天地科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG10266号天地科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-166审计报告

信会师报字[2025]第 ZG10266号

天地科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天地科技股份有限公司（以下简称天地科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天地科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

天地科技关于收入确认的会计政策针对产品销售收入，我们执行的审计参见附注三、重要会计政策及会计估程序主要包括：

计（二十六）收入，具体数据参见附（1）了解、测试和评价产品销售收注五、合并财务报表主要项目注释入相关内部控制的设计及执行的有

（四十九）营业收入、营业成本。效性；

2024年天地科技营业收入305.27亿（2）通过对管理层访谈了解收入确元，其中，产品销售收入210.70亿认政策，检查主要客户合同相关条元，占比69.02%；工程项目收入确款，并分析评价实际执行的收入确认认涉及运用重大会计估计和判断。收政策是否适当，复核相关会计政策是入的发生以及是否记录在恰当的期否一贯地运用；

间会影响天地科技的关键业绩指标，（3）对营业收入实施分析程序，与因此我们将收入确认作为关键审计历史同期毛利率进行对比，分析毛利事项。率变动情况，复核收入的合理性；

（4）抽取样本，检查合同或订单、发货单、运输单、签收单等与收入确认相关的凭证；

（5）执行截止性测试程序，选取样本检查产品销售收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

针对工程项目收入，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解、测试和评价工程合同成

本、合同收入及履约进度计算相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）获取重大工程合同，复核关键合同条款；

（3）抽取样本，检查合同、结算单等与合同成本确认相关的凭证；

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（4）评价管理层确定预计总收入和

预计总成本时所采用的判断和估计，获取工程合同收入成本计算表，并检查履约进度计算的准确性；

（5）执行截止性测试程序，选取样本检查工程合同收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款可回收性

天地科技关于应收账款的会计政策针对应收账款的可回收性，我们执行参见附注三、重要会计政策及会计估的审计程序主要包括：

计（十）金融工具，具体数据参见附（1）了解、测试和评价信用政策及注五、合并财务报表主要项目注释应收账款管理相关内部控制的设计

（四）应收账款。及执行的有效性；

截至2024年12月31日，财务报表（2）评估应收账款坏账准备会计估中应收账款账面余额为120.58亿元、计的合理性，包括确定应收账款组合应收账款坏账准备为17.69亿元。由的依据、金额重大的判断、单项计提于管理层在确定应收账款的可收回坏账准备的判断等；

金额时需要运用重大会计估计和判（3）对于单项计提坏账准备的应收断，且影响金额重大，因此我们将应账款，复核管理层对预期信用损失估收账款的可回收性作为关键审计事计的依据和合理性；

项。（4）对于按预计违约损失率计提坏

账准备的应收账款，检查账龄划分的准确性，获取天地科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；

（5）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况。

审计报告第3页四、其他信息

天地科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天地科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天地科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天地科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对天地科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天地科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天地科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告第5页审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年3月19日审计报告第6页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注天地科技股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式、总部地址及历史沿革

天地科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2000年3月24日，系经国家经贸委“国经贸企改[2000]148号”文批准，由煤炭科学研究总院（现更名为“煤炭科学研究总院有限公司”，下同）作为主发起人，并联合兖矿集团有限公司（现更名为“山东能源集团有限公司”）、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所和

大屯煤电（集团）有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币5000.00万元。注册地址为北京市朝阳区和平街青年沟东路5号。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]5号文批准，本公司于2002年4月23日公开发行人民币普通股2500.00万股，并于2002年5月15日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司股本为7500.00万股。

本公司分别于2003年、2004年和2005年实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的股本分别变更为9750.00万股、15600.00万股和20280.00万股。

2006年度本公司完成了股权分置改革，向煤炭科学研究总院定向增发2200.00万股

用以收购煤炭科学研究总院拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司51%股权，并于2007年1月10日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。

2007年和2008年本公司实施了资本公积和未分配利润转增股本的分配方案，转增

后本公司的股本分别变更为33720.00万股和67440.00万股。

2008年，经国务院批准，煤炭科学研究总院与中煤国际工程设计研究总院重组成立

中国煤炭科工集团有限公司。经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1471号“关于天地科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复”和中国

证券监督管理委员会的有关批复，批准同意将煤炭科学研究总院所持本公司的41742.57万股股份无偿划转给中国煤炭科工集团有限公司持有。此次股份划转后，

本公司总股本仍为67440万股，其中中国煤炭科工集团有限公司持有41742.57万股，占总股本的61.90%。公司已于2009年9月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。

2009和2012年本公司分别实施了未分配利润转增股本的分配方案，转增后本公司

的股本分别变更为101160.00万股和121392.00万股。

2014年，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤财务报表附注第1页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号）、2014年9月29日国务院国有资产监督管理委员会《关于天地科技股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》（国资产权[2014]984号）、本公

司2014年第一次临时股东大会、第五届董事会第二次及第三次会议决议，本公司向中国煤炭科工集团有限公司非公开发行 68212.64万股普通股（A股），每股面值人民币1元，发行价格每股人民币8.61元，增加注册资本人民币68212.64万元，变更后的注册资本为人民币189604.64万元，中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例由61.90%变更为75.60%。本公司于2015年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。

本公司根据于2014年8月27日召开的第五届董事会第二次会议决议，于2014年9月22日召开的第五届董事会第三次会议决议，于2014年10月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号），本次增加注册资本17324.80万元，变更后的注册资本为人民币206929.44万元。中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例由75.60%变更为69.27%。本公司于2015年1月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。

本公司2015年第一次临时股东大会通过《关于审议公司2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，即以公司总股本206929.44万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增完成后本公司总股本增至413858.89万股。

根据国务院国资委《关于无偿划转中国煤炭科工集团有限公司所持天地科技股份有限公司部分股份的通知》（国资产权〔2017〕1285号），为进一步优化国有控股上市公司股权结构，推动国有资本运营公司试点工作，决定划转中国煤炭科工集团有限公司所持本公司部分股份。将中国煤炭科工集团有限公司所持本公司361712669股、

206515586股股份分别划转给中国诚通控股集团有限公司之全资公司北京诚通金控

投资有限公司和中国国新控股有限责任公司之全资公司国新投资有限公司。本次中国煤炭科工集团有限公司共划转本公司568228255股股份，占天地科技总股本

13.73%。2018年11月30日，中国煤炭科工集团有限公司分别与中国诚通控股集团

有限公司、诚通金控以及中国国新控股有限责任公司、国新投资签署了针对上述国有股份无偿划转的协议。划转完成后中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例将由69.27%变更为55.54%。本公司于2018年12月13日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成股份登记手续。本次股权划转完成后，本公司总股本、控股股东及实际控制人均未发生变化。

财务报表附注第2页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司属于专用设备制造业，公司主要业务活动集科学研究、设计、产品制造销售、工程承包、生产运营、煤炭生产销售、技术服务、金融工具支持为一体，为行业进步发展提供技术和服务，为煤炭行业客户解决安全高效绿色智能化开采与清洁高效低碳集约化利用技术问题。本公司现有的产业板块基本覆盖了煤炭行业全产业链，包括勘探、设计、煤机装备、安全技术与装备、煤矿建设、煤矿运营、生态治理、清洁能源高效利用等技术与产品为一体的集成式服务。

3、母公司以及最终控制方的名称

本公司之母公司为中国煤炭科工集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告经本公司董事会于2025年3月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司主要从事煤炭相关专业设备制造及设计和工程总承包。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十九）“无形资产”、（二十六）“收入”等各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第3页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第4页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第5页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

财务报表附注第6页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

财务报表附注第7页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

财务报表附注第8页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第9页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

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二○二四年度财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同财务报表附注第11页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

商业承兑汇票组合按照应收账款预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同由财务公司开具的承兑汇票参照商业承兑汇票组合。

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（2）应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

1、组合依据应收款项的账龄天数作为评估信用风险的特征

非关联方组合2、单笔1000万元（含）以上单独测试，进行个别认定对于个别认定计提坏账的款项，将存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司编制应收账款账龄表，参考历史信用损失经验，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失。预计违约损失率如下：

不含重大融资成分的应收款项

类别预计违约损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

含重大融资成分的应收账款：

采用类别计提法计提坏账准备的计提方法

类别预计违约损失率（%）

正常类：未逾期0.50

关注类：逾期1-90日（含）3.00

次级类：逾期91-180日（含）30.00

可疑类：逾期181日60.00

损失类100.00

本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款减值准备的账面金额，将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”。

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二○二四年度财务报表附注

若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（3）其他应收款

本公司对于自初始确认后信用风险未显著增加的其他应收款，按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备。

自初始确认后信用风险已显著增加的其他应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的以外，本公司基于其他应收款交易对象关系款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合并确定预期信用损失会计估

计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险非关联方组合按照预计违约损失率计提减值准备

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，则本公司以债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组，并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对于未单独测试的其他应收款，根据历史实际信用损失，结合本年的前瞻性信息，预计违约损失率。

类别预计违约损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（4）应收款项融资

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的财务报表附注第14页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合分类预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票管理层评价该类款项具有较低的信用风险

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第15页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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二○二四年度财务报表附注

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确财务报表附注第17页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

财务报表附注第18页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

财务报表附注第19页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）折旧方法

房屋及建筑物20-405.002.38-4.75年限平均法

机器设备（除特殊设备外）155.006.33年限平均法

电子及办公设备55.0019.00年限平均法

运输工具125.007.92年限平均法

特殊设备5-505.001.90-19.00年限平均法

其他设备8-205.004.75-11.88年限平均法财务报表附注第20页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费财务报表附注第21页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

项目摊销年限（年）

土地使用权50-70

软件3-10采矿权预计开采年限财务报表附注第22页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注探矿权转为采矿权后摊销

专利权、非专利技术10商标权10

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：在考虑合同性权利或其他法定权利规定的期限等各方面情况后，仍无法预见其为企业带来经济利益期限的资产。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员工资、材料费、测试化验加工费、研发人员差旅费、劳务费、燃料动力费、专家咨询

费、会议费、办公费、国际合作与交流费、资产折旧及摊销费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段主要是为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，包括意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；新的或

经过改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择。

开发阶段是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，包括生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具

和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；

新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产财务报表附注第23页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)生物资产

本公司生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括家禽、经济林等。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命（年）预计净残值（%）年折旧率（%）

经济林405.002.38

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计财务报表附注第24页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和财务报表附注第25页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第26页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第27页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第28页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第29页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未财务报表附注第30页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

财务报表附注第31页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确财务报表附注第32页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款财务报表附注第33页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注财务报表附注第34页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

财务报表附注第35页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元以上财务报表附注第36页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金额超过利润总额5%本期重要的应收款项核销1000万元以上

合同资产账面价值发生重大变动变动金额大于资产总额1%账龄超过1年的重要预付款项1000万元以上

重要的债权投资投资额超过公司资产总额1%

重要的在建工程在建工程余额超过公司资产总额1%账龄超过1年的重要应付账款1000万元以上账龄超过1年的重要合同负债1000万元以上账龄超过1年的重要其他应付款1000万元以上

收到/支付的重要的投资活动有关的现金5000万元以上

重要的非全资子公司资产总额或利润总额占比超5%重要的联营企业或合营企业5000万元以上

(三十四)主要会计估计及判断

1、公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

（1）公允价值计量的资产和负债

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。本公司在下列情况中认为交易价格与公允价值不相等：（1）交易发生在关联方之间，且无证据表明该关联方交易是在市场条件下进行的；（2）交易是被迫的；（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或

负债的计量单；（4）交易的市场不是相关资产或负债的主要市场（或最有利市场）。

其他相关会计准则要求或允许本公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，并且交易价格与公允价值不相等的，交易价格与公允价值的差额应当按照其他相关会计准则的要求进行处理。如果其他相关会计准则对此未作出明确规定的，本公司将该差额计入当期损益。

（2）估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

公允价值计量基于输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

财务报表附注第37页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括:（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率、收益率曲线、隐含波动率、信用利差等；（4）

市场验证的输入值。第三层次输入值是不可观察输入值，本公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用第三层次输入值。

本公司在以公允价值计量资产和负债时，首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（3）会计处理方法

本公司以公允价值计量相关资产或负债、公允价值变动应当计入当期损益还是其他

综合收益等会计处理问题，由要求或允许本公司采用公允价值进行计量或披露的其他相关会计准则规范，参见本附注三中其他部分相关内容。

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工财务报表附注第38页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行上述规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财财务报表附注第39页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内受影响的报合并母公司容和原因表项目2024年度2023年度2024年度2023年度执行《企业会计准营业成本、销

1851970304.1097083901.6632954.22则解释第号》售费用

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税6%、9%、13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税消费税按照相关税法规定的销售额10%

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%财务报表附注第40页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天地科技股份有限公司15%

中煤科工集团北京华宇工程有限公司15%

北京华宇中选洁净煤工程技术有限公司15%

平顶山中选自控系统有限公司15%天地（唐山）矿业科技有限公司15%

北京中煤矿山工程有限公司15%天地（常州）自动化股份有限公司15%

中煤科工智能储装技术有限公司15%

山西天地煤机装备有限公司15%

成都天地直方发动机有限公司15%

贵州宏狮煤机制造有限公司15%

榆林天地煤机装备有限公司15%

山西天地赛福蒂科技有限公司15%

中煤科工集团上海有限公司15%

天地上海采掘装备科技有限公司15%

常熟天地煤机装备有限公司15%

上海煤科检测技术有限公司15%

宁夏天地西北煤机有限公司15%

中煤科工（上海）新能源有限公司20%

宁夏天地奔牛实业集团有限公司15%

宁夏天地奔牛链条有限公司15%

宁夏天地奔牛传动科技有限公司20%

天地宁夏支护装备有限公司15%

中煤科工西安研究院（集团）有限公司15%

西安煤科检测技术有限公司15%

西安煤科地热能开发有限公司15%

西安煤科透明地质科技有限公司15%

中煤科工集团重庆研究院有限公司15%

重庆安标检测研究院有限公司15%

中煤科工集团重庆智慧城市科技研究院有限公司15%

中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司15%

重庆科聚孚新材料有限责任公司15%

中煤科工开采研究院有限公司15%天地（榆林）开采工程技术有限公司15%

中煤科工（天津）岩层智控科技有限公司20%

煤炭科学技术研究院有限公司15%煤科（沧州渤海新区）煤炭检测有限公司20%财务报表附注第41页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率煤科（天津）煤炭检测有限公司15%煤科（北京）检测技术有限公司15%

煤科通安（北京）智控科技有限公司15%

北京天地融创科技股份有限公司15%

煤科节能（山西）能源服务有限公司20%

中煤科工集团智能矿山有限公司15%

北京天玛智控科技股份有限公司15%

中煤科工集团国际工程有限公司15%

(二)税收优惠

1、本公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于

2023年申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202311004315，有效期三年。

2、中煤科工集团北京华宇工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的

税率征收企业所得税。公司于 2024年获取高新技术证书，证书编号 GR202411002506，有效期三年。

3、中煤科工集团北京华宇工程有限公司之子公司北京华宇中选洁净煤工程技术有限

公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年获取高新技术企业证书，证书编号 GR202211005116，有效期三年。

4、平顶山中选自控系统有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR202141001210，有效期三年。

5、天地（唐山）矿山科技有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司已于2024年取得高新技术企业证书，证书编号GR202413003471，有效期三年。

6、北京中煤矿山工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202311001452，有效期为三年。

7、天地（常州）自动化股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2023年再次通过高新技术企业认定，证书编号GR202332004579，有效期三年。

8、中煤科工智能储装技术有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司于 2022年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202211000430，有效期为三年。

