028.745565329.091227065387.09

或报废

期末数5639113118.6112699904905.8465078588.23302084023.35153900147.7118860080783.74

第54页共139页房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物累计折旧

期初数2847431054.219786346965.1354269126.95191540774.2420073932.2812899661852.81本期增

187389436.20482894317.861450049.4622185024.806133701.53700052529.85

加金额

1)计提187389436.20482894317.861450049.4622185024.806133701.53700052529.85

本期减

179045245.32862055422.42193382.994918837.351046212888.08

少金额

1)处置

179045245.32862055422.42193382.994918837.351046212888.08

或报废

期末数2855775245.099407185860.5755525793.42208806961.6926207633.8112553501494.58减值准备

期初数46904179.11112114041.3132406.745587124.93164637752.09本期增

5160955.565790658.8056237.24312061.8211319913.42

加金额

1)计提5160955.565790658.8056237.24312061.8211319913.42

本期减

69921270.2569921270.25

少金额

1)处置

69921270.2569921270.25

或报废

期末数52065134.6747983429.8688643.985899186.75106036395.26账面价值期末账

2731272738.853244735615.419464150.8387377874.91127692513.906200542893.90

面价值期初账

3013002812.793450002831.048661223.7692106092.14133826215.436697599175.16

面价值

*2023年度房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物账面原值

期初数2923852515.157244842223.7932790946.77168239660.80153900147.7110523625494.22本期增

3916443710.109362618449.1235184756.09142875862.9113457122778.22

加金额

1)购置351989635.5751451.52352041087.09

2)在建

938393050.832392924673.40634556.9346765069.143378717350.30

工程转入

第55页共139页房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物

3)企业

2978050659.276617704140.1534550199.1696059342.259726364340.83

合并增加本期减

932958179.143258996835.435012945.4121881532.404218849492.38

少金额

1)处置

32171005.7487698171.831812666.005593379.98127275223.55

或报废

2)企业

900787173.403171298663.603200279.4116288152.424091574268.83

合并减少

期末数5907338046.1113348463837.4862962757.45289233991.31153900147.7119761898780.06累计折旧

期初数1217209925.404012957120.9020883936.6094284728.4813382621.525358718332.90本期增

1664203370.366030922828.1835878435.02104332199.986691310.767842028144.30

加金额

1)计提154659881.18613464696.283045770.0922605523.126691310.76800467181.43

2)企业

1509543489.185417458131.9032832664.9381726676.867041560962.87

合并增加本期减

33982241.55257532983.952493244.677076154.22301084624.39

少金额

1)处置

12452659.9079111967.561739221.225380512.3398684361.01

或报废

2)企业

21529581.65178421016.39754023.451695641.89202400263.38

合并减少

期末数2847431054.219786346965.1354269126.95191540774.2420073932.2812899661852.81减值准备期初数本期增

46904179.11112114041.3132406.745587124.93164637752.09

加金额

1)计提5556622.815556622.81

2)企业

41347556.30112114041.3132406.745587124.93159081129.28

合并增加本期减少金额

期末数46904179.11112114041.3132406.745587124.93164637752.09账面价值期末账

3013002812.793450002831.048661223.7692106092.14133826215.436697599175.16

面价值

第56页共139页房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物期初账

1706642589.753231885102.8911907010.1773954932.32140517526.195164907161.32

面价值

*2022年度房屋及项目机器设备运输工具其他弃置费用小计建筑物账面原值

期初数3155443526.855469094516.4831629145.19148370581.23153900147.718958437917.46本期增加

67162927.872032647766.472718463.5425767561.332128296719.21

金额

1)购置199357.50199357.50

2)在建

67162927.872032448408.972718463.5425767561.332128097361.71

工程转入本期减少

298753939.57256900059.161556661.965898481.76563109142.45

金额

1)处置

298753939.57256900059.161556661.965898481.76563109142.45

或报废

期末数2923852515.157244842223.7932790946.77168239660.80153900147.7110523625494.22累计折旧

期初数1192826573.063903819757.7220735201.5079644129.486691310.765203716972.52本期增加

88901653.04357624083.051663646.9320390031.626691310.76475270725.40

金额

1)计提88901653.04357624083.051663646.9320390031.626691310.76475270725.40

本期减少

64518300.70248486719.871514911.835749432.62320269365.02

金额

1)处置

64518300.70248486719.871514911.835749432.62320269365.02

或报废

期末数1217209925.404012957120.9020883936.6094284728.4813382621.525358718332.90账面价值期末账面

1706642589.753231885102.8911907010.1773954932.32140517526.195164907161.32

价值期初账面

1962616953.791565274758.7610893943.6968726451.75147208836.953754720944.94

价值

2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

凤台电厂氨区综合楼及因历史遗留问题等原因，目前暂未办理权属证

18745323.09

其他房屋建筑物书

第57页共139页项目账面价值未办妥产权证书原因

小计18745323.09

(3)固定资产清理

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

固定资产清理71420.42

小计71420.42

11.在建工程

(1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

潘集电厂二期项目2976250667.712976250667.71

谢桥电厂项目1791533997.861791533997.86

洛河四期103559558.65103559558.65

顾北安全改造251431342.52251431342.52

其他169309186.582341921.85166967264.73

合计5292084753.322341921.855289742831.47

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

潘集电厂二期项目1271169651.691271169651.69

谢桥电厂项目786238068.32786238068.32

顾北安全改造工程44794675.7044794675.70

其他157218279.952341921.85154876358.10

合计2259420675.662341921.852257078753.81

(续上表)

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

潘集电厂一期项目2453417875.422453417875.42

第58页共139页2022.12.31项目账面余额减值准备账面价值丁集矿采煤沉陷区一期20

92453712.6992453712.69

万千瓦光伏电站项目

其他88170925.3888170925.38

合计2634042513.492634042513.49

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1）2024年1-11月

其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少潘集电厂二期

5740000000.001271169651.691708291167.473210151.452976250667.71

项目

谢桥电厂项目5896810000.00786238068.321006196273.67900344.131791533997.86

洛河四期7570000000.00104249367.64689808.99103559558.65

顾北安全改造44794675.70478255410.78271618743.96251431342.52

小计2102202395.713296992219.56276419048.535122775566.74（续上表）工程累计工程本期利息利息资本本期利息工程名称投入占预进度资本化率资金来源化累计金额资本化金额

算比例（%）（%）（%）

潘集电厂二期项目89.1189.1144244935.0033281568.722.65自筹及银行借款

谢桥电厂项目30.4430.4414561540.0614265675.612.30-2.90自筹及银行借款

洛河四期1.381.382410138.872410138.873.35自筹及银行借款顾北安全改造自筹及银行借款

小计61216613.9349957383.20

2）2023年度

其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少潘集电厂二期

5740000000.002453417875.42953358130.852135606354.581271169651.69

项目丁集矿采煤沉陷区一期20万

900000000.0092453712.69583672496.91676126209.60

千瓦光伏电站项目

谢桥电厂项目5896810000.00788519208.032281139.71786238068.32

第59页共139页其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少顾北安全改造

204585937.00159791261.3044794675.70

工程

小计2545871588.112530135772.792973804965.192102202395.71（续上表）工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额

算比例（%）（%）

潘集电厂二期项目59.3559.3510963366.2810963366.282.65自筹及银行借款丁集矿采煤沉陷区一期20

75.13100.003471956.743471956.742.75自筹及银行借款

万千瓦光伏电站项目

谢桥电厂项目13.3713.37295864.45295864.452.90自筹及银行借款顾北安全改造工程自筹及银行借款

小计14731187.4714731187.47

3）2022年度

其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少潘集电厂一期

5952700000.002072339899.381970777114.761589699138.722453417875.42

项目丁集矿采煤沉陷区一期20万

900000000.0093071734.78618022.0992453712.69

千瓦光伏电站项目顾北更新改造

61703542.50431431056.43493134598.93

工程

小计2134043441.882495279905.972083451759.742545871588.11（续上表）工程累计工程本期利息利息资本本期利息工程名称投入占预进度资本化率资金来源化累计金额资本化金额

