北京京能电力股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-130致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A016472号

北京京能电力股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京京能电力股份有限公司（以下简称京能电力）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京能电力2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于京能电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）固定资产减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、15、21和附注五、11。

11、事项描述

截至2025年12月31日，京能电力固定资产账面净值为613.03亿元，减值准备余额为13.71亿元，账面价值为599.32亿元。固定资产账面价值占京能电力资产总额的比例为59.80%。由于固定资产账面价值对财务报表的重要性，同时固定资产减值测试中使用的假设及参数等涉及京能电力管理层（以下简称“管理层”）判断，这些判断存在固有不确定性，并且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将固定资产减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对固定资产减值准备的计提主要实施了以下审计程序：

（1）了解与固定资产减值准备计提相关的业务流程及内部控制，评价并测试了关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解固定资产减值准备计提政策，判断是否符合企业会计准则的

相关规定，是否与京能电力的业务情况相符；

（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，并复核其相关资质；

（4）利用事务所内部估值专家的工作，复核管理层及外部估值专家减

值测试所依据的基础数据，评价减值测试中所采用计算方法、关键假设及输入信息的合理性；

（5）对折现率等关键假设进行敏感性分析，评价关键假设变动对减值

测试结论的影响，以及是否存在管理层偏向的迹象；

（6）结合管理层的固定资产盘点结果及我们执行的监盘情况，关注处

于闲置状态的资产，复核管理层对此类资产减值准备的计提是否充分。

（二）燃煤成本的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27和附注五、44。

1、事项描述

京能电力主要业务为火力发电及供热，燃煤成本占京能电力营业成本的比重较大，燃煤成本的确认对财务报表具有重要影响，因此我们将燃煤成本的确认识别为关键审计事项。

22、审计应对

我们对燃煤成本的确认主要实施了以下审计程序:

（1）了解与燃煤成本相关的业务流程及内部控制，评价并测试与燃煤成本相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）从燃煤采购记录中抽取样本与采购合同、入库单、出库单、发票、付款单据等支持性文件进行核对，评价存货采购的账务处理是否符合企业会计准则的规定；

（3）对燃煤成本的发生额进行分析性复核，确认燃煤耗用量、标煤单耗与产量等业务数据的合理性；

（4）检查燃煤的入库与领用情况，确认出入库数量的准确性；

（5）对发出燃煤进行计价测试，复核燃煤的发出计价方式是否符合企

业会计准则的规定，是否与京能电力的会计政策一致；

（6）对期末燃煤暂估入库的原始单据进行检查，以核实期末暂估金额的准确性；

（7）对性质重要、金额重大的供应商进行函证；

（8）期末对库存燃煤进行监盘；

（9）对燃煤领用金额与计入营业成本的燃煤成本进行比对并确认营业

成本的完整性、准确性。

3四、其他信息

京能电力管理层对其他信息负责。其他信息包括京能电力2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

京能电力管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估京能电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京能电力、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督京能电力的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

4（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对京能电力的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京能电力不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就京能电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京京能电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册成立于2000年3月，系由北京国际电力开发投资公司以其所属的北京市石景山热电厂和中国华北电力集团公司以其所属的北京石景山发电总厂的经营性资产为主要发起资产，与北京市综合投资公司、北京电力设备总厂有限公司、北京变压器厂有限公司共同发起设立的股份有限公司。2002年5月10日，本公司经中国证监会批准在上海证券交易所上市（股票代码：600578）。

截至2025年12月31日，本公司注册股本6694621015.00元，法定代表人张凤阳，注册地址：北京市石景山区广宁路10号，办公地址：北京市石景山区和平西路

53号院中海时代广场 B 座。

本公司营业期限自2000年3月至2050年3月。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十五次会议于2026年4月

23日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项原值在1000.00万元以上

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额在1000.00万元以上

重要的其他应收款本期坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额在1000.00万元以上

单项在建工程期末账面价值在10000.00万元重要的在建工程以上

单项资本化研发项目期末价值在1000.00万元重要的资本化研发项目以上

重要的非全资子公司当期净利润占合并净利润10.00%以上

重要的合营企业或联营企业当期投资收益绝对值占合并净利润5.00%以上

账龄超过1年且金额重要的应付账款期末单项余额超过4000.00万元以上

重要的超过1年未支付的应付股利期末单项余额超过3000.00万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

17北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：关联方组合

*应收账款组合2：低风险优质客户组合

*应收账款组合3：普通债权组合

C、合同资产

*合同资产组合1：关联方组合

*合同资产组合2：低风险优质客户组合

*合同资产组合3：普通债权组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

18北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：关联方组合

*其他应收款组合2：低风险优质客户组合

*其他应收款组合3：普通债权组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

19北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、燃料、备件和周转材料。

（2）发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价，存货成本包括：采购成本、加工成本和其他成本。

发出燃料采用月末一次加权平均法计量；原材料、周转材料等按照先进先出法计量。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司自2018年1月1日起，将火力发电直接相关设备的折旧方法由年限平均法变更为工作量法，工作量按实际发电量计量。本公司对于火力发电之外的发电设备，以及其他固定资产采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的折旧方法如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法7-500-5.0014.29-1.90机器设备（火力工作量法——————发电设备）机器设备（非火年限平均法5-350-5.0020.00-2.71力发电设备）机器设备（与发年限平均法3-350-5.0033.33-2.71电无关的设备）

运输工具年限平均法4-145.0025.00-6.79

其他设备年限平均法5-350-5.0020.00-2.71其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、排污权、用煤权、水权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）摊销方法备注

土地使用权20-70直线法——

软件2-10直线法——

专利权10直线法——

非专利技术10直线法——

排污权5-20直线法——

用煤权30直线法——

水权5-25直线法——

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧摊销及其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产等。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*电力销售收入，于月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认。

*热力产品收入，根据月末购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认。

热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、安全生产费用及维简费（一）本公司根据财政部应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）规定，电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

本公司在任何减值迹象产生时对固定资产进行测试以判断其是否发生减值。根据附注三、15及21，固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。由于

减值测试涉及未来现金流的预测，该预测需要重大的估计和判断。这些估计和判断可能会受未来市场及经济条件的变化的重大影响。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

报告期内，本公司不存在重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税5、6、9、13后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

企业所得税应纳税所得额15、20、25

2、不同企业所得税税率的纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率%河北涿州京源热电有限责任公司15京能秦皇岛热电有限公司15宁夏京能宁东发电有限责任公司15宁夏京能宁东新能源有限公司15内蒙古京宁热电有限责任公司15内蒙古京泰发电有限责任公司15内蒙古京能康巴什热电有限公司15内蒙古京能盛乐热电有限公司15内蒙古京能双欣发电有限公司15内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司15内蒙古京能检修工程管理有限公司15京能锡林郭勒能源有限公司15京能（锡林郭勒）发电有限公司15阿巴嘎旗中天环保有限公司15

京能智汇（锡林郭勒）新能源有限公司20

39北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%二连浩特京能新能源有限公司20青岛京能智汇综合能源有限公司20除上述以外的其他纳税主体25

3、税收优惠及批文

1.增值税（1）根据财政部、税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税【2015】78号），子公司内蒙古京泰发电有限责任公司符合“以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料生产的电力和热力，以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于60.00%”条件的，享受增值税50.00%即征即退优惠政策。

（2）根据财政部、税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（2023

年第56号），向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，该政策执行至2027年供暖期结束。本公司下属的京能（赤峰）能源发展有限公司、河南通源热力有限公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司、内蒙古京能能源开发有限责任公司的居民供热业务符合该项税收优惠政策。

2.企业所得税

（1）河北涿州京源热电有限责任公司高新技术企业证书编号：GR202213000917，有效期：2025年10月28日至2028年10月28日，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2025年度享受15%的企业所得税优惠政策。

（2）京能秦皇岛热电有限公司于2024年11月11日获得高新技术企业证书（证书编号：GR202413000639，有效期：2024 年 11 月 11 日至 2027 年 11 月 11 日），符

合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2025年度享受15%的企业所得税优惠政策。

（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

宁夏京能宁东发电有限责任公司、宁夏京能宁东新能源有限公司、内蒙古京宁热

电有限责任公司、内蒙古京泰发电有限责任公司、内蒙古京能康巴什热电有限公

司、内蒙古京能盛乐热电有限公司、内蒙古京能双欣发电有限公司、内蒙古京海

煤矸石发电有限责任公司、内蒙古京能检修工程管理有限公司、京能锡林郭勒能

源有限公司、京能（锡林郭勒）发电有限公司、阿巴嘎旗中天环保有限公司符合

上述西部大开发政策，可享受15.00%的企业所得税税率。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税（2023）12号）的规定：对小型微利企业年按25%计入应纳

40北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属京能智汇（锡林郭勒）新能源有限公司、二连浩特京能新能源有限公司、青岛京能智汇综合能源有限公司

符合小型微利企业的条件，可享受上述所得税税收优惠。

（5）根据企业所得税法实施条例第一百条，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等

专用设备的，该专用设备的投资额的10.00%可以从企业当年的应纳税额中抵免；

当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。本公司京能十堰热电有限公司、京能锡林郭勒能源有限公司，本期享受该项优惠政策。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条及实施条例第八

十七条的规定:企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经

营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2018年版）的通知》（财务【2018】116号）和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2018】46号），太阳能发电新建项目在相关优惠目录中。本公司自2023年1月1日至2025年12月31日减免征收企业所得税，自2026年1月1日起至2028年12月31日减半征收企业所得税。本公司下属内蒙古京荣新能源有限公司、湖北京能京堰新能源有限公司、内蒙古京能岱海新能源有限公司、山西京潞新能源有限公司、山西京武新能源有限

公司、右玉县京玉污水处理有限责任公司可享受上述所得税税收优惠。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

上年年末余额项目期末余额（经重述）

银行存款117923646.8449964838.13

存放财务公司款项4357712913.323496052489.84

其他货币资金179553761.36258530230.20

存款应计利息20598.74669785.27

合计4655210920.263805217343.44

（1）期末，本公司受限货币资金179564070.00元。

（2）各期期末，除上述货币资金使用受到限制外，本公司不存在其他抵押、质押

或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

41北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、应收票据

上年年末余额期末余额（经重述）票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行承兑汇票116500437.58--116500437.5840444158.36--40444158.36

合计116500437.58--116500437.5840444158.36--40444158.36

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--21271651.16

合计--21271651.16

3、应收账款

（1）按账龄披露上年年末余额账龄期末余额（经重述）

1年以内（含1年）4037049203.694157454652.62

1至2年104108570.9275626946.49

2至3年43744875.4214222522.28

3年以上554704042.08636065931.14

小计4739606692.114883370052.53

减：坏账准备194590624.81200956928.38

合计4545016067.304682413124.15

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值

金额%金额用损失（）率（%）

按单项计提坏账准备671461895.8114.17187061953.0727.86484399942.74

按组合计提坏账准备4068144796.3085.837528671.740.194060616124.56

其中：

普通债权组合202573065.884.277528671.743.72195044394.14

低风险优质客户组合3586158343.1875.66----3586158343.18

关联方组合279413387.245.90----279413387.24

合计4739606692.11100.00194590624.814.114545016067.30

42北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额（经重述）账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值

金额%金额用损失（）率（%）

按单项计提坏账准备743596785.4715.23194238150.0426.12549358635.43

按组合计提坏账准备4139773267.0684.776718778.340.164133054488.72

其中：

普通债权组合231841759.584.756718778.342.90225122981.24

低风险优质客户组合3638711282.1474.51----3638711282.14

关联方组合269220225.345.51----269220225.34

合计4883370052.53100.00200956928.384.124682413124.15按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信账面余额坏账准备用损失计提依据率（%）

内蒙古电力（集团）605419612.79121854985.0520.13预计部分有限责任公司无法收回

乌兰察布市集热热力48654620.7548654620.75100.00预计有限责任公司无法收回

其他17387662.2716552347.2795.20预计部分无法收回

合计671461895.81187061953.0727.86——

43北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额（经重述）名称预期信账面余额坏账准备用损失计提依据率（%）

内蒙古电力（集团）602937557.8954414237.469.02预计部分有限责任公司无法收回

山西中铝华润有限公司73176805.0073176805.00100.00预计无法收回

乌兰察布市集热热力48754620.7548754620.75100.00预计无法收回有限责任公司

其他18727801.8317892486.8395.54预计部分无法收回

合计743596785.47194238150.0426.12——按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：普通债权组合上年年末余额期末余额（经重述）预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

（%）（%）

1年以内176355424.30----222337086.41----

1至2年12257912.26612895.625.001284932.0064246.605.00

2至3年7422322.53770219.2110.38992932.97148939.9515.00

3年以上6537406.796145556.9194.017226808.206505591.7990.02

合计202573065.887528671.743.72231841759.586718778.342.90

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额200956928.38

本期计提68262563.49

本期收回或转回27669351.25

本期核销1253610.81

其他45705905.00

期末余额194590624.81

44北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：其他项为本期根据山西省吕梁市中级人民法院民事判决书冲回应收账款相应坏账准备。

转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准转回或收回单位名称转回原因收回方式备的依据金额

山西中铝华润有限公司收回款项银行存款预计无法收回27470900.00

其他收回款项银行存款预计无法收回198451.25

合计——————27669351.25

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1253610.81重要的应收账款核销情况应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生对方资产华蒙通物流（呼和供热费1253610.81已被冻结，总经理办否浩特）有限公司应收账款公会审议无法收回

