龙溪股份2022年半年度报告

公司代码：600592公司简称：龙溪股份

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈晋辉、主管会计工作负责人曾四新及会计机构负责人（会计主管人员）吴慧泉

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期无利润分配方案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告第三节管理层讨论与分析披露了公司面对的风险因素及采取的应对措施，请投资者阅读。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................19

第五节环境与社会责任...........................................20

第六节重要事项..............................................22

第七节股份变动及股东情况.........................................27

第八节优先股相关情况...........................................29

第九节债券相关情况............................................30

第十节财务报告..............................................31

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录

（二）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的征文及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会福建省证监局指中国证券监督管理委员会福建监管局上交所指上海证券交易所

公司、本公司、本集团指福建龙溪轴承（集团）股份有限公司九龙江集团指漳州市九龙江集团有限公司永轴公司指福建省永安轴承有限责任公司三齿公司指福建省三明齿轮箱有限责任公司金驰公司指漳州市金驰汽车配件有限公司长沙波德指长沙波德冶金材料有限公司金田机械指漳州金田机械有限公司金昌龙公司指福建金昌龙机械科技有限责任公司红旗股份指福建红旗股份有限公司龙轴美国公司指龙溪轴承美国股份公司闽台龙玛指闽台龙玛直线科技股份有限公司龙冠贸易指福建龙冠贸易有限公司龙溪检测指福建龙溪轴承检测有限公司永裕德公司指福建省永裕德贸易有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称福建龙溪轴承（集团）股份有限公司公司的中文简称龙溪股份

公司的外文名称 FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO. LTD

公司的外文名称缩写 LS BEARINGS公司的法定代表人陈晋辉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曾四新郑国平联系地址福建省漳州市龙文区福岐北路9福建省漳州市龙文区福岐北路9号号

电话0596-20720910596-2072091

传真0596-20721360596-2072136

电子信箱 zengsx@ls.com.cn zgp@ls.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址福建省漳州市芗城区腾飞路382号公司2021年5月20日将原注册地址“福建省漳州市延安公司注册地址的历史变更情况北路”变更为“福建省漳州市芗城区腾飞路382号”

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公司办公地址福建省漳州市龙文区福岐北路9号公司办公地址的邮政编码363007

公司网址 www.ls.com.cn

电子信箱 zgp@ls.com.cn

报告期内变更情况查询索引 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司投资与证券管理部

报告期内变更情况查询索引 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 龙溪股份 600592

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入876897261.36748407567.6117.17

归属于上市公司股东的净利润-8855248.66108514136.26-108.16归属于上市公司股东的扣除非经常性

78978412.2559549554.1932.63

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-35266891.53-34125907.023.34本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2229563299.472286771780.74-2.50

总资产4179465334.623451512498.4421.09

期末总股本399553571.00399553571.000.00

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.02220.2716-108.16

稀释每股收益（元／股）-0.02220.2716-108.16扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.19770.149032.68（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.39215.2075减少5.5996个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

3.49722.8577增加0.6395个百分点

产收益率（%）

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益1418651.52

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

9776320.72

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益4517911.28除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

-118536298.87

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入

-291601.23和支出

减：所得税影响额-15996754.44

少数股东权益影响额（税后）715398.77

合计-87833660.91

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

公司主要业务为关节轴承、圆锥滚子轴承、齿轮/变速箱的研发、生产与销售，并通过控股子公司开展供应链服务与生产物资贸易。报告期，集团营业收入中母公司关节轴承业务占据半壁江山，利润主要来源于母公司的贡献。关节轴承是母公司的核心业务，产品广泛应用于国内工程机

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械、载重汽车、冶金矿山、水利工程等传统配套市场及国内航空航天、建筑路桥、新能源等高端

市场和国家战略性新兴领域，并大量出口欧美等四十多个国家和地区；子公司永轴公司生产经营圆锥滚子轴承，产品主要配套于国内商用车辆、工程机械，部分出口亚太和欧美等海外市场；子公司三齿公司生产经营齿轮及齿轮变速箱，下游配套行业为国内工程机械；子公司龙冠贸易、孙公司永裕德公司借助集团和自身供应链、销售渠道及其资源优势，专业从事钢材等供应链服务及生产物资贸易业务。公司高端轴套、免维护十字轴、粉末冶金机械件、汽车配件等业务板块经营规模较小，对集团经营业绩的贡献有限。

（二）经营模式

公司关节轴承、圆锥滚子轴承、齿轮/变速箱产业链完整，生产工序主要包括：钢材-锻造-车加工-热处理-磨加工-表面处理（关节轴承）-装配-产成品。产品以自制为主，外协、外购分工协作为辅；生产组织多数采用“以单定产”模式，少量长线产品采取“预测排产”方式；国内市场采用直销模式，出口市场通过直销和代理相结合。

（三）公司所属行业情况

公司主要业务关节轴承、圆锥滚子轴承、齿轮/变速箱均属于机械零部件制造业，行业周期性强、竞争激烈，国内外经济形势、特别是投资增速对行业发展影响巨大。

报告期，国际形势严峻复杂，地缘政治局势紧张、俄乌冲突爆发、大宗商品价格飙升，西方主要发达国家经济过热，市场需求延续反弹，但受疫情持续反复的影响，海外产业链供应能力恢复不足，供应链不平衡，供需矛盾突出，为出口型企业提供补链、强链的商机。国内市场方面，经济下行压力加大，房地产行业收缩，投资拉动不足，行业需求大幅下滑，加之原材料价格持续上涨等负面因素叠加影响，公司生产经营面临重大的挑战。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用公司核心竞争力主要体现在母公司关节轴承业务方面。作为国内最大的关节轴承供应商和最大出口商，公司关节轴承品种齐全，制造链完整，拥有向心、角接触、推力、杆端、球头杆端和带座带锁口等六大类型、60个系列、9000多个品种的关节轴承产品，拥有独具特色的柔性精益制造体系，具备同时组织生产1500个品种以上关节轴承的生产能力，可适应多品种小批量及大规模批量订单的生产。