算比例（%）（%）（%）

潘集电厂一期项目67.9267.9259451100.9948946351.453.8-4.15自筹及银行借款丁集矿采煤沉陷区一期20

10.3410.34自筹及银行借款

万千瓦光伏电站项目顾北更新改造工程自筹及银行借款

小计59451100.9948946351.45

(3)在建工程减值准备变动情况

第60页共139页1）2024年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他洛河光伏前

2341921.852341921.85

期成本

小计2341921.852341921.85

2）2023年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他洛河光伏前

2341921.852341921.85

期成本

小计2341921.852341921.85

注：因收购洛河发电而产生

12.使用权资产

(1)2024年1-11月项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计账面原值

期初数4038050.1470028176.499637848.4183704075.04

本期增加金额51757160.1551757160.15

1)租入51757160.1551757160.15

本期减少金额

期末数4038050.14121785336.649637848.41135461235.19累计折旧

期初数2422830.0910287971.733847189.7516557991.57

本期增加金额740309.193958687.591769367.936468364.71

1)计提740309.193958687.591769367.936468364.71

本期减少金额

期末数3163139.2814246659.325616557.6823026356.28账面价值

期末账面价值874910.86107538677.324021290.73112434878.91

期初账面价值1615220.0559740204.765790658.6667146083.47

第61页共139页(2)2023年度项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计账面原值

期初数4038050.1454664150.999637848.4168340049.54

本期增加金额15364025.5015364025.50

1)租入

2)企业合并增

15364025.5015364025.50

加本期减少金额

期末数4038050.1470028176.499637848.4183704075.04累计折旧

期初数1615220.06911069.201916970.204443259.46

本期增加金额807610.039376902.531930219.5512114732.11

1)计提807610.031800314.831930219.554538144.41

2)企业合并增

7576587.707576587.70

加本期减少金额

期末数2422830.0910287971.733847189.7516557991.57账面价值

期末账面价值1615220.0559740204.765790658.6667146083.47

期初账面价值2422830.0853753081.797720878.2163896790.08

(3)2022年度项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计账面原值

期初数4038050.144038050.14

本期增加金额54664150.999637848.4164301999.40

1)租入54664150.999637848.4164301999.40

本期减少金额

期末数4038050.1454664150.999637848.4168340049.54累计折旧

期初数807610.03807610.03

第62页共139页项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

本期增加金额807610.03911069.201916970.203635649.43

1)计提807610.03911069.201916970.203635649.43

本期减少金额

期末数1615220.06911069.201916970.204443259.46账面价值

期末账面价值2422830.0853753081.797720878.2163896790.08

期初账面价值3230440.113230440.11

13.无形资产

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目采矿权土地使用权软件合计账面原值

期初数951142300.00125921228.1214715872.351091779400.47

本期增加金额9138200.009138200.00

1)购置9138200.009138200.00

本期减少金额

期末数951142300.00135059428.1214715872.351100917600.47累计摊销

期初数472689429.1610859208.2212752855.09496301492.47

本期增加金额27991381.212572153.77763653.5031327188.48

1)计提27991381.212572153.77763653.5031327188.48

本期减少金额

期末数500680810.3713431361.9913516508.59527628680.95账面价值

期末账面价值450461489.63121628066.131199363.76573288919.52

期初账面价值478452870.84115062019.901963017.26595477908.00

2)2023年度

第63页共139页项目采矿权土地使用权软件合计账面原值

期初数951142300.00271152941.704084519.311226379761.01

本期增加金额19588155.5210631353.0430219508.56

1)购置16026416.22365094.3216391510.54

2)企业合并增加3561739.3010266258.7213827998.02

本期减少金额164819869.10164819869.10

1)企业合并减少164819869.10164819869.10

期末数951142300.00125921228.1214715872.351091779400.47累计摊销

期初数442011990.9412617086.802707668.54457336746.28

本期增加金额30677438.226757814.6610045186.5547480439.43

1)计提30677438.225535622.11649248.4536862308.78

2)企业合并增加1222192.559395938.1010618130.65

本期减少金额8515693.248515693.24

1)企业合并减少8515693.248515693.24

期末数472689429.1610859208.2212752855.09496301492.47账面价值

期末账面价值478452870.84115062019.901963017.26595477908.00

期初账面价值509130309.06258535854.901376850.77769043014.73

3)2022年度

项目采矿权土地使用权软件合计账面原值

期初数951142300.00270667504.804330702.031226140506.83

本期增加金额485436.90432830.17918267.07

1)购置485436.90432830.17918267.07

本期减少金额679012.89679012.89

1)处置679012.89679012.89

期末数951142300.00271152941.704084519.311226379761.01累计摊销

第64页共139页项目采矿权土地使用权软件合计

期初数413121662.727198667.452862393.55423182723.72

本期增加金额28890328.225418419.35524287.8834833035.45

1)计提28890328.225418419.35524287.8834833035.45

本期减少金额679012.89679012.89

1)处置679012.89679012.89

期末数442011990.9412617086.802707668.54457336746.28账面价值

期末账面价值509130309.06258535854.901376850.77769043014.73

期初账面价值538020637.28263468837.351468308.48802957783.11

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

通过划拨方式取得，于2008年7月18日取得大通站专用线扩建土地1166638.34《国有建设用地划拨决定书》，因历史遗留问题等原因暂未办理权属证书

小计1166638.34

14.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或2024.11.30形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值安徽淮南洛能发电有限责任公司（以87701646.0687701646.06下简称洛能发电）

洛河发电177607396.60177607396.60安徽淮浙州来能源发展有限公司（以4065315.024065315.02下简称州来能源）

合计269374357.68269374357.68

(续上表)

被投资单位名称或2023.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

第65页共139页洛能发电87701646.0687701646.06

洛河发电177607396.60177607396.60

州来能源4065315.024065315.02

合计269374357.68269374357.68

(续上表)

被投资单位名称或2022.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值

州来能源4065315.024065315.02

合计4065315.024065315.02

(2)商誉账面原值

1)2024年1-11月

被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

洛能发电87701646.0687701646.06

洛河发电177607396.60177607396.60

州来能源4065315.024065315.02

合计269374357.68269374357.68

2)2023年度

被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项

洛能发电87701646.0687701646.06

洛河发电177607396.60177607396.60

州来能源4065315.024065315.02

合计4065315.02265309042.66269374357.68

3)2022年度

被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

州来能源4065315.024065315.02

合计4065315.024065315.02

第66页共139页(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2024年1-11月资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致收购洛能发电的资

洛河发电电力分部、生产电力一致产组成收购洛河发电的资

洛能发电电力分部、生产电力一致产组成

(4)2024年1-11月可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组

项目或资产组组合的账可收回金额（万元）本期计提减值金额

面价值（万元）

洛能发电222153.77222690.00

洛河发电99124.50102990.00

小计321278.27325680.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

-0.89%、2.52%参考0%、2.06%参考7.27%参考企业洛能发电5年1期企业历史数据和同企业历史数据和历史数据和同行行业数据同行业数据业数据

4.54%、6.67%参考企0%、6.00%参考7.89%参考企业

洛河发电5年1期业历史数据和同行企业历史数据和历史数据和同行业数据同行业数据业数据根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2025)第155号），洛能发电包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为

222690.00万元，高于账面价值222153.77万元，商誉不需要计提减值准备；根据公司聘请的安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字(2025)

第156号），洛河发电包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为102990.00万元，高

于账面价值99124.50万元，商誉不需要计提减值准备。

15.长期待摊费用

第67页共139页(1)2024年1-11月其他减项目期初数本期增加本期摊销期末数少

顾北矿采煤区治理363070972.39135400302.6740594216.67457877058.39

洛河洼灰场132580948.794865076.92127715871.87

装修费及其他2275562.28831134.811069532.642037164.45

合计497927483.46136231437.4846528826.23587630094.71

(2)2023年度其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少

顾北矿采煤区治理407355587.6044284615.21363070972.39

采煤区拆迁补偿48456014.8048456014.80

洛河洼灰场134793641.252212692.46132580948.79

装修费及其他8557837.906282275.622275562.28

合计464369440.30134793641.25101235598.09497927483.46

(3)2022年度其他减项目期初数本期增加本期摊销期末数少

顾北矿采煤区治理424319375.6414529386.9031493174.94407355587.60

采煤区拆迁补偿34398848.5048456014.8034398848.5048456014.80

装修费及其他2795703.006022205.26260070.368557837.90

合计461513927.1469007606.9666152093.80464369440.30

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024.11.302023.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备10421261.352605315.3416774414.844193603.71

租赁负债税会差异107184839.6726796209.9260109387.8315027346.96

预计负债税会差异160210658.6340052664.66172289024.6943072256.17

合计277816759.6569454189.92249172827.3662293206.84

第68页共139页(续上表)

2022.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备20665273.685166318.42

租赁负债税会差异62247525.5815561881.39

预计负债税会差异165901406.3141475351.58

合计248814205.5762203551.39

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024.11.302023.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

741938967.08185484741.77881178740.96220294685.24

并资产评估增值

固定资产加计扣除377495551.3894373887.85442016554.09110504138.52

使用权资产税会差异112434878.9128108719.7467146083.4916786520.87弃置费用形成固定资

127692513.9031923128.48133826215.4333456553.86

产税会差异

合计1359561911.27339890477.841524167593.97381041898.49

(续上表)

2022.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

固定资产加计扣除349478421.7687369605.44

使用权资产税会差异63896790.0715974197.52弃置费用形成固定资

140517526.1935129381.55

产税会差异

合计553892738.02138473184.51

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024.11.302023.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产68906281.91547908.0162246542.3046664.54

递延所得税负债68906281.91270984195.9362246542.30318795356.19

(续上表)

第69页共139页2022.12.31项目递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产60251607.601951943.79

递延所得税负债60251607.6078221576.91

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

可抵扣暂时性差异406769815.98465386402.30168513824.13

可抵扣亏损1231601675.521390617933.2694673435.75

合计1638371491.501856004335.56263187259.88

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.11.302023.12.312022.12.31备注

2023年2324894.99

2024年30913828.1916256335.35

2025年1460638.822897367.632897367.63

2026年789733751.56823753009.883929236.87

2027年432559190.82432559190.8269265600.91

2028年6746501.15100494536.74

2029年1101593.17

合计1231601675.521390617933.2694673435.75

17.其他非流动资产

2024.11.302023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款671712944.53671712944.53110756843.00110756843.00

预付土地出让金54759659.4054759659.40

预付工程费14904460.0014904460.00

生产指挥中心15547774.0915547774.0915547774.0915547774.09

合计742020378.02742020378.02141209077.09141209077.09

第70页共139页18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2024年11月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因售电保证金及房

货币资金5390712.045390712.04使用权受限屋维修资金

应收账款263186811.48263186811.48使用权受限借款质押

固定资产3779821292.98995134790.91所有权受限售后回租等长期待摊

76629487.4054486758.55所有权受限售后回租

费用

合计4125028303.901318199072.98

(2)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因售电保证金及房

货币资金5387399.855387399.85使用权受限屋维修资金

应收账款269007334.87269007334.87使用权受限借款质押

固定资产3273207588.58857303947.49所有权受限售后回租等长期待摊

76629487.4057823334.10所有权受限售后回租

费用

合计3624231810.701189522016.31

(3)2022年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金3000000.003000000.00使用权受限售电保证金

应收账款285236401.61285236401.61使用权受限借款质押权证所有人为其

固定资产2074029.901521177.87所有权受限他单位

合计290310431.51289757579.48

19.短期借款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

信用借款613048777.81590578111.0250034375.00

合计613048777.81590578111.0250034375.00

20.应付票据

第71页共139页项目2024.11.302023.12.312022.12.31

国内信用证63356358.33559206211.96

合计63356358.33559206211.96

21.应付账款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

材料和劳务款项452020502.93679312152.67222550062.31

工程和设备款项1025411352.32625550122.01802450991.97

运输费用及其他153911599.50128458684.1696180582.85

合计1631343454.751433320958.841121181637.13

22.合同负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

预收货款5428567.279047260.856888392.01

合计5428567.279047260.856888392.01

23.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬33774260.151194035682.141182590101.9345219840.36

离职后福利—

1525895.01203183999.65204238103.18471791.48

设定提存计划

辞退福利42202.207734442.537766542.2510102.48

合计35342357.361404954124.321394594747.3645701734.32

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬28045817.621250790986.971245062544.4433774260.15

离职后福利—

290177.10202760862.19201525144.281525895.01

设定提存计划

辞退福利1741384.8010797899.4512497082.0542202.20

第72页共139页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计30077379.521464349748.611459084770.7735342357.36

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬18890829.941039514001.821030359014.1428045817.62

