中化装备科技（青岛）股份有限公司_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告

3-1本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的

财务报告和审计报告

序号文件名称页码

1益阳橡胶塑料机械集团有限公司最近两年及一期的模拟审计报告3-1-1

2蓝星（北京）化工机械有限公司最近两年及一期的审计报告3-1-122益阳橡胶塑料机械集团有限公司

模拟审计报告

天职业字[2025]39537号

目录模拟审计报告1

2023年1月1日至2025年8月31日模拟财务报表5

2023年1月1日至2025年8月31日模拟财务报表附注19

3-1-1模拟审计报告

天职业字[2025]39537号

益阳橡胶塑料机械集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了益阳橡胶塑料机械集团有限公司（以下简称“益阳橡机”或“公司”）模拟财务报表，按照模拟财务报表附注二所述的编制基础和企业会计准则的规定编制模拟财务报表，包括2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的模拟合并及母公司资产负债表，2025年度1-8月、2024年度、2023年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制基础和企业会计准则的规定编制，公允反映了益阳橡机2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司模拟财务状况以及2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并及母公司模拟经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。模拟审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益阳橡机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

3-1-2模拟审计报告（续）

天职业字[2025]39537号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

收入确认1、了解、评估并测试管理层针对收入确认的关键内部控制的设计及运行的有效性；

益阳橡机主要业务为密炼机、硫化机、挤出机

和平板硫化机等设备及备件等，主要以商品销售为2、从销售合同中选取样本进行检查，识别与收入确主，如财务报表附注营业收入所述，益阳橡机2023认相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否年度合并后实现营业收入46488.73万元，2024年符合企业会计准则的要求；

度合并后实现营业收入78916.69万元，2025年度

3、对收入执行实质性分析程序，按不同业务类型分

1-8月份合并后实现营业收入50140.15万元，对财

析其波动趋势是否符合行业及公司业务发展的实际务报表具有重要性。

情况；

营业收入是益阳橡机关键绩效指标之一，且对

4、执行截止性测试，选取资产负债表日前后的销售

财务报表具有重要性，可能存在管理层为了达到特记录样本进行截止测试，核对客户签收记录及其他定业绩目标或期望而操纵营业收入的风险，因此我支持性文件，检查收入是否计入正确的会计期间；

们将收入确认作为关键审计事项。

5、结合应收账款对营业收入实施函证程序，选取主

要客户函证销售金额，并检查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性。

6、执行细节测试，核查收入真实性及确认时点准确性。

四、管理层和治理层对模拟财务报表的责任管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础和企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估益阳橡机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督益阳橡机的财务报告过程。

3-1-3模拟审计报告（续）

天职业字[2025]39537号

五、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益阳橡机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益阳橡机不能持续经营。

（5）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就益阳橡机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

六、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供益阳橡机重大资产重组之目的使用，不得用作其他任何用途。

3-1-4模拟审计报告（续）

天职业字[2025]39537号

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

二○二五年十二月十六日

中国注册会计师：

3-1-5益阳橡胶塑料机械集团有限公司

2023年1月1日至2025年8月31日

模拟财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

益阳橡胶塑料机械集团有限公司（以下简称“益阳橡机”或“本公司”）于2000年成立，前身为益阳橡胶机械厂，1999年7月3日，湖南省人民政府办公厅下发湘政办函[1999]80号《关于同意益阳橡胶机械厂建立现代企业制度实施方案的批复》，同意益阳橡胶机械厂改组为益阳橡胶塑料机械集团有限公司，改制后公司的性质为国有独资公司，湖南省政府授权湖南省石油化学工业局为投资主体，注资额为人民币5000万元，益阳橡机由湖南省石油化学工业局

100%持股。

2003年1月27日，国家经济贸易委员会核发了国政贸企改[2003]110号《关于同意益阳橡胶塑料机械集团有限公司和桂林橡胶机械厂划转中国昊华化工（集团）总公司管理的批复》，同意益阳橡机和桂林橡胶机械厂自2002年1月1日起无偿划转中国昊华化工（集团）总公司（以下简称“中国昊华”）管理。2003年11月13日，国务院国资委出具国资产函[2003]353号《关于益阳橡胶塑料机械集团有限公司资产划转问题的批复》，同意自2002年1月1日起，将益阳橡机的资产划转中国昊华管理。益阳橡机股东由湖南省石油化学工业厅变更为中国昊华。

2007年5月31日，中国昊华下发了中昊财发[2007]177号《关于将借款转为投资的批复》，

同意以2007年1月1日为基准日，将提供给益阳橡机的借款3500万元转为益阳橡机的注册资本。本次变更完成之后，益阳橡机注册资本为8500万元，实收资本为8500万元，中国昊华持股100%。

2008年2月29日，根据中国化工集团有限公司(以下简称“中国化工”)《关于集团公司业务板块重组的专题会议纪要》，益阳橡机由中国化工装备有限公司（以下简称“装备公司”）负责归口管理。2008年3月7日，中国昊华、中国化工出具《关于管理关系变更的通知》，将益阳橡机100%股权划入装备公司。益阳橡机股东由中国昊华变更为装备公司。

益阳橡机统一社会信用代码为 91430900187082009Q，法定代表人为王志飞，注册地为湖南省益阳市，总部地址为益阳高新区东部产业园如舟路78号。

（二）公司主要经营活动

本公司所属行业为：专用设备制造业

3-1-20经营范围：橡塑机械及机械制造；环保设备制造、技术开发、转让、咨询服务；设备安装调试；机电产品船舶、成套设备及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、

机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务。

（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者为本公司执行董事，批准报出日为2025年12月16日。

（四）本公司营业期限本公司营业期限为2000年7月17日至无固定期限。

二、模拟财务报表的编制基础

（一）编制基础

1.2025年8月1日，益阳橡机与株式会社神户制钢所（以下简称“神户制钢”）、益阳橡机之子公司益阳益神橡胶机械有限公司（以下简称“益神橡机”）、神钢商事株式会社签订《关于益阳益神橡胶机械有限公司的减资协议》（以下简称“减资协议”），神户制钢以2024年12月31日为基准日通过定向减资方式从益神橡机退股，股权退出对价为2134.39万元（不含过渡期损益）。根据减资协议约定，益神橡机应在交割日后，按照原章程约定按减资前的持股比例向神户制钢分配益神橡机2025年1月1日至2025年8月31日的利润。2025年11月，益神橡机已向神户制钢支付股权退出对价款及分红款。

2.为提升注入上市公司的资产质量，根据中国中化控股有限责任公司2025年6月18日下

发的《关于同意益阳橡机无偿划转部分非经营性固定资产的批复》（办函[2025]42号）决议，益阳橡机部分房产、土地以2025年4月30日作为基准日进行无偿划转，由中国化工装备有限公司全资子公司桂林橡胶机械有限公司作为承接平台。

为反映上述事项对本公司财务状况和经营成果等产生的影响，本公司假设上述减资、过渡期利润分配、无偿划转事项已于2025年8月31日完成。

（二）持续经营

本公司对报告期末起至少12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3-1-21四、重要会计政策及会计估计

（一）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本财务报告的会计期间为2023年1月1日至2025年8月31日。

（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（四）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

3-1-22处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（五）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

3-1-23本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关

事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

模拟合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照附注二所述的编制基础和企业会计准则的规定编制。

（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（七）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价

3-1-24值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（九）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

3-1-25（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

3-1-26金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

3-1-27对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

3-1-28（十）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予转回，转回的金额计入当期损益。

（十一）长期股权投资

3-1-291.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务

3-1-30的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十二）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧（单独计价入账的土地除外）。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-400-52.5-20

机器设备年限平均法3-200-55-32.33

运输工具年限平均法3-100-510-33.33

电子设备年限平均法3-100-510-33.33

3-1-313.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十三）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十五）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

3-1-321.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理

（十六）无形资产

本公司无形资产包括软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）软件受益期非专利技术受益期

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

3-1-33以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

的支出能够可靠地计量法。

（1）本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

*开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（十七）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、

终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低

3-1-34于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3-1-353.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.设定受益计划

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十一）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（二十二）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）收入

3-1-361.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企

3-1-37业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十四）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3-1-385.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十六）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准

则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

3-1-39本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融

资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（二十七）公允价值计量

1.公司以公允价值计量相关资产或负债，应当采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术。公司使用估值技术的目的，是为了估计在计量日当前市场条件下，市场参与者在有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。

2.公司以公允价值计量相关资产或负债，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司应当使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。公司使用多种估值技术计量公允价值的，应当考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

3.公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更，但变更估值技术或其应用能使

计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况除外，包括但不限于下列情况：

（1）出现新的市场。

（2）可以取得新的信息。

（3）无法再取得以前使用的信息。

（4）改进了估值技术。

（5）市场状况发生变化。

公司变更估值技术或其应用的，应当作为会计估计变更。

4.公司应当将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

3-1-40第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由

对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司应当在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。

5.公司以公允价值计量负债，应当假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该

负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。

6.公司以公允价值计量自身权益工具，应当假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市

场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

五、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值13、9、5税；部分业务按简易方式征收增值税，不抵扣进项税额城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税按应纳税所得额计缴15

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司于 2020 年 12月 3日，通过高新技术企业资格认定，取得编号为 GR202043003592

的高新企业证书，企业所得税税率为15%，有效期三年；本公司于2023年12月8日，通过高新技术企业资格认定，取得编号为 GR202343005929 的高新企业证书，企业所得税税率为 15%，有效期三年。

2.本公司之子公司益神橡机于2020年12月3日，通过高新技术企业资格认定，取得编号

为 GR202043003181的高新企业证书，企业所得税税率为 15%，有效期三年；于 2023年 12月 8日，通过高新技术企业资格认定，取得编号为 GR202343005025 的高新企业证书，企业所得税税率为15%，有效期三年。

3.根据财政部《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023

年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣

进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受上述政策优惠。

六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

3-1-41（1）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）相关规定。本会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）相关规定。对本公司财务报表影响如下：

受影响的报表项目2023年度

营业成本3117475.39

销售费用-3117475.39

（二）会计估计的变更本公司无会计估计变更情况。

（三）前期会计差错更正本公司无前期会计差错更正情况。

七、模拟合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

库存现金825.33766.06

银行存款133173628.83120276545.14144000991.48

其他货币资金2807078.546511612.02

合计133173628.83123084449.01150513369.56

受限制的货币资金明细如下：

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票保证金2520210.774040738.13

保函保证金286867.772470873.89

合计2807078.546511612.02

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票92009840.01160901886.0891650366.62

商业承兑汇票574247.00127933.1213819029.02

3-1-42项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

财务公司承兑汇票221835.252456287.27

合计92584087.01161251654.45107925682.91

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年8月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票81040942.29财务公司承兑汇票

合计81040942.29

2024年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票121554966.08

财务公司承兑汇票227500.00

合计121782466.08

2023年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票71801299.17财务公司承兑汇票

合计71801299.17

3.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备92599840.01100.0015753.000.0292584087.01

其中：银行承兑汇票92009840.0199.3692009840.01财务公司承兑汇票

商业承兑汇票590000.000.6415753.002.67574247.00

合计92599840.01100.0015753.00——92584087.01

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

3-1-43金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备161260586.08100.008931.630.01161251654.45

其中：银行承兑汇票160901886.0899.78160901886.08

财务公司承兑汇票227500.000.145664.752.49221835.25

商业承兑汇票131200.000.083266.882.49127933.12

合计161260586.08100.008931.63——161251654.45

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备108288391.86100.00362708.950.33107925682.91

其中：银行承兑汇票91650366.6284.6491650366.62

财务公司承兑汇票2511027.672.3154740.402.182456287.27

商业承兑汇票14126997.5713.05307968.552.1813819029.02

合计108288391.86100.00362708.95——107925682.91

4.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票3266.8812486.1215753.00

财务公司承兑汇票5664.75-5664.75

合计8931.636821.3715753.00

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票307968.55-304701.673266.88

财务公司承兑汇票54740.40-49075.655664.75

合计362708.95-353777.328931.63

2023年度：

3-1-44本期变动金额

类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票307968.55307968.55

财务公司承兑汇票6502.6748237.7354740.40

合计6502.67356206.28362708.95

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内105411660.7244918042.6781276502.53

1-2年（含2年）18300406.7828380850.8030608458.85

2-3年（含3年）21901260.5121764115.5142129714.03

3-4年（含4年）15356660.7629916334.9010661874.36

4-5年（含5年）22559854.0310273200.244514674.62

5年以上57853839.0550033053.1248691921.55

合计241383681.85185285597.24217883145.94

2.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备12256147.935.0812256147.93100.00

按组合计提坏账准备229127533.9294.9264646714.6328.21164480819.29

其中：按信用风险特征组合计

229127533.9294.9264646714.6328.21164480819.29

提坏账准备的应收账款

合计241383681.85100.0076902862.56——164480819.29

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备12199957.926.5812199957.92100.00

按组合计提坏账准备173085639.3293.4256751197.0432.79116334442.28

其中：按信用风险特征组合计

173085639.3293.4256751197.0432.79116334442.28

提坏账准备的应收账款

3-1-452024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计185285597.24100.0068951154.96——116334442.28

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备9364760.004.308364760.0089.321000000.00

按组合计提坏账准备208518385.9495.7054443411.0726.11154074974.87

其中：按信用风险特征组合计

208518385.9495.7054443411.0726.11154074974.87

提坏账准备的应收账款

合计217883145.94100.0062808171.07——155074974.87

按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款12256147.9312256147.93100.00预计无法收回

合计12256147.9312256147.93----

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款12199957.9212199957.92100.00预计无法收回

合计12199957.9212199957.92----

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款9364760.008364760.0089.32预计部分无法收回

合计9364760.008364760.00----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合名称2025年8月31日

3-1-46应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内105227660.712765519.742.63

1-2年16810626.16618198.023.68

2-3年19118260.511864030.409.75

3-4年14956660.762623398.3017.54

4-5年21764854.035526096.4325.39

5年以上51249471.7551249471.74100.00

合计229127533.9264646714.63--

接上表：

2024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内43855315.151024889.002.34

1-2年25135850.801036048.334.12

2-3年21364115.511523565.617.13

3-4年29121334.903896434.6113.38

4-5年5403192.371064428.9019.70

5年以上48205830.5948205830.59100.00

合计173085639.3256751197.04--

接上表：

2023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内74441502.53441511.520.59

1-2年30208458.85802012.662.65

2-3年41330954.032666531.866.45

3-4年10409874.361857238.3517.84

4-5年4382274.62930795.1321.24

5年以上47745321.5547745321.55100.00

合计208518385.9454443411.07--

3.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

3-1-47本期变动金额

类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备68951154.968451707.60500000.0076902862.56

合计68951154.968451707.60500000.0076902862.56

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备62808171.076146743.893760.0068951154.96

合计62808171.076146743.893760.0068951154.96

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备65607703.61-2799532.5462808171.07

合计65607703.61-2799532.5462808171.07

4.报告期无实际核销的应收账款情况

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年8月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.196.2321619676.19

有道轮胎有限公司18000000.0012000000.0030000000.008.6537891.36

库比森轮胎（江苏）有限公司15149200.0013998000.0029147200.008.4024860.78

ZODOTIRE(CAMBODIA)CO.LTD. 11768579.73 2026000.00 13794579.73 3.98 522814.57

中一橡胶股份有限公司12246240.0012246240.003.5310450.96

合计66537455.9240270240.00106807695.9230.7922215693.86

2024年12月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.198.2721619676.19

3-1-48占应收账款和合同

应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

BOTON CONVEYOR SERVICES

10767500.003723000.0014490500.005.54360813.45

(THAILAND) CO.LTD.湖北金田轮胎有限公司13262000.0013262000.005.071530434.80

中一橡胶股份有限公司12246240.0012246240.004.6834043.35

OTANI RADIAL CO.LTD. 11400000.00 600000.00 12000000.00 4.59 463200.00

合计57049176.1916569240.0073618416.1928.1524008167.79

2023年12月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.198.6121619676.19

神钢商事株式会社19885602.3019885602.307.9219885.60

湖北金田轮胎有限公司16262000.0016262000.006.471048899.00

广州广重企业集团有限公司13382640.001486960.0014869600.005.9240284.00

山东金宇轮胎有限公司11700000.002700000.0014400000.005.7314400.00

合计82849918.494186960.0087036878.4934.6522743144.79

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应收票据3012751.936084578.0636327027.66

合计3012751.936084578.0636327027.66

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025年8月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票28727246.12

合计28727246.12

3-1-492024年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42689373.22

合计42689373.22

2023年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票70386065.71

合计70386065.71

3-1-50（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备

1年以内（含1年）6054239.7955.6014868056.5476.2511703191.1672.11

1-2年（含2年）381076.003.5038107.60129270.310.6612927.03328156.802.0232815.68

2-3年（含3年）380.82<0.01114.25303356.801.5691007.04

3年以上4454140.9840.904312462.584197515.7821.534187515.784197515.7825.874184079.98

合计10889837.59100.004350684.4319498199.43100.004291449.8516228863.74100.004216895.66

3-1-512.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2025年8月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

长沙明亮机械制造有限公司1725649.1315.85

福建省三明双轮化工机械有限公司1129467.0010.37

精基科技有限公司907500.008.33

益阳市益昌工贸有限公司606076.025.57

益阳新华美机电科技有限公司536653.544.93

合计4905345.6945.05

接上表：

单位名称2024年12月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

益阳新华美机电科技有限公司2739653.5414.05

精基科技有限公司1998000.0010.25

上海弘奕电气有限公司1916994.599.83

福建省三明双轮化工机械有限公司1129467.005.79

天津马赫科技有限公司758578.073.89

合计8542693.2043.81

接上表：

单位名称2023年12月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

益阳新华美机电科技有限公司2174653.5413.40

湖南天开自动化科技有限公司1386974.098.55

三明市毅君机械铸造有限公司1348138.608.31

上海弘奕电气有限公司1251536.187.71

福建省三明双轮化工机械有限公司1129467.006.96

合计7290769.4144.93

（六）其他应收款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款16890517.6975703308.4821079763.01

合计16890517.6975703308.4821079763.01

3-1-522.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内8386059.4460857696.802671053.57

1-2年（含2年）500000.00500000.0023029.09

2-3年（含3年）9040483.91

3-4年（含4年）8107483.919040483.9123064.85

4-5年（含5年）23064.8523064.8510031753.00

5年以上4689908.2411683001.245574090.24

合计21706516.4482104246.8027363474.66

（2）按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金905502.751047710.031018137.83

代收代付2310939.841564252.292249024.50

应收政府款8006907.0015000000.0018000000.00

关联往来款123064.8521056064.851056064.85

资金归集款4819946.2538651595.54

备用金1263705.69608056.15503970.12

其他4276450.064176567.944536277.36

合计21706516.4482104246.8027363474.66

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备12949918.1059.6612949918.10

按组合计提坏账准备8756598.3440.344815998.7555.003940599.59

其中：按信用风险特征组合计提坏

8756598.3440.344815998.7555.003940599.59

账准备的其他应收账款

合计21706516.44100.004815998.75--16890517.69

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备53774660.3965.5053774660.39

3-1-532024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备28329586.4134.506400938.3222.5921928648.09

其中：按信用风险特征组合计提坏

28329586.4134.506400938.3222.5921928648.09

账准备的其他应收账款

合计82104246.80100.006400938.32--75703308.48

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备18123064.8566.2318123064.85

按组合计提坏账准备9240409.8133.776283711.6568.002956698.16

其中：按信用风险特征组合计提坏

9240409.8133.776283711.6568.002956698.16

账准备的其他应收账款

合计27363474.66100.006283711.65--21079763.01

按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款12949918.10预计可收回

合计12949918.10

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款53774660.39预计可收回

合计53774660.39

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款18123064.85预计可收回

合计18123064.85

3-1-54按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合

2025年8月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3566113.1960626.671.70

1至2年500000.0065150.0013.03

2至3年

3至4年576.91313.8454.40

4至5年

5年以上4689908.244689908.24100.00

合计8756598.344815998.75--

接上表：

2024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）22206101.26854459.293.85

1至2年500000.00125300.0025.06

2至3年

3至4年933576.91731270.7978.33

4至5年

5年以上4689908.244689908.24100.00

合计28329586.416400938.32--

接上表：

2023年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2671053.57117694.724.41

1至2年23029.097124.0430.93

2至3年933576.91552368.2859.17

3至4年

4至5年38660.0032434.3783.90

5年以上5574090.245574090.24100.00

合计9240409.816283711.65--

3-1-55（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2025年1-8月：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额6400938.326400938.32

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1584939.57-1584939.57本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日余额4815998.754815998.75

2024年度：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额6283711.656283711.65

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提117226.67117226.67本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额6400938.326400938.32

3-1-562023年度：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余额5888564.295888564.29

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提395147.36395147.36本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额6283711.656283711.65

（5）坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6400938.32-1584939.574815998.75

合计6400938.32-1584939.574815998.75

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6283711.65117226.676400938.32

合计6283711.65117226.676400938.32

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备5888564.29395147.366283711.65