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账单位名称账面余额款合计的坏账准备比例（%）

国家电网有限公司2477186103.5552.27--

内蒙古电力（集团）有限责任公司1366189011.1528.82121854985.05京热（乌兰察布）热力有限责任公司203124554.634.29--

右玉县新城热力有限公司153276995.173.23--

乌兰察布市察哈尔热力有限责任公司113432469.202.39--

合计4313209133.7091.00121854985.05

4、应收款项融资

上年年末余额项目期末余额（经重述）

应收票据60835751.25--

小计60835751.25--

45北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据500986040.85--

合计500986040.85--

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露上年年末余额期末余额账龄（经重述）

金额比例%金额比例%

1年以内615104860.3398.20854142371.7793.63

1至2年3123856.070.5048036192.005.27

2至3年523394.760.08378333.520.04

3年以上7622194.321.229709414.521.06

小计626374305.48100.00912266311.81100.00

减：减值准备6355362.62--6355362.62--

合计620018942.86--905910949.19--

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

晋能控股集团有限公司147099345.9423.48

山东能源集团西北矿业有限公司74552504.6611.90

山西焦煤集团有限责任公司71344029.5911.39

华润电力（锡林郭勒）煤业有限公司42617410.636.80

国能销售集团锡林浩特能源销售有限公司36828204.695.88

合计372441495.5159.45

6、其他应收款

上年年末余额项目期末余额（经重述）

应收利息----

应收股利180825948.80216000000.00

其他应收款35059908.5249954756.40

合计215885857.32265954756.40

46北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应收利息

*应收利息分类上年年末余额项目期末余额（经重述）

对外借款利息6386408.846386408.84

小计6386408.846386408.84

减：坏账准备6386408.846386408.84

合计----

*重要逾期利息是否发生借款单位期末余额逾期时间逾期原因减值及其判断依据

长治市欣隆煤矸石电厂6386408.842015911预计年月日无力偿还有限公司无法收回

（2）应收股利上年年末余额项目期末余额（经重述）

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司158220000.00216000000.00

华润电力（锡林郭勒）有限公司22605948.80--

小计180825948.80216000000.00

减：坏账准备----

合计180825948.80216000000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露上年年末余额账龄期末余额（经重述）

1年以内7822675.4713421881.52

1至2年12634651.8414544425.58

2至3年14508189.736991168.75

3年以上10912132.9234932094.44

小计45877649.9669889570.29

减：坏账准备10817741.4419934813.89

合计35059908.5249954756.40

47北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露上年年末金额期末金额项目（经重述）账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金及保证金14553565.461213100.0013340465.4613542998.8455000.0013487998.84

政府补助款10674284.04--10674284.0429770059.69--29770059.69

关联方往来款2548585.52--2548585.52185531.54--185531.54

长期资产处置84846.61--84846.61------款

对外借款------4987689.324987689.32--

其他单位往来18016368.339604641.448411726.8921403290.9014892124.576511166.33

合计45877649.9610817741.4435059908.5269889570.2919934813.8949954756.40

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备35082800.760.0722892.2435059908.52

其中：

普通债权组合10406400.200.2222892.2410383507.96

低风险优质客户组合22127815.04----22127815.04

关联方组合2548585.52----2548585.52

合计35082800.760.0722892.2435059908.52期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备2846886.40100.002846886.40--

按组合计提坏账准备7947962.80100.007947962.80--

其中：

普通债权组合7947962.80100.007947962.80--

合计10794849.20100.0010794849.20--

48北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备50239249.710.64323317.9649915931.75

其中：

普通债权组合10256958.993.15323317.969933641.03

低风险优质客户组合39818943.03----39818943.03

关联方组合163347.69----163347.69

合计50239249.710.64323317.9649915931.75

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备5028557.3799.234989732.7238824.65

按组合计提坏账准备14621763.21100.0014621763.21--

其中：

普通债权组合14621763.21100.0014621763.21--

低风险优质客户组合--------

关联方组合--------

合计19650320.5899.8019611495.9338824.65

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损失预期信用损合计期信用损失（未发生信用失（已发生信减值）用减值）

期初余额323317.96--19611495.9319934813.89

期初余额在本期-323317.9661477.03261840.93--

--转入第二阶段-61477.0361477.03----

--转入第三阶段-261840.93--261840.93--

本期计提22892.24---4150231.97-4127339.73

本期转回----4989732.724989732.72

期末余额22892.2461477.0310733372.1710817741.44

49北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额额合计期末余额数的比例（%）

赤峰市红山区财政局供热补贴7197984.042-3年15.69--

首钢长治钢铁有限公押金及保5500000.001-2年11.99--司证金

乌兰察布市集宁区房其他单位3900000.005年以上8.503900000.00产物业管理局往来

宁夏宁东资源循环利押金及保3850000.001-2年8.39--用科技发展有限公司证金

赤峰市松山区财政局供热补贴3476300.002-3年7.58--

合计23924284.0452.153900000.00

7、存货

（1）存货分类上年年末余额期末余额（经重述）

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料125901387.7850138693.5675762694.22173629290.9912301528.37161327762.62

燃料1389987180.17--1389987180.172144057020.07--2144057020.07

备件------2568434.73--2568434.73

周转材料3499943.681934.183498009.503735947.35--3735947.35

合计1519388511.6350140627.741469247883.892323990693.1412301528.372311689164.77

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转销其他

原材料12301528.3739256989.16--1419823.97--50138693.56

周转材料--1934.18------1934.18

合计12301528.3739258923.34--1419823.97--50140627.74

50北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、其他流动资产

上年年末余额项目期末余额（经重述）

增值税留抵及待抵扣进项税1253331133.651018524569.67

预交税费71545269.5340526564.55

碳排放权资产1507980.7310711014.07

待摊费用1108748.17529460.66

合计1327493132.081070291608.95

51北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、长期股权投资

本期增减变动减值准备期初其余额他减综减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下计提少合其他权益变宣告发放现金股期末余额额

追加/新增投资确认的减值其他投收动利或利润投资损益准备资益调整

*合营企业

内蒙古圪柳沟能源600000.00------------------600000.00--有限公司

小计600000.00------------------600000.00--

*联营企业内蒙古伊泰京粤酸

刺沟矿业有限责任3099879783.26------378648724.24--36131609.52316440000.00--1353761.783199573878.80--公司

京能集团财务有限1520291405.69--1000000000.00--118483192.78----104762829.96----2534011768.51--公司

华能北京热电有限2204862759.10------41668152.10----182271755.18----2064259156.02--责任公司内蒙古大唐国际托

克托发电有限责任1449990554.08------317865775.21--704892.20201620640.55----1566940580.94--公司

内蒙古上都发电有1025687591.65------70155880.10---40242.53------1095803229.22--限责任公司

内蒙古蒙达发电有667855023.75------33632736.44--301429.991098630.29----700690559.89--限责任公司华润电力（锡林郭609953178.75------52064116.02---276998.9022605948.80----639134347.07--勒）有限公司内蒙古大唐国际托

克托第二发电有限561387953.50------104822889.94----106128860.36----560081983.08--责任公司

国能三河发电有限533694327.16------13634504.12----------547.28--责任公司

鄂尔多斯市京东方476695271.81-------2301926.31----------474.50--能源投资有限公司

内蒙古上都第二发329145685.05-------26349099.35--285013.61----303081599.31--

52北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初其余额他减综减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下计提期末余额

追加/少合其他权益变宣告发放现金股新增投资确认的减值其他额投收动利或利润投资损益准备资益调整电有限责任公司

国电电力大同发电228331400.76------42337646.57--2418087.02------273087134.35--有限责任公司

鄂尔多斯市泰盛恒262200000.00------------------262200000.00--矿业有限责任公司

内蒙古京达发电有182331622.02------28729841.85---778578.18------210282885.69--限责任公司中煤京能秦皇岛能

源开发有限责任公60000000.00--116000000.00--------------176.00--司

长治市欣隆煤矸石29762107.9329762107.93----------------297607.93电厂有限公司

小计13242068664.5129762107.931116000000.00--1173392433.71--38745212.73934928665.14--1353761.7814636631407.5929762107.93

合计13242668664.5129762107.931116000000.00--1173392433.71--38745212.73934928665.14--1353761.7814637231407.5929762107.93

53北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、其他权益工具投资

上年年末余额项目期末余额（经重述）

国华能源有限公司531330000.00478356000.00

内蒙古京科发电有限公司77978800.0081794900.00

冀北电力交易中心有限公司16301700.0016235600.00

宁夏电力交易中心有限公司8743600.008687900.00

山西电力交易中心有限公司6741900.006710200.00

合计641096000.00591784600.00

由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其本期末累计因终止确认本期确认他综合收益计入其他综转入留存收终止确认的项目的股利收的利得和损合收益的利益的累计利原因入失得和损失得和损失

国华能源有限公司52974000.00201330000.001999827.68--——

内蒙古京科发电有-3816100.0035364173.14----——限公司

冀北电力交易中心66100.001358281.78----——有限公司

宁夏电力交易中心55700.00864604.60----——有限公司

山西电力交易中心31700.00450961.27----——有限公司

11、固定资产

上年年末余额项目期末余额（经重述）

固定资产59931269984.3358006464023.22

固定资产清理821511.09661166.22

合计59932091495.4258007125189.44

54北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额25904239413.2467936332268.99407222882.23552746414.2794800540978.73

2.本期增加金额184623583.145935471676.5717900725.5744455909.846182451895.12

（1）购置5200463.1430903178.226024756.5818867274.6460995672.58

（2）在建工程转入179423120.005823582498.3711875968.9925588635.206040470222.56

（3）其他增加--80985999.98----80985999.98

3.本期减少金额18447592.50110316977.059638540.3551750422.87190153532.77

（1）处置或报废18447592.50110316977.059638540.3551750422.87190153532.77

4.期末余额26070415403.8873761486968.51415485067.45545451901.24100792839341.08

二、累计折旧

1.期初余额9056990963.6626340545335.92355115528.03336124468.4736088776296.08

2.本期增加金额811784831.922678039023.3611972808.6130709723.613532506387.50

（1）计提811784831.922678039023.3611972808.6130709723.613532506387.50

3.本期减少金额11440223.9369470806.548745162.8741374196.49131030389.83

（1）处置或报废11440223.9369470806.548745162.8741374196.49131030389.83

4.期末余额9857335571.6528949113552.74358343173.77325459995.5939490252293.75

55北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

三、减值准备

1.期初余额216817493.30478859102.0164935.239559128.89705300659.43

2.本期增加金额58865274.74642411373.7140666.312618507.61703935822.37

（1）计提58865274.74642411373.7140666.312618507.61703935822.37

3.本期减少金额6516888.9722050932.7432883.959318713.1437919418.80

（1）处置或报废6516888.9722050932.7432883.959318713.1437919418.80

4.期末余额269165879.071099219542.9872717.592858923.361371317063.00

四、账面价值

1.期末账面价值15943913953.1643713153872.7957069176.09217132982.2959931269984.33

2.期初账面价值16630430956.2841116927831.0652042418.97207062816.9158006464023.22

56北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物1679401374.481353383441.07205176907.58120841025.83

机器设备1168294093.57683246671.16433922538.6251124883.79

其他设备7649122.127135327.02225027.67288767.43

合计2855344590.172043765439.25639324473.87172254677.05

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物96977022.72

机器设备176555.13

合计97153577.85

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物2087421716.46尚在办理中

（2）固定资产清理上年年末余额项目期末余额转入清理的原因（经重述）

房屋及建筑物544513.35349929.85清理尚未完成

机器设备--84064.21清理尚未完成

运输设备--300.00清理尚未完成

其他设备276997.74226872.16清理尚未完成

合计821511.09661166.22——

12、在建工程

上年年末余额项目期末余额（经重述）

在建工程5264956997.896277398762.41

工程物资2816166.437390408.84

合计5267773164.326284789171.25

57北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）在建工程

*在建工程明细

期末余额上年年末余额（经重述）项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值京能电力蒙西区域火电机组灵活性改造消纳

1018MW 1732353106.08 -- 1732353106.08 333854368.93

--333854368.93新能源项目

京能锡林郭勒盟特高压外送新能源三期40万千1119145829.47--1119145829.4776419124.81--76419124.81瓦项目

玉门楼儿山10万千瓦风电项目570207213.37--570207213.37260052323.97--260052323.97

玉门新民堡10万千瓦风电项目544796456.00--544796456.00243928615.40--243928615.40

京能火电灵活性改造消纳140兆瓦新能源项目294012725.31--294012725.318413386.09--8413386.09

乌兰察布150万千瓦“风光火储氢一体化”大型206540369.02--206540369.023555895628.45--3555895628.45风电光伏基地项目

涿州热电扩建项目 2X1000MW 热电联产机组 192295330.36 -- 192295330.36 85226938.11 -- 85226938.11

多源驱动冷机在新一代煤电机组的全场景研究100279110.85--100279110.85------与应用

京宁热电二期基建项目74226077.25--74226077.25104677847.50--104677847.50

武乡 130MW光伏发电项目/京武新能源在建工程

------287617790.20--287617790.20卡片

京能锡林郭勒能源有限公司 2×660MW 发电机组

------216837618.11--216837618.11项目

火电灵活性改造消纳 110MW 光伏项目前期 -- -- -- 290017345.03 -- 290017345.03

京能滑县共享储能项目------144816976.68--144816976.68

其他545263279.62114162499.44431100780.18783803298.57114162499.44669640799.13

合计5379119497.33114162499.445264956997.896391561261.85114162499.446277398762.41

58北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目变动情况本期

利息资其中：本期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累利息资本化期末余额资本计金额金额

化率%京能电力蒙西区域火电机

组灵活性改造消纳333854368.931398498737.15----18279116.7017614190.312.511732353106.08

1018MW 新能源项目

京能锡林郭勒盟特高压外

送新能源三期40万千瓦76419124.811042726704.66----6589572.326589572.322.301119145829.47项目

玉门楼儿山10万千瓦风260052323.97310154889.40----12256281.3010173038.982.78570207213.37电项目

玉门新民堡10万千瓦风243928615.40300867840.60----12371271.189820200.822.92544796456.00电项目京能火电灵活性改造消纳

1408413386.09285599339.22----1486205.041486205.042.93294012725.31兆瓦新能源项目乌兰察布150万千瓦“风光火储氢一体化”大型风电3555895628.45335327862.133684683121.56--94595991.8525891834.762.04206540369.02光伏基地项目涿州热电扩建项目