公司是关节轴承国家行业标准主起草单位，是国家滚动轴承标准化委员会关节轴承分技术委员会秘书处单位，承担关节轴承国家、行业标准的制修订工作，现有关节轴承国家标准共10项，公司参与制修订6项（其中主持制修订5项）；现有行业标准共6项全部由公司主持制修订。作为国内关节轴承行业龙头企业，公司代表中国参加关节轴承国际标准制订，提出关节轴承静载荷、动载荷及寿命两项提案并获得通过，提升行业国际话语权。

公司研发体系完善，拥有全国唯一的关节轴承研究所、博士后科研工作站、国家认定企业技术中心、福建省工程技术研究中心和重点实验室，获批“国家与地方联合工程研究中心”建设；

研发能力突出，拥有经验丰富的关节轴承设计、制造、工艺装备等方面的专家，承担国家科技支撑计划等国家、省级重大技术专项，年开发新产品300种以上，“关节轴承产品技术创新平台建设”、

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“高端自润滑关节轴承研发及产业化”获福建省科技进步一等奖，多项技术成果分获国防科技进步二等奖、福建省技术发明奖三等奖；关节轴承检测与实验中心通过中国合格评定实验室认可委

员会（CNAS）的ISO/IEC17025认可，检测试验设备国际先进、国内领先水平，出具的检测报告具

有权威性；公司既能研制AS和EN标准航空关节轴承，又能研制各类非标航空关节轴承，通过关节轴承领域最权威实验机构——美国海军航空司令部（NAVAIR）实验室最严格的A标轴承认证，是国内唯一通过认证的企业，所研制的8类6000余种规格航空关节轴承被列入美国政府采购合格产品目录（QPL－AS81820）。截止报告期，公司拥有授权专利112项；其中，发明专利45项（含2项国防发明）。

公司关节轴承产品质量稳定，性价比优势突出，产品远销欧美等四十多个国家和地区，获得了各行业重点龙头客户的普遍认可，建立了稳定、忠诚的客户群。产品遍布国内知名工程机械、载重汽车主机市场及航空航天等战略性应用领域，承担航空关节轴承共性技术研究及多项国内航天航空关节轴承国产化研制任务，配套国内航空航天飞行器、中科院正负电子对撞机及神州、嫦娥、长征系列火箭、FAST射电望远镜、中微子等国家重点科研及工程项目；成功进入卡特彼勒、

林德公司、沃尔沃等跨国公司全球采购体系。

三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年，全球新冠疫情持续蔓延，加之俄乌冲突升级，大宗商品价格高位、国际商贸

物流不畅、全球供应链趋紧等因素叠加，国际经济形势错综复杂。国内经济下行压力加大，行业面临投资不足、需求收缩、预期转弱三重压力，国内传统配套市场需求断崖式下降；同时，终端客户压价降价、原材料价格维持高位、人工成本继续攀升进一步挤压利润空间。面对复杂多变的外部环境，公司统筹抓好疫情防控和稳产增收工作，坚持创新驱动，以需求为导向，以技术为引领，大力拓展新产品、新市场、新客户，在航空航天等高端市场及国内战略性新兴领域方面取得显著成效，进一步提升产品溢价力和盈利水平；紧紧抓住海外产业链缺口商机，通过补链强链，快速响应海外客户需求，保存量订单，抢增量市场；深入实施降本增效活动，围绕价值创造过程，以技术创新和管理进步项目为抓手，制订落实企业降本增效计划项目，从产品设计与研发、工艺技术改进、生产组织、资源配置、物资采购、闲置资产盘活等环节有效挖掘成本效益，创造企业增值空间。报告期，公司营业收入、利润双双实现逆势增长，产品经营绩效达历史最好水平。

截止2022年6月30日，公司资产总额417947万元，比上年度末增长21.09%，归属于集团母公司所有者权益222956万元，比上年度末下降2.50%；上半年实现营业收入87690万元，同比增长17.17%；实现利润总额-1672万元，同比下降113.64%；归属母公司所有者净利润-886万元，同比下降108.16%(若剔除股票公允价值变动收益-11908万元的影响后，集团利润总额

10236万元，同比增长27.97%，归属集团母公司所有者净利润9237万元，同比增长27.82%)；

扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润7898万元，同比增长32.63%。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入876897261.36748407567.6117.17

营业成本643005242.02543069636.0418.40

销售费用11809440.4213444243.99-12.16

管理费用42751334.3236465947.7317.24

财务费用3228339.204921108.23-34.40

研发费用54462291.4047803551.0713.93

经营活动产生的现金流量净额-35266891.53-34125907.023.34

投资活动产生的现金流量净额-535568166.8335882497.24-1592.56

筹资活动产生的现金流量净额766670437.29-92426430.63-929.49

营业收入变动原因说明：2022年上半年，尽管受到全球新冠疫情持续蔓延，俄乌冲突升级、国内经济运行压力加大、传统配套主机行业延续下滑等因素的影响，公司统筹抓好疫情防控和稳产增收工作，坚持创新驱动，大力拓展新产品、新市场、新客户，紧紧抓住海外产业链缺口商机，通过强链补链，抢占海外新市场；着力拓展国内战略性新兴领域及航空航天等高端市场并取得显著成效。报告期，公司营业收入逆势增长，营业规模扩大，成功遏制了传统市场需求下滑对企业经营业绩的冲击；其中，出口销售收入（含代理出口）19142万元，同比增长30.54%；国内市场销售收入（含贸易业务）68548万元，同比增长13.91%。

营业成本变动原因说明：营业成本增长18.40%，主要随着营业收入的增加以及人工成本的上涨，营业成本相应提高。

销售费用变动原因说明：主要是销售服务及维修费用以及其他销售费用同比减少223万元。同时因2021年下半年度调薪影响相应增加销售人员的薪酬支出60万元。

管理费用变动原因说明：主要是公司2021年下半年调薪影响相应增加管理人员薪酬支出425万元；

咨询费、审计费等中介机构费用支出同比减少208万元；计入管理费用中的折旧及摊销增加153万元；因公司原延安北厂区搬迁至蓝田厂区，同比增加办公费、差旅费、交通费用以及其他管理费用259万元等。