合计5888564.29395147.366283711.65

3-1-57（6）报告期无实际核销的其他应收款

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）益阳高新技术产业开发区管

8006907.0036.89政府款项3-4年

理委员会

中国化工装备有限公司4943011.1022.77资金归集款等1年以内、3-5年姚腊生2129525.209.81往来款5年以上2129525.20

湖南益为配售电有限公司527608.662.43其他1年以内9074.87

益阳高新资产经营有限公司500000.002.30押金保证金1-2年65150.00

合计16107051.9674.202203750.07

2024年12月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）

中国化工装备有限公司38774660.3947.23资金归集款等1年以内、3-5年桂林橡胶机械有限公司20000000.0024.36资金拆借1年以内770000.00益阳高新技术产业开发区管

15000000.0018.27政府款项3-4年、5年以上

理委员会

姚腊生2129525.202.59其他5年以上2129525.20

中国化工集团有限公司933000.001.14关联往来款3-4年730818.90

合计76837185.5993.593630344.10

2023年12月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）益阳高新技术产业开发区

18000000.0065.78政府款项2-3年、5年以上

管理委员会

姚腊生3013707.2011.01其他5年以上3013707.20益阳高新资产经营有限公

500000.001.83押金保证金1年以内22381.68

司

中国化工集团有限公司933000.003.41关联往来款2-3年552026.94

湖南益为配售电有限公司468645.481.71预缴电费1年以内20978.15

合计22915352.6883.743609093.97

3-1-58（8）因资金集中管理而列报于其他应收款

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日因资金集中管理而列报于其他

4819946.2538651595.54

应收款的金额

（七）存货

1.存货分类

2025年8月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料58540320.561680183.6656860136.90

自制半成品及在产品123543865.261352526.04122191339.22

周转材料578810.69578810.69

合计182662996.513032709.70179630286.81

接上表：

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料40289517.3819876024.8120413492.57

自制半成品及在产品190445644.9536926267.29153519377.66

周转材料11000.9011000.90

合计230746163.2356802292.10173943871.13

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料76403797.4321784562.7554619234.68

自制半成品及在产品149904610.8542073737.67107830873.18

周转材料4817872.874817872.87

合计231126281.1563858300.42167267980.73

2.存货跌价准备

2025年1-8月：

2024年12月31本期增加金额本期减少金额

项目2025年8月31日日计提其他转回或转销其他

原材料19876024.811202235.306243127.2113154949.241680183.66

3-1-592024年12月31本期增加金额本期减少金额

项目2025年8月31日日计提其他转回或转销其他

自制半成品及在产品36926267.29608178.1436181919.391352526.04

合计56802292.101810413.446243127.2149336868.633032709.70

2024年度：

2023年12月31本期增加金额本期减少金额

项目2024年12月31日日计提其他转回或转销其他

原材料21784562.751200400.623108938.5619876024.81

自制半成品及在产品42073737.675147470.3836926267.29

合计63858300.421200400.628256408.9456802292.10

2023年度：

本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料22380714.34596151.5921784562.75

自制半成品及在产品42073737.6742073737.67

合计64454452.01596151.5963858300.42

（八）合同资产

2025年8月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金105560308.792696937.67102863371.12

合计105560308.792696937.67102863371.12

接上表：

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金76131273.971691100.4474440173.53

合计76131273.971691100.4474440173.53

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金33329226.31666839.5732662386.74

合计33329226.31666839.5732662386.74

3-1-60（九）其他流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税额8506180.893484392.895925407.94

预缴税费3435745.423435745.42752819.46

合计11941926.316920138.316678227.40

（十）固定资产

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产92598722.7499695583.89109401986.28固定资产清理

合计92598722.7499695583.89109401986.28

2.固定资产

2025年1-8月：

项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额176227.185369466.17258382291.992698466.2610685910.85277312362.45

2、本年增加金额3163237.36501851.373665088.73

（1）购置3163237.36501851.373665088.73

（2）在建工程转入

（3）其他

3、本年减少金额176227.18321915.5356052821.81113937.94939650.1157604552.57

（1）处置或报废

（2）其他176227.18321915.5356052821.81113937.94939650.1157604552.57

4、年末余额5047550.64205492707.542584528.3210248112.11223372898.61

二、累计折旧

1、年初余额952683.76153741892.601887919.019052065.96165634561.33

2、本年增加金额301469.957202468.34183543.92570436.488257918.69

（1）计提301469.957202468.34183543.92570436.488257918.69

（2）其他

3、本年减少金额447587.5041733219.27108474.43865983.1843155264.38

（1）处置或报废

（2）其他447587.5041733219.27108474.43865983.1843155264.38

3-1-61项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

4、年末余额806566.21119211141.671962988.508756519.26130737215.64

三、减值准备

1、年初余额11950935.2731281.9611982217.23

2、本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本年减少金额11913975.0431281.9611945257.00

（1）处置

（2）其他转出11913975.0431281.9611945257.00

4、年末余额36960.2336960.23

四、账面价值

1、年末账面价值4240984.4386244605.64621539.821491592.8592598722.74

2、年初账面价值176227.184416782.4192689464.12810547.251602562.9399695583.89

2024年度：

项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额176227.185369466.17267527505.752890474.8011730417.54287694091.44

2、本年增加金额3010027.80645697.703655725.50

（1）外购1464106.07645697.702109803.77

（2）在建工程转入1545921.731545921.73

（3）其他

3、本年减少金额12155241.56192008.541690204.3914037454.49

（1）处置或报废12155241.56192008.541690204.3914037454.49

（2）其他

4、年末余额176227.185369466.17258382291.992698466.2610685910.85277312362.45

二、累计折旧

1、年初余额712121.78154048449.241795011.409749604.63166305187.05

2、本年增加金额240561.9811282410.13275315.72971206.5212769494.35

（1）计提240561.9811282410.13275315.72971206.5212769494.35

（2）其他

3、本年减少金额11588966.77182408.111668745.1913440120.07

（1）处置或报废11588966.77182408.111668745.1913440120.07

（2）其他

3-1-62项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

4、年末余额952683.76153741892.601887919.019052065.96165634561.33

三、减值准备

1、年初余额11955636.1531281.9611986918.11

2、本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本年减少金额4700.884700.88

（1）处置4700.884700.88

（2）其他

4、年末余额11950935.2731281.9611982217.23

四、账面价值11950935.2731281.9611982217.23

1、年末账面价值176227.184416782.4192689464.12810547.251602562.9399695583.89

2、年初账面价值176227.184657344.39101523420.361095463.401949530.95109401986.28

2023年度：

项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额176227.185369466.17264867240.742835784.5312110892.78285359611.40

2、本年增加金额2685051.331246690.27248021.594179763.19

（1）外购2112484.931246690.27248021.593607196.79

（2）在建工程转入572566.40572566.40

（3）其他

3、本年减少金额24786.321192000.00628496.831845283.15

（1）处置或报废24786.321192000.00628496.831845283.15

（2）其他

4、年末余额176227.185369466.17267527505.752890474.8011730417.54287694091.44

二、累计折旧

1、年初余额471539.78143011750.462003345.769416673.69154903309.69

2、本年增加金额240582.0011060245.78282142.75959349.1712542319.70

（1）计提240582.0011060245.78282142.75959349.1712542319.70

（2）其他

3、本年减少金额23547.00490477.11626418.231140442.34

（1）处置或报废23547.00490477.11626418.231140442.34

（2）其他

3-1-63项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

4、年末余额712121.78154048449.241795011.409749604.63166305187.05

三、减值准备

1、年初余额11955636.1531281.9611986918.11

2、本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4、年末余额11955636.1531281.9611986918.11

四、账面价值

1、年末账面价值176227.184657344.39101523420.361095463.401949530.95109401986.28

2、年初账面价值176227.184897926.39109899854.13832438.772662937.13118469383.60

（十一）在建工程

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程89618.681002938.103250369.67

合计89618.681002938.103250369.67

2.在建工程

（1）在建工程情况

2025年8月31日

项目账面余额减值准备账面价值

EPC MES 系统 1262489.57 1262489.57

MES 系统 335603.77 335603.77

其他89618.6889618.68

合计1687712.021598093.3489618.68

接上表：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

EPC MES 系统 1700951.74 1700951.74

MES 系统 335603.77 335603.77

3-1-642024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

ERP 软件（博科） 917089.04 917089.04

其他85849.0685849.06

合计3039493.612036555.511002938.10

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

EPC MES 系统 1700951.74 1700951.74

MES 系统 335603.77 335603.77

ERP 系统项目（用友） 678938.05 678938.05

其他534876.11534876.11

合计3250369.673250369.67

（2）报告期计提在建工程减值准备情况

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日计提原因

EPC MES 系统 1700951.74 438462.17 1262489.57 项目终止

MES 系统 335603.77 335603.77 项目终止

合计2036555.51438462.171598093.34--

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日计提原因

EPC MES 系统 1700951.74 1700951.74 项目终止

MES 系统 335603.77 335603.77 项目终止

合计2036555.512036555.51--

（十二）使用权资产

2025年1-8月：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日62590738.2162590738.21

2.本期增加金额1313483.531313483.53

—新增租赁1313483.531313483.53

3-1-65项目房屋及建筑物合计

3.本期减少金额

—处置

4.2025年8月31日63904221.7463904221.74

二、累计折旧

1.2024年12月31日11828232.6111828232.61

2.本期增加金额2846272.872846272.87

计提2846272.872846272.87

3.本期减少金额

处置

4.2025年8月31日14674505.4814674505.48

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

4.2025年8月31日

四、账面价值

1.2025年8月31日49229716.2649229716.26

2.2024年12月31日50762505.6050762505.60

2024年度：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日62590738.2162590738.21

2.本期增加金额

—新增租赁

3.本期减少金额

—处置

4.2024年12月31日62590738.2162590738.21

二、累计折旧

1.2023年12月31日7553030.987553030.98

2.本期增加金额4275201.634275201.63

计提4275201.634275201.63

3.本期减少金额

3-1-66项目房屋及建筑物合计

处置

4.2024年12月31日11828232.6111828232.61

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日50762505.6050762505.60

2.2023年12月31日55037707.2355037707.23

2023年度：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日62042267.7062042267.70

2.本期增加金额548470.51548470.51

—新增租赁548470.51548470.51

3.本期减少金额

—处置

4.2023年12月31日62590738.2162590738.21

二、累计折旧

1.2022年12月31日3213303.443213303.44

2.本期增加金额4339727.544339727.54

计提4339727.544339727.54

3.本期减少金额

处置

4.2023年12月31日7553030.987553030.98

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

3-1-67项目房屋及建筑物合计

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日55037707.2355037707.23

2.2022年12月31日58828964.2658828964.26

（十三）无形资产

2025年1-8月：

项目软件非专利技术合计

一、账面原值

1.2024年12月31日16137822.447599321.4523737143.89

2.本期增加金额3512593.183512593.18

（1）购置

（2）内部研发

（3）在建工程转入3512593.183512593.18

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日19650415.627599321.4527249737.07

二、累计摊销

1.2024年12月31日6027883.437499962.3513527845.78

2.本期增加金额998964.5237394.601036359.12

（1）计提998964.5237394.601036359.12

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日7026847.957537356.9514564204.90

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日

四、账面价值

1.2025年8月31日12623567.6761964.5012685532.17

2.2024年12月31日10109939.0199359.1010209298.11

3-1-682024年度：

项目软件非专利技术合计

一、账面原值

1.2023年12月31日14330258.577599321.4521929580.02

2.本期增加金额1807563.871807563.87

（1）购置

（2）内部研发

（3）在建工程转入1807563.871807563.87

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日16137822.447599321.4523737143.89

二、累计摊销

1.2023年12月31日4887982.027415855.5712303837.59

2.本期增加金额1139901.5284106.671224008.19

（1）计提1139901.5284106.671224008.19

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日6027883.547499962.2413527845.78

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日10109938.9099359.2110209298.11

2.2023年12月31日9442276.55183465.889625742.43

2023年度：

项目软件非专利技术合计

一、账面原值

1.2022年12月31日7106111.927599321.4514705433.37

2.本期增加金额7224146.657224146.65

（1）购置241592.91241592.91

（2）内部研发

3-1-69项目软件非专利技术合计

（3）在建工程转入6982553.746982553.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日14330258.577599321.4521929580.02

二、累计摊销

1.2022年12月31日4425082.997323415.7211748498.71

2.本期增加金额462898.9292439.96555338.88

（1）计提462898.9292439.96555338.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日4887981.917415855.6812303837.59

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日9442276.66183465.779625742.43

2.2022年12月31日2681028.93275905.732956934.66

（十四）长期待摊费用

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025年8月31日

固定资产改良支出982376.8046466.56935910.24

合计982376.8046466.56935910.24

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024年12月31日

固定资产改良支出1071620.6889243.88982376.80

合计1071620.6889243.88982376.80

3-1-702023年度：

项目2022年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023年12月31日

固定资产改良支出1130800.6059179.921071620.68

合计1130800.6059179.921071620.68

（十五）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差可抵扣暂时性异产异异异差异

资产减值准备8930190.731339528.6113325545.001998831.7514244339.672136650.95

可抵扣亏损62497403.539374610.5390372978.4713555946.77171268055.0025690208.25

租赁负债55315098.208297264.7355504793.278325718.9960508289.939076243.49

合计126742692.4619011403.87159203316.7423880497.51246020684.6036903102.69

2.未经抵销的递延所得税负债

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债差异债

使用权资产49229716.257384457.4450762505.587614375.8455037707.238255656.09

合计49229716.257384457.4450762505.587614375.8455037707.238255656.09

3-1-71（十六）其他非流动资产

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

土地收储成本57707933.6857707933.6857769806.5157769806.5157774849.8457774849.84

合计57707933.6857707933.6857769806.5157769806.5157774849.8457774849.84

（十七）所有权或使用权受限资产

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型类型情况情况情况银行承兑汇票银行承兑汇

货币资金2520210.772520210.774040738.134040738.13保证金票保证金

货币资金286867.77286867.77保函保证金2470873.892470873.89保函保证金背书

应收票据81040942.2981040942.29121782466.08121776801.33背书贴现71801299.1771801299.17背书贴现贴现

合计81040942.2981040942.29124589544.62124583879.8778312911.1978312911.19

3-1-72（十八）短期借款

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款30001916.6730028416.67

合计30001916.6730028416.67

（十九）应付票据种类2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票43082113.0520674006.3313469127.08

合计43082113.0520674006.3313469127.08

（二十）应付账款

1.应付账款列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

货款147308565.15134205060.87152976357.06

合计147308565.15134205060.87152976357.06

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

未偿还或结转项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日的原因

武汉重型机床集团有限公司1414918.801814918.80尚未完成结算

中蓝长化工程科技有限公司369000.001122096.75尚未完成结算

湖南长沙麟辉建筑工程有限公司818622.00818622.00尚未完成结算

大连美德液压气动工程有限公司710692.32710692.32710692.32尚未完成结算

大连天晟永磁电机有限公司619874.70619874.70尚未完成结算

北京能科瑞元数字技术有限公司593886.15593886.15尚未完成结算

长沙英泽威机电设备有限公司577003.77577003.77577003.77尚未完成结算

通用技术集团沈阳机床有限责任公司225064.70537789.00尚未完成结算

湖南益阳朝阳城市建筑工程有限公司884182.00尚未完成结算

合计5329062.445134997.743831763.84--

（二十一）合同负债合同负债情况项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

销售预收款116770392.27132940007.44158023218.93

合计116770392.27132940007.44158023218.93

3-1-73（二十二）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、短期薪酬11301747.0542775613.9649036620.085040740.93

二、离职后福利中-设定提存计划负债6272.724814848.224821120.94

三、辞退福利

四、其他1440355.15357449.001082906.15

合计12748374.9247590462.1854215190.026123647.08

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬12877054.4270856954.8472432262.2111301747.05

二、离职后福利中-设定提存计划负债45622.686515331.616554681.576272.72

三、辞退福利1550.001550.00

四、其他1842995.55402640.401440355.15

合计14765672.6577373836.4579391134.1812748374.92

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬8910223.1262694970.0258728138.7212877054.42

二、离职后福利中-设定提存计划负债5099299.945053677.2645622.68

三、辞退福利45252.1645252.16

四、其他1842995.551842995.55

合计10753218.6767839522.1263827068.1414765672.65

2.短期薪酬列示

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴8599416.7631373934.6437350145.612623205.79

二、职工福利费77050.311305753.251349715.7533087.81

三、社会保险费4584.992980293.392984878.38

其中：医疗保险费及生育保险费4453.312562799.182567252.49

工伤保险费131.68404114.21404245.89

3-1-74项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

其他13380.0013380.00

四、住房公积金33066.002922836.002955902.00

五、工会经费和职工教育经费2587628.99648912.60852094.262384447.33

六、其他短期薪酬3543884.083543884.08

合计11301747.0542775613.9649036620.085040740.93

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴9500824.2753194762.0854096169.598599416.76

二、职工福利费209374.312753300.592885624.5977050.31

三、社会保险费29323.054265797.614290535.674584.99

其中：医疗保险费及生育保险费25752.983682051.193703350.864453.31

工伤保险费3570.07557606.71561045.10131.68

其他26139.7126139.71

四、住房公积金90816.004410031.004467781.0033066.00

五、工会经费和职工教育经费3046716.79941624.721400712.522587628.99

六、其他短期薪酬5291438.845291438.84

合计12877054.4270856954.8472432262.2111301747.05

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴4907833.8247823758.4143230767.969500824.27

二、职工福利费745066.122234737.532770429.34209374.31

三、社会保险费3684828.583655505.5329323.05

其中：医疗保险费及生育保险费3443617.253417864.2725752.98

工伤保险费225990.02222419.953570.07

其他15221.3115221.31

四、住房公积金4024040.003933224.0090816.00

五、工会经费和职工教育经费3257323.181020212.991230819.383046716.79

六、其他短期薪酬3907392.513907392.51

合计8910223.1262694970.0258728138.7212877054.42

3-1-753.设定提存计划列示

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

1.基本养老保险6009.724613009.164619018.88

2.失业保险费263.00201839.06202102.06

合计6272.724814848.224821120.94

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1.基本养老保险43710.356243904.726281605.356009.72

2.失业保险费1912.33271426.89273076.22263.00

合计45622.686515331.616554681.576272.72

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

1.基本养老保险4886470.954842760.6043710.35

2.失业保险费212828.99210916.661912.33

合计5099299.945053677.2645622.68

4.辞退福利

2024年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利1550.00

合计1550.00

2023年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利45252.16

合计45252.16

（二十三）应交税费税费项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税3649274.19517998.37

增值税1376361.52

土地使用税359275.38

3-1-76税费项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

房产税46623.74

印花税10671.9534386.6562615.28

代扣代缴个人所得税71065.7640004.11197355.86

其他19223.7426502.1216736.76

合计4156134.76618891.251653069.42

（二十四）其他应付款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款59313572.6732715781.8232276202.37

合计59313572.6732715781.8232276202.37

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

股权退出对价及分红24598398.23

往来款24495710.8824356537.2924286130.58

押金保证金289932.41289932.41226962.30

代扣代缴247456.69307466.06375807.76

预提费用6953593.195580551.675013109.55

党建及工会经费1724602.841029114.801214154.79

其他1003878.431152179.591160037.39

合计59313572.6732715781.8232276202.37

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日未偿还或结转的原因

昊华化工有限责任公司24223160.4724223160.4724223160.47关联方借款利息

合计24223160.4724223160.4724223160.47

（二十五）一年内到期的非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期的长期借款165729.17146124911.103141136.11

1年内到期的租赁负债6129714.503303974.863772345.55

1年内到期的长期应付职工薪酬423692.30126735.17405589.68

3-1-77项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

合计6719135.97149555621.137319071.34

（二十六）其他流动负债其他流动负债情况项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额15071560.3317412297.9120543216.76

票据背书融资81040942.29121782466.0871801299.17

合计96112502.62139194763.9992344515.93

（二十七）长期借款借款条件类别2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日利率区间

保证借款23000000.00146000000.002.45%2.80%

信用借款20000000.002.35%

合计43000000.00146000000.00

（二十八）租赁负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额73480878.7975204735.7182805088.57

减：未确认融资费用18165780.5719699942.4622296798.62

减：一年内到期的租赁负债6129714.503303974.863772345.55

合计49185383.7252200818.3956735944.40

（二十九）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

离职后福利中设定受益计划净负债1624889.932073945.552192636.26

辞退福利2752046.242928522.992021632.16

减：1年内到期的长期应付职工薪酬423692.30126735.17405589.68

合计3953243.874875733.373808678.74

2.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目2025年1-8月2024年度2023年度

一、期初余额2073945.552192636.262373091.01

3-1-78项目2025年1-8月2024年度2023年度

二、计入当期损益的设定受益成本21773.4552764.0463490.90

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“-”表示）

4.利息净额21773.4552764.0463490.90

三、计入其他综合收益的设定受益成本-281746.90155045.6846734.78

1.精算利得（损失以“-”表示）-281746.90155045.6846734.78

四、其他变动-189082.17-326500.43-290680.43

1.已支付的福利-189082.17-326500.43-290680.43

五、期末余额1624889.932073945.552192636.26

3.辞退福利

2025年1-8月：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利96161.612752046.24