离职后福利—

194207.05160929796.25160833826.20290177.10

设定提存计划

辞退福利27545.8813922855.3212209016.401741384.80

合计19112582.871214366653.391203401856.7430077379.52

(2)短期薪酬明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

4380851.67906280077.07905406410.045254518.70

津贴和补贴

职工福利费78021340.5777248174.12773166.45

社会保险费115273.9179761511.2479820711.2456073.91

其中：医疗保

112267.8966369606.9366428806.9353067.89

险费工伤保

3006.0213391904.3113391904.313006.02

险费

住房公积金49600.6897209739.0597212887.9746451.76工会经费和职

29228533.8932763014.2122901918.5639089629.54

工教育经费

小计33774260.151194035682.141182590101.9345219840.36

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

4380851.67945780858.15945780858.154380851.67

津贴和补贴

职工福利费93116554.0993116554.09

社会保险费53635.7683552891.5983491253.44115273.91

其中：医疗保

53575.0568402773.2968344080.45112267.89

险费工伤保

60.7115150118.3015147172.993006.02

险费

住房公积金39519.0095932821.8095922740.1249600.68

第73页共139页项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职

23571811.1932407861.3426751138.6429228533.89

工教育经费

小计28045817.621250790986.971245062544.4433774260.15

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

4380851.67813376890.05813376890.054380851.67

津贴和补贴

职工福利费75646034.7275646034.72

社会保险费55371.2854384460.2954386195.8153635.76

其中：医疗保

55371.2839418872.4039420668.6353575.05

险费工伤保

14965587.8914965527.1860.71

险费

住房公积金208977.7967614709.0567784167.8439519.00工会经费和职

14245629.2028491907.7119165725.7223571811.19

工教育经费

小计18890829.941039514001.821030359014.1428045817.62

(3)设定提存计划明细情况

1)2024年1-11月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险60120.14130916765.96130916765.9660120.14

失业保险费2322.434103778.154103792.712307.87

企业年金缴费1463452.4468163455.5469217544.51409363.47

小计1525895.01203183999.65204238103.18471791.48

2)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4247.04127605948.96127550075.8660120.14

失业保险费172.084227883.604225733.252322.43

企业年金缴费285757.9870927029.6369749335.171463452.44

小计290177.10202760862.19201525144.281525895.01

3)2022年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

第74页共139页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险104635421.28104631174.244247.04

失业保险费180.463285851.563285859.94172.08

企业年金缴费194026.5953008523.4152916792.02285757.98

小计194207.05160929796.25160833826.20290177.10

24.应交税费

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

增值税37039930.92188259932.00156493864.58

资源税11394288.1817678325.7727369850.51

企业所得税66459935.27143952653.63312817463.24

城市维护建设税2895980.897686929.317853123.63

房产税2366900.843742182.641765090.74

土地使用税3750783.165270438.221505192.06

个人所得税5045382.027621882.179902362.80

教育费附加1732692.473565037.214711874.19

地方教育附加1155128.322376691.483141249.44

水利基金326199.29534003.442714.03

印花税962991.672581432.182460719.18

其他税费351388.37553604.15

合计133130213.03383620896.42528577108.55

25.其他应付款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

青苗及塌陷补偿费25716508.4023928000.40137743490.40

押金保证金239859897.9276099345.2634282961.35

应付暂收款44040517.8044016846.1632789531.88

利息23155287.152405625.712270792.63

其他40365046.8426545600.0926590404.03

第75页共139页项目2024.11.302023.12.312022.12.31

合计373137258.11172995417.62233677180.29

26.一年内到期的非流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

一年内到期的长期借款858842608.33636730986.12304874179.46

一年内到期的长期应付款301537048.86189262130.54

一年内到期的租赁负债6124411.254594963.903812402.59

合计1166504068.44830588080.56308686582.05

27.其他流动负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

待转销项税额3787087.95997554.32774129.54

合计3787087.95997554.32774129.54

28.长期借款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

信用借款4457624000.002144099000.001934416000.00

质押借款170000000.00522000000.00696000000.00

合计4627624000.002666099000.002630416000.00

29.租赁负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

租赁付款额余额130308176.0071570103.5376304162.86

减：未确认的融资费用29247747.5816055679.6017869039.86

合计101060428.4255514423.9358435123.00

30.长期应付款

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

第76页共139页项目2024.11.302023.12.312022.12.31

售后回租367744571.69344267159.14

合计367744571.69344267159.14

31.预计负债

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

弃置费用160210658.63172289024.69165901406.31

合计160210658.63172289024.69165901406.31

32.递延收益

(1)2024年1-11月项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助27731602.813563293.5824168309.23

合计27731602.813563293.5824168309.23

(2)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助11685753.8017201780.001155930.9927731602.81

合计11685753.8017201780.001155930.9927731602.81

(3)2022年度项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助12290722.843200000.003804969.0411685753.80

合计12290722.843200000.003804969.0411685753.80

33.实收资本

股东类别2024.11.302023.12.312022.12.31

淮南矿业7284956482.027284956482.027284956482.02国开发展基金有限

872889522.48872889522.48872889522.48

公司

合计8157846004.508157846004.508157846004.50

第77页共139页34.资本公积

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

其他资本公积180059953.68125299777.59111466790.99

合计180059953.68125299777.59111466790.99

注：2022年、2023年、2024年1-11月份资本公积分别增加4154773.61元、

13832986.60元、54760176.09元，均为享有联营企业其他权益变动所致

35.专项储备

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

安全生产费21194896.945151575.3689145.26

维简费5819509.06

合计21194896.9410971084.4289145.26

注：主要为发电厂及顾北矿计提安全生产费及维简费

36.盈余公积

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

法定盈余公积491080456.76491080456.76360312615.87

合计491080456.76491080456.76360312615.87

注：根据净利润的10%计提法定盈余公积

37.未分配利润

项目2024年1-11月2023年度2022年度

期初未分配利润1837827843.67860911027.94520505495.72

加：本期归属于母公司所有者

938998476.301107684656.62340405532.22

的净利润

减：提取法定盈余公积130767840.89

期末未分配利润2776826319.971837827843.67860911027.94

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第78页共139页(1)明细情况

2024年1-11月2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入8687875261.206534333614.569920197603.057215732801.95

其他业务收入63863582.1851057037.8180559903.2932958501.30

合计8751738843.386585390652.3710000757506.347248691303.25

其中：与客户

之间的合同产8749781654.526583433463.519989537508.147237471305.05生的收入

(续上表)

2022年度

项目收入成本

主营业务收入6831559092.874265911433.75

其他业务收入32880946.6115807979.42

合计6864440039.484281719413.17

其中：与客户

之间的合同产6853149187.684270428561.37生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2024年1-11月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

国家电网有限公司[注1]5955039786.2968.04

淮河控股[注2]2662111235.5530.42

中国大唐集团有限公司[注3]75661460.970.86

凤台县立行工贸有限公司9840319.280.11

安徽州来绿港智慧农业科技发展有限公司6958444.610.08

小计8709611246.7099.51

2)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

国家电网有限公司6184471243.6461.84

淮河控股3711636338.4837.11

中国大唐集团有限公司43134809.380.43

第79页共139页占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

中电国瑞供应链管理有限公司淮南分公司8469888.330.08

淮南鑫丰智能机械有限公司6712532.060.07

小计9954424811.8999.53

3)2022年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

国家电网有限公司2614853400.1938.09

淮河控股4160760381.2660.61

中国大唐集团有限公司56095348.150.82

淮南天达龙升建材资源开发有限公司8890741.190.13

淮南鑫丰智能机械有限公司5630643.200.08

小计6846230513.9999.73

注1：国家电网有限公司客户包含国家电网有限公司华东分部、国网安徽省电力有限公

司、国网安徽省电力有限公司淮南供电公司、国网安徽省电力有限公司淮南市潘集区供电公司及国网安徽省电力有限公司凤台县供电公司

注2：淮河控股包含其控制下的全部子公司

注3：中国大唐集团有限公司客户包含中国大唐集团科技工程有限公司洛河脱硫特许经

营项目管理部、大唐环境产业集团股份有限公司洛河项目分公司及公司收购前的洛能发电、洛河发电

(3)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2024年1-11月2023年度2022年度

在某一时点确认收入8749781654.529989537508.146853149187.68

小计8749781654.529989537508.146853149187.68

(4)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务销售商品商品交付时付款期限一电力及煤炭产是无无

第80页共139页是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务般为产品交品付后次月

(5)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

营业收入9047260.856888392.016953584.54

小计9047260.856888392.016953584.54

2.税金及附加

项目2024年1-11月2023年度2022年度

城市维护建设税27660301.6733408824.9526934469.62

教育费附加15405669.8018798826.4316160681.78

印花税5032977.998998639.244479671.32

房产税13563851.7015080231.768257423.65

土地使用税14254939.5312464188.3910371739.26

车船税25976.2029185.8827598.38

资源税69233152.0082726049.7086521726.56

环境保护税3132350.872466181.021039019.62

地方教育附加10270446.5312532550.9710773787.84

水利基金3987175.273409202.89

其他1406299.042205408.801360875.22

合计163973140.60192119290.03165926993.25

3.销售费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

修理费584565.62476495.90476495.90

合计584565.62476495.90476495.90

4.管理费用

第81页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬195978012.90158157476.15131545773.87

摊销及折旧23815873.0224235911.4421332415.36

警卫消防费7418227.067965599.776279784.96

党建经费6170502.237782398.456463123.98

物业服务费4775896.455132096.314963284.31

维修费4070969.703781156.043672471.10

办公费2813162.492624706.973004232.14

咨询费1794137.632244615.571186237.71

水电费1521143.821457895.871596896.06

差旅费1155743.331349024.55806781.29

其他12748560.9618030912.6918906760.65

合计262262229.59232761793.81199757761.43

5.研发费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬1857862.695544395.472738919.26

物料消耗231390.1522161394.45148162.83

委外研发5246525.297587518.279039973.29

折旧及其他4483309.56

合计7335778.1339776617.7511927055.38

6.财务费用

项目2024年1-11月2023年度2022年度

利息支出88800006.69143397264.7165422432.13

预计负债摊销5386749.397593219.948052888.57

未确认融资费用摊销18818316.232320464.85520395.04

减：利息收入69765565.1412908076.0724833320.00

银行手续费及其他110098.15100962.87104191.49

第82页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

合计43349605.32140503836.3049266587.23

7.其他收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

与资产相关的政府补助3563293.581155930.993804969.04

与收益相关的政府补助28258855.0325584570.3222768303.62代扣个人所得税手续费

623773.63473352.88379714.10

返还

合计32445922.2427213854.1926952986.76

8.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益284398548.39273209814.75-205049960.62