财务费用变动原因说明：主要是受汇率变动影响，报告期取得汇兑收益150万元，同比增加218万元，导致财务费用下降。

研发费用变动原因说明：主要是集团公司持续强化研发投入，加强航空航天、轨道交通、钢结构建筑等领域新产品的技术研发。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比减少114万元，主要是公司产品销售收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加13586万元；收到的税费返

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还及其他与经营活动有关的现金增加2748万元；公司增加原材料等商品的采购，购买商品、接受劳务支付的现金增加13168万元；受公司2021年度搬迁补助影响缴纳清缴所得税以及收入增

加导致增值税销项税额增加，本期支付的各项税费同比增加3273万元；支付给职工以及为职工支付的现金增加186万元；支付其他与经营活动有关的现金减少179万元等。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比减少57145万元，主要受滚动投资结构性存款理财产品影响，本期支付其他与投资活动有关的现金增加66030万元，收到其他与投资活动有关的现金减少5315万元；投资所支付的现金同比减少6万元。购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加7493万元；收回投资及取得投资收益收到

的现金减少2835万元；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加24522万元等。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比增加85910万元，主要是本期取得借款收到的现金增加106500万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加

230万元，偿还债务支付的现金增加20360万元。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用报告期，公司持有兴业证券等交易性金融资产因二级市场股价下跌导致公允价值缩水，导致当期利润总额减少11908万元、归属于上市公司股东净利润减少10126万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末金本期期末数数占总资额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例末变动比例比例（%）

（%）（%）

受本期银行借款、

经营活动收支、以

货币资金510980471.4012.23317468376.509.2060.95及滚动投入结构性存款等金额变动影响。

受营业规模扩大，应收账款回笼周期

应收款项418838516.3810.02272795230.147.9053.54影响，应收账款有所增加。

公司结构性存款等交易性金融

1117469187.8626.74577763356.0316.7493.41理财产品余额增加

资产

65930万元，持有

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的上市公司股票公允价值减少11959万元。

主要系母公司购置碧湖城市广场写字

在建工程150465739.833.6056203862.591.63167.71楼及配套车位等固定资产尚未投入使用。

主要系本期预付原

预付款项88952510.452.1336103640.671.05146.38材料及采购款增加所致。

主要系2021年度母公司位于延安北厂区列入“中国女排娘家”基地项目收储范围的土地房屋

其他应收款249874686.575.98497493132.0114.41-49.77被收储确认其他应

收款48983万元，报告期收到土地房屋收储补偿款人民

币2.5亿元，剩余

2.39亿元未收回。

报告期新增短期银

短期借款958325576.1922.9323027195.620.674061.71行借款93500万元。

开具银行承兑汇票

应付票据67792960.841.6240623392.001.1866.88用以结算货款、设备款等增加。

主要是由于公司

2020年6月向进出

一年内到期口银行取得的两年

的非流动负1809140.870.04245986436.167.13-99.26期经营性长期借款债余额24400万元于

2022年6月到期偿还。

报告期新增向国家开发银行取得项目

长期借款140000000.003.3510000000.000.291300.00专项长期借款

13000万元。

2021年度母公司延

安北厂区土地房屋收储补偿收益计提相应递延所得税负

递延所得债，报告期已缴纳

23874686.940.5766598993.611.93-64.15

税负债计提税费，以及公司持有兴业证券等股票公允价值变动计提递延所得税负债影响。

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其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

其他货币资金5773127.70票据保证金

其他货币资金 9500.00 ETC保证金

应收票据4071200.00票据质押

合计9853827.70/

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元

报告期内对外股权投资额度71831.52对外股权投资额度增减变动数0

对外股权投资额度增减幅度(%)0占被投资公司权益被投资的公司名称主要经营活动出资额(万元）

的比例(%)

漳州金田机械有限公司机械及零部件制造、销售100.0050.00

福建金昌龙机械科技有限责任公从事轴承、汽车零配件等研

100.0025300.00

司发、生产、销售

轴承等机械设备制造、加工、

福建省永安轴承有限责任公司销售；经营本企业产品及原辅88.2917205.48材料进出口业务；汽车货运。

各类齿轮，花健轴、齿轮箱总福建省三明齿轮箱有限责任公司成及机械零件的加工、制造、96.6847030.52销售。

减震器、消声器、汽车配件和

漳州市金驰汽车配件有限公司自润滑材料及轴套的制造、销90.00450.00售和服务

一般贸易、钢材购销、在制品

福建龙冠贸易有限公司100.005920.28

销售、国内国际品牌代理等

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特种粉末冶金材料、金属和有

长沙波德冶金材料有限公司机复合材料等的生产、加工和55.00165.00销售

针纺机械、石材机械、农业机

福建红旗股份有限公司械等金属非标准产品及其配47.285116.50

件的生产、销售五轴联动数控系统及伺服装

闽台龙玛直线科技股份有限公司置制造；精密滚珠丝杆与直线75.009000.00

导轨的研发、生产、销售。

Longxi Bearing USA Inc. 全球性技术、商业咨询服务 75.00 493.73

福建龙溪轴承检测有限公司技术检测服务100.00100.00

漳州人才发展集团有限公司2.001000.00

对外投资合计71831.52

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用A、公司 2022年 1 月 28日以通讯表决方式召开八届六次董事会，审议通过《关于购买办公楼房及配套车位的议案》，同意公司与漳州城嘉房地产有限公司签订《认购协议书》《商品房买卖合同》及相关补充协议和附件，以自有资金人民币111263347元（不含契税、印花税等税费）购买漳州市龙文区湖滨路 1号城投碧湖城市广场 1幢 B第 15至 19层写字楼及 15个配套车位，本次交易有利于解决公司延安北厂区搬迁后总部办公零散问题，强化总部管理职能，提升公司综合管理水平；截至报告期末，交易对方已向公司交付商品房及配套车位，公司已根据相关程序完成房屋及配套车位的产权办理。