合计96161.612752046.24

2024年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利79089.252928522.99

合计79089.252928522.99

2023年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利127026.302021632.16

合计127026.302021632.16

（三十）递延收益递延收益情况

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日形成原因省现代服务业发展专

1259999.9893333.361166666.62政府补助

项资金

3-1-79项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日形成原因

合计1259999.9893333.361166666.62--

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日形成原因省现代服务业发

1400000.00140000.021259999.98政府补助

展专项资金

合计1400000.00140000.021259999.98--

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因省现代服务业发

1400000.001400000.00政府补助

展专项资金

合计1400000.001400000.00--

（三十一）其他非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

土地收储补偿款100000000.00100000000.00100000000.00

预收商品销售款36837261.9829390346.1536726384.92

合计136837261.98129390346.15136726384.92

（三十二）实收股本

2025年1-8月：

股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

中国化工装备有限公司85000946.6285000946.62

合计85000946.6285000946.62

2024年度：

股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

中国化工装备有限公司85000946.6285000946.62

合计85000946.6285000946.62

2023年度：

股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

中国化工装备有限公司85000946.6285000946.62

合计85000946.6285000946.62

3-1-80（三十三）资本公积

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

其他资本公积64256478.564997572.06191918.3369062132.29

合计64256478.564997572.06191918.3369062132.29

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

其他资本公积64256478.5664256478.56

合计64256478.5664256478.56

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

其他资本公积64256478.5664256478.56

合计64256478.5664256478.56

（三十四）其他综合收益

2025年1-8月：

本期发生金额

2024年12月减：前期计2025年8月

项目减：前期计入税后归

31日本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于母31日

其他综合收益属于少前发生额收益当期转费用公司当期转入损益数股东入留存收益不能重分类进损益的其他综合

-190963.28324008.9442262.04281746.9090783.62收益

重新计量设定受益计划变动额-190963.28324008.9442262.04281746.9090783.62

合计-190963.28324008.9442262.04281746.9090783.62

2024年度：

本期发生金额

减：前期计

2023年12减：前期计2024年12月

项目入其他综税后归

月31日本期所得税入其他综合减：所得税费税后归属于母31日合收益当属于少前发生额收益当期转用公司期转入损数股东入留存收益益不能重分类进损益的其他综合

-35917.60-178302.53-23256.85-155045.68-190963.28收益

重新计量设定受益计划变动额-35917.60-178302.53-23256.85-155045.68-190963.28

合计-35917.60-178302.53-23256.85-155045.68-190963.28

3-1-812023年度：

本期发生金额

2022年12月减：前期计减：前期计2023年12

项目税后归

31日本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税费税后归属于月31日

属于少发生额收益当期转收益当期转用母公司数股东入损益入留存收益不能重分类进损益的其他综合

10817.18-53745.00-7010.22-46734.78-35917.60

收益

重新计量设定受益计划变动额10817.18-53745.00-7010.22-46734.78-35917.60

合计10817.18-53745.00-7010.22-46734.78-35917.60

（三十五）专项储备

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

安全生产费2205253.092261476.471050716.163416013.40

合计2205253.092261476.471050716.163416013.40

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费1279992.372773559.321848298.602205253.09

合计1279992.372773559.321848298.602205253.09

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

安全生产费325000.002784222.671829230.301279992.37

合计325000.002784222.671829230.301279992.37

（三十六）盈余公积

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

法定盈余公积11452135.1111452135.11

合计11452135.1111452135.11

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积11452135.1111452135.11

合计11452135.1111452135.11

3-1-822023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积11452135.1111452135.11

合计11452135.1111452135.11

（三十七）未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上期期末未分配利润-20207718.74-83830106.38-128016570.41调整期初未分配利润调整合计数

调整后期初未分配利润-20207718.74-83830106.38-128016570.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润29823483.1963622387.6444186464.03

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润9615764.45-20207718.74-83830106.38

（三十八）营业收入、营业成本营业收入和营业成本情况

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务501349616.88405843529.22788988742.57616280723.51463218621.29372643962.18

其他业务51867.91178116.671668723.47237875.41

合计501401484.79405843529.22789166859.24616280723.51464887344.76372881837.59

（三十九）税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税1659992.531100686.771105829.69

教育费附加1185708.93786204.83789878.36

房产税186494.90279742.32279850.12

土地使用税1437101.542155652.322155652.32

印花税251533.58381781.11258761.80

其他170071.34235394.89178634.74

合计4890902.824939462.244768607.03

3-1-83（四十）销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬4701417.378796766.654195412.90

差旅费2061701.093633075.123482927.06

业务招待费237993.66500180.36373880.96

投标费用288266.04309435.9064880.00

宣传展览费259115.45222268.5226017.89

保险费72952.04165086.4250731.28

办公费181490.2877749.54135170.86

折旧费19474.1032570.2951447.14

其他356858.73726433.28343056.02

合计8179268.7614463566.088723524.11

（四十一）管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬17067022.5735485888.4522533827.50

折旧与摊销2032421.742715156.852719133.81

物业管理费825600.191576310.821344401.61

修理费391878.521161973.042030812.93

差旅费641874.981033739.80949660.32

办公会议费317479.96889642.36772727.54

交通费214814.31637048.08674316.45

信息系统运行维护费571742.07621508.79597637.81

聘请中介机构费791615.07384136.69812148.10

车辆使用费156510.96299137.27373708.20

专利费265845.15204340.00

业务招待费45550.00179264.35234363.86

业务宣传费48149.81131065.58252401.12

党建费用561171.6468796.98367652.63

其他652807.58534487.671130610.82

合计24584484.5545922496.7334793402.70

（四十二）研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

人工费用1545741.942096828.071082352.51

3-1-84项目2025年1-8月2024年度2023年度

直接投入费用2437711.782528574.87

折旧与摊销700932.161443285.35

其他费用33003.9631597.5023037.64

合计4717389.846100285.791105390.15

（四十三）财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息费用3705474.757441642.5610432640.66

其中：租赁负债利息费用1646991.852596856.162735607.03

减：利息收入1219779.672837417.902756373.30

汇兑损益-1937823.57410183.493421530.43

其他48240.88106698.0783754.15

合计596112.395121106.2211181551.94

（四十四）其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

政府补助893333.36972000.022813042.95

进项加计额抵减应纳税额2559954.843176131.79

稳岗补贴16000.92164152.28206645.92

个税手续费返还28304.7115997.069603.94

合计3497593.834328281.153029292.81

（四十五）投资收益

产生投资收益的来源2025年1-8月2024年度2023年度

债务豁免收益-474536.04

合计-474536.04

（四十六）信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

应收票据坏账损失-6821.37353777.32-356206.28

应收账款坏账损失-7951707.60-6142983.892799532.54

其他应收款坏账损失1584939.57-117226.67-395147.36

合计-6373589.40-5906433.242048178.90

3-1-85（四十七）资产减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失-1810413.44-1200400.62

在建工程减值损失438462.17-2036555.51

合同资产减值损失-1005837.23-1024260.871797926.59

其他-59234.58-74554.19-28402.47

合计-2437023.08-4335771.191769524.12

（四十八）资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

固定资产处置收益-116910.77-256744.13

合计-116910.77-256744.13

（四十九）营业外收入计入当期非经常性损益

项目2025年1-8月2024年度2023年度的金额

确实无法支付应付款项10628.32757242.5810528.32

赔偿金、违约金及罚款收入61450.00126980.55622917.4660450.00

其他10000.6828124.6610000.64

合计82079.00126980.551408284.7080978.96

（五十）营业外支出计入当期非经常性损益

项目2025年1-8月2024年度2023年度的金额

非流动资产处置损失合计：592633.543317.92

其中：固定资产处置损失592633.543317.92

无法收回的往来款项60609.41

赔偿金、违约金及滞纳金95040.00

其他20974.16

合计613607.70158967.33

（五十一）所得税费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

当期所得税费用4942684.983082911.45

递延所得税费用4639175.2412381324.93-11987448.55

合计9581860.2215464236.38-11987448.55

3-1-86（五十二）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“七、0其他综合收益”。

（五十三）合并现金流量表补充资料

1.合并现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润37660086.5773999895.8251260048.86

加：资产减值准备2437023.084335771.19-1769524.12

信用减值损失6373589.405906433.24-2048178.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8350582.7513235027.7313288343.88

使用权资产摊销2846272.874275201.634339727.54

无形资产摊销1036359.121224008.19555338.88

长期待摊费用摊销46466.5689243.8859179.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

116910.77256744.13（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）592633.543317.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1767651.187851826.0513854171.09

投资损失（收益以“－”号填列）474536.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4869093.6413022605.18-20243104.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-229918.40-641280.258255656.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-1253701.91380117.92-68809629.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6446315.20-35292755.87-41445076.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25878615.93-5504103.2391918828.55其他

经营活动产生的现金流量净额31695484.5083949161.0649475843.71

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额133173628.83120277370.47144001757.54

减：现金的期初余额120277370.47144001757.54184240885.34

加：现金等价物的期末余额

3-1-87补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12896258.36-23724387.07-40239127.80

2.现金和现金等价物的构成

项目2025年1-8月2024年度2023年度

一、现金133173628.83120277370.47144001757.54

其中：库存现金825.33766.06

可随时用于支付的银行存款133173628.83120276545.14144000991.48

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额133173628.83120277370.47144001757.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十四）外币货币性项目外币货币性项目

2025年8月31日：

项目2025年8月31日外币余额折算汇率2025年8月31日折算人民币余额货币资金

其中：美元1426309.837.103010131078.72

欧元101129.578.3008839456.33日元140581198.000.0484286808066.26应收账款

其中：美元4504748.507.103031997228.60

欧元648492.008.30085383002.39日元

2024年12月31日：

项目2024年12月31日外币余额折算汇率2024年12月31日折算人民币余额货币资金

其中：美元872504.377.18846271910.41

欧元135629.517.52571020707.00日元284992796.000.04623313176071.94应收账款

3-1-88项目2024年12月31日外币余额折算汇率2024年12月31日折算人民币余额

其中：美元2173217.007.188415621953.08

欧元648492.007.52574880356.24日元1190680000.000.04623355048708.44

2023年12月31日：

项目2023年12月31日外币余额折算汇率2023年12月31日折算人民币余额货币资金

其中：美元420623.037.08272979146.73

欧元0.017.85920.08日元156840473.000.0502137875430.67应收账款

其中：美元2605186.087.082718451751.45

欧元214800.007.85921688156.16日元116500000.000.0502135849814.50

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

2025年8月31日：

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接益阳益神橡胶机械橡胶加工专用设

湖南益阳365.4238万美元湖南益阳86.67投资设立有限公司备制造

注：如“二、模拟财务报表的编制基础”所述，假设益神橡机少数股东神户制钢已于2025年8月31日完成减资。

2024年12月31日：

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接益阳益神橡胶机械橡胶加工专用设

湖南益阳487.2317万美元湖南益阳65.00投资设立有限公司备制造

3-1-892023年12月31日：

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接益阳益神橡胶机械橡胶加工专用设

湖南益阳487.2317万美元湖南益阳65.00投资设立有限公司备制造

2.重要非全资子公司

2025年8月31日：

少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司全称比例（%）损益分派的股利益余额

益阳益神橡胶机械有限公司13.337836603.385037816.4613622610.43

2024年12月31日：

少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司全称比例（%）损益分派的股利益余额

益阳益神橡胶机械有限公司35.0010377508.182800000.0036762458.51

2023年12月31日：

少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司全称比例（%）损益分派的股利益余额

益阳益神橡胶机械有限公司35.007073584.831750000.0028700915.50

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

益神橡机项目

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

流动资产331145068.24306591973.77308098936.64

非流动资产22674423.3623929734.6928140997.79

资产合计353819491.60330521708.46336239934.43

流动负债235861209.84208624182.72226517723.83

非流动负债15763154.7416861930.0227719594.89

负债合计251624364.58225486112.74254237318.72

营业收入235839677.99372848619.23230155245.81

净利润（净亏损）22390295.3729650023.3620210242.38

综合收益总额22390295.3729650023.3620210242.38

经营活动现金流量24026971.86-11183641.01-10292345.52

3-1-90（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

子公司所有者权益份额的变化情况的说明详见“二、模拟财务报表的编制基础”。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目益神橡机处置对价

其中：现金21343894.27

处置对价合计21343894.27

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额26341466.33

差额-4997572.06

其中：调整资本公积4997572.06

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助各报告期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目

2025年1-8月：

2024年12月本期新增补本期计入营业本期转入2025年8月与资产/收益

财务报表项目本期其他变动

31日助金额外收入金额其他收益31日相关

递延收益1259999.9893333.361166666.62与资产相关

合计1259999.9893333.361166666.62--

2024年度：

2023年12月31本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他2024年12月与资产/收益

财务报表项目日助金额外收入金额他收益变动31日相关

递延收益1400000.00140000.021259999.98与资产相关

合计1400000.00140000.021259999.98--

2023年度：

2022年12月本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他变2023年12月与资产/收益

财务报表项目

31日助金额外收入金额他收益动31日相关

递延收益1400000.001400000.00与资产相关

合计1400000.001400000.00--

3-1-91（三）计入当期损益的政府补助

类型2025年1-8月2024年度2023年度

2022年度赫山区土地税困难减免511042.95

益阳市高新区财政局小巨人企业补助2000000.00

高新区产业发展局先进制造业高质量发展专项资金120000.00750000.00

递延收益-2023年省现代服务业发展专项资金93333.36140000.02

益阳高新区发展局先进制造业高质量发展区级配套资金50000.00益阳高新技术产业开发区管理委员会经济合作局2022年外

2000.00

经贸发民展资金

益阳高新区财政局2022年中央外经贸发展资金20000.00

2023年度中央外经贸发展资金30000.00

重点外贸企业运行监测资金2000.00

益阳高新区2022年加工贸易专项资金200000.00益阳高新技术产业开发区管理委员会产业发展局高新区

80000.00

2022年度特殊贡献奖

省级外贸稳增长资金480000.00

2024年高级工程师工作室一次性补助金及新进企业博士后

200000.00

科研工作站点博士后科研人员一次性生活补贴

合计893333.36972000.022813042.95

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年8月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金133173628.83133173628.83

应收票据92584087.0192584087.01

应收账款164480819.29164480819.29

3-1-92以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计

金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

应收款项融资3012751.933012751.93

其他应收款16890517.6916890517.69

*2024年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金123084449.01123084449.01

应收票据161251654.45161251654.45

应收账款116334442.28116334442.28

应收款项融资6084578.066084578.06

其他应收款75703308.4875703308.48

*2023年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金150513369.56150513369.56

应收票据107925682.91107925682.91

应收账款155074974.87155074974.87

应收款项融资36327027.6636327027.66

其他应收款21079763.0121079763.01

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年8月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款30001916.6730001916.67

应付票据43082113.0543082113.05

应付账款147308565.15147308565.15

其他应付款59313572.6759313572.67

其他流动负债81040942.2981040942.29

一年内到期的非流动负债6295443.676295443.67

长期借款43000000.0043000000.00

租赁负债49185383.7249185383.72

3-1-93*2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债短期借款

应付票据20674006.3320674006.33

应付账款134205060.87134205060.87

其他应付款32715781.8232715781.82

其他流动负债121782466.08121782466.08

一年内到期的非流动负债149428885.96149428885.96长期借款

租赁负债52200818.3952200818.39

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款30028416.6730028416.67

应付票据13469127.0813469127.08

应付账款152976357.06152976357.06

其他应付款32276202.3732276202.37

其他流动负债71801299.1771801299.17

一年内到期的非流动负债6913481.666913481.66

长期借款146000000.00146000000.00

租赁负债56735944.4056735944.40

2.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用

3-1-94期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险权益工具投资价格风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

（二）金融资产转移

1.转移方式分类

2025年8月31日：

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资28727246.12已终止确认所有的风险和报酬已经发生转移

票据背书应收票据81040942.29未终止确认所有的风险和报酬尚未发生转移

合计--109768188.41----

2024年12月31日：

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资42689373.22已终止确认所有的风险和报酬已经发生转移

3-1-95转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收票据121782466.08未终止确认所有的风险和报酬尚未发生转移

合计--164471839.30----

2023年12月31日：

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资70386065.71已终止确认所有的风险和报酬已经发生转移

票据背书应收票据71801299.17未终止确认所有的风险和报酬尚未发生转移

合计--142187364.88----

2.因转移而终止确认的金融资产

2025年8月31日：

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书28727246.12

合计--28727246.12

2024年12月31日：

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书42689373.22

合计--42689373.22

2023年12月31日：

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书70386065.71

合计--70386065.71

十一、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本公司的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动负债。报告期内，本公司于各资产负债表日的资产负债率如下：

3-1-96项目2025年8月31日余额或比率2024年12月31日余额或比率2023年12月31日余额或比率

流动负债509587980.24622652507.75502855651.45

非流动负债241527013.63195341273.73352926664.15

总负债751114993.87817993781.48855782315.60

总资产943375379.79997272371.35962606759.78

资产负债率79.62%82.02%88.90%

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年8月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资3012751.933012751.93

持续以公允价值计量的资产总额3012751.933012751.93

接上表：

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资6084578.066084578.06

持续以公允价值计量的资产总额6084578.066084578.06

接上表：

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资36327027.6636327027.66

持续以公允价值计量的资产总额36327027.6636327027.66

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司无第一层次公允价值计量项目。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

3-1-97本公司无第二层次公允价值计量项目。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续和非持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不可靠。

十三、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）表决权比例（%）

中国化工装备有限公司北京其他机械设备及电子产品批发100000.00100.00100.00

本公司的最终控制方：中国中化控股有限责任公司

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“八、（一）在子公司中的权益”。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国化工装备有限公司母公司桂林橡胶机械有限公司同一母公司华夏汉华化工装备有限公司同一母公司

中化装备科技（青岛）股份有限公司同一母公司福建省三明双轮化工机械有限公司同一母公司中化（福建）橡塑机械有限公司同一母公司神钢商事株式会社其他关联方中国化工集团曙光橡胶工业研究设计院有限公司同一最终控制方风神轮胎股份有限公司同一最终控制方中国化工集团有限公司同一最终控制方昊华化工有限责任公司同一最终控制方中化信息技术有限公司同一最终控制方中蓝长化工程科技有限公司同一最终控制方北京橡胶工业研究设计院有限公司同一最终控制方青岛黄海橡胶集团有限责任公司同一最终控制方青岛橡六输送带有限公司同一最终控制方青岛黄海橡胶有限公司同一最终控制方

倍耐力轮胎(焦作)有限公司同一最终控制方

3-1-98其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中国化工橡胶桂林有限公司同一最终控制方青岛密炼胶有限责任公司同一最终控制方

风神轮胎（太原）有限公司同一最终控制方四川蓝星机械有限公司同一最终控制方长沙方兴兴业置业有限公司同一最终控制方中化集团财务有限责任公司同一最终控制方

（四）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

中化装备科技（青岛）股份有限公司采购商品633874.06

中化信息技术有限公司采购商品698715.31399782.28904438.54

中蓝长化工程科技有限公司采购商品50513.271875553.68

华夏汉华化工装备有限公司采购商品20474.53

神钢商事株式会社采购商品10272759.933317187.587377413.19

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

神钢商事株式会社销售商品13088122.5225041606.8155572574.14

风神轮胎股份有限公司销售商品19261061.96840707.96中国化工集团曙光橡胶工业研究设计

销售商品4817699.11113982.31院有限公司

桂林橡胶机械有限公司销售商品4587004.05中化（福建）橡塑机械有限公司销售商品7731031.27

（3）其他交易

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

昊华化工有限责任公司利息支出1174500.00

长沙方兴兴业置业有限公司房屋租赁72870.24

2.关联担保情况

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

3-1-99担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中国化工集团有限公司220000000.002021/9/12023/9/1是

中国化工集团有限公司170000000.002023/1/12025/12/31否

中国化工集团有限公司100000000.002024/4/232026/4/23否

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

桂林橡胶机械有限公司20000000.002024/7/242025/1/1

3-1-100（五）关联方应收、应付款项

1.应收项目

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据风神轮胎股份有限公司6508970.939890244.06897813.27

应收款项融资风神轮胎股份有限公司130000.00

应收票据风神轮胎（太原）有限公司161280.00

应收账款风神轮胎（太原）有限公司161280.00161280.00

应收账款风神轮胎股份有限公司763500.00162947.20763500.0036510.653091178.63524723.24

应收账款青岛黄海橡胶集团有限责任公司2616652.172616652.172616652.172616652.172616652.172616652.17

应收账款青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.1921619676.1921619676.1921619676.1921619676.19