9、山西天地煤机装备有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收

财务报表附注第42页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注企业所得税。公司于 2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202314000836，有效期三年。

10、山西天地煤机装备有限公司之子公司成都天地直方发动机有限公司系国家需要

重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202351002038，有效期三年。

11、山西天地煤机装备有限公司之子公司贵州宏狮煤机制造有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202352000195，有效期三年。

12、山西天地煤机装备有限公司之子公司榆林天地煤机装备有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年获取高新技术企业证书，证书编号 GR202261004714，有效期三年。

13、山西天地煤机装备有限公司之子公司山西天地赛福蒂科技有限公司系国家重点

扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202214001189，有效期三年。

14、中煤科工集团上海有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2023年获得高新技术企业证书，证书编号 GR202331002982，有效期三年。

15、中煤科工集团上海有限公司之子公司天地上海采掘装备科技有限公司系国家重

点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202331002584，有效期为三年。

16、中煤科工集团上海有限公司之子公司常熟天地煤机装备有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202232006699，有效期三年。

17、中煤科工集团上海有限公司之子公司上海煤科检测技术有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年获得高新技术企业证书，证书编号 GR202231007940，有效期三年。

18、中煤科工集团上海有限公司之子公司宁夏天地西北煤机有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于2022年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202264000173，有效期三年。

19、中煤科工集团上海有限公司之子公司中煤科工（上海）新能源有限公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

财务报表附注第43页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

20、宁夏天地奔牛实业集团有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合

颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（》财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于 2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202164000083，有效期三年。

21、宁夏天地奔牛实业集团有限公司之子公司宁夏天地奔牛链条有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

22、宁夏天地奔牛实业集团有限公司之子公司宁夏天地奔牛传动科技有限公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

23、天地宁夏支护装备有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布

了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

24、中煤科工西安研究院（集团）有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%

的税率征收企业所得税。公司于2023年取得高新技术企业证书，证书编号GR202361006521，有效期三年。

25、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科检测技术有限公司系

国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2022年取得高新技术企业证书，证书编号 GR202231007940，有效期三年。

26、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科地热能开发有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

27、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科透明地质科技有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

28、中煤科工集团重庆研究院有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于 2024年取得高新技术企业证书，证书编号 GR202451102949，有效期三年。

财务报表附注第44页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

29、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司重庆安标检测研究院有限公司系国

家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2022年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202251102095，有效期三年。

30、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司中煤科工集团重庆智慧城市科技研究院有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发

15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于2024年

申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202451101525，有效期三年。

31、中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，

按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2023年获得高新技术企业证书，证书编号GR202334006075，有效期三年。

32、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司重庆科聚孚新材料有限责任公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

33、中煤科工开采研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR202411000774，有效期三年。

34、中煤科工开采研究院有限公司之子公司天地（榆林）开采工程技术有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

35、中煤科工开采研究院有限公司之子公司中煤科工（天津）岩层智控科技有限公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

36、煤炭科学技术研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司于 2023年获取高新技术证书，证书编号 GGR202311005038，有效期三年。

37、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（沧州渤海新区）煤炭检测有限公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

38、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（天津）煤炭检测有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年获得高新技术证书，证书编号 GR202312002275，有效期三年。

财务报表附注第45页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

39、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（北京）检测技术有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年获得高新技术证书，证书编号 GR202311003666，有效期三年。

40、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科通安（北京）智控科技有限公司系

国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年获得高新技术证书，证书编号 GR202411005926，有效期三年。

41、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司北京天地融创科技股份有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年获得高新技术证书，证书编号 GR202311004795，有效期三年。

42、北京天地融创科技股份有限公司之子公司煤科节能（山西）能源服务有限责任公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

43、中煤科工集团智能矿山有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术证书，证书编号GR202414000470，有效期三年。

44、北京天玛智控科技股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2023年通过了高新技术企业复审，证书编号GS202311000028，有效期三年。

45、中煤科工集团国际工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR202411003549，有效期三年。

46、本公司之子公司山西天地煤机装备有限公司、北京天玛智控科技股份有限公司、天地（常州）自动化股份有限公司、中煤科工集团重庆研究院有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，享受增值税即征即退税收优惠政策。

财务报表附注第46页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1283.001308.00

银行存款12563588899.5016706838326.77

其他货币资金1498706500.69319179047.65

合计14062296683.1917026018682.42

其中：存放在境外的款项总额截止2024年12月31日，本公司使用受到限制的货币资金为1499303191.51元（期初为346164923.90元），主要为定期存款、保证金、维修基金存款及法院冻结资金，参见附注五、（二十六）所有权或使用权受限制的资产。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16562844.1616102395.68

其中：债务工具投资

权益工具投资16562844.1616102395.68

合计16562844.1616102395.68

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票142567816.18222985142.62

商业承兑汇票959520837.43716286620.72

合计1102088653.61939271763.34财务报表附注第47页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额金额金额（）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合计

1152589750.32100.0050501096.714.381102088653.61976971059.15100.0037699295.813.86939271763.34

提坏账准备

其中：

银行承兑汇票142567816.1812.37142567816.18222985142.6222.82222985142.62

商业承兑汇票1010021934.1487.6350501096.715.00959520837.43753985916.5377.1837699295.815.00716286620.72

合计1152589750.32100.0050501096.711102088653.61976971059.15100.0037699295.81939271763.34财务报表附注第48页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合1010021934.1450501096.715.00

合计1010021934.1450501096.71

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

坏账准备37699295.8112801800.9050501096.71

合计37699295.8112801800.9050501096.71

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票93125558.56

商业承兑汇票474916596.66

合计568042155.22

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内8597597487.888099106539.81

1至2年1696899190.681596863878.34

2至3年593739144.38763627260.61

3至4年372513998.42350894894.39

4至5年209668634.79224546302.20

5年以上587202904.22597034982.88

小计12057621360.3711632073858.23

减：坏账准备1769474126.751835686837.28

合计10288147233.629796387020.95财务报表附注第49页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

6102397356.6650.61893743053.5014.655208654303.166000271334.0251.58937215558.2615.625063055775.76

账准备

其中：

其中：按单项

6102397356.6650.61893743053.5014.655208654303.166000271334.0251.58937215558.2615.625063055775.76

计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏5955224003.7149.39875731073.2514.715079492930.465631802524.2148.42898471279.0215.954733331245.19账准备

其中：

账龄组合5645308505.9746.82875731073.2515.514769577432.725377441214.1946.23898471279.0216.714478969935.17

关联方组合309915497.742.57309915497.74254361310.022.19254361310.02

合计12057621360.37100.001769474126.7510288147233.6211632073858.23100.001835686837.289796387020.95财务报表附注第50页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）

公司1254353265.4817226592.426.77按测试结果计提278904801.7416778411.85

公司2204100029.9310902424.265.34按测试结果计提307039797.5325541907.86

公司3180495604.5410082540.465.59按测试结果计提83875877.504193793.88

公司4157738902.139506945.116.03按测试结果计提

公司5130369006.016518450.305.00按测试结果计提55407654.262770382.72

公司6125512193.496275609.675.00按测试结果计提

公司7125499504.376532369.115.21按测试结果计提145544559.017279672.54

公司8124105000.0012410500.0010.00按测试结果计提124105000.006205250.00

公司9108994744.7222661930.6320.79按测试结果计提

公司10103205263.255020013.544.86按测试结果计提

公司11100507146.085688608.535.66按测试结果计提61002513.973144975.99

公司1298751756.134937587.815.00按测试结果计提

公司1394397068.186491640.706.88按测试结果计提163029404.4216916510.53

公司1492813057.746745244.647.27按测试结果计提70684113.783581837.50

公司1589508580.274478775.855.00按测试结果计提

公司1683144544.174163142.635.01按测试结果计提57468687.762912679.42

公司1779024590.0079024590.00100.00按测试结果计提79024590.0079024590.00

公司1877959756.694605187.845.91按测试结果计提

公司1972729370.463636468.525.00按测试结果计提56210063.112810503.15

公司2072317149.494227591.125.85按测试结果计提71343035.363807605.03

公司2172010498.8324062713.8233.42按测试结果计提

公司2267210920.083343650.444.97按测试结果计提

公司2354146331.452994356.785.53按测试结果计提

公司2451477578.204361031.178.47按测试结果计提78001413.704723623.58

公司2545950958.872954290.426.43按测试结果计提91711303.476872791.74

其他3436074536.10624890797.7318.19按测试结果计提3585458180.07676355768.71

合计6102397356.66893743053.505308810995.68862920304.50

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以上3629126752.91181456337.655.00

财务报表附注第51页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1-2年968856586.5596885658.6610.00

2-3年418933236.6483786647.3320.00

3-4年185620582.1692810291.0850.00

4-5年110406620.9288325296.7480.00

5年以上332364726.79332364726.79100.00

合计5645308505.97875628958.25

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回期末余额计提或转核销其他变动回坏账

1835686837.28-25374668.7040838041.831769474126.75

准备

合计1835686837.28-25374668.7040838041.831769474126.75

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款40838041.83

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生

公司1销售款2911895.20无法收回内部审批否

公司2销售款1997146.00无法收回内部审批否

公司3销售款1965843.00无法收回内部审批否

公司4销售款1860000.00无法收回内部审批否

公司5销售款1486760.00无法收回内部审批否

公司6销售款1481875.00无法收回内部审批否

公司7销售款1418815.81无法收回内部审批否

公司8销售款1417000.00无法收回内部审批否

公司9销售款1404000.00无法收回内部审批否

公司10销售款1316000.00无法收回内部审批否

公司11销售款1266000.00无法收回内部审批否财务报表附注第52页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注履行的核销款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生

公司12销售款1250000.00无法收回内部审批否

公司13销售款1147600.00无法收回内部审批否

公司14销售款1080740.66无法收回内部审批否

公司15销售款1080000.00无法收回内部审批否

其他销售款17754366.16无法收回内部审批否

合计40838041.83

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资合同资产期末单位名称备和合同资产减额额产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)

公司1254353265.486926144.05261279409.531.8317226592.41

公司2204100029.93839872.96204939902.891.4310902424.26

公司3180495604.54180495604.541.2610082540.46

公司4176892506.0871456211.44248348717.521.7413434277.26

公司5157738902.13157738902.131.1012044766.73

合计973580308.1679222228.451052802536.617.3663690601.12

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1387812789.272177330534.29

合计1387812789.272177330534.29

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备银行承

2177330534.297676563983.958466081728.971387812789.27

兑汇票

合计2177330534.297676563983.958466081728.971387812789.27财务报表附注第53页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1111123113.71142007600.00

合计1111123113.71142007600.00

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内766736727.9580.84819118303.1884.21

1至2年117183796.5712.36111888668.7111.50

2至3年41823625.484.4116997280.851.75

3年以上22707727.262.3924714457.472.54

合计948451877.26100.00972718710.21100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

公司131580000.003.33

公司229508223.153.11

公司325579071.032.70

公司425015733.952.64

公司523766000.002.51

合计135449028.1314.29

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利1536730.002013159.00

其他应收款项421173343.70430423142.20

合计422710073.70432436301.20财务报表附注第54页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

晋城蓝焰煤业股份有限公司1536730.001536730.00

中勘资源勘探科技股份有限公司476429.00

小计1536730.002013159.00

减：坏账准备

合计1536730.002013159.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内282787597.17342154900.96

1至2年106147659.3378323451.32

2至3年44455956.3598932632.23

3至4年91026559.367611848.72

4至5年6625123.405220330.67

5年以上160132171.13155567571.86

小计691175066.74687810735.76

减：坏账准备270001723.04257387593.56

合计421173343.70430423142.20财务报表附注第55页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额（）例（）（%金额）（%）

按单项计提坏账准备210953923.0030.52189859340.9190.0021094582.09236372196.0034.37193948204.9782.0542423991.03

其中：

按单项计提坏账准备210953923.0030.52189859340.9190.0021094582.09236372196.0034.37193948204.9782.0542423991.03按信用风险特征组合

480221143.7469.4880142382.1316.69400078761.61451438539.7665.6363439388.5914.05387999151.17

计提坏账准备

其中：

账龄组合476903403.6769.0080142382.1316.80396761021.54449667982.7465.3863439388.5914.11386228594.15

关联方组合3317740.070.483317740.071770557.020.261770557.02

合计691175066.74100.00270001723.04421173343.70687810735.76100.00257387593.56430423142.20财务报表附注第56页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）

公司154295501.1754295501.17100.00存在收回风险54295501.1754295501.17

公司241121547.5841121547.58100.00涉及诉讼41121547.5841121547.58

公司334856973.2334856973.23100.00存在收回风险34856973.2334856973.23

公司423517559.5723517559.57100.00预计无法收回29114811.0229114811.02

公司519554454.6019554454.60100.00涉及诉讼19554454.6019554454.60

公司611000000.00550000.005.00单项金额重大11000000.00550000.00

公司710000000.001000000.0010.00单项金额重大10000000.00500000.00

公司810000000.00500000.00

其他16607886.8514963304.7690.10预计无法收回26428908.4013454917.37

合计210953923.00189859340.91236372196.00193948204.97

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内269205967.6313460298.385.00

1至2年95863635.829586363.5810.00

2至3年44455956.358891191.2720.00

3至4年35696580.5817848290.2950.00

4至5年6625123.405300098.7280.00

5年以上25056139.8925056139.89100.00

合计476903403.6780142382.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

上年年末余额15130745.80242256847.76257387593.56上年年末余额在本期

--转入第二阶段-9586363.589586363.58

--转入第三阶段-334871.60334871.60

--转回第二阶段财务报表附注第57页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

--转回第一阶段

本期计提7915916.155033084.9312949001.08本期转回本期转销

本期核销334871.60334871.60其他变动

期末余额13460298.37256541424.67270001723.04

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额342154900.96345655834.80687810735.76上年年末余额在本期

--转入第二阶段-102121582.70102121582.70

--转入第三阶段-334871.60334871.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增31190465.44-27491262.863699202.58

本期终止确认334871.60334871.60其他变动

期末余额271223783.70419951283.04691175066.74

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备257387593.5612949001.08334871.60270001723.04

合计257387593.5612949001.08334871.60270001723.04财务报表附注第58页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项334871.60

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金借款9232928.827193457.71

投标保证金229645577.35241589685.01

风险抵押金6795541.502054704.50

履约保证金151753942.70126521865.59

其他293747076.37310451022.95

合计691175066.74687810735.76

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

公司1诉讼赔偿款54295501.173-4年7.8654295501.17

公司2借款41121547.585年以上5.9541121547.58鄂尔多斯市天地华润煤矿

1借款34856973.235年以上5.0434856973.23装备有限责任公司（注）

济源市煤炭高压开关有限

2借款23517559.575年以上3.4023517559.57公司（注）

公司5股权转让款19554454.605年以上2.8319554454.60

合计173346036.1525.08173346036.15

注1：鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司原为公司控股子公司，于

2018年6月14日被鄂尔多斯市市中级人民法院裁定受理破产清算，由法院依

法指定管理人接管已进入破产清算程序，自2018年7月1日起该公司不再纳入本公司合并报表范围。

注2：济源市煤炭高压开关有限公司原为本公司下属天地（常州）自动化股份

有限公司控股子公司，于2018年8月28日被河南省济源市人民法院裁定受理破产清算，由法院依法指定管理人接管已进入破产清算程序，自2018年9月

1日起济源高开不再纳入本公司合并报表范围。

财务报表附注第59页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料1483636497.9033196711.551450439786.351243925911.8444813431.261199112480.58