B、2021年 3月 3 日公司召开七届二十九次董事会，会议审议通过《龙溪股份关于关节轴承绿色智能制造技术改造项目的议案》，同意公司自筹资金人民币4.45亿元，结合企业整体搬迁，在蓝田二、三厂区实施关节轴承绿色智能制造技术改造项目其中项目建设资金4.25亿元，铺底

流动资金2000万元。截止报告期末，项目已完成投资30473万元，用于收购原力佳股份土地及厂房，新建、改扩建各类厂房设备及基础设施，新增购置各类加工与检测设备338余台套新增产能约160万套。

C、2022年 4月 21日公司召开八届七次董事会，会议审议通过《关于长寿命、高可靠关节轴承及其组件产业化项目的议案》，同意公司自筹资金人民币1.55亿元，在蓝田厂区实施长寿命、高可靠关节轴承及其组件产业化项目，其中项目建设资金1.16亿元，铺底流动资金3900万元。

截至2022年6月，项目已投资432.84万元用于订购多用炉连线渗碳自动生产线、绝对测量式测长机等4台套设备，目前设备尚未到位；项目涉及的土建改造正在进行方案设计，暂未开工。项目未形成新的产能。

D、委托理财情况

单位：元委托理委托理委托理委托理财资金来资金投报酬确年化收实际收益实际收回本受托人财产品财起始财终止预期收益金额源向定方式益率或损失金金额类型日期日期

厦门国际银行漳结构性600002021/12022/2自有资低风险到期还3.65%590083.3590083.360000000

州分行存款0001/5/10金理财本付息33

厦门银行漳州分结构性3000002021/12022/3自有资低风险到期还3.96%300300.0300299.330000000

行存款002/20/21金理财本付息09

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工商银行漳州龙结构性1000002022/12022/2自有资低风险到期还3.51%451972.6451972.610000000

江支行存款000/12/28金理财本付息000

厦门国际银行漳结构性4000002022/22022/4自有资低风险到期还3.65%251444.4251444.440000000

州分行存款00/15/18金理财本付息44

厦门国际银行漳结构性1500002022/42022/6自有资低风险到期还3.62%1131250113125015000000

州分行存款000/7/21金理财本付息.00.000

工商银行漳州龙结构性1000002022/42022/5自有资低风险到期还3.40%419178.0446301.210000000

江支行存款000/8/23金理财本付息880

厦门银行漳州分结构性3000002022/42022/7自有资低风险到期还3.44%-272333.3

行存款00/8/12金理财本付息3.74%3

兴业银行漳州芗结构性4000002022/42022/5自有资低风险到期还3.38%122235.6122235.640000000

城支行存款00/22/25金理财本付息21

厦门国际银行漳结构性1250002022/42022/1自有资低风险到期还3.70%2312500

州分行存款000/290/26金理财本付息.00

厦门银行漳州分结构性1500002022/52023/2自有资低风险到期还3.45%-3938750

行存款000/30/28金理财本付息3.75%.00

厦门国际银行漳结构性3000002022/52022/1自有资低风险到期还3.75%5656250

州分行存款000/311/28金理财本付息.00

泉州银行漳州分单位定1500002022/62022/1自有资低风险到期还3.45%2659375

行期存款000/282/28金理财本付息.00

厦门银行漳州分结构性5000002021/92022/1自有资低风险到期还3.85%485333.3513066.150000000

行存款00/30/4金理财本付息33

厦门银行漳州分结构性8000002021/12022/3自有资低风险到期还3.40%68755.5668755.8000000

行存款02/17/18金理财本付息25

厦门银行漳州分结构性5000002022/12022/4自有资低风险到期还3.74%449111.1488277.250000000

行存款00/7/11金理财本付息16

厦门银行漳州分结构性8000002022/42022/7自有资低风险到期还3.1%-362688.89

行存款0/1/1金理财本付息.4%

厦门银行漳州分结构性5000002022/42022/7自有资低风险到期还3.41%-445194.4

行存款00/15/18金理财本付息3.71%4

厦门银行股份有结构性7700002021/92022/3自有资低风险到期还3.51%139710.7139710.77700000

限公司漳州分行存款0/27/30金理财本付息99营业部

厦门银行股份有结构性7000002022/42022/7自有资低风险到期还1.54%-71098.61

限公司漳州分行存款0/11/22金理财本付息3.55%营业部

厦门银行漳州分结构性5000002021/12022/1自有资低风险到期还2.9%14515.2014515.205000000

行存款02/3/7金理财本付息

说明：

*公司七届十八次董事会审议通过了《关于拟使用暂时闲置自有资金投资理财产品的议案》

同意公司在不影响生产经营资金需求的前提下，使用总额不超过人民币5亿元（含5亿元）的暂时闲置自有资金购买安全性高、流动性好、本金安全的理财产品。上述资金使用期限不超过2022年6月30日，公司可在使用期限及额度范围内滚动投资。具体内容详见公司刊登在2020年4月

30日出版的《上海证券报》及上交所网站（www.sse.com.cn）的《龙溪股份关于拟使用暂时闲置自有资金投资理财产品的公告》。

*公司八届七次董事会审议通过了《关于拟使用暂时闲置自有资金投资理财产品的议案》同

意公司在不影响生产经营资金需求的前提下，使用总额不超过人民币10亿元（含10亿元）的暂时闲置自有资金购买安全性高、流动性好、本金安全的理财产品。上述资金使用期限不超过12个月，公司可在使用期限及额度范围内滚动投资。具体内容详见公司刊登在2022年4月23日出

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版的《上海证券报》及上交所网站（www.sse.com.cn）的《龙溪股份关于拟使用暂时闲置自有资金投资理财产品的公告》。