应收账款神钢商事株式会社797951.021835.285714053.289713.8919885602.3019885.60

应收账款中化（福建）橡塑机械有限公司8557350.00324323.57672284.6720101.31

应收账款青岛黄海橡胶有限公司603000.00603000.00603000.00603000.00

应收账款桂林橡胶机械有限公司5183314.55196447.62中国化工集团曙光橡胶工业研究设计

应收账款2096000.0079438.402096000.0062670.40院有限公司

应收账款中国化工橡胶桂林有限公司1065125.701065125.701065125.701065125.702130251.402130251.40

合同资产风神轮胎股份有限公司2120500.0082580.252120500.0063402.95130000.005057.00中国化工集团曙光橡胶工业研究设计

合同资产524000.0079438.40524000.0015667.60院有限公司

100

3-1-1012025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产倍耐力轮胎(焦作)有限公司322500.0013536.20322500.009642.75

预付款项福建省三明双轮化工机械有限公司1129467.001129467.001129467.001129467.001129467.001129467.00

预付款项北京橡胶工业研究设计院有限公司140000.00

其他应收款中国化工装备有限公司4943011.1038774660.39123064.85

其他应收款桂林橡胶机械有限公司20000000.00770000.00

其他应收款中国化工集团有限公司933000.00730818.90933000.00552026.94

其他应收款华夏汉华化工装备有限公司40000.001790.53

货币资金中化集团财务有限责任公司130835094.15119615553.21142654373.35

101

3-1-1022.应付项目

项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付账款中蓝长化工程科技有限公司836000.00943172.213519097.74中化（福建）橡塑机械有限公

应付账款448000.00司

应付账款神钢商事株式会社254531.7718391.49265099.19

合同负债风神轮胎股份有限公司152363.72

其他应付款昊华化工有限责任公司24223160.4724223160.4724223160.47

其他应付款中化信息技术有限公司68346.82

其他应付款神钢商事株式会社26941468.11

其他流动负债风神轮胎股份有限公司19807.28

十四、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十五、资产负债表日后事项资产负债表日后非调整事项

2025年10月28日，益神橡机董事会审议通过《关于2025年1-8月利润分配方案的决议》。

根据该决议，益神橡机以2025年8月31日减资前的股东持股比例为基础，向股东益阳橡机和神钢商事株式会社分配2025年1-8月期间的利润，其中向益阳橡机派发现金股利人民币1300万元，向神钢商事株式会社派发现金股利人民币200万元。截至本财务报告批准报出日，上述分红款项均已支付完毕。

十六、其他重要事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内71392893.1734762548.8331410318.42

1-2年（含2年）10476406.7824602850.8019602665.93

2-3年（含3年）21061260.5118884115.5142064445.03

3-4年（含4年）15356660.7629916334.906829495.47

4-5年（含5年）22559854.035655192.374514674.62

5年以上53290694.2850033053.1248691921.55

102

3-1-103账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

合计194137769.53163854095.53153113521.02

2.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备6853003.153.536853003.15100.00

按组合计提坏账准备187284766.3896.4764506698.6734.50122778067.71

其中：按信用风险特征组合

186960595.6296.3064506698.6734.50122453896.95

计提坏账准备的应收账款

其他组合324170.760.17324170.76

合计194137769.53100.0071359701.82—122778067.71

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备6241950.053.816241950.05100.00

按组合计提坏账准备157612145.4896.1956471710.3035.83101140435.18

其中：按信用风险特征组合

157612145.4896.1956471710.3035.83101140435.18

计提坏账准备的应收账款其他组合

合计163854095.53100.0062713660.35--101140435.18

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备5024760.003.285024760.00100.00

按组合计提坏账准备148088761.0296.7253367711.8939.2694721049.13

其中：按信用风险特征组合

135934630.1288.7853367711.8939.2682566918.23

计提坏账准备的应收账款

其他组合12154130.907.9412154130.90

合计153113521.02100.0058392471.89——94721049.13

103

3-1-104按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款6853003.156853003.15100.00预计无法收回

合计6853003.156853003.15----

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款6241950.056241950.05100.00预计无法收回

合计6241950.056241950.05----

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的应收账款5024760.005024760.00100.00预计无法收回

合计5024760.005024760.00----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年8月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）70884722.412686530.983.79

1至2年8986626.16557170.826.20

2至3年19118260.511864030.409.75

3至4年14956660.762623398.3017.54

4至5年21764854.035526096.4325.39

5年以上51249471.7551249471.74100.00

合计186960595.6264506698.67--

接上表：

2024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）33699821.311007624.662.99

1至2年22697850.801014593.934.47

104

3-1-1052024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年18484115.511282797.616.94

3至4年29121334.903896434.6113.38

4至5年5403192.371064428.9019.70

5年以上48205830.5948205830.59100.00

合计157612145.4856471710.30--

接上表：

2023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）16761187.52383831.201.33

1至2年19202665.93746983.703.89

2至3年41265685.032661636.686.45

3至4年6577495.47899143.6313.67

4至5年4382274.62930795.1321.24

5年以上47745321.5547745321.55100.00

合计135934630.1253367711.89--

3.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备62713660.358646041.4771359701.82

合计62713660.358646041.4771359701.82

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备58392471.894324948.463760.0062713660.35

合计58392471.894324948.463760.0062713660.35

105

3-1-1062023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备62952693.23-4560221.3458392471.89

合计62952693.23-4560221.3458392471.89

4.报告期无实际核销的应收账款情况

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年8月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.198.8021619676.19

ZODOTIRE(CAMBODIA)CO.LTD. 11768579.73 2026000.00 13794579.73 5.61 522814.57

湖北金田轮胎有限公司11262000.0011262000.004.582859421.80中化（福建）橡塑机械有限公司8557350.00851000.009408350.003.83356576.47

万力轮胎股份有限公司6328900.002003500.008332400.003.39487579.47

合计59536505.924880500.0064417005.9226.2125846068.50

2024年12月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.1910.4121619676.19

BOTON CONVEYOR SERVICES

10767500.003723000.0014490500.006.98360813.45

(THAILAND) CO.LTD.湖北金田轮胎有限公司13262000.0013262000.006.391530434.80

OTANI RADIAL CO.LTD. 11400000.00 600000.00 12000000.00 5.78 463200.00昊华（越南）有限公司4602176.383209000.007811176.383.76194498.29

合计61651352.577532000.0069183352.5733.3224168622.73

2023年12月31日：

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

青岛橡六输送带有限公司21619676.1921619676.1912.1621619676.19

106

3-1-107占应收账款和合同

应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额期末余额

数的比例(%)

湖北金田轮胎有限公司16262000.0016262000.009.141048899.00

青岛东橡输送带有限公司7865000.002067500.009932500.005.58216528.50

湖北玲珑轮胎有限公司6512340.006512340.003.66253981.26

益凯新材料有限公司6500000.006500000.003.65412845.00

合计58759016.192067500.0060826516.1934.1923551929.95

（二）其他应收款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款18465243.7668697861.9911044880.78

合计18465243.7668697861.9911044880.78

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内9960785.5160845343.312629264.34

1-2年（含2年）500000.00500000.0023029.09

2-3年（含3年）9040483.91

3-4年（含4年）8107483.919040483.9123064.85

4-5年（含5年）23064.8523064.8538660.00

5年以上4689908.244689908.245574090.24

合计23281242.5175098800.3117328592.43

（2）按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

押金保证金905502.751047710.031018137.83

代收代付3919857.761564252.292212235.27

应收政府款8006907.008006907.008006907.00

关联往来款123064.8521056064.851056064.85

资金归集款4819946.2538651595.54

备用金1233705.69595702.66498970.12

其他4272258.214176567.944536277.36

107

3-1-108款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

合计23281242.5175098800.3117328592.43

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备12949918.1055.6212949918.10

按组合计提坏账准备10331324.4144.384815998.7546.625515325.66

其中：按信用风险特征组合计

8722406.4937.474815998.7555.213906407.74

提坏账准备的其他应收账款

其他组合1608917.926.911608917.92

合计23281242.51100.004815998.7520.6918465243.76

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备46781567.3962.2946781567.39

按组合计提坏账准备28317232.9237.716400938.3222.6021916294.60

其中：按信用风险特征组合计

28317232.9237.716400938.3222.6021916294.60

提坏账准备的其他应收账款其他组合

合计75098800.31100.006400938.328.5268697861.99

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备8129971.8546.928129971.85

按组合计提坏账准备9198620.5853.086283711.6568.312914908.93

其中：按信用风险特征组合计提

9198620.5853.086283711.6568.312914908.93

坏账准备的其他应收账款其他组合

合计17328592.43100.006283711.6536.2611044880.78

108

3-1-109按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款12949918.10预计可收回

合计12949918.10

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款46781567.39预计可收回

合计46781567.39

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款8129971.85预计可收回

合计8129971.85按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合

2025年8月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3531921.3460626.671.72

1至2年500000.0065150.0013.03

2至3年

3至4年576.91313.8454.40

4至5年

5年以上4689908.244689908.24100.00

合计8722406.494815998.75

接上表：

2024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）22193747.77854459.293.85

1至2年500000.00125300.0025.06

109

3-1-1102024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

2至3年

3至4年933576.91731270.7978.33

4至5年

5年以上4689908.244689908.24100.00

合计28317232.926400938.32

接上表：

2023年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2629264.34117694.724.48

1至2年23029.097124.0430.93

2至3年933576.91552368.2859.17

3至4年

4至5年38660.0032434.3783.90

5年以上5574090.245574090.24100.00

合计9198620.586283711.65

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2025年1-8月：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额6400938.326400938.32

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1584939.57-1584939.57本期转回本期转销本期核销其他变动

110

3-1-111第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年8月31日余额4815998.754815998.75

2024年度：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额6283711.656283711.65

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提117226.67117226.67本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额6400938.326400938.32

2023年度：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余额5888564.295888564.29

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提395147.36395147.36本期转回本期转销本期核销

111

3-1-112第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）其他变动

2023年12月31日余额6283711.656283711.65

（5）坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6400938.32-1584939.574815998.75

合计6400938.32-1584939.574815998.75

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6283711.65117226.676400938.32

合计6283711.65117226.676400938.32

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备5888564.29395147.366283711.65

合计5888564.29395147.366283711.65

（6）报告期无实际核销的其他应收款情况

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）益阳高新技术产业开发区管理

8006907.0034.39应收政府款3-4年

委员会

1年以内、3-5

中国化工装备有限公司4943011.1021.23资金归集款等年

姚腊生2129525.209.15其他5年以上2129525.20

益阳益神橡胶机械有限公司1608917.926.91代收代付1年以内

112

3-1-113占其他应收款总

单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）

湖南益为配售电有限公司527608.662.27预缴电费1年以内9074.87

合计17215969.8873.952138600.07

2024年12月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）

1年以内、3-5

中国化工装备有限公司38774660.3951.63资金归集款等年

桂林橡胶机械有限公司20000000.0026.63资金拆借1年以内770000.00益阳高新技术产业开发区管

8006907.0010.66应收政府款3-4年

理委员会

姚腊生2129525.202.84其他5年以上2129525.20

中国化工集团有限公司933000.001.24关联往来款3-4年730818.90

合计69844092.5993.003630344.10

2023年12月31日：

占其他应收款总单位名称期末余额款项性质账龄坏账准备期末余额

额的比例（%）益阳高新技术产业开发区管理

8006907.0046.21应收政府款2年至3年

委员会

姚腊生3013707.2017.39其他5年以上3013707.20

中国化工集团有限公司933000.005.38关联往来款2年至3年552026.94

益阳高新资产经营有限公司500000.002.89押金保证金1年以内22381.68

湖南益为配售电有限公司468645.482.70预缴电费1年以内20978.15

合计12922259.6874.573609093.97

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日因资金集中管理而列报于其

4819946.2538651595.54

他应收款的金额

（三）长期股权投资

1.长期股权投资情况

2025年8月31日：

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资23726466.0423726466.04

113

3-1-114项目账面余额减值准备账面价值

合计23726466.0423726466.04

2024年12月31日：

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资23726466.0423726466.04

合计23726466.0423726466.04

2023年12月31日：

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资23726466.0423726466.04

合计23726466.0423726466.04

2.对子公司投资

2025年1-8月：

本期增减变动2025年8月31被投资2024年12月31日余减值准备期减值准备追加减少计提减值日余额（账面价单位额（账面价值）初余额其他期末余额投资投资准备值）益阳益神橡胶机

23726466.0423726466.04

械有限公司

合计23726466.0423726466.04

2024年度：

本期增减变动2024年12月31被投资2023年12月31日余减值准备期减值准备追加减少计提减值日余额（账面价单位额（账面价值）初余额其他期末余额投资投资准备值）益阳益神橡胶机

23726466.0423726466.04

械有限公司

合计23726466.0423726466.04

2023年度：

本期增减变动2023年12月31被投资2022年12月31日余减值准备期减值准备追加减少计提减值日余额（账面价单位额（账面价值）初余额其他期末余额投资投资准备值）益阳益神橡胶机

23726466.0423726466.04

械有限公司

合计23726466.0423726466.04

114

3-1-115（四）营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务266061869.89199570658.13420697342.82292883485.10238906573.73185019372.55

其他业务239053.83293709.77615602.02437042.972002753.07571570.98

合计266300923.72199864367.90421312944.84293320528.07240909326.80185590943.53

（五）投资收益

产生投资收益的来源2025年1-8月2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益5200000.003250000.00

债务豁免-474536.04

合计4725463.963250000.00

十八、补充资料当期非经常性损益情况

非经常性损益明细2025年1-8月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-116910.77-592633.54-260062.05冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、893333.36972000.022813042.95对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500000.00136160.00

债务重组损益-474536.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出82079.00106006.391252635.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额203775.2422049.52570842.43

少数股东权益影响额（税后）304722.81139882.5878151.50

合计850003.54-14935.273156622.26

115

3-1-116[以下无正文]

益阳橡胶塑料机械集团有限公司

二○二五年十二月十六日

116

3-1-117蓝星（北京）化工机械有限公司

审计报告

天职业字[2025]40409号

目录审计报告1

2023年1月1日至2025年8月31日财务报表5

2023年1月1日至2025年8月31日财务报表附注19

3-1-122审计报告

天职业字[2025]40409号蓝星（北京）化工机械有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了蓝星（北京）化工机械有限公司（以下简称“蓝星北化机”或“公司”）财务报表，包括2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度1-8月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝星北化机2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状

况以及2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝星北化机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

3-1-123审计报告（续）

天职业字[2025]40409号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

收入确认内部控制了解和测试：

蓝星北化机主营业务包括氯碱电解成套装置、1、了解管理层与收入相关的内部控制设计，评价内熔盐热储能成套装置、特种阀门等，如财务报表附部控制是否健全合理；

注七、（三十九）营业收入所述，蓝星北化机2023

2、测试与收入相关的内部控制，评价内部控制执行

年度实现合并报表营业收入158296.05万元，的有效性；

2024年度实现合并报表营业收入100128.82万元，2025年度1-8月实现合并报表营业收入实质性测试：

74285.46万元。

1、获取销售业务台账，选取重要样本检查销售合同、收入是管理层和财务报表使用者关注的重要指收货确认单、发票及其他相关单据，验证收入的真标之一，对财务报表具有重要性，是管理层完成业实性及确认时点的准确性；

绩考核任务的重要来源，存在管理层为实现目的操

2、执行实质性分析程序，按产品类别、销售方式、纵收入的风险。同时，不同类型业务履约义务的判地域等因素分析收入变动、毛利变动及其合理性等；

断、收入确认时点的判断、关键证据的判断均存在

3、执行截止性测试，选取资产负债表日前后的销售不同，可能存在收入确定不准确的情况。故将收入样本，核对客户签收、验收等证据，检查收入是否确认作为关键审计事项。

计入正确的会计期间。

4、执行其他细节测试程序，例如从收入会计记录、出库记录、银行流水抽取样本，与销售合同、发运凭证、货物验收单等支持性证据做交叉核验。

5、针对海外销售业务，检查报关单、海运提单等关键证据。

6、针对工程业务，取得合同清单或台账，选取重要

合同分析关键合同条款，复核管理层对履约义务、收入确认方式等判断的准确性。获取进度确认单、成本控制表等关键证据，根据履约进度确认方式，复核管理层对于履约进度或成本投入比例判断的准确性及合理性。

7、对收入实施函证程序。

3-1-124审计报告（续）

天职业字[2025]40409号

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蓝星北化机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督蓝星北化机的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝星北化机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝星北化机不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易

3-1-125审计报告（续）

天职业字[2025]40409号和事项。

（6）就蓝星北化机实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

二○二五年十二月十六日

中国注册会计师：

3-1-126蓝星（北京）化工机械有限公司

2023年1月1日至2025年8月31日

财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址蓝星（北京）化工机械有限公司（以下简称“蓝星北化机”或“本公司”）是由蓝星化工

新材料股份有限公司（以下简称“蓝星新材公司”）于2006年11月28日在北京市注册成立的有限责任公司。

2014年度，根据蓝星新材公司确立的《蓝星新材料重大资产出售方案》，蓝星新材公司向

中国蓝星（集团）股份有限公司（以下简称“中国蓝星”）出售其所持有的本公司100%股权。

2014年12月26日，蓝星新材公司与中国蓝星签订《重大资产转让交割确认书》，确认当日为

本次重大资产转让交割日。本次交易完成后，蓝星新材公司不再持有本公司的股权，本公司母公司为中国蓝星。

2015年度，根据中国蓝星与北京蓝星节能投资管理有限公司（以下简称“蓝星节能”）签

订的《关于蓝星（北京）化工机械有限公司之100%国有股权转让协议》，2015年10月，本公司完成本次股权转让所涉及之工商变更登记手续，确认当日为股权交割日。本次交易完成后，本公司母公司变更为蓝星节能，最终控制方为中国化工集团有限公司（以下简称“化工集团”）。

2021年5月，中国中化集团有限公司与化工集团联合重组形成中国中化控股有限责任公司（以下简称“中国中化控股”），本公司最终控制方变更为中国中化控股。

本公司注册资本为人民币 20000 万元，统一社会信用代码为 91110302795955432X，注册地为北京市北京经济技术开发区兴业街5号，法定代表人为乔霄峰。

（二）公司主要经营活动

本公司所属行业为：专用设备制造业

经营范围：一般项目：炼油、化工生产专用设备制造；机械设备研发；炼油、化工生产专

用设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；第二类医疗

器械销售；仪器仪表销售；机械设备销售；电气设备销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；

特种设备销售；对外承包工程；专业设计服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；技术玻璃制品销售；普通机械设备安装服务；专用设备修理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：特种设备设计；特种设备制造；第二类医疗器械生产；

193-1-141建设工程设计；建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。

（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者为本公司执行董事，批准报出日为2025年12月16日。

（四）本公司营业期限

本公司营业期限为2006-11-28至2056-11-27。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司对报告期末起至少12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

（一）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本财务报告的会计期间为2023年1月1日至2025年8月31日。

（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（四）企业合并

3-1-1421.同一控制下企业合并的会计处理方法

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

3-1-143款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

（五）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照附注二所述的编制基础和企业会计准则的规定编制。

（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

3-1-144分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

2.合营安排的会计处理

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（七）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

2.外币财务报表折算

（九）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，

3-1-145是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是

指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

3-1-146（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

4.金融工具抵销

5.金融资产减值

3-1-147本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

（1）预期信用损失一般模型

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的

3-1-148能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履

行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

6.金融资产转移

（十）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

3-1-149（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（十一）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

3-1-1502.后续计量及损益确认方法

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

3-1-1515.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十二）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧（单独计价入账的土地除外）。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1257.92-19.00

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

办公设备及其他年限平均法3-50-519.00-33.33

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十三）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

3-1-152用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

（十五）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理

3-1-153（十六）无形资产

本公司无形资产包括软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50专利权和非专利技术10

软件5-10

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量法。

（1）本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3-1-154*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

*开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（十七）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

（十八）长期待摊费用

3-1-155（十九）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

3.设定提存计划

4.设定受益计划

（二十一）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括：

3-1-1561.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（二十二）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客

3-1-157户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）收入的计量

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

*非现金对价

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值

3-1-158的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应

当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十四）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十六）租赁

3-1-1591.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准

则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

（二十七）公允价值计量

1.公司以公允价值计量相关资产或负债，应当采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

2.公司以公允价值计量相关资产或负债，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司应当使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。公司使用多种估值

3-1-160技术计量公允价值的，应当考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的

金额作为公允价值。

3.公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更，但变更估值技术或其应用能使

计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况除外，包括但不限于下列情况：

（1）出现新的市场。

（2）可以取得新的信息。

（3）无法再取得以前使用的信息。

（4）改进了估值技术。

（5）市场状况发生变化。

公司变更估值技术或其应用的，应当作为会计估计变更。

4.公司应当将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司应当在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。

5.公司以公允价值计量负债，应当假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该

负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。

6.公司以公允价值计量自身权益工具，应当假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市

场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

五、税项

3-1-161（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值13、6税；部分业务按简易方式征收增值税，不抵扣进项税额城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2

企业所得税按应纳税所得额计缴30、25、15

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司于2023年11月30日取得北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局以及北京市科学技术委员会联合批准的高新技术企业证书，有限期为三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司2023年度、2024年度、2025年度按高新技术企业优惠税率15%执行。