2X1000MW 85226938.11 107068392.25 -- -- 7547673.06 3076138.90 2.36 192295330.36热电联产机组

多源驱动冷机在新一代煤

电机组的全场景研究与应--100279110.85----------100279110.85用

其他零星项目1827770876.091270942846.122355787101.00123437264.34--6165244.90--619489356.87

合计6391561261.855151465722.386040470222.56123437264.34——80816426.03——5379119497.33

59北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预

工程名称预算数%工程进度资金来源算比例

京能电力蒙西区域火电机组灵活性改造消纳 1018MW 新能源项目 4377764900.00 41.95 45.10 自有资金及借款

京能锡林郭勒盟特高压外送新能源三期40万千瓦项目2235996900.0050.2350.23自有资金及借款

玉门楼儿山10万千瓦风电项目602090400.0094.7094.70自有资金及借款

玉门新民堡10万千瓦风电项目574153400.0094.8994.89自有资金及借款

京能火电灵活性改造消纳140兆瓦新能源项目507310000.0058.2058.20自有资金及借款

乌兰察布150万千瓦“风光火储氢一体化”大型风电光伏基地项目6800806400.0074.6374.63自有资金及借款

涿州热电扩建项目 2X1000MW 热电联产机组 8110240000.00 6.70 6.70 自有资金及借款

多源驱动冷机在新一代煤电机组的全场景研究与应用162040000.0061.8961.89自有资金

合计23370402000.00——————

（2）工程物资上年年末余额项目期末余额（经重述）

专用材料1420067.252734040.35

专用设备235608.501702057.72

工器具1160490.682954310.77

合计2816166.437390408.84

60北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、无形资产

项目土地使用权软件专利权非专利技术排污权水权用煤权合计

一、账面原值

1.期初余额2891103402.93344902615.7163031745.686954486.50128451044.9395945059.787145790.733537534146.26

2.本期增加金额96207334.7141641179.877963950.13--836829.86----146649294.57

（1）购置96207334.712322512.10----836829.86----99366676.67

（2）内部研发--39318667.777963950.13--------47282617.90

3.本期减少金额--247550.94----------247550.94

（1）处置--247550.94----------247550.94

4.期末余额2987310737.64386296244.6470995695.816954486.50129287874.7995945059.787145790.733683935889.89

二、累计摊销

1.期初余额434251575.78213463552.1922155872.405592275.3836621711.9825080789.841210814.52738376592.09

2.本期增加金额63235635.5426460861.137873392.65237156.753889197.364989934.63238193.03106924371.09

（1）计提63235635.5426460861.137873392.65237156.753889197.364989934.63238193.03106924371.09

3.本期减少金额--247550.94----------247550.94

（1）处置--247550.94----------247550.94

4.期末余额497487211.32239676862.3830029265.055829432.1340510909.3430070724.471449007.55845053412.24

三、减值准备

1.期初余额--100905.44----------100905.44

2.本期增加金额--6502668.97----------6502668.97

3.期末余额--6603574.41----------6603574.41

四、账面价值

1.期末账面价值2489823526.32140015807.8540966430.761125054.3788776965.4565874335.315696783.182832278903.24

2.期初账面价值2456851827.15131338158.0840875873.281362211.1291829332.9570864269.945934976.212799056648.73

61北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地其他资产合计

一、账面原值：

1.期初余额36088024.942040532704.06351340138.405809067.572433769934.97

2.本期增加金额29650559.02174357422.82--104598.15204112579.99

（1）租入29650559.02174357422.82--104598.15204112579.99

3.本期减少金额----------

4.期末余额65738583.962214890126.88351340138.405913665.722637882514.96

二、累计折旧

1.期初余额8622301.73814115664.9230211900.021285861.30854235727.97

2.本期增加金额12318605.0998392249.1513947333.34231740.47124889928.05

（1）计提12318605.0998392249.1513947333.34231740.47124889928.05

3.本期减少金额----------

4.期末余额20940906.82912507914.0744159233.361517601.77979125656.02

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值44797677.141302382212.81307180905.044396063.951658756858.94

2.期初账面价值27465723.211226417039.14321128238.384523206.271579534207.00

（1）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权57793645.59尚在办理中

15、开发支出

期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

开发支出115402212.02241616572.55212334317.45144684467.12

具体情况详见附注六、研发支出。

62北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、商誉

（1）商誉账面原值期初余额被投资单位名称或形成商誉的事项本期增加本期减少期末余额（经重述）

河南通源热力有限公司3618319.20----3618319.20

内蒙古京泰发电有限责任公司3800000.00----3800000.00

内蒙古华宁热电有限公司558004480.74----558004480.74

合计565422799.94----565422799.94

（2）商誉减值准备期初余额被投资单位名称或形成商誉的事项本期增加本期减少期末余额（经重述）

内蒙古华宁热电有限公司558004480.74----558004480.74

17、长期待摊费用

本期减少期初余额

项目本期增加其他期末余额（经重述）本期摊销减少

二期压覆矿补偿227530358.24--4973341.16--222557017.08

送出线路输变电改造58393633.43--3086888.11--55306745.32

丹江口光伏电站项目电力送出接44964460.81--1886620.73--43077840.08入电力设施改造工程

合资共建 330KV 变电站 15059174.97 3889539.42 699881.62 -- 18248832.77

水权转换权12291010.76--1378431.11--10912579.65

污水厂使用费1726953.97--249680.09--1477273.88

装修费324652.65--160343.76--164308.89

合计360290244.833889539.4212435186.58--351744597.67

63北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债上年年末余额期末余额（经重述）项目

可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备680571541.53134044176.73254973998.1651824726.97

递延收益133769516.2130955217.71111573223.7216518166.33

内部交易未实现利润39618495.209904623.8040464535.4810116133.87

租赁交易导致的税会差171567763.3933309590.18150480869.5430659677.68异

未弥补亏损----98673331.4614800999.72

税法与会计折旧/摊销差110086398.2419605689.9293771917.4317245911.92异

小计1135613714.57227819298.34749937875.79141165616.49

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资18547296.044636824.0119819529.444954882.36产评估增值

其他权益工具投资公允239368020.7940836343.12190056620.7828508493.12价值变动

租赁交易导致的税会差121601457.4922139226.00116347306.7222577232.46异

税法与会计折旧/摊销差294136088.1751685906.10251712895.2646308120.42异

小计673652862.49119298299.23577936352.20102348728.36

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产项目期末互抵金或负债期末上年年末互或负债上年额余额抵金额年末余额

递延所得税资产27964677.15199854621.19----

递延所得税负债27964677.1591333622.08----

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细上年年末余额项目期末余额（经重述）

可抵扣暂时性差异1750902705.34290215277.54

可抵扣亏损5607625157.115765934037.56

合计7358527862.456056149315.10

64北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期上年年末余额年份期末余额备注（经重述）

2025年——221350488.01

2026年2158395751.222324862162.03

2027年1025963025.591127460726.13

2028年1346378928.461510668433.95

2029年814283070.90581592227.44

2030年27692004.68——

2031年207665878.44——

2032年21109107.34——

2033年--——

2034年6137390.48——

合计5607625157.115765934037.56

19、其他非流动资产

上年年末余额期末余额项目（经重述）账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

设备及建1245763945.4923322567.001222441378.49910131123.2223322567.00886808556.22设款

待抵扣进291994546.97--291994546.97535380180.56--535380180.56项税

项目前期12351991.45--12351991.4511510500.48--11510500.48费用未实现售

后租间损46033289.59--46033289.5953201817.10--53201817.10益

预付设备------10728093.46--10728093.46款

委托贷款19940000.0019940000.00--19940000.0019940000.00--

合计1616083773.5043262567.001572821206.501540891714.8243262567.001497629147.82

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金179564070.00银行承兑汇票保证金其他

保函保证金、复垦保证金

应收账款756308849.06质押借款——

固定资产3677368208.67融资租赁——

在建工程1302745621.38融资租赁——

合计5915986749.11

65北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末（经重述）项目账面价值受限类型受限情况

259197021.37银行承兑汇票保证金货币资金其他

履约保证金、复垦保证金

应收账款1217148731.35质押借款——

固定资产1118603226.28融资租赁——

在建工程506424335.59融资租赁——

合计3101373314.59

21、短期借款

（1）短期借款分类上年年末余额项目期末余额（经重述）

质押借款367225399.16600463222.22

信用借款12413319349.578636075227.51

合计12780544748.739236538449.73

注：银行质押借款主要系本公司以电费收益权作为质押担保取得的借款。

22、应付票据

上年年末余额种类期末余额（经重述）

银行承兑汇票746085126.451022572278.82

商业承兑汇票38720759.226433184.34

合计784805885.671029005463.16

23、应付账款

上年年末余额项目期末余额（经重述）

工程款2936551563.272003623626.73

燃料款1770557126.871603275541.30

设备款1145746586.151661231623.89

劳务费1121355321.95888354338.94

材料款819954431.95664374569.92

其他56108883.02103740247.14

合计7850273913.216924599947.92

66北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

中国能源建设集团280953251.92未到结算期

东方电气股份有限公司136376371.25未到结算期

运达能源科技集团股份有限公司95185408.00未到结算期

北京京能融资租赁有限公司45531376.27未到结算期

中国葛洲坝集团电力有限责任公司40306081.43未到结算期

合计598352488.87

24、预收款项

上年年末余额项目期末余额（经重述）

预收房屋租赁款--89365.08

合计--89365.08

25、合同负债

上年年末余额项目期末余额（经重述）

热力产品255433106.85323930214.39

预收技改大修款项16168060.936983996.96

煤灰及其他9076372.346586866.24

综合能源服务--353370.74

合计280677540.12337854448.33

26、应付职工薪酬

期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

短期薪酬162828349.372376302154.632366499345.66172631158.34

离职后福利-设定提存计划3147929.49325474119.24297224500.7131397548.02

辞退福利2140000.0010726475.0911336475.091530000.00

合计168116278.862712502748.962675060321.46205558706.36

67北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期薪酬期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

工资、奖金、津贴和补贴5100.001788649195.541788654295.54--

职工福利费--161896614.77161805681.7490933.03

社会保险费87940456.43131837717.99123005510.1896772664.24

其中：1．医疗保险费及生育2278341.62101502201.63101686869.092093674.16保险费

2．工伤保险费74779.528609173.808606370.2077583.12

3．补充医疗保险85587335.2921726342.5612712270.8994601406.96

住房公积金605457.67153247782.16153247782.16605457.67

工会经费和职工教育经费74162745.0250929587.6150049162.5975043170.04

其他短期薪酬114590.2589741256.5689736913.45118933.36

合计162828349.372376302154.632366499345.66172631158.34

（2）设定提存计划期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

离职后福利3147929.49325474119.24297224500.7131397548.02

其中：基本养老保险费2616863.92199550085.79199875122.752291826.96

失业保险费184798.106928553.546938690.85174660.79

企业年金缴费346267.47118995479.9190410687.1128931060.27

合计3147929.49325474119.24297224500.7131397548.02

27、应交税费

上年年末余额税项期末余额（经重述）

企业所得税164598766.8775858379.12

环境保护税103127738.3234142380.63

个人所得税79641408.1068753556.44

增值税76355036.9837339617.01

印花税5754108.185358259.14

房产税4305644.706781397.38

水利建设基金3720948.264038855.39

土地使用税3334873.563820527.16

城市维护建设税2068992.191522825.52

教育费附加1711560.531308796.93

其他税费1225215.831018414.54

合计445844293.52239943009.26

68北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、其他应付款

上年年末余额项目期末余额（经重述）

应付利息----

应付股利10556037.12116938809.45

其他应付款269728887.81347539739.85

合计280284924.93464478549.30

（1）应付股利上年年末余额项目期末余额（经重述）

霍州煤电集团有限责任公司--66740554.20

华润电力投资有限公司--39642218.13

北京国际电气工程有限责任公司10556037.1210556037.12

合计10556037.12116938809.45

（2）其他应付款上年年末余额项目期末余额（经重述）

应付保证金及质保金101675934.09170347082.60

水利基金56856275.7556863315.50

排污费9212788.399212788.39

科研项目经费5333100.003650000.00

应付社保及住房公积金5274827.792523285.58

关联方代垫款项4961419.5515915475.49

其他86414542.2489027792.29

合计269728887.81347539739.85

29、一年内到期的非流动负债

上年年末余额项目期末余额（经重述）

一年内到期的长期借款5164846299.834775627467.14

一年内到期的应付债券27904109.591540809041.10

一年内到期的长期应付款1126093925.55550871812.80

一年内到期的租赁负债753054327.73101773450.85

合计7071898662.706969081771.89

69北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）一年内到期的长期借款上年年末余额项目期末余额（经重述）

