天地科技:天地科技2025年度审计报告

天地科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10155号天地科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-158审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10155号

天地科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天地科技股份有限公司（以下简称天地科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于天地科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

天地科技关于收入确认的会计政针对产品销售收入，我们执行的策参见“附注三、重要会计政策审计程序主要包括：及会计估计（二十五）收入”和（1）了解、测试和评价产品销售“附注五、合并财务报表主要项收入相关内部控制的设计及执行目注释（五十）营业收入和营业的有效性；

成本”。（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相

2025年天地科技营业收入292.42关条款，并分析评价实际执行的亿元，其中，产品销售收入197.62收入确认政策是否适当，复核相亿元，占比67.58%；工程项目关会计政策是否一贯地运用；

48.94亿元，占比16.73%。（3）对营业收入实施分析程序，

与历史同期毛利率进行对比，分收入确认涉及运用重大会计估计析毛利率变动情况，复核收入的和判断。营业收入属于财务报表合理性；

重要科目，是天地科技的关键业（4）抽取样本，检查合同或订单、绩指标，因此我们将收入确认作发货单、运输单、签收单等与收为关键审计事项。入确认相关的凭证；

（5）向主要客户函证交易金额，并与账面记录进行核对，确认销售金额的真实性、准确性；

（6）执行截止性测试程序，选取样本检查产品销售收入确认的支

持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

针对工程项目收入，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解、测试和评价工程合同

成本、合同收入及履约进度计算审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）获取重大工程合同，复核关键合同条款；

（3）抽取样本，检查合同、结算单等与合同成本确认相关的凭证；

（4）评价管理层确定预计总收入和预计总成本时所采用的判断和估计，获取工程合同收入成本计算表，并检查履约进度计算的准确性；

（5）执行截止性测试程序，选取样本检查工程合同收入确认的支

持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备

天地科技关于应收账款的会计政针对应收账款的坏账准备，我们策参见“附注三、（十）金融工执行的审计程序主要包括：具”，和“附注五、（四）应收（1）了解、测试和评价信用政策账款”。及应收账款管理及坏账准备相关内部控制的设计及执行的有效

截至2025年12月31日，财务报性；

表中应收账款账面余额为139.20（2）评估应收账款坏账准备会计

亿元、应收账款坏账准备为17.95估计的合理性，包括确定应收账亿元。管理层在确定应收账款的款组合的依据、金额重大的判断、坏账准备金额时需要运用重大会单项计提坏账准备的判断等；

计估计和判断且金额重大，因此（3）对于单项计提坏账准备的应我们将应收账款坏账准备作为关收账款，复核管理层对预期信用键审计事项。损失估计的依据和合理性；

（4）对于按预计违约损失率计提审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

坏账准备的应收账款，检查组合划分的准确性，获取天地科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执行，执行重新计算复核坏账计提金额是否准确；

（5）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况。

（6）检查与应收账款坏账准备计提相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

天地科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天地科技2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第4页在编制财务报表时，管理层负责评估天地科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天地科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对天地科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天地科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第5页（六）就天地科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年3月26日审计报告第6页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注天地科技股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式、总部地址及历史沿革

天地科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2000年3月24日，系经国家经贸委“国经贸企改[2000]148号”文批准，由煤炭科学研究总院（现更名为“煤炭科学研究总院有限公司”，下同）作为主发起人，并联合兖矿集团有限公司（现更名为“山东能源集团有限公司”）、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所

和大屯煤电（集团）有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币5000.00万元。注册地址为北京市朝阳区和平街青年沟东路5号。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]5号文批准，本公司于2002年4月23日公开发行人民币普通股2500.00万股，并于2002年5月15日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司股本为7500.00万股。

本公司分别于2003年、2004年和2005年实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的股本分别变更为9750.00万股、15600.00万股和20280.00万股。

2006年度本公司完成了股权分置改革，向煤炭科学研究总院定向增发2200.00万股

用以收购煤炭科学研究总院拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司51%股权，并于2007年1月10日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。

2007年和2008年本公司实施了资本公积和未分配利润转增股本的分配方案，转增

后本公司的股本分别变更为33720.00万股和67440.00万股。

2008年，经国务院批准，煤炭科学研究总院与中煤国际工程设计研究总院重组成立

中国煤炭科工集团有限公司。经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1471号“关于天地科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复”和中国

证券监督管理委员会的有关批复，批准同意将煤炭科学研究总院所持本公司的41742.57万股股份无偿划转给中国煤炭科工集团有限公司持有。此次股份划转后，

本公司总股本仍为67440万股，其中中国煤炭科工集团有限公司持有41742.57万股，占总股本的61.90%。公司已于2009年9月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。

2009和2012年本公司分别实施了未分配利润转增股本的分配方案，转增后本公司

的股本分别变更为101160.00万股和121392.00万股。

2014年，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤财务报表附注第1页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号）、2014年9月29日国务院国有资产监督管理委员会《关于天地科技股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》（国资产权[2014]984号）、本

公司2014年第一次临时股东大会、第五届董事会第二次及第三次会议决议，本公司向中国煤炭科工集团有限公司非公开发行 68212.64万股普通股（A股），每股面值人民币1元，发行价格每股人民币8.61元，增加注册资本人民币68212.64万元，变更后的注册资本为人民币189604.64万元，中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例由61.90%变更为75.60%。本公司于2015年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。

本公司根据于2014年8月27日召开的第五届董事会第二次会议决议，于2014年9月22日召开的第五届董事会第三次会议决议，于2014年10月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号），本次增加注册资本17324.80万元，变更后的注册资本为人民币206929.44万元。中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例由75.60%变更为69.27%。本公司于2015年1月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。

本公司2015年第一次临时股东大会通过《关于审议公司2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，即以公司总股本206929.44万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增完成后本公司总股本增至413858.89万股。

根据国务院国资委《关于无偿划转中国煤炭科工集团有限公司所持天地科技股份有限公司部分股份的通知》（国资产权〔2017〕1285号），为进一步优化国有控股上市公司股权结构，推动国有资本运营公司试点工作，决定划转中国煤炭科工集团有限公司所持本公司部分股份。将中国煤炭科工集团有限公司所持本公司361712669股、206515586股股份分别划转给中国诚通控股集团有限公司之全资公司北京诚通金控投资有限公司和中国国新控股有限责任公司之全资公司国新投资有限公司。本次中国煤炭科工集团有限公司共划转本公司568228255股股份，占天地科技总股本

13.73%。2018年11月30日，中国煤炭科工集团有限公司分别与中国诚通控股集团

有限公司、诚通金控以及中国国新控股有限责任公司、国新投资签署了针对上述国有股份无偿划转的协议。划转完成后中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例将由69.27%变更为55.54%。本公司于2018年12月13日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成股份登记手续。本次股权划转完成后，本公司总股本、控股股东及实际控制人均未发生变化。

截止2025年12月31日，公司股本413858.89万股，统一社会信用代码财务报表附注第2页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

911100007109261826，法定代表人：胡善亭。

经营范围：对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员；电

子产品、环保设备、矿山机电产品的生产、销售；地下工程的工艺技术及产品开发；

煤炭洗选工程、煤炭综合利用工程、环保工程、网络工程的设计、承包；冻结、注

浆、钻井、反井的特殊凿井施工；矿井建设及生产系统设计、技术开发、咨询；企

业管理；建设工程项目管理；进出口业务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司属于专用设备制造业，公司主要业务活动集科学研究、设计、产品制造销售、工程承包、生产运营、煤炭生产销售、技术服务、金融工具支持为一体，为行业进步发展提供技术和服务，为煤炭行业客户解决安全高效绿色智能化开采与清洁高效低碳集约化利用技术问题。本公司现有的产业板块基本覆盖了煤炭行业全产业链，包括勘探、设计、煤机装备、安全技术与装备、煤矿建设、煤矿运营、生态治理、清洁能源高效利用等技术与产品为一体的集成式服务。

本公司之母公司为中国煤炭科工集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告经本公司董事会于2026年3月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司主要从事煤炭相关专业设备制造及设计和工程总承包。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十九）“无形资产”、（二十五）“收入”等各项描述。

财务报表附注第3页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第4页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第5页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

财务报表附注第6页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第7页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第8页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动财务报表附注第10页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同财务报表附注第11页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

财务报表附注第12页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注组合分类预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

商业承兑汇票组合按照应收账款预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同由财务公司开具的承兑汇票参照商业承兑汇票组合。

（2）应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险

1、组合依据应收款项的账龄天数作为评估信用风险的特征

非关联方组合2、单笔1000万元（含）以上单独测试，进行个别认定对于个别认定计提坏账的款项，将存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司编制应收账款账龄表，参考历史信用损失经验，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失。预计违约损失率如下：

不含重大融资成分的应收款项：

类别预计违约损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

含重大融资成分的应收账款：

采用类别计提法计提坏账准备的计提方法

类别预计违约损失率（%）

正常类：未逾期0.50

关注类：逾期1-90日（含）3.00

次级类：逾期91-180日（含）30.00

可疑类：逾期181日60.00财务报表附注第13页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别预计违约损失率（%）

损失类100.00

本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款减值准备的账面金额，将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”。

若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（3）其他应收款

本公司对于自初始确认后信用风险未显著增加的其他应收款，按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备。

自初始确认后信用风险已显著增加的其他应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的以外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合并确定预期信用损失会计

估计政策：

组合分类预期信用损失会计估计政策关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险非关联方组合按照预计违约损失率计提减值准备

对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，则本公司以债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组，并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对于未单独测试的其他应收款，根据历史实际信用损失，结合本年的前瞻性信息，预计违约损失率。

类别预计违约损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

财务报表附注第14页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（4）应收款项融资

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合分类预期信用损失会计估计政策银行承兑汇票管理层评价该类款项具有较低的信用风险

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、合同履约成本、周转材料、包装物、

低值易耗品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

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(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第17页天地科技股份有限公司

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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用财务报表附注第18页天地科技股份有限公司

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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）折旧方法

房屋及建筑物20-405.002.38-4.75年限平均法

机器设备（除特殊设备外）155.006.33年限平均法

电子及办公设备55.0019.00年限平均法

运输工具125.007.92年限平均法

特殊设备5-505.001.90-19.00年限平均法

其他8-205.004.75-11.88年限平均法

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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二○二五年度财务报表附注

(十八)生物资产

本公司生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，为经济林。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命（年）预计净残值（%）年折旧率（%）

经济林405.002.38

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销年限（年）

土地使用权50-70

软件3-10采矿权预计开采年限探矿权转为采矿权后摊销专利权10非专利技术10商标权10

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：在考虑合同性权利或其他法定权利规定的期限等各方面情况后，仍无法预见其为企业带来经济利益期限的资产。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员工资、材料费、测试化验加工费、研发人员差旅费、劳务费、燃料动力费、专家咨询

费、会议费、办公费、国际合作与交流费、资产折旧及摊销费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段主要是为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，包括意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；新的或

经过改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择。

开发阶段是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，包括生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具

和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；

新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

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6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设

定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第25页天地科技股份有限公司

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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够财务报表附注第26页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第27页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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二○二五年度财务报表附注

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

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二○二五年度财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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二○二五年度财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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二○二五年度财务报表附注

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第33页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债财务报表附注第34页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分财务报表附注第35页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元以上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金额超过利润总额5%本期重要的应收款项核销1000万元以上

合同资产账面价值发生重大变动变动金额大于资产总额1%账龄超过1年的重要预付款项1000万元以上

重要的债权投资投资额超过公司资产总额1%

重要的在建工程在建工程余额超过公司资产总额1%账龄超过1年的重要应付账款1000万元以上账龄超过1年的重要合同负债1000万元以上账龄超过1年的重要其他应付款1000万元以上

收到/支付的重要的投资活动有关的现金5000万元以上

重要的非全资子公司资产总额或利润总额占比超5%重要的联营企业或合营企业5000万元以上

(三十三)主要会计估计及判断

1、公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

（1）公允价值计量的资产和负债

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。本公司在下列情况中认为交易价格与公允价值不相等：（1）交易发生在关联方之间，且无证据表明该关联方交易是在市场条件下进行的；（2）交易是被迫的；（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或

负债的计量单；（4）交易的市场不是相关资产或负债的主要市场（或最有利市场）。

其他相关会计准则要求或允许本公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，并且交易价格与公允价值不相等的，交易价格与公允价值的差额应当按照其他相关财务报表附注第36页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

会计准则的要求进行处理。如果其他相关会计准则对此未作出明确规定的，本公司将该差额计入当期损益。

（2）估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

公允价值计量基于输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括:（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率、收益率曲线、隐含波动率、信用利差等；（4）

市场验证的输入值。第三层次输入值是不可观察输入值，本公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用第三层次输入值。

本公司在以公允价值计量资产和负债时，首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（3）会计处理方法

本公司以公允价值计量相关资产或负债、公允价值变动应当计入当期损益还是其他

综合收益等会计处理问题，由要求或允许本公司采用公允价值进行计量或披露的其他相关会计准则规范，参见本附注三中相关内容。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企财务报表附注第37页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行上述会计政策对本公司2025年数据无重大影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴6%、9%、13%增值税

消费税按照相关税法规定的销售额10%

城市维护建设税按照实际缴纳的流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）天地科技股份有限公司15中煤科工集团北京华宇工程有限公司15北京华宇中选洁净煤工程技术有限公司15

中选智控（天津）科技有限公司15

天地(唐山)矿业科技有限公司15北京中煤矿山工程有限公司15天地（常州）自动化股份有限公司15中煤科工智能储装技术有限公司15山西天地煤机装备有限公司15成都天地直方发动机有限公司15贵州宏狮煤机制造有限公司15榆林天地煤机装备有限公司15山西天地赛福蒂科技有限公司15财务报表附注第38页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）中煤科工集团上海有限公司15天地上海采掘装备科技有限公司15常熟天地煤机装备有限公司15上海煤科检测技术有限公司15宁夏天地西北煤机有限公司15山东能源装备集团天地采掘设备再制造有限公司15宁夏天地奔牛实业集团有限公司15宁夏天地奔牛链条有限公司15宁夏天地奔牛传动科技有限公司15天地宁夏支护装备有限公司15

中煤科工西安研究院（集团）有限公司15西安煤科检测技术有限公司15西安煤科地热能开发有限公司15西安煤科透明地质科技有限公司15中煤科工集团重庆研究院有限公司15重庆安标检测研究院有限公司15中煤科工集团重庆智慧城市科技研究院有限公司15中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司15重庆科聚孚新材料有限责任公司15中煤科工开采研究院有限公司15天地（榆林）开采工程技术有限公司15

中煤科工（天津）岩层智控科技有限公司15煤炭科学技术研究院有限公司15煤科（天津）煤炭检测有限公司15煤科（北京）检测技术有限公司15

煤科通安（北京）智控科技有限公司15北京天地融创科技股份有限公司15中煤科工集团智能矿山有限公司15北京天玛智控科技股份有限公司15中煤科工集团国际工程有限公司15

煤科节能（山西）能源服务有限公司20煤科（沧州渤海新区）煤炭检测有限公司20

(二)税收优惠

1、本公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于

2023年申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202311004315，有效期三年。

2、中煤科工集团北京华宇工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的

税率征收企业所得税。公司于 2024年获取高新技术证书，证书编号 GR202411002506，有效期三年。

3、中煤科工集团北京华宇工程有限公司之子公司北京华宇中选洁净煤工程技术有限

公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年获取高新技术企业证书，证书编号 GR202511002651，有效期三年。

财务报表附注第39页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、中选智控（天津）科技有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR202141001210，有效期三年。

5、天地（唐山）矿山科技有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司已于2024年取得高新技术企业证书，证书编号GR202413003471，有效期三年。

6、北京中煤矿山工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202311001452，有效期为三年。

7、天地（常州）自动化股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2023年通过高新技术企业认定，证书编号GR202332004579，有效期三年。

8、中煤科工智能储装技术有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司于2025年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR202511001328，有效期为三年。

9、山西天地煤机装备有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202314000836，有效期三年。

10、山西天地煤机装备有限公司之子公司成都天地直方发动机有限公司系国家需要

重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202351002038，有效期三年。

11、山西天地煤机装备有限公司之子公司贵州宏狮煤机制造有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202352000195，有效期三年。

12、山西天地煤机装备有限公司之子公司榆林天地煤机装备有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年获取高新技术企业证书，证书编号 GR202561000944，有效期三年。

13、山西天地煤机装备有限公司之子公司山西天地赛福蒂科技有限公司系国家重点

扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202514000377，有效期三年。

14、中煤科工集团上海有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2023年获得高新技术企业证书，证书编号 GR202331002982，有效期三年。