E、委托贷款

单位：元序委托贷款委托贷款金委托贷款起委托贷款终资金来源年化收预期收益实际收益或实际收回情号类型额始日期止日期益率损失况

1直接委贷150000002020/11/172021/11/16自有资金4.2500%

2直接委贷20000002021/1/132022/1/12自有资金4.2500%847672561.642000000

3直接委贷160000002021/1/282022/1/27自有资金4.2500%67813746575.3416000000

4直接委贷170000002021/3/152022/3/14自有资金4.2500%720521142520.5517000000

5直接委贷245000002021/4/202022/4/19自有资金4.2500%1038397308095.8924500000

6直接委贷80000002021/5/142022/5/13自有资金4.2500%339068122958.908000000

7直接委贷100000002021/5/262022/5/25自有资金4.2500%423836

8直接委贷30000002021/5/262022/5/25自有资金4.2500%12715150301.373000000

9直接委贷284000002021/5/312022/5/30自有资金4.2500%1203693482800.0028400000

10直接委贷110000002021/6/182022/6/17自有资金4.2500%466219213897.2611000000

11直接委贷80000002021/7/122022/7/11自有资金4.2500%3390683000000

12直接委贷235000002021/7/162022/7/15自有资金3.5000%820247495270.55

13直接委贷300000002021/7/192022/7/18自有资金4.2500%1271507632260.27

14直接委贷10000002021/8/122022/8/11自有资金4.2500%4238421075.34

15直接委贷20000002021/8/312022/8/30自有资金4.2500%847672000000

16直接委贷80000002021/11/242022/11/23自有资金4.2500%339068168602.74

17直接委贷5000002021/12/232022/12/22自有资金4.2500%2119210537.67

18直接委贷20000002022/1/122023/1/11自有资金4.2500%8476739589.04

19直接委贷160000002022/1/262023/1/25自有资金3.5000%558466290630.14

20直接委贷170000002022/3/142023/3/13自有资金3.5000%593370215760.27

21直接委贷215000002022/4/192023/4/18自有资金3.5000%750438182750.00

22直接委贷80000002022/5/132023/5/12自有资金4.2500%33906845643.84

23直接委贷30000002022/5/252023/5/24自有资金3.5000%10471212924.66

24直接委贷284000002022/5/272023/5/26自有资金4.2500%1203693115739.73

25直接委贷110000002022/6/172023/6/16自有资金3.5000%38394517931.51

说明：

*公司八届七次董事会审议通过“关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款”的议案，同意公司按照相关法律法规及规范性文件的规定，利用闲置资金向控股子公司提供总额不超过叁亿元的贷款，利率按不低于母公司同期实际的银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。

*公司在董事会授权范围内向控股子公司发放贷款，上表列示的委托贷款包括公司2021年发放并于2022年半年度到期及报告期发放将于2023年到期的贷款。其中，第1、7、11、15贷款方为控股子公司红旗股份，借贷金额合计3500万元，已归还本金500万元，应付本金余额3000万元；红旗股份于2021年10月成立清算小组，参照《企业破产法》的有关规定，债务人进入解散清算后，其附利息的债务停止计息，因此报告期公司没有收回期间产生的利息，剩余本金3000万元有待后续根据清算结果偿还公司。

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占该公报告期损益证券司股权证券简称最初投资成本期末账面值代码比例

（%）分红及处置收益公允价值变动

601166兴业银行476.390.005850.60252.84

600062华润双鹤215642.870.01352157.84395883.69221156.32

600739辽宁成大657785.360.00342863.28-116169.04

601377兴业证券137529413.420.84296733816.14-119114425.49

600065天地源0.01136210.88-63312.00

600977中国电影4460.000.005750.00-655.00

601138工业富联20655.000.0014760.00-3120.00

600968海油发展4080.000.005160.00-700.00

688687凯因科技9490.008830.00125.00-4850.00

600905中国海油15216.45

合计138442003.04297469187.86547436.02-119081822.37

a、子公司三齿公司期初持有兴业银行 294股，报告期持股数未发生变动。

b、2010年 1月“闽发证券”破产清算经“闽发证券”管理人确认，本公司拥有“闽发证券”破产债权总额为人民币788344.20元，“闽发证券”因此赔偿本公司辽宁成大股票3643股和华润双鹤股票6752股；三齿公司拥有“闽发证券”破产债权总额为人民币2603685.48元，“闽发证券”因此赔偿三齿公司华润双鹤22300股和辽宁成大12034股。随后因所持股份上市公司更名或转增扩股原因，报告期初公司合并持有华润双鹤41836股、辽宁成大23516股。报告期内公司及子公司减持华润双鹤股份共计28112股，截至报告期末，公司合并持有华润双鹤股份

13724股，辽宁成大23516股。

c、期初本公司持有兴业证券 42089903股，报告期内股份数未变。

d、三齿公司在宝山钢铁股份有限公司特殊钢分公司的长期投资额 84000元，因“天地源”并购该公司，三齿公司从而获得39600股的“天地源”股份；2012年天地源实施资本公积转增方案后，公司共持有天地源47520股。报告期内，三齿公司减持持有的所有天地源股份，共计47520股。

e、报告期公司参与新股网上申购，中签并出售中国海油 4000股，原持有的中国电影、工业富联、凯因科技持股数不变。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元

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收入净利润资产主营公司名称业务性质主要产品或服务注册资本净资产净利润同比同比规模收入