2.本公司之墨西哥分公司适用墨西哥地区30%的所得税税率。

3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定“自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第13号)规定：“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”本公司之子公司蓝钿(北京)流体控制设备有限公司符合小微企业标准，按上述优惠政策缴纳企业所得税。

六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计估计的变更本公司无会计估计变更情况。

（二）会计政策的变更

（1）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）相关规定。本会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）本公司自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）相关规定。本会计政策变更对本公司财务报表无影响。

3-1-162（三）前期会计差错更正

本公司无前期会计差错更正情况。

七、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行存款203346437.35191386757.81134189564.25

其他货币资金7086182.448127633.6418785619.49

合计210432619.79199514391.45152975183.74

其中：存放在境外的款项总额1399182.18844718.23873314.81

受限制的货币资金明细如下：

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

国际保函保证金3117057.721994126.619667520.58

国内保函保证金3000000.005288788.808244763.17

墨西哥分公司银行账户冻结969124.72844718.23873314.81

承兑汇票保证金20.93

合计7086182.448127633.6418785619.49

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票54166935.39116254266.19246093144.30

商业承兑汇票481080.00

合计54166935.39116254266.19246574224.30

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年8月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票51969423.30

合计51969423.30

3-1-1632024年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票96769753.10

合计96769753.10

2023年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票225575683.23

商业承兑汇票481080.00

合计226056763.23

3.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提

54266935.39100.00100000.000.1854166935.39

坏账准备

其中：银行承兑汇票54166935.3999.8254166935.39

商业承兑汇票100000.000.18100000.00100.00

合计54266935.39100.00100000.00——54166935.39

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提

116354266.19100.00100000.000.09116254266.19

坏账准备

其中：银行承兑汇票116254266.1999.91116254266.19

商业承兑汇票100000.000.09100000.00100.00

合计116354266.19100.00100000.00——116254266.19

3-1-164接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提

246674224.30100.00100000.000.04246574224.30

坏账准备

其中：银行承兑汇票246093144.3099.76246093144.30

商业承兑汇票581080.000.24100000.0017.21481080.00

合计246674224.30100.00100000.00——246574224.30

4.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日计2024年12月31日收回或转回转销或核销其他变动提

商业承兑汇票100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内269674742.51263581217.69150568211.11

1-2年（含2年）54012461.99117579964.1272110263.86

2-3年（含3年）17286066.0817460931.625113417.81

3-1-165账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

3-4年（含4年）306864.34957254.121026480.50

4-5年（含5年）280959.28869101.50752209.94

5年以上54234635.1854240047.0154907616.22

合计395795729.38454688516.06284478199.44

2.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备84749889.1521.4160420407.0671.2924329482.09

按组合计提坏账准备311045840.2378.5922190374.617.13288855465.62

其中：按信用风险特征组合

311045840.2378.5922190374.617.13288855465.62

计提坏账准备的应收账款无风险组合

合计395795729.38100.0082610781.67——313184947.71

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备84866361.2018.6660536879.1171.3324329482.09

按组合计提坏账准备369822154.8681.3421126371.065.71348695783.80

其中：按信用风险特征组合

363610814.2979.9721126371.065.81342484443.23

计提坏账准备的应收账款

无风险组合6211340.571.376211340.57

合计454688516.06100.0081663250.17——373025265.89

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备43431763.6015.2743318781.5199.74112982.09

按组合计提坏账准备241046435.8484.7323663925.289.82217382510.56

其中：按信用风险特征组合

230250002.9280.9323663925.2810.28206586077.64

计提坏账准备的应收账款

无风险组合10796432.923.8010796432.92

3-1-1662023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计284478199.44100.0066982706.79——217495492.65

按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由按单项计提坏账准备的应收

84749889.1560420407.0671.29预计无法全额收回

账款

合计84749889.1560420407.06

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由按单项计提坏账准备的应收

84866361.2060536879.1171.33预计无法全额收回

账款

合计84866361.2060536879.11

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由按单项计提坏账准备的应收

43431763.6043318781.5199.74预计无法全额收回

账款

合计43431763.6043318781.51

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年8月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内257678863.34750555.240.29

1-2年24568341.16267368.821.09

2-3年7568806.93349324.224.62

3-4年306864.3441733.5513.60

4-5年280959.28139387.6349.61

5年以上20642005.1820642005.15100.00

合计311045840.2322190374.61——

3-1-167接上表：

2024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内305078113.99857909.110.28

1-2年29488060.19341592.371.16

2-3年8219776.62384276.294.68

3-4年957254.12179607.7418.76

4-5年869101.50364477.6841.94

5年以上18998507.8718998507.87100.00

合计363610814.2921126371.06——

接上表：

2023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内187730641.641386776.770.74

1-2年14862069.25298831.632.01

2-3年5113417.81494584.549.67

3-4年1014101.50261047.6225.74

4-5年405266.0098178.0024.23

5年以上21124506.7221124506.72100.00

合计230250002.9223663925.28——

3.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日其他2025年8月31日计提收回或转回转销或核销变动

坏账准备81663250.17947531.5082610781.67

合计81663250.17947531.5082610781.67

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日其他2024年12月31日计提收回或转回转销或核销变动

坏账准备66982706.7914680543.3881663250.17

合计66982706.7914680543.3881663250.17

3-1-1682023年度：

本期变动金额

2022年12月31

类别其他2023年12月31日日计提收回或转回转销或核销变动

坏账准备67591499.052143616.501044933.761707475.0066982706.79

合计67591499.052143616.501044933.761707475.0066982706.79

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年8月31日：

应收账款合同资产占应收账款和坏账准备应收账款和合同合同资产期末单位名称期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

河北盛华化工有限公司27845830.0027845830.005.6227845830.00山东日科橡塑科技有限

25386300.8325386300.835.1350772.60

公司中国电力工程顾问集团

西北电力设计院有限公22817356.638002673.1030820029.736.2261640.06司新疆中部合盛硅业有限

20720000.0020720000.004.189065000.00

公司新疆东部合盛硅业有限

20720000.0020720000.004.188158500.00

公司

合计117489487.468002673.10125492160.56--45181742.66

2024年12月31日：

应收账款合同资产应收账款和合同占应收账款和坏账准备合同资产期末单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额

比例(%)

INDUSTRIA QUIMICA DEL

73723775.808965243.9582689019.7514.66165378.04

ISTMO SA DE CV

河北盛华化工有限公司27845830.0027845830.004.9427845830.00新疆中部合盛硅业有限

20720000.0020720000.003.679065000.00

公司新疆东部合盛硅业有限

20720000.0020720000.003.678158500.00

公司

淄博永大化工有限公司9520144.729520144.721.699520144.72

合计152529750.528965243.95161494994.47--54754852.76

2023年12月31日：

3-1-169占应收账款和

应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备合同资产期末单位名称余额合计数的期末余额期末余额资产期末余额期末余额

比例(%)

河北盛华化工有限公司27995830.0027995830.005.0527995830.00

新疆其亚硅业有限公司19381919.9910915115.0430297035.035.46242376.28

INDUSTRIA QUIMICA DEL

17432026.7473446673.7290878700.4616.39727029.60

ISTMO SA DE CV新疆中部合盛硅业有限

15540000.005180000.0020720000.003.74165760.00

公司内蒙古新特硅材料有限

10800000.0010800000.001.95476676.99

公司

合计91149776.7389541788.76180691565.49--29607672.87

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票3452262.7012935401.4054388697.94

合计3452262.7012935401.4054388697.94

2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025年8月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票89992429.68

合计89992429.68

2024年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票59613171.85

合计59613171.85

2023年12月31日：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票97652780.72

合计97652780.72

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

3-1-1702025年8月31日

账龄

金额比例（%）坏账准备

1年以内（含1年）59761667.4575.10

1-2年（含2年）16483935.5720.71

2-3年（含3年）629395.140.79

3年以上2705675.103.402705675.10

合计79580673.26100.002705675.10

接上表：

2024年12月31日

账龄

金额比例（%）坏账准备

1年以内（含1年）51191638.4888.10

1-2年（含2年）1924329.433.31

2-3年（含3年）43799.720.08

3年以上4945080.008.514305019.28

合计58104847.63100.004305019.28

接上表：

2023年12月31日

账龄

金额比例（%）坏账准备

1年以内（含1年）49991150.6986.97

1-2年（含2年）1314969.702.29

2-3年（含3年）4243161.277.383807293.71

3年以上1934236.463.361934236.46

合计57483518.12100.005741530.17

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2025年8月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

艾杰旭化工科技（上海）有限公司12063899.0115.16

蝶理株式会社8914272.3911.20

杭州建德盛开新材料有限公司5552280.706.98

上海宝郎特种合金有限公司3761026.814.73

天津市酒钢博泰钢业有限公司3045078.003.83

合计33336556.9141.90

接上表：

3-1-171单位名称2024年12月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

金川集团镍合金有限公司金川分公司7823778.0913.46

上海宝郎特种合金有限公司3761026.816.47

北京东方国信科技股份有限公司3680000.006.33

艾杰旭化工科技（上海）有限公司3537103.066.09

靖江王子橡胶有限公司3026100.085.21

合计21828008.0437.56

接上表：

单位名称2023年12月31日占预付账款期末余额合计数的比例(%)

上海宝郎特种合金有限公司7408178.1112.89

金川集团镍合金有限公司金川分公司5108101.238.89

德国 VDMMetalsInternationalGmbH 4496029.54 7.82

宝鸡钛业股份有限公司2869108.184.99

天津市酒钢博泰钢业有限公司2323657.744.04

合计22205074.8038.63

（六）其他应收款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款14418659.4461447192.7881455146.64

合计14418659.4461447192.7881455146.64

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）12003584.6917734136.7318879814.39

1-2年（含2年）1404137.75461554.5221497313.53

2-3年（含3年）6756784.0121052185.086572308.48

3-4年（含4年）260000.00791000.00

4-5年（含5年）791000.0010000.00

5年以上166611.0028152419.5841215749.74

小计21382117.4568191295.9188175186.14

减：坏账准备6963458.016744103.136720039.50

合计14418659.4461447192.7881455146.64

3-1-172（2）按款项性质分类情况

款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应收关联公司1162901.7350240988.1962028616.01

押金保证金11783146.928267095.028097880.00

出口退税491073.301228621.944178482.79

代垫费用等7944995.508454590.7613870207.34

小计21382117.4568191295.9188175186.14

减：坏账准备6963458.016744103.136720039.50

合计14418659.4461447192.7881455146.64

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6963458.0132.576963458.01100.00按信用风险特征组合计提坏账准

14418659.4467.4314418659.44

备的其他应收款

其中：其他组合14418659.4467.4314418659.44

合计21382117.45100.006963458.01——14418659.44

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6744103.139.896744103.13100.00按信用风险特征组合计提坏账准

61447192.7890.1161447192.78

备的其他应收款

其中：其他组合61447192.7890.1161447192.78

合计68191295.91100.006744103.13——61447192.78

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6720039.507.626720039.50100.00按信用风险特征组合计提坏账准

81455146.6492.3881455146.64

备的其他应收款

3-1-1732023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：其他组合81455146.6492.3881455146.64

合计88175186.14100.006720039.50——81455146.64按单项计提坏账准备

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款6963458.016963458.01100.00预计无法全额收回

合计6963458.016963458.01——

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款6744103.136744103.13100.00预计无法全额收回

合计6744103.136744103.13——

接上表：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应收款6720039.506720039.50100.00预计无法全额收回

合计6720039.506720039.50——按组合计提坏账准备

组合计提项目：其他组合

2025年8月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合1162901.73

无风险组合13255757.71

合计14418659.44接上表

2024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合50240988.19

3-1-1742024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

无风险组合11206204.59

合计61447192.78接上表

2023年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合62028616.01

无风险组合19426530.63

合计81455146.64

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2025年1-8月：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

2025年1月1日余额6744103.136744103.13

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提200000.00200000.00本期转回本期转销本期核销

其他变动19354.8819354.88

2025年8月31日余额6963458.016963458.01

2024年度：

2024年1月1日余额6720039.506720039.50

2024年1月1日余额在本期

3-1-175第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动24063.6324063.63

2024年12月31日余额6744103.136744103.13

2023年度：

2023年1月1日余额6588159.696588159.69

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动131879.81131879.81

2023年12月31日余额6720039.506720039.50

（5）坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

3-1-176本期变动金额

类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6744103.13200000.0019354.886963458.01

合计6744103.13200000.0019354.886963458.01

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6720039.5024063.636744103.13

合计6720039.5024063.636744103.13

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6588159.69131879.816720039.50

合计6588159.69131879.816720039.50

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日：

占其他应收款总坏账准备期末余单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）额

CONIP CONTRATISTAS S.A.

6756784.0131.60代垫款项2-3年6756784.01

DE C.V.山东金岭新材料有限公司2352150.0011.00押金保证金1年以内山东金岭化工股份有限公

1080580.005.05押金保证金1-2年

司

恒富供应链（山东）有限公

800000.003.74押金保证金1年以内

司

上海介力阀门有限公司617882.902.89应收关联公司1年以内

合计11607396.9154.286756784.01

2024年12月31日：

占其他应收款总坏账准备期末余单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）额

2-3年，5

北京化工机械有限公司49037993.6671.91应收关联公司年以上

CONIP CONTRATISTAS S.A.

6737429.139.88代垫款项2-3年6737429.13

DE C.V.出口退税1228621.941.80出口退税1年以内山东金岭化工股份有限公

1080580.001.58押金保证金1年以内

司

3-1-177占其他应收款总坏账准备期末余

单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）额

江苏富强新材料有限公司678400.000.99押金保证金1年以内

合计58763024.7386.166737429.13

2023年12月31日：

占其他应收款总坏账准备期末余单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）额

1-2年，4-5

北京化工机械有限公司61054597.7669.24应收关联公司年

CONIP CONTRATISTAS S.A.

6713365.507.61代垫款项1-2年6713365.50

DE C.V.出口退税4178482.794.74出口退税1年以内山东金岭化工股份有限公

1476580.001.67押金保证金1-2年

司首航高科能源技术股份有

1200000.001.36应收关联公司1-2年

限公司

合计74623026.0584.626713365.50

（七）存货

1.存货分类

2025年8月31日

项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料98308752.091841050.0696467702.03

在产品15554177.8615554177.86

库存商品108609003.39684345.57107924657.82

合计222471933.342525395.63219946537.71

接上表：

2024年12月31日

项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料25274565.044196587.8121077977.23

在产品89062562.6789062562.67

库存商品35777651.83514405.6235263246.21

合计150114779.544710993.43145403786.11

接上表：

2023年12月31日

项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料50640800.784737941.3345902859.45

3-1-1782023年12月31日

项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

在产品32975859.4832975859.48

库存商品51917358.422786385.8149130972.61

其他40416.0040416.00

合计135574434.687524327.14128050107.54

2.存货跌价准备

2025年1-8月：

本期增加金额本期减少金额项目2024年12月31日2025年8月31日计提其他转回或转销其他

原材料4196587.81-2020477.66335060.091841050.06

库存商品514405.62169939.95684345.57

合计4710993.43-1850537.71335060.092525395.63

2024年度：

本期增加金额本期减少金额项目2023年12月31日2024年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料4737941.33-541353.524196587.81

库存商品2786385.81-1066655.311205324.88514405.62

合计7524327.14-1608008.831205324.884710993.43

2023年度：

本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日2023年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料4737941.334737941.33

库存商品7679914.82-4893529.012786385.81

合计7679914.82-155587.687524327.14

（八）合同资产

2025年8月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金99510747.65257803.6999252943.96

合计99510747.65257803.6999252943.96

3-1-179接上表：

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金109487400.75231576.85109255823.90

合计109487400.75231576.85109255823.90

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

质保金270157648.087695144.72262462503.36

合计270157648.087695144.72262462503.36

（九）一年内到期的非流动资产项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款3037952.282706429.862902009.60

合计3037952.282706429.862902009.60

（十）其他流动资产项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项增值税28979172.6617041920.6520772329.44

预缴所得税2551928.973704872.412687799.04

预付海关进口增值税8746586.6611868626.8910050699.11

合计40277688.2932615419.9533510827.59

（十一）长期应收款

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间

分期收款销售商品2750720.002750720.00

合计2750720.002750720.00

（十二）长期股权投资

2024年度：

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位名称日追加投权益法下确认的其他综合收益减少投资资投资损益调整

一、合营企业

3-1-180本期增减变动

2023年12月31

被投资单位名称日追加投权益法下确认的其他综合收益减少投资资投资损益调整

蓝星旭化成(北京)节能电解技术

6956312.547033351.5377038.99

有限公司

合计6956312.547033351.5377038.99续本期增减变动

2024年12月

被投资单位名称其他权宣告发放现金红本期计提减其减值准备期末余额31日益变动利或利润值准备他

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解技术有限公司合计

2023年度：

本期增减变动被投资单位名称2022年12月31日追加投减少投权益法下确认的投资损其他综合资资益收益调整

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解技术

6852994.71103317.83

有限公司

合计6852994.71103317.83续本期增减变动

2023年12月减值准备期末余

被投资单位名称其他权宣告发放现金红本期计提减其31日额益变动利或利润值准备他

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解

6956312.54

技术有限公司

合计6956312.54

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产91561369.6392960623.9784586003.60固定资产清理

合计91561369.6392960623.9784586003.60

（十三）固定资产

2.固定资产

（1）固定资产情况

3-1-1812025年1-8月：

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.2024年12月31日120305795.21188214553.722397005.426482498.53828585.14318228438.02

2.本期增加金额7788789.59487721.76118437.028394948.37

（1）购置7788789.59487721.76118437.028394948.37

（2）在建工程转入

3.本期减少金额260000.0021619.25281619.25

（1）处置或报废260000.0021619.25281619.25

4.外币报表折算差额4046.635298.349344.97

5.2025年8月31日120305795.21196003343.312137005.426952647.67952320.50326351112.11

二、累计折旧

1.2024年12月31日68574303.27149953747.062176335.714025686.02537741.99225267814.05

2.本期增加金额2539788.996304538.0415218.03841716.7888561.609789823.44

（1）计提2539788.996304538.0415218.03841716.7888561.609789823.44

3.本期减少金额247000.0020895.01267895.01

（1）处置或报废247000.0020895.01267895.01

4.外币报表折算差额

5.2025年8月31日71114092.26156258285.101944553.744846507.79626303.59234789742.48

三、减值准备

3-1-182项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算差额

5.2025年8月31日

四、账面价值

1.2025年8月31日49191702.9539745058.21192451.682106139.88326016.9191561369.63

2.2024年12月31日51731491.9438260806.66220669.712456812.51290843.1592960623.97

2024年度：

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.2023年12月31日120305795.21169732942.524201760.315430313.09641716.34300312527.47

2.本期增加金额18481611.201060997.85198407.0819741016.13

（1）购置7508669.781060997.85198407.088768074.71

（2）在建工程转入10972941.4210972941.42

3.本期减少金额1728034.521728034.52

（1）处置或报废1728034.521728034.52

3-1-183项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

4.外币报表折算差额-76720.37-8812.41-11538.28-97071.06

5.2024年12月31日120305795.21188214553.722397005.426482498.53828585.14318228438.02

二、累计折旧

1.2023年12月31日64764619.78143870330.263389018.033185799.22516756.58215726523.87

2.本期增加金额3809683.496083416.80212160.50846167.2524140.9310975568.97

（1）计提3809683.496083416.80212160.50846167.2524140.9310975568.97

3.本期减少金额1385782.391385782.39

（1）处置或报废1385782.391385782.39

4.外币报表折算差额-39060.43-6280.45-3155.52-48496.40

5.2024年12月31日68574303.27149953747.062176335.714025686.02537741.99225267814.05

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算差额

5.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日51731491.9438260806.66220669.712456812.51290843.1592960623.97

3-1-184项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

2.2023年12月31日55541175.4325862612.26812742.282244513.87124959.7684586003.60

2023年度：

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1.2022年12月31日120305795.21166689943.614227513.744396281.88631512.32296251046.76

2.本期增加金额3042998.911315310.074358308.98

（1）购置3042998.911315310.074358308.98

（2）在建工程转入

3.本期减少金额182871.79288668.10471539.89

（1）处置或报废182871.79288668.10471539.89

4.外币报表折算差额157118.367389.2410204.02174711.62

5.2023年12月31日120305795.21169732942.524201760.315430313.09641716.34300312527.47

二、累计折旧

1.2022年12月31日60954936.24138770916.593227580.752982338.84488677.36206424449.78

2.本期增加金额3809683.545099413.67273276.47474430.1826338.669683142.52

（1）计提3809683.545099413.67273276.47474430.1826338.669683142.52

3.本期减少金额173728.20274409.72448137.92

（1）处置或报废173728.20274409.72448137.92

4.外币报表折算差额61889.013439.921740.5667069.49

3-1-185项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

5.2023年12月31日64764619.78143870330.263389018.033185799.22516756.58215726523.87

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算差额

5.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日55541175.4325862612.26812742.282244513.87124959.7684586003.60

2.2022年12月31日59350858.9727919027.02999932.991413943.04142834.9689826596.98

3-1-186（2）暂时闲置固定资产情况

固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2400627.812274364.36126263.45