在产品1105052169.7825279086.231079773083.551015790061.6133368712.58982421349.03

库存商品2833669083.4974085389.902759583693.592792957434.6083892897.122709064537.48

周转材料8947103.458947103.458436976.948436976.94

合同履约成本284658920.953992662.21280666258.74261132358.413992662.21257139696.20

委托加工物资62888297.3662888297.3636063009.1036063009.10

合计5778852072.93136553849.895642298223.045358305752.50166067703.175192238049.33

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料44813431.261195927.6912812647.4033196711.55

在产品33368712.58216095.568305721.9125279086.23

库存商品83892897.123974182.9113781690.1374085389.90

合同履约成本3992662.213992662.21

合计166067703.175386206.1634900059.44136553849.89财务报表附注第60页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

销售合同217251073.929488370.65207762703.27435709278.4311063539.33424645739.10

技术服务合同473053969.50204834580.98268219388.52506854519.85233795080.10273059439.75

工程合同1541166399.43133558116.181407608283.251301094444.58139783607.081161310837.50

合计2231471442.85347881067.811883590375.042243658242.86384642226.511859016016.35财务报表附注第61页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备369148338.4316.5458534987.4915.86310613350.94258982778.8211.5431491215.0812.16227491563.74

其中：

按单项计提坏账准备369148338.4316.5458534987.4915.86310613350.94258982778.8211.5431491215.0812.16227491563.74按信用风险特征组合

1862323104.4283.46289346080.3215.541572977024.101984675464.0488.46353151011.4317.791631524452.61

计提减值准备

其中：

账龄组合1116344810.6659.94289346080.3225.92826998730.341253264559.0263.15353151011.4328.18900113547.59

关联方组合25387554.931.3625387554.935363636.960.275363636.96

未到期质保金720590738.8338.70720590738.83726047268.0636.58726047268.06

合计2231471442.85100.00347881067.811883590375.042243658242.86100.00384642226.511859016016.35财务报表附注第62页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提依据账面余额减值准备根据减值测

公司1127723271.5610740047.328.41187077674.939715983.96试结果计提

2根据减值测公司66893818.663344690.935.00

试结果计提

3根据减值测公司61576505.263078825.265.00

试结果计提根据减值测

公司442005742.972100287.155.00试结果计提根据减值测

公司515399099.15769954.965.00试结果计提

6根据减值测公司15255635.68762781.785.00

试结果计提

7根据减值测公司11314885.9611314885.96100.0011314885.9611314885.96

试结果计提

公司8根据减值测1786088.001291100.0072.291735488.001291100.00试结果计提

公司948935327.041592807.86

公司104245931.192122965.60

公司113075471.703075471.70根据减值测

其他27193291.1925132414.1392.422598000.002378000.00试结果计提

合计369148338.4358534987.49258982778.8231491215.08

按信用风险特征组合计提减值准备：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内552931647.2627646582.365.00

1至2年212631000.7321263100.0710.00

2至3年94349046.9018869809.3820.00

3至4年53813198.4226906599.2150.00

4至5年39799640.2731839712.2280.00

5年以上162820277.08162820277.08100.00

合计1116344810.66289346080.32财务报表附注第63页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

销售合同11063539.33-1575168.689488370.65

技术服务合同233795080.1049222193.4378182692.55204834580.98

工程合同139783607.08-6225490.90133558116.18

合计384642226.5141421533.8578182692.55347881067.81

4、本期实际核销的合同资产情况

项目核销金额

实际核销的合同资产78182692.55

其中重要的合同资产核销情况：

款项是否因关联单位名称合同资产性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

公司1质保金21589000.00无法收回内部审批否

公司2质保金8778480.00无法收回内部审批否

公司3质保金6863500.00无法收回内部审批否

公司4质保金6400000.00无法收回内部审批否

公司5质保金6055100.00无法收回内部审批否

公司6质保金4700900.00无法收回内部审批否

公司7质保金3391500.00无法收回内部审批否

公司8质保金2983900.00无法收回内部审批否

公司9质保金1200000.00无法收回内部审批否

公司10质保金1037212.55无法收回内部审批否

公司11质保金1000000.00无法收回内部审批否

其他质保金14183100.00无法收回内部审批否

合计78182692.55财务报表附注第64页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的债权投资1597094444.44840744251.54

一年内到期的长期应收款53050003.1452295105.74

合计1650144447.58893039357.28

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣的进项税174194459.15132871466.73

待申报出口退税1067589.30

预缴企业所得税等25802135.3532895265.23

预缴社会保险费207237.70

合同取得成本325870.00125114.91

7天通知存款利息128374478.6193243637.42

预缴销项税额56812655.0567955671.98

其他4846084.30494224.25

合计391423271.76327792618.22

(十二)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单6850104423.816850104423.811962484891.981962484891.98

合计6850104423.816850104423.811962484891.981962484891.98财务报表附注第65页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

交通银行400000000.003.25%3.25%2026/2/21400000000.003.25%3.25%2026/2/21

中国农业银行200000000.002.35%2.35%2027/3/21

中国农业银行50000000.002.35%2.35%2027/3/22

中国农业银行50000000.002.35%2.35%2027/3/26

中国工商银行300000000.002.35%2.35%2027/4/12

中国建设银行500000000.002.35%2.35%2027/4/15

招商银行500000000.002.60%2.60%2027/4/16

北京银行200000000.002.60%2.60%2027/4/19

中国进出口银行200000000.002.40%2.40%2026/4/30

兴业银行50000000.002.40%2.40%2027/10/10

中国光大银行200000000.001.70%1.70%2026/11/25

渤海银行250000000.002.30%2.30%2027/11/25

中信银行200000000.002.15%2.15%2027/11/27

中国进出口银行200000000.001.95%1.95%2027/12/3

交通银行400000000.002.15%2.15%2027/12/20

交通银行200000000.002.15%2.15%2027/12/26

招商银行100000000.002.15%2.15%2027/12/26

交通银行300000000.002.15%2.15%2027/12/30

中国农业发展银行200000000.002.15%2.15%2027/12/30财务报表附注第66页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

交通银行200000000.002.15%2.15%2027/12/31

天津银行200000000.002.25%2.25%2027/12/31

中国光大银行300000000.002.15%2.15%2027/12/31

渤海银行100000000.002.30%2.30%2027/12/31

招商银行100000000.002.15%2.15%2027/12/31

交通银行400000000.002.15%2.15%2027/12/31

兴业银行100000000.002.15%2.15%2027/12/31

交通银行100000000.002.15%2.15%2027/12/31

中国工商银行200000000.001.45%1.45%2026/12/31

交通银行400000000.002.15%2.15%2027/12/31

杭州银行150000000.002.50%2.50%2026/4/16

交通银行500000000.003.50%3.50%2025/3/31

交通银行1000000000.002.60%2.60%2025/2/16

合计6750000000.001900000000.00财务报表附注第67页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款4326612.236673.444319938.794.75%

其中：未实现融资收益-416750.56-416750.564.75%

分期收款销售商品158273090.97791365.45157481725.5298720447.59493602.2498226845.354.75%

合计158273090.97791365.45157481725.52103047059.82500275.68102546784.14

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额金额（）（）（%）（%）按信用风险特征组合计

158273090.97100.00791365.450.50157481725.52103047059.82100.00500275.680.49102546784.14

提坏账准备

其中：

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收158273090.97100.00791365.450.50157481725.52100055136.0497.10500275.680.5099554860.36账款

应收关联方款项2991923.782.902991923.78

合计158273090.97100.00791365.45157481725.52103047059.82100.00500275.68102546784.14财务报表附注第68页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

正常类：未逾期158273090.97791365.450.50

合计158273090.97791365.45

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核重分类至一年内到期期末余额计提回销长期应收款

减值准备500275.68294203.55-3113.78791365.45

合计500275.68294203.55-3113.78791365.45财务报表附注第69页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减其期末余额年年末余额追加投资减少投资期末余额的投资损益收益调整变动利或利润值准备他

1．合营企业

中煤科工山西华泰矿业

101137138.95103436442.6060000000.00144573581.55

管理有限公司

小计101137138.95103436442.6060000000.00144573581.55

2．联营企业

山西潞安安

太机械有限9801333.571250918.2111052251.78责任公司山东能源装备集团奔牛

24975515.357037040.3632012555.71

再制造有限公司上海煤科院

运输机械制3397630.513397630.51造有限公司上海克硫环

保科技股份15643588.79-8341772.31460000.006841816.48有限公司晋城金鼎天地煤机装备

14301714.42958659.02-39803.63610705.0914609864.72

有限责任公司山东能源重

6826347.726826347.726826347.72

装集团天玛财务报表附注第70页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减其期末余额追加投资减少投资期末余额的投资损益收益调整变动利或利润值准备他电液控制装备工程有限公司中勘资源勘

探科技股份85210551.488226891.48944919.0092492523.96有限公司中煤科工鑫融科技创新

76676182.372329017.5879005199.95

发展有限公司贵州安和矿业科技工程

5326645.45-74997.845251647.61

股份有限公司麻城凯龙科

技化工有限28723901.34-150957.9812000000.0016572943.36公司中煤科工金

融租赁股份488285997.9112741990.12400000.00500627988.03有限公司山西潞宝集

团天地精煤16930272.1716930272.17有限公司山东天玛智

能控制技术49000986.55-3148175.13120037.6045972849.02有限公司

小计776099681.086826347.7249000986.556826347.7220828613.5180233.9714415624.09824767543.30

合计877236820.036826347.7249000986.556826347.72124265056.1180233.9774415624.09969341124.85财务报表附注第71页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计本期计入其他综合本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入综合收益的原因河南天传智能装

5155138.895155138.89注1

备技术有限公司四川省科建煤炭

产业技术研究院1000000.001000000.00注1有限公司新疆金晖兆丰煤

1167068.911167068.91注1

业有限公司天津市新天钢联

5389774.235389774.23168614.07注1

合特钢有限公司重庆能投润欣八

号企业管理合伙36429114.6626053310.25注1企业（有限合伙）海航集团信托份

5398159.725398159.721799.36注1

额重庆能投润欣二

号企业管理合伙443263.59443263.59注1企业（有限合伙）晋城蓝焰煤业股

3000000.003000000.005314484.502305095.00注1

份有限公司山东泰山能源有

1000000.001000000.00注1

限责任公司甘肃华亭煤电股

1000000.001000000.005628858.48注1

份有限公司河南龙宇能源股

2000000.002000000.00注1

份有限公司财务报表附注第72页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注指定为以公允价值计本期计入其他综合本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入综合收益的原因中平能化集团天

工机械制造有限1541192.001541192.001724954.40注1公司柳林县晋柳八号

投资企业(有限合995167.86995167.864019772.08注1

伙）重庆能投润欣七

号企业管理合伙541419.72注1企业（有限合伙）

中煤科工（北京）

5000000.005000000.00注1

矿业有限公司重庆市能源投资

集团物资有限责8308574.638308574.63注1任公司前进民爆股份有

196700000.00189250000.007450000.00162700000.005113634.72注1

限公司安徽江南爆破工

600959.28600959.28220111.68注1

程有限公司内蒙古蒙晋物流

63420000.00注1

股份有限公司柳林县晋柳七号投资企业（有限合698583.13注1伙)

合计275669833.49257302609.367450000.00175757023.1368138355.217420529.08

注1：本公司及子公司的权益工具投资是本公司及子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注第73页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额158278449.38221236.00158499685.38

（2）本期增加金额---

（3）本期减少金额2086200.00-2086200.00

—转出至固定资产2086200.002086200.00

（4）期末余额156192249.38221236.00156413485.38

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额33826331.0398489.1433924820.17

（2）本期增加金额3784898.755336.873790235.62

—计提或摊销3784898.755336.873790235.62

（3）本期减少金额1461150.59-1461150.59

—转出至固定资产1461150.591461150.59

（4）期末余额36150079.19103826.0136253905.20

3．减值准备

（1）上年年末余额-

（2）本期增加金额2414399.81-2414399.81

—计提2414399.812414399.81

（3）本期减少金额---

（4）期末余额2414399.81-2414399.81

4．账面价值

（1）期末账面价值117627770.38117409.99117745180.37

（2）上年年末账面价值124452118.35122746.86124574865.21

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6481596199.796103145628.52

固定资产清理54655.111258635.45

合计6481650854.906104404263.97财务报表附注第74页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备特殊设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4148924133.243462584136.15131428697.611070356708.091682319763.12106335107.2710601948545.49

（2）本期增加金额109531690.40482229046.5218154544.75135912504.68345694551.437271063.591098793401.37

—购置20409381.86259559027.3418154544.75119159729.60335507865.337271063.59760061612.47

—在建工程转入87036108.54219633398.63-16752775.0810186686.10-333608968.35

—其他2086200.003036620.55-5122820.55

（3）本期减少金额23357578.26112320973.888454568.8040048867.56137886168.1612026173.54334094330.20

—处置或报废23357578.26112320973.888454568.8040048867.56137886168.1612026173.54334094330.20

（4）期末余额4235098245.383832492208.79141128673.561166220345.211890128146.39101579997.3211366647616.66

2．累计折旧

（1）上年年末余额1151095608.771630223615.8487122870.41552132955.83961426132.0264173376.254446174559.12

（2）本期增加金额116732228.70211017860.568311125.77121571568.66203794939.172866125.65664293848.51

—计提115271078.11207981240.018311125.77121571568.66203794939.172866125.65659796077.37

—其他1461150.593036620.55--4497771.14

（3）本期减少金额17468268.5693151979.367000569.4628726721.94117831878.966675209.03270854627.31

—处置或报废17468268.5693151979.367000569.4628726721.94117831878.966675209.03270854627.31

（4）期末余额1250359568.911748089497.0488433426.72644977802.551047389192.2360364292.874839613780.32

3．减值准备

（1）上年年末余额32374973.0912854509.951572044.02934036.554885786.887007.3652628357.85

（2）本期增加金额-1122428.6926196.65---1148625.34财务报表附注第75页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备特殊设备其他合计

—计提-1122428.6926196.65---1148625.34

（3）本期减少金额-5216480.4568561.80702247.302352057.09-8339346.64

—处置或报废-5216480.4568561.80702247.302352057.09-8339346.64

（4）期末余额32374973.098760458.191529678.87231789.252533729.797007.3645437636.55

4．账面价值

（1）期末账面价值2952363703.382075642253.5651165567.97521010753.41840205224.3741208697.096481596199.79

（2）上年年末账面价值2965453551.381819506010.3642733783.18517289715.71716007844.2242154723.666103145628.52财务报表附注第76页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

煤科院公司采育基地房屋188233778.19正在办理

唐山矿业房屋建筑物31141498.57正在办理

山西煤机综合楼26880737.91绿化、规划验收正在办理中

能源投资物流房屋及建筑物26364878.37正在办理

能源投资内蒙古工程公司办公楼4805175.16所属商业楼消防验收未通过

中煤矿山密云厂房1053750.00正在办理

天地支护职工食堂695298.17拟扩建，待扩建后办理房产证

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理54655.111258635.45

合计54655.111258635.45财务报表附注第77页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1808520261.00238075049.301570445211.701409574150.83206130074.701203444076.13工程物资

合计1808520261.00238075049.301570445211.701409574150.83206130074.701203444076.13

注：截至2024年12月31日，中煤科工能源投资秦皇岛有限公司以净值3325537.87元的设备用作对中国煤炭科工集团有限公司借款

30000000.00元的抵押。

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

秦皇岛地方煤矿技术改造工程782451159.00219249002.12563202156.88783283434.80189883114.42593400320.38