（％）（％）

福建省永安轴承有限 AG 轴承和精密圆

制造业19264.8496314621868220018-2617.72-144.46责任公司锥滚子轴承福建省三明齿轮箱有

制造业齿轮及变速箱4988.0015189-34052349-297-30.97-1450.00限责任公司

减震器、消声器、漳州市金驰汽车配件

制造业汽车配件、自润500.00135312343022051.0011.11有限公司滑材料和轴套

福建龙冠贸易有限公轴承、轴承零件

贸易业1000.009112636917013-3438.89-112.50司等产品特种粉末冶金材

料、金属和有机长沙波德冶金材料有

制造业复合材料、金属125.0079348520324-23.40-65.71限公司陶瓷和超硬材料等漳州金田机械有限公机械及零部件制

制造业50.001147421197432-6.45-75.00

司造、销售目前处于筹建阶段，未来主要从福建金昌龙机械科技事轴承、汽车配

制造业10000.002517024978-77-59.69有限责任公司件等机械零部件

的研发、制造和销售

福建红旗股份有限公针织机制造、销

制造业9200.002893-1964-84-68.77司售五轴联动数控系统及伺服装置制闽台龙玛直线科技股造；精密滚珠丝

制造业12000.0010762-12674-652-88.80-49.02份有限公司杆与直线导轨的

研发、生产、销售

LongxiBearingUSAIn 销售服务 全球性技术、商

3万美元55-17-52.78

c. 业 业咨询服务机械设备轴承的福建龙溪轴承检测有检测服务

检测、评估与咨1000.0070533793717194.001454.55限公司业询服务

主要子公司经营情况说明：

（1）永轴公司主营收入同比增长7.72%，净利润同比下降144.46%。主要是报告期永轴公司的权

属公司永裕德公司的钢材贸易业务收入增加，永轴公司自身的主营产品收入减少，同时原材料价格居高不下，生产成本增加，导致上半年亏损261万元，净利润同比下降144.46%。

（2）三齿公司上半年营业收入同比下降30.97%，主要是报告期公司产品主要配套的国内工程机

械主机市场需求萎缩，下游客户为降库存，纷纷减少生产投入，导致三齿公司营业收入同比下降

30.97%，同时受原材料价格、人工成本攀升等影响，报告期净利润为-297万元。

（3）龙冠贸易随着贸易业务的扩大，报告期主营收入同比增加4764万元，同比增长38.89%。

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（4）红旗股份目前已停业清算，本期净利润-84万元，同比上年同期-269万元减少亏损185万元，主要是公司积极推进停业后的清算工作，通过人员辞退、资产处置、应收账款催收等，减少管理费用人员薪酬支出，冲回应收账款坏账损失，整体减少经营亏损185万元。

（5）龙玛公司目前已停业，本期净利润-652万元，同比减少亏损627万元，主要是公司积极采

取措施减少亏损：*通过固定资产出租，增加租金收入；*通过存货等资产处置，盘活资产；*通过减员分流，减少人工费用、期间费用等。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场需求低于预期的风险。受全球新冠疫情反复及房地产调控政策下新的经济动能释放滞后、社会投资恢复乏力等因素的影响，国内宏观经济面临需求收缩、供给冲击和预期转弱的“三重压力”，加之俄乌战争冲突、台海局势紧张、贸易保护升级、美元加息及缩表等负面叠加，世界经济发展面临严峻挑战，行业增长特别是出口市场需求存在变数。

对策：（1）密切跟踪国内主机市场需求动态及行业竞争态势，把握国内大循环政策拉动的有利时机，及时满足客户需求，巩固传统主机市场份额，深度挖掘部件化、组件化产业链延伸配套机会。

（2）以项目为龙头，以技术为引领，围绕产业政策，运用特品研发成果，辐射民品开发，推进技术循环，拓展航空航天、钢结构建筑、新能源等高端市场和新兴应用领域，增强抗周期能力。（3）补链、强链，多措并举开拓跨国公司全球市场，拓展全球中高端产业链。

2、成本费用上升的风险。钢材、石化能源价格维持高位，推升企业制造成本，加之社会用工成本上涨，进一步挤压企业利润空间。

对策：（1）深化卓越绩效管理，推动集约型一体化管理体系高效运行，强化价值链管理，推进精益生产，精准实施“降本增效”，开源与节流并重，技术与管理并举，挖掘成本效益，提高增值空间。（3）增强生产组织弹性，调整生产系统组织架构，整合内外部供应链，科学分类，优化外协外购布局，降低生产制造成本。（4）加速开发高端市场，转换发展动能，提高产品溢价力，拓展盈利空间。（5）发挥协同效应，实施大宗物资集团化采购，提高议价能力。

3、人民币汇率波动风险。母公司核心业务关节轴承出口收入占比近50%，人民币汇率波动对公司

产品出口竞争力及盈利水平影响巨大。

对策：公司将继续跟踪和研究汇率政策，通过有效的汇率风险管理措施，最大限度规避汇率波动风险的影响。（1）公司产品出口历史悠久，汇兑风险控制意识较强，与国内外经销商建立了风险共担、利益共享的合作机制，这种机制在历次汇率波动中均得到很好的遵循，实现了互利共赢的目标。（2）强化外币管理，缩短汇兑周期，控制汇率波动的影响。（3）必要时适度运用远期结汇等金融工具，规避汇率风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期详见公司披露的《龙溪www.sse.com.cn ，

2021年度股东大会2022年5月20日2022年5月20日股份2021年度股东大

公告编号2022-020会决议公告》《龙溪股份2022年第2022年第一次临时 www.sse.com.cn ，

2022年7月5日2022年7月5日一次临时股东大会决

股东大会公告编号2022-027议公告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形林柳强董事离任周宇独立董事离任蔡育玲监事离任石金塔董事选举刘桥方独立董事选举吴小华监事选举陈志雄总经理聘任郑长虹常务副总经理聘任林通灵副总经理聘任吴岳彬副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用报告期，公司独立董事周宇先生因任期满6年辞去独立董事职务，董事林柳强、监事蔡育玲因工作岗位变动辞去董监事职务。公司召开2021年度股东大会及2022年第一次临时股东大会，选举刘桥方为公司第八届董事会独立董事；选举石金塔为第八届董事会董事；选举吴小华为第八届监

事会监事；公司召开八届七次董事会、八届八次董事会及八届十一次董事会，同意聘任陈志雄为公司总经理、聘任郑长虹为公司常务副总经理、聘任林通灵为公司副总经理、聘任吴岳彬为公司副总经理。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司于 2020年 9 月 21 日取得蓝田二厂区新版排污许可证。废气主要污染物种类为颗粒物、NOx、氯化氢和铬酸雾；废水主要污染物种类为：pH、COD、氨氮、六价铬、总铬、总锌、总铁、总氨、