15、中煤科工集团上海有限公司之子公司天地上海采掘装备科技有限公司系国家重

财务报表附注第40页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202331002584，有效期为三年。

16、中煤科工集团上海有限公司之子公司常熟天地煤机装备有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202532004823 ，有效期三年。

17、中煤科工集团上海有限公司之子公司上海煤科检测技术有限公司系国家重点扶

持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年获得高新技术企业证书，证书编号 GR202531005005 ，有效期三年。

18、中煤科工集团上海有限公司之子公司宁夏天地西北煤机有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于2025年12月通过高新技术企业认定，证书编号 GR202564000258，有效期三年。

19、中煤科工集团上海有限公司之子公司山东能源装备集团天地采掘设备再制造有

限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202437006806，有效期为三年。

20、宁夏天地奔牛实业集团有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于 2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202164000083，有效期三年。

21、宁夏天地奔牛实业集团有限公司之子公司宁夏天地奔牛链条有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

22、宁夏天地奔牛实业集团有限公司之子公司宁夏天地奔牛传动科技有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

23、天地宁夏支护装备有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布

了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

24、中煤科工西安研究院（集团）有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%

的税率征收企业所得税。公司于2023年取得高新技术企业证书，证书编号财务报表附注第41页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

GR202361006521，有效期三年。

25、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科检测技术有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

26、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科地热能开发有限公司

系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年取得高新技术企业证书，证书编号 GR202461005775，有效期三年。

27、中煤科工西安研究院（集团）有限公司之子公司西安煤科透明地质科技有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

28、中煤科工集团重庆研究院有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持

的高新技术企业，于 2024年取得高新技术企业证书，证书编号 GR202451102949，有效期三年。

29、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司重庆安标检测研究院有限公司系国

家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2025年通过高新技术企业认定，证书编号 GR202551102243，有效期三年。

30、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司中煤科工集团重庆智慧城市科技研究院有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。同时，公司系国家重点扶持的高新技术企业，于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号 GR202451101525，有效期三年。

31、中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，

按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2023年获得高新技术企业证书，证书编号GR202334006075，有效期三年。

32、中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司重庆科聚孚新材料有限责任公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

33、中煤科工开采研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号财务报表附注第42页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

GR202411000774，有效期三年。

34、中煤科工开采研究院有限公司之子公司天地（榆林）开采工程技术有限公司根据财政部、税务总局和国家发展改革委联合颁布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），可享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。

35、中煤科工开采研究院有限公司之子公司中煤科工（天津）岩层智控科技有限公

司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2025年获取高新技术证书，证书编号 GR202512000223，有效期三年。

36、煤炭科学技术研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率

征收企业所得税。公司于 2023年获取高新技术证书，证书编号 GR202311005038，有效期三年。

37、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（天津）煤炭检测有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年获得高新技术证书，证书编号 GR202312002275，有效期三年。

38、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（北京）检测技术有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年获得高新技术证书，证书编号 GR202311003666，有效期三年。

39、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科通安（北京）智控科技有限公司系

国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2024年获得高新技术证书，证书编号 GR202411005926，有效期三年。

40、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司北京天地融创科技股份有限公司系国家

重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2023年获得高新技术证书，证书编号 GR202311004795，有效期三年。

41、中煤科工集团智能矿山有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术证书，证书编号GR202414000470，有效期三年。

42、北京天玛智控科技股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率征收企业所得税。公司于2023年通过了高新技术企业复审，证书编号GS202311000028，有效期三年。

43、中煤科工集团国际工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税

率缴纳企业所得税。公司于2024年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR202411003549，有效期三年。

44、煤炭科学技术研究院有限公司之孙公司煤科节能（山西）能源服务有限责任公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总财务报表附注第43页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注局公告2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

45、煤炭科学技术研究院有限公司之子公司煤科（沧州渤海新区）煤炭检测有限公司根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，享受小型微利企业税收优惠政策。

46、本公司之子公司山西天地煤机装备有限公司、北京天玛智控科技股份有限公司、天地（常州）自动化股份有限公司、中煤科工集团重庆研究院有限公司、中煤科工西安研究院（集团）有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，享受增值税即征即退税收优惠政策。

财务报表附注第44页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金50940.001283.00

银行存款8663297743.4212563588899.50

其他货币资金657696087.431498706500.69

合计9321044770.8514062296683.19截止2025年12月31日，本公司使用受到限制的货币资金为700323973.44元（期初为1499303191.51元），主要系定期存款、法院冻结资金、保证金、专户资金、土地复垦费及矿山恢复治理基金等，参见附注五、（二十六）所有权或使用权受限制的资产。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产14955594.4816562844.16

其中：权益工具投资14955594.4816562844.16

合计14955594.4816562844.16

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票123492724.00142567816.18

商业承兑汇票988846531.51959520837.43

合计1112339255.511102088653.61财务报表附注第45页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

1164383809.80100.0052044554.294.471112339255.511152589750.32100.0050501096.714.381102088653.61

计提坏账准备

银行承兑汇票123492724.0010.60123492724.00142567816.1812.37142567816.18

商业承兑汇票1040891085.8089.4052044554.295.00988846531.511010021934.1487.6350501096.715.00959520837.43

合计1164383809.80100.0052044554.291112339255.511152589750.32100.0050501096.711102088653.61财务报表附注第46页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合1040891085.8052044554.295.00

合计1040891085.8052044554.29

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备50501096.711543457.5852044554.29

合计50501096.711543457.5852044554.29

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票113592483.88

商业承兑汇票566315111.52

合计679907595.40

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票113592483.88

商业承兑汇票566315111.52

合计679907595.40财务报表附注第47页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）9936334811.488597597487.88

1至2年2246583770.621696899190.68

2至3年675292449.71593739144.38

3至4年318446848.47372513998.42

4至5年186892812.65209668634.79

5年以上556334224.24587202904.22

小计13919884917.1712057621360.37

减：坏账准备1794878923.661769474126.75

合计12125005993.5110288147233.62财务报表附注第48页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额%金额%金额（）例（）（）例（%）按单项计提

6354421592.9445.65827228917.1613.025527192675.786102397356.6650.61893743053.5014.655208654303.16

坏账准备按信用风险

特征组合计7565463324.2354.35967650006.5012.796597813317.735955224003.7149.39875731073.2514.715079492930.46提坏账准备

账龄组合7060674585.0750.72967650006.5013.706093024578.575645308505.9746.82875731073.2515.514769577432.72

关联方组合504788739.163.63504788739.16309915497.742.57309915497.74

合计13919884917.17100.001794878923.6612125005993.5112057621360.37100.001769474126.7510288147233.62财务报表附注第49页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）据中国神华能根据减源股份有限值测试

297657131.8315507852.205.21254353265.4817226592.42

公司神东煤结果计炭分公司提陕西延长石根据减油物资集团值测试

171004500.008550225.005.00125512193.496275609.67

有限责任公结果计司提根据减山西潞安矿值测试业（集团）有157783335.388183893.365.19结果计限责任公司提根据减中煤北京煤值测试

矿机械有限143842243.1110190166.227.08180495604.5410082540.46结果计责任公司提根据减山东天玛智值测试

能控制技术136669541.516833477.085.0098751756.134937587.81结果计有限公司提中国石化长根据减城能源化工值测试

126757408.766337870.445.0072729370.463636468.52（宁夏）有限结果计公司提国家能源集根据减团宁夏煤业值测试

113679928.226295947.325.54204100029.9310902424.26

有限责任公结果计司提根据减兖矿能源集值测试

团股份有限112795080.985754209.705.1092813057.746745244.64结果计公司提根据减陕西煤业物值测试

资有限责任111678151.497620274.266.82结果计公司提山西潞安环根据减保能源开发值测试

107569661.605591264.455.20

股份有限公结果计司提阳泉煤业集根据减团七元煤业值测试

100516471.776387414.876.35157738902.139506945.11

有限责任公结果计司提根据减值测试

其他4774468138.29739976322.2615.504915903176.76824429640.61结果计提

合计6354421592.94827228917.1613.026102397356.66893743053.50财务报表附注第50页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4622999171.83231149958.595.00

1-2年1313748884.65131374888.4710.00

2-3年471051282.7694210256.5520.00

3-4年233875421.85116937710.9350.00

4-5年125113160.20100090528.1880.00

5年以上293886663.78293886663.78100.00

合计7060674585.07967650006.50

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回坏账

1769474126.7532146000.72116912078.45110170874.641794878923.66

准备

合计1769474126.7532146000.72116912078.45110170874.641794878923.66

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款116912078.45

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生

原平宏祥选煤科技有限公司销售款29000000.00无法收回内部审批否

海南海航航空信息系统有限公司销售款16754255.00无法收回内部审批否

贵州黔龙能源开发有限责任公司销售款15432637.42无法收回内部审批否

宁夏泰华大石头煤业有限公司销售款11653883.00无法收回内部审批否

其他销售款44071303.03无法收回内部审批否

合计116912078.45财务报表附注第51页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减余额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)中国神华能源股

份有限公司神东297657131.8317126959.42314784091.251.9715507852.20煤炭分公司陕西延长石油物

资集团有限责任171004500.00171004500.001.078550225.00公司山西潞安矿业（集团）有限责157783335.38157783335.380.998183893.36任公司中煤科工集团沈

阳研究院有限公153639118.01153639118.010.96司中煤北京煤矿机

143842243.11143842243.110.9010190166.22

械有限责任公司

合计923926328.3317126959.42941053287.755.8942432136.78

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2835047840.411387812789.27

合计2835047840.411387812789.27

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备银行承兑

1387812789.278186612615.796739377564.652835047840.41

汇票

合计1387812789.278186612615.796739377564.652835047840.41

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票727510795.32

合计727510795.32财务报表附注第52页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票669412330.80727510795.32

合计669412330.80727510795.32

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内599597040.0086.63766736727.9580.84

1至2年70450441.2310.18117183796.5712.36

2至3年14508998.952.1041823625.484.41

3年以上7605704.651.0922707727.262.39

合计692162184.83100.00948451877.26100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

J.D.Theile GmbH & Co.KG 37570258.35 5.43

河南中钢网科技集团股份有限公司36827129.455.32

Thiele GmbH &Co.KG 30600665.79 4.42

江苏南钢钢材现货贸易有限公司27387723.653.96

山西康采工业技术有限公司21193244.573.06

合计153579021.8122.19

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利1920912.501536730.00

其他应收款项279248257.78421173343.70

合计281169170.28422710073.70财务报表附注第53页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

晋城蓝焰煤业股份有限公司1920912.501536730.00

合计1920912.501536730.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）114047369.20282787597.17

1至2年66728038.80106147659.33

2至3年76834020.9144455956.35

3至4年32213055.7191026559.36

4至5年50765119.936625123.40

5年以上288635796.31160132171.13

小计629223400.86691175066.74

减：坏账准备349975143.08270001723.04

合计279248257.78421173343.70

注：5年以上变动主要系中煤科工能源投资秦皇岛有限公司原为本公司下属中

煤科工能源科技发展有限公司控股子公司，于本报告期丧失控制权，对其往来款全额计提坏账准备。

财务报表附注第54页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额（%金额%金额金额）例（）（%）（%）

按单项计提坏账准备308196404.6248.98292958444.2495.0615237960.38210953923.0030.52189859340.9190.0021094582.09按信用风险特征组合

321026996.2451.0257016698.8417.76264010297.40480221143.7469.4880142382.1316.69400078761.61

计提坏账准备

账龄组合317997488.6250.5457016698.8417.93260980789.78476903403.6769.0080142382.1316.80396761021.54

关联方组合3029507.620.483029507.623317740.070.483317740.07

合计629223400.86100.00349975143.08279248257.78691175066.74100.00270001723.04421173343.70财务报表附注第55页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内190410919.759520545.985.00

1至2年46964230.634696423.0710.00

2至3年33676659.916735331.9820.00

3至4年16907880.628453940.3450.00

4至5年12136701.159709360.9180.00

5年以上17901096.5617901096.56100.00

合计317997488.6257016698.84

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发信用损失

用减值)生信用减值)

上年年末余额13460298.37256541424.67270001723.04上年年末余额在本期

--转入第二阶段-2556936.532556936.53

--转入第三阶段-58369823.3158369823.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1010738.37-24582766.82-23572028.45本期转回本期转销

本期核销58369823.3158369823.31

其他变动-161915271.80-161915271.80

期末余额11914100.21338061042.87349975143.08

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回期末余额计提或转核销其他变动回

坏账准备270001723.04-23572028.4558369823.31161915271.80349975143.08

合计270001723.04-23572028.4558369823.31161915271.80349975143.08财务报表附注第56页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项58369823.31

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收履行的核销款项是否因关联单位名称核销金额核销原因款项性质程序交易产生

原平宏祥选煤科技有限公司往来款54295501.17无法收回内部审批否

其他往来款4074322.14无法收回内部审批否

合计58369823.31

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金借款979187.669232928.82

投标保证金125056603.03229645577.35

风险抵押金6844430.896795541.50

履约保证金124343871.92151753942.70

其他371999307.36293747076.37

合计629223400.86691175066.74

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)中煤科工能源投资秦皇岛有

1往来款165735878.875年以上26.34165735878.87限公司（注）

南京聚德立能源有限公司借款41121547.585年以上6.5441121547.58鄂尔多斯市天地华润煤矿装

2借款34856973.235年以上5.5434856973.23备有限责任公司（注）

北京圳辉工程科技有限公司股权转让款19554454.605年以上3.1119554454.60济源市煤炭高压开关有限公

3借款17657796.355年以上2.8117657796.35司（注）

合计278926650.6344.34278926650.63

注1：中煤科工能源投资秦皇岛有限公司原为本公司下属中煤科工能源科技发

展有限公司控股子公司，于本报告期丧失控制权，对其往来款全额计提坏账准备。

财务报表附注第57页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注2：鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司原为公司控股子公司，于

2018年6月14日被鄂尔多斯市市中级人民法院裁定受理破产清算，由法院依

法指定管理人接管已进入破产清算程序，自2018年7月1日起该公司不再纳入本公司合并报表范围。

注3：济源市煤炭高压开关有限公司原为本公司下属天地（常州）自动化股份

有限公司控股子公司，于2018年8月28日被河南省济源市人民法院裁定受理破产清算，由法院依法指定管理人接管已进入破产清算程序，自2018年9月

1日起济源高开不再纳入本公司合并报表范围。

财务报表附注第58页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料1521284181.1412763370.131508520811.011483636497.9033196711.551450439786.35

在产品1173817109.9718241448.441155575661.531105052169.7825279086.231079773083.55

库存商品2636421083.8036583619.962599837463.842833669083.4974085389.902759583693.59

合同履约成本276192904.183992662.21272200241.97284658920.953992662.21280666258.74

周转材料7642532.297642532.298947103.458947103.45

委托加工物资52639675.2852639675.2862888297.3662888297.36

合计5667997486.6671581100.745596416385.925778852072.93136553849.895642298223.04财务报表附注第59页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转销其他

原材料33196711.55-9560585.4210872756.0012763370.13

在产品25279086.23133570.247171208.0318241448.44

库存商品74085389.903269821.4340771591.3736583619.96

合同履约成本3992662.213992662.21

合计136553849.89-6157193.7558815555.4071581100.74财务报表附注第60页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售

379723135.4536201795.33343521340.12217251073.929488370.65207762703.27

合同技术服

243403632.37108781868.85134621763.52473053969.50204834580.98268219388.52

务合同工程

1412857105.97101999757.121310857348.851541166399.43133558116.181407608283.25

合同合

2035983873.79246983421.301789000452.492231471442.85347881067.811883590375.04

计财务报表附注第61页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按单项计提减值

188264329.479.2557225509.5630.40131038819.91369148338.4316.5458534987.4915.86310613350.94

准备按信用风险特征

组合计提减值准1847719544.3290.75189757911.7410.271657961632.581862323104.4283.46289346080.3215.541572977024.10备

账龄组合1191029838.6258.50189757911.7415.931001271926.881116344810.6659.94289346080.3225.92826998730.34

关联方组合5727498.000.285727498.0025387554.931.3625387554.93

未到期质保金650962207.7031.97650962207.70720590738.8338.70720590738.83

合计2035983873.79100.00246983421.301789000452.492231471442.85100.00347881067.811883590375.04财务报表附注第62页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额减值准备%计提依据账面余额减值准备（）安徽恒源煤根据减值测试