天津研发基地工程155759822.57155759822.57120477064.22120477064.22

智能钻探装备及煤层气开发产业基地项目63503990.6163503990.61

高端数字化建设-智能产线26899398.9226899398.9253693765.6653693765.66

高端数字化建设-减速机车间85070332.3185070332.3139599274.6139599274.61

常州股份智能工厂厂房建设项目37724775.1837724775.1835752767.9535752767.95

常熟煤机数字化工厂建设41746640.5341746640.5326853998.3126853998.31

采掘装备生产基地智能制造146757238.68146757238.6822199042.8822199042.88财务报表附注第78页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新厂区项目基建24317256.3424317256.3421511106.9321511106.93重点实验室天地大厦后厂房技术改造投资项

19593756.5519593756.55

目

智能化矿用 360mm复杂条件岩石巷道组合

47275602.4447275602.4418284398.6918284398.69

式盾构机掘进系统装备

下组煤16246960.2816246960.2816246960.2816246960.28

矿用链条数字化车间建设项目76339185.4276339185.4213648174.8613648174.86

φ38-φ60热编冷焊闪光对焊机35013107.9335013107.93煤科气化炉关键技术开发及示范应用输送床

33716600.1633716600.16

装置

气流床煤气化协同处置有机固废成套系统27919248.3527919248.35

天地支护液压支架数字化车间升级项目21113903.3121113903.31

广州融创摩天轮19021025.1819021025.18

节点地震仪17380535.9217380535.92

高分子材料车间智能化升级改造项目16976372.2816976372.28

煤矿600米级垂直输料系统15660377.3715660377.37

2022ZXJG软件信息系统建设 13640431.64 13640431.64

沪杭公路项目12454729.8412454729.84

其他155035557.352579086.90152456470.45174926414.48174926414.48

合计1808520261.00238075049.301570445211.701409574150.83206130074.701203444076.13财务报表附注第79页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期利

其中：本本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额期利息资资金来源资产金额少金额占预算度累计金额化率

(%)本化金额比例(%)秦皇岛地方煤矿技自有资

1016810000.00783283434.80832275.80782451159.0090.3288.084556625.00

术改造工金、借款程智能钻探装备及煤

层气开发703895800.0063503990.61721107.4264225098.03100.00100.00单位自筹产业基地项目重点实验室天地大单位自

厦后厂房23870000.0019593756.5519593756.55100.00100.00筹、政府技术改造补助投资项目高端数字

化建设-智344880000.0053693765.6678710080.40105504447.1426899398.9275.0075.00自有资金能产线矿用链条数字化车

163780000.0013648174.8678944638.8916253628.3376339185.4265.6465.64自有资金

间建设项目采掘装备

生产基地569200000.0022199042.88124558195.80146757238.6821.8821.88单位自筹智能制造常熟煤机

数字化工98300000.0026853998.3150533633.4135640991.1941746640.5351.4151.41单位自筹厂建设天津研发

176377064.22120477064.2235282758.35155759822.5788.3188.31自有资金

基地工程财务报表附注第80页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累本期利

其中：本本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额期利息资资金来源资产金额少金额占预算度累计金额化率

比例(%)本化金额(%)常州股份智能工厂

69960000.0035752767.951972007.2337724775.1864.7764.77自筹资金

厂房建设项目智能化矿

用 360mm复杂条件

岩石巷道55000000.0018284398.6928991203.7547275602.4485.9685.96单位自筹组合式盾构机掘进系统装备高端数字

化建设-减208860000.0039599274.6186398039.3740926981.6785070332.3170.3070.30自有资金速机车间新厂区项

91810000.0021511106.932806149.4124317256.3426.4926.49自有资金

目基建

合计1218400776.07488917814.03282144902.91832275.801424341411.394556625.00财务报表附注第81页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出其他秦皇岛地方煤

矿技术改造工189883114.4229365887.70219249002.12评估减值程长期停工且

山楂加工厂2579086.902579086.90无复工计划

下组煤16246960.2816246960.28项目终止

合计206130074.7031944974.60238075049.30

5、在建工程的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依费用的确定方式据秦皇岛地方市场信

煤矿技术改616288030.25586922142.5529365887.70市场法市场价格息，定额造工程造价

合计616288030.25586922142.5529365887.70///财务报表附注第82页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

种植业项目合计经济林其他

1．账面原值

（1）上年年末余额3592533.813592533.81

（2）本期增加金额113440.36113440.36

—自行培育113440.36113440.36

（3）本期减少金额

（4）期末余额3705974.173705974.17

2．累计折旧

（1）上年年末余额458596.77458596.77

（2）本期增加金额45825.6045825.60

—计提45825.6045825.60

（3）本期减少金额

（4）期末余额504422.37504422.37

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3201551.803201551.80

（2）上年年末账面价值3133937.043133937.04财务报表附注第83页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物机器设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余

9104745.66346766149.51139233871.91495104767.08

额

（2）本期增加金

238847155.7210448399.562029039.34251324594.62

额

—新增租赁238847155.7210448399.562029039.34251324594.62

（3）本期减少金

138453299.343702410.11142155709.45

额

—转出至固

3036620.553036620.55

定资产

—处置138453299.34665789.56139119088.90

（4）期末余额9104745.66447160005.89145979861.362029039.34604273652.25

2．累计折旧

（1）上年年末余

985266.61191153306.6240804638.84232943212.07

额

（2）本期增加金

370794.46117771858.8348823572.08563622.00167529847.37

额

—计提370794.46117771858.8348823572.08563622.00167529847.37

（3）本期减少金

123798960.453702410.11127501370.56

额

—转出至固

3036620.553036620.55

定资产

—处置123798960.45665789.56124464750.01

（4）期末余额1356061.07185126205.0085925800.81563622.00272971688.88

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价

7748684.59262033800.8960054060.551465417.34331301963.37

值

（2）上年年末账

8119479.05155612842.8998429233.07262161555.01

面价值财务报表附注第84页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权采矿权探矿权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1041271077.90188860.4011367265.96145743329.4614822.771095849770.42326922271.4018887729.432640245127.74

（2）本期增加金额1101698.1153730768.89578880.25159657.2255571004.47

—购置1101698.1153730768.89578880.25159657.2255571004.47

（3）本期减少金额2328712.112328712.11

—处置2328712.112328712.11

（4）期末余额1041271077.901290558.5111367265.96197145386.2414822.771096428650.67326922271.4019047386.652693487420.10

2．累计摊销

（1）上年年末余额270582604.25158197.467849075.6382174049.13486491252.08394455.71847649634.26

（2）本期增加金额21454472.70525314.622251807.1618520848.5632586300.756411573.3781750317.16

—计提21454472.70525314.622251807.1618520848.5632586300.756411573.3781750317.16

（3）本期减少金额2328712.112328712.11

—处置2328712.112328712.11

（4）期末余额292037076.95683512.0810100882.7998366185.58519077552.836806029.08927071239.31

3．减值准备

（1）上年年末余额9147086.279147086.27

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第85页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权采矿权探矿权其他合计

（4）期末余额9147086.279147086.27

4．账面价值

（1）期末账面价值749234000.95607046.431266383.1798779200.6614822.77568204011.57326922271.4012241357.571757269094.52

（2）上年年末账面价值770688473.6530662.943518190.3363569280.3314822.77600211432.07326922271.4018493273.721783448407.21财务报表附注第86页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司向北京燕大工贸集团购买位于密云县工业开发区的土地，土地使用权963750.00

购买后被纳入政府规划，未办理产权合计963750.00

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额项企业合并形成的其他处置其他账面原值

唐山市水泵厂有限公司2187338.742187338.74

宁夏天地奔牛实业集团有限公司3471142.923471142.92

小计5658481.665658481.66减值准备

唐山市水泵厂有限公司2187338.742187338.74

小计2187338.742187338.74

账面价值3471142.923471142.92

注1：唐山市水泵厂有限公司于2022年12月被本公司下属单位天地（唐山）

矿业科技有限公司吸收合并后注销，相关资产组转入天地（唐山）矿业科技有限公司。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或组合的构成及是否与以前年度保名称所属经营分部及依企业合并依据持一致

宁夏天地奔牛实业集团固定资产、在建工程和无形资非同一控制下企业合并时确定的是有限公司产的资产组资产组财务报表附注第87页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期预测期稳定期的稳定期内的关预测内的关关键参数的关键减值键参数项目账面价值可收回金额期的键参数（增长率、参数的金额（增长年限的确定利润率、折确定依

率、利润依据现率等）据

率等）主营业宁夏天地奔务增长历史数业务增长预测数

牛实业集团1198679916.124744785546.435年率据率0%据有限公司

7%-10%

合计1198679916.124744785546.43

(二十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额神东创新基地上湾

11321492.86453083.27868409.59综合楼（注）

经济开发区1号车

26348048.26277005.746071042.52间（注）

经济开发区2号车

25198726.14217368.344981357.80间（注）

经济开发区3号车

217825009.41685577.2917139432.12间（注）

室外工程5608268.61200893.205407375.41经济开发区成品库

23547217.35126686.333420531.02（注）

彩虹生产基地试车

23339750.90104639.713235111.19坡道工程（注）

地宗主厂房改良支

6252088.46240464.886011623.58

出智能工厂一期厂房

6060090.85606009.065454081.79

装修煤科院办公室场所

8044253.863325951.101894964.699475240.27

改造支出

基地其他待摊费用4754021.12300020.764454000.36

其他57361867.6556922592.6229368479.9584915980.32

合计119600744.6266308634.5734475193.22151434185.97

注1：该部分房屋建筑物座落于本公司向第三方公司租用的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。

注2：该部分房屋建筑物座落于本公司租用关联方中国煤炭科工集团太原研究院有

限公司的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。

财务报表附注第88页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2527179771.33403981522.522677738199.24422063219.44

已计提未支付的职工薪酬930866721.80147962257.61743264515.41114837636.68

固定资产折旧48060715.0312007755.78201875471.2550468867.81

递延收益45979292.889823048.2245003090.629771614.32

内部交易未实现利润288334579.7960678286.35250227024.3851420085.57其他权益工具投资公允价

750379.01112556.8543674132.136551119.82

值变动

预计负债195108257.9232287683.19164940351.4924741052.72

分期付款购买资产82185182.4520546295.6190190809.5922547702.40

租赁负债365078310.0858294951.35262991257.8738154251.32

其他73711380.7818253821.9928026468.974488679.46

合计4557254591.07763948179.474507931320.95745044229.54

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的其他

权益工具投资公允价值变186151127.8727922669.18178701127.8726805169.18动

固定资产折旧5700601.53855090.234071871.46610780.72

使用权资产331301963.3754228517.64259456706.1036935851.55

弃置费用形成资产24649460.796162365.20

合计547803153.5689168642.25442229705.4364351801.45

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产62975862.92700972316.55745044229.54

递延所得税负债62975862.9226192779.3364351801.45财务报表附注第89页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异391184869.79488435708.01

可抵扣亏损476339092.15729978887.38

合计867523961.941218414595.39

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年19776807.1031519093.51

2026年52484879.1361787709.26

2027年193506743.45424574855.72

2028年71737638.0188552184.40

2029年32834334.1271525011.41

2030年3053819.0519186288.10

2031年2830643.16

2032年13140268.3016592822.53

2033年13410279.2913410279.29

2034年76394323.70

合计476339092.15729978887.38

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备待抵扣增值税

33861298.7633861298.7634133261.8734133261.87

进项税额预付长期资产

34674569.9434674569.9415794548.8415794548.84

购买款项

其他6354346.866354346.863696696.513696696.51

合计74890215.5674890215.5653624507.2253624507.22财务报表附注第90页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存款、法院冻结资保证金、维修基金

金、保证金、专户资金、存款、农民工工资

货币资金1499303191.511499303191.51其他大额存单持有到期、土346164923.90346164923.90其他专户存款、法院冻地复垦费及矿山恢复结资金等。

治理基金等。

应收款项融资142007600.00142007600.00质押票据质押103509873.94103509873.94质押票据质押

在建工程3325537.873325537.87抵押抵押借款3720462.323720462.32抵押抵押借款

应收票据568042155.22568042155.22质押已背书、贴现未到期

合计2212678484.602212678484.60453395260.16453395260.16财务报表附注第91页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款321112199.13835291499.91

合计321112199.13835291499.91

(二十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1774015791.111468894813.75

商业承兑汇票550405489.40200634087.81

合计2324421280.511669528901.56

(二十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）10076981355.608499812943.36

1-2年（含2年）1105974162.84964456293.98

2-3年（含3年）406375146.50286876812.09

3年以上629092811.81580596826.36

合计12218423476.7510331742875.79

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司151750000.00信用期内

公司221551190.00信用期内

公司321078697.93信用期内

公司417134873.05信用期内

公司513950000.00信用期内

公司613521887.69信用期内财务报表附注第92页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

公司711612675.58信用期内

公司811400000.00信用期内

公司910561332.00信用期内

公司1010259835.50信用期内

合计182820491.75

(三十)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）7343468.655272736.56

1-2年（含2年）431891.00215223.41

2-3年

3年以上3087264.433087264.43

合计10862624.088575224.40

(三十一)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收销售款2353323042.233307729910.04

预收工程款472186616.05345295445.09

预收技术服务款360732358.41262105367.30

预收其他款项11014523.6020324441.27

合计3197256540.293935455163.70

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司1120016919.96项目正在实施中，未验收合计120016919.96财务报表附注第93页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬2429350937.046178549611.405550046039.843057854508.60

离职后福利-设定提存计

49669626.64667150661.10667265964.0349554323.71

划

辞退福利52543916.7710776619.8053358211.139962325.44一年内到期的其他福利

合计2531564480.456856476892.306270670215.003117371157.75

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

2122376517.974798951949.784191780107.072729548360.68

补贴

（2）职工福利费4240.34288466753.81288362639.57108354.58

（3）社会保险费19522524.47338055537.26337874559.0919703502.64

其中：医疗保险费16285988.85301804214.10301067839.3117022363.64

工伤保险费2572709.4528243496.1028748854.782067350.77

生育保险费663826.175983234.856033272.79613788.23

其他2024592.212024592.21

（4）住房公积金9055348.45342550975.79340913077.6610693246.58

（5）工会经费和职工教育

273384613.39137959744.07121097927.67290246429.79

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他5007692.42272564650.69270017728.787554614.33

合计2429350937.046178549611.405550046039.843057854508.60

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险31308617.66506522182.71505770242.6832060557.69

失业保险费3568965.6619632699.7319153949.364047716.03

企业年金缴费14792043.32140995778.66142341771.9913446049.99

合计49669626.64667150661.10667265964.0349554323.71财务报表附注第94页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税140066375.89167886579.87

消费税909433.70384842.55

企业所得税123830748.06141854209.13

个人所得税42506943.1236159056.37

城市维护建设税9068347.5111171332.41

房产税5748472.795725665.97

教育费附加6759478.487572103.67

资源税25369902.7414845270.88

土地使用税2512736.652555380.42

其他7549225.806228147.36

合计364321664.74394382588.63

(三十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利62400.0062400.00

其他应付款项1356441114.361001067826.20

合计1356503514.361001130226.20

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利62400.0062400.00

合计62400.0062400.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）784729256.67339584287.65

1-2年（含2年）109699889.69204938057.24

2-3年（含3年）127793273.38162788745.70

财务报表附注第95页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

3年以上334218694.62293756735.61

合计1356441114.361001067826.20

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

公司192539657.70清算未完成

公司277800000.00清算未完成

公司375022861.07清算未完成

公司433775359.72清算未完成

公司530143605.66清算未完成

公司628000000.00未到期

公司726031943.20清算未完成

公司823086755.56清算未完成

公司918966700.00清算未完成

公司1016800000.00未到期

公司1114985044.96清算未完成

公司1213280777.78清算未完成

公司1312501253.24未到期

合计462933958.89

(三十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款5111375.00118134657.78

一年内到期的租赁负债161603010.69130938263.75

一年内到期的其他长期负债8655342.0010468000.00

合计175369727.69259540921.53

(三十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税366596853.56361500213.94