处置长期股权投资产生的投资收益102270985.50

合计284398548.39375480800.25-205049960.62

9.信用减值损失

项目2024年1-11月2023年度2022年度

坏账损失7079552.22-99329930.2313213739.23

合计7079552.22-99329930.2313213739.23

10.资产减值损失

项目2024年1-11月2023年度2022年度

存货跌价损失-1090393.81

长期股权投资减值损失-164264090.35

固定资产减值损失-11319913.42-5556622.81

合计-12410307.23-5556622.81-164264090.35

11.资产处置收益

第83页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

固定资产处置收益49332319.76-43503.63

合计49332319.76-43503.63

12.营业外收入

项目2024年1-11月2023年度2022年度

接受捐赠3000.00

非流动资产毁损报废利得1124599.8210569668.187085390.00

罚款收入812430.00479806.76294516.00

无法支付款项554750.003060.00

其他186671.68239288.331424.47

合计2126701.5011843513.277384390.47

13.营业外支出

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动资产毁损报废损失961039.337679183.24242762157.45

赔偿金、违约金及各种罚款支出2243151.114487607.881314365.14

购买碳排放权87870261.2113752279.34

其他162319.052903.61

合计91236770.7025921974.07244076522.59

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2024年1-11月2023年度2022年度

当期所得税费用436169488.82564284096.18475620715.45

递延所得税费用-48312403.7339390596.6625176782.38

合计387857085.09603674692.84500797497.83

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年1-11月2023年度2022年度

第84页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

利润总额1960578837.932430114306.271589526276.02按母公司适用税率计算的所得

490144709.48607528576.57397381568.99

税费用

子公司适用不同税率的影响68027.59-965166.41

非应税收入的影响-71099637.09-26454591.3951262490.16

不可抵扣的成本、费用和损失的

6746045.8114041564.67571858.48

影响使用前期未确认递延所得税资

-41201582.77-20513619.75-32356.68产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏3215061.8730207740.4751613936.88损的影响研发费及残疾人工资加计扣除

-15539.80-169811.32的影响

所得税费用387857085.09603674692.84500797497.83

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

委托贷款收回220000000.00900000000.00

合计220000000.00900000000.00

(2)取得投资收益收到的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

参股单位分配股利及委托贷款利息127784497.49271288400.75189439391.94

合计127784497.49271288400.75189439391.94

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资

160427109.0131437843.857163009.98

产收回的现金净额

本期收到出售给潘集发电三大主机款700000000.00

合计860427109.0131437843.857163009.98

(4)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

第85页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度本期处置子公司于本期收到的现金或

590399300.00

现金等价物

其中：潘集发电590399300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及

151862720.47

现金等价物

其中：潘集发电151862720.47

加：以前期间处置子公司于本期收到的

196799800.00

现金或现金等价物

其中：潘集发电196799800.00

处置子公司收到的现金净额196799800.00438536579.53

(5)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

潘集电厂、谢桥电厂等3703635875.453417038582.912626694639.54

合计3703635875.453417038582.912626694639.54

(6)投资支付的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

发放委托贷款920000000.0070000000.00

向参股公司投资66660000.00

合计986660000.0070000000.00

(7)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

2024年1-11

项目2023年度2022年度月本期发生的企业合并于本期支付的现

644237111.00

金或现金等价物

其中：洛能发电289264911.00

洛河发电354972200.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等

147960767.26

价物

其中：洛能发电93350008.63

洛河发电54610758.63

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：洛能发电

第86页共139页2024年1-11项目2023年度2022年度月洛河发电

取得子公司支付的现金净额496276343.74

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

往来款183044037.6064620737.181051024855.31

利息收入12023916.8012597103.477679986.67

政府补助及其他29884730.3438337018.2926643958.19

合计224952684.74115554858.941085348800.17

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

往来款226136065.67240580918.71146949683.26

购买碳排放权87870261.2113752279.34

付现费用及其他55218421.8589602459.9360231313.75

合计369224748.73343935657.98207180997.01

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

售后租回借款300000000.00300000000.00

合计300000000.00300000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-11月2023年度2022年度

分期支付租赁负债5869894.224922192.665452192.66

分期支付预计负债17465115.451205601.563186033.50

分期支付长期应付款182755974.7123013808.46

合计206090984.3829141602.688638226.16

3.现金流量表补充资料

补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第87页共139页补充资料2024年1-11月2023年度2022年度

净利润1572721752.841826439613.431088728778.19

加：资产减值准备12410307.235556622.81164264090.35

信用减值准备-7079552.2299329930.23-13213739.23

固定资产折旧、使用权资产、油

气资产折耗、生产性生物资产折705780585.37804197715.81478098764.80旧

无形资产摊销31327188.4836862308.7834833035.45

长期待摊费用摊销46528826.23101235598.0966152093.80

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失(收益以-49332319.7643503.63

“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”

-163560.49-2890484.94235676767.45

号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”

号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)101091253.66140814808.9066419920.56

投资损失(收益以“－”号填列)-284398548.39-375480800.25205049960.62

递延所得税资产减少(增加以

-501243.471905279.25-1951943.79

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

-47811160.2637485317.4130032841.95

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)-63779897.91-68566670.50-16044263.38

经营性应收项目的减少(增加以

-194990016.53-911057076.59527071503.32

“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以

-740266179.74623563589.08-38661475.33

“－”号填列)其他

经营活动产生的现金流量净额1081537435.042319439255.142826456334.76

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2130984577.202505610480.182644415852.50

减：现金的期初余额2505610480.182644415852.501541800173.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-374625902.98-138805372.321102615679.20

第88页共139页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2024.11.302023.12.312022.12.31

1)现金2130984577.202505610480.182644415852.50

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2130984577.202505610480.182644415852.50可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2130984577.202505610480.182644415852.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2024年11月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

售电保证金3000000.00使用受到限制

房屋维修资金2390712.04使用受到限制

小计5390712.04

2)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

售电保证金3000000.00使用受到限制

房屋维修资金2387399.85使用受到限制

小计5387399.85

3)2022年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

售电保证金3000000.00使用受到限制

小计3000000.00

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2024年1-11月项目期初数本期增加本期减少期末数

第89页共139页非现金现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款590000000.00610000000.00590000000.00610000000.00

长期借款(含一

年内到期的长期3301849000.002997000000.00812875000.005485974000.00

借款)

借款利息3964722.85141793860.86119061910.4126696673.30

租赁负债(含一

年内到期的租赁76284162.8668205594.245869894.22138619862.88

负债)

长期应付款(含

一年内到期的租561142336.57300000000.0015137628.02182755974.71693523989.88

赁负债)

预计负债(含一

年内到期的租赁172289024.695386749.3917465115.45160210658.63

负债)

小计4705529246.973907000000.00230523832.511728027894.797115025184.69

(2)2023年度项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借

50000000.00440000000.00600000000.00300000000.00200000000.00590000000.00

款长期借

款(含一

年内到2934000000.001690299000.00927130000.00250580000.001999000000.003301849000.00期的长

期借款)借款利

3595347.09156547750.02156178374.263964722.85

息租赁负

债(含一

年内到79466355.521740000.004922192.6676284162.86期的租

赁负债)长期应

付款(含一年内

300000000.00284156145.0323013808.46561142336.57

到期的租赁负

债)

第90页共139页项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动预计负

债(含一

年内到165901406.317593219.941205601.56172289024.69期的租

赁负债)

小计3232963108.922430299000.001977167114.99735899976.942199000000.004705529246.97

(3)2022年度本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款750000000.0050000000.00750000000.0050000000.00

长期借款(含一

年内到期的长2215500000.001290000000.00571500000.002934000000.00

期借款)

借款利息3739287.35113837876.02113981816.283595347.09

租赁负债(含一

年内到期的租84918548.185452192.6679466355.52

赁负债)

长期应付款(含一年内到期的

租赁负债)

预计负债(含一

年内到期的租161034551.248052888.573186033.50165901406.31

赁负债)

小计3130273838.591340000000.00206809312.771444120042.443232963108.92

(四)其他

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2024年1-11月2023年度2022年度

短期租赁费用6343490.215121862.764520373.56

合计6343490.215121862.764520373.56

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第91页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

租赁负债的利息费用18818316.232320464.85520395.04

与租赁相关的总现金流出194969359.1433057863.889972566.22

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

公司售后租回交易作为一种融资方式，销售资产时不确认收入

(2)公司作为出租人经营租赁

项目2024年1-11月2023年度2022年度

租赁收入1957188.8611219998.2011290851.80

六、研发支出

项目2024年1-11月2023年度2022年度

职工薪酬1857862.695544395.472738919.26

物料消耗231390.1522161394.45148162.83

委外研发5246525.297587518.279039973.29

折旧及其他4483309.56

合计7335778.1339776617.7511927055.38

其中：费用化研发支出7335778.1339776617.7511927055.38

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将淮浙煤电公司等十家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地安徽淮河能源谢桥发电有限公司

112145万元阜阳市发电业100.00设立

（以下简称谢桥发电）

淮浙煤电221040.99万淮南市发电业、50.43同一控制下企

第92页共139页主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地元采矿业业合并非同一控制下

州来能源5000万元淮南市热力90.00企业合并

148903.7657非同一控制下

洛能发电淮南市发电业51.00万元企业合并非同一控制下

洛河发电100.00万元淮南市发电业100.00企业合并

22969.01万

淮能州来淮南市发电业80.00设立元

(二)非同一控制下企业合并

1.报告期发生的非同一控制下企业合并

被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日

名称时点成本比例(%)方式

2023年度

2023年7月2023年7月

洛能发电289264911.0051.00现金购买

31日31日

2023年12月2023年12月

洛河发电354972200.00100.00现金购买

31日31日

(续上表)购买日被购买购买日至当期期末被购买日至当期期末购买日至期末被购买方的现金流量的确定方名称购买方的收入被购买方的净利润依据经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

2023年度

取得控

洛能发电1617944320.97-33640700.63455292174.36-357991571.333779249.20制权取得控洛河发电制权

2.合并成本及商誉

2023年度

项目洛能发电公司洛河发电公司合并成本

现金289264911.00354972200.00

合并成本合计289264911.00354972200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额201563264.94177364803.40