电股份有限32469623.221623481.165.0066893818.663344690.93结果计提公司阜新市自然根据减值测试

资源事务服26356417.601589084.106.0342005742.972100287.15结果计提务中心上海隧道工根据减值测试

19909582.572103523.6410.57

程有限公司结果计提山西中部引根据减值测试

黄水务集团19509258.83975462.945.00结果计提有限公司根据减值测试

其他90019447.2550933957.7256.58260248776.8053090009.41结果计提

合计188264329.4757225509.5630.40369148338.4358534987.49

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内781358832.5039067941.605.00

1至2年135136380.7913513638.0810.00

2至3年144861443.7828972288.7720.00

3至4年34774812.0017387406.0650.00

4至5年20408661.6916326929.3780.00

5年以上74489707.8674489707.86100.00

合计1191029838.62189757911.74

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额本期期末余额本期计提本期核销其他变动转回

销售合同9488370.6526713424.6836201795.33

技术服务合同204834580.98-52469469.1652391780.608808537.63108781868.85

工程合同133558116.18-23862638.937695720.13101999757.12

合计347881067.81-49618683.4160087500.738808537.63246983421.30财务报表附注第63页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的合同资产情况

项目核销金额

实际核销的合同资产60087500.73

其中重要的合同资产核销情况：

合同资产履行的核销款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生

富源县老厂镇宏发煤矿质保金6718361.64无法收回内部审批否

新疆拜城育英矿业有限公司质保金6226415.10无法收回内部审批否

其他质保金47142723.99无法收回内部审批否

合计60087500.73

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款82687900.1453050003.14

一年内到期的债权投资1106822328.781597094444.44

合计1189510228.921650144447.58

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

合同取得成本3841600.30325870.00

待抵扣的进项税168817144.96174194459.15

待申报出口退税83445.301067589.30

预缴企业所得税等39426891.7325802135.35

7天通知存款利息78738709.02128374478.61

预缴销项税额88403736.9256812655.05

其他698800.824846084.30

合计380010329.05391423271.76财务报表附注第64页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)债权投资

1、债权投资情况

期末余额上年年末余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

大额存单12520136625.5712520136625.576850104423.816850104423.81

合计12520136625.5712520136625.576850104423.816850104423.81财务报表附注第65页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末重要的债权投资

期末余额上年年末余额项目实际利面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率到期日逾期本金率交行北京和平里支行大额存

400000000.003.25%3.25%2026/2/21

单

杭州银行大额存单150000000.002.50%2.50%2026/4/16

中国进出口银行大额存单200000000.002.40%2.40%2026/4/30中国光大银行北京自贸试验

200000000.001.70%1.70%2026/11/25

区商务中心区支行大额存单

工行北京地坛支行大额存单200000000.001.45%1.45%2026/12/31

杭州银行大额存单200000000.001.95%1.95%2027/1/24

渤海银行大额存单100000000.001.80%1.80%2027/2/28

工商银行大额存单400000000.001.45%1.45%2027/3/7中国农业银行亚运村支行大

200000000.002.35%2.35%2027/3/21200000000.002.35%2.35%2027/3/21

额存单中国农业银行亚运村支行大

50000000.002.35%2.35%2027/3/2250000000.002.35%2.35%2027/3/22

额存单中国农业银行亚运村支行大

50000000.002.35%2.35%2027/3/2650000000.002.35%2.35%2027/3/26

额存单

工行北京地坛支行大额存单300000000.002.35%2.35%2027/4/12300000000.002.35%2.35%2027/4/12建行北京和平里支行大额存

500000000.002.35%2.35%2027/4/15500000000.002.35%2.35%2027/4/15

单招商银行北京分行营业部大

500000000.002.60%2.60%2027/4/16500000000.002.60%2.60%2027/4/16

额存单北京银行北京总行营业部大

200000000.002.60%2.60%2027/4/19200000000.002.60%2.60%2027/4/19

额存单

兴业银行东单支行大额存单50000000.002.40%2.40%2027/10/1050000000.002.40%2.40%2027/10/10

渤海银行安贞支行大额存单250000000.002.30%2.30%2027/11/25250000000.002.30%2.30%2027/11/25

中信银行北京安贞支行大额200000000.002.15%2.15%2027/11/27200000000.002.15%2.15%2027/11/27财务报表附注第66页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目实际利面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率到期日逾期本金率存单

中国进出口银行大额存单200000000.001.95%1.95%2027/12/3200000000.001.95%1.95%2027/12/3

交通银行大额存单400000000.002.15%2.15%2027/12/20400000000.002.15%2.15%2027/12/20

交通银行大额存单200000000.002.15%2.15%2027/12/26200000000.002.15%2.15%2027/12/26招商银行北京分行营业部大

100000000.002.15%2.15%2027/12/26100000000.002.15%2.15%2027/12/26

额存单

交通银行大额存单300000000.002.15%2.15%2027/12/30300000000.002.15%2.15%2027/12/30中国农业发展银行北京市天

200000000.002.15%2.15%2027/12/30200000000.002.15%2.15%2027/12/30

坛支行大额存单

交通银行大额存单200000000.002.15%2.15%2027/12/31200000000.002.15%2.15%2027/12/31天津银行北京三元桥支行大

200000000.002.25%2.25%2027/12/31200000000.002.25%2.25%2027/12/31

额存单中国光大银行北京自贸试验

300000000.002.15%2.15%2027/12/31300000000.002.15%2.15%2027/12/31

区商务中心区支行大额存单

渤海银行安贞支行大额存单100000000.002.30%2.30%2027/12/31100000000.002.30%2.30%2027/12/31招商银行北京分行营业部大

100000000.002.15%2.15%2027/12/31100000000.002.15%2.15%2027/12/31

额存单

交通银行大额存单400000000.002.15%2.15%2027/12/31400000000.002.15%2.15%2027/12/31

兴业银行东单支行大额存单100000000.002.15%2.15%2027/12/31100000000.002.15%2.15%2027/12/31

交通银行大额存单100000000.002.15%2.15%2027/12/31100000000.002.15%2.15%2027/12/31

交通银行大额存单400000000.002.15%2.15%2027/12/31400000000.002.15%2.15%2027/12/31

农业银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/1/3

中国银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/1/7

交通银行大额存单500000000.002.15%2.15%2028/1/8

中国银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/1/8

建设银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/1/9

招商银行大额存单100000000.002.15%2.15%2028/1/9财务报表附注第67页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目实际利面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率到期日逾期本金率

交通银行大额存单500000000.002.15%2.15%2028/1/10

浦发银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/1/10

农业银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/1/13

兴业银行大额存单50000000.002.15%2.15%2028/1/13

光大银行大额存单100000000.002.15%2.15%2028/1/14

招商银行大额存单300000000.002.15%2.15%2028/1/14

招商银行大额存单100000000.002.15%2.15%2028/1/15

交通银行大额存单1000000000.002.15%2.15%2028/1/16

光大银行大额存单100000000.002.15%2.15%2028/2/28

浙商银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/2/28

华夏银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/3/3

工商银行大额存单100000000.001.90%1.90%2028/3/7

中信银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/3/7

农业银行大额存单40000000.001.90%1.90%2028/3/14

农业银行大额存单50000000.001.90%1.90%2028/3/20

农业银行大额存单60000000.001.90%1.90%2028/3/20

中国银行大额存单50000000.001.90%1.90%2028/3/28

浦发银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/3/31

招商银行大额存单500000000.002.15%2.15%2028/4/23

华夏银行大额存单200000000.002.15%2.15%2028/5/20

工商银行大额存单200000000.001.55%1.55%2028/7/17

中国银行大额存单100000000.001.55%1.55%2028/12/31

交通银行大额存单400000000.001.75%1.75%2028/12/31

合计12250000000.006750000000.00财务报表附注第68页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品79562126.64397810.6379164316.01158273090.97791365.45157481725.524.75%

合计79562126.64397810.6379164316.01158273090.97791365.45157481725.52

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额金额金额（）（%）（%）（%）按信用风险特征组合计

79562126.64100.00397810.630.5079164316.01158273090.97100.00791365.450.50157481725.52

提坏账准备

其中：按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收79562126.64100.00397810.630.5079164316.01158273090.97100.00791365.450.50157481725.52账款

合计79562126.64100.00397810.6379164316.01158273090.97100.00791365.45157481725.52财务报表附注第69页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

正常类：未逾期79562126.64397810.630.50

合计79562126.64397810.63

3、长期应收款坏账准备

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备791365.45-226298.79-167256.03397810.63

合计791365.45-226298.79-167256.03397810.63财务报表附注第70页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)长期股权投资减值本期增减变动准备减值准上年年末余额减其他计提期末余额（账面被投资单位上年（账面价值）追加少权益法下确认综合其他权益变宣告发放现金备期末年末减值其他

价值）投资投的投资损益收益动股利或利润余额余额准备资调整

1．合营企业

山西华泰矿业管理有限公司（注）144573581.5576327358.44100000000.00120900939.99

小计144573581.5576327358.44100000000.00120900939.99

2．联营企业

山西潞安安太机械有限责任公司11052251.78284961.5711337213.35

山东能源装备集团奔牛再制造有限公司32012555.7111526365.533804752.0039734169.24

上海煤科院运输机械制造有限公司3397630.513397630.51

上海克硫环保科技股份有限公司6841816.48-1072790.335769026.15

晋城金鼎天地煤机装备有限责任公司14609864.72-11688.71-13733.2814584442.73

中煤科工能源投资秦皇岛有限公司-6854610.26132634782.00125780171.74

中勘资源勘探科技股份有限公司92492523.962115667.70-94608191.66

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司79005199.955749506.3584754706.30

贵州安和矿业科技工程股份有限公司5251647.6150827.265302474.87

麻城凯龙科技化工有限公司16572943.36-698933.768085000.007789009.60

中煤科工金融租赁股份有限公司500627988.0313239196.39513867184.42

山西潞宝集团天地精煤有限公司16930272.1716930272.17

山东天玛智能控制技术有限公司45972849.02503238.9545445.8246521533.79

小计824767543.3024831740.6931712.5411889752.0038026590.34875767834.87

合计969341124.85101159099.1331712.54111889752.0038026590.34996668774.86

注：中煤科工山西华泰矿业管理有限公司本期更名为山西华泰矿业管理有限公司。

财务报表附注第71页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公本期计累计计入其他累计计入其允价值计量本期确认的项目名称上年年末余额本期计入其入其他追加期末余额综合收益的利他综合收益且其变动计减少投资他综合收益综合收其他股利收入投资得的损失入其他综合的利得益的损收益的原因失河南天传智能装备技

5155138.895155138.89注1

术有限公司四川省科建煤炭产业

1000000.001000000.00注1

技术研究院有限公司新疆金晖兆丰煤业有

1167068.911167068.91注1

限公司天津市新天钢联合特

5389774.235389774.23168614.07注1

钢有限公司重庆能投润欣八号企业管理合伙企业（有限36429114.6636429114.66注1合伙）

海航集团信托份额5398159.725398159.722995.00注1重庆能投润欣二号企业管理合伙企业（有限443263.59443263.59注1合伙）晋城蓝焰煤业股份有

3000000.003000000.002689277.505314484.50注1

限公司山东泰山能源有限责

1000000.001000000.00注1

任公司甘肃华亭煤电股份有

1000000.001000000.005810253.005628858.48注1

限公司河南龙宇能源股份有

2000000.002000000.00注1

限公司

中平能化集团天工机1541192.001541192.00注1财务报表附注第72页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动指定为以公本期计累计计入其他累计计入其允价值计量本期确认的项目名称上年年末余额本期计入其入其他追加期末余额综合收益的利他综合收益且其变动计减少投资他综合收益综合收其他股利收入投资得的损失入其他综合的利得益的损收益的原因失械制造有限公司柳林县晋柳八号投资

995167.86995167.864019772.08注1企业（有限合伙）重庆能投润欣七号企业管理合伙企业（有限541419.72541419.72注1合伙）

中煤科工（北京）矿业

5000000.005000000.00注1

有限公司重庆市能源投资集团

8308574.638308574.63注1

物资有限责任公司前进民爆股份有限公

196700000.0011300000.00208000000.005000000.00172305000.00

注1司安徽江南爆破工程有

600959.28600959.28注1

限公司内蒙古蒙晋物流股份

63420000.00注1

有限公司柳林县晋柳七号投资

698583.13注1企业（有限合伙）

11300000.013502525.5

合计275669833.492142151.280284827682.210183416957.0568138355.21

注1：本公司及子公司的权益工具投资是本公司及子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注第73页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累计转入留存收益的累项目名称终止确认的原因利得计损失

中平能化集团天工机械制造有限公司1036311.28处置

安徽江南爆破工程有限公司1204239.11处置

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额156192249.38221236.00156413485.38

（2）本期增加金额4990574.98939506.635930081.61

—存货\固定资产\在建工程转入4990574.98939506.635930081.61

（3）本期减少金额

（4）期末余额161182824.361160742.63162343566.99

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额36150079.19103826.0136253905.20

（2）本期增加金额6410920.00373769.326784689.32

—计提或摊销3718263.8917002.163735266.05

—存货\固定资产\在建工程转入2692656.11356767.163049423.27

（3）本期减少金额

（4）期末余额42560999.19477595.3343038594.52

3．减值准备

（1）上年年末余额2414399.812414399.81

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额2414399.812414399.81

4．账面价值

（1）期末账面价值116207425.36683147.30116890572.66

（2）上年年末账面价值117627770.38117409.99117745180.37

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产7009930647.386481596199.79

固定资产清理540285.1854655.11

合计7010470932.566481650854.90财务报表附注第74页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备特殊设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4235098245.383832492208.79141128673.561166220345.211890128146.39101579997.3211366647616.66

（2）本期增加金额389899839.90355474031.7013418886.86154593307.60218126592.4626676295.411158188953.93

—购置1134068.68150738058.858249240.86119798286.61172412275.6426676295.41479008226.05

—在建工程转入388765771.22199108503.475169646.0034795020.9945714316.82-673553258.50

—使用权资产转入-5627469.38----5627469.38

（3）本期减少金额8071526.8444821342.0616893044.6220613929.4063281336.835567394.90159248574.65

—处置或报废1222480.0042527068.0313856397.5318509748.7463281336.835567394.90144964426.03

—转出至投资性房地产4990574.98-----4990574.98

—企业出表减少1858471.862294274.033036647.092104180.66--9293573.64

（4）期末余额4616926558.444143144898.43137654515.801300199723.412044973402.02122688897.8312365587995.93

2．累计折旧

（1）上年年末余额1250359568.911748089497.0488433426.72644977802.551047389192.2360364292.874839613780.32

（2）本期增加金额117036063.20217710141.569661553.04128666496.97131194048.873155410.98607423714.62

—计提117036063.20216597892.149661553.04128666496.97131194048.873155410.98606311465.20

—使用权资产转入-1112249.42----1112249.42

（3）本期减少金额4199719.4334671950.2413734513.7818159456.5159341729.055306707.08135414076.09

—处置或报废1161356.0033929797.2912011951.7116267212.9559341729.055306707.08128018754.08

—转出至投资性房地产2692656.11-----2692656.11

—企业出表减少345707.32742152.951722562.071892243.56--4702665.90财务报表附注第75页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备特殊设备其他合计

（4）期末余额1363195912.681931127688.3684360465.98755484843.011119241512.0558212996.775311623418.85

3．减值准备

（1）上年年末余额32374973.098760458.191529678.87231789.252533729.797007.3645437636.55

（2）本期增加金额-------

（3）本期减少金额-217755.451136171.7649779.64--1403706.85

—处置或报废-187020.31-22468.80--209489.11

—企业出表减少-30735.141136171.7627310.84--1194217.74

（4）期末余额32374973.098542702.74393507.11182009.612533729.797007.3644033929.70

4．账面价值

（1）期末账面价值3221355672.672203474507.3352900542.71544532870.79923198160.1864468893.707009930647.38

（2）上年年末账面价值2952363703.382075642253.5651165567.97521010753.41840205224.3741208697.096481596199.79财务报表附注第76页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

