祥源文旅:董事会审计委员会对2025年度会计师事务所履行监督职责情况的报告

浙江祥源文旅股份有限公司

董事会审计委员会对2025年度

会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”）2025年度履行监督职责的情况汇

报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013年12月27日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：上海市静安区威海路755号25层

首席合伙人：张晓荣

历史沿革：上会会计师事务所原名上海会计师事务所，成立于1981年1月，是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998年12月改制为有限责

任公司制的会计师事务所，2013年12月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。

业务资质：上会会计师事务所已取得会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书号：32）；会计师事务所执业证书（编号：31000008）；首批从事金融

相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发(2000)358号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质。首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司2025年审计委员会第三次会议、第九届董事会第八次会议及2024年年

度股东大会审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，同意聘任上会会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

在执行审计工作的过程中，上会会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计项目组的人员构成、审计计划、审计过程中发现的重大事项、

关键审计事项、审计调整事项、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。上会会计师事务所按照业务约定书，并遵循会计、审计准则和其他执业规范要求，对公司2025年度财务报告及截至2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，上会会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。

三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年4月16日，2025年审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘上会会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。3名审计委员会委员对上会会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核

查和评价，并对上会会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性予以认可，认为其具备继续为公司提供审计服务的条件和能力，能够满足公司年度审计工作要求，并同意提交董事会审议。

（二）2025年年报审计工作开展前，公司董事会审计委员会成员与上会会

计师事务所负责公司审计工作的注册会计师召开审计计划阶段的沟通会议，对

2025年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、工作安排、审计过程中关注的

重点问题等相关事项进行了充分沟通。认真听取、审阅了上会会计师事务所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。

（三）在审计过程中，董事会审计委员会与上会会计师事务所负责公司审计工作的注册会计师进行了充分的沟通和交流。

（四）在出具初步审计意见后，董事会审计委员会与上会会计师事务所负责

公司审计工作的注册会计师就公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注的重大事项进行了沟通。