商誉87701646.06177607396.60

第93页共139页3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

2023年度

洛能发电洛河发电项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产3565770200.332942123305.87554407915.55268256069.03

货币资金93350008.6393350008.6356998158.4856998158.48

应收账款595300449.25595300449.2521365698.9121365698.91

预付账款268454278.03268454278.032566234.352566234.35

存货44102453.4144102453.41

固定资产2170767845.901547120951.44414294362.15129342880.38

在建工程305076408.40305076408.407703326.017632207.29

无形资产83276891.2483276891.241326753.76264953.76

负债3170548112.223014636388.61377043112.15305505150.52

短期借款601215416.67601215416.67

应付票据621228045.24621228045.24

应付账款526020409.75526020409.75102740491.90102740491.90

其他应付款61205778.9361205778.9353520465.0153520465.01

长期借款930766731.70930766731.70

长期应付款254656610.73254656610.73递延所得税

155911723.6171537961.63

负债

净资产395222088.11-72513082.74177364803.40-37249081.49

减：少数股东权益

取得的净资产395222088.11-72513082.74177364803.40-37249081.49

(三)处置子公司丧失控处置价款与处置投资股权处股权处子公司名股权处置制丧失控制权时对应的合并财务报表置比例置称价款权的时点的确定依据层面享有该子公司净

(%)方式点资产份额的差额

2023年度

现金处2023年潘集发电1180798566.26100.00丧失控制权-126756599.44置12月25

第94页共139页丧失控处置价款与处置投资股权处股权处子公司名股权处置制丧失控制权时对应的合并财务报表置比例置称价款权的时点的确定依据层面享有该子公司净

(%)方式点资产份额的差额日

(续上表)丧失控按照公允价与原子公司股权投制权之丧失控制丧失控制丧失控制权之日值重新计量资相关的其他综合日剩余权之日剩权之日剩剩余股权公允价

子公司名称剩余股权产收益、其他所有者权股权的余股权的余股权的值的确定方法及生的利得或益变动转入投资损比例账面价值公允价值主要假设损失益的金额

(%)

2023年度

潘集发电

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

(1)2024年1-11月

淮河能源燃气发电(芜

设立2024年4月10日未实际出资100.00%

湖)有限责任公司

淮能(明光)风力发电有

设立2024年11月28日未实际出资51.00%限责任公司

(2)2023年度

淮能金风(阜阳)风力发电

设立2023年11月28日未实际出资51.00%有限公司

(3)2022年度淮南振潘新能源有限责任

设立2022年2月15日未实际出资100.00%公司

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称

持股比例2024年1-11月2023年度2022年度

淮浙煤电49.57%613386518.03744748852.29748428950.61

洛能发电49.00%19865619.14-27001793.31

(续上表)子公司名称报告期向少数股东宣告分派的股利

第95页共139页2024年1-11月2023年度2022年度

淮浙煤电354645620.50933000000.00110628375.50洛能发电

(续上表)少数股东权益余额子公司名称

2024.11.302023.12.312022.12.31

淮浙煤电2021157851.271755272750.701935193458.17

洛能发电224168019.16202158552.87

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公2024.11.30司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称淮浙

1287564737.694333526640.375621091378.061075361851.72436795933.581512157785.30

煤电洛能

1205834329.722723666377.083929500706.802227184226.891643877897.503871062124.39

发电

(续上表)

子公2023.12.31司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称淮浙

1513391560.934175519054.465688910615.391105828429.721017378272.452123206702.17

煤电洛能

889096909.092476939663.313366036572.402402901387.75996836880.383399738268.13

发电

(续上表)

子公2022.12.31司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称淮浙

1917765289.434505772517.536423537806.961373341855.881137981093.512511322949.39

煤电

(2)损益和现金流量情况

子公司2024年1-11月

第96页共139页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

淮浙煤电5023010016.561238046707.101238046707.101638584221.19

洛能发电3607573780.1687765079.8887765079.88206256703.59

(续上表)

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

淮浙煤电6142149985.991502682462.011502682462.011734197305.08

洛能发电1617944320.97-33640700.63-33640700.63455292174.36

(续上表)

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

淮浙煤电6795679191.961509935656.961509935656.961734197305.08

(六)在联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业无。

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

2024.11.302023.12.312022.12.31

项目

/2024年1-11月/2023年度/2022年度联营企业

投资账面价值合计4352197948.804068569690.644052815290.04下列各项按持股比例计算的合计数

净利润284398548.39273209814.75-205049960.62其他综合收益

综合收益总额284398548.39273209814.75-205049960.62

3.联营企业发生的超额亏损

前期累积未当期未确认的损失当期期末累积联营企业名称

确认的损失（或当期分享的净利润）未确认的损失

(1)2024年1-11月

第97页共139页前期累积未当期未确认的损失当期期末累积联营企业名称

确认的损失（或当期分享的净利润）未确认的损失华能巢湖发电有限责

293216339.72-6771713.69286444626.02

任公司

(2)2023年度华能巢湖发电有限责

67000420.50226215919.22293216339.72

任公司

(3)2022年度华能巢湖发电有限责

67000420.5067000420.50

任公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2024年1-11月2023年度2022年度

与资产相关的政府补助11560000.003200000.00

其中：计入递延收益11560000.003200000.00

与收益相关的政府补助28258855.0325584570.3222768303.62

其中：计入其他收益28258855.0325584570.3222768303.62

合计28258855.0337144570.3225968303.62

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2024年1-11月

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益27731602.813563293.58

小计27731602.813563293.58

(续上表)本期冲减成本本期冲减其他与资产收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益24168309.23与资产相关

小计24168309.23

2.2023年度

第98页共139页本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益11685753.8011560000.001155930.99

小计11685753.8011560000.001155930.99

(续上表)本期冲减财务报表列报项本期冲减与资产收

成本费用其他变动[注]期末数目资产金额益相关金额与资产相

递延收益5641780.0027731602.81关

小计5641780.0027731602.81

注：公司2023年8月份收购洛能发电51%股权，因合并范围增加导致递延收益增加

3.2022年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益12290722.843200000.003804969.04

小计12290722.843200000.003804969.04

(续上表)本期冲减本期冲减资其他变与资产收益财务报表列报项目成本费用期末数产金额动相关金额

递延收益11685753.80与资产相关

小计11685753.80

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2024年1-11月2023年度2022年度

计入其他收益的政府补助金额31822148.6126740501.3126573272.66

合计31822148.6126740501.3126573272.66

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第99页共139页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第100页共139页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)4和五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年11月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的86.18%(2023年12月31日：88.98%；2022年12月31日：97.29%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2024.11.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6122670673.307173348335.031673344377.481297704463.274202299494.28

应付票据63356358.3363356358.3363356358.33

应付账款1631343454.751631343454.751631343454.75

其他应付款349981970.96349981970.96349981970.96

第101页共139页2024.11.30项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债107184839.67139499862.889191686.8814905389.63115402786.37

长期应付款669281620.55698267987.65321411055.02376856932.63

小计8943818917.5610055797969.604048628903.421689466785.534317702280.65

(续上表)

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3895813722.854435637945.671343760275.90735586352.102356291317.67

应付票据559206211.96559206211.96559206211.96

应付账款1433320958.841433320958.841433320958.84

其他应付款170589791.91170589791.91170589791.91

租赁负债60109387.8378044162.865802192.6613015585.3259226384.88

长期应付款533529289.68563408531.81206338271.65357070260.16

小计6652569363.077240207603.053719017702.921105672197.582415517702.55

(续上表)

2022.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2987595347.093850876350.04474778822.09411851109.502964246418.45

应付账款1121181637.131121181637.131121181637.13

其他应付款231406387.66231406387.66231406387.66

租赁负债62247525.5982106355.525802192.6614505746.2161798416.65

小计4402430897.475285570730.351833169039.54426356855.713026044835.10

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

第102页共139页截至2024年11月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4282299000.00元

（2023年12月31日：人民币2241299000.00元；2022年12月31日：人民币2934000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)

1810254.9111

淮南矿业淮南市煤炭开采89.3089.30万元人民币

(2)本公司的间接控股股东为淮河能源控股集团有限责任公司（以下简称淮河控股），最终控制方是安徽省国资委。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽淮矿医药销售有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司安徽精锐机械维修有限公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司亳州瑞能热电有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮河股份公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司潘集发电公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮河能源控股集团有限责任公司职业病防治院公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮河能源燃气发电滁州有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮河能源西部煤电集团有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮沪煤电有限公司丁集煤矿公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮矿电力燃料有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司

第103页共139页其他关联方名称其他关联方与本公司关系淮矿上信融资租赁有限公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮矿生态农业有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南比淮机械有限公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团财务有限公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团设备租赁有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团选煤有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南煤矿勘察设计院有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司平安开诚智能安全装备有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司安徽淮矿国际旅行社有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司

淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团商品检测检验有限公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司淮南矿业集团售电有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责任公司公司间接控股股东淮河控股控制的其他公司湖北能源集团鄂州发电有限公司淮南矿业的联营企业

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司淮南矿业的联营企业淮矿现代物流有限责任公司淮河控股对其有重大影响淮南平圩第三发电有限责任公司淮南矿业的联营企业淮南舜立机械有限责任公司淮南矿业的联营企业淮南舜泉园林工程管理有限公司淮南矿业的联营企业淮南舜泰化工有限责任公司淮南矿业的联营企业淮南舜龙煤炭联运有限责任公司淮南矿业的联营企业淮南职业技术学院淮河控股的联营企业皖能合肥发电有限公司公司的联营企业皖能铜陵发电有限公司公司的联营企业淮浙电力有限责任公司公司的联营企业淮南潘一实业有限公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南宏阳工贸有限责任公司淮南矿业的联营企业的子公司

第104页共139页其他关联方名称其他关联方与本公司关系淮南龙升实业有限公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南巨万实业有限责任公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南鑫丰智能机械有限公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南盛和实业有限责任公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南煤矿建筑安装总公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南锦辰机械设备维修有限公司淮南矿业的联营企业的子公司淮南天达龙升建材资源开发有限公司淮南矿业的联营企业的子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联交易内