煤科院公司采育基地房屋182200193.79正在办理

唐山矿业房屋建筑物31141498.57正在办理

山西煤机综合楼26041538.91绿化、规划验收正在办理中

能源投资物流房屋及建筑物10922239.08正在办理

中煤矿山密云厂房2646259.42正在办理

天地支护职工食堂674.083.79拟扩建，待扩建后办理房产证

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理540285.1854655.11

合计540285.1854655.11

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工

940230873.3418826047.18921404826.161808520261.00238075049.301570445211.70

程工程物资

合计940230873.3418826047.18921404826.161808520261.00238075049.301570445211.70

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值采掘装备

生产基地363555975.46363555975.46146757238.68146757238.68智能制造矿用链条数字化车

49270788.4449270788.4476339185.4276339185.42

间建设项目高端数字

化建设-减42509284.0242509284.0285070332.3185070332.31速机车间

煤科气化36049688.3036049688.3033716600.1633716600.16财务报表附注第77页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值炉关键技术开发及示范应用输送床装置

2022ZXJG

软件信息30811166.9430811166.9413640431.6413640431.64系统建设气流床煤气化协同

处置有机29176262.6929176262.6927919248.3527919248.35固废成套系统新厂区项

24825886.2424825886.2424317256.3424317256.34

目基建

煤基 PEN关键单体

—26-萘23430688.4923430688.49二甲酸技术开发广州融创

20581887.4920581887.4919021025.1819021025.18

摩天轮生产经营性技术改

造项目20239508.4320239508.43

（零采计划）上桥院区

19343731.1419343731.14

改造项目高端数字

化建设-智18714618.1418714618.1426899398.9226899398.92能产线

下组煤16246960.2816246960.2816246960.2816246960.28煤矿灾害防控全国重点实验

14010590.8014010590.80

室原始创新能力提升项目煤矿安全技术国家工程研究

13743481.0713743481.07

中心原始创新能力提升项目矿用材料浓缩液产

10397223.0210397223.02

线自动化改造项目高分子材料车间智

3707493.643707493.6416976372.2816976372.28

能化升级改造项目秦皇岛地方煤矿技

782451159.00219249002.12563202156.88

术改造工程财务报表附注第78页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天津研发

155759822.57155759822.57

基地工程常州股份智能工厂

37724775.1837724775.18

厂房建设项目常熟煤机

数字化工41746640.5341746640.53厂建设智能化矿

用 360mm复杂条件

岩石巷道47275602.4447275602.44组合式盾构机掘进系统装备

φ38-φ60热编冷焊

35013107.9335013107.93

闪光对焊机天地支护液压支架

数字化车21113903.3121113903.31间升级项目节点地震

17380535.9217380535.92

仪煤矿600

米级垂直15660377.3715660377.37输料系统沪杭公路

12454729.8412454729.84

项目

其他203615638.752579086.90201036551.85155035557.352579086.90152456470.45

合计940230873.3418826047.18921404826.161808520261.00238075049.301570445211.70财务报表附注第79页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

利息资本其中：本本期利本期转入固定本期其他减少投入占预工程进项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额化累计金期利息资息资本资金来源资产金额金额算比例度

额本化金额化率(%)

(%)秦皇岛地方煤矿技自有资

1016810000.00782451159.00782451159.00

术改造工金、借款程高端数字

化建设-智344880000.0026899398.9225817160.8534001941.6318714618.1482.5082.50自有资金能产线矿用链条数字化车

163780000.0076339185.4217927503.3544995900.3349270788.4494.0694.06自有资金

间建设项目采掘装备

生产基地569200000.00146757238.68216798736.78363555975.4663.8763.87单位自筹智能制造常熟煤机

数字化工98300000.0041746640.538167283.0847759115.842154807.77100.00100.00单位自筹厂建设天津研发

176377064.22155759822.5717491248.56173251071.13100.00100.00自有资金

基地工程常州股份智能工厂

69960000.0037724775.18263013.0737987788.25100.00100.00自筹资金

厂房建设项目智能化矿

用 360mm复杂条件

岩石巷道55000000.0047275602.4447275602.44100.00100.00单位自筹组合式盾构机掘进系统装备财务报表附注第80页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计

额本化金额化率(%)

(%)高端数字

化建设-减208860000.0085070332.3138672263.5581233311.8442509284.0288.5288.52自有资金速机车间新厂区项

91810000.0024317256.346215055.945706426.0424825886.2433.2633.26自有资金

目基建

合计2794977064.221424341411.39331352265.18466504731.46790312392.81498876552.30

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出其他秦皇岛地方煤矿技术改造工

219249002.12219249002.12

程

山楂加工厂2579086.902579086.90长期停工且无复工计划

下组煤16246960.2816246960.28项目终止

合计238075049.30219249002.1218826047.18财务报表附注第81页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)生产性生物资产种植业项目合计经济林

1．账面原值

（1）上年年末余额3705974.173705974.17

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额3705974.173705974.17

2．累计折旧

（1）上年年末余额504422.37504422.37

（2）本期增加金额81932.3381932.33

—计提81932.3381932.33

（3）本期减少金额

（4）期末余额586354.70586354.70

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3119619.473119619.47

（2）上年年末账面价值3201551.803201551.80

(二十)使用权资产项目土地房屋及建筑物机器设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余

9104745.66447160005.89145979861.362029039.34604273652.25

额

（2）本期增加金

141537820.5814979797.90156517618.48

额

—新增租赁141537820.5814979797.90156517618.48

（3）本期减少金

41002352.795627469.3846629822.17

额

—转出至固

5627469.385627469.38

定资产

—处置38835710.4538835710.45

—租赁到期2166642.342166642.34

（4）期末余额9104745.66547695473.68155332189.882029039.34714161448.56

2．累计折旧

财务报表附注第82页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地房屋及建筑物机器设备其他合计

（1）上年年末余

1356061.07185126205.0085925800.81563622.00272971688.88

额

（2）本期增加金

370794.46151850909.8049411902.04676346.40202309952.70

额

—计提370794.46151850909.8049411902.04676346.40202309952.70

（3）本期减少金

28490390.471112249.4229602639.89

额

—转出至固

1112249.421112249.42

定资产

—处置26323748.1326323748.13

—租赁到期2166642.342166642.34

（4）期末余额1726855.53308486724.33134225453.431239968.40445679001.69

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价

7377890.13239208749.3521106736.45789070.94268482446.87

值

（2）上年年末账

7748684.59262033800.8960054060.551465417.34331301963.37

面价值财务报表附注第83页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权采矿权探矿权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1041271077.901290558.5111367265.96197145386.2414822.771096428650.67326922271.4019047386.652693487420.10

（2）本期增加金额15788.7160963804.7160979593.42

—购置15788.7125276695.8425292484.55

—内部研发10907536.9810907536.98

—在建工程

24779571.8924779571.89

转入

（3）本期减少金额939506.632853388.8450783109.67326922271.40381498276.54

—处置2711801.662711801.66

—转出至投

939506.63939506.63

资性房地产

—企业出表

141587.1850783109.67326922271.40377846968.25

减少

（4）期末余额1040331571.271306347.2211367265.96255255802.1114822.771045645541.0019047386.652372968736.98

2．累计摊销

（1）上年年末余额292037076.95683512.0810100882.7998366185.58519077552.836806029.08927071239.31

（2）本期增加金额21508336.59364280.1928724376.9432583655.923105777.3986286427.03

—计提21508336.59364280.1928724376.9432583655.923105777.3986286427.03

（3）本期减少金额356767.161776035.852132803.01

—处置1634448.671634448.67财务报表附注第84页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权采矿权探矿权其他合计

—转出至投

356767.16356767.16

资性房地产

—企业出表

141587.18141587.18

减少

（4）期末余额313188646.381047792.2710100882.79125314526.67551661208.759911806.471011224863.33

3．减值准备

（1）上年年末余额9147086.279147086.27

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额9147086.279147086.27

—企业出表

9147086.279147086.27

减少

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值727142924.89258554.951266383.17129941275.4414822.77493984332.259135580.181361743873.65

（2）上年年末账面

749234000.95607046.431266383.1798779200.6614822.77568204011.57326922271.4012241357.571757269094.52

价值财务报表附注第85页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司向北京燕大工贸集团购买位于密云县工业开发区的土地，土地使用权918750.00

购买后被纳入政府规划，未办理产权。

合计918750.00

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事上年年末余额项企业合并形期末余额其他处置其他成的账面原值

唐山市水泵厂有限公司（注1）2187338.742187338.74

宁夏天地奔牛实业集团有限公司3471142.923471142.92

小计5658481.665658481.66减值准备

唐山市水泵厂有限公司2187338.742187338.74

小计2187338.742187338.74

账面价值3471142.923471142.92

注1：唐山市水泵厂有限公司于2022年12月被本公司下属单位天地（唐山）

矿业科技有限公司吸收合并后注销，相关资产组转入天地（唐山）矿业科技有限公司。

财务报表附注第86页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键参稳定期的关键参数预测期内的关键参稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限数（增长率、利润（增长率、利润率、数的确定依据的确定依据率等）折现率等）宁夏天地奔牛实业主营业务增长率主营业务增长率

916258724.163944039604.075年历史数据预测数据

集团有限公司7%-10%10%

合计916258724.163944039604.07财务报表附注第87页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)长期待摊费用其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额神东创新基地上湾综合楼

1868409.59453083.26415326.33（注）

经济开发区1号车间（注2）6071042.52277005.745794036.78

经济开发区2号车间（注2）4981357.80217368.344763989.46

经济开发区3号车间（注2）17139432.12685577.2816453854.84

室外工程5407375.41200893.205206482.21

经济开发区成品库（注2）3420531.02126686.333293844.69彩虹生产基地试车坡道工程

23235111.19104639.723130471.47（注）

地宗主厂房改良支出6011623.58240464.885771158.70

智能工厂一期厂房装修5454081.791212018.124242063.67

煤科院办公室场所改造支出9475240.2725450635.062217023.0832708852.25

基地其他待摊费用4454000.36297836.484156163.88北京华宇办公楼维修改造工

11239242.2411239242.24

程铆焊及精加工车间钢结构除

5706426.04190214.205516211.84

锈、防腐和防火涂料工程

其他84915980.3275667664.0024345235.65136238408.67

合计151434185.97118063967.3430568046.28238930107.03

注1：该部分房屋建筑物座落于本公司向第三方公司租用的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。

注2：该部分房屋建筑物座落于本公司租用关联方中国煤炭科工集团太原研究院有

限公司的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值损失2383924452.44387091366.122527179771.33403981522.52

已计提未支付的职工薪酬820239138.80126727524.61930866721.80147962257.61

固定资产折旧47753432.8411930935.2348060715.0312007755.78

递延收益117144526.0620549586.7645979292.889823048.22

内部交易未实现利润290002056.6554196367.34288334579.7960678286.35其他权益工具投资公允价

750379.01112556.85750379.01112556.85

值变动

预计负债131158906.9122695280.52195108257.9232287683.19财务报表附注第88页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

分期付款购买资产79524464.0919346625.1582185182.4520546295.61

租赁负债282564374.7844673252.88365078310.0858294951.35

其他3328560.37741610.5773711380.7818253821.99

合计4156390291.95688065106.034557254591.07763948179.47

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的其他

权益工具投资公允价值变197451127.8729617669.18186151127.8727922669.18动

固定资产折旧8617152.681647641.685700601.53855090.23

使用权资产268482446.8742992070.74331301963.3754228517.64

弃置费用形成资产24649460.796162365.2024649460.796162365.20

合计499200188.2180419746.80547803153.5689168642.25

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产52319518.73635745587.3062975862.92700972316.55

递延所得税负债52319518.7328100228.0762975862.9226192779.33

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异336572635.85391184869.79

可抵扣亏损537471466.73476339092.15

合计874044102.58867523961.94

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年19776807.10

财务报表附注第89页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2026年33378113.7052484879.13

2027年135934151.92193506743.45

2028年20967587.7171737638.01

2029年13496544.5232834334.12

2030年19802109.373053819.05

2031年

2032年13140179.3713140268.30

2033年13410279.2913410279.29

2034年75092529.4476394323.70

2035年212249971.41

合计537471466.73476339092.15

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值

33861298.7633861298.76

税进项税额预付长期资

68987941.7968987941.7934674569.9434674569.94

产购买款项

其他3991362.483991362.486354346.866354346.86

合计72979304.2772979304.2774890215.5674890215.56财务报表附注第90页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存款、法院冻结资

定期存款、法院冻结资金、

金、保证金、专户资金、

保证金、专户资金、土地

货币资金700323973.44700323973.44其他1499303191.511499303191.51其他大额存单持有到期、土复垦费及矿山恢复治理基地复垦费及矿山恢复治金等。

理基金等。

应收票据679907595.40679907595.40质押已背书、贴现未到期568042155.22568042155.22质押已背书、贴现未到期

应收款项融资727510795.32727510795.32质押票据质押142007600.00142007600.00质押票据质押

在建工程3325537.873325537.87抵押抵押借款

合计2107742364.162107742364.162212678484.602212678484.60财务报表附注第91页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款734217125.32

信用借款160756251.02321112199.13

合计894973376.34321112199.13

(二十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3208427459.221774015791.11

商业承兑汇票787270924.86550405489.40

合计3995698384.082324421280.51

(二十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）9858034158.5410076981355.60

1-2年（含2年）1471375092.771105974162.84

2-3年（含3年）377419289.45406375146.50

3年以上424403811.04629092811.81

合计12131232351.8012218423476.75

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

山东胜金钻采工程技术有限公司57434822.11信用期内

河南天成盛业石油工程技术有限公司53569509.57信用期内

中创智领（郑州）工业技术集团股份有限公司38751470.10信用期内

中联西北工程设计研究院有限公司31664057.55信用期内

华夏天信智能物联股份有限公司27384728.93信用期内

合计208804588.26

(三十)预收款项财务报表附注第92页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1516169.387343468.65

1-2年（含2年）982372.77431891.00

2-3年46431.00

3年以上2560930.433087264.43

合计5105903.5810862624.08

(三十一)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收销售款1662888526.042353323042.23

预收工程款171865641.73472186616.05

预收技术服务款400654093.70360732358.41

预收其他款项20379237.9411014523.60

合计2255787499.413197256540.29

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤科工生态环境科技有限公司55660377.34项目正在实施中，未验收合计55660377.34

(三十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬3057854508.606224399400.636232212488.013050041421.22

离职后福利-设定提存计

49554323.71740633135.44740062133.2550125325.90

划

辞退福利9962325.448994809.1313049422.805907711.77

合计3117371157.756974027345.206985324044.063106074458.89财务报表附注第93页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

2729548360.684757498393.954773086468.562713960286.07

补贴

（2）职工福利费108354.58303855510.83303963865.41

（3）社会保险费19703502.64362637442.45362168888.8320172056.26

其中：医疗保险费17022363.64319791631.39319117223.3517696771.68

工伤保险费2067350.7731650510.9031615760.712102100.96

生育保险费613788.234387198.374627802.98373183.62

其他6808101.796808101.79

（4）住房公积金10693246.58371610581.03374962493.837341333.78

（5）工会经费和职工教育

290246429.79136419831.76120550305.57306115955.98

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他7554614.33292377640.61297480465.812451789.13

合计3057854508.606224399400.636232212488.013050041421.22

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32060557.69544402211.67544569650.4631893118.90

失业保险费4047716.0320206498.2319497121.124757093.14

企业年金缴费13446049.99176024425.54175995361.6713475113.86

合计49554323.71740633135.44740062133.2550125325.90

(三十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税202082011.97140066375.89

消费税1044214.55909433.70

企业所得税688039035.44123830748.06

个人所得税41722028.6242506943.12

城市维护建设税14546204.199068347.51

房产税5819148.485748472.79

教育费附加10669962.406759478.48

资源税30947429.0825369902.74

土地使用税2515997.222512736.65

其他7228366.097549225.80

合计1004614398.04364321664.74财务报表附注第94页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利7115002.1762400.00

其他应付款项765894595.911356441114.36

合计773009598.081356503514.36

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利7115002.1762400.00

合计7115002.1762400.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）377030104.26784729256.67

1-2年（含2年）152569338.42109699889.69

2-3年（含3年）59744507.02127793273.38

3年以上176550646.21334218694.62

合计765894595.911356441114.36

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西西盟商贸有限公司28000000.00未到期

中国煤炭科工集团有限公司16800000.00未到期

(三十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款136120972.225111375.00

一年内到期的租赁负债162989585.48161603010.69

一年内到期的其他长期负债108349804.098655342.00

合计407460361.79175369727.69财务报表附注第95页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税243603143.29366596853.56

未终止确认票据679907595.40517008054.89

合计923510738.69883604908.45

(三十七)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款150120972.22135111375.00

其他51680000.0051680000.00

减：一年内到期的长期借款-136120972.22-5111375.00

合计65680000.00181680000.00

注1：其他长期借款年末余额为中国煤炭科工集团有限公司向本公司提供的国有资

本金预算项目拨款，年利率0.00%。

(三十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额294785713.03384640735.55

