关于因同一控制下企业合并追溯调整2023年度财务报表数

据的专项说明

一、同一控制下企业合并及追溯调整财务报表的情况

2025年度，北京京能电力股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）

以现金99198400.00元购买京能东风（十堰）能源发展有限公司100%股权，本公司于2025年12月支付了上述100%的购买价款并且完成被合并方的工商变更，本公司于2025年12月取得被合并方的控制权，合并日确定为2025年

12月31日。

由于合并前后合并双方均受北京能源集团有限责任公司控制且该控制并非暂时性，故本次合并为同一控制下的企业合并。有鉴于此，且根据本公司本次向特定对象发行证券的需要，本公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2023年度财务报表数据。（2024年度的追溯调整已经2025年度审计报告披露）

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的

损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。二、追溯调整事项对2023年度合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整，公司相应对2023年度合并财务报表进行了追溯调整，主要财务数据的影响如下：

（一）对2023年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：

单位：元项目2023年12月31日2023年12月31日重述影响金额追溯调整前经重述

流动资产：

货币资金4655255732.204858729100.37203473368.17

应收票据53253176.7261353176.728100000.00

应收账款5215656872.565194856678.45-20800194.11

预付款项1149788835.351149908886.46120051.11

其他应收款438223990.50441231169.233007178.73

其中：应收利息

应收股利370165458.56370165458.56

存货1389434911.681389868519.46433607.78

其他流动资产493696349.90525480714.4131784364.51

流动资产合计13395309868.9113621428245.10226118376.19

非流动资产：

长期股权投资12912236438.5112912236438.51

其他权益工具投资526468700.00526468700.00

固定资产56808980444.6656874854773.9065874329.24

在建工程4072470897.864416379426.23343908528.37

使用权资产1665667986.521665667986.52

无形资产2321731904.632321799995.5268090.89

开发支出124809682.63124809682.63

商誉7418319.207418319.20

长期待摊费用321950542.66321950542.66

递延所得税资产43189125.3543189125.35

其他非流动资产3094647456.583094989426.56341969.98

非流动资产合计81899571498.6082309764417.08410192918.48

资产总计95294881367.5195931192662.18636311294.67

流动负债：

短期借款9752679254.699752679254.69

应付票据1066170591.571066170591.57

应付账款6723585476.516802315261.7278729785.21

预收款项157252.16157252.16

合同负债150630418.60269073892.16118443473.56

应付职工薪酬166816314.33168398094.001581779.67项目2023年12月31日2023年12月31日重述影响金额

应交税费206720862.91213453736.546732873.63

其他应付款439073293.36455265570.7816192277.42

其中：应付利息

应付股利34604190.0734604190.07

一年内到期的非流动负债4443850304.134443850304.13

其他流动负债974266161.12989026073.7414759912.62

流动负债合计23923949929.3824160390031.49236440102.11

非流动负债：

长期借款28776324126.5828776324126.58

应付债券1500000000.001500000000.00

租赁负债1845942410.071845942410.07

长期应付款4665460370.395087863951.55422403581.16

长期应付职工薪酬124450000.00125838467.001388467.00

预计负债95730733.0095730733.00

递延收益306641972.81306641972.81

递延所得税负债53531080.8353531080.83

非流动负债合计37368080693.6837791872741.84423792048.16

负债合计61292030623.0661952262773.33660232150.27

股东权益：

股本6694621015.006694621015.00

其他权益工具6500000000.006500000000.00

其中：优先股

永续债6500000000.006500000000.00

资本公积8875143417.828974441265.4299297847.60

减：库存股

其他综合收益89321944.7889321944.78

专项储备3364937.363364937.36

盈余公积5136990545.875136990545.87

未分配利润780087594.24656868891.04-123218703.20

归属于母公司股东权益合计28079529455.0728055608599.47-23920855.60

少数股东权益5923321289.385923321289.38

股东权益合计34002850744.4533978929888.85-23920855.60

负债和股东权益总计95294881367.5195931192662.18636311294.67

（二）对2023年度合并利润表项目的影响如下：

单位：元项目2023年度2023年度重述影响金额追溯调整前经重述

一、营业总收入33253466332.6833302405558.8348939226.15

其中：营业收入33253466332.6833302405558.8348939226.15

二、营业总成本32758699954.2132880990996.58122291042.37项目2023年度2023年度重述影响金额

其中：营业成本30000805264.1230077505205.8676699941.74

税金及附加269866419.98273941987.244075567.26

销售费用9947086.879947086.87

管理费用1037688360.471080097722.8742409362.40

研发费用95973293.3195973293.31

财务费用1344419529.461343525700.43-893829.03

其中：利息费用1366149111.331366149111.33

利息收入33627331.5534584868.85957537.30

加：其他收益97334771.2897795733.43460962.15

投资收益（损失以“－”号填列）1115927182.861115927182.86

其中：对联营企业和合营企业的

1105761724.301105761724.30

投资收益信用减值损失（损失以“-”号填-6062743.26-3858870.272203872.99

列）资产减值损失（损失以“-”号填-518392771.49-518392771.49