石油类、悬浮物和五日生化需氧量。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司现有一套电镀废水处理设施，能满足厂区废水分质分流处理要求，经多次监测排放口废水水质能稳定达到且优于《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级排放标准和《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）。

公司现有网格式铬酸净化回收器、碱液喷淋吸收塔（其他酸雾）和水膜除尘系统三套废气处理设施，均通过槽边设置的集气罩收集并处理后集中排放，经监测能稳定达到《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）和《大气污染物综合排放标准》的要求。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用2021年12月1日，通过《漳州市龙文区生态环境局关于批复关节轴承绿色智能制造技术改造项目环境影响报告表的函》，其中部分项目通过竣工环保阶段性验收。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司蓝田二厂区于2020年5月7日向当地环境保护部门提交突发环境事件应急预案备案表，并通过备案。

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5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司每年均委托具有 CMA资质的监测单位到公司各厂区进行月度和季度监测，内容包括废水、废气、噪声等项目。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

2022年2月10日公司投保蓝田二厂区环境污染责任保险。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

1、每季度向税务机关办理纳税申报并缴纳环境保护税款。

2、对于废气、废水、废物进行治理，努力降低直至消除污染物，避免对周边自然环境造成污染。

3、逐步淘汰一批落后的生产工艺，采用清洁生产、少废无废工艺，积极采用先进的生产技术和管理技术，进行环保生产，实施环保管理。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

1、积极推广 LED等高效节能照明产品，采用节能环保空调，中央空调风机、水泵采用变频调速等先进节能技术。

2、公司推进清洁生产，减少固废、粉尘、噪音的产生，促进废物的循环利用等，获得了明显的经

济效益和环境效益。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用报告期，公司捐助平和县五寨中心小学5万元用于共建乡村学校少年宫；捐赠龙海区东园镇埭尾村15万元用于基础设施建设和困难学生帮扶。

21/134龙溪股份2022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行应说如未能及时履行承诺承诺是否有履行是否及时严承诺背景承诺方承诺时间及期限明未完成履行的具体应说明下一步计类型内容期限格履行原因划在漳州市九龙江集团公司作为

龙溪股份控股股东期间，九龙江集团及其控制的企业、公司或其他经济组织将不以任何形式实际经营与龙溪股份主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞

争威胁的业务活动，包括在中国九龙江

境内外投资、收购、兼并或受托2012年6月16日解决同业竞争集团否是

经营管理与龙溪股份主营业务/无限期或者主要产品相同或者相似的与再融资相关的

公司、企业或者其他经济组织；

承诺若龙溪股份将来开拓新的业务

领域享有优先权，九龙江集团及其控制的企业、公司或其他经济组织将不再发展同类业务。

九龙江集团承诺将采取一切可

能的措施，减少与龙溪股份之间九龙江2012年6月16日解决关联交易的关联交易；对于将来与龙溪股否是

集团/无限期份之间必须进行的关联交易漳州市九龙江集团公司保证不利

22/134龙溪股份2022年半年度报告

用其股东地位损害龙溪股份及

其他股东的正当权益，将严格履行关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公开，不损害中小股东的合法利益。九龙江集团将采取措施促使其控制的企业遵守上述承诺。

公司可以采取现金方式、股票或福建龙者现金与股票相结合的方式分溪轴承配股利。董事会将根据公司实际2021年4月7日（集团）

其他承诺分红经营情况，在充分考虑公司盈利/2021～2023年是是股份有

规模、现金流量情况、发展阶段度公司利润分配限公司

及当期资金需求的基础上，制定年度或中期利润分配方案。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/134龙溪股份2022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用

1.厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“会同基金”）就宝群电子科技（上海）有限公司（以下简称“宝群电子”）老股东未能按照投资协议的约定赎回股权的纠纷事

项向法院提起诉讼，案件涉及金额包括投资股本金2000万元及利息共计2515.45万元人民币。具体内容详见公司2021年5月10日在上交所网站披露的《龙溪股份关于合伙企业涉及诉讼的公告》。

2022年6月21日，上海市中级人民法院对上述事项做出判决：（1）被告Eternal Brave Technology

Limited于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币14734213.68元及逾期付

款违约金；（2）被告上海凯晰投资管理合伙企业（有限合伙）于判决生效日起十日内向原告会同

基金支付股权回购款人民币4994648.7元及逾期付款违约金，被告汪小琴、叶静对上海凯晰投资管理合伙企业（有限合伙）以其全部财产仍不能清偿的部分，承担无限连带责任；（3）被告上海宇泉投资合伙企业（有限合伙）于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币

3246521.58元及逾期付款违约金，被告王旭屏对上海宇泉投资合伙企业（有限合伙）以其全部

财产仍不能清偿的部分，承担无限连带责任；（4）被告上海仁圣投资管理合伙企业（有限合伙）于判决生效日起十日内向原告会同基金支付股权回购款人民币1997859.48元及逾期付款违约金，被告于莉、田淑霞对被告上海仁圣投资管理合伙企业（有限合伙）以其全部财产仍不能清偿的部分，承担无限连带责任；（5）驳回原告会同基金其余诉讼请求。截止公告日该判决书正在送达相关被告，公司将持续跟踪并披露判决结果的执行情况。

2.公司于2015年5月与龙恩直线科技有限公司（简称“龙恩公司”）共同出资设立闽台龙玛直

线科技股份有限公司（以下简称“闽台龙玛”），闽台龙玛注册资本12000万元人民币，其中公司认缴出资额9000万元人民币，龙恩公司认缴出资额3000万元人民币。闽台龙玛成立后，公司按照合同约定足额缴交出资款，龙恩公司只缴付2000万元人民币的出资款，一直未履行剩余1000万元人民币的出资缴付义务，报告期公司向厦门市仲裁委员会申请仲裁，要求龙恩公司缴付出资款及违约金在内共计1528.81万元人民币。2021年3月31日，厦门仲裁委员会已组织开庭审理本案。