关联方2024年1-11月2023年度2022年度容

煤炭、工程、

淮南矿业2555365029.213740632080.202465371566.08配件等

淮河能源西部煤电集团有限责任公司煤炭589716002.01139887376.340.00

淮矿电力燃料有限责任公司煤炭258663772.780.000.00委托运营服

淮浙电力有限责任公司243713749.81340949478.36237796407.18务费及配件

淮河股份运输服务等127002362.00168606074.76113163956.39

淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司煤炭99670228.240.000.00

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公司物业服务18578945.9522462796.0215669373.25

淮南鑫丰智能机械有限公司材料等17118142.740.000.00

淮南龙升实业有限公司材料等6801578.600.000.00

淮南煤矿勘察设计院有限责任公司材料等4718867.940.000.00淮河能源控股集团有限责任公司职业病防治

材料等4609221.423835497.953828263.01院

淮河能源淮南潘集发电有限责任公司材料等4132587.030.000.00

淮南矿业集团设备租赁有限责任公司材料等0.000.000.00

平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司材料等3459716.999159339.628890566.05

淮南舜泰化工有限责任公司材料等3076181.015867414.303758382.92淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公

材料等2295969.75925370.14974730.11司

第105页共139页淮南矿业集团商品检测检验有限公司材料等1912056.51753782.97594830.19

淮南巨万实业有限责任公司材料等1381330.840.000.00

淮南舜泉园林工程管理有限公司材料等943552.671197572.81485048.21

淮矿现代物流有限责任公司材料等1405750.41259048.63479409.55平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责

材料等849056.610.00377358.49任公司

淮南矿业集团售电有限责任公司材料等462932.0421211058.040.00

安徽淮矿医药销售有限责任公司材料等121177.00130730.801611310.23

淮南矿业集团选煤有限责任公司材料等99908.2523999574.991458113.21

淮南锦辰机械设备维修有限公司材料等71903.700.000.00

淮南煤矿建筑安装总公司材料等51379.150.000.00

淮南舜立机械有限责任公司材料等13315.0029113.0041414.00

淮沪煤电有限公司丁集煤矿材料等8160.180.000.00

淮矿生态农业有限责任公司材料等720.000.000.00

安徽淮矿国际旅行社有限责任公司材料等0.001284.040.00

淮南宏阳工贸有限责任公司材料等0.000.000.00

淮南平圩第三发电有限责任公司材料等0.00541775.37972606.64

淮南舜龙煤炭联运有限责任公司材料等0.002540288.980.00

平安开诚智能安全装备有限责任公司材料等0.000.00111504.42

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2024年1-11月2023年度2022年度

淮南矿业煤炭、热力及其他2650345165.843697906035.634148954498.21

安徽精锐机械维修有限公司电力、热力及其他405590.491188705.65

淮河股份电力、热力及其他346815.72126541.6441489.90

潘集发电电力、热力及其他445784.16

淮河能源燃气发电滁州有限责任公司电力、热力及其他7668486.46323600.00

淮沪煤电有限公司丁集煤矿电力、热力及其他2346237.25388289.10499873.79

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公

电力、热力及其他77056.6745010.0756109.61司

淮矿生态农业有限责任公司电力、热力及其他-33027.5233027.5216513.76

淮南比淮机械有限公司电力、热力及其他365525.63

第106页共139页关联方关联交易内容2024年1-11月2023年度2022年度

淮南宏阳工贸有限责任公司电力、热力及其他530.98

淮南矿业集团设备租赁有限责任公司电力、热力及其他10734778.5610734778.56

淮南矿业集团选煤有限责任公司电力、热力及其他523809.96639622.13291918.15

淮南龙升实业有限公司电力、热力及其他1204407.675761665.41265.49

淮南煤矿建筑安装总公司电力、热力及其他188.68

淮南潘一实业有限公司电力、热力及其他311931.58

淮南舜泉园林工程管理有限公司电力、热力及其他6576.092739.381803.76

淮南天达龙升建材资源开发有限公司电力、热力及其他-542388.148890741.19

淮南鑫丰智能机械有限公司电力、热力及其他2728193.986712532.065630643.20

淮南职业技术学院电力、热力及其他513118.60777021.12

淮浙电力有限责任公司电力、热力及其他23698.75

平安开诚智能安全装备有限责任公司电力、热力及其他62373.19295738.25221308.89

2.关联方租赁

(1)明细情况

1)公司出租情况

2024年1-11月2023年度确认2022年度确认

承租方名称租赁资产种类确认的租赁收入的租赁收入的租赁收入淮南矿业集团

设备租赁有限液压支架10734778.5610734778.56责任公司淮沪煤电有限

液压支架1917826.19公司丁集煤矿淮矿生态农业

房屋16513.76有限责任公司

2)公司承租情况

2024年1-11月

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额淮南矿业集团

设备租赁有限生产设备4043748.40责任公司

第107页共139页淮南巨万实业

生产设备135952.64有限责任公司淮南舜立机械

生产设备31158.58有限责任公司

淮南矿业生产设备50595.24淮浙电力有限

生产设备235605.90责任公司（续上表）

2023年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额淮南矿业集团

设备租赁有限生产设备2560101.72责任公司淮南舜立机械

生产设备62986.73有限责任公司淮沪煤电有限

生产设备40438.10公司丁集煤矿平安开诚智能

安全装备有限生产设备100000.00责任公司

淮河股份生产设备15390.48淮南矿业集团

选煤有限责任生产设备149862.38公司

淮南矿业生产设备171611.00淮浙电力有限

生产设备2166192.66335734.33责任公司（续上表）

2022年度

简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）

淮南矿业集团生产设备2877864.66

第108页共139页2022年度简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）设备租赁有限责任公司淮南舜立机械

生产设备62986.73有限责任公司平安开诚智能

安全装备有限生产设备100000.00责任公司

淮河股份生产设备14825.69

淮南矿业生产设备180413.23淮浙电力有限

生产设备2166192.6610830963.30411199.06责任公司

3.关联方资金拆借

年度关联方项目期初余额本期拆出本期归还期末余额本期利息资金

2022年度淮南矿业900000000.00900000000.0011213333.33

拆出亳州瑞能热电有资金

2023年度70000000.0070000000.00310972.60

限责任公司拆出

2024年亳州瑞能热电有资金

70000000.0070000000.002167795.94

1-11月限责任公司拆出

2024年淮矿上信融资租资金

150000000.0020000000.00130000000.003293213.05

1-11月赁有限公司拆出

淮河能源西部煤

2024年资金

电集团有限责任500000000.00500000000.0012939174.79

1-11月拆出

公司淮河能源燃气发

2024年资金

电滁州有限责任270000000.00200000000.0070000000.002566962.53

1-11月拆出

公司

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容2024年1-11月2023年度2022年度向淮河股份出售潘

淮河股份1180798566.26

集发电100%股权向淮南矿业购买2

淮南矿业12986400.00宗土地使用权

第109页共139页5.其他关联方交易

（1）本公司与淮南矿业集团财务有限公司存在存、贷款业务，存、贷款利息收支按照中国人民银行公布存款利率进行计算。

2024年11月30日2023年12月31日2022年12月31日/2022

项目

/2024年1-11月/2023年度年度

存款余额1806870540.882109445700.142225518900.23

利息收入9319301.769892803.736640442.38

贷款本金余额355907000.00116977000.00208300000.00

利息支出4697403.2910133363.356505797.95

（2）本公司与淮矿上信融资租赁有限公司存在售后回租业务。

2024年11月30日2023年12月31日2022年12月31日/2022

项目

/2024年1-11月/2023年度年度

长期应付余额284694500.57180126876.71未确认融资费

13027833.9010126876.71

用余额

本期利息费用8219220.67301237.96

第110页共139页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2024.11.302023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

淮南矿业集团财务有限公司1806870540.882109445700.142225518900.23

小计1806870540.882109445700.142225518900.23应收账款

淮南矿业44609307.782230465.3921649123.831082456.22148350042.457417502.11

淮浙电力有限责任公司98696975.134934848.76260160560.7513008028.04201641104.5110082055.23

淮沪煤电有限公司丁集煤矿2167143.59108357.18淮河能源燃气发电滁州有限

1862512.7393125.64343000.0017150.00

责任公司

淮南鑫丰智能机械有限公司1118299.7655914.97

淮南龙升实业有限公司302932.6915146.63

淮南比淮机械有限公司87338.634366.93淮南矿业集团选煤有限责任

54818.192740.91

公司

潘集发电25186.801259.34

第第111111页页共共113399页页2024.11.302023.12.312022.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备淮南天达龙升建材资源开发

8034356.27803435.62

有限公司

安徽精锐机械维修有限公司527112.7526355.64

淮河股份41638.202081.91

小计148924515.307446225.75290755791.8014939507.43349991146.9617499557.34预付账款

淮矿电力燃料有限责任公司111771313.04

淮南矿业9924990.61

小计121696303.65其他应收款淮河能源西部煤电集团有限

512939174.7925646958.74

责任公司淮河能源淮南潘集发电有限

382104296.3619105214.821061313521.6853065676.08

责任公司淮河能源燃气发电滁州有限

70631296.913531564.85

责任公司

淮浙电力有限责任公司53585.332679.271753077.3787653.8720811367.911040568.40

淮南矿业4000.00200.00

第第111122页页共共113399页页2024.11.302023.12.312022.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备淮矿芬雷选煤工程技术（北

1117.9055.90

京）有限责任公司

小计965733471.2948286673.581063066599.0553153329.9520811367.911040568.40长期应收款及一年内到期的长期应收款

淮河股份401807470.1720090373.51590399266.2629519963.31

淮矿上信融资租赁有限公司132113378.146605668.91

亳州瑞能热电有限责任公司72478768.547139487.0670310972.603515548.63

小计606399616.8533835529.48660710238.8633035511.94

第第111133页页共共113399页页2.应付关联方款项

项目名称关联方2024.11.302023.12.312022.12.31银行借款

淮南矿业集团财务有限公司355907000.00116977000.00208300000.00

小计小计355907000.00116977000.00208300000.00应付账款

淮南矿业211077233.72197580986.28189861683.38

淮浙电力有限责任公司27496869.6260128332.4354216347.35

潘集发电4669823.3410247.95

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任

4631223.414533247.222081715.13

公司

淮南鑫丰智能机械有限公司3490607.141928185.30

淮河股份1293880.011775760.011822931.00平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公