列）资产处置收益（损失以“－”号填

372968.39372968.39

列）三、营业利润（亏损以“－”号填

1183945786.251113258805.17-70686981.08

列）

加：营业外收入197443771.31309716706.77112272935.46

减：营业外支出112429995.33112429995.33四、利润总额（亏损总额以“－”

1268959562.231310545516.6141585954.38号填列）

减：所得税费用177569368.19177569368.19五、净利润（净亏损以“－”号填

1091390194.041132976148.4241585954.38

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

1091390194.041132976148.4241585954.38号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

881331682.27922917636.6541585954.38（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

210058511.77210058511.77

填列）

六、其他综合收益的税后净额-13196267.42-13196267.42

（一）归属母公司所有者的其他

-13196267.42-13196267.42综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

-13196267.42-13196267.42合收益项目2023年度2023年度重述影响金额

（1）重新计量设定受益计划变

-3950000.00-3950000.00动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价

-9246267.42-9246267.42值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1078193926.621119779881.0041585954.38

（一）归属于母公司所有者的综

868135414.85909721369.2341585954.38

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

210058511.77210058511.77

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.110.11

（二）稀释每股收益(元/股)0.110.11

（三）对2023年度合并现金流量表项目的影响如下:

单位：元项目2023年度2023年度重述影响金额追溯调整前经重述

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金36600796907.5736602863198.192066290.62

收到的税费返还198352098.86214614508.1416262409.28

收到其他与经营活动有关的845408216.98945466342.55100058125.57现金项目2023年度2023年度重述影响金额

经营活动现金流入小计37644557223.4137762944048.88118386825.47

购买商品、接受劳务支付的现金30028247888.9130023349874.37-4898014.54

支付给职工及为职工支付的现金2080351735.942205717251.85125365515.91

支付的各项税费1218648295.651236952267.1518303971.50

支付其他与经营活动有关的现金510900457.40512082769.391182311.99

经营活动现金流出小计33838148377.9033978102162.76139953784.86

经营活动产生的现金流量净额3806408845.513784841886.12-21566959.39

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金1251645855.961251645855.96

处置固定资产、无形资产和其他

3445068.4933580168.4930135100.00

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21646084.65161473684.65139827600.00

投资活动现金流入小计1276737009.101446699709.10169962700.00

购建固定资产、无形资产和其他

7278096163.777415417245.97137321082.20

长期资产支付的现金

投资支付的现金187220000.00187220000.00取得子公司及其他营业单位支付

1995446.431995446.43

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50983434.8051025942.0342507.23

投资活动现金流出小计7518295045.007655658634.43137363589.43

投资活动产生的现金流量净额-6241558035.90-6208958925.3332599110.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4755931492.004755931492.00

其中：子公司吸收少数股东投资

253600000.00253600000.00

收到的现金

取得借款收到的现金24582220297.2424582220297.24

收到其他与筹资活动有关的现金508718462.87508718462.87

筹资活动现金流入小计29846870252.1129846870252.11

偿还债务支付的现金23389375121.1923389375121.19

分配股利、利润或偿付利息支付

2871173207.262871173207.26

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

288968598.19288968598.19

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金785382678.98785382678.98

筹资活动现金流出小计27045931007.4327045931007.43

筹资活动产生的现金流量净额2800939244.682800939244.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额365790054.29376822205.4711032151.18

加：期初现金及现金等价物余额4045623172.114238064389.10192441216.99

六、期末现金及现金等价物余额4411413226.404614886594.57203473368.17三、公司已履行的程序公司第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于因同一控制下企业合并追溯调整2023年度财务报表数据的专项说明的议案》。董事会认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合《企业会计准则》等

的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

公司独立董事专门会议2026年第三次会议审议通过了《关于因同一控制下企业合并追溯调整2023年度财务报表数据的专项说明的议案》。独立董事认为：

公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

公司第八届董事会审计与法律风险管理委员会第三次会议审阅了《关于因同一控制下企业合并追溯调整2023年度财务报表数据的专项说明》，认为：公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

北京京能电力股份有限公司董事会

二〇二六年七月十七日