信用借款4877314385.444215477079.04

保证借款20171301.24348798963.15

质押借款267360613.15211351424.95

合计5164846299.834775627467.14

注：银行质押借款主要系本公司以电费收益权作为质押担保取得的借款。

（2）一年内到期的长期应付款上年年末余额项目期末余额（经重述）

北京京能融资租赁有限公司借款154043963.99462951551.22

北京能源集团有限责任公司借款920257949.9920667027.79

深圳京能融资租赁有限公司借款44743389.3448743389.34

内蒙古和林格尔新区财政金融局借款7048622.2310509844.45

十堰国有资本投资运营集团有限公司--8000000.00

合计1126093925.55550871812.80

30、其他流动负债

上年年末余额项目期末余额（经重述）

短期应付债券1001875890.41--

待转销项税159426937.02200090244.68

已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据21271651.1613803078.16

预收款税金2485482.96--

合计1185059961.55213893322.84

31、长期借款

利率区间上年年末余额利率区间项目期末余额

（%）（经重述）（%）

信用借款25289323588.261.35-3.6527648255051.881.20-3.85

保证借款291726861.242.65-3.002070678294.152.30-3.00

质押借款2740069118.021.70-2.702934543443.181.80-2.95

小计28321119567.52——32653476789.21——

减：一年内到期的长期借款5164846299.83——4775627467.14——

合计23156273267.69——27877849322.07——

70北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32、应付债券

上年年末余额项目期末余额（经重述）北京京能电力股份有限公司2025年度第一期中期

25 MTN001 1500000000.00 --票据（ 京能电力 ）

合计1500000000.00--

（1）应付债券的增减变动债票面发行日券债券名称面值发行金额利率期期限北京京能电力股份有限公司2025年度第一期

25 MTN001 100.00 1.94% 2025-1-15

31500000000.00

中期票据（京能电力）年

北京京能电力股份有限公司2022年度第一期100.002.87%2022-1-2131500000000.00

中期票据（22 京能电力 MTN001） 年

应付债券（续）北京京能电力股份有北京京能电力股份有限公2025限公司2022年度第一债券名称司年度第一期中期票22合计期中期票据（京能

据（25 京能电力 MTN001）电力 MTN001）

期初余额--1540809041.101540809041.10

本期发行1500000000.00--1500000000.00

按面值计提利息27904109.592240958.9030145068.49

溢折价摊销------

本期偿还--1543050000.001543050000.00

期末余额1527904109.59--1527904109.59

减：一年内到期的应27904109.59--27904109.59付债券

合计1500000000.00--1500000000.00

是否违约否否——

33、租赁负债

上年年末余额项目期末余额（经重述）

租赁付款额3050141890.892109322142.40

减：未确认融资费用323307234.39232677218.13

小计2726834656.501876644924.27

减：一年内到期的租赁负债753054327.73101773450.85

合计1973780328.771774871473.42

71北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、长期应付款

上年年末余额项目期末余额（经重述）

长期应付款5870052826.686267558472.90

（1）长期应付款上年年末余额项目期末余额（经重述）

北京京能融资租赁有限公司借款5026375691.954878860224.12

北京能源集团有限责任公司借款920257949.99940667027.79

深圳京能融资租赁有限公司借款962464488.06900393189.34

内蒙古和林格尔新区财政金融局借款87048622.2390509844.45

十堰国有资本投资运营集团有限公司借款--8000000.00

小计6996146752.236818430285.70

减：一年内到期长期应付款1126093925.55550871812.80

合计5870052826.686267558472.90

35、长期应付职工薪酬

上年年末余额项目期末余额（经重述）

设定受益计划净负债111794550.50123718317.00

辞退福利9310000.004950000.00

小计121104550.50128668317.00

减：一年内到期的长期应付职工薪酬1530000.002140000.00

合计119574550.50126528317.00

（1）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

上期金额项目本期金额（经重述）

一、期初余额123718317.00120818467.00

二、计入当期损益的设定受益成本2070000.002600000.00

1．利息净额2070000.002600000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本-5200000.009390000.00

1．精算利得（损失以“-”表示）-5200000.009390000.00

四、其他变动-8793766.50-9090150.00

1．已支付的福利-8793766.50-9090150.00

五、期末余额111794550.50123718317.00

72北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设定受益计划净负债（净资产）：

上期金额项目本期金额（经重述）

一、期初余额123718317.00120818467.00

二、计入当期损益的设定受益成本2070000.002600000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本-5200000.009390000.00

四、其他变动-8793766.50-9090150.00

五、期末余额111794550.50123718317.00

（2）精算假设项目期末上年年末

折现率--补充退休后福利2.00%1.75%

折现率--辞退福利1.50%1.75%中国人身保险业经中国人身保险业经验生命表验生命表

死亡率（2010-2013）一养老（2010-2013）一养老类业类业

务男表/女表务男表/女表

现有内退人员内退期间的生活费福利年增长率4.50%4.50%

现有内退人员内退期间的社会保险及住房公积4.50%4.50%金企业缴费年增长率

原有离休人员的医疗保险缴费福利年增长率8.00%8.00%

36、递延收益

期初余额项目本期增加本期减少期末余额形成原因（经重述）

政府补助293258016.13110227436.8742203906.07361281546.93

未实现售后租回损益21681836.03246100.933194540.9118733396.05

21577297.621266732.682843747.2920000283.01一次性入网供热管网建设费

费

东风公司家属区供热分离422546614.35--21127330.68401419283.67家属区改造专项资金费用

合计759063764.13111740270.4869369524.95801434509.66

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

37、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）期初余额

项目发行公积金期末余额（经重述）送股其他小计新股转股

股份总数669462.10----------669462.10

73北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、其他权益工具

股利率或利转换发行在外的金融工具发行时间会计分类发行价格数量金额到期日或续期情况转股条件息率情况

22京能电力MTN002 2022-11-25 权益工具 3.52% 100.00 14000000.00 1400000000.00 3+N年 无 无

22京能电力MTN003 2022-12-7 权益工具 4.2% 100.00 6000000.00 600000000.00 3+N年 无 无

23京能电力MTN001 2023-4-17 权益工具 3.42% 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N年 无 无

23京能电力MTN002 2023-8-14 权益工具 3.05% 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N年 无 无

23京能电力MTN003 2023-12-26 权益工具 2.97% 100.00 15000000.00 1500000000.00 2+N年 无 无

25京能电力MTN002 2025-10-28 权益工具 1.98% 100.00 15000000.00 1500000000.00 2+N年 无 无

合计————————80000000.008000000000.00——————

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况

期初余额（经重述）本期增加本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

22京能电力MTN002 14000000.00 1400000000.00 -- -- 14000000.00 1400000000.00 -- --

22京能电力MTN003 6000000.00 600000000.00 -- -- 6000000.00 600000000.00 -- --

23京能电力MTN001 15000000.00 1500000000.00 -- -- -- -- 15000000.00 1500000000.00

23京能电力MTN002 15000000.00 1500000000.00 -- -- -- -- 15000000.00 1500000000.00

23京能电力MTN003 15000000.00 1500000000.00 -- -- 15000000.00 1500000000.00 -- --

25京能电力MTN002 -- -- 15000000.00 1500000000.00 -- -- 15000000.00 1500000000.00

合计65000000.006500000000.0015000000.001500000000.0035000000.003500000000.0045000000.004500000000.00

74北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司期末发行在外永续债余额为45亿元，主要发行条款如下：

*票据期限

中期票据发行基础期限为 2+N 或 3+N，于发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。

*递延支付利息条款

中期票据附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息的行为。

*赎回选择权

发行人在每个赎回日具有赎回权，以及因会计政策变动的提前赎回选择权，同时发行人没有在潜在不利条件下赎回本次票据本金及其递延期间利息（含孳息）的合同义务。

*偿付顺序

中期票据的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人普通债务之后，这通常表明发行方没有交付现金或其他金融资产的合同义务。

*利率跳升及间接义务

如果发行人不行使赎回权，债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率+初始利差+300个基点。发行人拟发行的中期票据仅在票面利率重置日进行有限的调整，且票面利率跳升累计不超过300个基点。

上述发行条款表明，本公司上述已发行的中期票据不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，也不属于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具。本公司可以无条件避免以交付现金或其他金融资产来履行合同义务，且合同条款没有约定担保义务及或有结算条款。同时，利率跳跃次数有限、有最高票息限制且封顶利率未超过同期同行业同类型工具平均的利率水平，不构成间接义务。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及《永续债相关会计处理的规定》，本公司将上述发行的永续债计入其他权益工具。

75北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

39、资本公积

期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

股本溢价7874987468.4690993501.39503617767.997462363201.86

其他资本公积475325523.3538745212.74283018.87513787717.22

合计8350312991.81129738714.13503900786.867976150919.08

说明：

注1：本公司本年收购京能东风（十堰）能源发展有限公司100%股权，构成同一控制下企业合并，导致本年资本公积-股本溢价减少99198400.00元。

注2：本公司本年收购内蒙古京能岱海新能源有限公司少数股东39%股权，导致资本公积-股本溢价减少404419367.99元。

注3：本公司收购内蒙古京能岱海新能源有限公司少数股东39%股权，协议约定过渡期利润归属本公司，导致资本公积-股本溢价增加90993501.39元。

注4：本公司本年发生永续债承销费，导致其他资本公积减少283018.87元。

注5：本公司联营企业其他权益变动，导致其他资本公积增加38745212.74元。

注6：京能东风（十堰）能源发展有限公司于2026年3月20日更名为京能（十堰）能源发展有限公司。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期初余额

项目减：前期计入其他期末余额（经重述）税后归属于综合收益当期母公司转入留存收益

一、不能重分类进损益141048127.6742183550.00--183231677.67的其他综合收益

1.重新计量设定受益计-20500000.005200000.00---15300000.00

划变动额

2.其他权益工具投资公161548127.6736983550.00--198531677.67

允价值变动

二、将重分类进损益的-5317667.89-----5317667.89其他综合收益

1.权益法下可转损益的-5317667.89-----5317667.89

其他综合收益

其他综合收益合计135730459.7842183550.00--177914009.78

76北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：税后

项目减：前期计入本期所得税减：所得税归属于税后归属于其他综合收益前发生额费用少数股母公司当期转入损益东

一、不能重分类进损54511400.00--12327850.00--42183550.00益的其他综合收益

1.重新计量设定受益5200000.00------5200000.00

计划变动额

2.其他权益工具投资49311400.00--12327850.00--36983550.00

公允价值变动

其他综合收益合计54511400.00--12327850.00--42183550.00

41、专项储备

期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

安全生产费4999280.50261108316.27191409776.2474697820.53

合计4999280.50261108316.27191409776.2474697820.53

42、盈余公积

期初余额项目本期增加本期减少期末余额（经重述）

法定盈余公积1926087849.05163423636.54--2089511485.59

任意盈余公积3273379343.12----3273379343.12

其他64403077.56----64403077.56

合计5263870269.73163423636.54--5427293906.27

43、未分配利润

上期发生额提取或项目本期发生额（经重述）分配比例

调整前上期末未分配利润1360255783.92780087594.24

调整期初未分配利润合计数---123218703.20（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1360255783.92656868891.04

加：本期归属于母公司股东的净利润3529539444.591749281823.32

减：提取法定盈余公积163423636.54126879723.8610%

应付普通股股利803354521.80702935206.58

应付永续债利息216080000.00216080000.00

期末未分配利润3706937070.171360255783.92

77北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：调整期初未分配利润为同一控制下企业合并收购京能东风（十堰）能源发展

有限公司100%股权导致。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本上期发生额本期发生额项目（经重述）收入成本收入成本

主营业务35186141943.2727683767502.6135178892790.9730537228116.79

其他业务239581533.67203348821.77244858522.64244343397.62

合计35425723476.9427887116324.3835423751313.6130781571514.41

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分上期发生额本期发生额

主要产品类型（经重述）收入成本收入成本

主营业务：

售电业务32281357325.7523802197367.2932515839359.4126696643568.51

售热业务2806593945.263792000862.452569396864.783779064361.44

电力服务98190672.2689569272.8793656566.7861520186.84

小计35186141943.2727683767502.6135178892790.9730537228116.79

其他业务：239581533.67203348821.77244858522.64244343397.62

合计35425723476.9427887116324.3835423751313.6130781571514.41

（3）营业收入、营业成本按地区划分上期发生额本期发生额

主要经营地区（经重述）收入成本收入成本

华北地区14841161663.0910956401809.9714137111871.7212133217697.77

内蒙地区10812225588.768640998014.9611630102568.429821270569.41

山西地区3281335618.763110466115.943623224117.493598565506.48

宁夏地区2367652107.621932006827.312119290221.641831612907.08

湖北地区2329938359.061890923937.292211193736.271979803568.07

河南地区1299115436.71967646155.141207212521.93990754500.54

江西地区254713169.27185324642.00250757753.50182003367.44

小计35186141943.2727683767502.6135178892790.9730537228116.79

78北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）主营业务收入按商品转让时间划分本期发生额项目售电业务售热业务电力服务