未终止确认票据517008054.89333923611.03

合计883604908.45695423824.97财务报表附注第96页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款135111375.00258134657.78

其他51680000.0051680000.00

减：一年内到期的长期借款-5111375.00-118134657.78

合计181680000.00191680000.00

(三十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额384640735.55281549137.52

减：未确认的融资费用-19562425.47-18557879.65

重分类至一年内到期的非流动负债-161603010.69-130938263.75

合计203475299.39132052994.12

(三十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款31278441.1851766144.32

合计31278441.1851766144.32

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

高效、低排放煤粉工业锅

27400000.0027400000.00

炉技术体系示范应用

2024年超长期特别国债

工业重点领域设备更新改12000000.0012000000.00项目未结束造基金

大型油气田及煤层气开发17747518.447274698.6710472819.77项目未结束矿井突水水源快速判识与

1945588.011945588.01项目未结束

水灾防控关键技术研究深部多煤层气系统水平井

--1008000.00579150.24428849.76项目未结束共采钻压排关键技术

基于机器视觉的钻杆智能686700.00686700.00项目未结束财务报表附注第97页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因装卸技术研究；巷道全倾角快速打钻机器人集成测试及应用定向连续取心钻孔轨迹测

661827.79661827.79项目未结束

量技术及配套钻具开发爆炸性环境设备防爆性能

350000.00350000.00项目未结束

综合检验检测平台煤矿井下巷道清理机器人

1050000.001050000.00

研发

其他2316510.0815438790.0013022644.234732655.85项目未结束

合计51766144.3228838790.0049326493.1431278441.18

(四十)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债816128519.00800430000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计816128519.00800430000.00

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额800430000.00849040000.00

2．计入当期损益的设定受益成本19380000.0024670000.00

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额19380000.0024670000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本49580000.00-20610000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）49580000.00-20610000.00

4．其他变动-53261481.00-52670000.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-53261481.00-52670000.00

5．期末余额816128519.00800430000.00

财务报表附注第98页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

中煤科工集团国际工程有限公司按销售收入总额的6%作为产品质量保证；中煤科工集

产品质量保证163940351.4934925664.9435172203.33163693813.10团上海有限公司按煤机销售收入的2%计提产品质量保证金;北京天玛智控科技股份有

限公司按煤机销售收入的1.9%计提产品质量保证金。

资产弃置义务84417244.8284417244.82矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务。

上海煤科检测技术有限公司按照检测收入的5%计提科技风险准备金，累计不超过100科技风险准备金1200000.001200000.00万元；煤炭科学技术研究院有限公司为承担经营检测业务产生的责任风险，设立的20万风险储备金。

合计165140351.49119342909.7635172203.33249311057.92财务报表附注第99页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1106474495.92153309936.77261471155.22998313277.47政府补助

合计1106474495.92153309936.77261471155.22998313277.47

(四十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额4138588892.004138588892.00

(四十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2695391766.512695391766.51

其他资本公积57352967.9527447564.3684800532.31

合计2752744734.4627447564.362780192298.82

注：本期国拨专项资金增加国有资本公积27400000.00元，对参股单位投资增加资本公积47564.36元。

财务报表附注第100页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存发生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益189930815.20-10018840.90-6255500.007955259.98-11718600.88197886075.18

其中：重新计量设定受益计划变动额79521281.05-49580000.00-7373000.00-30499185.07-11707814.9349022095.98

其他权益工具投资公允价值变动110409534.157450000.001117500.006332500.00116742034.15

其他32111159.1032121945.05-10785.9532121945.05

2．将重分类进损益的其他综合收益9601756.07883139.88883949.85-809.9710485705.92

其中：权益法下可转损益的其他综合收益2338876.572338876.57

外币财务报表折算差额7262879.50883139.88883949.85-809.978146829.35

其他综合收益合计199532571.27-9135701.02-6255500.008839209.83-11719410.85208371781.10财务报表附注第101页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费38868498.27164701006.01154177989.4049391514.88

维简费29905604.7616552805.3030916946.5015541463.56

煤矿转产发展基金87468504.978226602.5516747781.4878947326.04

合计156242608.00189480413.86201842717.38143880304.48

(四十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积848800848.48133851400.91982652249.39

合计848800848.48133851400.91982652249.39

(四十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润14842734617.7713442555497.63

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润14842734617.7713442555497.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润2621695569.392358363740.66

其他-382622.56

减：提取法定盈余公积133851400.91129459218.08提取任意盈余公积

提取一般风险准备625001.48

应付普通股股利1158804889.76827717778.40转作股本的普通股股利

期末未分配利润16171773896.4914842734617.77

(四十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务30142025261.2320996582180.3929574933506.0720554434884.66

其他业务384635161.47206354055.11352712375.07213933172.18

合计30526660422.7021202936235.5029927645881.1420768368056.84财务报表附注第102页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额商品类型

产品销售21069965244.3521012458727.19

工程项目4448052445.293986510150.46

技术服务4624007571.594575964628.42

合计30142025261.2329574933506.07

(五十)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税1452685.74846022.91

资源税203498155.38175361177.47

城市维护建设税67937675.0094043523.05

教育费附加35659850.3343757677.05

房产税34164826.8929942583.42

土地使用税16839157.8919262478.00

车船使用税160390.33275920.22

印花税21149315.5719667221.13

地方教育费附加20965848.3325262689.12

其他9287632.818574309.79

合计411115538.27416993602.16

(五十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬550849327.11514940427.24

差旅费133989847.30148352761.01

销售服务费69753785.7070214956.28

办公费15449673.6412005247.90

展览广告费82576515.4572053363.37

修理费985065.1011343477.78

包装费24520081.5326518254.74

劳务费56785579.2539181387.13

折旧费4605319.306611444.58

其他112122488.01124113569.13

合计1051637682.391025334889.16财务报表附注第103页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1626444914.121636577837.74

折旧摊销费290996099.13225621125.83

差旅费49494843.7560938835.92

租赁费47553540.3250488089.11

修理费26628592.2738263677.20

离退休人员支出40608782.5239565514.60

办公费31683112.7532057829.02

党建工作经费24952327.8719186901.01

水电费20237350.7918487628.57

劳务费84228859.5476675932.53

咨询费31032095.1327701649.73

中介机构费22592453.5823520173.16

其他294193147.86302534146.79

合计2590646119.632551619341.21

(五十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬923186718.03904251663.42

材料费805947927.38736202996.85

测试化验加工费96149168.1284290590.72

差旅费90143313.5780325885.93

折旧摊销费65064558.5632315188.38

出版、文献、信息传播、知识产权事务费54138018.7061252207.43

劳务费48212628.8847229643.37

燃料动力费4373051.134925645.32

专家咨询费6637468.834619541.89

办公费3637236.562809218.99

其他90883978.38114639952.59

合计2188374068.142072862534.89财务报表附注第104页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用22317079.1622548885.38

减：利息收入194201355.45203522105.86

汇兑损益36629.93-2556266.86

设定受益计划利息净额19380000.0024670000.00

手续费28570462.9636546993.63

现金折扣4122476.06

合计-123897183.40-118190017.65

(五十五)其他收益项目本期金额上期金额

个税手续费返还4978502.453957214.79

增值税即征即退125939957.70164609647.81

事业费拨款99980400.00120641302.17

稳岗补贴7018006.294858882.25

与日常活动相关的政府补助349285848.22228183724.07

债务重组3431270.091394171.10

合计590633984.75523644942.19

(五十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益129530739.7667794690.91

处置长期股权投资产生的投资收益1973095.02835053.48

交易性金融资产在持有期间的投资收益269380.96294959.49

债权投资持有期间取得的利息收入104209109.4674852199.07

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入7420529.087502734.17

债务重组产生的投资收益12391356.16-541825.98

其他-1728451.73

合计254065758.71150737811.14财务报表附注第105页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1293986.72-3750986.38

合计-1293986.72-3750986.38

(五十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失12801800.90207191.85

应收账款坏账损失-53750162.293228792.53

其他应收款坏账损失12579001.087476843.73

长期应收款坏账损失294203.55330677.34

其他3717664.18

合计-28075156.7614961169.63

(五十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失5386206.1633033621.97

合同资产减值损失41421533.8513432199.41

投资性房地产减值损失2414399.81

固定资产减值损失1148625.344450676.39

在建工程减值损失31944974.602347500.00合同取得成本减值损失

其他2168875.00

合计84484614.7653263997.77

(六十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-543874.74-470983.08-543874.74

使用权资产处置收益1079528.63-2133019.611079528.63

合计535653.89-2604002.69535653.89财务报表附注第106页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得2586270.594636102.482586270.59

其中：固定资产毁损报废利得2586270.594636102.482586270.59

政府补助29569274.213184405.6929569274.21

无法支付的应付款项14648970.2719467802.6814648970.27

罚没利得5552194.944530558.925552194.94

违约金收入1544.44

其他16883353.0619032208.3116883353.06

合计69240063.0750852622.5269240063.07

(六十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废损失合计6987147.3918856223.546987147.39

其中：固定资产毁损报废损失6987147.3918854473.546987147.39

无形资产毁损报废损失1750.00

对外捐赠7950000.007650000.007950000.00

罚没及滞纳金支出4979614.275568928.164979614.27

赔偿金及违约金支出23530884.0925723478.7723530884.09

其他17183831.758381598.9117183831.75

合计60631477.5066180229.3860631477.50

(六十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用511593274.21545593028.17

递延所得税费用44290335.9271124288.25

合计555883610.13616717316.42

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额4001988500.37财务报表附注第107页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

按法定/适用税率计算的所得税费用600298275.06

子公司适用不同税率的影响113826811.62

调整以前期间所得税的影响-2330791.31

非应税收入的影响-38177992.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响30658808.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16233013.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8401157.24

研发费用加计扣除-163942844.64

其他调整事项对所得税费用的影响23383200.34

所得税费用555883610.13

(六十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2621695569.392358363740.66

本公司发行在外普通股的加权平均数4138588892.004138588892.00

基本每股收益0.6330.57

其中：持续经营基本每股收益0.6330.57

2、稀释每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2621695569.392358363740.66

本公司发行在外普通股的加权平均数4138588892.004138588892.00

基本每股收益0.6330.57

其中：持续经营基本每股收益0.6330.57财务报表附注第108页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助217038028.89245311572.01

利息收入159070514.26142641380.98

保证金及暂挂款423779335.11418429972.44

员工归还备用金25583752.6827523634.99

保理公司业务收款936480286.68536257617.10

其他122233448.94109988038.97

合计1884185366.561480152216.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

差旅费291568938.40354942051.10

投标保证金333775464.93406998145.95

研究开发费125468617.45100013067.89

备用金借款58829990.5372812987.27

水电供暖费90440960.68101581465.70

运杂费14484927.7932262173.82

办公费64820333.0561386728.65

租赁费36665771.5924912268.86

修理费32584041.7928891669.11

支付的保证金或押金171054963.08100706724.02

咨询费63215984.1135851067.44

保理公司业务付款789271970.66748021141.73

搬迁补偿费38038006.1239465135.47

其他568083470.21710489490.17

合计2678303440.392818334117.18

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

大额存单2150000000.00财务报表附注第109页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

大额存单8850000000.001400000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

增资保证金50000000.00

合计50000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租金90462479.13128172726.46

支付中介机构相关发行费用532283.3616453153.02

退还资本金4452330.00

购买子公司外部股权款37084450.95

偿还小股东利息843000.00

支付中证登手续费542438.74367966.36

合计91537201.23187373626.79

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借

835291499.91361730020.16421491053.13454418267.81321112199.13

款长期借款及一

年年到309814657.78111375.00122900000.00234657.78186791375.00期的长期借款租赁负债及一

年内到262991257.87240103811.4990462479.1347554280.15365078310.08期的租赁负债财务报表附注第110页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润3446104890.243178415148.11

加：信用减值损失-28075156.7614961169.63

资产减值准备84484614.7653263997.77

固定资产折旧663586312.99648749137.34

生产性生物资产折旧45825.60油气资产折耗

使用权资产折旧167529847.37147717122.61

无形资产摊销81750317.1667317495.95

长期待摊费用摊销34475193.2219499632.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”535653.892604002.69－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4400876.8014220121.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1293986.723750986.38

财务费用（收益以“－”号填列）41733709.0944662618.52

投资损失（收益以“－”号填列）-254065758.71-150737811.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20590995.1257370189.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）23699340.8013754098.45

存货的减少（增加以“－”号填列）-420546320.43-271616551.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）234242654.59-1796128803.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1004215389.723721765654.21其他

经营活动产生的现金流量净额5106002372.175769568209.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额12562993491.6816679853758.52

减：现金的期初余额16679853758.5211378446874.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4116860266.845301406883.92财务报表附注第111页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金12562993491.6816679853758.52

其中：库存现金1283.001308.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款12562992033.2716678485274.64

可随时用于支付的其他货币资金175.411367175.88可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额12562993491.6816679853758.52

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

三方共管土地复垦费181102713.64160553619.23使用受限

定期存款1200000000.0050000000.00定期存款

信用证保证金40374374.86使用受限

保函保证金19666782.3436447279.08使用受限

银行承兑汇票保证金16165601.95使用受限

法院冻结资金8038455.4113693939.57使用受限

住房基金3255410.753804106.18使用受限

专户资金84622359.08使用受限

其他2617470.2925126003.03使用受限

合计1499303191.51346164923.90

(六十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金140441340.10

其中：美元19494135.157.1884140131641.11

欧元35259.807.5257265354.68财务报表附注第112页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币1.000.92600.93

澳元9825.844.507044285.06

印尼盾130000.000.000448658.32

应收账款40834.64

其中：美元5680.637.188440834.64

其他应收款8.97

其中：印尼盾20000.000.00044868.97

其他应付款4440.93

其中：美元608.437.18844373.64

印尼盾150000.000.000448667.29

合同资产6843.64

其中：美元952.047.18846843.64

(六十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用47553540.3257138455.55

与租赁相关的总现金流出138016019.45153084995.32

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入258516963.15179356216.04

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

（2）融资租赁本期金额上期金额

销售损益3061197.97

其中：销售收入销售成本

租赁投资净额的融资收益447651.58与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第113页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内823008.844743362.81

1至2年823008.84

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

未折现的租赁收款额小计823008.845566371.65

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬923186718.03904251663.42

材料费805947927.38736202996.85

测试化验加工费96149168.1284290590.72

差旅费90143313.5780325885.93

折旧摊销费65064558.5632315188.38

出版、文献、信息传播、知识产权事务费54138018.7061252207.43

劳务费48212628.8847229643.37

燃料动力费4373051.134925645.32

专家咨询费6637468.834619541.89

办公费3637236.562809218.99

其他90883978.38114639952.59

合计2188374068.142072862534.89

其中：费用化研发支出2188374068.142072862534.89资本化研发支出

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产其他

信息化支出10097541.6810097541.68煤机成套装备数

字化选型平台及1110826.141110826.14智能报价系统财务报表附注第114页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产其他基于三维仿真技

术的智能化综采91886.7991886.79设备安全监控及安全

173912.17173912.17

自控平台建设

用友数字化平台465663.72465663.72

云桌面3206426.617082178.6210288605.23

其他753749.94753749.94

小计4491164.9218491020.751110826.14173912.1721697447.36

减：减值准备

合计4491164.9218491020.751110826.14173912.1721697447.36

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、上海煤科掘进装备科技有限公司成立于2024年12月23日，由本公司之子公司