合计2400627.812274364.36126263.45

（十四）在建工程

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程1458009.351458009.3512316554.17工程物资

合计1458009.351458009.3512316554.17

2.在建工程

（1）在建工程情况

2025年8月31日

项目账面余额减值准备账面价值

高温颗粒吸储热试验平台项目1458009.351458009.35

合计1458009.351458009.35

接上表：

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

高温颗粒吸储热试验平台项目1458009.351458009.35

合计1458009.351458009.35

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

熔盐蓄热换热中试装置建设项目5513562.625513562.62

山东东岳试验电解槽项目5353597.125353597.12

高温颗粒吸储热试验平台项目1449394.431449394.43

合计12316554.1712316554.17

（2）重要在建工程项目报告期变动情况

3-1-1872025年1-8月：

年月本期增加20241231本期转入固本期其他2025年8月31项目名称预算数日金额定资产金额减少金额日高温颗粒吸储热

1577000.001458009.351458009.35

试验平台项目

合计1577000.001458009.351458009.35续

利息资其中：本期利工程累计投入占本期利息资

项目名称工程进度（%）本化累息资本化金资金来源

预算的比例（%）本化率（%）计金额额高温颗粒吸储热

92.4592.45自有资金

试验平台项目合计

2024年度：

2023年12月31本期增加金本期转入固定本期其他2024年12月

项目名称预算数日额资产金额减少金额31日熔盐蓄热换热中

5920000.005513562.62105781.685619344.30

试装置建设项目山东东岳试验电

8100000.005353597.125353597.12

解槽项目高温颗粒吸储热

1577000.001449394.438614.921458009.35

试验平台项目

合计15597000.0012316554.17114396.6010972941.421458009.35续

工程累计投入占预工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源

算的比例（%）度（%）累计金额资本化金额化率（%）熔盐蓄热换热中

94.92100.00自有资金

试装置建设项目山东东岳试验电

66.09100.00自有资金

解槽项目高温颗粒吸储热

92.4592.45自有资金

试验平台项目合计

2023年度：

2022年12月本期转入固本期其他2023年12月31

项目名称预算数本期增加金额

31日定资产金额减少金额日

熔盐蓄热换热中

5920000.002816389.722697172.905513562.62

试装置建设项目山东东岳试验电

8100000.002269549.303084047.825353597.12

解槽项目高温颗粒吸储热

1577000.001449394.431449394.43

试验平台项目

合计15597000.005085939.027230615.1512316554.17

3-1-188续

工程累计投入占工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源

预算的比例（%）度（%）累计金额资本化金额化率（%）熔盐蓄热换热中试装

93.1393.13自有资金

置建设项目山东东岳试验电解槽

66.0966.09自有资金

项目高温颗粒吸储热试验

91.9191.91自有资金

平台项目合计

（十五）使用权资产

2025年1-8月：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日986046.00986046.00

2.本期增加金额1023962.561023962.56

—新增租赁1023962.561023962.56

3.本期减少金额

—处置

4.2025年8月31日2010008.562010008.56

二、累计折旧

1.2024年12月31日575193.50575193.50

2.本期增加金额355628.38355628.38

计提355628.38355628.38

3.本期减少金额

处置

4.2025年8月31日930821.88930821.88

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

4.2025年8月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日410852.50410852.50

2.2025年8月31日1079186.681079186.68

3-1-1892024年度：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日986046.00986046.00

2.本期增加金额

—新增租赁

3.本期减少金额

—处置

4.2024年12月31日986046.00986046.00

二、累计折旧

1.2023年12月31日82170.5082170.50

2.本期增加金额493023.00493023.00

计提493023.00493023.00

3.本期减少金额

处置

4.2024年12月31日575193.50575193.50

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日903875.50903875.50

2.2024年12月31日410852.50410852.50

2023年度：

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日1371271.001371271.00

2.本期增加金额986046.00986046.00

—新增租赁

3.本期减少金额1371271.001371271.00

—处置

3-1-190项目房屋及建筑物合计

4.2023年12月31日986046.00986046.00

二、累计折旧

1.2022年12月31日967956.00967956.00

2.本期增加金额485485.50485485.50

计提485485.50485485.50

3.本期减少金额1371271.001371271.00

处置

4.2023年12月31日82170.5082170.50

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2022年12月31日403315.00403315.00

2.2023年12月31日903875.50903875.50

（十六）无形资产

2025年1-8月：

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日38780300.0041905949.963802358.4825438191.22109926799.66

2.本期增加金额7109738.887109738.88

（1）购置7109738.887109738.88

（2）内部研发

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日38780300.0041905949.963802358.4832547930.10117036538.54

二、累计摊销

1.2024年12月31日15380051.2241667507.883736183.8918430263.5379214006.52

2.本期增加金额558811.91100396.6742750.571391386.582093345.73

（1）计提558811.91100396.6742750.571391386.582093345.73

3-1-191项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日15938863.1341767904.553778934.4619821650.1181307352.25

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额371870.18371870.18

（1）计提371870.18371870.18

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年8月31日371870.18371870.18

四、账面价值

1.2025年8月31日22841436.87138045.4123424.0212354409.8135357316.11

2.2024年12月31日23400248.78238442.0866174.597007927.6930712793.14

2024年度：

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日38780300.0041905949.963802358.4821788516.10106277124.54

2.本期增加金额3649675.123649675.12

（1）购置3649675.123649675.12

（2）内部研发

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日38780300.0041905949.963802358.4825438191.22109926799.66

二、累计摊销

1.2023年12月31日14541833.3541516912.893663993.4217124538.6476847278.30

2.本期增加金额838217.87150594.9972190.471305724.892366728.22

（1）计提838217.87150594.9972190.471305724.892366728.22

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日15380051.2241667507.883736183.8918430263.5379214006.52

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3-1-192项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日23400248.78238442.0866174.597007927.6930712793.14

2.2023年12月31日24238466.65389037.07138365.064663977.4629429846.24

2023年度：

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日38780300.0041905949.963802358.4821326223.70105814832.14

2.本期增加金额462292.40462292.40

（1）购置462292.40462292.40

（2）内部研发

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日38780300.0041905949.963802358.4821788516.10106277124.54

二、累计摊销

1.2022年12月31日13703615.4841366317.893626257.6215280468.0173976659.00

2.本期增加金额838217.87150595.0037735.801845708.572872257.24

（1）计提838217.87150595.0037735.801845708.572872257.24

3.本期减少金额1637.941637.94

（1）处置1637.941637.94

4.2023年12月31日14541833.3541516912.893663993.4217124538.6476847278.30

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日24238466.65389037.07138365.064663977.4629429846.24

3-1-193项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

2.2022年12月31日25076684.52539632.07176100.866045755.6931838173.14

（十七）长期待摊费用

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025年8月31日

商业保险12222.3012581.96-359.66

合计12222.3012581.96-359.66

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024年12月31日

商业保险214516.7668041.68263761.596574.5512222.30

办公室租赁7629.437629.43

合计222146.1968041.68271391.026574.5512222.30

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023年12月31日

商业保险564464.67579989.14900666.4629270.59214516.76

装修费13251.8513251.85

办公室租赁11610.0011444.1515424.727629.43

合计589326.52591433.29929343.0329270.59222146.19

（十八）递延所得税资产及递延所得税负债

2025年8月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备86743053.9913983851.41

长期应付职工薪酬41751887.806262783.17

合计128494941.7920246634.58

接上表：

2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备88649387.1514281606.41

长期应付职工薪酬45821133.876873170.08

合计134470521.0221154776.49

3-1-194接上表：

2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备82011901.6413840181.77

长期应付职工薪酬23998530.803599779.62

合计106010432.4417439961.39

（十九）所有权或使用权受限资产

2025年8月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及冻结账

货币资金7086182.447086182.44其他户

应收票据51969423.3051969423.30背书贴现背书贴现

合计59055605.7459055605.74

接上表：

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及冻结账

货币资金8127633.648127633.64其他户

应收票据96769753.1096769753.10背书贴现背书贴现

合计104897386.74104897386.74

接上表：

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及冻结账

货币资金18785619.4918785619.49其他户

应收票据226056763.23226056763.23背书贴现背书贴现

合计244842382.72244842382.72

（二十）短期借款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款115413500.00

信用借款40000000.0050000000.00

合计40000000.0050000000.00115413500.00

3-1-195（二十一）应付账款

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

货款274036278.49270894250.01265071656.47

合计274036278.49270894250.01265071656.47

（二十二）合同负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

预收货款311574248.79328213960.34319496787.91

合计311574248.79328213960.34319496787.91

（二十三）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、短期薪酬5250678.10109385638.92110252905.494383411.53

二、离职后福利中-设定提存计

1406889.3714636097.7514603003.041439984.08

划负债

三、辞退福利129949.00129949.00

合计6657567.47124151685.67124985857.535823395.61

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬2686107.15189185814.56186621243.615250678.10

二、离职后福利中-设

1639158.7222710665.6222942934.971406889.37

定提存计划负债

三、辞退福利48840.0048840.00

合计4325265.87211945320.18209613018.586657567.47

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬2797808.95154717160.92154828862.722686107.15

二、离职后福利中-设

1479292.5819914255.9419754389.801639158.72

定提存计划负债

三、辞退福利151508.00151508.00

合计4277101.53174782924.86174734760.524325265.87

2.短期薪酬列示

3-1-1962025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、工资、奖金、津

4355653.3778872963.6979772147.763456469.30

贴和补贴

二、职工福利费2802824.172802824.17

三、社会保险费887611.527677645.217644262.99920993.74

其中：医疗保险费及

839566.017219841.957194007.74865400.22

生育保险费

工伤保险费48045.51457803.26450255.2555593.52

四、住房公积金7413.218758243.858759708.575948.49

五、工会经费和职工

246042.36246042.36

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬11027919.6411027919.64

合计5250678.10109385638.92110252905.494383411.53

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、工资、奖金、津

1728624.80134118957.23131491928.664355653.37

贴和补贴

二、职工福利费8622738.648622738.64

三、社会保险费912096.9212138915.9512163401.35887611.52

其中：医疗保险费及

819732.1511129002.8811109169.02839566.01

生育保险费

工伤保险费92364.771009913.071054232.3348045.51

四、住房公积金45385.4313450363.4513488335.677413.21

五、工会经费和职工

1617498.941617498.94

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬19237340.3519237340.35

合计2686107.15189185814.56186621243.615250678.10

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、津

1874834.02104119540.38104265749.601728624.80

贴和补贴

二、职工福利费6138783.676138783.67

三、社会保险费824587.0511151429.1911063919.32912096.92

3-1-197项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

其中：医疗保险费及

779836.3410278256.2210238360.41819732.15

生育保险费

工伤保险费44750.71873172.97825558.9192364.77

四、住房公积金98387.8811620035.1911673037.6445385.43

五、工会经费和职工

1024761.301024761.30

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬20662611.1920662611.19

合计2797808.95154717160.92154828862.722686107.15

3.设定提存计划列示

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

1.基本养老保险1364642.6311744734.2211712826.671396550.18

2.失业保险费42246.74365561.43364374.2743433.90

3.企业年金缴费2525802.102525802.10

合计1406889.3714636097.7514603003.041439984.08

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1.基本养老保险1315063.3518089093.0818039513.801364642.63

2.失业保险费40065.27564548.41562366.9442246.74

3.企业年金缴费284030.104057024.134341054.23

合计1639158.7222710665.6222942934.971406889.37

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

1.基本养老保险1191207.5115968977.5815845121.741315063.35

2.失业保险费35549.04484951.45480435.2240065.27

3.企业年金缴费252536.033460326.913428832.84284030.10

合计1479292.5819914255.9419754389.801639158.72

（二十四）应交税费税费项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

增值税985200.432444618.453398780.44

3-1-198税费项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

个人所得税277409.97905009.15286543.38

企业所得税698064.26407605.374102694.86

城市维护建设税456424.15290547.61312587.36

教育费附加326992.02207534.02223276.68

其他11022.7729205.3941112.36

合计2755113.604284519.998364995.08

（二十五）其他应付款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款20524567.4364161686.8959851888.07

合计20524567.4364161686.8959851888.07

2.其他应付款

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付关联公司230054.0341310640.0241473423.08

保证金与押金3968289.6015744500.0013171304.29

代扣代缴款4974545.004746992.971200467.64

代垫款项等11351678.802359553.904006693.06

合计20524567.4364161686.8959851888.07

（二十六）一年内到期的非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期的长期借款30000000.00

1年内到期的长期应付职工薪酬3296564.611275368.202036192.50

1年内到期的租赁负债355872.72420924.00486072.71

合计33652437.331696292.202522265.21

（二十七）其他流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额36037468.9040249052.1240025150.89

亏损合同7835162.47

票据背书51969423.3095533987.29224756763.23

3-1-199项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

合计88006892.20135783039.41272617076.59

（二十八）长期借款借款条件类别2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日利率区间

信用借款30000000.002.40%-2.70%

合计30000000.00

（二十九）租赁负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

长期租赁负债1082123.53420924.00906996.71

减：一年内到期的租赁负债355872.72420924.00486072.71

合计726250.81420924.00

（三十）长期应付款

1.项目列示

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款2960000.002960000.00

合计2960000.002960000.00

2.长期应付款

按款项性质列示长期应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

代垫款2960000.002960000.00

合计2960000.002960000.00

（三十一）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

离职后福利中设定受益计划净负债22810270.1023271372.0818428934.17

辞退福利18941617.7022549761.765569596.63

减：一年内到期的长期应付职工薪

3296564.611275368.202036192.50

酬

合计38455323.1944545765.6421962338.30

3-1-2002.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目2025年1-8月2024年度2023年度

一、期初余额23271372.0818428934.1716423150.30

二、计入当期损益的设定受

290821.863129102.801787162.44

益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本2631991.071294506.633.结算利得（损失以“-”表示）

4.利息净额290821.86497111.73492655.81

三、计入其他综合收益的设

-128421.152417623.25759623.02定受益成本1.精算利得（损失以“-”表-128421.152417623.25759623.02

示）

四、其他变动-623502.69-704288.14-541001.59

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-623502.69-704288.14-541001.59

五、期末余额22810270.1023271372.0818428934.17

3.辞退福利

2025年1-8月：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利2175560.4118941617.70

合计2175560.4118941617.70

2024年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利1331904.3622549761.76

合计1331904.3622549761.76

2023年度：

项目本期缴费金额期末应付未付金额

内退福利1425423.385569596.63

合计1425423.385569596.63

（三十二）递延收益

2024年度：

3-1-201项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日形成原因

政府补助13533.8413533.84

合计13533.8413533.84--

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因

政府补助759582.46746048.6213533.84

合计759582.46746048.6213533.84--

（三十三）实收股本

2025年1-8月：

股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

北京蓝星节能投资管理有限公司200000000.00200000000.00

合计200000000.00200000000.00

2024年度：

股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

北京蓝星节能投资管理有限公司200000000.00200000000.00

合计200000000.00200000000.00

2023年度：

股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

北京蓝星节能投资管理有限公司200000000.00200000000.00

合计200000000.00200000000.00

（三十四）资本公积

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

其他资本公积16619332.0016619332.00

合计16619332.0016619332.00

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

其他资本公积16619332.0016619332.00

合计16619332.0016619332.00

3-1-2022023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

其他资本公积16619332.0016619332.00

合计16619332.0016619332.00

3-1-203（三十五）其他综合收益

2025年1-8月：

本期发生金额

2024年12月31

项目减：前期计入其他减：前期计入其他本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于2025年8月31日日综合收益当期转综合收益当期转入生额用司少数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益的

-3116408.28128421.1519263.17109157.98-3007250.30其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

-3116408.28128421.1519263.17109157.98-3007250.30变动额

二、将重分类进损益的其

7774782.85-2610227.48-2610227.485164555.37

他综合收益

1.外币财务报表折算差额7774782.85-2610227.48-2610227.485164555.37

合计4658374.57-2481806.3319263.17-2501069.502157305.07

2024年度：

本期发生金额

2023年12月31

项目税后归

2024年12月31日本期所得税前发减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合税后归属于母公减：所得税费用属于少日生额收益当期转入损益收益当期转入留存收益司数股东

一、不能重分类进损

-1061428.52-2417623.25-362643.49-2054979.76-3116408.28益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

-1061428.52-2417623.25-362643.49-2054979.76-3116408.28计划变动额

二、将重分类进损益

-6863696.6814638479.5314638479.537774782.85的其他综合收益

1.外币财务报表折算

-6863696.6814638479.5314638479.537774782.85差额

合计-7925125.2012220856.28-362643.4912583499.774658374.57

3-1-2042023年度：

本期发生金额

2022年12月312023年12月

项目税后归

日本期所得税前发减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母属于少31日生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用公司数股东

一、不能重分类进损益的

-415748.95-759623.02-113943.45-645679.57-1061428.52其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

-415748.95-759623.02-113943.45-645679.57-1061428.52变动额

二、将重分类进损益的其

-6359952.78-503743.90-503743.90-6863696.68他综合收益

1.外币财务报表折算差额-6359952.78-503743.90-503743.90-6863696.68

合计-6775701.73-1263366.92-113943.45-1149423.47-7925125.20

3-1-205（三十六）专项储备

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

安全生产费3305626.561749172.411556454.15

合计3305626.561749172.411556454.15

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费3802799.233802799.23

合计3802799.233802799.23

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

安全生产费3633102.903633102.90

合计3633102.903633102.90

（三十七）盈余公积

2025年1-8月：

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

法定盈余公积67221249.475046177.9372267427.40

合计67221249.475046177.9372267427.40

2024年度：

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积65100196.472121053.0067221249.47

合计65100196.472121053.0067221249.47

2023年度：

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积57558897.517541298.9665100196.47

合计57558897.517541298.9665100196.47

（三十八）未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上期期末未分配利润12518432.4226219449.0215350528.14

3-1-206项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整期初未分配利润调整合计数

调整后期初未分配利润12518432.4226219449.0215350528.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润54565996.42-11579963.6018410219.84

减：提取法定盈余公积5046177.932121053.007541298.96应付普通股股利

期末未分配利润62038250.9112518432.4226219449.02

（三十九）营业收入、营业成本

2025年1-8月

项目收入成本

主营业务740835890.22601757207.72

其他业务2018757.01

合计742854647.23601757207.72

接上表：

2024年度

项目收入成本

主营业务998425261.83840341814.57

其他业务2862933.55

合计1001288195.38840341814.57

接上表：

2023年度

项目收入成本

主营业务1557796214.671402301699.22

其他业务25164300.42

合计1582960515.091402301699.22

（四十）税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税2112833.822601269.032507874.38

教育费附加1513924.291872508.101794849.92

房产税668161.601336323.201336323.20

土地使用税118897.35237794.70237794.70

3-1-207项目2025年1-8月2024年度2023年度

车船使用税2960.004770.006720.00

印花税577780.911246736.69527789.42

环境保护税2227.69583.26964.15

合计4996785.667299984.986412315.77

（四十一）销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬9467223.3211328528.5814322522.96

差旅费1156222.701520356.072582722.26

出口服务费517271.50720507.3617166380.63

广告宣传费1008585.92125272.08281204.41

业务招待费172291.95177416.33276193.33

会议费69726.91205441.6625919.97

折旧与摊销费用53475.1033181.4020354.88

办公费62381.23419678.42241037.50

其他569891.981988666.982263970.85

合计13077070.6116519048.8837180306.79

（四十二）管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬20351089.0461758332.5941580743.92

折旧摊销费2890035.873409089.693706229.99

党建经费1168630.901348689.54

聘请中介机构费用1134410.591197113.22791895.84

劳务费1049850.691253990.992056634.14

信息系统运行维护费905639.21752231.2996897.84

保险费253828.99319291.50204493.14

机物料消耗341518.7341559.0455320.77

差旅费318302.11504208.14612107.72

技术服务费560440.09458873.651112145.78

车辆使用费79031.03139132.86175289.64

通讯费100647.39154438.94152189.62

业务招待费60826.3380276.31179164.40

3-1-208项目2025年1-8月2024年度2023年度

物业管理费52095.9164172.2879372.97

办公费56928.22329024.23532064.95

会议费16509.4418982.5338823.60

修理费52962.82115631.07139441.62

其他1374391.393035926.913215984.53

合计30767138.7574980964.7854728800.47

（四十三）研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬费用28091316.7833856091.8229929879.22

直接材料费用8332216.8316255237.8314639422.55

折旧与摊销费用3273091.612335265.502255891.38

其他4090193.638833923.456198389.62

合计43786818.8561280518.6053023582.77

（四十四）财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息费用2098133.554403419.415407676.11

其中：租赁负债产生的利息9354.4527013.0013270.00

减：利息收入1063450.571400563.242745876.47

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-7459079.2220994711.47473392.99