900000.001870000.001407100.00

司

淮南舜泰化工有限责任公司871594.03658316.80569674.25

淮南龙升实业有限公司543562.98

淮南煤矿勘察设计院有限责任公司354800.00

淮南矿业集团设备租赁有限责任公司282341.62

淮矿现代物流有限责任公司174025.00224025.00

淮南舜泉园林工程管理有限公司163009.38359123.38692350.64

淮南矿业集团选煤有限责任公司108900.00208526.121186062.26

淮南巨万实业有限责任公司99085.73146799.30

淮南锦辰机械设备维修有限公司82442.02225548.00淮河能源控股集团有限责任公司职业病防

71091.50577840.001677793.60

治院

淮南宏阳工贸有限责任公司54723.7071952.50

淮南舜立机械有限责任公司51073.2751118.5451137.75

淮南煤矿建筑安装总公司30606.30130825.64

平安开诚智能安全装备有限责任公司5896.205896.2018496.20

安徽淮矿医药销售有限责任公司1311.3016020.00

第114页共139页项目名称关联方2024.11.302023.12.312022.12.31

淮矿生态农业有限责任公司720.00

淮河能源西部煤电集团有限责任公司32118674.93

淮沪煤电有限公司丁集煤矿42460.00淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任

111560.001000.00

公司

淮南平圩第三发电有限责任公司612206.161099045.51平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限

800000.00

责任公司

小计257254820.27303147606.76254925382.07其他应付款

淮南龙升实业有限公司2250000.002000000.00

淮南鑫丰智能机械有限公司1974635.823805619.21

淮南盛和实业有限责任公司1035524.00

淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任

1000000.001155000.00

公司

淮南舜泰化工有限责任公司397608.46

淮浙电力有限责任公司206330.18562508.44

淮河股份106704.00263710.00604340.00

淮南天达龙升建材资源开发有限公司102000.002102000.002102000.00

湖北能源集团鄂州发电有限公司98768.39

皖能铜陵发电有限公司77178.00

淮南舜泉园林工程管理有限公司68631.1135431.63431.63

皖能合肥发电有限公司39981.00

淮南巨万实业有限责任公司30000.0030000.00

平安开诚智能安全装备有限责任公司19654.0019654.0027252.00

淮南锦辰机械设备维修有限公司19160.3010000.00

淮矿现代物流有限责任公司10000.00

淮南宏阳工贸有限责任公司10000.0010000.00109600.00

淮南矿业10960.7210960.72

淮南煤矿建筑安装总公司1736.91

第115页共139页项目名称关联方2024.11.302023.12.312022.12.31

小计7458872.8910004884.002843623.63长期应付款

淮矿上信融资租赁有限公司284694500.57180126876.71

小计284694500.57180126876.71

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露重要的重要承诺。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对电力业务及煤炭业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)2024年1-11月项目电力分部煤炭分部分部间抵销合计

营业收入6020804886.443461657599.77821966672.728660495813.49

其中：与客户之间的

6020804886.443461657599.77821966672.728660495813.49

合同产生的收入

营业成本5423458382.331910040289.88821966672.726511531999.49

资产总额19670857780.483814887699.9423485745480.42

负债总额7113749159.482473480524.439587229683.91

第116页共139页(2)2023年度项目电力分部煤炭分部分部间抵销合计

营业收入6220586241.444136302484.54457327204.269899561521.72

其中：与客户之间的

6220586241.444136302484.54457327204.269899561521.72

合同产生的收入

营业成本5542953688.752110827586.10457327204.267196454070.59

资产总额16698749740.543507784511.1020206534251.64

负债总额4115673020.543484720395.177600393415.71

(3)2022年度项目电力分部煤炭分部分部间抵销合计

营业收入2676512682.434280331228.00140311314.866816532595.57

其中：与客户之间的

2676512682.434280331228.00140311314.866816532595.57

合同产生的收入

营业成本2318424526.402073419150.81140311314.864251532362.35

资产总额13033381729.953641593664.1916674975394.14

负债总额1338895330.363885661313.755224556644.11

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内68523499.1129261664.92133078795.96

1-2年20664525.7921669921.5716035182.14

2-3年10489309.681515925.03

账面余额合计99677334.5852447511.52149113978.10

减：坏账准备6591034.744084852.922701002.66

账面价值合计93086299.8448362658.60146412975.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类2024.11.30

第117页共139页账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备99677334.58100.006591034.746.6193086299.84

合计99677334.58100.006591034.746.6193086299.84

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备52447511.52100.004084852.927.7948362658.60

合计52447511.52100.004084852.927.7948362658.60

(续上表)

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备149113978.10100.002701002.661.81146412975.44

合计149113978.10100.002701002.661.81146412975.44

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2024.11.302023.12.31

计提计提项目账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)合并范围

内关联方36191737.74组合

账龄组合58709620.666591034.7411.2352447511.524084852.927.79应收电费

4775976.18

款组合

小计99677334.586591034.746.6152447511.524084852.927.79

(续上表)

2022.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

第118页共139页2022.12.31项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合37984871.112701002.667.11应收电费

111129106.99

款组合

小计149113978.102701002.661.81

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024.11.302023.12.31

计提计提账龄账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

1年以内27555785.191377789.265.0029261664.921463083.255.00

1-2年20664525.792066452.5810.0021669921.572166992.1610.00

2-3年10489309.683146792.9030.001515925.03454777.5130.00

小计58709620.666591034.7411.2352447511.524084852.927.79

(续上表)

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内21949688.971097484.455.00

1-2年16035182.141603518.2110.00

小计37984871.112701002.667.11

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2024年1-11月本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

4084852.922506181.826591034.74

坏账准备

合计4084852.922506181.826591034.74

*2023年度本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

按组合计提2701002.661383850.264084852.92

第119页共139页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回坏账准备

合计2701002.661383850.264084852.92

*2022年度本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准22740585.42-20039582.762701002.66备

合计22740585.42-20039582.762701002.66

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2024年11月30日

账面余额占应收账款和合应收账款坏同资产期末余额账准备和合单位名称应收账款合同资产小计合计数的比例同资产减值

(%)准备国网安徽省电力有限公司

55171337.7155171337.7155.356174221.42

淮南供电公司安徽淮南洛能发电有限责

35875700.0035875700.0035.990.00

任公司安徽合晟电力工程有限公

4609954.174609954.174.62230497.71

司淮河能源燃气发电滁州有

1862512.731862512.731.8793125.64

限责任公司

淮南矿业1323515.881323515.881.3366175.79

小计98843020.4998843020.4999.166564020.56

2)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合应收账款坏同资产期末余额账准备和合单位名称应收账款合同资产小计合计数的比例同资产减值

(%)准备国网安徽省电力有限公司

46483091.5246483091.5288.633786631.90

淮南供电公司中电国瑞供应链管理有限

2241445.872241445.874.27112072.29

公司淮南分公司

淮南矿业1544506.721544506.722.9477225.34

第120页共139页账面余额占应收账款和合应收账款坏同资产期末余额账准备和合单位名称应收账款合同资产小计合计数的比例同资产减值

(%)准备

淮南矿业（集团）有限责

944935.58944935.581.8047246.78

任公司潘二煤矿安徽精锐机械维修有限公

527112.75527112.751.0126355.64

司

小计51741092.4451741092.4498.654049531.95

3)2022年12月31日

账面余额占应收账款和应收账款坏合同资产期末账准备和合单位名称合同资应收账款小计余额合计数的同资产减值

产比例(%)准备

国网安徽省电力有限公司106952688.32106952688.3271.73国网安徽省电力有限公司

40206879.8240206879.8226.962687014.30

淮南供电公司

国网安徽省电力有限公司1674642.561674642.561.12

淮南矿业（集团）有限责

118108.29118108.290.085905.41

任公司朱集东煤矿

淮南矿业（集团）有限责

114655.24114655.240.085732.76

任公司张集煤矿

小计149066974.23149066974.2399.972698652.47

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2024.11.302023.12.312022.12.31

押金保证金169300.4646142.5845800.00

往来款1371487118.52285286402.18377358.49

应收暂付款158544.254363471.643237904.09

出售资产款382104296.361061313521.68

账面余额合计1753919259.591351009538.083661062.58

减：坏账准备48310647.7853288446.79256005.06

账面价值合计1705608611.811297721091.293405057.52

(2)账龄情况

第121页共139页账龄2024.11.302023.12.312022.12.31

1年以内1753876917.011350586379.591824665.58

1-2年342.58423158.491836397.00

2-3年42000.00

账面余额合计1753919259.591351009538.083661062.58

减：坏账准备48310647.7853288446.79256005.06

账面价值合计1705608611.811297721091.293405057.52

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2024.11.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备1753919259.59100.0048310647.782.751705608611.81

合计1753919259.59100.0048310647.782.751705608611.81

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备1351009538.08100.0053288446.793.941297721091.29

合计1351009538.08100.0053288446.793.941297721091.29

(续上表)

2022.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备3661062.58100.00256005.066.993405057.52

合计3661062.58100.00256005.066.993405057.52

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称2024.11.302023.12.31

第122页共139页计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)合并范围内关

787916646.82285286402.18

联方组合

账龄组合966002612.7748310647.785.001065723135.9053288446.795.00

其中：1年以内965960270.1948298013.525.001065677335.9053283866.795.00

1-2年342.5834.2610.0045800.004580.0010.00

2-3年42000.0012600.0030.00

小计1753919259.5948310647.782.751351009538.0853288446.793.94

(续上表)

2022.12.31

组合名称计提比例账面余额坏账准备

(%)合并范围内关

377358.49

联方组合

账龄组合3283704.09256005.067.80

其中：1年以内1447307.0972365.365.00

1-2年1836397.00183639.7010.00

小计3661062.58256005.066.99

(4)坏账准备变动情况

1)2024年1-11月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数53283866.794580.0053288446.79期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-4580.004580.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第123页共139页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

本期计提-4985853.2734.268020.00-4977799.01本期收回或转回本期核销其他变动

期末数48298013.5234.2612600.0048310647.78期末坏账准备计

5.0010.0030.002.75

提比例(%)

2)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数72365.36183639.70256005.06期初数在本期

--转入第二阶段-72365.3672365.36

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提53283866.79-251425.0653032441.73本期收回或转回本期核销其他变动

期末数53283866.794580.0053288446.79期末坏账准备计

5.0010.003.94

提比例(%)

3)2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

第124页共139页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数139307.35139307.35期初数在本期

--转入第二阶段-139307.35139307.35

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提72365.3644332.35116697.71本期收回或转回本期核销其他变动