中煤科工集团上海有限公司出资98000000.00元设立，持股比例100.00%。

2、中煤科工（天津）岩层智控科技有限公司成立于2024年06月28日，由本公司

之子公司中煤科工开采研究院有限公司出资50000000.00元设立，持股比例

100.00%。

3、中煤科工（西安）开采工程技术有限公司成立于2024年06月21日，由本公司

之子公司中煤科工开采研究院有限公司出资50000000.00元设立，持股比例

100.00%。

4、中煤科工印尼发展有限公司成立于2024年12月13日，由本公司之子公司中煤

科工集团国际工程有限公司出资4000000.00元、中煤科工集团北京华宇工程有限

公司出资1000000.00元设立，持股比例分别为80.00%、20.00%。

5、宁夏天地奔牛传动科技有限公司成立于2024年05月28日，由本公司之子公司

宁夏天地奔牛实业集团有限公司出资20000000.00元设立，持股比例100.00%。

6、本公司孙公司贵阳科达科技有限责任公司于2024年9月25日注销。

财务报表附注第115页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京中煤矿山工各类型的地基和设立或投

250000000.00北京北京100.00

程有限公司基础工程施工等资技术开发；工业北京天玛智控科自动控制系统装设立或投

433000000.00北京北京56.54

技股份有限公司置制造；计算机资外围设备制造等矿业企业管理；

煤矿矿井及选煤厂生产运营的技北京天地华泰矿术管理；矿井技设立或投

业管理股份有限180000000.00北京北京51.0039.00

术开发、技术咨资公司

询、技术培训、

技术服务、技术推广等矿山机电产品的天地（常州）自生产和销售；网设立或投

动化股份有限公110000000.00常州常州84.73

络工程的设计、资司承包等液压支架产品的

制造、维修、租

天地宁夏支护装赁、销售、设计设立或投

311150000.00宁夏银川宁夏银川87.5012.50

备有限公司和开发；技术服资务；备品备件的配送销售；

矿山机械电器液同一控制山西天地煤机装压成套设备及元

180018700.00山西太原山西太原51.00下企业合

备有限公司部件等产品的销并售及技术服务

勘察设计咨询、中煤科工集团重同一控制

工程总承包、生

庆研究院有限公300000000.00重庆重庆100.00下企业合

产运营、技术研司并发与设备集成等

中煤科工集团北地质勘探、工程同一控制

京华宇工程有限300000000.00北京北京咨询、煤矿技术100.00下企业合公司服务等并

煤田工程、物探

中煤科工西安研工程、水文工程、同一控制究院（集团）有500000000.00西安西安岩土工程，建设100.00下企业合限公司工程的设计、监并

理、施工等

中煤科工集团国工程承包、投资、设立或投

120000000.00北京北京51.00

际工程有限公司咨询资

煤矿机电、物料同一控制中煤科工集团上运输工程设计专

800000000.00上海上海100.00下企业合

海有限公司业领域内的八技并服务等财务报表附注第116页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

煤炭转化、煤炭

清洁利用、采矿、

选矿、煤田地质

勘探、水文地质

工程、矿山建设、同一控制

煤炭科学技术研矿山安全环保、

72448980.00北京北京51.00下企业合

究院有限公司地下工程的工艺并技术及产品开

发、技术转让、

技术咨询、技术服务及技术工程承包等。

国际投资；国际项目融资；国际天地科技股份项目管理；设备（香港）有限公63765580.00香港香港100.00投资设立进出口；技术进司出口；劳务输出；

其他国际业务。

以受让应收账款的方式提供贸易中煤科工集团商

150000000.00天津天津融资；应收账款80.00投资设立

业保理有限公司

的收付结算、管理与催收等能源技术开发；

合同能源管理；

企业管理；矿井中煤科工能源科

100000000.00天津天津技术研发、技术100.00投资设立

技发展有限公司

咨询、技术推广服务；销售机电设备及配件等研究和试验发

中煤科工开采研展、工程和技术

50000000.00北京北京100.00投资设立

究院有限公司研究、制造电子元器件设备智能工业物联

网、工业互联网、中煤科工集团智

50000000.00山西太原山西太原云平台矿山大数100.00投资设立

能矿山有限公司据平台设计开发；软件开发

技术开发、技术

咨询、技术转让、中煤科工智能储技术服务；制造

50000000.00北京北京100.00投资设立

装技术有限公司电子元器件设备；制造机电组件设备

矿山采掘设备、非同一控宁夏天地奔牛实

596911414.00宁夏宁夏机电设备等设备92.47制下企业

业集团有限公司的销售合并矿山机械制造；

矿山机械销售；

天地（唐山）矿电子产品销售；

615819900.00唐山唐山100.00投资设立

业科技有限公司电子元器件制造；电子专用设备制造财务报表附注第117页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额

宁夏天地奔牛实业集团有限公司7.53%24521347.6114607200.00262369258.05

山西天地煤机装备有限公司49.00%218310876.8699859540.001440664223.03天地（常州）自动化股份有限公

15.27%34196882.1222507980.00133676929.15

司

煤炭科学技术研究院有限公司49.00%168171244.96111432700.931432796202.03

北京天玛智控科技股份有限公司43.46%147593622.8675280000.001888293144.62财务报表附注第118页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁夏天地奔牛实业

511135134073645208286646101302967764858771099385958152509599699260658

集团有限公司山西天地煤机装备

4543224310949743121419650142192103866474634543299216598211316177298

有限公司天地（常州）自动

216538169232334611443691550145919201475126152140901328171336134153

化股份有限公司煤炭科学技术研究

3163311632974796281563324944920578132731814771147502915676054254211015

院有限公司北京天玛智控科技

526014569035829171420326437148469504742422115469531238825419129301

股份有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏天地奔牛实业集团有限公司393016325653256563923496233071330713-24470山西天地煤机装备有限公司27989542527425271237828984832394323946652天地（常州）自动化股份有限公司140300223952239517651356622109221092912煤炭科学技术研究院有限公司21541632317299274620221549533126322447117北京天玛智控科技股份有限公司186080339583395836651220618424504245026554财务报表附注第119页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性

中煤科工山西华泰矿业管理有限公司朔州市朔州商务服务业40.00权益法

晋城金鼎天地煤机装备有限责任公司晋城市晋城市煤机制造49.00权益法

中煤科工金融租赁股份有限公司天津天津货币金融服务40.82权益法

中勘资源勘探科技股份有限公司淮北市淮北市勘探技术23.42权益法

上海克硫环保科技股份有限公司上海上海环保技术13.14权益法

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司山东山东环保工程35.00权益法财务报表附注第120页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中煤科工山西华泰矿业管理有限中煤科工山西华泰矿业管理有限公司公司流动资产7825563468

其中：现金和现金等价物1306211258非流动资产64273215资产合计8468266683流动负债4853941399非流动负债负债合计4853941399少数股东权益归属于母公司股东权益3614325284按持股比例计算的净资产份额1445710114调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值1445710114存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入11843899459

财务费用-93-186所得税费用56944450净利润2585913301终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额2585913301本期收到的来自合营企业的股利60002500财务报表附注第121页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海克硫环中煤科工金融中煤科工鑫融中勘资源勘探晋城金鼎天地上海克硫环保中煤科工鑫融中勘资源勘探晋城金鼎天地中煤科工金融租保科技股份租赁股份有限科技创新发展科技股份有限煤机装备有限科技股份有限科技创新发展科技股份有限煤机装备有限赁股份有限公司有限公司公司有限公司公司责任公司公司有限公司公司责任公司流动资产1223660868931610625851453519416477206281985788016226非流动资产23667165111921042245927167137372810384535资产合计1460268034032802730071499422132548579289266826416761

----------流动负债899650739536703372111941100883711943603250813667

非流动负债5950291-35097115157755-3669176负债合计905555768636703723012012102394289493603617713843

----------

少数股东权益---179----162-归属于母公司

5547122654291323559829821189311963028566319262919

股东权益

----------按持股比例计算的净资产份72950063771083801461156348829756174771430额

调整事项-45-1918692-1061044

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-45-1918692-1061044财务报表附注第122页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海克硫环中煤科工金融中煤科工鑫融中勘资源勘探晋城金鼎天地上海克硫环保中煤科工鑫融中勘资源勘探晋城金鼎天地中煤科工金融租保科技股份租赁股份有限科技创新发展科技股份有限煤机装备有限科技股份有限科技创新发展科技股份有限煤机装备有限赁股份有限公司有限公司公司有限公司公司责任公司公司有限公司公司责任公司对联营企业权益投资的账面68450063790192491461156448829766885211430价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入856021617527848330776512025195641114458929081

净利润-466931225933872201-16332290632859336终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-466931225933872201-16332290632859336本期收到的来自联营企业的464014261股利财务报表附注第123页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计131190140.9189155298.39下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2599013.393478984.33

—其他综合收益

—综合收益总额2599013.393478984.33

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

递延收益200783554.5591917724.68108865829.87其他收益

合计200783554.5591917724.68108865829.87与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益/营业外收入409439697.64286937397.75122502299.89

合计409439697.64286937397.75122502299.89财务报表附注第124页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额益相关

递延收益830454518.4116617364.0091917724.6824602496.10730551661.63与资产相关

递延收益276019977.51136692572.77112998093.3831952841.06267761615.84与收益相关财务报表附注第125页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第126页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值偿还

短期借款323597962.66323597962.66321112199.13

应付票据2324421280.512324421280.512324421280.51

应付账款12218423476.7512218423476.7512218423476.75一年内到期的非流

175369727.69175369727.69175369727.69

动负债

长期借款188199198.11188199198.11181680000.00

长期应付款31278441.1831278441.1831278441.18

其他应付款1356441114.361356441114.361356441114.36

租赁负债223037724.86223037724.86203475299.39

合计16398253561.97442515364.1516840768926.1216812201539.01上年年末余额项目即时1年以内1未折现合同金额合年以上账面价值偿还计

短期借款835291499.91835291499.91835291499.91

应付票据1669528901.561669528901.561669528901.56

应付账款10331742875.7910331742875.7910331742875.79一年内到期的非流

259540921.53259540921.53259540921.53

动负债

长期借款191680000.00191680000.00191680000.00

长期应付款51766144.3251766144.3251766144.32

其他应付款1001067826.201001067826.201001067826.20

合计14097172024.99243446144.3214340618169.3114340618169.31财务报表附注第127页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润1106282.57元。

财务报表附注第128页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产16562844.1616562844.16

1.以公允价值计量且其变动计入

16562844.1616562844.16

当期损益的金融资产

（1）权益工具投资16562844.1616562844.16

◆应收款项融资1387812789.271387812789.27

◆其他权益工具投资275669833.49275669833.49

持续以公允价值计量的资产总额16562844.161663482622.761680045466.92

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有股票市价以证券市场公开价格作为计量依据。

财务报表附注第129页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

财务报表附注第130页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)中国煤炭科工集工程和技术研究与实

北京4003882302.2955.5455.54团有限公司验发展

本公司之母公司为中国煤炭科工集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中煤科工金融租赁股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系煤炭科学研究总院唐山研究院煤炭质量检验中心同受最终控制方控制煤炭科学研究总院有限公司同受最终控制方控制南京科工煤炭科学技术研究有限公司同受最终控制方控制南京业恒达智能系统有限公司同受最终控制方控制上海煤科信息科技有限公司同受最终控制方控制沈阳煤炭科学研究所有限公司同受最终控制方控制唐山大方汇中仪表有限公司同受最终控制方控制中国煤炭科工集团太原研究院有限公司同受最终控制方控制中煤国际工程设计研究总院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团常州研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团杭州研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团沈阳研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团唐山研究院有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第131页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中煤科工集团信息技术有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团上海研究院有限公司同受最终控制方控制北京同惠物业管理有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团南京设计研究院有限公司同受最终控制方控制辽宁诚信建设监理有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团武汉设计研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工生态环境科技有限公司同受最终控制方控制

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司同受最终控制方控制

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司同受最终控制方控制安标国家矿用产品安全标志中心有限公司同受最终控制方控制澳大利亚华瑞矿业科技有限公司同受最终控制方控制抚顺中煤科工检测中心有限公司同受最终控制方控制煤炭工业规划设计研究院有限公司同受最终控制方控制太原煤科检测技术有限公司同受最终控制方控制湖南安标检验认证有限公司同受最终控制方控制山西安标检验认证有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究院有限公司同受最终控制方控制陕西安标检验认证有限公司同受最终控制方控制唐山国选精煤有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团新疆研究院有限公司同受最终控制方控制重庆中煤科工工程技术咨询有限公司同受最终控制方控制中煤科工机器人科技有限公司同受最终控制方控制中煤科工鑫融科技创新发展有限公司同受最终控制方控制中国煤科日本株式会社同受最终控制方控制中国煤科德国有限公司同受最终控制方控制宁夏安标检验认证有限公司同受最终控制方控制内蒙古安标检验认证有限公司同受最终控制方控制安徽矿安检测技术服务有限公司同受最终控制方控制鄂尔多斯市智慧能源科技有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第132页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）中国煤炭科工集团太原研究

采购商品85793294.2829698672.49院有限公司中煤科工集团唐山研究院有

采购商品21975067.251433660.37限公司

唐山大方汇中仪表有限公司采购商品7284138.198456523.16

中国煤科德国有限公司采购商品6974450.38中煤科工集团沈阳研究院有

采购商品6339448.9916880580.86限公司中煤科工集团上海研究院有

采购商品5947209.78130778.25限公司中煤科工集团杭州研究院有

采购商品2761061.95限公司中煤科工鑫融科技创新发展

采购商品1812743.36有限公司中煤科工集团信息技术有限

采购商品1402654.8737529929.54公司南京业恒达智能系统有限公

采购商品729180.0016212730.97司南京科工煤炭科学技术研究

采购商品342960.535129407.08有限公司

煤炭科学研究总院有限公司采购商品61555.14

上海煤科信息科技有限公司采购商品14051807.18中煤科工集团南京设计研究

采购商品16902654.90院有限公司中煤科工机器人科技有限公

采购商品275471.70司中煤科工重庆设计研究院

工程项目160375151.6020685268.66（集团）有限公司中煤科工集团南京设计研究

工程项目32983680.9247036346.73院有限公司中煤科工集团沈阳设计研究

工程项目32900483.3711103237.60院有限公司中煤科工生态环境科技有限

工程项目18233385.3822944587.16公司中煤科工集团信息技术有限

工程项目2587037.519787713.77公司南京业恒达智能系统有限公

工程项目518339.832734513.27司中煤科工集团杭州研究院有

工程项目129319.9513321758.43限公司南京科工煤炭科学技术研究

工程项目588069.17有限公司中煤科工集团武汉设计研究

工程项目37759570.68院有限公司中煤科工鑫融科技创新发展

工程项目6283693.82有限公司财务报表附注第133页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）中煤科工集团信息技术有限