在某一时点确认32281357325.752806593945.2698190672.26

合计32281357325.752806593945.2698190672.26

45、税金及附加

上期发生额项目本期发生额（经重述）

环境保护税147321298.1883926264.13

房产税114412575.18104346184.12

土地使用税59781010.5856614007.55

城市维护建设税44875690.1127391890.83

教育费附加39798848.3624142601.14

印花税20739084.9421216185.72

水利建设基金4983560.524010936.44

土地增值税4282673.00--

资源税2274344.69956966.94

车船使用税319482.70261889.16

合计438788568.26322866926.03

46、销售费用

上期发生额项目本期发生额（经重述）

职工薪酬13240626.0811560802.57

差旅费292562.32268318.80

折旧费40554.5356106.03

业务经费3629.6426919.20

其他费用22221.32139787.74

合计13599593.8912051934.34

79北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

47、管理费用

上期发生额项目本期发生额（经重述）

职工薪酬887517870.06802196605.83

无形资产摊销86998460.1672406833.67

折旧费71679001.9059621377.55

物业管理费58150653.1657894440.55

办公费54398340.2131404587.19

中介机构服务费30511760.9926034156.16

外部劳务费17530413.339225212.66

差旅费16565876.8916584726.68

残疾人保障金9120763.718326821.34

长期待摊费用摊销6958430.3012853797.92

清洁绿化费5463948.787297638.45

业务招待费2050827.554902358.82

其他费用113932338.35116655612.33

合计1360878685.391225404169.15

48、研发费用

上期发生额项目本期发生额（经重述）

职工薪酬52464184.8881529828.75

原料及主要材料18372587.9340898654.53

其他费用12200420.722074121.98

合计83037193.53124502605.26

49、财务费用

上期发生额项目本期发生额（经重述）

利息支出1243376732.981411060068.38

减：利息资本化50705514.0554128224.67

减：未确认融资费用资本化30110911.9817386284.29

利息费用总额1162560306.951339545559.42

其中：未确认融资费用169854081.30133314864.10

利息收入12440491.9929366328.91

承兑汇票贴息4875966.64545964.92

手续费及其他8743805.896881374.98

合计1163739587.491317606570.41

80北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

50、其他收益

上期发生额项目本期发生额（经重述）

税费返还7718865.6928487579.63

稳岗补贴5460287.887246696.43

供热补助2060251.461889526.36

代扣代缴个人所得税手续费返还1641327.171478780.56

其他各项政府补助49225905.4024717779.00

合计66106637.6063820361.98

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

51、投资收益

上期发生额项目本期发生额（经重述）

权益法核算的长期股权投资收益1174746195.491139367314.69

其他权益工具投资的股利收入1999827.68--

合计1176746023.171139367314.69

52、信用减值损失（损失以“-”号填列）

上期发生额项目本期发生额（经重述）

应收账款坏账损失5112692.76-67958823.62

其他应收款坏账损失9117072.45-6985020.37

合计14229765.21-74943843.99

53、资产减值损失（损失以“-”号填列）

上期发生额项目本期发生额（经重述）

存货跌价损失-39258923.34-8429959.27

长期股权投资减值损失---29762107.93

固定资产减值损失-703935822.37-77985553.86

在建工程减值损失---114162499.44

无形资产减值损失-6502668.97--

其他---22857193.73

合计-749697414.68-253197314.23

81北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

54、资产处置收益（损失以“-”填列）

上期发生额项目本期发生额（经重述）

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-3722045.17679011.95

在建工程处置利得（损失以“-”填列）-4802032.81--

合计-8524077.98679011.95

55、营业外收入

上期发生额计入当期非经常性项目本期发生额（经重述）损益的金额

碳排放交易收入51137175.88----

罚没利得7370390.763922406.057370390.76

接受补偿、赔偿、理赔4954603.49153614480.814954603.49

经批准无法支付的应付款项2633303.90--2633303.90

非流动资产毁损报废利得1115824.4473652.461115824.44

排污权交易收入--3447441.51--

其他656499.2411420221.57656499.24

合计67867797.71172478202.4016730621.83

56、营业外支出

上期发生额计入当期非经常项目本期发生额（经重述）性损益的金额

碳排放权支出116980296.33276902417.78--

非常损失（含罚款、滞纳金）18327712.166838345.2618327712.16

非流动资产毁损报废损失14510057.204002602.8714510057.20

对外捐赠5613960.001292425.005613960.00

赔偿支出414899.582232888.45414899.58

预计未决诉讼损失--5877888.16--

其他818373.495478774.75818373.49

合计156665298.76302625342.2739685002.43

57、所得税费用

（1）所得税费用明细上期发生额项目本期发生额（经重述）

按税法及相关规定计算的当期所得税494146485.32130782779.10

递延所得税费用-82031960.98-58956228.61

合计412114524.3471826550.49

82北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）所得税费用与利润总额的关系上期发生额项目本期发生额（经重述）

利润总额4888626956.272385325984.54

按法定税率计算的所得税费用1222156739.07596331496.14

某些子公司适用不同税率的影响-225464744.94-107056654.67

对以前期间当期所得税的调整-84898305.74-46585643.71

无须纳税的收入（以“-”填列）-234232123.20-284858708.88

不可抵扣的成本、费用和损失92959447.6311908907.08

税率变动对期初递延所得税余额的影响4914295.641076802.24利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

“-”-181837542.30-154364734.76性差异的纳税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税56162372.1760731360.24影响

三免三减半的税收影响-190149369.89-1899326.21

环保节能设备抵税-47496244.10-3456946.98

所得税费用412114524.3471826550.49

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

利息收入13089678.5229368500.31

收到的押金保证金40038036.23101022291.33

收到的政府补助156584616.8927588769.41

碳排放收入51137175.88--

排污权转让款--3447441.51

赔款及罚款12324994.25157536886.86

往来款628324909.69414208865.62

合计901499411.46733172755.04

（2）支付其他与经营活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

往来款345599575.48312898560.74

支付的押金保证金109719751.36175946518.10

物业管理费58150653.1657894440.55

办公费54398340.2131404587.19

中介机构服务费30511760.9926034156.16

赔款及罚款18742611.74104801966.71

83北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期发生额项目本期发生额（经重述）

差旅费16565876.8916584726.68

残疾人保障金9120763.718326821.34

委托外部研究开发费8162071.87--

捐赠支出5613960.001292425.00

其他140236892.01144720256.78

合计796822257.42879904459.25

（3）收到的重要的投资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

收到的股利分配972102544.021415624609.17

处置固定资产2460697.2419087666.80

合计974563241.261434712275.97

（4）收到其他与投资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

基建期利息收入121597.50293201.34

政府补助--36000000.00

收到其他--1095073.07

合计121597.5037388274.41

（5）支付的重要的投资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

购置长期资产4549901578.394914324401.08

对联营企业增资1116000000.00381920000.00

合计5665901578.395296244401.08

（6）支付其他与投资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

土地保证金--82269626.91

支付其他--90515.79

合计--82360142.70

84北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（7）收到其他与筹资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

收到融资租赁款项695086343.43501100000.00

收到其他1091673.566959309.86

合计696178016.99508059309.86

（8）支付其他与筹资活动有关的现金上期发生额项目本期发生额（经重述）

同控收购支付的现金99198400.00733688086.47

偿还租赁本金和利息所支付的现金831327410.54688267620.46

购买岱海新能源少数股东股份949338000.00--

支付债券相关费用1425000.003934000.00

支付其他9804479.842324618.74

合计1891093290.381428214325.67

85北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

短期借款9236538449.7320199965264.3216858683914.51202724949.19--12780544748.73

长期借款（含一年内到期）32653476789.215559324549.9710700981478.64808665831.61633875.3728321119567.52

长期应付款（含一年内到期）6818430285.70695086343.43702256317.85150744437.0134142003.946996146752.23

租赁负债（含一年内到期）1876644924.27--139850572.5349220556.27940819748.492726834656.50

其他流动负债（短期应付债券）--1000000000.00--1875890.41--1001875890.41

应付债券（含一年内到期）1540809041.101500000000.001543050000.0030145068.49--1527904109.59

合计52125899490.0128954376157.7229944822283.531243376732.98975595627.8053354425724.98

86北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料上期发生额补充资料本期发生额（经重述）

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4476512431.932313499434.05

加：资产减值损失749697414.68253197314.23

信用减值损失-14229765.2174943843.99

固定资产折旧3532506387.503290024688.36

使用权资产折旧124889928.05116788692.10

无形资产摊销106924371.0991008232.83

长期待摊费用摊销12435186.5813345413.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的8524077.98-679011.95损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13394232.763957180.89

财务费用（收益以“－”号填列）1162560306.951339545559.42

投资损失（收益以“－”号填列）-1176746023.17-1139367314.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-58689004.70-97976491.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11015106.2839020262.53

存货的减少（增加以“－”号填列）804602181.51-930227851.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）129921835.88908834429.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）736512958.65-1229258.62

经营活动产生的现金流量净额10597801414.206274685123.31

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租赁形成的在建工程214604020.38--

新增使用权资产204112579.99--

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4475646850.263546020322.07

减：现金的期初余额3546020322.074614886594.57

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额929626528.19-1068866272.50

87北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）现金及现金等价物的构成上年年末余额项目期末余额（经重述）

一、现金4475646850.263546020322.07

其中：库存现金----

可随时用于支付的银行存款117923646.8449964838.13

可随时用于支付的财务公司款项4357712913.323496052489.84

可随时用于支付的其他货币资金10290.102994.10

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额4475646850.263546020322.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现----金和现金等价物

60、租赁

（1）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入24296164.10

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

上年年末余额资产负债表日后期末余额（经重述）

第1年15344269.5336481977.71

第2年14930831.0524220183.49

第3年14870213.72--

第4年14459585.15--

第5年14459585.15--

5年后102099200.00--

88北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用15548193.77

低价值租赁费用--

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

与租赁相关的现金流出总额846875604.31

合计862423798.08

六、研发支出

1、研发支出

上期发生额本期发生额项目（经重述）费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费52464184.8811988471.3781529828.7510624063.69

材料费18372587.9311505151.6440898654.5335517108.09

折旧费1830748.86------

外购项目10247094.63122418916.93--43717119.63

其他费用122577.2312666839.082074121.987955119.42

合计83037193.53158579379.02124502605.2697813410.83

89北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、开发支出

本期增加本期减少期初余额项目期末余额（经重述）内部开发确认为确认为固定计入当期其他增加其他减少支出无形资产资产损益基于深度节水的供汽机组锅炉补

给水系统增容处理工艺研究与应--23289785.89----------23289785.89用采用中水水源的深度调峰供汽机

组全厂废水零排放处理工艺研究--18707712.01----------18707712.01与应用

燃料采制化全自动制样系统研究--9831858.45----------9831858.45及应用

660MW 超临界燃煤机组烟气余热 -- 9805975.48 -- -- -- -- -- 9805975.48

梯级利用耦合基于预热器热力性能及阻力特性

综合优化以提升负荷适应性及燃--9479203.54----------9479203.54煤适应性的研究应用

其他零星项目115402212.02170502037.18--47282617.9080985999.9883037193.531028506.0473569931.75

合计115402212.02241616572.55--47282617.9080985999.9883037193.531028506.04144684467.12

（1）重要的资本化研发项目研发进开始资本化的项目预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的具体依据度时点

基于深度节水的供汽机组锅炉补给水90%2026-5-30进入开发阶段且满足资本应用于内部生产，以提高生产效率2025-9-17系统增容处理工艺研究与应用化条件

采用中水水源的深度调峰供汽机组全80%2026-6-30进入开发阶段且满足资本应用于内部生产，以提高生产效率2025-6-11厂废水零排放处理工艺研究与应用化条件

90北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接同一控制下

北京京能电力燃料有限公司1500.00北京市石景山区北京市石景山区燃料服务100.00--企业合并

北京京能电力新能源有限公司2000.00北京市石景山区北京市石景山区电力服务100.00--投资设立

青岛京能智汇综合能源有限公司2250.00山东省青岛市山东省青岛市电力服务80.00--投资设立

京能冀北新能源（唐山）有限公司540.00河北省唐山市河北省唐山市光伏发电100.00--投资设立

37771.1694.705--同一控制下京能（赤峰）能源发展有限公司内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市燃煤发电

企业合并

内蒙古京荣新能源有限公司11701.95内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市光伏发电100.00--投资设立

山西漳山发电有限责任公司248894.49同一控制下山西省长治市山西省长治市燃煤发电100.00--企业合并

山西京潞新能源有限公司10729.00山西省长治市山西省长治市光伏发电--100.00投资设立

山西京武新能源有限公司13526.00山西省长治市山西省长治市光伏发电--100.00投资设立

山西京能售电有限责任公司20100.00山西省太原市山西省太原市电力服务100.00--投资设立内蒙古内蒙古同一控制下

内蒙古岱海发电有限责任公司212729.00燃煤发电51.00--乌兰察布市乌兰察布市企业合并同一控制下

宁夏京能宁东发电有限责任公司90000.00宁夏灵武市宁夏灵武市燃煤发电65.00--企业合并

宁夏京能宁东新能源有限公司23100.00宁夏灵武市宁夏灵武市光伏发电100.00--投资设立内蒙古内蒙古乌同一控制下

内蒙古京宁热电有限责任公司174927.20燃煤发电100.00--乌兰察布市兰察布市企业合并

91北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

山西京能吕临发电有限公司99000.00山西省吕梁市山西省吕梁市燃煤发电66.00--投资设立京能（锡林郭勒）发电有限公司191600.00内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟燃煤发电70.00--投资设立

京能智汇（锡林郭勒）新能源有限公30.00内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟风力发电75.00--投资设立司

二连浩特京能新能源有限公司5400.00内蒙古二连浩特市内蒙古二连浩特市光伏发电100.00--投资设立

河北涿州京源热电有限责任公司236380.00河北省涿州市河北省涿州市燃煤发电60.00--投资设立

湖北京能京堰新能源有限公司10325.00湖北省十堰市湖北省十堰市光伏发电--100.00投资设立

京能十堰热电有限公司106300.00湖北省十堰市湖北省十堰市燃煤发电60.00--投资设立

内蒙古京隆发电有限责任公司187743.20同一控制下内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市燃煤发电100.00--企业合并非同一控制下

内蒙古华宁热电有限公司133483.00内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市燃煤发电--96.40企业合并非同一控制下

内蒙古京泰发电有限责任公司186024.00内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市燃煤发电51.00--企业合并

60000.0051.00--同一控制下山西京玉发电有限责任公司山西省朔州市右玉县山西省朔州市右玉县燃煤发电

企业合并

右玉县京玉污水处理有限责任公司2258.00山西省朔州市右玉县山西省朔州市右玉县中水销售--40.80投资设立同一控制下

山西京同热电有限公司22500.00山西省左云县山西省左云县燃煤发电（筹建）100.00--企业合并

内蒙古京能康巴什热电有限公司90954.00内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市燃煤发电51.00--同一控制下企业合并

内蒙古京能盛乐热电有限公司141881.00100.00--同一控制下内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市燃煤发电企业合并

内蒙古京能能源开发有限责任公司22500.00内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市电力服务88.89--投资设立

内蒙古京能能源服务有限公司21000.00内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市电力服务100.00--投资设立

内蒙古京能双欣发电有限公司60000.00内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市燃煤发电88.50--投资设立

92北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司69465.00同一控制下内蒙古乌海市内蒙古乌海市燃煤发电51.00--企业合并

河南京能滑州热电有限责任公司70000.00同一控制下河南省安阳市河南省安阳市燃煤、风力发电100.00--企业合并

河南省京能储能科技有限责任公司4273.00河南省安阳市河南省安阳市储能科技100.00--投资设立非同一控制下企

河南通源热力有限公司15000.00河南省安阳市河南省安阳市热力生产90.00--业合并

京能秦皇岛热电有限公司80000.00河北省秦皇岛市河北省秦皇岛市燃煤发电100.00--投资设立同一控制下

江西宜春京能热电有限责任公司18094.83江西省宜春市江西省宜春市燃煤发电100.00--企业合并同一控制下

内蒙古京能检修工程管理有限公司3100.00内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市机械和设备修理100.00--企业合并