减：未确认的融资费用-12221338.25-19562425.47

重分类至一年内到期的非流动负债-162989585.48-161603010.69

合计119574789.30203475299.39

(三十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款112920896.1531278441.18

合计112920896.1531278441.18

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目未结

大型油气田及煤层气开发10472819.7710472819.77束财务报表附注第96页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因超长期特别国债工业重点领项目未结

12000000.0091850000.005347886.7098502113.30

域设备更新改造基金束矿井突水水源快速判识与水项目未结

1945588.011945588.01

灾防控关键技术研究束基于机器视觉的钻杆智能装卸技术研究；巷道全倾角快项目未结

686700.00686700.00

速打钻机器人集成测试及应束用定向连续取心钻孔轨迹测量项目未结

661827.79661827.79

技术及配套钻具开发束深部多煤层气系统水平井共项目未结

428849.76428849.76

采钻-压-排关键技术束爆炸性环境设备防爆性能综项目未结

350000.00350000.00

合检验检测平台束项目未结

其他4732655.854430808.57301847.28束

合计31278441.1891850000.0010207545.03112920896.15

(四十)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债731437038.00816128519.00

合计731437038.00816128519.00

2、设定受益计划变动情况

项目本期金额上期金额

1．上年年末余额816128519.00800430000.00

2．计入当期损益的设定受益成本13850000.0019380000.00

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额13850000.0019380000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-56010000.0049580000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）-56010000.0049580000.00

4．其他变动-42531481.00-53261481.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-42531481.00-53261481.00

5．期末余额731437038.00816128519.00

财务报表附注第97页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因计提产品质

产品质量保证163693813.1041404279.66205098092.76量保证金矿山地质环

境恢复、土地

资产弃置义务84417244.8284417244.82复垦及弃置义务计提科技风

科技风险准备金1200000.0050000.001250000.00险准备金

合计249311057.9241454279.66205098092.7685667244.82

(四十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助998313277.47273720939.55286391291.62985642925.40政府补助

合计998313277.47273720939.55286391291.62985642925.40

(四十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额4138588892.004138588892.00

(四十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2695391766.518420918.212703812684.72

其他资本公积84800532.3118689.1884819221.49

合计2780192298.828439607.392788631906.21

注：本期资本公积变动系权益法核算参股单位资本公积变动以及子公司引进外部股东增资所致。

财务报表附注第98页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其他减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于期末余额

综合收益当期转减：所得税费用益当期转入留存生额公司少数股东入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益197886075.1867310000.0015175500.0045399695.006734805.00243285770.18

其中：重新计量设定受益计划变动额49022095.9856010000.0013480500.0035794695.006734805.0084816790.98权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动116742034.1511300000.001695000.009605000.00126347034.15企业自身信用风险公允价值变动

其他32121945.0532121945.05

2．将重分类进损益的其他综合收益10485705.92-1517433.95-1473272.42-44161.539012433.50

其中：权益法下可转损益的其他综合收益2338876.572338876.57其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额8146829.35-1517433.95-1473272.42-44161.536673556.93

其他综合收益合计208371781.1065792566.0515175500.0043926422.586690643.47252298203.68财务报表附注第99页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费49391514.88182128186.81178339397.2953180304.40

维简费15541463.5616155086.9023892371.087804179.38

煤矿转产发展基金78947326.046807350.5872139975.46

合计143880304.48198283273.71209039118.95133124459.24

(四十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积982652249.39190417075.341173069324.73

合计982652249.39190417075.341173069324.73

注：根据本公司章程，本公司2025年度按照10%计提法定盈余公积。

(四十八)一般风险准备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备2802190.942802190.94

合计2802190.942802190.94

(四十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润16171773896.4914842734617.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润16171773896.4914842734617.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润2446903931.112621695569.39其他

减：提取法定盈余公积190417075.34133851400.91提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1311932678.761158804889.76转作股本的普通股股利

其他-1732757.86

期末未分配利润17118060831.3616171773896.49

注1：根据年度股东大会审议，分红金额为1311932678.76。

注2：本期处置其他权益工具投资转入留存收益1732757.86元。

财务报表附注第100页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务28816393161.6721530377423.6830142025261.2320996582180.39

其他业务426012436.44224644072.58384635161.47206354055.11

合计29242405598.1121755021496.2630526660422.7021202936235.50

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

产品销售19762155903.2621069965244.35

工程项目4893586696.634448052445.29

技术服务4160650561.784624007571.59

合计28816393161.6730142025261.23

(五十一)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税2556867.071452685.74

资源税167594872.10203498155.38

城市维护建设税65909720.1067937675.00

教育费附加32735393.2335659850.33

房产税38181439.6934164826.89

土地使用税17369251.3216839157.89

车船使用税167246.83160390.33

印花税23082322.4721149315.57

地方教育费附加19683470.7020965848.33

其他6970439.909287632.81

合计374251023.41411115538.27

(五十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬465171843.89550849327.11

差旅费149492106.96133989847.30财务报表附注第101页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

销售服务费49249222.9769753785.70

办公费11404756.9415449673.64

展览广告费70084948.3282576515.45

修理费1994665.43985065.10

包装费29487868.0624520081.53

劳务费48062976.2256785579.25

折旧费4728868.954605319.30

其他134487224.20112122488.01

合计964164481.941051637682.39

(五十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1615678953.471626444914.12

折旧摊销费329667310.99290996099.13

差旅费52832447.1849494843.75

租赁费68133613.6547553540.32

修理费35986051.7726628592.27

离退休人员支出43878250.2340608782.52

办公费31996068.1931683112.75

党建工作经费29829523.8024952327.87

水电费22894841.8420237350.79

劳务费81605475.3384228859.54

咨询费38488156.0131032095.13

中介机构费32268442.6322592453.58

其他384958245.11294193147.86

合计2768217380.202590646119.63

(五十四)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬907209700.70923186718.03

材料费860315788.63805947927.38

测试化验加工费93586793.7496149168.12

差旅费90663741.9690143313.57

折旧摊销费61219801.5965064558.56

出版、文献、信息传播、知识产权事务费56388446.7354138018.70财务报表附注第102页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

劳务费54781125.6948212628.88

燃料动力费9689539.464373051.13

专家咨询费14036571.286637468.83

办公费4632959.183637236.56

其他124583229.1590883978.38

合计2277107698.112188374068.14

(五十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用23613625.2422317079.16

减：利息收入114056269.57194201355.45

汇兑损益3098183.4436629.93

设定受益计划利息净额13850000.0019380000.00

手续费34547980.5428570462.96

合计-38946480.35-123897183.40

(五十六)其他收益项目本期金额上期金额

个税手续费返还6090571.524978502.45

增值税即征即退145325686.96125939957.70

事业费拨款91969400.0099980400.00

稳岗补贴7104013.297018006.29

与日常活动相关的政府补助193106876.74349285848.22

债务重组705028.813431270.09

合计444301577.32590633984.75

(五十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益102336928.42129530739.76

处置长期股权投资产生的投资收益2585564521.201973095.02

交易性金融资产在持有期间的投资收益262763.66269380.96

债权投资持有期间取得的利息收入254880997.92104209109.46

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入13502525.507420529.08财务报表附注第103页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

债务重组产生的投资收益62570723.7912391356.16

其他-1728451.73

合计3019118460.49254065758.71

(五十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1607249.68-1293986.72

合计-1607249.68-1293986.72

(五十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1543457.5812801800.90

应收账款坏账损失32146000.72-53750162.29

其他应收款坏账损失-23572028.4512579001.08

长期应收款坏账损失-226298.79294203.55

合计9891131.06-28075156.76

(六十)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6157193.755386206.16

合同资产减值损失-49618683.4141421533.85

投资性房地产减值损失2414399.81

固定资产减值损失1148625.34

在建工程减值损失31944974.60

其他-5307116.602168875.00

合计-61082993.7684484614.76

(六十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益4758208.26-543874.744758208.26

使用权资产处置收益42227.001079528.6342227.00

合计4800435.26535653.894800435.26财务报表附注第104页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得2213598.142586270.592213598.14

其中：固定资产毁损报废利得2161924.832586270.592161924.83

政府补助15490266.0029569274.2115490266.00

无法支付的应付款项50527184.7014648970.2750527184.70

罚没利得5532493.865552194.945532493.86

其他11934878.9416883353.0611934878.94

合计85698421.6469240063.0785698421.64

(六十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失合计3891271.426987147.393891271.42

其中：固定资产毁损报废损失3891271.426987147.393891271.42

对外捐赠7630000.007950000.007630000.00

罚没及滞纳金支出7730214.844979614.277730214.84

赔偿金及违约金支出6432415.8523530884.096432415.85

其他42336105.7017183831.7542336105.70

合计68020007.8160631477.5068020007.81

(六十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用837727691.47511593274.21

递延所得税费用51958677.9944290335.92

合计889686369.46555883610.13

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额4678073498.46

按法定税率计算的所得税费用701711024.77

子公司适用不同税率的影响276371849.90财务报表附注第105页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

调整以前期间所得税的影响-29563138.75

非应税收入的影响-45564017.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响49567273.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1215134.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39580700.12

研发费用加计扣除-101202187.61

所得税费用889686369.46

(六十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2446903931.112621695569.39

本公司发行在外普通股的加权平均数4138588892.004138588892.00

基本每股收益0.5910.633

其中：持续经营基本每股收益0.5910.633终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）2446903931.112621695569.39

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）4138588892.004138588892.00

稀释每股收益0.5910.633

其中：持续经营稀释每股收益0.5910.633终止经营稀释每股收益财务报表附注第106页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助302183928.01217038028.89

利息收入163692039.16159070514.26

保证金及暂挂款540465663.51423779335.11

员工归还备用金27550875.1125583752.68

保理公司业务收款127777464.95936480286.68

其他381058455.02122233448.94

合计1542728425.761884185366.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

差旅费366156434.37291568938.40

投标保证金435876689.19333775464.93

研究开发费148597425.09125468617.45

备用金借款117328811.9958829990.53

水电供暖费113988808.8790440960.68

运杂费14945638.6014484927.79

办公费60139314.9564820333.05

租赁费45365119.9336665771.59

修理费34274890.2932584041.79

支付的保证金或押金144952346.07171054963.08

咨询费49664837.5463215984.11

保理公司业务付款623630546.90789271970.66

搬迁补偿费63150051.8038038006.12

其他947142766.98568083470.21

合计3165213682.572678303440.39

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到股权处置保证金利息505598.98

合计505598.98财务报表附注第107页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

大额存单3500000000.002150000000.00

合计3500000000.002150000000.00

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

大额存单7715000000.008850000000.00

合计7715000000.008850000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

增资保证金50000000.00

财政部超长期补助88840000.00

合计88840000.0050000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租金217784545.7090462479.13

支付中介机构相关发行费用532283.36

退还增资保证金50000000.00

偿还特别流转金及利息4562068.34

支付中证登手续费542438.74

合计272346614.0491537201.23

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款321112199.13913536812.72147452317.06192223318.45894973376.34长期借款及

186791375.0020000000.004990402.78201800972.22

一年年到期财务报表附注第108页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动的长期借款租赁负债及

一年内到期365078310.08146275510.94217784545.7011004900.54282564374.78的租赁负债

(六十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润3788387129.003446104890.24

加：信用减值损失9891131.06-28075156.76

资产减值损失-61082993.7684484614.76

固定资产折旧610046731.25663586312.99

生产性生物资产折旧81932.3345825.60油气资产折耗

使用权资产折旧202309952.70167529847.37

无形资产摊销86286427.0381750317.16

长期待摊费用摊销30568046.2834475193.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-4800435.26535653.89－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1677673.284400876.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1607249.681293986.72

财务费用（收益以“－”号填列）40561808.6841733709.09

投资损失（收益以“－”号填列）-2956547736.70-254065758.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）62402573.4420590995.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10443895.4523699340.80

存货的减少（增加以“－”号填列）110854586.27-420546320.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2997744192.51234242654.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）595764853.261004215389.72其他

经营活动产生的现金流量净额-490179159.425106002372.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额8620720797.4112562993491.68财务报表附注第109页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额12562993491.6816679853758.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3942272694.27-4116860266.84

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2689922772.00

其中：山西中煤科工沁南能源有限公司2689922772.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9677779.08

其中：山西中煤科工沁南能源有限公司9677779.08

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：山西中煤科工沁南能源有限公司

处置子公司收到的现金净额2680244992.92

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金8620720797.4112562993491.68

其中：库存现金50940.001283.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款8620669857.4112562992033.27

可随时用于支付的其他货币资金175.41

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额8620720797.4112562993491.68

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

三方共管土地复垦费204745253.10181102713.64使用受限

定期存款365000000.001200000000.00定期存款

保函保证金12478539.3419666782.34使用受限财务报表附注第110页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

法院冻结资金43239154.408038455.41使用受限

住房基金3920706.473255410.75使用受限

专户资金70322632.1084622359.08使用受限

其他617688.032617470.29使用受限

合计700323973.441499303191.51

(六十八)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金185304056.56

其中：美元25611260.207.0288180016425.69

欧元10643.398.235587653.64

港币125193.290.9032113074.58

卢布57204038.090.08815039675.76

澳元9825.964.689246075.89

印尼盾2877488.190.00041151.00

其他应收账51283.45

卢布582105.000.088151283.45

应付账款2214581.14

其中：美元5680.637.028839928.01

欧元146000.008.23551202383.00

卢布11035983.310.0881972270.13

应交税费80135.40

卢布909595.960.088180135.40

(六十九)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

68133613.6547553540.32

用

与租赁相关的总现金流出263149665.63138016019.45

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

财务报表附注第111页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内155105399.19

1至2年99811777.85

2至3年39868535.99

3年以上

合计294785713.03

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入232192424.50258516963.15

（2）融资租赁

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内823008.84

未折现的租赁收款额小计823008.84

加：未担保余值

减：未实现融资收益

租赁投资净额823008.84

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬907209700.70923186718.03

材料费860315788.63805947927.38

测试化验加工费93586793.7496149168.12

差旅费90663741.9690143313.57

折旧摊销费61219801.5965064558.56

出版、文献、信息传播、知识产权事务费56388446.7354138018.70

劳务费54781125.6948212628.88

燃料动力费9689539.464373051.13

专家咨询费14036571.286637468.83财务报表附注第112页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费4632959.183637236.56

其他124583229.1590883978.38

合计2277107698.112188374068.14

其中：费用化研发支出2277107698.112188374068.14资本化研发支出

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额内部开发支确认为无形资期末余额其他其他出产

信息化支出10097541.683939117.916158423.77

云桌面10288605.232513546.546502755.356299396.42基于三维仿真技术

91886.7991886.79

的智能化综采设备

用友数字化平台465663.72465663.72

其他753749.94753749.94

小计21697447.362513546.5410907536.987145033.156158423.77

减：减值准备

合计21697447.362513546.5410907536.987145033.156158423.77财务报表附注第113页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制与原子公权之日合丧失控制丧失控制按照公允司股权投处置价款与处置并财务报丧失控制丧失控制权之日合权之日合价值重新资相关的丧失控制丧失控制投资对应的合并表层面剩子公司名丧失控制权时点权时点的丧失控制权权之日剩并财务报并财务报计量剩余其他综合权时点的权时点的财务报表层面享余股权公称的处置价款处置比例的时点余股权的表层面剩表层面剩股权产生收益转入

%处置方式判断依据有该子公司净资允价值的（）比例余股权的余股权的的利得或投资损益/产份额的差额确定方法账面价值公允价值损失留存收益及主要假的金额设购买方支付交易价

沁南能源2689922772.0051.00转让2025/3/12款、决策权2527071295.10交接，丧失控制权财务报表附注第114页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

1、本公司原持有中煤科工能源投资秦皇岛有限公司股权比例为51%，本年度秦皇岛

能源收到小股东洛阳象智贸易有限公司增资款10000万元，实缴增资后本公司持有秦皇岛能源股比为38.25%，洛阳象智贸易有限公司及其一致行动人持有秦皇岛能源股比为59.88%，2025年6月20日，秦皇岛能源召开股东会、董事会，董事会改选后，本公司丧失对秦皇岛能源控制权，因被动稀释确认的投资收益为7806.42万元。