技术服务46161700.9241255259.33公司中煤科工生态环境科技有限

技术服务41908701.1341130410.00公司中国煤炭科工集团太原研究

技术服务26307169.7914679115.00院有限公司

上海煤科信息科技有限公司技术服务25915660.37煤炭工业规划设计研究院有

技术服务21355783.8019569154.89限公司中煤科工集团新疆研究院有

技术服务7320754.72限公司中煤科工重庆设计研究院

技术服务6223109.291331735.37（集团）有限公司

太原煤科检测技术有限公司技术服务5664771.668679454.07中煤科工循环产业研究院

技术服务5330188.682547169.80（山东）有限公司安标国家矿用产品安全标志

技术服务5078433.253874836.12中心有限公司中煤科工集团北京土地整治

与生态修复科技研究院有限技术服务4913679.245235849.06公司中煤科工鑫融科技创新发展

技术服务4904936.232235849.06有限公司澳大利亚华瑞矿业科技有限

技术服务2812660.00公司

中国煤科日本株式会社技术服务2075491.84中煤科工集团沈阳研究院有

技术服务1577264.1520471.69限公司

山西安标检验认证有限公司技术服务1501132.051278792.43中煤科工集团南京设计研究

技术服务1415094.34471698.11院有限公司

中国煤科德国有限公司技术服务1204112.00中煤科工集团武汉设计研究

技术服务1067369.812161063.12院有限公司中煤科工集团常州研究院有

技术服务993956.60499150.94限公司中煤科工集团杭州研究院有

技术服务101886.79限公司

宁夏安标检验认证有限公司技术服务97433.95内蒙古安标检验认证有限公

技术服务80000.00司

煤炭科学研究总院有限公司技术服务4443588.683856457.55

湖南安标检验认证有限公司技术服务42592.0094150.94南京业恒达智能系统有限公

技术服务26548.67司沈阳煤炭科学研究所有限公

技术服务7358.49司辽宁诚信建设监理有限责任

技术服务133522.64公司中煤科工金融租赁股份有限

技术服务398559.39公司财务报表附注第134页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）北京同惠物业管理有限责任

接受劳务25978761.3324196100.65公司中煤科工金融租赁股份有限

接受劳务3350680.813779919.26公司

煤炭科学研究总院有限公司接受劳务7155844.552509350.66中煤科工集团沈阳研究院有

接受劳务6215159.24限公司中煤国际工程设计研究总院

接受劳务5354900.1318368900.28有限公司中煤科工集团唐山研究院有

接受劳务2958290.61限公司澳大利亚华瑞矿业科技有限

接受劳务1059025.25847478.56公司抚顺中煤科工检测中心有限

接受劳务1026369.82376375.48公司

中国煤科日本株式会社接受劳务663283.54南京科工煤炭科学技术研究

接受劳务369469.01有限公司中煤科工集团沈阳设计研究

接受劳务283018.87577358.49院有限公司

中国煤科德国有限公司接受劳务203653.20南京业恒达智能系统有限公

接受劳务8721.17司中煤科工集团上海研究院有

接受劳务1698.12限公司中煤科工集团常州研究院有

接受劳务177142.86限公司中煤科工重庆设计研究院

接受劳务2957503.90（集团）有限公司煤科（唐山）检测技术有限

接受劳务83490.57公司中煤科工唐山选煤技术杂志

接受劳务12376.24社有限公司

煤炭科学研究总院有限公司接受租赁87300024.2563723704.24中煤国际工程设计研究总院

接受租赁13417098.6614039852.00有限公司北京同惠物业管理有限责任

接受租赁12665786.798947528.94公司中国煤炭科工集团太原研究

接受租赁8778789.008778788.99院有限公司中煤科工集团上海研究院有

接受租赁7499811.436811297.12限公司中煤科工集团常州研究院有

接受租赁177142.86177142.86限公司中煤科工金融租赁股份有限

接受租赁45861016.3241616511.33公司中煤科工集团沈阳研究院有

接受租赁1174785.001957964.61限公司资金使用

中国煤炭科工集团有限公司1305000.001323125.00费财务报表附注第135页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司工程项目34146706.5337173412.56

中煤科工集团南京设计研究院有限公司工程项目26605504.60

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司工程项目1735267.39

中煤科工集团杭州研究院有限公司工程项目607964.60

中煤科工金融租赁股份有限公司工程项目1953716.13

中煤科工集团信息技术有限公司技术服务12946235.726846716.55

中煤科工集团新疆研究院有限公司技术服务10442477.88

中煤科工山西华泰矿业管理有限公司技术服务9204427.05

中煤科工生态环境科技有限公司技术服务6801886.79

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司技术服务4914110.36

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司技术服务943396.23

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司技术服务450000.00500000.00

南京科工煤炭科学技术研究有限公司技术服务70976.41中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究

技术服务35725.64院有限公司

煤炭工业规划设计研究院有限公司技术服务15622.64

安徽矿安检测技术服务有限公司技术服务6603.77

抚顺中煤科工检测中心有限公司技术服务1886.79

中煤科工金融租赁股份有限公司技术服务529086.96

中煤科工金融租赁股份有限公司利息收入937500.001845000.00

中煤科工集团沈阳研究院有限公司提供劳务11787124.529285309.14

煤炭科学研究总院有限公司提供劳务3789150.5210778791.52

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司提供劳务1630188.6837755.00

中煤科工集团南京设计研究院有限公司提供劳务1006184.342701886.78

南京业恒达智能系统有限公司提供劳务531918.20223113.20

中国煤炭科工集团有限公司提供劳务104118.403064426.00

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司提供劳务9433.96

中煤科工生态环境科技有限公司提供劳务2389.621423680.60

太原煤科检测技术有限公司提供劳务164794.65

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司提供劳务143749.88

中煤科工集团常州研究院有限公司提供劳务648812.81

中煤科工金融租赁股份有限公司提供劳务3005966.02

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司提供劳务722976.92

唐山大方汇中仪表有限公司提供劳务4978.71

中煤科工集团信息技术有限公司提供劳务226415.09

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司提供劳务604292.73

中煤科工集团沈阳研究院有限公司提供劳务169811.32

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司托管收入2081102.421727082.42

中煤国际工程设计研究总院有限公司托管收入2452830.182452830.20

中煤科工集团上海研究院有限公司托管收入516596.04571343.10

中煤科工集团常州研究院有限公司托管收入334808.91343813.69

中国煤炭科工集团有限公司托管收入4688349.06

山东天玛智能控制技术有限公司销售商品131407445.16财务报表附注第136页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

中煤科工金融租赁股份有限公司销售商品252787151.01272835603.28

中煤科工集团新疆研究院有限公司销售商品144093857.645172824.70

中煤科工集团唐山研究院有限公司销售商品62379743.77144525829.17

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司销售商品56945467.416950000.00

中煤科工集团南京设计研究院有限公司销售商品34715044.246106194.69

中煤科工集团信息技术有限公司销售商品28880899.0013017246.50

中煤科工集团杭州研究院有限公司销售商品23306355.77

南京业恒达智能系统有限公司销售商品16454867.26

上海煤科信息科技有限公司销售商品10752212.4016856637.17

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司销售商品8916472.5911495063.73

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司销售商品3573527.44

中煤科工集团沈阳研究院有限公司销售商品3129985.31

中国煤炭科工集团有限公司销售商品534798.14

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司销售商品438053.10

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司销售商品237416.98

唐山大方汇中仪表有限公司销售商品145343.4083185.84

煤炭科学研究总院有限公司销售商品142569.74

中煤国际工程设计研究总院有限公司销售商品115361.94

中煤科工生态环境科技有限公司销售商品56603.77

内蒙古安标检验认证有限公司销售商品51471.70

山东能源装备集团奔牛再制造有限公司销售商品49196.00

南京科工煤炭科学技术研究有限公司销售商品31186.43100230.00

山西安标检验认证有限公司销售商品23893.81

中煤科工集团上海研究院有限公司销售商品15030.0935915.00

陕西安标检验认证有限公司销售商品14150.94

鄂尔多斯市智慧能源科技有限公司销售商品11886.79

煤炭工业规划设计研究院有限公司销售商品6249.06煤科（唐山）检测技术有限公司销售商品6028.32

中煤科工机器人科技有限公司销售商品4884.96

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司销售商品14430460.27

中煤科工集团信息技术有限公司租赁1066797.46732946.67煤科（唐山）检测技术有限公司租赁190476.19

唐山大方汇中仪表有限公司租赁178658.09

中煤科工生态环境科技有限公司租赁486922.50

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

//////本期确认的委托方出包方名受托方承包方受托承包受托承包受托承包终托管收益承包收

托管收益/称名称资产类型起始日止日益定价依据承包收益委托方或受中煤科工集团上中煤科工集团其他资产托托方之任何被托管单位审计

海研究院有限公2018/1/1516596.04

上海有限公司管一方提出异后净利润的5%司议决定终止财务报表附注第137页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

///本期确认的委托方出包方名受托方承包方受托承包受托/承包受托/承包终托管收益/承包

托管收益/承称名称资产类型起始日止日收益定价依据包收益委托方或受中国煤炭科工集被托管单位审山西天地煤机其他资产托托方之任何

团太原研究院有2010/1/1计后净利润的2081102.42装备有限公司管一方提出异

限公司5%议决定终止委托方或受

中煤科工集团常天地（常州）自被托管单位审其他资产托托方之任何

州研究院有限公动化股份有限2018/1/1计后净利润的334808.91管一方提出异

司公司5%议决定终止委托方或受中煤国际工程设中煤科工集团其他资产托托方之任何260.00万元（含计研究总院有限北京华宇工程2022/1/12452830.18管一方提出异税）公司有限公司议决定终止

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中煤科工集团信息技术有限公司房屋1066797.46732946.67

唐山大方汇中仪表有限公司房屋178658.09煤科（唐山）检测技术有限公司房屋190476.19

中煤科工生态环境科技有限公司房屋486922.50财务报表附注第138页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租出租方名租赁资产未纳入租赁简化处理的短短期租赁和赁负债计承担的租赁称种类负债计量的承担的租赁负增加的使用权期租赁和低价增加的使用权低价值资产支付的租金量的可变支付的租金负债利息支可变租赁付债利息支出资产值资产租赁的资产租赁的租金租赁付款出款额租金费用费用额中国煤炭科工集团房屋及建

太原研究8778789.00553487.504140129.048778788.99724126.2820720573.29筑物院有限公司中煤科工集团上海房屋及建

7499811.43891948.596811297.12373401.70

研究院有筑物限公司煤炭科学房屋及建

研究总院6620905.4656657902.173138851.01151141003.837300597.8156423106.432053590.094621306.76筑物有限公司北京同惠物业管理房屋及建

1520366.673317486.201224194.6524353865.271423874.417523654.53464371.24

有限责任筑物公司中煤国际工程设计房屋及建

13417098.6613473284.40566567.60

研究总院筑物有限公司中煤科工集团常州房屋及建

177142.86177142.86

研究院有筑物限公司中煤科工

机器设备1174785.00106418.991957964.61160320.325946390.55集团沈阳财务报表附注第139页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的未纳入租出租方名租赁资产未纳入租赁简化处理的短短期租赁和赁负债计承担的租赁称种类负债计量的承担的租赁负增加的使用权期租赁和低价增加的使用权低价值资产支付的租金量的可变支付的租金负债利息支可变租赁付债利息支出资产值资产租赁的资产租赁的租金租赁付款出款额租金费用费用额研究院有限公司中煤科工金融租赁

机器设备45861016.323654906.4841616511.334993233.41129903992.42股份有限公司财务报表附注第140页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国煤炭科工集团有限公司51680000.002014/12/29无年息0%

中国煤炭科工集团有限公司30000000.002024/7/62025/7/5年利率4.35%

中国煤炭科工集团有限公司17040000.002023/1/1无年息0%

5、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1048.81896.25

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

中煤科工金融租赁股份有限公司50000000.00应收账款

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司311200.00财务报表附注第141页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

煤炭科学研究总院有限公司794793.50825205.06

南京业恒达智能系统有限公司28579336.2817768000.00

上海煤科信息科技有限公司10977553.952741005.28

唐山大方汇中仪表有限公司539419.50

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司20580418.5410915114.54

中国煤炭科工集团有限公司723591.245303862.79

中煤科工集团南京设计研究院有限公司18097393.2717019618.01

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司-500000.00

中煤科工集团上海研究院有限公司620450.001634891.20

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司39483970.5131833421.71

中煤科工集团沈阳研究院有限公司11901630.0024627630.00

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司57730833.6763698121.56

中煤科工集团信息技术有限公司16798167.3911363088.00

中煤科工生态环境科技有限公司7558279.48820595.76

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司1891441.46

中煤科工集团唐山研究院有限公司33519051.5864782636.11

重庆中煤科工工程技术咨询有限公司64920.00

中煤科工金融租赁股份有限公司41715827.722250791.3967273900.844101460.83

中煤科工集团新疆研究院有限公司58965105.37152000.00煤科（唐山）检测技术有限公司6812.00

山东天玛智能控制技术有限公司98751756.134937587.81财务报表附注第142页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中煤科工集团杭州研究院有限公司554750.00

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司332500.00

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司260000.00预付款项

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司482570.00474790.00

北京同惠物业管理有限责任公司290242.451241368.22

抚顺中煤科工检测中心有限公司45200.0021200.00

煤炭工业规划设计研究院有限公司217350.00348060.00

煤炭科学研究总院有限公司923749.081008099.00

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司14806450.00

中煤国际工程设计研究总院有限公司62730.0024500.00

中煤科工集团常州研究院有限公司25700.00232512.00

中煤科工集团杭州研究院有限公司470000.00

中煤科工集团南京设计研究院有限公司2100.005783526.83

中煤科工集团沈阳研究院有限公司24650.00386400.00

中煤科工集团唐山研究院有限公司133720.00

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司70800.0020000.00

中煤科工集团信息技术有限公司3236858.80

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司25854920.4843702369.74

湖南安标检验认证有限公司42592.0090000.00

南京科工煤炭科学技术研究有限公司6314.00财务报表附注第143页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

唐山大方汇中仪表有限公司38225.6585000.00

太原煤科检测技术有限公司55057.0011000.00

中煤科工机器人科技有限公司312000.0020000.00

中煤科工生态环境科技有限公司2200000.002200000.00

中煤科工金融租赁股份有限公司8776250.007748250.00

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司8700000.00其他应收款

北京同惠物业管理有限责任公司2068148.021035380.52

煤炭工业规划设计研究院有限公司187613.60382149.50

煤炭科学研究总院有限公司212778.45246127.00

中煤科工集团南京设计研究院有限公司165400.0022400.00

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司200.0080900.00

中煤科工集团新疆研究院有限公司680000.00

中煤科工金融租赁股份有限公司14254689.281566614.75

中国煤炭科工集团有限公司3600.003600.00合同资产

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司2032500.002032500.00

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司2650061.491801061.49

中煤科工集团信息技术有限公司208000.00

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司162500.00

中煤科工金融租赁股份有限公司7672672.6110878148.74财务报表附注第144页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中煤科工集团南京设计研究院有限公司632075.471322075.47

南京业恒达智能系统有限公司760000.00

中煤科工集团唐山研究院有限公司4544100.00

中煤科工集团新疆研究院有限公司14606317.97长期应收款

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司2991923.77一年内到期的非流动资产

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司2991923.77

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中国煤炭科工集团有限公司39000.0039000.00

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司588950.0069450.00

北京同惠物业管理有限责任公司4297910.414083776.82

煤炭工业规划设计研究院有限公司1006846.201583160.00

煤炭科学研究总院有限公司30953488.5015200269.59

南京科工煤炭科学技术研究有限公司42002.572213511.91

南京业恒达智能系统有限公司2519165.001488180.00

上海煤科信息科技有限公司23513337.446776345.44财务报表附注第145页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

唐山大方汇中仪表有限公司4220553.201131186.00

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司38217151.6735840000.00

中煤国际工程设计研究总院有限公司2740775.54

中煤科工集团杭州研究院有限公司1558554.643224595.90

中煤科工集团南京设计研究院有限公司16139690.359072606.20

中煤科工集团上海研究院有限公司2356707.227816948.15

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司38740201.0079555459.22

中煤科工集团沈阳研究院有限公司19366396.1614883389.37

中煤科工集团唐山研究院有限公司24343724.86523636.80

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司32587453.6143245046.46

中煤科工集团信息技术有限公司3855706.706181014.13

中煤科工生态环境科技有限公司34625960.849684730.89

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司5650000.00

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司3366636.623096905.22

中煤科工金融租赁股份有限公司1715375.01733581.09中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究院有限