内蒙古京能准旗新能源有限公司62471.00内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市光伏发电80.00--投资设立

京能酒泉新能源有限公司2000.00甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市新兴能源技术研发100.00--投资设立

京能玉门新能源有限公司11483.00甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市风力发电51.00--投资设立京骐（玉门）新能源有限公司12042.00甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市风力发电49.00--投资设立

内蒙古京能岱海新能源有限公司183580.00内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市风力发电90.00--投资设立

京能锡林郭勒能源有限公司97074.00同一控制下内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟燃煤发电51.00--企业合并

京能阿巴嘎旗生态科技有限公司14763.00同一控制下内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟污水处理--26.01企业合并同一控制下

阿巴嘎旗中天环保有限公司4008.00内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟固体废物治理--51.00企业合并

京能查干淖尔（锡林郭勒）新能源有20000.00同一控制下内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟光伏、风力发电100.00--限公司企业合并京能（锡林郭勒）可再生能源发展有4000.00内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟通用设备制造业100.00--投资设立限公司

内蒙古京能察右后旗新能源有限公司500.00内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市风力发电100.00--投资设立

93北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

内蒙古京康新能源有限公司500.00内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市新兴能源技术研发100.00--投资设立同一控制下

京能东风（十堰）能源发展有限公司10000.00湖北省十堰市湖北省十堰市光伏发电100.00--企业合并

山西京谷新能源有限公司500.00山西省晋中市山西省晋中市可再生能源发电100.00--投资设立

山西京屯新能源有限公司500.00山西省长治市山西省长治市可再生能源发电100.00--投资设立

山西京阳清洁能源有限公司500.00山西省晋中市山西省晋中市可再生能源发电100.00--投资设立

秦皇岛亘山京祺新能源有限公司500.00河北秦皇岛市河北秦皇岛市可再生能源发电100.00--投资设立

山西京运新能源有限公司500.00山西省运城市山西省运城市可再生能源发电100.00--投资设立

北京京能大成新能源有限公司1640.00北京市门头沟区北京市门头沟区可再生能源发电60.00--投资设立

湖北京能智光新能源有限公司23200.00湖北省襄阳市湖北省襄阳市风力发电67.00--投资设立

94北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比期末少数股东权益

子公司名称%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利例余额

内蒙古岱海发电有限责任公司49.00155370136.73--1447686599.73

内蒙古京泰发电有限责任公司49.00269485404.9159562290.841573470232.21

内蒙古京能岱海新能源有限公司10.0071183038.2525651656.4461686449.92

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

内蒙古岱海发电有限责588760496.874532265411.755121025908.621116825333.721049738126.442166563460.16任公司

内蒙古京泰发电有限责467624886.125948074053.796415698939.911593819823.241613887991.773207707815.01任公司

内蒙古京能岱海新能源641580037.394896885934.715538465972.10755208254.032839357633.043594565887.07有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

内蒙古岱海发电有限责871563985.024800459541.495672023526.511511902139.391535237204.563047139343.95任公司

内蒙古京泰发电有限责464866397.856361537092.296826403490.141741560037.532312391379.394053951416.92任公司

内蒙古京能岱海新能源640233998.914703257288.965343491287.871073658556.562965062907.594038721464.15有限公司

95北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

内蒙古岱海发电有3463463021.56317081911.69317081911.69957934765.273871565346.54286840196.04286840196.04597014862.01限责任公司

内蒙古京泰发电有2837570238.52549124173.83549124173.831034687569.392943379015.92303889238.96303889238.96852970042.57限责任公司

内蒙古京能岱海新994064205.99711830382.45711830382.45949132270.97298286572.15253439431.56253439431.56256212198.54能源有限公司

96北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并交易构成同一合并当期期初合并当期期初企业合并中取合并日的确定上期被合并方上期被合并方被合并方名称控制下企业合合并日至合并日被合至合并日被合得的权益比例依据的收入的净利润并的依据并方的收入并方的净利润

京能东风（十堰）100%注12025/12/31注1506446291.141503190.90433850774.8026103449.79能源发展有限公司

注1：本公司以现金99198400.00元购买京能东风（十堰）能源发展有限公司100%股权，由于合并前后合并双方均受北京能源集团有限责任公司控制且该控制并非暂时性，故本次合并为同一控制下的企业合并。本公司于2025年12月支付了100%以上的购买价款并且完成被合并方的工商变更，本公司于2025年12月取得被合并方的控制权，合并日确定为2025年12月31日。

97北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并成本

项目京能东风（十堰）能源发展有限公司

现金99198400.00

合并成本合计99198400.00

（3）被合并方的资产、负债

京能东风（十堰）能源发展有限公司项目

合并日上期期末（经重述）

资产：

货币资金312448825.78292199770.23

应收票据18330000.0023975004.20

应收账款38018723.3637252400.30

应收款项融资4831344.59--

预付款项216900.0445896.29

其他应收款2498854.971959557.60

存货364420.12365237.99

其他流动资产5245381.372483767.03

流动资产合计381954450.23358281633.64

长期股权投资103250000.00--

固定资产502164378.79522309470.99

在建工程2172956.536188326.30

无形资产31954.2950025.09

非流动资产合计607619289.61528547822.38

资产总计989573739.84886829456.02

负债：

应付票据64000000.00--

应付账款206936529.58240604212.81

合同负债160520908.99174213984.95

应付职工薪酬710496.35818063.52

应交税费2363161.032945739.82

其他应付款12682854.9616512280.59

其他流动负债32740169.6725677648.79

长期应付职工薪酬1264550.501328317.00

递延收益401419283.67422546614.35

非流动负债合计402683834.17423874931.35

负债合计882637954.75884646861.83

净资产106935785.092182594.19

合并取得的净资产（注1）106935785.09--

98北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京能东风（十堰）能源发展有限公司项目

合并日上期期末（经重述）

合并成本99198400.00--

合并差额（计入权益）-7737385.09--

注1：本公司完成对京能东风（十堰）能源发展有限公司的同一控制下合并后，将持有的湖北京能京堰新能源有限公司股权无偿划转至京能东风（十堰）能源发展有限公司。合并取得的被合并方净资产中，已包含京能东风（十堰）能源发展有限公司对应的净资产份额。

3、其他原因导致的合并范围的变动

本公司本期注销子公司鄂尔多斯市京能新能源科技有限公司。

99北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

煤炭开采、销售，能源项目内蒙古圪柳沟能源有限公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市28.57--权益法开发

二、联营企业

华能北京热电有限责任公司北京市北京市电力生产、销售34.00--权益法

国能三河发电有限责任公司河北省廊坊市河北省廊坊市电力生产、销售30.00--权益法

国电电力大同发电有限责任公司山西省大同市山西省大同市电力生产、销售40.00--权益法内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任

内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市电力生产、销售25.00--权益法公司

长治市欣隆煤矸石电厂有限公司山西省长治市山西省长治市电力生产、销售29.00--权益法

华润电力（锡林郭勒）有限公司内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟电力生产、销售30.00--权益法

内蒙古蒙达发电有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市电力生产、销售47.00--权益法

内蒙古京达发电有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市电力生产、销售30.00--权益法

内蒙古上都发电有限责任公司内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟电力生产、销售49.00--权益法

内蒙古上都第二发电有限责任公司内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟电力生产、销售26.00--权益法

鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市电力生产、销售--23.70权益法

鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市电力生产、销售--18.49权益法

中煤京能秦皇岛能源开发有限责任公司河北省秦皇岛市河北省秦皇岛市电力生产、销售40.00--权益法

100北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市煤炭、矿产品的生产、销售24.00--权益法

内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市电力生产、销售25.00--权益法

京能集团财务有限公司北京市北京市货币金融服务20.00--权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产10983843794.3610523102598.242616209166.712680852986.18

非流动资产3357414036.593502381841.8912304871881.4912633525163.47

资产合计14341257830.9514025484440.1314921081048.2015314378149.65

流动负债1763778196.451889637660.584678172173.163169953778.18

非流动负债458486074.45542960384.104167676527.226592262503.97

负债合计2222264270.902432598044.688845848700.389762216282.15

净资产12118993560.0511592886395.456075232347.825552161867.50

其中：少数股东权益--------

归属于母公司的所有者权益12118993560.0511592886395.456075232347.825552161867.50

按持股比例计算的净资产份额2908558454.412782292734.911518808086.961388040466.88

调整事项291015424.39317587048.3548132493.9961950087.19

对联营企业权益投资的账面价值3199573878.803099879783.261566940580.941449990554.07

存在公开报价的权益投资的公允价值--------

101北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入4724334302.125948110467.056592917527.406266162789.74

净利润1694058791.592637044480.571326733473.73863792393.30

终止经营的净利润--------

其他综合收益--------

综合收益总额1694058791.592637044480.571326733473.73863792393.30

企业本期收到的来自联营企业的股利374220000.00720000000.00201620640.55151944623.86

102北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额（经重述）本期增加本年转入其他收益

与资产相关的政府补助293258016.1394526306.6921502775.89

与收益相关的政府补助--15701130.1815701130.18

合计293258016.13110227436.8737203906.07

续：

分类本年转入营业外收入本期减少期末余额

与资产相关的政府补助12310.684987689.32361281546.93

与收益相关的政府补助------

合计12310.684987689.32361281546.93

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助21502775.8922195299.84其他收益

与资产相关的政府补助12310.68--营业外收入

与收益相关的政府补助42962534.5440146281.58其他收益

合计64477621.1162341581.42——

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、一年内到期的非流

动资产、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流

动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

103北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和一家为本公司的关联方的非银行金融机构。本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析：

期末余额（万元）项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款1278054.47----1278054.47

应付票据78480.59----78480.59

应付账款785027.39----785027.39

其他应付款28028.49----28028.49

一年内到期的非流动负债707189.87----707189.87

其他流动负债118506.00----118506.00

长期借款--1535118.23780509.092315627.33

应付债券--150000.00--150000.00

租赁负债--98119.0199259.02197378.03

长期应付款--261887.20325118.08587005.28

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

104北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额（万元）（经重述）项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款923653.84----923653.84

应付票据102900.55----102900.55

应付账款692459.99----692459.99

其他应付款34753.98----34753.98

一年内到期的非流动负债696908.18----696908.18

其他流动负债21389.33----21389.33

长期借款--1079868.501707916.432787784.93

租赁负债--175332.012155.14177487.15

长期应付款--302419.34324336.51626755.85

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期借款、租赁负债及长期应付款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为64.25%（上年年末：63.98%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

105北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

其他权益工具投资----641096000.00641096000.00

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值可比公司市净率

可比公司法、交易

非上市股权投资641096000.00可比公司市销率案例比较法流动性折价

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。所使用的估值模型主要为市场可比公司法、交易案例比较法等。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。本公司风险管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内

到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

106北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本业务注册资本母公司对本公

母公司名称注册地%公司表决权性质（万元）司持股比例

比例%北京市西城区复兴门南北京能源集团有限

大街2号甲天电力投资2208172.0066.7366.73责任公司

银大厦 A 西 9层本公司的最终控制方为北京能源集团有限责任公司。

母公司实收资本变化情况母公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额

北京能源集团有限责任公司22857430000.00718687600.00--23576117600.00

注：根据北京能源集团有限责任公司董事会2025年第六期会议决议，京能集团将国有资本经营预算资金71868.76万元由资本公积转增实收资本。截止审计报告日，注册资本工商变更手续正在办理中。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司联营企业内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司联营企业

华润电力（锡林郭勒）有限公司联营企业内蒙古京科发电有限公司联营企业国电电力大同发电有限责任公司联营企业华能北京热电有限责任公司联营企业京能集团财务有限公司联营企业长治市欣隆煤矸石电厂有限公司联营企业

107北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京京能建设集团有限公司受同一控制人最终控制北京京能能源技术研究有限责任公司受同一控制人最终控制北京市天创房地产开发有限公司受同一控制人最终控制鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司受同一控制人最终控制鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司受同一控制人最终控制北京昊华鑫达商贸有限公司受同一控制人最终控制中国共产党北京能源集团有限责任公司委员会党校受同一控制人最终控制北京京能招标集采中心有限责任公司受同一控制人最终控制京热（乌兰察布）热力有限责任公司受同一控制人最终控制涿州市京热热力有限责任公司受同一控制人最终控制北京京能热力发展有限公司受同一控制人最终控制京能电力涿州科技环保有限公司受同一控制人最终控制北京京西燃气热电有限公司受同一控制人最终控制北京上庄燃气热电有限公司受同一控制人最终控制京能（锡林郭勒）矿业有限公司受同一控制人最终控制内蒙古京能商都风力发电有限责任公司受同一控制人最终控制北京京能信息技术有限公司受同一控制人最终控制北京能工荟智科技有限公司受同一控制人最终控制北京京能未来燃气热电有限公司受同一控制人最终控制北京京能新能源有限公司受同一控制人最终控制京能服务管理有限公司受同一控制人最终控制京能大同热力有限公司受同一控制人最终控制内蒙古京能苏尼特风力发电有限公司受同一控制人最终控制锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司受同一控制人最终控制北京太阳宫燃气热电有限公司受同一控制人最终控制内蒙古京能察右中风力发电有限责任公司受同一控制人最终控制内蒙古岱电房地产开发有限公司受同一控制人最终控制北京京能融资租赁有限公司受同一控制人最终控制宁夏红墩子煤业有限公司受同一控制人最终控制北京京能数字科技有限公司受同一控制人最终控制北京国际电气工程有限责任公司受同一控制人最终控制北京京能地质工程有限公司受同一控制人最终控制北京京能碳资产管理有限公司受同一控制人最终控制北京京能科技有限公司受同一控制人最终控制北京金泰物业管理有限公司受同一控制人最终控制北京京西晨光饭店有限责任公司受同一控制人最终控制北京节能技术监测中心受同一控制人最终控制