期末数72365.36183639.70256005.06期末坏账准备计

5.0010.007.80

提比例(%)

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2024年11月30日

款项性占其他应收款单位名称账面余额账龄坏账准备

质余额的比例(%)淮河能源西部煤电集团有限

往来款512939174.791年以内29.2525646958.74责任公司

洛河发电往来款786986846.971年以内44.87出售资产

潘集发电382104296.361年以内21.7919105214.82款淮河能源燃气发电滁州有限

往来款70631296.911年以内4.033531564.85责任公司

淮能州来往来款929799.851年以内0.05

小计1753591414.8899.9948283738.41

2)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

潘集发电出售资产款1061313521.681年以内78.5653065676.08

谢桥发电往来款284658000.001年以内21.07

第125页共139页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)颍上县自然资源

应收暂付款4237214.001年以内0.31211860.70和规划局

1年以内、1-2

淮能州来往来款628402.180.05年

三类人员款项押金保证金76736.441年以内0.013836.82

小计1350913874.30100.0053281373.60

3)2022年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

应收暂付1年以内、

凤台县财政局1836397.0050.16183639.70

款1-2年中国电力工程顾问集团华东电应收暂付

1180068.631年以内32.2359003.43

力设计院有限公司款

淮能州来往来款377358.491年以内10.31应收暂付

三类人员款项75810.331年以内2.073790.52款

淮南东华实业(集团)有限责任押金保证

42000.001年以内1.152100.00

公司金

小计3511634.4595.92248533.65

3.长期股权投资

(1)明细情况

2024.11.30

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2255447479.732255447479.73

对联营企业投资4516462039.15164264090.354352197948.80

合计6771909518.88164264090.356607645428.53

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1826893953.271826893953.27

对联营企业投资4232833780.99164264090.354068569690.64

合计6059727734.26164264090.355895463643.91

第126页共139页(续上表)

2022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1252032561.271252032561.27

对联营企业投资4217079380.39164264090.354052815290.04

合计5469111941.66164264090.355304847851.31

(2)对子公司投资

1)2024年1-11月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

淮能州来183752100.00183752100.00

淮浙煤电1168032561.271168032561.27

洛能发电324474116.00324474116.00

谢桥发电150635176.00428553526.46579188702.46

小计1826893953.27428553526.462255447479.73

2)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减其账面减值位价值准备投资投资值准备他价值准备

淮能州来84000000.0099752100.00183752100.00

淮浙煤电1168032561.271168032561.27

洛能发电324474116.00324474116.00

潘集发电1126000000.001126000000.00

谢桥发电150635176.00150635176.00

小计1252032561.271700861392.001126000000.001826893953.27

3)2022年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

淮能州来84000000.0084000000.00

淮浙煤电1168032561.271168032561.27

第127页共139页小计1168032561.2784000000.001252032561.27

(3)对联营企业投资

1)2024年1-11月

期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司664932465.3322739512.48

皖能合肥发电有限公司426819518.159067549.94

皖能马鞍山发电有限公司348805754.018404962.45华能巢湖发电有限责任公

164264090.35

司

皖能铜陵发电有限公司889207901.82105323078.54

国能九江发电有限公司793178718.7315315202.13

淮浙电力有限责任公司629318821.51104981387.47淮南矿业集团财务有限公

310290211.8718319773.03

司湖北国瑞环保科技有限公

6016299.22247082.35

司

长电(休宁)能源发展有限

66660000.00

责任公司

合计4068569690.64164264090.3566660000.00284398548.39

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备联营企业

国能黄金埠发电有限公司11091091.94698763069.75

皖能合肥发电有限公司9938545.79445825613.88

皖能马鞍山发电有限公司7826061.71365036778.17华能巢湖发电有限责任公

164264090.35

司

皖能铜陵发电有限公司8358951.411002889931.77

国能九江发电有限公司13265520.44821759441.30

第128页共139页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备

淮浙电力有限责任公司4280004.8096869244.00641710969.78淮南矿业集团财务有限公

24827930.17303782054.73

司湖北国瑞环保科技有限公

493292.155770089.42

司

长电(休宁)能源发展有限

66660000.00

责任公司

合计54760176.09122190466.324352197948.80164264090.35

2)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司625732697.7857608560.79

皖能合肥发电有限公司461190079.19-38613640.59

皖能马鞍山发电有限公司370962577.59-24401811.68

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司866465135.3024096703.17

国能九江发电有限公司745774403.1742280730.93

淮浙电力有限责任公司675455622.77186863198.74

淮南矿业集团财务有限公司300021127.2024827930.17

湖北国瑞环保科技有限公司7213647.04548143.22

合计4052815290.04164264090.35273209814.75

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备联营企业

国能黄金埠发电有限公司3575270.9721984064.21664932465.33

皖能合肥发电有限公司4243079.55426819518.15

皖能马鞍山发电有限公司2244988.10348805754.01

第129页共139页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润值准备

华能巢湖发电有限责任公司164264090.35

皖能铜陵发电有限公司-1353936.65889207901.82

国能九江发电有限公司5123584.63793178718.73

淮浙电力有限责任公司233000000.00629318821.51

淮南矿业集团财务有限公司14558845.50310290211.87

湖北国瑞环保科技有限公司1745491.046016299.22

合计13832986.60271288400.754068569690.64164264090.35

3)2022年度

期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资资投资损益收益调整联营企业

国能黄金埠发电有限公司671675118.2024426738.01

皖能合肥发电有限公司546506170.35-85482592.71

皖能马鞍山发电有限公司377037906.22-6862245.55

华能巢湖发电有限责任公司329606408.53-165342318.18

皖能铜陵发电有限公司1050618758.75-235827853.94

国能九江发电有限公司684183792.3160653430.06

淮浙电力有限责任公司589279905.84172327756.20

淮南矿业集团财务有限公司282013972.5029117691.00

湖北国瑞环保科技有限公司9022129.091939434.49

合计4539944161.79-205049960.62

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润联营企业国能黄金埠发电有

906408.0771275566.50625732697.78

限公司

皖能合肥发电有限166501.55461190079.19

第130页共139页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润公司皖能马鞍山发电有

786916.92370962577.59

限公司华能巢湖发电有限

164264090.35164264090.35

责任公司皖能铜陵发电有限

1357766.27-50316464.22866465135.30

公司国能九江发电有限

937180.80745774403.17

公司淮浙电力有限责任

86152039.27675455622.77

公司淮南矿业集团财务

11110536.30300021127.20

有限公司湖北国瑞环保科技

3747916.547213647.04

有限公司

合计4154773.61121969594.39164264090.354052815290.04164264090.35

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2024年1-11月

项目收入成本

主营业务收入36998299.6723426701.14

其他业务收入46037732.8057555201.92

合计83036032.4780981903.06

其中：与客户之间的合同产生的收入83036032.4780981903.06

(续上表)

2023年度

项目收入成本

主营业务收入621542703.71563759259.72

其他业务收入11535587.447495413.76

合计633078291.15571254673.48

第131页共139页2023年度项目收入成本

其中：与客户之间的合同产生的收入633078291.15571254673.48

(续上表)

2022年度

项目收入成本

主营业务收入65836125.67108148614.05

其他业务收入2924721.852127082.56

合计68760847.52110275696.61

其中：与客户之间的合同产生的收入68760847.52110275696.61

2.投资收益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益354645620.50933000000.00110628375.50

权益法核算的长期股权投资收益284398548.39273209814.75-205049960.62

处置长期股权投资产生的投资收益54798566.26

合计639044168.891261008381.01-94421585.12

十六、其他补充资料

(一)净资产收益率

1.明细情况

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2024年1-11月2023年度2022年度

归属于公司普通股股东的净利润8.4411.013.65扣除非经常性损益后归属于公司

7.8910.134.48

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2024年1-11月2023年度2022年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 938998476.30 1107684656.62 340405532.22

非经常性损益 B 61679296.13 88761431.82 -76669029.19

第132页共139页项目序号2024年1-11月2023年度2022年度扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 877319180.17 1018923224.80 417074561.41东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10623025166.94 9490625584.56 9145976133.47

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

专项储备变动 I1 10223812.52 10881939.16 89145.26增减净资产次月起至报

J1 5.50 6.00 6.00告期期末的累计月数其他享有参股公司其他权益

I2 54760176.09 13832986.60 4154773.61变动增减净资产次月起至报

J2 5.50 6.00 6.00告期期末的累计月数

报告期月份数 K 11.00 12.00 12.00

L= D+A/2+ E

加权平均净资产 ×F/K-G× 11125016399.40 10056825375.75 9318300859.02

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.44% 11.01% 3.65%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.89% 10.13% 4.48%

(二)非经常性损益

项目2024年1-11月2023年度2022年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

49495880.25105117966.80-235676767.45

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益57741648.34310972.6017153333.33

第133页共139页项目2024年1-11月2023年度2022年度

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1403368.48-3216666.40-1015364.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计105834160.11102212273.00-219538798.79

减：所得税费用(所得税费用减少以“-”表示)26458540.0313684963.43-54884699.70

少数股东损益17696323.95-234122.25-87985069.90

归属于母公司股东的非经常性损益净额61679296.1388761431.82-76669029.19

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2024年1-11月比2023年度

资产负债表项目2024.11.302023.12.31变动幅度变动原因说明

预付款项18576.193084.34502.27%2024年洛能发电采购煤炭所致

存货20943.6014674.6542.72%主要为洛能发电及凤台发电备货所致

第134页共139页本复印件仅供淮河能源电力集团有限责责任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任任公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公公司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司司天天健健审审〔〔22222000000000000000000000000000000000000000000000022222222222222222222222222222222222222222555555555555555555555555555555555555555555〕〕〕〕5-13号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他他用用用用用无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效效且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且且不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不不得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得得擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅擅自自外外传。

第第113366页页共共113399页页本复印件仅供淮河能源电力集团有有有有有有有有限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限限责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责责任任任任任任任任任任任任任任公公司司天天天天天天天天天天天天天天天健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审审〔〔22025〕5-13号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙伙））具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有有合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执执业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业资资质质，他用无效且不得擅自外传。

第第113377页页共共113399页页本复印件仅供淮河能源电力集团有限责任公司天健审〔2025〕5-13号报告后附之用，证明张扬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第138页共139页本复印件仅供淮河能源电力集团有限责任公司天健审〔2025〕5-13号报告后附之用，证明刘洪亮是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。