手续费等其他664.5880876.591526884.71

合计-6423731.6624078444.234662077.34

（四十五）其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

增值税加计抵减3016539.029671067.58

稳岗补贴261482.90154800.00

个税返还74927.3913318.434455.10

专项奖励资金3000.001321920.00

开发区奖励资金536503.704573300.00

离子膜项目补助13533.84746048.62

残疾人岗位补贴247439.63234436.31

3-1-209项目2025年1-8月2024年度2023年度

研发相关补助874000.00536100.00

其他40700.0033623.0033858.00

合计3396649.3111389486.187604918.03

（四十六）投资收益

产生投资收益的来源2025年1-8月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益77038.99103317.83

合计77038.99103317.83

（四十七）信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

应收账款坏账损失947531.5014859179.401098682.74

其他应收款坏账损失200000.00

合计1147531.5014859179.401098682.74

（四十八）资产减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失1850537.711608008.83155587.68

合同资产减值准备-26226.847463567.87-2970938.41

无形资产减值损失-371870.18

其他1599344.181436510.89-183731.64

合计3051784.8710508087.59-2999082.37

（四十九）资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

固定资产处置收益261008.6243386.81

合计261008.6243386.81

（五十）营业外收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计：27.9646.6027.96

其中：固定资产处置利得27.9646.6027.96无形资产处置利得

违约赔偿收入9681.00148578.30

资产盘盈1740000.00652071.901740000.00

3-1-210项目2025年1-8月2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

其他149655.0098339.38363686.09149655.00

合计1889682.96760138.88512264.391889682.96

（五十一）营业外支出

项目2025年1-8月2024年度2023年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计：10928.121379.811385.2410928.12

其中：固定资产处置损失10928.121379.811385.2410928.12无形资产处置损失

罚款、滞纳金2989.49其他

合计10928.124369.301385.2410928.12

（五十二）所得税费用所得税费用表

项目2025年1-8月2024年度2023年度

当期所得税费用5515968.082496713.376211846.28

递延所得税费用888878.74-6422753.46158598.01

合计6404846.82-3926040.096370444.29

（五十三）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“七、合并财务报表主要项目注释（三十五）其他综合收益”。

（五十四）合并现金流量表补充资料

1.合并现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润55668168.00-11154329.0122446025.15

加：资产减值准备-3051784.87-10508087.592999082.37

信用减值损失1147531.5014859179.401098682.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

9789823.4410756735.899617845.34

折旧

使用权资产摊销355628.38493023.00485485.50

无形资产摊销2093345.732366728.222872257.24

长期待摊费用摊销12581.96271391.02929343.03

3-1-211补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-261008.62-43386.81（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10900.161333.211385.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2098133.554403419.415407676.11

投资损失（收益以“－”号填列）-77038.99-103317.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）888878.74-3352171.61-1427652.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-72357153.80-13335019.98238219767.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）100703483.61208262285.33-183188011.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-73470674.58-109661434.87-18179802.49其他

经营活动产生的现金流量净额23888861.8293065004.8181135380.04

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额203346437.35191386757.81134189564.25

减：现金的期初余额191386757.81134189564.2541149425.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额11959679.5457197193.5693040139.06

2.现金和现金等价物的构成

项目2025年1-8月2024年度2023年度

一、现金203346437.35191386757.81134189564.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款203346437.35191386757.81134189564.25

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额203346437.35191386757.81134189564.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

1399182.18844718.23873314.81

现金等价物

3-1-212（五十五）外币货币性项目

外币货币性项目

2025年8月31日：

项目2025年8月31日外币余额折算汇率2025年8月31日折算人民币余额

货币资金12743364.1288278128.02

其中：美元10576829.297.103075127218.45

欧元1633342.947.927112947672.82

比索533191.890.38117203236.75

应收账款2055457.7414599916.33

其中：美元2055457.747.103014599916.33

合同资产66281.00470793.94

其中：美元66281.007.1030470793.94

应付账款3918915.3926195276.67

其中：美元3674818.277.103026102234.17

比索244097.120.3811793042.50

2024年12月31日：

项目2024年12月31日外币余额折算汇率2024年12月31日折算人民币余额

货币资金5603891.9020792382.81

其中：美元1528174.927.188410985132.59

欧元1168026.867.52578790219.74

比索2907690.120.349771017030.47

应收账款220452870.60143271545.80

其中：美元9675000.007.188469547770.00

比索210777870.600.3497773723775.80

合同资产25698107.499441698.29

其中：美元66281.007.1884476454.34

比索25631826.490.349778965243.95

应付账款179811468.3963568861.03

其中：美元98880.007.1884710788.99

比索179712588.390.3497762858072.04

2023年12月31日：

项目2023年12月31日外币余额折算汇率2023年12月31日折算人民币余额

3-1-213项目2023年12月31日外币余额折算汇率2023年12月31日折算人民币余额

货币资金4118048.3014912291.53

其中：美元1166162.897.08278259581.90

欧元728174.667.85925722870.29

比索2223710.750.41815929839.34

应收账款51363453.2885957149.24

其中：美元9675000.007.082768525122.50

比索41688453.280.4181517432026.74

合同资产177548715.9487479694.69

其中：美元1178606.327.08278347714.98

欧元723395.007.85925685305.98

比索175646714.620.4181573446673.72

应付账款162706564.2280712624.91

其中：美元1902135.197.082713472252.91

比索160804429.030.4181567240372.00

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

2023年1月1日至2025年8月31日：

主要经注册持股比例（%）子公司全称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接专业技术

北京星蝶装备工程技术有限公司北京320万美元北京60.00投资设立服务业通用设备蓝钿（北京）流体控制设备有限公司北京2000万人民币北京60.00投资设立制造业

2.重要非全资子公司

2025年8月31日：

少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司全称比例（%）股东的损益分派的股利余额北京星蝶装备工程技术

40.00201717.8812912691.18

有限公司蓝钿（北京）流体控制

40.00900453.701642093.62

设备有限公司

2024年12月31日：

3-1-214少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

子公司全称例（%）东的损益分派的股利额北京星蝶装备工程技术

40.0042855.89100538.6812710973.30

有限公司蓝钿（北京）流体控制设

40.00382778.70741639.92

备有限公司

2023年12月31日：

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司全称例（%）东的损益分派的股利额北京星蝶装备工程技术

40.00625225.8312768656.09

有限公司蓝钿（北京）流体控制设

40.003410579.48358861.22

备有限公司

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

北京星蝶装备工程技术有限公司项目

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

流动资产141654586.63118871406.76129601549.63

非流动资产2438918.812487191.056644327.92

资产合计144093505.44121358597.81136245877.55

流动负债111811777.4989581164.55104324237.32非流动负债

负债合计111811777.4989581164.55104324237.32

营业收入37339253.4328723220.99113051808.60

净利润（净亏损）504294.69107139.721563064.58

综合收益总额504294.69107139.721563064.58

经营活动现金流量63780236.64-6443404.0017724747.39蓝钿（北京）流体控制设备有限公司项目

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

流动资产49610491.4574853037.74116116755.43

非流动资产1679765.361223332.372231532.56

资产合计51290256.8176076370.11118348287.99

流动负债46458771.9574222270.30117030210.94

非流动负债726250.81420924.00

负债合计47185022.7674222270.30117451134.94

营业收入52713827.4084857865.92120443950.86

净利润（净亏损）2251134.24956946.768526448.69

3-1-215蓝钿（北京）流体控制设备有限公司

项目

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

综合收益总额2251134.24956946.768526448.69

经营活动现金流量-11011990.735118880.5117298255.38

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助各报告期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目

2024年度：

财务报表项2023年12月本期新增本期计入营业本期转入其本期其他2024年12月与资产/收目31日补助金额外收入金额他收益变动31日益相关全氟离子膜与资产相

电解应用平13533.8413533.84关台建设

合计13533.8413533.84--

2023年度：

财务报表项2022年12月本期新增本期计入营业本期转入其本期其2023年12与资产/收益目31日补助金额外收入金额他收益他变动月31日相关

200吨/年氧

阴极离子膜

烧碱装置研280818.17280818.17与资产相关制与性能评价项目离子交换膜性能评价试

17153.5517153.55与资产相关

验方式研究项目

20万吨/年烧

碱氧阴极离

子膜碱工业365625.00365625.00与资产相关化生产线开发全氟离子膜

电解应用平95985.7482451.9013533.84与资产相关台建设

合计759582.46746048.6213533.84--

（三）计入当期损益的政府补助

类型2025年1-8月2024年度2023年度

稳岗补贴261482.90154800.00北京知识产权局专利资助

3000.00

金

3-1-216类型2025年1-8月2024年度2023年度

开发区奖励资金536503.704573300.00

残疾人岗位补贴247439.63234436.31

研发相关补助874000.00536100.00

离子膜项目补助13533.84746048.62

专项奖励资金1321920.00

其他40700.0033623.0033858.00

合计305182.901705100.177600462.93

十、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年8月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产

货币资金210432619.79210432619.79

应收票据54166935.3954166935.39

应收账款313184947.71313184947.71

应收款项融资3452262.703452262.70

其他应收款14418659.4414418659.44

*2024年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产

货币资金199514391.45199514391.45

应收票据116254266.19116254266.19

应收账款373025265.89373025265.89

应收款项融资12935401.4012935401.40

3-1-217以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动

以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产

其他应收款61447192.7861447192.78

*2023年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产

货币资金152975183.74152975183.74

应收票据246574224.30246574224.30

应收账款217495492.65217495492.65

应收款项融资54388697.9454388697.94

其他应收款81455146.6481455146.64

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年8月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款40000000.0040000000.00应付票据

应付账款274036278.49274036278.49

其他应付款20524567.4320524567.43长期借款

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款50000000.0050000000.00应付票据

应付账款270894250.01270894250.01

其他应付款64161686.8964161686.89

长期借款30000000.0030000000.00

*2023年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款115413500.00115413500.00应付票据

应付账款265071656.47265071656.47

3-1-218以公允价值计量且其变动

金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

其他应付款59851888.0759851888.07长期借款

2.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

3.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险权益工具投资价格风险。

3-1-219（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

（二）金融资产转移

1.转移方式分类

2025年8月31日：

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据所有的风险和报酬已

票据背书应收款项融资89992429.68已终止确认经发生转移所有的风险和报酬尚

票据背书应收票据51969423.30未终止确认未发生转移

合计--141961852.98----

2024年12月31日：

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据所有的风险和报酬已

票据背书应收款项融资59613171.85已终止确认经发生转移所有的风险和报酬尚

票据背书应收票据96769753.10未终止确认未发生转移

----

合计--156382924.95

2023年12月31日：

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据所有的风险和报酬已

票据背书应收款项融资97652780.72已终止确认经发生转移所有的风险和报酬尚

票据背书应收票据226056763.23未终止确认未发生转移

合计--323709543.95----

2.因转移而终止确认的金融资产

2025年8月31日：

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书89992429.68

合计--89992429.68

2024年12月31日：

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书59613171.85

3-1-220与终止确认相关的利得或

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

合计--59613171.85

2023年12月31日：

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书97652780.72

合计--97652780.72

十一、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

项目2025年8月31日余额或比率2024年12月31日余额或比率2023年12月31日余额或比率

流动负债776372933.45861691316.311047663435.20

非流动负债39181574.0077505765.6425356796.14

总负债815554507.45939197081.951073020231.34

总资产1184748061.781253667083.631386161600.94

资产负债率68.84%74.92%77.41%

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年8月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资3452262.703452262.70

持续以公允价值计量的资产总额3452262.703452262.70

3-1-221接上表：

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资12935401.4012935401.40

持续以公允价值计量的资产总额12935401.4012935401.40

接上表：

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资54388697.9454388697.94

持续以公允价值计量的资产总额54388697.9454388697.94

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司无第一层次公允价值计量项目。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无第二层次公允价值计量项目。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续和非持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不可靠。

十三、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息注册注册资本母公司对本公司的持股比母公司对本公司的表决权比母公司名称业务性质地（万元）例（%）例（%）北京蓝星节能投

北京商务服务业5000.00100.00100.00资管理有限公司

本公司的最终控制方：中国中化控股有限责任公司

（二）本公司的子公司情况

100

3-1-222本公司子公司的情况详见附注八、（一）。

（三）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京蓝星节能投资管理有限公司母公司

埃肯硅材料（兰州）有限公司同一最终控制方

安道麦安邦（江苏）有限公司同一最终控制方安道麦股份有限公司同一最终控制方北京化工机械有限公司同一最终控制方北京蓝星商社有限公司同一最终控制方沧州大化股份有限公司聚海分公司同一最终控制方海洋化工研究院有限公司同一最终控制方华夏汉华化工装备有限公司同一最终控制方江苏瑞恒新材料科技有限公司同一最终控制方江苏瑞祥化工有限公司同一最终控制方江西蓝星星火有机硅有限公司同一最终控制方锦西化工研究院有限公司同一最终控制方兰州蓝星清洗有限公司同一最终控制方蓝星安迪苏南京有限公司同一最终控制方蓝星工程有限公司同一最终控制方蓝星有机硅投资有限公司同一最终控制方

蓝星招标（江苏）有限公司同一最终控制方聊城鲁西化工物资有限公司同一最终控制方鲁西化工集团股份有限公司氯碱化工分公司同一最终控制方山东蓝星东大有限公司同一最终控制方山纳合成橡胶有限责任公司同一最终控制方沈阳化工股份有限公司同一最终控制方沈阳化工研究院有限公司同一最终控制方沈阳石蜡化工有限公司同一最终控制方四川晨光工程设计院有限公司同一最终控制方四川蓝星机械有限公司同一最终控制方中国化工财务有限公司同一最终控制方中国化工集团有限公司同一最终控制方中国化工信息中心有限公司同一最终控制方

中国蓝星（集团）股份有限公司同一最终控制方

101

3-1-223其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中国蓝星哈尔滨石化有限公司同一最终控制方中国中化股份有限公司同一最终控制方

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司同一最终控制方中昊晨光化工研究院有限公司同一最终控制方

中化创新（北京）科技研究院有限公司同一最终控制方

中化东大（淄博）有限公司同一最终控制方

中化共享财务服务（上海）有限公司同一最终控制方中化环境科技工程有限公司同一最终控制方中化集团财务有限责任公司同一最终控制方中化泉州石化有限公司同一最终控制方中化商务有限公司同一最终控制方

中化现代农业（内蒙古）有限公司同一最终控制方中化信息技术有限公司同一最终控制方中化舟山危化品应急救援基地有限公司同一最终控制方中蓝国际化工有限公司同一最终控制方中蓝长化工程科技有限公司同一最终控制方江西星火航天新材料有限公司同一最终控制方

中化环境工业服务（沈阳）有限公司同一最终控制方

克劳斯玛菲机械（中国）有限公司同一最终控制方南通星辰合成材料有限公司同一最终控制方

中化蓝星安迪苏动物营养科技（泉州）有限公司同一最终控制方洛阳昊华气体科技有限公司同一最终控制方自贡张家坝氯碱化工有限责任公司其他关联方德州实华化工有限公司其他关联方昊华宇航化工有限责任公司其他关联方河北盛华化工有限公司其他关联方黑龙江昊华化工有限公司其他关联方上海蓝星聚甲醛有限公司其他关联方上海介力阀门有限公司其他关联方刘卫东其他关联方

（四）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

102

3-1-224（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度中化信息技术有限公

采购服务2539386.4318867.92司江西蓝星星火有机硅

采购商品1201203.26有限公司中蓝国际化工有限公

采购服务696031.22司北京蓝星节能投资管

采购电力服务453352.131157345.791203616.81理有限公司海洋化工研究院有限

采购商品158796.11公司四川晨光工程设计院

采购服务88495.58632075.47有限公司沈阳化工研究院有限

采购商品75471.7094339.62公司

中国蓝星（集团）股

采购服务4523.3934528.30份有限公司中国化工信息中心有

采购服务452493.32限公司锦西化工研究院有限

采购商品20754.71公司华夏汉华化工装备有

采购服务3349.06限公司中化集团财务有限责

利息支出832300.002047475.973451263.73任公司

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

江苏瑞祥化工有限公司销售商品36023362.8233397610.622453097.35江苏瑞恒新材料科技有

销售商品18659309.742300973.45573451.33限公司鲁西化工集团股份有限

销售商品18587699.1275309.73公司氯碱化工分公司昊华宇航化工有限责任

销售商品8406194.7014722123.89151858.41公司

德州实华化工有限公司销售商品6529203.542084070.802245132.74

安道麦股份有限公司销售商品5534513.285575.2228938.05

沈阳化工股份有限公司销售商品3828318.583587168.141401769.91江西蓝星星火有机硅有

销售商品3170490.219427360.2437701831.90限公司聊城鲁西化工物资有限

销售商品1354702.31公司中昊晨光化工研究院有

销售商品367360.17516012.38986044.23限公司山纳合成橡胶有限责任

销售商品292035.40945895.58892345.13公司

中化现代农业（内蒙古）

销售商品80672.57471698.11有限公司南通星辰合成材料有限

销售商品45575.22公司

103

3-1-225关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

蓝星安迪苏南京有限公

销售商品35398.23司

中化泉州石化有限公司销售商品12389.381585541.59

中昊晨光（自贡）氟材

销售商品5865165.441159292.08料有限责任公司黑龙江昊华化工有限公

销售商品575221.249242389.38司

兰州蓝星清洗有限公司销售商品350371.6811725.66

蓝星工程有限公司销售商品243875.210.00

安道麦安邦（江苏）有

销售商品3185.84346902.65限公司沧州大化股份有限公司

销售商品30431681.42聚海分公司

北京化工机械有限公司提供服务5660377.306中化环境科技工程有限

销售商品2608141.59公司

北京化工机械有限公司销售商品1061946.90

埃肯硅材料（兰州）有

销售商品1504424.78限公司中化集团财务有限责任

利息收入698253.10129534.5654813.70公司

北京化工机械有限公司利息收入412657.24

2.关联担保情况

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中国蓝星（集团）股

21674118.312024年8月15日2027年6月29日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

36123530.522024年10月24日2027年3月16日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

4677132.362023年9月19日2026年2月10日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

2338566.182023年9月19日2026年4月13日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

2696180.002024年12月19日2025年12月8日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