108北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系北京京能建设装饰装修有限公司受同一控制人最终控制北京市热力工程设计有限责任公司受同一控制人最终控制北京京西发电有限责任公司受同一控制人最终控制北京智慧互联能源有限公司受同一控制人最终控制北京金泰国际会展有限公司受同一控制人最终控制深圳京能融资租赁有限公司受同一控制人最终控制北京京能分布式能源技术有限公司受同一控制人最终控制北京鑫华源机械制造有限责任公司受同一控制人最终控制北京京能酒店管理有限公司受同一控制人最终控制北京科技高级技术学校受同一控制人最终控制北康秦皇岛健康养老有限公司受同一控制人最终控制北京京能清洁能源电力股份有限公司受同一控制人最终控制北京京桥热电有限责任公司受同一控制人最终控制北京京煤集团有限责任公司受同一控制人最终控制北京京煤集团总医院受同一控制人最终控制北京昊华能源股份有限公司受同一控制人最终控制北京京能氢源科技有限公司受同一控制人最终控制北京金泰之家宾馆有限公司受同一控制人最终控制北京京能高安屯燃气热电有限责任公司受同一控制人最终控制北京京能国际能源技术有限公司受同一控制人最终控制乌拉特后旗源海新能源有限责任公司受同一控制人最终控制桂林京能清洁能源有限公司受同一控制人最终控制

京能远景领金智汇（北京）科技有限公司受同一控制人最终控制青岛有住投资控股有限公司重大影响投资方霍州煤电集团有限责任公司重大影响投资方华润电力投资有限公司重大影响投资方

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务

单位：万元关联交易上期发生额关联方本期发生额内容（经重述）

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司采购商品136152.23164944.76

北京昊华鑫达商贸有限公司采购商品111195.5371070.62

宁夏红墩子煤业有限公司采购商品33901.2245308.42

京能服务管理有限公司接受劳务26657.8220944.97

109北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联交易上期发生额关联方本期发生额内容（经重述）

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司采购商品23819.11100251.09

鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司采购商品7760.0363603.83

北京京能建设集团有限公司接受劳务5122.081063.73

北京京能地质工程有限公司接受劳务4821.224077.74

北京京能信息技术有限公司接受劳务4753.185737.98

京能服务管理有限公司采购商品1954.42--

北京京能能源技术研究有限责任公司接受劳务1661.591188.88

北京金泰物业管理有限公司接受劳务1382.78651.93

北京昊华鑫达商贸有限公司接受劳务1359.24--

北京京能数字科技有限公司接受劳务1064.982060.21

北京京能碳资产管理有限公司接受劳务470.50509.7

国电电力大同发电有限责任公司采购商品466.98--

北京京西晨光饭店有限责任公司接受劳务444.21413.96

北京节能技术监测中心接受劳务334.69212.21

北京金泰国际会展有限公司接受劳务328.772.25中国共产党北京能源集团有限责任公司

接受劳务276.2335.39委员会党校

北京京能信息技术有限公司采购商品190.46392.1

北京京能碳资产管理有限公司采购商品132.0868.83

北京京能建设装饰装修有限公司接受劳务124.44--

北京京能酒店管理有限公司接受劳务118.91133.21

北京科技高级技术学校接受劳务53.39--

内蒙古岱电房地产开发有限公司接受劳务42.43--

北京京能能源技术研究有限责任公司采购商品28.30102.06

北京市天创房地产开发有限公司接受劳务9.97--

北康秦皇岛健康养老有限公司接受劳务4.49--

北京京能清洁能源电力股份有限公司接受劳务4.22--

锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司接受劳务2.0648.97

北京能源集团有限责任公司接受劳务2.07--

北京京能新能源有限公司接受劳务0.34--

北京京西燃气热电有限公司接受劳务--3860.68

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司接受劳务--3636.13

北京京桥热电有限责任公司采购商品--982.64

深圳京能融资租赁有限公司接受劳务--510.00

北京京能融资租赁有限公司采购商品--460.17

北京京能科技有限公司采购商品--276.19

北京能工荟智机器人有限责任公司采购商品--268.35

北京京煤集团有限责任公司接受劳务--246.22

110北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联交易上期发生额关联方本期发生额内容（经重述）

京能电力涿州科技环保有限公司接受劳务--126.30京能（锡林郭勒）矿业有限公司采购商品--96.17

北京京能科技有限公司接受劳务--86.34

北京京煤集团总医院接受劳务--37.49

北京昊华能源股份有限公司接受劳务--30.31

北京京能氢源科技有限公司采购商品--18.68

北京鑫华源机械制造有限责任公司接受劳务--15.38

北京金泰之家宾馆有限公司接受劳务--10.01

北京京能热力发展有限公司接受劳务--8.19

北京京能招标集采中心有限责任公司采购商品--3.44

北京京西发电有限责任公司接受劳务--0.59

*出售商品、提供劳务

单位：万元关联交易关联方本期发生额上期发生额内容京热（乌兰察布）热力有限责任公司销售商品27445.8726655.67

京能大同热力有限公司销售商品12328.3011039.31

涿州市京热热力有限责任公司销售商品7883.148142.61

北京京能热力发展有限公司销售商品7293.997425.07

北京京西燃气热电有限公司提供劳务3827.553860.59

北京京能高安屯燃气热电有限责任公司提供劳务2536.102340.80

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司销售商品1343.35--

北京上庄燃气热电有限公司提供劳务1130.921134.59

北京京能未来燃气热电有限公司提供劳务1108.821087.72

京能服务管理有限公司销售商品184.74--京能（锡林郭勒）矿业有限公司销售商品142.1439.14

北京京西发电有限责任公司提供劳务123.81--

北京京能数字科技有限公司销售商品94.34--

北京节能技术监测中心销售商品46.40--

北京京能信息技术有限公司销售商品43.40--

内蒙古京能商都风力发电有限责任公司销售商品42.52--

京能电力涿州科技环保有限公司提供劳务8.981562.85

北京京能国际能源技术有限公司销售商品7.7463.99

乌拉特后旗源海新能源有限责任公司销售商品6.85--

桂林京能清洁能源有限公司销售商品5.71--

北京太阳宫燃气热电有限公司提供劳务--46.70

111北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联交易关联方本期发生额上期发生额内容京热（乌兰察布）热力有限责任公司提供劳务--39.27

内蒙古京能苏尼特风力发电有限公司销售商品--39.26

锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司销售商品--27.74

（2）关联租赁情况

*公司出租租赁资产本期确认的上期确认的承租方名称种类租赁收益租赁收益

大唐国际发电股份有限公司土地7142857.147142857.14

北京京煤集团有限责任公司房屋--1915057.90

北京节能技术监测中心房屋278798.57588000.00

大唐国际发电股份有限公司设备582524.27582524.27

京能电力涿州科技环保有限公司土地--550458.72

北京京能新能源有限公司运输工具--28800.00

*公司承租租赁资产本期应支付的上期应支付的租出租方名称种类租赁款项赁款项

京能服务管理有限公司土地100000.00100000.00

京能服务管理有限公司房屋12559108.0011888326.94

深圳京能融资租赁有限公司机器设备46400000.00136498930.07

北京京能融资租赁有限公司机器设备119159823.04349494784.30

北京京能科技有限公司房屋1675240.412761904.80

北京能源集团有限责任公司土地63700.00593461.09

北京能源集团有限责任公司房屋6676220.03--

青岛有住投资控股有限公司房屋316419.38--

内蒙古岱电房地产开发有限公司房屋424290.60--

锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司土地21057.80--

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

租赁资产出租方名称本期增加上期增加种类

北京京能融资租赁有限公司机器设备--39686806.99

北京能源集团有限责任公司房屋24841911.23--

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

112北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁资产出租方名称本期利息支出上期利息支出种类

深圳京能融资租赁有限公司机器设备28747114.467903511.34

北京京能融资租赁有限公司机器设备163455716.75111874964.90

北京京能科技有限公司房屋1130061.931206287.16

北京能源集团有限责任公司土地584403.67421290.72

北京能源集团有限责任公司房屋755305.89--

青岛有住投资控股有限公司房屋185484.40--

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保借款余额担保是否已经担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕

北京能源集团有限责任8462.222019-11-112031-11-06否公司

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

北京能源集团有限责任公司11280.002023-12-292026-12-28

北京能源集团有限责任公司10000.002024-01-292027-01-28

北京能源集团有限责任公司2984.002025-04-272028-04-26

北京能源集团有限责任公司10472.762025-09-292028-09-29

北京能源集团有限责任公司3000.002025-09-292028-09-29

北京能源集团有限责任公司20000.002021-12-152026-10-28

北京能源集团有限责任公司12800.002021-12-162026-10-28

北京能源集团有限责任公司9200.002022-03-112026-10-28

北京能源集团有限责任公司20000.002021-12-162026-10-28

北京能源集团有限责任公司20000.002021-12-152026-10-28

北京能源集团有限责任公司10000.002021-12-162026-10-28

（5）在集团财务公司的存贷情况项目名称关联方期末余额期初余额

货币资金--银行存款京能集团财务有限公司4357712913.323496052489.84

113北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司与京能集团财务有限公司签署《金融服务框架协议》，与其进行金融合作，合作内容包括:存款业务、发放贷款、转账结算服务、财务和融资顾问等其他金融服务。

本公司2025年度在京能集团财务有限公司取得存款利息收入8671382.85元，发生借款利息支出93717116.70元。

（6）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员8人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬774.55901.28

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

期末余额上年年末余额（经重述）项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京京能建设集团

预付账款4121573.46------有限公司京能服务管理有限

预付账款1884000.00------公司北京京能能源技术

预付账款350000.00------研究有限责任公司北京市天创房地产

预付账款5500.00------开发有限公司鄂尔多斯市昊华精

预付款项----124021114.03--煤有限责任公司鄂尔多斯市昊华红

预付款项----27820493.04--庆梁矿业有限公司宁夏红墩子煤业有

预付款项----9557411.32--限公司北京昊华鑫达商贸

预付款项----3777846.26--有限公司中国共产党北京能

预付款项源集团有限责任公----39600.00--司委员会党校北京京能招标集采

预付款项----178945.68--中心有限责任公司京热（乌兰察布）

应收账款203124554.63--204612459.67--热力有限责任公司涿州市京热热力有

应收账款22701578.97--22035825.84--限责任公司北京京能热力发展

应收账款20765301.03--20677374.16--有限公司

应收账款京能电力涿州科技17713899.00--17612453.81--

114北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额（经重述）项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备环保有限公司内蒙古伊泰京粤酸

应收账款刺沟矿业有限责任5063478.15------公司北京京西燃气热电

应收账款3695768.00--4009480.00--有限公司北京上庄燃气热电

应收账款3262629.14--3340000.00--有限公司京能服务管理有限

应收账款2032738.42--2038861.00--公司京能（锡林郭勒）

应收账款386527.38--422945.15--矿业有限公司内蒙古京能商都风

应收账款力发电有限责任公301020.00--224000.00--司北京京能信息技术

应收账款184000.00------有限公司北京能工荟智科技

应收账款110000.00------有限公司北京京能建设集团

应收账款63217.20------有限公司北京京能未来燃气

应收账款8155.32------热电有限公司北京京能新能源有

应收账款520.00------限公司京能大同热力有限

应收账款----737852.34--公司内蒙古京能苏尼特

应收账款----443648.11--风力发电有限公司锡林郭勒吉相华亚

应收账款风力发电有限责任----317840.40--公司北京能工荟智机器

应收账款----120000.00--人有限责任公司北京太阳宫燃气热

应收账款----14850.60--电有限公司内蒙古京能察右中

应收账款风力发电有限责任----4972.00--公司京热（乌兰察布）

应收票据68000000.00------热力有限责任公司内蒙古伊泰京粤酸

应收股利刺沟矿业有限责任158220000.00--216000000.00--公司华润电力（锡林郭应收股利22605948.80------

勒）有限公司

115北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额（经重述）项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收北京能源集团有限2361693.27------款责任公司

其他应收内蒙古岱电房地产74250.86------款开发有限公司

其他应收国电电力大同发电71641.39------款有限责任公司

其他应收北京京能招标集采41000.00--111000.00--款中心有限责任公司

其他应收北京市天创房地产52347.69--52347.69--款开发有限公司

其他非流长治市欣隆煤矸石19940000.0019940000.0019940000.0019940000.00动资产电厂有限公司

（2）应付关联方款项上年年末余额项目名称关联方期末余额（经重述）内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责

应付账款191145850.94260327685.76任公司

应付账款京能服务管理有限公司83949062.8348205275.14

应付账款北京昊华鑫达商贸有限公司81638524.8473749428.43

应付账款北京京能融资租赁有限公司60860759.828207506.25

应付账款宁夏红墩子煤业有限公司57900000.00--

应付账款北京京能信息技术有限公司44261684.3038544347.79

应付账款北京京能数字科技有限公司36449716.0539900343.28

应付账款北京京能建设集团有限公司31982245.4426276200.76

应付账款北京国际电气工程有限责任公司20219340.8318811096.18

应付账款北京京能地质工程有限公司16075802.2828425.00北京京能能源技术研究有限责任公

应付账款10935913.624581967.94司

应付账款青岛有住投资控股有限公司7680000.00--京热（乌兰察布）热力有限责任公

应付账款6730645.425984546.23司

应付账款北京京能碳资产管理有限公司3700781.082154626.78

应付账款北京京能科技有限公司2456126.451897190.48

应付账款鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司1734828.34--

应付账款北京金泰物业管理有限公司1629538.213192444.78

应付账款国电电力大同发电有限责任公司1237500.00--

应付账款北京京西晨光饭店有限责任公司922790.65727980.02

应付账款北京节能技术监测中心858551.32490000.00

应付账款北京能工荟智科技有限公司747810.001671174.00

应付账款北京京能建设装饰装修有限公司582437.00523337.00

116北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额项目名称关联方期末余额（经重述）

应付账款北京市热力工程设计有限责任公司478240.00--

应付账款北京京西发电有限责任公司382624.08--

京能远景领金智汇（北京）科技有

应付账款52876.79990.00限公司

应付账款北京智慧互联能源有限公司23000.0223000.02

应付账款北京金泰国际会展有限公司22421.78--

应付账款深圳京能融资租赁有限公司--1015462.51鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公