2、中煤科工（太原）时代动力有限公司成立于2025年2月19日，由本公司之子公

司山西天地煤机装备有限公司出资设立，注册资本25000万元，持股比例80.00%。

3、中煤科工（西安）智能成套装备科技有限公司成立于2025年12月26日，由本

公司及子公司（上海煤科、开采研究院、天地奔牛、天玛智控）共同出资设立，注册资本200000万元。截止2025年12月31日，认缴注册尚欠缺180000万元拟于

2030年前分期缴纳。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经注册持股比例(%)

子公司名称注册资本（元）业务性质取得方式营地地直接间接北京中煤矿山各类型的地基和基础设立或投

250000000.00北京北京100.00

工程有限公司工程施工等资北京天玛智控技术开发；工业自动控设立或投

科技股份有限433000000.00北京北京制系统装置制造；计算56.54资公司机外围设备制造等矿业企业管理；煤矿矿井及选煤厂生产运营北京天地华泰的技术管理；矿井技术设立或投

矿业管理股份180000000.00北京北京51.0039.00

开发、技术咨询、技术资有限公司

培训、技术服务、技术推广等天地（常州）矿山机电产品的生产设立或投

自动化股份有110000000.00常州常州和销售；网络工程的设84.73资

限公司计、承包等

液压支架产品的制造、

天地宁夏支护宁夏银宁夏维修、租赁、销售、设设立或投

311150000.0087.5012.50

装备有限公司川银川计和开发；技术服务；资备品备件的配送销售；

矿山机械电器液压成同一控制山西天地煤机山西太山西

180018700.00套设备及元部件等产51.00下企业合

装备有限公司原太原品的销售及技术服务并

中煤科工集团勘察设计咨询、工程总同一控制

重庆研究院有300000000.00重庆重庆承包、生产运营、技术100.00下企业合限公司研发与设备集成等并中煤科工集团同一控制

地质勘探、工程咨询、

北京华宇工程300000000.00北京北京100.00下企业合煤矿技术服务等有限公司并财务报表附注第115页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经注册持股比例(%)

子公司名称注册资本（元）业务性质取得方式营地地直接间接

煤田工程、物探工程、中煤科工西安同一控制

水文工程、岩土工程，研究院（集团）500000000.00西安西安100.00下企业合

建设工程的设计、监有限公司并

理、施工等中煤科工集团设立或投

国际工程有限120000000.00北京北京工程承包、投资、咨询51.00资公司

煤矿机电、物料运输工同一控制中煤科工集团

800000000.00上海上海程设计专业领域内的100.00下企业合

上海有限公司八技服务等并

煤炭转化、煤炭清洁利

用、采矿、选矿、煤田

地质勘探、水文地质工

煤炭科学技术程、矿山建设、矿山安同一控制

研究院有限公72448980.00北京北京全环保、地下工程的工51.00下企业合

司艺技术及产品开发、技并

术转让、技术咨询、技术服务及技术工程承包等。

国际投资；国际项目融天地科技股份资；国际项目管理；设（香港）有限63765580.00香港香港备进出口；技术进出100.00投资设立公司口；劳务输出；其他国际业务。

以受让应收账款的方中煤科工集团式提供贸易融资；应收

商业保理有限150000000.00天津天津80.00投资设立

账款的收付结算、管理公司与催收等能源技术开发；合同能中煤科工能源源管理；企业管理；矿

科技发展有限100000000.00天津天津井技术研发、技术咨100.00投资设立

公司询、技术推广服务；销售机电设备及配件等

中煤科工开采研究和试验发展、工程

研究院有限公200000000.00北京北京和技术研究、制造电子100.00投资设立司元器件设备

智能工业物联网、工业中煤科工集团

山西太山西互联网、云平台矿山大

智能矿山有限50000000.00100.00投资设立原太原数据平台设计开发；软公司件开发

技术开发、技术咨询、中煤科工智能

技术转让、技术服务；

储装技术有限50000000.00北京北京100.00投资设立制造电子元器件设备；

公司制造机电组件设备宁夏天地奔牛非同一控

矿山采掘设备、机电设

实业集团有限596911414.00宁夏宁夏92.47制下企业备等设备的销售公司合并矿山机械制造；矿山机天地（唐山）械销售；电子产品销

矿业科技有限615819900.00唐山唐山100.00投资设立售；电子元器件制造；

公司电子专用设备制造中煤科工（西安）智能成套装备研发、成套化中试

2000000000.00西安西安60.0034.90投资设立

装备科技有限验证公司

2、重要的非全资子公司

财务报表附注第116页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额

宁夏天地奔牛实业集团有限公司7.53%27129798.4815379100.00274262528.17

山西天地煤机装备有限公司49.00%164892797.74137329431.831542836843.58天地（常州）自动化股份有限公

15.27%31246294.1223851740.00141158760.84

司

煤炭科学技术研究院有限公司49.00%281777485.97213584890.171492089493.69

北京天玛智控科技股份有限公司43.46%42523335.8962106000.001856566925.68财务报表附注第117页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额上年年末余额子公司名称非流动资资产合非流动负非流动资非流动负流动资产流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产计债产债宁夏天地奔牛实业集团有限公

5205591413626619212856161207929769551113513407364520828664610130296776

司山西天地煤机装备有限公司514716389075536232539236364260287454322431094974312141965014219210天地（常州）自动化股份有限公

222793175302403231460661815147881216538169232334611443691550145919

司煤炭科学技术研究院有限公司3477651610885088531766154435822097331633116329747962815633249449205781北京天玛智控科技股份有限公

4764791085605850391482126670154882526014569035829171420326437148469

司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏天地奔牛实业集团有限公司3920593602936029-725039301632565325656392

山西天地煤机装备有限公司2814813286632866-8103279895425274252712378天地（常州）自动化股份有限公司1470502046320463-417014030022395223951765煤炭科学技术研究院有限公司227885557345710915277215416323172992746202北京天玛智控科技股份有限公司1618309784978421146186080339583395836651财务报表附注第118页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本公司之子公司重庆研究院本期对其子公司重庆科聚孚新材料有限责任公司

增资股权比例变动影响资本公积减少842883.98元。

财务报表附注第119页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性开采专业及辅助性

山西华泰矿业管理有限公司朔州市朔州40.00权益法活动

晋城金鼎天地煤机装备有限责任公司晋城市晋城市煤机制造49.00权益法

中煤科工金融租赁股份有限公司天津天津货币金融服务40.82权益法

上海克硫环保科技股份有限公司上海上海环保技术13.14权益法

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司山东山东环保工程26.47权益法财务报表附注第120页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额山西华泰矿业管理有限公司中煤科工山西华泰矿业管理有限公司流动资产8403378255

其中：现金和现金等价物1019813062非流动资产56226427资产合计8965584682流动负债5943048539非流动负债负债合计5943048539少数股东权益归属于母公司股东权益3022536143按持股比例计算的净资产份额1209014457调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值1209014457存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入97564118438

财务费用-55-93所得税费用62345694净利润1908225859终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额1908225859本期收到的来自合营企业的股利100006000财务报表附注第121页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中勘资源晋城金鼎上海克硫环保中煤科工金中煤科工鑫融科晋城金鼎天地上海克硫环保中煤科工金中煤科工鑫融勘探科技天地煤机科技股份有限融租赁股份技创新发展有限煤机装备有限科技股份有限融租赁股份科技创新发展股份有限装备有限公司有限公司公司责任公司公司有限公司有限公司公司责任公司流动资产11241595395370181378612236608689316106258514535非流动资产218469819539262236671651119210422459资产合计13425665214375571404814602680340328027300714994

---------流动负债8695380432593511036899650739536703372111941

非流动负债-158884-365950291-350971负债合计8695539316593511072905555768636703723012012

---------

少数股东权益------179-归属于母公司股东权益4730125898316222976554712265429132355982982

---------按持股比例计算的净资产份额622513878369145872950063771083801461

调整事项-45-106--45-191869-

—商誉--------

—内部交易未实现利润--------

—其他-45-106--45-191869-对联营企业权益投资的账面价值577513878475145868450063790192491461财务报表附注第122页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

--------允价值

--------营业收入1202317413660853878560216175278483307765

净利润-710324430603-466931225933872201

终止经营的净利润--------

其他综合收益--------

综合收益总额-710324430603-466931225933872201

--------本期收到的来自联营企业的股利46409661财务报表附注第123页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计256792475.27131190140.91下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润6927516.992599013.39

—其他综合收益

—综合收益总额6927516.992599013.39

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关99408075.8491917724.68

与收益相关109189066.90286937397.75

合计208597142.74378855122.43财务报表附注第124页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额入金额金额金额益相关

递延收益730551661.6398928969.2999408075.8447214331.21682858223.87与资产相关

递延收益267761615.84174791970.26550000.0080726078.4458492806.13302784701.53与收益相关财务报表附注第125页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第126页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额即项目时11未折现合同金额合年以内年以上账面价值偿计还

短期借款897449231.01897449231.01894973376.34

应付票据3995698384.083995698384.083995698384.08

应付账款12131232351.8012131232351.8012131232351.80一年内到期的非

407460361.79407460361.79407460361.79

流动负债

长期借款67748811.1167748811.1165680000.00

长期应付款112920896.15112920896.15112920896.15

其他应付款765894595.91765894595.91765894595.91

租赁负债131796127.55131796127.55119574789.30

合计18197734924.59312465834.8118510200759.4018493434755.37上年年末余额即项目时11未折现合同金额合年以内年以上账面价值偿计还

短期借款323597962.66323597962.66321112199.13

应付票据2324421280.512324421280.512324421280.51

应付账款12218423476.7512218423476.7512218423476.75一年内到期的非流动

175369727.69175369727.69175369727.69

负债

长期借款188199198.11188199198.11181680000.00

长期应付款31278441.1831278441.1831278441.18

其他应付款1356441114.361356441114.361356441114.36

租赁负债223037724.86223037724.86203475299.39

合计16398253561.97442515364.1516840768926.1216812201539.01财务报表附注第127页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3897047.86元（2024年12月31日：1106282.57元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第二层次第一层次公允价值第三层次公允价值公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产14955594.4814955594.48

1.以公允价值计量且其变动

14955594.4814955594.48

计入当期损益的金融资产财务报表附注第128页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第二层次第一层次公允价值第三层次公允价值公允价值合计计量计量计量

（1）权益工具投资14955594.4814955594.48

◆应收款项融资2835047840.412835047840.41

◆其他权益工具投资284827682.21284827682.21持续以公允价值计量的资产总

14955594.483119875522.623134831117.10

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有股票市价以证券市场公开价格作为计量依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)中国煤炭科工集团有限工程和技术研究与

北京4324882302.2955.5455.54公司实验发展

本公司之母公司为中国煤炭科工集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中煤科工金融租赁股份有限公司联营企业山东天玛智能控制技术有限公司联营企业财务报表附注第129页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系煤炭科学研究总院有限公司同受最终控制方控制南京科工煤炭科学技术研究有限公司同受最终控制方控制南京业恒达智能系统有限公司同受最终控制方控制上海煤科信息科技有限公司同受最终控制方控制沈阳煤炭科学研究所有限公司同受最终控制方控制唐山大方汇中仪表有限公司同受最终控制方控制中国煤炭科工集团太原研究院有限公司同受最终控制方控制中煤国际工程设计研究总院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团常州研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团杭州研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团沈阳研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团唐山研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团信息技术有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团上海研究院有限公司同受最终控制方控制北京同惠物业管理有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团南京设计研究院有限公司同受最终控制方控制辽宁诚信建设监理有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团武汉设计研究院有限公司同受最终控制方控制中煤科工生态环境科技有限公司同受最终控制方控制

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司同受最终控制方控制

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司同受最终控制方控制安标国家矿用产品安全标志中心有限公司同受最终控制方控制澳大利亚华瑞矿业科技有限公司同受最终控制方控制抚顺中煤科工检测中心有限公司同受最终控制方控制煤炭工业规划设计研究院有限公司同受最终控制方控制太原煤科检测技术有限公司同受最终控制方控制湖南安标检验认证有限公司同受最终控制方控制山西安标检验认证有限公司同受最终控制方控制中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研究院有限公司同受最终控制方控制陕西安标检验认证有限公司同受最终控制方控制唐山国选精煤有限责任公司同受最终控制方控制中煤科工集团新疆研究院有限公司同受最终控制方控制重庆中煤科工工程技术咨询有限公司同受最终控制方控制中煤科工机器人科技有限公司同受最终控制方控制中煤科工鑫融科技创新发展有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第130页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国煤科日本株式会社同受最终控制方控制中国煤科德国有限公司同受最终控制方控制宁夏安标检验认证有限公司同受最终控制方控制内蒙古安标检验认证有限公司同受最终控制方控制安徽矿安检测技术服务有限公司同受最终控制方控制鄂尔多斯市智慧能源科技有限公司同受最终控制方控制

中煤科工（雄安）智慧能源科技有限公司同受最终控制方控制中煤科工唐山选煤技术杂志社有限公司同受最终控制方控制煤科（唐山）检测技术有限公司同受最终控制方控制赛科工程有限公司同受最终控制方控制范建其他

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过关联交易关联方本期金额额度（如适交易额度上期金额内容用）（如适用）中国煤炭科工集团太原研究院有限

采购商品45863276.6485793294.28公司

中煤科工集团唐山研究院有限公司采购商品25980530.9621975067.25

中煤科工集团沈阳研究院有限公司采购商品19791850.436339448.99南京科工煤炭科学技术研究有限公

采购商品14641003.56342960.53司

中国煤科德国有限公司采购商品9696045.456974450.38

唐山大方汇中仪表有限公司采购商品8172397.357284138.19

中煤科工集团信息技术有限公司采购商品7672759.981402654.87

中煤科工集团上海研究院有限公司采购商品4724246.195947209.78

中煤科工机器人科技有限公司采购商品3206194.69275471.70

中煤科工（雄安）智慧能源科技有限

采购商品2783018.87公司

中煤科工金融租赁股份有限公司采购商品2601889.82

南京业恒达智能系统有限公司采购商品1813384.41729180.00

山东天玛智能控制技术有限公司采购商品1526917.10

上海煤科信息科技有限公司采购商品1336283.19中煤国际工程设计研究总院有限公

采购商品806558.17司安标国家矿用产品安全标志中心有

采购商品265910.38限公司

中煤科工集团杭州研究院有限公司采购商品146318.572761061.95

煤炭工业规划设计研究院有限公司采购商品88495.58

煤炭科学研究总院有限公司采购商品19100.04

中煤科工鑫融科技创新发展有限公采购商品1812743.36财务报表附注第131页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易是否超过关联交易关联方本期金额额度（如适交易额度上期金额内容用）（如适用）司

中煤科工重庆设计研究院（集团）有

工程项目124893415.03160375151.60限公司中煤科工集团沈阳设计研究院有限

工程项目31101854.7832900483.37公司中煤科工集团南京设计研究院有限

工程项目11669753.1132983680.92公司

中煤科工集团唐山研究院有限公司工程项目7258440.38中煤科工鑫融科技创新发展有限公

工程项目4960000.00司

煤炭工业规划设计研究院有限公司工程项目2677230.72

中煤科工生态环境科技有限公司工程项目18233385.38

中煤科工集团信息技术有限公司工程项目2587037.51

南京业恒达智能系统有限公司工程项目518339.83

中煤科工集团杭州研究院有限公司工程项目129319.95

中煤科工集团信息技术有限公司技术服务84612230.1646161700.92

中煤科工生态环境科技有限公司技术服务26717320.7441908701.13中国煤炭科工集团太原研究院有限

技术服务18897169.8126307169.79公司

煤炭工业规划设计研究院有限公司技术服务11959904.8321355783.80中煤科工集团北京土地整治与生态

技术服务10344773.024913679.24修复科技研究院有限公司

太原煤科检测技术有限公司技术服务9589383.145664771.66

中煤科工集团新疆研究院有限公司技术服务8032183.337320754.72

中煤科工重庆设计研究院（集团）有

技术服务4752662.056223109.29限公司

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司技术服务4747181.842812660.00中煤科工集团武汉设计研究院有限

技术服务4595055.771067369.81公司

中国煤科日本株式会社技术服务4155261.702075491.84中煤科工鑫融科技创新发展有限公

技术服务3710348.964904936.23司安标国家矿用产品安全标志中心有

技术服务3023008.265078433.25限公司

中国煤科德国有限公司技术服务2803626.491204112.00

中煤科工循环产业研究院（山东）有

技术服务2584905.665330188.68限公司

上海煤科信息科技有限公司技术服务2011008.8425915660.37

中煤科工集团沈阳研究院有限公司技术服务1833053.091577264.15

山西安标检验认证有限公司技术服务1514410.381501132.05

中煤科工集团常州研究院有限公司技术服务962581.05993956.60中煤科工集团南京设计研究院有限

技术服务762017.601415094.34公司

宁夏安标检验认证有限公司技术服务698405.6197433.95

煤炭科学研究总院有限公司技术服务4443588.68

中煤科工集团杭州研究院有限公司技术服务101886.79

内蒙古安标检验认证有限公司技术服务80000.00

湖南安标检验认证有限公司技术服务42592.00财务报表附注第132页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易是否超过关联交易关联方本期金额额度（如适交易额度上期金额内容用）（如适用）