32116056.002024年11月28日2026年3月30日否

份有限公司

中国蓝星（集团）股

32116056.002025年1月24日2026年3月30日否

份有限公司

（五）关联方应收、应付款项

1.应收项目

2025年8月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

104

3-1-2262025年8月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

河北盛华化工有限公司应收账款27845830.0027845830.00

江苏瑞祥化工有限公司应收账款1980810.023961.62

江苏瑞恒新材料科技有限公司应收账款3891725.707783.45

上海蓝星聚甲醛有限公司应收账款5746800.005633817.91

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司应收账款2164946.7028144.31

江西蓝星星火有机硅有限公司应收账款5310846.2262493.42

中化泉州石化有限公司应收账款1691210.9121985.74

鲁西化工集团股份有限公司氯碱化工分公司应收账款14256000.0128512.00

中化东大（淄博）有限公司应收账款1491928.001491928.00

中昊晨光化工研究院有限公司应收账款302182.113928.37

中化环境科技工程有限公司应收账款322530.0014513.85

蓝星工程有限公司应收账款156981.14156981.14

江西星火航天新材料有限公司应收账款111000.001443.00

德州实华化工有限公司应收账款472500.00945.00

山纳合成橡胶有限责任公司应收账款277518.88555.04

沈阳石蜡化工有限公司应收账款55087.3733678.21

中化信息技术有限公司预付款项584561.86

中蓝国际化工有限公司预付款项52771.72

中化环境工业服务(沈阳)有限公司预付款项129600.00

中化创新（北京）科技研究院有限公司预付款项13350.00

中化商务有限公司预付款项500.00

江西蓝星星火有机硅有限公司合同资产314215.50

昊华宇航化工有限责任公司合同资产1492500.002985.00

江苏瑞祥化工有限公司合同资产281390.00562.78

德州实华化工有限公司合同资产737800.001475.60

中昊晨光化工研究院有限公司合同资产15502.50201.53

中化泉州石化有限公司合同资产89323.101161.20

安道麦股份有限公司合同资产468000.00936.00

聊城鲁西化工物资有限公司合同资产130345.001694.49

鲁西化工集团股份有限公司氯碱化工分公司合同资产1584000.003168.00

山纳合成橡胶有限责任公司合同资产33000.0066.00

沈阳化工股份有限公司合同资产489800.00

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司合同资产906488.2011784.35

105

3-1-2272025年8月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

中化商务有限公司其他应收款326182.27

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司其他应收款12875.60

上海介力阀门有限公司其他应收款617882.90

刘卫东其他应收款205960.96

中化集团财务有限责任公司货币资金199004843.94

（续）

2024年12月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

河北盛华化工有限公司应收账款27845830.0027845830.00

上海蓝星聚甲醛有限公司应收账款5746800.005633817.91

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司应收账款6210739.6080739.61

江西蓝星星火有机硅有限公司应收账款2484831.43180173.23

黑龙江昊华化工有限公司应收账款3234350.0224559.15

沈阳化工股份有限公司应收账款2007600.00

中化泉州石化有限公司应收账款1697098.9022062.29

昊华宇航化工有限责任公司应收账款1126400.002252.80

中化东大（淄博）有限公司应收账款1491928.00

中昊晨光化工研究院有限公司应收账款173278.006931.12

中化环境科技工程有限公司应收账款322530.0014513.85

蓝星工程有限公司应收账款156981.14

埃肯硅材料（兰州）有限公司应收账款70000.00

洛阳昊华气体科技有限公司应收账款5407.02

德州实华化工有限公司应收账款237000.00474

沧州大化股份有限公司聚海分公司应收账款37740.0275.48

山纳合成橡胶有限责任公司应收账款9570.2819.14

蝶理株式会社预付款项8914272.39

中蓝国际化工有限公司预付款项839287.00

江西蓝星星火有机硅有限公司预付款项351250.11

中化环境工业服务(沈阳)有限公司预付款项129600.00

江西蓝星星火有机硅有限公司合同资产2433337.98

昊华宇航化工有限责任公司合同资产552000.001104.00

江苏瑞祥化工有限公司合同资产0.01

106

3-1-2282024年12月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

江苏瑞恒新材料科技有限公司合同资产178100.01356.2

德州实华化工有限公司合同资产235500.00471

中昊晨光化工研究院有限公司合同资产158225.012056.93

中化泉州石化有限公司合同资产89363.101161.72

北京化工机械有限公司其他应收款49037993.66

上海介力阀门有限公司其他应收款617882.90

刘卫东其他应收款205960.97

中化商务有限公司其他应收款180850.61

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司其他应收款128300.05

沈阳化工股份有限公司其他应收款70000.00

中化集团财务有限责任公司货币资金188180925.99

（续）

2023年12月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

河北盛华化工有限公司应收账款27995830.0027995830.00

上海蓝星聚甲醛有限公司应收账款5746800.005633817.91

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司应收账款1718947.1015470.52

江西蓝星星火有机硅有限公司应收账款10396630.48

黑龙江昊华化工有限公司应收账款5102350.0041476.28

沈阳化工股份有限公司应收账款40479.50

昊华宇航化工有限责任公司应收账款706199.995649.60

中昊晨光化工研究院有限公司应收账款510184.004591.66

中化环境科技工程有限公司应收账款967590.0019351.80

埃肯硅材料(兰州)有限公司应收账款170000.001360.00

蓝星工程有限公司应收账款156981.14

山纳合成橡胶有限责任公司应收账款316958.273373.79

山东蓝星东大有限公司应收账款1491928.001491928.00

四川晨光工程设计院有限公司应收账款196762.80

安道麦安邦（江苏）有限公司应收账款92740.70741.93

兰州蓝星清洗有限公司应收账款5579.00

中蓝国际化工有限公司预付款项885243.60

中化环境工业服务(沈阳)有限公司预付款项474220.80

107

3-1-2292023年12月31日

关联方项目名称账面余额坏账准备

中化信息技术有限公司预付款项460952.02

江西蓝星星火有机硅有限公司预付款项450000.00

中国化工信息中心有限公司预付款项253042.73

兰州蓝星清洗有限公司预付款项4272.00

上海介力阀门有限公司预付款项74080.00

江西蓝星星火有机硅有限公司合同资产3937029.74

昊华宇航化工有限责任公司合同资产0.01

江苏瑞恒新材料科技有限公司合同资产250000.002000.00

德州实华化工有限公司合同资产237000.001896.00

中昊晨光化工研究院有限公司合同资产158225.151424.03

黑龙江昊华化工有限公司合同资产1186790.029494.32

中化环境科技工程有限公司合同资产322530.002580.24

山纳合成橡胶有限责任公司合同资产194712.011557.70

埃肯硅材料（兰州）有限公司合同资产170000.00

北京化工机械有限公司其他应收款61054597.76

中国蓝星（集团）股份有限公司其他应收款780000.00

中化商务有限公司其他应收款29718.20

中昊晨光（自贡）氟材料有限责任公司其他应收款72800.05

中昊晨光化工研究院有限公司其他应收款90500.00

蓝星招标（江苏）有限公司其他应收款1000.00

中化集团财务有限责任公司货币资金130872283.05

江苏瑞恒新材料科技有限公司应收票据250000.00

2.应付项目

2023年12月31

关联方项目名称2025年8月31日2024年12月31日日

中国蓝星（集团）股份有限公司长期应付款2960000.002960000.00

蝶理株式会社应付账款4419428.2512664817.39

北京蓝星节能投资管理有限公司应付账款1898971.682207637.805786085.88

北京化工机械有限公司应付账款928634.05928634.05928634.05

北京蓝星商社有限公司应付账款441612.01441612.01

华夏汉华化工装备有限公司应付账款124880.00317880.00317880.00

四川晨光工程设计院有限公司应付账款50000.00100000.00

江西蓝星星火有机硅有限公司应付账款125221.24125221.24

108

3-1-2302023年12月31

关联方项目名称2025年8月31日2024年12月31日日

海洋化工研究院有限公司应付账款128198.4134732.02

中化信息技术有限公司应付账款580367.95

四川蓝星机械有限公司应付账款554700.00

中蓝长化工程科技有限公司应付账款30009.00

中国蓝星（集团）股份有限公司其他应付款41310640.0241427466.48

中化共享财务服务（上海）有限公其他应付款司

中化商务有限公司其他应付款230054.03

中蓝国际化工有限公司其他应付款45956.60

江苏瑞祥化工有限公司合同负债3668318.5820174336.28中化蓝星安迪苏动物营养科技（泉合同负债203185.84

州）有限公司

河北盛华化工有限公司合同负债175221.24175221.24175221.24

自贡张家坝氯碱化工有限责任公司合同负债132743.36132743.36132743.36

安道麦股份有限公司合同负债238233.22

安道麦安邦（江苏）有限公司合同负债22207.3722207.37

中化商务有限公司合同负债766.15

江苏瑞恒新材料科技有限公司合同负债4143180.81608667.56

沈阳化工股份有限公司合同负债309409.51335752.21

中蓝国际化工有限公司合同负债40669.56

埃肯硅材料（兰州）有限公司合同负债150442.48

中化环境科技工程有限公司合同负债1935180.00

沧州大化股份有限公司聚海分公司合同负债349380.51253196.47

聊城鲁西化工物资有限公司合同负债34805.31鲁西化工集团股份有限公司氯碱化

合同负债3116637.17工分公司

昊华宇航化工有限责任公司合同负债159292.04

克劳斯玛菲机械（中国）有限公司合同负债51688.50一年内到期的非

中化集团财务有限责任公司30000000.00流动负债

中化集团财务有限责任公司短期借款30000000.0050000000.0085413500.00

十四、承诺及或有事项

2023年2月，本公司之子公司蓝星北化机之墨西哥分公司一家墨西哥当地供应商因付款争议事项，向墨西哥当地法院申请针对本公司之墨西哥分公司的诉讼前保全措施，墨西哥当地法院冻结了本公司之墨西哥分公司银行账户及债权。截至本财务报表批准报出日，本公司之墨西哥分公司已向法院申请解除冻结债权保全措施，且已收回全部债权，墨西哥分公司银行账户除

109

3-1-231BBVA帐户仍在冻结外，其他银行账户保全措施均已解除。本公司之墨西哥分公司目前无法可靠

预计就该事项向该供应商进行赔付的可能性及金额，未计提相关预计负债。

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内277135051.98333896376.47187995540.38

1-2年（含2年）52520405.5856793160.9062718567.86

2-3年（含3年）7397671.407937691.404936294.69

3-4年（含4年）932475.00571878.50

4-5年（含5年）266236.28571878.50156981.14

5年以上54135129.6154135129.6154836828.47

合计391454494.85454266711.88311216091.04

2.按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备75032630.0019.1750703147.9167.5724329482.09

按组合计提坏账准备316421864.8580.8321686508.616.85294735356.24

其中：按信用风险特征组合

284782654.3272.7521686508.617.62263096145.71

计提坏账准备的应收账款

无风险组合31639210.538.0831639210.53

合计391454494.85100.0072389656.52——319064838.33

110

3-1-232接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备75032630.0016.5250703147.9167.5724329482.09

按组合计提坏账准备379234081.8883.4820522605.565.41358711476.32

其中：按信用风险特征组合

336458781.9874.0620522605.566.10315936176.42

计提坏账准备的应收账款

无风险组合42775299.909.4242775299.90

合计454266711.88100.0071225753.47——383040958.41

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备33742630.0010.8433629647.9199.67112982.09

按组合计提坏账准备277473461.0489.1623412941.998.44254060519.05

其中：按信用风险特征组合计

208319678.8066.9423412941.9911.24184906736.81

提坏账准备的应收账款

无风险组合69153782.2422.2269153782.24

合计311216091.04100.0057042589.90——254173501.14

按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备75032630.0050703147.9167.57预计无法全额收回

合计75032630.0050703147.91

接上表：

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备75032630.0050703147.9167.57预计无法全额收回

合计75032630.0050703147.91

接上表：

111

3-1-2332023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备33742630.0033629647.9199.67预计无法全额收回

合计33742630.0033629647.91

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年8月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内233499962.28467646.760.20

1-2年23076284.75207686.560.90

2-3年7397671.40332895.214.50

3-4年

4-5年266236.28135780.5051.00

5年以上20542499.6120542499.58100.00

合计284782654.3221686508.61——

接上表：

2024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内281312164.74562624.320.2

1-2年26810981.87241298.840.9

2-3年7937691.40357196.114.5

3-4年932475.00176237.7818.9

4-5年571878.50291658.0451

5年以上18893590.4718893590.47100

合计336458781.9820522605.56——

接上表：

2023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内166977563.891335820.540.8

1-2年14739743.25294794.872

2-3年4936294.69478820.589.7

3-4年571878.50209307.5336.6

4-5年

112

3-1-2342023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上21094198.4721094198.47100

合计208319678.8023412941.99——

3.坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备71225753.471163903.0572389656.52

合计71225753.471163903.0572389656.52

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日收回或转2024年12月31日计提转销或核销其他变动回

坏账准备57042589.9014183163.5771225753.47

合计57042589.9014183163.5771225753.47

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日收回或其他变2023年12月31日计提转销或核销转回动

坏账准备61411464.63-2661399.731707475.0057042589.90

合计61411464.63-2661399.731707475.0057042589.90

4.报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-8月2024年度2023年度

实际核销的应收账款1707475.00

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年8月31日：

应收账款占应收账款和合同资产坏账准备应收账款和合同合同资产期末单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额

比例(%)河北盛华化工有限

27845830.0027845830.005.7527845830.00

公司

山东日科橡塑科技25386300.8325386300.835.2450772.60

113

3-1-235应收账款合同资产占应收账款和坏账准备

应收账款和合同合同资产期末单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额

比例(%)有限公司中国电力工程顾问

集团西北电力设计22817356.638002673.1030820029.736.3661640.06院有限公司新疆中部合盛硅业

20720000.0020720000.004.289065000.00

有限公司新疆东部合盛硅业

20720000.0020720000.004.288158500.00

有限公司

合计117489487.468002673.10125492160.56--45181742.66

2024年12月31日：

应收账款合同资产占应收账款坏账准备和合同资产应收账款和合同单位名称期末余额合期末余额期末余额资产期末余额计数的比例期末余额

(%)

INDUSTRIA QUIMICA

73723775.808965243.9582689019.7514.74165378.04

DEL ISTMO SA DE CV河北盛华化工有限

27845830.0027845830.004.9627845830.00

公司新疆中部合盛硅业

20720000.0020720000.003.699065000.00

有限公司新疆东部合盛硅业

20720000.0020720000.003.698158500.00

有限公司淄博永大化工有限

9520144.729520144.721.709520144.72

公司

合计152529750.528965243.95161494994.47--54754852.76

2023年12月31日：

应收账款合同资产占应收账款和坏账准备应收账款和合同合同资产期末单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额

比例(%)河北盛华化工有限

27995830.0027995830.004.9327995830.00

公司新疆其亚硅业有限

19381919.9910915115.0430297035.035.34242376.28

公司

INDUSTRIA QUIMICA

17432026.7473446673.7290878700.4616.01727029.60

DEL ISTMO SA DE CV新疆中部合盛硅业

15540000.005180000.0020720000.003.65165760.00

有限公司内蒙古新特硅材料

10800000.0010800000.001.90476676.99

有限公司

合计91149776.7389541788.76180691565.49--29607672.87

（二）其他应收款

1.项目列示

114

3-1-236项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款36640860.8884994940.6282445591.00

合计36640860.8884994940.6282445591.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）26783916.2127789396.1616064736.73

1-2年（含2年）9005944.678067233.6021497313.53

2-3年（含3年）6756784.0121052185.086537213.67

3-4年（含4年）260000.00791000.00

4-5年（含5年）791000.00

5年以上34032554.9145059692.57

小计43597644.8991732369.7589158956.50

减：坏账准备6956784.016737429.136713365.50

合计36640860.8884994940.6282445591.00

（2）按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应收关联公司24706877.4975182874.2565869023.75

押金保证金11008025.197577886.5114655309.17

代垫款项7697764.408107158.027937943.00

其他184977.81864450.97696680.58

小计43597644.8991732369.7589158956.50

减：坏账准备6956784.016737429.136713365.50

合计36640860.8884994940.6282445591.00

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6956784.0115.966956784.01100.00按信用风险特征组合计提坏

36640860.8884.0436640860.88

账准备的其他应收款

115

3-1-2372025年8月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：账龄组合

其他组合36640860.8884.0436640860.88

合计43597644.89100.006956784.01——36640860.88

接上表：

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6737429.137.346737429.13100.00按信用风险特征组合计提坏

84994940.6292.6684994940.62

账准备的其他应收款

其中：账龄组合

其他组合84994940.6292.6684994940.62

合计91732369.75100.006737429.13——84994940.62

接上表：

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备6713365.507.536713365.50100.00按信用风险特征组合计提坏

82445591.0092.4782445591.00

账准备的其他应收款

其中：账龄组合

其他组合82445591.0092.4782445591.00

合计89158956.50100.006713365.50——82445591.00

按单项计提坏账准备：

2025年8月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由按单项计提坏账准备的其他

6956784.016956784.01100.00预计无法全额收回

应收款

合计6956784.016956784.01100.00

接上表：

名称2024年12月31日

116

3-1-238其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

按单项计提坏账准备的其他应

6737429.136737429.13100.00预计无法全额收回

收款

合计6737429.136737429.13100.00

接上表：

2023年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由按单项计提坏账准备的其他应

6713365.506713365.50100.00预计无法全额收回

收款

合计6713365.506713365.50100.00按组合计提坏账准备

组合计提项目：其他组合

2025年8月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合24706877.49

押金保证金11008025.19

无风险组合925958.20

合计36640860.88接上表

2024年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合75182874.25

押金保证金8107158.02

无风险组合1704908.35

合计84994940.62接上表

2023年12月31日

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合65869023.75

押金保证金7937943.00

无风险组合8638624.25

合计82445591.00

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

117

3-1-2392025年1-8月：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来合计12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额6737429.136737429.13

2025年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提200000.00200000.00本期转回本期转销本期核销

其他变动19354.8819354.88

2025年8月31日余额6956784.016956784.01

2024年度：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额6713365.506713365.50

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动24063.6324063.63

2024年12月31日余额6737429.136737429.13

2023年度：

118

3-1-240第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来合计12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额6581485.696581485.69

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

其他变动131879.81131879.81

2023年12月31日余额6713365.506713365.50

（5）坏账准备的情况

2025年1-8月：

本期变动金额类别2024年12月31日2025年8月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6737429.13200000.0019354.886956784.01

合计6737429.13200000.0019354.886956784.01

2024年度：

本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6713365.5024063.636737429.13

合计6713365.5024063.636737429.13

2023年度：

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备6581485.69131879.816713365.50

合计6581485.69131879.816713365.50

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

119

3-1-2412025年8月31日：

2025年8月31日：

占其他应收款总坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄

额的比例（%）余额

CONIP CONTRATISTAS S.A. DE

6756784.0115.50代垫款项2-3年6756784.01

C.V.山东金岭新材料有限公司2352150.005.40押金保证金1年以内

山东金岭化工股份有限公司1080580.002.48押金保证金1-2年恒富供应链（山东）有限公司800000.001.83押金保证金1年以内

华润守正招标有限公司600000.001.38押金保证金1年以内

合计11589514.0126.596756784.01

2024年12月31日：

占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄余额

（%）

2-3年，5

北京化工机械有限公司49037993.6653.45应收关联公司年以上

CONIP CONTRATISTAS S.A. DE

6737429.137.34代垫款项2-3年6737429.13

C.V.山东金岭化工股份有限公司1080580.001.18押金保证金1年以内

江苏富强新材料有限公司678400.000.74押金保证金1年以内

山东金岭新材料有限公司500000.000.55押金保证金1年以内

合计58034402.7963.266737429.13

2023年12月31日：

占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄余额

（%）

1-2年，5

北京化工机械有限公司61054597.7668.47应收关联公司年以上

CONIP CONTRATISTAS S.A.

6713365.507.53代垫款项1-2年6713365.50

DE C.V.山东金岭化工股份有限公

1476580.001.66押金保证金1-2年

司首航高科能源技术股份有

1200000.001.35应收关联公司1-2年

限公司

中国蓝星（集团）股份有限

780000.000.87押金保证金1年以内

公司

合计71224543.2679.886713365.50

（三）长期股权投资

1.长期股权投资情况

120

3-1-2422025年8月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资28284367.341572591.1026711776.24

对联营、合营企业投资

合计28284367.341572591.1026711776.24

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资28284367.3428284367.34

对联营、合营企业投资

合计28284367.3428284367.34

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资28284367.3428284367.34

对联营、合营企业投资6956312.546956312.54

合计35240679.8835240679.88

2.对子公司投资

2025年1-8月：

减值本期增减变动

2024年12月312025年8月31

准备减值准备期末被投资单位日余额（账面价期初追加减少计提减值其日余额（账面价余额值）余额投资投资准备他

值）北京星蝶装备工

16284376.2416284376.24

程技术有限公司

蓝钿(北京)流体

控制设备有限公11999991.101572591.1010427400.001572591.10司

合计28284367.341572591.1026711776.241572591.10

2024年度：

本期增减变动

2023年12月312024年12月31

减值准备计提减值准备被投资单位日余额（账面价追加减少其日余额（账面价期初余额减值期末余额值）投资值）投资他准备北京星蝶装备工

16284376.2416284376.24

程技术有限公司

蓝钿(北京)流体控

11999991.1011999991.10

制设备有限公司

合计28284367.3428284367.34

121

3-1-2432023年度：

本期增减变动

2022年12月312023年12月31

减值准备计提减值准备被投资单位日余额（账面价追加减少日余额（账面价期初余额减值其期末余额值）投资投资他值）准备北京星蝶装备工

16284376.2416284376.24

程技术有限公司

蓝钿(北京)流体控

11999991.1011999991.10

制设备有限公司

合计28284367.3428284367.34

3.对联营企业、合营企业投资

2024年度：

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位名称日追加投权益法下确认的其他综合收益减少投资资投资损益调整

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解技术

6956312.547033351.5377038.99

有限公司

合计6956312.547033351.5377038.99续本期增减变动

2024年12月

被投资单位名称其他权益宣告发放现金红本期计提减其减值准备期末余额31日变动利或利润值准备他

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解技术有限公司合计

2023年度：

本期增减变动被投资单位名称2022年12月31日追加投减少投权益法下确认的投资其他综合收资资损益益调整

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解技

6852994.71103317.83

术有限公司

合计6852994.71103317.83续本期增减变动

2023年12月31减值准备

被投资单位名称其他权益宣告发放现金红本期计提减其日期末余额变动利或利润值准备他

122

3-1-244本期增减变动

2023年12月31减值准备

被投资单位名称其他权益宣告发放现金红本期计提减其日期末余额变动利或利润值准备他

一、合营企业

蓝星旭化成(北京)节能电解

6956312.54

技术有限公司

合计6956312.54

（四）营业收入、营业成本

2025年1-8月：

2025年1-8月

项目收入成本

主营业务718352230.67590465693.68

其他业务1798925.38

合计720151156.05590465693.68

2024年度：

2024年度

项目收入成本

主营业务943224193.11799494221.45

其他业务3591144.26

合计946815337.37799494221.45

2023年度：

2023年度

项目收入成本

主营业务1466980446.571341531723.21

其他业务26033358.54

合计1493013805.111341531723.21

（五）投资收益

产生投资收益的来源2025年1-8月2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益150808.01

权益法核算的长期股权投资收益77038.99103317.83

合计227847.00103317.83

十八、补充资料

123

3-1-245当期非经常性损益情况

非经常性损益明细2025年1-8月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-10900.16259675.4142001.57减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

377110.291704884.766858869.41

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外单独进行减值测试的应收款项减值准备转

-17218097.60-4398759.99回企业因相关经营活动不再持续而发生的一

1141761.79-21441172.29-2072018.95

次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和支出1889655.00757102.79512264.39

减：所得税影响金额338141.04409050.691113048.96

少数股东权益影响额（税后）-286.48127879.44172152.65

合计3059772.36-36474537.06-342845.18蓝星（北京）化工机械有限公司

二〇二五年十二月十六日

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