4757500.005550000.00

公司

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司178783.08

山西安标检验认证有限公司506700.00

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司2841030.00煤科（唐山）检测技术有限公司88500.00

内蒙古安标检验认证有限公司84800.00

中国煤科德国有限公司8128900.50财务报表附注第146页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中国煤科日本株式会社2075491.84

中煤科工集团新疆研究院有限公司5858000.00

中煤科工唐山选煤技术杂志社有限公司9500.00

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司4534632.40其他应付款

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司5000.00

北京同惠物业管理有限责任公司1830599.471830599.47

煤炭工业规划设计研究院有限公司12717.841068249.43

煤炭科学研究总院有限公司28654327.1929837735.41

中国煤炭科工集团有限公司73672300.0033840000.00

中煤科工集团上海研究院有限公司800.00515050.00

中煤科工集团沈阳研究院有限公司21790.86

中煤科工集团唐山研究院有限公司1621378.76

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司10000.0010000.00

中煤科工集团信息技术有限公司452279.00149000.00

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司50000.00

中煤科工集团南京设计研究院有限公司408888.45预收款项

中国煤炭科工集团有限公司120000.00合同负债

中煤科工生态环境科技有限公司55660377.3455660377.34

中煤科工集团新疆研究院有限公司2621085.20财务报表附注第147页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中国煤炭科工集团有限公司1561383.37106194.69

中煤科工集团沈阳研究院有限公司1189427.001606174.59

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司494256.64494256.64

中煤科工集团信息技术有限公司98340.003294440.00中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究院有限

80000.00115725.64

公司

唐山大方汇中仪表有限公司60832.00

中煤科工机器人科技有限公司34690.27

中煤科工集团杭州研究院有限公司5000.004424.78

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司988.36270800.00

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司400.001956400.00

陕西安标检验认证有限公司377.36

中煤科工集团南京设计研究院有限公司11360390.76

煤炭科学研究总院有限公司49599.82

上海煤科信息科技有限公司1517376.11

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司4095208.99

中煤科工金融租赁股份有限公司141520595.19159665414.66

南京业恒达智能系统有限公司532849.06

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司72641.45其他流动负债

中煤科工生态环境科技有限公司5009433.96

中煤科工集团新疆研究院有限公司287467.65

中国煤炭科工集团有限公司202979.8413805.31财务报表附注第148页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中煤科工集团沈阳研究院有限公司79765.6227873.98

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司64253.3664253.36

中煤科工集团信息技术有限公司5900.40中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究院有限

4800.002143.54

公司

中煤科工机器人科技有限公司4509.73

唐山大方汇中仪表有限公司3649.92

中煤科工集团杭州研究院有限公司650.00575.22

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司59.30

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司24.00

陕西安标检验认证有限公司22.64

上海煤科信息科技有限公司197258.89

中煤科工集团南京设计研究院有限公司1476850.80

中煤科工金融租赁股份有限公司20842742.12长期借款

中国煤炭科工集团有限公司51680000.0051680000.00专项应付款

中国煤炭科工集团有限公司27400000.00财务报表附注第149页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年95519796.9737541648.98

资产负债表日后第2年47964726.2221993966.42

资产负债表日后第3年10505685.1213157188.01

以后年度8269387.5418722121.48

合计162259595.8591414924.89

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

2023年12月25日，江苏天煤机电科技有限公司（以下简称“天煤机电”）在北京知识产权法院对本公司之子公司山西天地煤机装备有限公司（以下简称“山西煤机”）提起诉讼。天煤机电认为山西煤机“WCL8Y防爆柴油机履带式支架搬运车”与其“一种矿用叉装式单元支架搬运车”发明专利的技术特征基本相同，落入其专利保护范围，属于侵权产品，请求法院判令“山西煤机停止侵权行为、支付经济损失3000万元、维权支出54.21万元”。

山西煤机于2024年1月16日收到法院《应诉举证通知书》后知悉上述诉讼事项，向北京知识产权法院提出管辖权异议申请，历经一审、二审，2024年10月23日，最高人民法院出具（2024）最高法知民辖终200号裁定，本案移送至太原市中级人民法院管辖。

同时，山西煤机于2024年5月向国家知识产权局提起案涉天煤机电“一种矿用叉装式单元支架搬运车”发明专利的无效宣告请求，国家知识产权局于2024年5月23日受理，2025年2月28日开庭对该无效宣告请求进行了口头审理，目前暂时未出审理结果。2025年1月23日，山西煤机向太原市中级人民法院提起申请请求法院延期或裁定中止审理本案件，等待国家知识产权局口审结果，目前尚未有进一步进展。

财务报表附注第150页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）1311932678.76

拟分配每10股派息数（元）3.17

(二)其他

2024年5月29日，天地王坡通过北京产权交易所披露转让沁南能源51%股权相关事项，拟以进场交易方式转让沁南能源51%股权，挂牌底价根据经备案的评估值确定为49542.2772万元。于挂牌期间征集到两个及以上意向受让方，并于2024年7月11日以网络竞价（多次报价）方式组织实施竞价，根据产权交易规则，确定报价最高方山西煤炭运销集团晋城有限公司为交易标的的受让方，交易价格为

268992.2772万元。2024年11月14日，天地王坡与山西煤炭运销集团晋城有限公

司签署《产权交易合同》。2025年3月14日，天地王坡已收到本次股权转让款合计人民币268992.2772万元，并收到北京产权交易所出具的《企业国有资产交易凭证》。

十五、其他重要事项

(一)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机销售、安全装备、煤炭销售、技术项目、工程项目、环保设备。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(二)分部信息

1、报告分部的财务信息

单位：亿元项目煤机销售安全装备煤炭销售技术项目工程项目环保设备分部间抵消合计主营业务

135.1652.0125.4347.9846.096.53-11.78301.42

收入主营业务

94.3034.5512.0734.6139.915.43-10.90209.97

成本财务报表附注第151页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内617826562.63497507494.38

1至2年137867873.69183467503.21

2至3年104104136.12109893450.06

3至4年81095820.4947225426.15

4至5年31533113.6474072011.70

5年以上123446050.15131469932.91

小计1095873556.721043635818.41

减：坏账准备229325063.40217899726.21

合计866548493.32825736092.20财务报表附注第152页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比账面价值

金额%金额金额金额（）（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备367475588.6333.5395020831.8825.86272454756.75370139004.9335.4778870083.8021.31291268921.13

其中：

按单项计提坏账准备367475588.6333.5395020831.8825.86272454756.75370139004.9335.4778870083.8021.31291268921.13按信用风险特征组合

728397968.0966.47134304231.5218.44594093736.57673496813.4864.53139029642.4120.64534467171.07

计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收549386858.1250.13134304231.5224.45415082626.60509511639.4748.42139029642.4120.64370481997.06账款

关联方组合179011109.9716.34163985174.0115.71

合计1095873556.72100.00229325063.40866548493.321043635818.41100.00217899726.21825736092.20财务报表附注第153页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备按照测试

公司140166698.082041855.155.0816152807.08807640.35结果计提按照测试

公司239708916.8321489588.3254.1239708916.837330672.75结果计提按照测试

公司327638016.912763801.6910.0069542909.873477145.49结果计提按照测试

公司424638749.181231937.465.00结果计提

公司5按照测试23616969.001180848.455.0026966459.001348322.95结果计提

6按照测试公司22219699.1022219699.10100.0028219699.1019445146.62

结果计提

7按照测试公司20635335.501050166.785.09

结果计提

公司8按照测试20088960.9817585816.1887.5420088960.9812316451.58结果计提

公司9按照测试19892041.012224456.7411.1810834647.431083464.74结果计提按照测试

公司1018538799.25926939.965.00结果计提按照测试

公司1115474004.90773700.255.00结果计提

12按照测试公司15004995.401500499.5410.0059698492.182984924.61

结果计提按照测试

公司1312261685.50642642.725.24结果计提按照测试

公司1412249823.80612491.195.0018728430.46936421.52结果计提

15按照测试公司11960097.045980048.5250.0012244097.042448819.41

结果计提

16按照测试公司10937000.00546850.005.00

结果计提按照测试

公司1710652164.55532608.235.00结果计提按照测试

公司1810605000.00530250.005.00结果计提按照测试

公司199176631.609176631.60100.009176631.609176631.60结果计提

公司20按照测试1140000.001140000.00100.001140000.001140000.00结果计提

21按照测试公司870000.00870000.00100.00870000.00870000.00

结果计提

公司2217213881.89860694.09

公司2316150000.0012920000.00

公司2413231181.17661559.06

公司2510121890.301012189.03

公司2650000.0050000.00

合计367475588.6395020831.88370139004.9378870083.80财务报表附注第154页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内253530892.9812676544.655.00

1至2年89509227.048950922.7010.00

2至3年86683713.2217336742.6420.00

3至4年45663766.5422831883.2750.00

4至5年7455600.425964480.3480.00

5年以上66543657.9266543657.92100.00

合计549386858.12134304231.52

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动坏账准

217899726.2120949159.629523822.43229325063.40

备

合计217899726.2120949159.629523822.43229325063.40

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9523822.43

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款款项是否因关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生

公司1销售款1080740.66预计无法收回内部审批否

公司2销售款1417000.00预计无法收回内部审批否

公司3销售款1404000.00预计无法收回内部审批否

其他销售款5622081.77预计无法收回内部审批否

合计9523822.43财务报表附注第155页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)

公司140166698.0840166698.082.412041855.15

公司239708916.8339708916.832.3821489588.32

公司327638016.91127723271.56155361288.479.3313503849.01

公司424638749.1871456211.4496094960.625.774576628.39

公司523616969.00571430.0024188399.001.451180848.45

合计155769350.00199750913.00355520263.0021.3442792769.32

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项495444804.80836850488.44

合计495444804.80836850488.44

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内22171617.84124045914.04

1至2年30115503.31166943675.86

2至3年19411609.6558196914.23

3至4年7080926.895226718.33

4至5年5073066.3536140748.85

5年以上457894928.94491869064.06

小计541747652.98882423035.37

减：坏账准备46302848.1845572546.93

合计495444804.80836850488.44财务报表附注第156页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值账面价值金额%金额%金额比例（%计提比例

）金额（）（）（%）

按单项计提坏账准备40445351.247.4739079744.0596.621365607.1939552113.804.4838918534.7998.40633579.01

其中：

按单项计提坏账准备40445351.247.4739079744.0596.621365607.1939552113.804.4838918534.7998.40633579.01按信用风险特征组合

501302301.7492.537223104.131.44494079197.61842870921.5795.526654012.140.79836216909.43

计提坏账准备

其中：

账龄组合33243056.226.137223104.1321.7326019952.0939910631.144.526654012.140.7933256619.00

关联方组合468059245.5286.40802960290.4391.00

合计541747652.98100.0046302848.18495444804.80882423035.37100.0045572546.93836850488.44财务报表附注第157页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）

1预计无法公司34856973.2334856973.23100.0034856973.2334856973.23

收回预计部分

其他5588378.014222770.8275.564695140.574061561.56无法收回

合计40445351.2439079744.0539552113.8038918534.79

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8106774.01405338.705.00

1至2年16130610.381613061.0410.00

2至3年1748188.95349637.7920.00

3至4年4155281.892077640.9550.00

4至5年1623876.701299101.3680.00

5年以上1478324.291478324.29100.00

合计33243056.227223104.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额-1951473.7147524020.6445572546.93上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2356812.41-1626511.16730301.25本期转回本期转销本期核销其他变动财务报表附注第158页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期末余额405338.7045897509.4846302848.18

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月预期合计

用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失

用减值)值)

上年年末余额124045914.04758377121.33882423035.37上年年末余额在本期

--转入第二阶段-16143971.3816143971.38

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-85743685.82-254931696.57-340675382.39本期终止确认其他变动

期末余额22158256.84519589396.14541747652.98

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备45572546.93730301.2546302848.18

合计45572546.93730301.2546302848.18

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金借款771604.67334131.45

投标保证金19094820.6719225758.95

风险抵押金1000000.001505650.00

履约保证金5428409.065265283.06

关联方往来468059245.52802960290.43

其他47393573.0653131921.48财务报表附注第159页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合计541747652.98882423035.37

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

1年以内、4年

公司1关联方往来213098539.0539.34以上

公司2关联方往来115712974.265年以上21.36

公司3关联方往来40839850.071-5年7.54

公司4关联方往来38974072.545年以上7.19鄂尔多斯市天地

华润煤矿装备有借款34856973.235年以上6.4334856973.23限责任公司

合计443482409.1581.8634856973.23财务报表附注第160页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9677787126.6251000000.009626787126.628804890197.6251000000.008753890197.62

对联营、合营企业投资517558260.20517558260.20505216270.08505216270.08

合计10195345386.8251000000.0010144345386.829310106467.7051000000.009259106467.70

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他中煤科工智能储装

50000000.0050000000.00

技术有限公司北京天玛智控科技

43680000.0043680000.00

股份有限公司北京天地华泰矿业

30600000.0030600000.00

管理股份有限公司北京中煤矿山工程

38603844.93208396929.00247000773.93

有限公司中煤科工集团北京

683650672.3567508551.61616142120.74

华宇工程有限公司煤炭科学技术研究

664707930.85664707930.85

院有限公司中煤科工集团国际

61200000.0061200000.00

工程有限公司财务报表附注第161页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他中煤科工能源科技

184780000.00184780000.00

发展有限公司中煤科工集团商业

120000000.00120000000.00

保理有限公司中煤科工开采研究

50000000.00150000000.00200000000.00

院有限公司中煤科工集团智能

50000000.0050000000.00

矿山有限公司山西天地煤机装备

135082777.30135082777.30

有限公司鄂尔多斯市天地华

润煤矿装备有限责51000000.0051000000.0051000000.0051000000.00任公司中煤科工集团上海

1917621004.441917621004.44

有限公司天地（常州）自动

84730000.0084730000.00

化股份有限公司中煤科工西安研究院（集团）有限公1741484588.661741484588.66司宁夏天地奔牛实业

660063200.00660063200.00

集团有限公司天地宁夏支护装备

275061150.00275061150.00

有限公司中煤科工集团重庆

1898859449.091898859449.09

研究院有限公司天地科技股份（香

63765580.0063765580.00

港）有限公司天地（唐山）矿业

582008551.61582008551.61

科技有限公司

合计8804890197.6251000000.00940405480.6167508551.619677787126.6251000000.00财务报表附注第162页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额宣告发放现年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资金股利或利其他末余额资的投资损益收益调整变动准备润

1．联营企业

中煤科工金

融租赁股份488285997.9112741990.12400000.00500627988.03有限公司山西潞宝集

团天地精煤16930272.1716930272.17有限公司

合计505216270.0812741990.12400000.00517558260.20财务报表附注第163页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2153128459.551766599215.101973217303.571604562042.72

其他业务12678374.388808343.8273167516.2040712234.85

合计2165806833.931775407558.922046384819.771645274277.57

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1432397020.001465178610.00

权益法核算的长期股权投资收益12741990.127348815.72

处置长期股权投资产生的投资收益-9013302.23

债权投资持有期间取得的利息收入101609027.7874852199.07

债务重组产生的投资收益-534446.991561276.90

合计1546213590.911539927599.46财务报表附注第164页天地科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-3865222.91分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益294052685.45产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-1293986.72及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益1973095.02

债务重组损益15822626.25

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入5385337.55

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16559811.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目413341.19

小计295928063.99

所得税影响额44275171.29

少数股东权益影响额（税后）76773108.50

合计174879784.20财务报表附注第165页