南京业恒达智能系统有限公司技术服务26548.67

沈阳煤炭科学研究所有限公司技术服务7358.49

北京同惠物业管理有限责任公司接受劳务24499595.1425978761.33

中煤科工重庆设计研究院（集团）有

接受劳务17563712.01限公司

中煤科工金融租赁股份有限公司接受劳务12057147.273350680.81

中煤科工集团信息技术有限公司接受劳务11243624.63中国煤炭科工集团太原研究院有限

接受劳务10239246.95公司

中煤科工集团唐山研究院有限公司接受劳务9508907.992958290.61

中煤科工集团沈阳研究院有限公司接受劳务7651798.326215159.24

煤炭工业规划设计研究院有限公司接受劳务7377023.77

中煤科工集团新疆研究院有限公司接受劳务6135849.05

南京业恒达智能系统有限公司接受劳务5510000.008721.17

煤炭科学研究总院有限公司接受劳务4762430.777155844.55

中煤科工生态环境科技有限公司接受劳务4517827.37中煤国际工程设计研究总院有限公

接受劳务3905939.965354900.13司

太原煤科检测技术有限公司接受劳务3301886.79中煤科工集团南京设计研究院有限

接受劳务3054303.79公司

中煤科工集团上海研究院有限公司接受劳务2896963.471698.12

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司接受劳务2542741.831059025.25

山西华泰矿业管理有限公司接受劳务2522388.52中煤科工集团沈阳设计研究院有限

接受劳务1931955.90283018.87公司

中国煤科德国有限公司接受劳务1338056.40203653.20

中煤科工集团杭州研究院有限公司接受劳务1040761.81安标国家矿用产品安全标志中心有

接受劳务976226.48限公司

抚顺中煤科工检测中心有限公司接受劳务834811.311026369.82

中国煤科日本株式会社接受劳务517033.93663283.54南京科工煤炭科学技术研究有限公

接受劳务366703.53369469.01司

中煤科工集团常州研究院有限公司接受劳务212594.35

范建接受劳务120000.00

宁夏安标检验认证有限公司接受劳务94339.62中煤科工集团武汉设计研究院有限

接受劳务91040.00公司

内蒙古安标检验认证有限公司接受劳务78584.89煤科（唐山）检测技术有限公司接受劳务65094.3483490.57

唐山大方汇中仪表有限公司接受劳务54371.68

湖南安标检验认证有限公司接受劳务40181.13中煤科工唐山选煤技术杂志社有限

接受劳务8910.9012376.24公司

辽宁诚信建设监理有限责任公司接受劳务2000.00

煤炭科学研究总院有限公司接受租赁100417237.2287300024.25财务报表附注第133页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易是否超过关联交易关联方本期金额额度（如适交易额度上期金额内容用）（如适用）

中煤科工金融租赁股份有限公司接受租赁62338159.7845861016.32中煤国际工程设计研究总院有限公

接受租赁9540407.6713417098.66司中国煤炭科工集团太原研究院有限

接受租赁8743019.048778789.00公司

中煤科工集团上海研究院有限公司接受租赁7530179.437499811.43

北京同惠物业管理有限责任公司接受租赁2772029.2212665786.79

中煤科工集团沈阳研究院有限公司接受租赁890486.731174785.00

中煤科工集团常州研究院有限公司接受租赁177142.86177142.86资金使用

中国煤炭科工集团有限公司659750.001305000.00费

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司工程项目22942171.5034146706.53

中煤科工集团沈阳研究院有限公司工程项目14737889.35

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司工程项目8032812.37

中煤科工集团南京设计研究院有限公司工程项目26605504.60

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司工程项目1735267.39

中煤科工集团信息技术有限公司技术服务10817980.0112946235.72

山西华泰矿业管理有限公司技术服务7830000.009204427.05

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司技术服务5031176.434914110.36

煤炭工业规划设计研究院有限公司技术服务4984339.6315622.64

中煤科工生态环境科技有限公司技术服务4466000.006801886.79

中国煤炭科工集团有限公司技术服务2619339.62

中煤科工集团杭州研究院有限公司技术服务1679831.19

中煤科工金融租赁股份有限公司技术服务1469026.55

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司技术服务1314563.19

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司技术服务1143778.01943396.23

中煤科工集团南京设计研究院有限公司技术服务960377.36

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司技术服务945754.72

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司技术服务943396.23

中煤科工集团沈阳研究院有限公司技术服务845132.74

陕西安标检验认证有限公司技术服务799622.65

中煤科工集团常州研究院有限公司技术服务578518.92

中煤科工集团唐山研究院有限公司技术服务471698.11

煤炭科学研究总院有限公司技术服务401421.16

中煤科工集团新疆研究院有限公司技术服务251561.1910442477.88

中煤科工机器人科技有限公司技术服务92726.58

唐山大方汇中仪表有限公司技术服务57388.68

上海煤科信息科技有限公司技术服务55000.00

南京科工煤炭科学技术研究有限公司技术服务41303.7770976.41

内蒙古安标检验认证有限公司技术服务8490.57财务报表附注第134页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

唐山国选精煤有限责任公司技术服务3185.84

南京业恒达智能系统有限公司技术服务1698.11

抚顺中煤科工检测中心有限公司技术服务1415.091886.79

安徽矿安检测技术服务有限公司技术服务754.726603.77

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司技术服务450000.00中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研

技术服务35725.64究院有限公司

中煤科工金融租赁股份有限公司利息收入937500.00

中煤科工集团沈阳研究院有限公司提供劳务11336649.9611787124.52

煤炭科学研究总院有限公司提供劳务5643550.183789150.52

唐山大方汇中仪表有限公司提供劳务539419.504978.71

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司提供劳务229357.80604292.73

中国煤炭科工集团有限公司提供劳务192478.76104118.40

中煤科工集团南京设计研究院有限公司提供劳务57349.221006184.34

中煤科工集团上海研究院有限公司提供劳务40915.01

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司提供劳务39690.569433.96

煤炭工业规划设计研究院有限公司提供劳务17441.92

北京同惠物业管理有限责任公司提供劳务4403.78

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司提供劳务1630188.68

南京业恒达智能系统有限公司提供劳务531918.20

中煤科工集团信息技术有限公司提供劳务226415.09

中煤科工集团沈阳研究院有限公司提供劳务169811.32

中煤科工生态环境科技有限公司提供劳务2389.62

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司托管收入1154861.752081102.42

中煤科工集团上海研究院有限公司托管收入892710.81516596.04

中煤国际工程设计研究总院有限公司托管收入2452830.192452830.18

中煤科工集团常州研究院有限公司托管收入262052.52334808.91

中国煤炭科工集团有限公司托管收入3867924.54

中煤科工金融租赁股份有限公司销售商品301765683.09252787151.01

山东天玛智能控制技术有限公司销售商品219145391.91131407445.16

中煤科工集团新疆研究院有限公司销售商品153225679.91144093857.64

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司销售商品82585208.5756945467.41

中煤科工集团唐山研究院有限公司销售商品74644373.3462379743.77

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司销售商品48884047.838916472.59

中煤科工集团信息技术有限公司销售商品23346376.7928880899.00

上海煤科信息科技有限公司销售商品13821194.2710752212.40

中煤科工集团南京设计研究院有限公司销售商品13748864.4134715044.24

中煤科工集团沈阳研究院有限公司销售商品8011191.083129985.31

南京业恒达智能系统有限公司销售商品3217581.4516454867.26

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司销售商品2285382.30

煤炭科学研究总院有限公司销售商品2050747.21142569.74

中煤科工集团杭州研究院有限公司销售商品1319973.9623306355.77

赛科工程有限公司销售商品962264.15

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司销售商品570341.293573527.44

中煤科工机器人科技有限公司销售商品491675.404884.96

中国煤炭科工集团有限公司销售商品468635.07534798.14财务报表附注第135页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

煤炭工业规划设计研究院有限公司销售商品299524.536249.06

南京科工煤炭科学技术研究有限公司销售商品281326.4531186.43

中煤科工清洁能源股份有限公司销售商品254867.26

内蒙古煤炭科学研究院有限责任公司销售商品122566.37

鄂尔多斯市智慧能源科技有限公司销售商品88576.9911886.79

内蒙古安标检验认证有限公司销售商品62264.1551471.70

山西安标检验认证有限公司销售商品26417.7023893.81

太原煤科检测技术有限公司销售商品24339.62

中煤科工集团上海研究院有限公司销售商品24192.9315030.09

宁夏安标检验认证有限公司销售商品17358.49中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研

销售商品7038.68究院有限公司

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司销售商品1291.20237416.98

陕西安标检验认证有限公司销售商品377.3614150.94

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司销售商品438053.10

唐山大方汇中仪表有限公司销售商品145343.40

中煤国际工程设计研究总院有限公司销售商品115361.94

中煤科工生态环境科技有限公司销售商品56603.77

山东能源装备集团奔牛再制造有限公司销售商品49196.00煤科（唐山）检测技术有限公司销售商品6028.32

山东天玛智能控制技术有限公司租赁1509285.63

中煤科工集团上海研究院有限公司租赁220183.48

中煤科工集团信息技术有限公司租赁538228.011066797.46煤科（唐山）检测技术有限公司租赁174603.22190476.19

唐山大方汇中仪表有限公司租赁229246.16178658.09

中煤科工生态环境科技有限公司租赁663203.14486922.50

中煤科工集团常州研究院有限公司租赁277521.42

2、关联受托管理/承包情况

/本期确认的委托方出包方受托方/承包方受托/承包受托/承包受托/承包终托管收益/承包收

托管收益/承名称名称资产类型起始日止日益定价依据包收益委托方或受中煤科工集团中煤科工集团其他资产托方之任何被托管单位审计后

上海研究院有2018/1/15%892710.81上海有限公司托管一方提出异净利润的限公司议决定终止委托方或受中国煤炭科工山西天地煤机其他资产托方之任何被托管单位审计后

集团太原研究2010/1/11154861.75

装备有限公司托管一方提出异净利润的5%院有限公司议决定终止委托方或受

中煤科工集团天地(常州)自其他资产托方之任何被托管单位审计后

常州研究院有动化股份有限2018/1/1262052.52

托管一方提出异净利润的5%限公司公司议决定终止委托方或受中煤国际工程中煤科工集团其他资产托方之任何260.00万元（含设计研究总院北京华宇工程2022/1/12452830.19托管一方提出异税）有限公司有限公司议决定终止财务报表附注第136页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包受托/承包受托/承包终托管收益/本期确认的承包收

托管收益/承名称名称资产类型起始日止日益定价依据包收益委托方或受被托管单位审计后

中国煤炭科工天地科技股份其他资产托方之任何净利润的5%，但不

2010/1/13867924.54

集团有限公司有限公司托管一方提出异低于10万元，不高议决定终止于100万元。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中煤科工集团上海研究院有限公司房屋220183.48

中煤科工集团信息技术有限公司房屋538228.011066797.46

唐山大方汇中仪表有限公司房屋229246.16178658.09煤科（唐山）检测技术有限公司房屋174603.22190476.19

中煤科工生态环境科技有限公司房屋663203.14486922.50

中煤科工集团常州研究院有限公司房屋277521.42

山东天玛智能控制技术有限公司机器设备1509285.63财务报表附注第137页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额未纳入未纳入租赁资简化处理的短租赁负简化处理的短租赁负出租方名称承担的租赁承担的租赁产种类期租赁和低价债计量增加的使用权期租赁和低价债计量增加的使用权支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支值资产租赁的的可变资产值资产租赁的的可变资产出出租金费用租赁付租金费用租赁付款额款额中国煤炭科工集团房屋及

太原研究院有限公--3142133.33695407.8418967588.088778789.00553487.504140129.04建筑物司中煤科工集团上海房屋及

--6065533.50716938.05-7499811.43891948.59研究院有限公司建筑物煤炭科学研究总院房屋及

4534452.70-140008807.874596140.4990246639.896620905.4656657902.173138851.01151141003.83

有限公司建筑物北京同惠物业管理房屋及

223659.48-2548369.74825362.80582329.041520366.673317486.201224194.6524353865.27

有限责任公司建筑物中煤国际工程设计房屋及

9540407.6713417098.66

研究总院有限公司建筑物中煤科工集团常州房屋及

177142.86----177142.86

研究院有限公司建筑物中煤科工集团沈阳机器设

---17675.11-1174785.00106418.99研究院有限公司备中煤科工金融租赁机器设

8571660.7653766499.021463925.52-45861016.323654906.48

股份有限公司备财务报表附注第138页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国煤炭科工集团有限公司51680000.002014/12/29无年息0%

中国煤炭科工集团有限公司17040000.002023/1/1无年息0%

5、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬530.941048.81

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中煤科工集团沈阳研究院有限公

153639118.0111901630.00

司

山东天玛智能控制技术有限公司143181392.317159069.6298751756.134937587.81中煤科工集团新疆研究院有限公

96272337.0458965105.37

司中煤科工能源投资秦皇岛有限公

95295259.6795295259.67

司中煤科工集团沈阳设计研究院有

58941508.4439483970.51

限公司中煤科工集团武汉设计研究院有

57532714.5157730833.67

限公司中煤科工集团唐山研究院有限公

49076899.3633519051.58

司

中煤科工金融租赁股份有限公司48331599.602456479.9841715827.722250791.39中煤科工集团南京设计研究院有

37082160.4418097393.27

限公司

上海煤科信息科技有限公司11786960.0010977553.95

南京业恒达智能系统有限公司10798867.0328579336.28

中煤科工生态环境科技有限公司9425113.307558279.48

中煤科工集团信息技术有限公司7921925.6016798167.39中国煤炭科工集团太原研究院有

4656278.0020580418.54

限公司

煤炭科学研究总院有限公司3651963.00794793.50中煤科工集团杭州研究院有限公

955709.00554750.00

司财务报表附注第139页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西安标检验认证有限公司847600.00

中国煤炭科工集团有限公司682266.73723591.24

中煤科工循环产业研究院（山东）

495000.00332500.00

有限公司中煤科工集团常州研究院有限公

357607.03

司

中煤科工机器人科技有限公司210000.00中煤科工集团上海研究院有限公

194362.00620450.00

司内蒙古煤炭科学研究院有限责任

122566.37

公司

中煤科工清洁能源股份有限公司57800.007240.00中煤科工鑫融科技创新发展有限

56743.241891441.46

公司

唐山大方汇中仪表有限公司50588.06539419.50

山西安标检验认证有限公司29852.00煤炭工业规划设计研究院有限公

600.00

司

中煤科工重庆设计研究院（集团）

260000.00

有限公司煤科（唐山）检测技术有限公司6812.00应收款项融资中煤科工集团南京设计研究院有

1200000.00

限公司

中煤科工集团信息技术有限公司1548000.00预付款项

中煤科工重庆设计研究院（集团）

7370745.1425854920.48

有限公司

中煤科工金融租赁股份有限公司2687200.008776250.00安标国家矿用产品安全标志中心

527340.00482570.00

有限公司

中煤科工集团信息技术有限公司425369.00

北京同惠物业管理有限责任公司320326.41290242.45中煤科工集团常州研究院有限公

282050.0025700.00

司

煤炭科学研究总院有限公司275683.08923749.08煤炭工业规划设计研究院有限公

249820.00217350.00

司

抚顺中煤科工检测中心有限公司123900.0045200.00中煤科工集团武汉设计研究院有

70800.0070800.00

限公司中煤国际工程设计研究总院有限

28500.0062730.00

公司

太原煤科检测技术有限公司3000.0055057.00中煤科工集团南京设计研究院有

500.002100.00

限公司中煤科工集团沈阳研究院有限公

150.0024650.00

司财务报表附注第140页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中煤科工集团沈阳设计研究院有

8700000.00

限公司

中煤科工生态环境科技有限公司2200000.002200000.00

中煤科工机器人科技有限公司312000.00

唐山大方汇中仪表有限公司38225.65

湖南安标检验认证有限公司42592.00其他应收款中煤科工能源投资秦皇岛有限公

165735878.87165735878.87

司

中煤科工金融租赁股份有限公司11052436.501180450.4314254689.281566614.75

北京同惠物业管理有限责任公司2032836.522068148.02煤炭工业规划设计研究院有限公

607748.00187613.60

司

煤炭科学研究总院有限公司158023.10212778.45中煤科工集团武汉设计研究院有

130700.00200.00

限公司

中煤科工重庆设计研究院（集团）

100200.00

有限公司中煤科工集团新疆研究院有限公

680000.00

司中煤科工集团南京设计研究院有

165400.00

限公司

中国煤炭科工集团有限公司3600.00合同资产中煤科工集团武汉设计研究院有

2650061.49

限公司中煤科工集团沈阳设计研究院有

2016000.002032500.00

限公司中煤科工集团南京设计研究院有

870000.00632075.47

限公司

中煤科工金融租赁股份有限公司45300.007672672.61中煤科工集团新疆研究院有限公

14606317.97

司中煤科工集团唐山研究院有限公

4544100.00

司

南京业恒达智能系统有限公司760000.00760000.00

中煤科工循环产业研究院（山东）

162500.00

有限公司

中汉绿智(武汉)管道科技有限公

2081498.00

司一年内到期的非流动资产中煤科工集团沈阳设计研究院有

2991923.77

限公司其他非流动资产

中煤科工重庆设计研究院（集团）

38593254.41

有限公司财务报表附注第141页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司40781325.9538740201.00