应付账款--9805220.49司

应付账款北京京能分布式能源技术有限公司--400095.33北京京能招标集采中心有限责任公

应付账款--176855.21司

应付账款北京鑫华源机械制造有限责任公司--169810.00

合同负债京能大同热力有限公司26564751.3829707489.00

其他应付款北京能源集团有限责任公司5400050.0050.00

其他应付款京能服务管理有限公司1921738.58340524.86北京京能招标集采中心有限责任公

其他应付款536000.00110000.00司

其他应付款北京京能信息技术有限公司86300.00557550.00

其他应付款国电电力大同发电有限责任公司85001.9126256.56

其他应付款京能电力涿州科技环保有限公司19600.0020150.00

其他应付款华能北京热电有限责任公司13360.5226256.56

其他应付款北京京能科技有限公司400.00400.00北京京能能源技术研究有限责任公

其他应付款200.00150.00司内蒙古大唐国际托克托第二发电有

其他应付款100.00100.00限责任公司

其他应付款华润电力（锡林郭勒）有限公司30.0060.00

其他应付款北京金泰物业管理有限公司--233395.77

其他应付款内蒙古京科发电有限公司--127.00

短期借款京能集团财务有限公司7082376583.333195000000.00

长期借款京能集团财务有限公司1063046287.491340500000.00

长期借款北京能源集团有限责任公司377367600.00--

租赁负债北京京能融资租赁有限公司1864167958.721118028112.49

租赁负债深圳京能融资租赁有限公司227200000.00229600000.00

租赁负债北京京能科技有限公司26954454.9331348202.52

租赁负债北京能源集团有限责任公司25763418.34--长期应付款

北京京能融资租赁有限公司5026375691.954882857024.12（含一年内）长期应付款

深圳京能融资租赁有限公司962464488.06896393189.34（含一年内）

117北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额项目名称关联方期末余额（经重述）长期应付款

北京能源集团有限责任公司920257949.99940667027.79（含一年内）

应付股利霍州煤电集团有限责任公司66740554.2066740554.20

应付股利北京国际电气工程有限责任公司10556037.1210556037.12

应付股利华润电力投资有限公司--39642218.13

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

购建长期资产承诺357048.34684441.55

对外投资承诺16000.0042850.50

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项本公司拟基于2025年末股权登记日登记的总股本6694621015股为基数分配2025度利润。拟向全体股东每10股派发现金红利1.70元（含税）分配2025年度利润，

2025年度公司利润分配总金额为1138085572.55元。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末数期初数票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票23000000.00--23000000.0041900000.00--41900000.00

合计23000000.00--23000000.0041900000.00--41900000.00

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）73715989.5082490562.03

1至2年21615996.0061700000.00

2至3年--26000000.00

3年以上80000.0080000.00

118北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计95411985.50170270562.03

减：坏账准备80000.0080000.00

合计95331985.50170190562.03

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例（%）金额失率（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备95411985.50100.0080000.000.0895331985.50

其中：

普通债权组合86792.450.0980000.0092.176792.45

低风险优质客户组合8832036.979.26----8832036.97

关联方组合86493156.0890.65----86493156.08

合计95411985.50100.0080000.000.0895331985.50

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例（%）金额用损失率（%）

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备170270562.03100.0080000.000.05170190562.03

其中：

普通债权组合10366887.946.0980000.000.7710286887.94

低风险优质客户组合9245174.095.43----9245174.09

关联方组合150658500.0088.48----150658500.00

合计170270562.03100.0080000.000.05170190562.03按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：普通债权组合期末余额上年年末余额预期信用坏账准预期信用

账面余额坏账准备%账面余额损失率（）备损失率（%）

1年以内6792.45----10286887.94----

3年以上80000.0080000.00100.0080000.0080000.00100.00

合计86792.4580000.0092.1710366887.9480000.000.77

119北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额80000.00

期末余额80000.00

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款合

单位名称账面余额%坏账准备计的比例（）

河北涿州京源热电有限责任公司68630700.0071.93--

其他16747409.6817.55--

合计85378109.6889.48--

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利278902402.38475911664.74

其他应收款746433338.04794649002.01

合计1025335740.421270560666.75

（1）应收利息

*应收利息分类项目期末余额上年年末余额

对外借出利息6386408.846386408.84

小计6386408.846386408.84

减：坏账准备6386408.846386408.84

合计----

*重要逾期利息是否发生减

借款单位期末余额逾期时间（月）逾期原因值及其判断依据

长治市欣隆煤矸石电厂有限6386408.842015年911预计无法收月日无力偿还公司回

（2）应收股利项目期末余额上年年末余额

内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司158220000.00216000000.00

120北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额京能（赤峰）能源发展有限公司56160584.2456160584.24

内蒙古京能能源开发有限责任公司36941955.05--

华润电力（锡林郭勒）有限公司22605948.80--

湖北京能京堰新能源有限公司4973914.298612167.47

内蒙古京能盛乐热电有限公司--98160069.09京能（锡林郭勒）发电有限公司--92498508.98

宁夏京能宁东新能源有限公司--4480334.96

小计278902402.38475911664.74

减：坏账准备----

合计278902402.38475911664.74

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内28585545.72794275466.16

1至2年717836792.32334335.85

2至3年11000.00--

3年以上--39200.00

小计746433338.04794649002.01

减：坏账准备----

合计746433338.04794649002.01

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备746433338.04----746433338.04

其中：

普通债权组合2403678.76----2403678.76

低风险优质客户组合50000.00----50000.00

关联方组合743979659.28----743979659.28

合计746433338.04----746433338.04

121北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备794649002.01----794649002.01

其中：

普通债权组合623935.85----623935.85

低风险优质客户组合310000.00----310000.00

关联方组合793715066.16----793715066.16

合计794649002.01----794649002.01

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额额合计期末余额数的比例（%）

山西漳山发电有限责关联方往382756059.021年内、1-2年51.28--任公司来款

河南京能滑州热电有关联方往337236636.811年内、1-2年45.18--限责任公司来款京能冀北新能源（唐关联方往15695297.641-2年2.10--山）有限公司来款

内蒙古京康新能源有关联方往5858331.151-2年0.78--限公司来款

北京能源集团有限责关联方往2361693.271年内0.32--任公司来款

合计——743908017.89——99.66——

122北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

关联方往来款743979659.28--743979659.28793715066.16--793715066.16

保证金、押金2393840.91--2393840.91921200.00--921200.00

其他款项59837.85--59837.8512735.85--12735.85

合计746433338.04--746433338.04794649002.01--794649002.01

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资20748710110.63--20748710110.6319044163455.93--19044163455.93

对合营企业投资13895753979.2329762107.9313865991871.3012500243071.6129762107.9312470480963.68

合计34644464089.8629762107.9334614701981.9331544406527.5429762107.9331514644419.61

123北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）期初计提减其追加投资减少投资价值）余额余额值准备他

山西漳山发电有限责任公司1679677314.20----------1679677314.20--

内蒙古京宁热电有限责任公司1499944795.89----------1499944795.89--

内蒙古京能盛乐热电有限公司1419389854.11----------1419389854.11--

内蒙古京隆发电有限责任公司1381113840.17----------1381113840.17--京能（锡林郭勒）发电有限公司1341615112.86----------1341615112.86--

内蒙古岱海发电有限责任公司1094486717.58----------1094486717.58--

内蒙古京泰发电有限责任公司953079040.00----------953079040.00--

京能秦皇岛热电有限公司800586476.43----------800586476.43--

河北涿州京源热电有限责任公司745080000.00--240000000.00------985080000.00--

河南京能滑州热电有限责任公司692018939.02----------692018939.02--

山西京能吕临发电有限公司653867180.00----------653867180.00--

京能十堰热电有限公司638284448.01----------638284448.01--

宁夏京能宁东发电有限责任公司585259860.00----------585259860.00--

内蒙古京能岱海新能源有限公司536178500.00--1061838000.00------1598016500.00--

内蒙古京能双欣发电有限公司531451796.43----------531451796.43--

内蒙古京能康巴什热电有限公司464234627.22----------464234627.22--

内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司396085846.27----------396085846.27--京能（赤峰）能源发展有限公司392153320.00----------392153320.00--

124北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）期初计提减其追加投资减少投资价值）余额余额值准备他

山西京玉发电有限责任公司306367780.00----------306367780.00--

山西京同热电有限公司225000000.00----------225000000.00--

山西京能售电有限责任公司201000000.00----------201000000.00--

内蒙古京能能源开发有限责任公司200000000.00----------200000000.00--

河南通源热力有限公司150863575.00----------150863575.00--

江西宜春京能热电有限责任公司150240434.36--30948300.00------181188734.36--

山西京武新能源有限公司135260000.00----135260000.00--------

宁夏京能宁东新能源有限公司128190000.00----------128190000.00--

内蒙古京能能源服务有限公司120000000.00----------120000000.00--

内蒙古京荣新能源有限公司117019520.00----------117019520.00--

北京京能电力燃料有限公司113436705.28----------113436705.28--

湖北京能京堰新能源有限公司103250000.00----103250000.00-------

内蒙古京能检修工程管理有限公司74078216.85----------74078216.85--

内蒙古京能准旗新能源有限公司60000000.00----------60000000.00--

河南省京能储能科技有限责任公司34000000.00--1540000.00------35540000.00--

二连浩特京能新能源有限公司32720000.00----------32720000.00--

京能冀北新能源（唐山）有限公司21054640.00----------21054640.00--

京能酒泉新能源有限公司20000000.00----------20000000.00--

青岛京能智汇综合能源有限公司18000000.00----------18000000.00--

125北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）期初计提减其追加投资减少投资价值）余额余额值准备他

鄂尔多斯市京能新能源科技有限公司10000000.00----10000000.00-------京骐（玉门）新能源有限公司5900000.00----------5900000.00--

京能玉门新能源有限公司5856000.00----------5856000.00--

京能锡林郭勒能源有限公司581149084.65----------581149084.65--

京能查干淖尔（锡林郭勒）新能源有限公司200000000.00--104727600.00------304727600.00--

内蒙古京能察右后旗新能源有限公司125000000.00--393500000.00------518500000.00--

内蒙古京康新能源有限公司30000000.00--71462000.00------101462000.00--

北京京能电力新能源有限公司41204831.60--25358000.00------66562831.60--京能（锡林郭勒）可再生能源发展有限公司20000000.00--20000000.00------40000000.00--

北京京能大成新能源有限公司9840000.00----------9840000.00--

京能智汇（锡林郭勒）新能源有限公司225000.00----------225000.00--

京能东风（十堰）能源发展有限公司----3682754.70------3682754.70--

合计19044163455.93--1953056654.70248510000.00----20748710110.63--

126北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动其他综被投资单位期初余额计提减值准备期期末余额减值准备期减少权益法下确认合其他权益变宣告发放现金股末余额

追加/新增投资减值其他初余额投资的投资损益收益调动利或利润准备整

内蒙古伊泰京粤酸刺沟3096949462.17------378648724.24--36131609.53316440000.00----3195289795.94--矿业有限责任公司

华能北京热电有限责任2204862759.10------41668152.10----182271755.18----2064259156.02--公司

京能集团财务有限公司1520291405.69--1000000000.00--118483192.78----104762829.96----2534011768.51--

内蒙古大唐国际托克托1449990554.08------317865775.21--704892.20201620640.55----1566940580.94--发电有限责任公司

内蒙古上都发电有限责1025687591.65------70155880.10---40242.53------1095803229.22--任公司

内蒙古蒙达发电有限责667855023.75------33632736.44--301429.991098630.29----700690559.89--任公司

华润电力（锡林郭勒）609953178.75------52064116.02---276998.9022605948.80----639134347.07有限公司--

内蒙古大唐国际托克托561387953.50------104822889.94----106128860.36----560081983.08第二发电有限责任公司--

国能三河发电有限责任533694327.16------13634504.12----------5.28--公司

内蒙古上都第二发电有329145685.05-------26349099.35--285013.61------303081599.31--限责任公司

国电电力大同发电有限228331400.76------42337646.57--2418087.02------273087134.35--责任公司

内蒙古京达发电有限责182331622.02------28729841.85---778578.18------210282885.69--任公司

中煤京能秦皇岛能源开60000000.00--116000000.00--------------1.00--发有限责任公司

长治市欣隆煤矸石电厂29762107.9329762107.93----------------2907.93有限公司

合计12500243071.6129762107.931116000000.00--1175694360.02--38745212.74934928665.14----13895753979.2329762107.93

127北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务112609901.136701411.8676666350.401225687.16

其他业务199054052.69182009017.03158850180.03216532685.80

合计311663953.82188710428.89235516530.43217758372.96

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

售电业务----8999563.99464423.04

电力服务112609901.136701411.8667666786.41761264.12

小计112609901.136701411.8676666350.401225687.16

其他业务：199054052.69182009017.03158850180.03216532685.80

合计311663953.82188710428.89235516530.43217758372.96

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华北网地区112609901.136701411.8676666350.401225687.16

小计112609901.136701411.8676666350.401225687.16

128北京京能电力股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）主营业务收入按商品转让时间划分本期发生额项目售电业务售热业务电力服务

在某一时点确认----112609901.13

合计----112609901.13

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1175694360.021147769883.79

成本法核算的长期股权投资收益710136439.43379383808.30

委托贷款收益94912004.63135860149.27

处置长期股权投资产生的投资收益-5116824.63-9185404.09

其他权益工具投资持有期间的投资收益1999827.68--

合计1977625807.131653828437.27

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-8524077.98销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公43904174.15司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回32630632.72

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当1503190.90期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23885868.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

非经常性损益总额45628050.87

减：非经常性损益的所得税影响数12718504.87

非经常性损益净额32909546.00

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）17709444.32

归属于公司普通股股东的非经常性损益15200101.68

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