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司22345032.3838217151.67

中煤科工集团信息技术有限公司21073270.033855706.70

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司21003044.9132587453.61

中煤科工集团唐山研究院有限公司20702803.0724343724.86

中煤科工集团沈阳研究院有限公司18233211.9119366396.16

中国煤科德国有限公司18147277.878128900.50

中煤科工集团南京设计研究院有限公司13729088.5816139690.35

中煤科工集团上海研究院有限公司13560411.522356707.22

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司13238134.783366636.62

中煤科工鑫融科技创新发展有限公司12064532.404534632.40

中煤科工生态环境科技有限公司9287706.3534625960.84中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研

8640188.684757500.00

究院有限公司

煤炭科学研究总院有限公司7970586.5830953488.50

唐山大方汇中仪表有限公司7390543.524220553.20

中煤科工循环产业研究院（山东）有限公司6090000.005650000.00

上海煤科信息科技有限公司5694149.7523513337.44

北京同惠物业管理有限责任公司4325421.404297910.41

中国煤科日本株式会社4027358.002075491.84

南京科工煤炭科学技术研究有限公司4011960.0042002.57

南京业恒达智能系统有限公司3725770.002519165.00

澳大利亚华瑞矿业科技有限公司3000335.842841030.00

中煤科工（雄安）智慧能源科技有限公司2950000.00

中煤科工机器人科技有限公司2751966.60

中煤科工集团新疆研究院有限公司2749283.025858000.00

中煤科工金融租赁股份有限公司944367.521715375.01

煤炭工业规划设计研究院有限公司712010.001006846.20

中煤国际工程设计研究总院有限公司504216.002740775.54

中国煤炭科工集团有限公司38200.0039000.00

山东天玛智能控制技术有限公司447331.75

中煤科工集团杭州研究院有限公司182909.991558554.64

山西安标检验认证有限公司103500.00煤科（唐山）检测技术有限公司88500.0088500.00

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司24350.00588950.00

内蒙古安标检验认证有限公司23950.0084800.00

中煤科工唐山选煤技术杂志社有限公司9500.00财务报表附注第142页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付票据

中煤科工重庆设计研究院（集团）有限公司33618959.17

中煤科工集团信息技术有限公司3202052.86

中煤科工集团沈阳研究院有限公司1400695.00

太原煤科检测技术有限公司1003279.36

唐山大方汇中仪表有限公司200000.00其他应付款

中国煤炭科工集团有限公司33841300.0073672300.00

中煤科工金融租赁股份有限公司7700000.00

北京同惠物业管理有限责任公司1830599.471830599.47

煤炭科学研究总院有限公司1256116.3628654327.19

中煤科工集团唐山研究院有限公司580774.45

中煤科工集团南京设计研究院有限公司419596.55408888.45

中煤科工生态环境科技有限公司259051.90

中煤科工集团信息技术有限公司128000.00452279.00

中煤科工集团上海研究院有限公司50000.00800.00

中煤科工清洁能源股份有限公司9288.00

煤炭工业规划设计研究院有限公司12717.84

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司10000.00

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司5000.00预收款项

中国煤炭科工集团有限公司120000.00120000.00

煤炭工业规划设计研究院有限公司37312.00合同负债

中煤科工生态环境科技有限公司55660377.3455660377.34

中煤科工金融租赁股份有限公司19349606.16141520595.19

煤炭科学研究总院有限公司5515200.00

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司2004454.34

赛科工程有限公司860377.36

中煤科工集团沈阳研究院有限公司150000.001189427.00中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研

80000.0080000.00

究院有限公司

中煤科工集团新疆研究院有限公司72500.002621085.20

中煤科工集团杭州研究院有限公司36756.685000.00

太原煤科检测技术有限公司29443.00

南京业恒达智能系统有限公司9930.86

中煤科工集团南京设计研究院有限公司3000.00

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司400.00400.00

煤炭工业规划设计研究院有限公司3.77

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司0.40988.36

中国煤炭科工集团有限公司1561383.37

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司494256.64财务报表附注第143页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中煤科工集团信息技术有限公司98340.00

唐山大方汇中仪表有限公司60832.00

中煤科工机器人科技有限公司34690.27

陕西安标检验认证有限公司377.36其他流动负债

中煤科工生态环境科技有限公司5009433.965009433.96

中煤科工金融租赁股份有限公司807252.75

煤炭科学研究总院有限公司289800.00

中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司127943.89

赛科工程有限公司51622.64

中煤科工集团沈阳研究院有限公司9574.4779765.62中煤科工集团北京土地整治与生态修复科技研

5106.384800.00

究院有限公司

中煤科工集团新疆研究院有限公司4627.66287467.65

中煤科工集团杭州研究院有限公司2346.17650.00

太原煤科检测技术有限公司1879.34

南京业恒达智能系统有限公司633.88

中煤科工集团南京设计研究院有限公司191.49

安标国家矿用产品安全标志中心有限公司24.0024.00

中煤科工集团武汉设计研究院有限公司59.30

中国煤炭科工集团有限公司202979.84

中国煤炭科工集团太原研究院有限公司64253.36

中煤科工集团信息技术有限公司5900.40

唐山大方汇中仪表有限公司3649.92

中煤科工机器人科技有限公司4509.73

陕西安标检验认证有限公司22.64长期借款

中国煤炭科工集团有限公司51680000.0051680000.00专项应付款

中国煤炭科工集团有限公司64650000.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年155105399.1995519796.97

资产负债表日后第2年99811777.8547964726.22

资产负债表日后第3年39868535.9910505685.12

以后年度8269387.54财务报表附注第144页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额期初余额

合计294785713.03162259595.85

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）1241576667.60

拟分配每10股派息数（元）3.00

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机销售、安全装备、煤炭销售、技术项目、

工程项目、环保设备。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注第145页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

单位：亿元分部间抵项目煤机销售安全装备煤炭销售技术项目工程项目环保设备合计消主营业务收

123.9254.7518.7442.1251.416.72-9.50288.16

入主营业务成

90.7438.9513.6131.6144.135.13-8.87215.30

本

(二)其他重要事项

2024年5月29日，天地王坡通过北京产权交易所披露转让沁南能源51%股权相关事项，拟以进场交易方式转让沁南能源51%股权，挂牌底价根据经备案的评估值确定为49542.2772万元。于挂牌期间征集到两个及以上意向受让方，并于2024年7月11日以网络竞价（多次报价）方式组织实施竞价，根据产权交易规则，确定报价最高方山西煤炭运销集团晋城有限公司为交易标的的受让方，交易价格为

268992.2772万元。2024年11月14日，天地王坡与山西煤炭运销集团晋城有限公

司签署《产权交易合同》。2025年3月14日，公司公告天地王坡已收到本次股权转让款合计人民币268992.2772万元，并收到北京产权交易所出具的《企业国有资产交易凭证》。公司正在积极配合办理工商变更程序。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）717681299.19617826562.63

1至2年160166595.12137867873.69

2至3年56472544.52104104136.12

3至4年44434502.2181095820.49

4至5年31191972.0631533113.64

5年以上89858274.83123446050.15

小计1099805187.931095873556.72

减：坏账准备186427315.70229325063.40

合计913377872.23866548493.32财务报表附注第146页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例账面价值比例计提比账面价值

金额%金额计提比例（%）金额%金额（）（）例（%）按单项计提坏

379872005.6834.5465651753.1017.28314220252.58367475588.6333.5395020831.8825.86272454756.75

账准备按信用风险特

征组合计提坏719933182.2565.46120775562.6016.78599157619.65728397968.0966.47134304231.5218.44594093736.57账准备

账龄组合553874964.6650.36120775562.6021.81433099402.06549386858.1250.13134304231.5224.45415082626.60

关联方组合166058217.5915.10166058217.59179011109.9716.34179011109.97

合计1099805187.93100.00186427315.70913377872.231095873556.72100.00229325063.40866548493.32财务报表附注第147页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）山西中部引黄水务根据减值测

63780313.663189015.685.00

集团有限试结果计提公司中煤陕西榆林能源根据减值测

36062024.881847382.715.1220635335.501050166.78

化工有限试结果计提公司府谷能源根据减值测

投资集团34928306.592255684.896.46试结果计提有限公司陕西延长石油巴拉根据减值测

32983589.331649179.475.00

素煤业有试结果计提限公司陕西延长石油物资根据减值测

集团（天22824645.001141232.255.00试结果计提

津）有限公司

其他189293126.2255569258.1029.36346840253.1393970665.10

合计379872005.6865651753.1017.28367475588.6395020831.88

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内310180157.3815509007.875.00

1至2年82740064.438274006.4410.00

2至3年50987116.4810197423.3020.00

3至4年35624692.9317812346.4750.00

4至5年26800774.6021440619.6880.00

5年以上47542158.8447542158.84100.00

合计553874964.66120775562.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注第148页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动坏账准

229325063.40-42126102.70771645.00186427315.70

备

合计229325063.40-42126102.70771645.00186427315.70

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款771645.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计数的

(%)值准备期末余额比例山西中部引黄

水务集团有限63780313.6628924200.6592704514.316.394164478.62公司中煤陕西榆林

能源化工有限36062024.886369207.6242431232.502.921847382.71公司府谷能源投资

34928306.591000.0134929306.602.412255734.89

集团有限公司陕西延长石油

巴拉素煤业有32983589.332370406.0035353995.332.441649179.47限公司陕西延长石油物资集团（天22824645.001751507.0024576152.001.691141232.25津）有限公司

合计190578879.4639416321.28229995200.7415.8511058007.94

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项492062488.55495444804.80

合计492062488.55495444804.80

1、其他应收款项

财务报表附注第149页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）14824584.3622171617.84

1至2年16922558.6530115503.31

2至3年29793958.4019411609.65

3至4年15371424.837080926.89

4至5年6780452.555073066.35

5年以上455646574.89457894928.94

小计539339553.68541747652.98

减：坏账准备47277065.1346302848.18

合计492062488.55495444804.80财务报表附注第150页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额%金额%金额比例（%）金额（）（）（%）

按单项计提坏账准备39272414.387.2838157858.9197.161114555.4740445351.247.4739079744.0596.621365607.19按信用风险特征组合

500067139.3092.729119206.221.82490947933.08501302301.7492.537223104.131.44494079197.61

计提坏账准备

账龄组合27206055.925.049119206.2233.5218086849.7033243056.226.137223104.1321.7326019952.09

关联方组合472861083.3887.68472861083.38468059245.5286.40468059245.52

合计539339553.68100.0047277065.13492062488.55541747652.98100.0046302848.18495444804.80财务报表附注第151页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8115029.66405751.485.00

1至2年4476167.80447616.7810.00

2至3年5809065.471161813.0920.00

3至4年1741613.20870806.6050.00

4至5年4154807.553323846.0380.00

5年以上2909372.242909372.24100.00

合计27206055.929119206.22

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额405338.7045897509.4846302848.18上年年末余额在本期

--转入第二阶段-223808.39223808.39

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提224221.17749995.78974216.95本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额405751.4846871313.6547277065.13

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备46302848.18974216.9547277065.13

合计46302848.18974216.9547277065.13

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额财务报表附注第152页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金借款771604.67

投标保证金12193880.7119094820.67

风险抵押金125650.001000000.00

履约保证金7062347.865428409.06

关联方往来472861083.38468059245.52

其他47096591.7347393573.06

合计539339553.68541747652.98

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数

(%)余额的比例中煤科工集团重庆研究院有

关联方往来213052079.055年以上39.50限公司

中煤科工西安研究院（集团）

关联方往来115712974.265年以上21.45有限公司天地（唐山）矿业科技有限公

关联方往来40839850.072-5年7.57司

中煤科工集团上海有限公司关联方往来38974072.545年以上7.23鄂尔多斯市天地华润煤矿装

借款34856973.235年以上6.4634856973.23备有限责任公司

合计443435949.1582.2134856973.23

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

9877787126.6251000000.009826787126.629677787126.6251000000.009626787126.62

司投资

对联营、

合营企530797456.59530797456.59517558260.20517558260.20业投资

合计10408584583.2151000000.0010357584583.2110195345386.8251000000.0010144345386.82财务报表附注第153页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账减值准备上年期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）年末余额本期计提减值追加投资减少投资其他值）准备

中煤科工智能储装技术有限公司50000000.0050000000.00

北京天玛智控科技股份有限公司43680000.0043680000.00

北京天地华泰矿业管理股份有限公司30600000.0030600000.00

北京中煤矿山工程有限公司247000773.93247000773.93

中煤科工集团北京华宇工程有限公司616142120.74616142120.74

煤炭科学技术研究院有限公司664707930.85664707930.85

中煤科工集团国际工程有限公司61200000.0061200000.00

中煤科工能源科技发展有限公司184780000.00184780000.00

中煤科工集团商业保理有限公司120000000.00120000000.00

中煤科工开采研究院有限公司200000000.00200000000.00

中煤科工集团智能矿山有限公司50000000.0050000000.00

山西天地煤机装备有限公司135082777.30135082777.30

鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司51000000.0051000000.0051000000.0051000000.00

中煤科工集团上海有限公司1917621004.441917621004.44天地（常州）自动化股份有限公司84730000.0084730000.00

中煤科工西安研究院（集团）有限公司1741484588.661741484588.66

宁夏天地奔牛实业集团有限公司660063200.00660063200.00

天地宁夏支护装备有限公司275061150.00275061150.00

中煤科工集团重庆研究院有限公司1898859449.091898859449.09财务报表附注第154页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额（账减值准备上年期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）年末余额本期计提减值追加投资减少投资其他值）准备

天地科技股份（香港）有限公司63765580.0063765580.00天地（唐山）矿业科技有限公司582008551.61582008551.61

中煤科工（西安）智能成套装备科技有限公司200000000.00200000000.00

合计9677787126.6251000000.00200000000.009877787126.6251000000.00

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备被投资单位（账面价值）年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减值追加投资金股利或利其他面价值）期末余额资的投资损益收益调整变动准备润

1．联营企业

中煤科工金

融租赁股份500627988.0313239196.39513867184.42有限公司山西潞宝集

团天地精煤16930272.1716930272.17有限公司

合计517558260.2013239196.39530797456.59财务报表附注第155页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2009109178.431687637112.372153128459.551766599215.10

其他业务13024324.373404770.9012678374.388808343.82

合计2022133502.801691041883.272165806833.931775407558.92

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益2110129560.001432397020.00

权益法核算的长期股权投资收益13239196.3912741990.12

债权投资持有期间取得的利息收入245958783.30101609027.78

债务重组产生的投资收益-413497.18-534446.99

合计2368914042.511546213590.91

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2588687283.18计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

208597142.74

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-1607249.68损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益63275752.60

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第156页天地科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入8630379.81

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3865821.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目411733.62

小计2871860863.38

所得税影响额667229222.95

少数股东权益影响额（税后）1046932963.54

合计1157698676.89

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.820.5910.591扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

5.180.3120.312

利润财务报表附注第157页此不证能复作印为件他仅用作。为报告书附件使用，，用使件附书告报为作仅。

件用印他复为证作此能不