2022年7月27日，厦门仲裁委员会仲裁庭做出裁决，内容如下：（1）龙恩公司应于裁决书送达之

日起10日内向闽台龙玛缴付出资1000万元（以外汇折）；（2）龙恩公司应于裁决书送达之日起

10日内向公司支付逾期支付出资违约金合计约322.28万元（暂计至2021年1月18日）；（3）龙恩

公司应于裁决书送达之日起10日内向公司支付律师费88252.43元和仲裁费127746元。本裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。截止公告日该裁决书正在送达龙恩公司，本裁决书生效后，如果龙恩公司未按期给付金钱义务，公司将依法提起强制执行申请维护公司合法权益。

24/134龙溪股份2022年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

25/134龙溪股份2022年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司提供向关联方提供资金资金关联方关联关系期初发生期初余额发生额期末余额期末余额余额额

福建龙溪轴承检测有限公司控股子公司111.32-463.81-352.49

闽台龙玛直线科技股份有限公司控股子公司979.16-163.32815.84

闽台龙玛直线科技股份有限公司控股子公司7640.00138.587778.58

福建红旗股份有限公司控股子公司285.4924.62310.11

福建红旗股份有限公司控股子公司3500.00-500.003000.00

长沙波德冶金材料有限公司控股子公司11.97-1.4410.53

长沙波德冶金材料有限公司控股子公司150.00150.00

福建龙冠贸易有限公司控股子公司35.4035.40

福建省三明齿轮箱有限责任公司控股子公司775.63-5.92769.71

福建省三明齿轮箱有限责任公司控股子公司9500.00-300.009200.00

福建省永安轴承有限责任公司控股子公司136.3230.98167.30

漳州市金驰汽车配件有限公司控股子公司16.5311.4627.99

合计23141.82-1228.8521912.97

1.期初列示对龙溪检测的其他应收款111.32万元系代垫水电

费、租金以及龙轴检测为本部提供试验服务款未返还本期新增

836.19万元，偿还1300万元，期末余额-352.49万元。

2.期初列示对闽台龙玛的其他应收款979.16万元系代垫外派人

员薪酬及五险一金款未返还本期新增173.58万元，偿还336.9万元，期末余额815.84万元。

3.期初列示对闽台龙玛的其他流动资产7640万元系委托贷款

款未返还本期新增3840万元，产生利息费用138.58万元，偿还3840万元，期末余额7778.58万元。

4.期初列示对红旗股份的其他应收款285.49万元系代垫外派人

员薪酬及五险一金款未返还本期新增28.07万元，偿还3.45万元，期末余额310.11万元。

5.期初列示对红旗股份的其他流动资产3500万元系委托贷款

款未返还本期新增万元，偿还500万元，期末余额3000万元。

6.期初列示对长沙波德的其他应收款11.97万元系代垫外派人

关联债权债务形成原因

员薪酬及五险一金款未返还本期新增8.78万元，偿还13.38万元，期末余额10.53万元。

7.期初列示对长沙波德的其他流动资产150万元系委托贷款款

未返还本期新增0万元，偿还0万元，期末余额150万元。

8.期初列示对龙冠贸易的其他应收款35.4万元系代垫费用款未

返还本期新增0万元，偿还0万元，期末余额35.4万元。

9.期初列示对三齿公司的其他应收款775.63万元系代垫外派人

员薪酬及五险一金、原材料采购款等款未返还本期新增-5.92万元，偿还0万元，期末余额769.71万元。

10.期初列示对三齿公司的其他流动资产9500万元系委托贷款

款未返还本期新增6850万元，产生利息费用197.67万元，偿还7347.67万元，期末余额9200万元。

11.期初列示对永轴公司的其他应收款136.32万元系代垫外派

人员薪酬及五险一金款未返还本期新增30.98万元，偿还0万元，期末余额167.3万元。

26/134龙溪股份2022年半年度报告

12.期初列示对金驰公司的其他应收款16.53万元系代垫外派人

员薪酬及五险一金款未返还本期新增20.51万元，偿还9.05万元，期末余额27.99万元。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

27/134龙溪股份2022年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)20336

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内增

期末持股数量比例(%)售条件股情况股东性质（全称）减份数量股份状态数量漳州市九龙江集团有

015123380037.8537.85无0国家

限公司国机资产管理有限公

250000143692963.603.60无0国有法人

司

张鹏-60980040307691.011.01未知0境内自然人

陈能依038273000.960.96未知0境内自然人

邱信富-43100037670000.940.94未知0境内自然人

俞杰120080031587940.790.79未知0境内自然人

周丽萍-25530025699060.640.64未知0境内自然人

周志刚024998000.630.63未知0境内自然人上海七王资产管理有

限公司－七王瑞德4-214150021865000.550.55未知0其他号私募投资基金

黄帮永15390020673000.520.52未知0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量漳州市九龙江集团有限公司151233800人民币普通股151233800国机资产管理有限公司14369296人民币普通股14369296张鹏4030769人民币普通股4030769陈能依3827300人民币普通股3827300邱信富3767000人民币普通股3767000俞杰3158794人民币普通股3158794周丽萍2569906人民币普通股2569906周志刚2499800人民币普通股2499800

上海七王资产管理有限公司－七王瑞德4

2186500人民币普通股2186500

号私募投资基金黄帮永2067300人民币普通股2067300前十名股东中回购专户情况说明不涉及

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃不涉及表决权的说明

28/134龙溪股份2022年半年度报告

（1）漳州市九龙江集团有限公司实际控制人为漳州市国资委，其与国机资产管理有限公司及上述其他股东之间不存在关联关系，不属于《上上述股东关联关系或一致行动的说明市公司收购管理办法》规定的一致行动人；（2）其他前十名股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量报告期，基于对公司未来发展前景的信陈晋辉董事230007300050000

心、成长价值的认可增持公司股份。

报告期，基于对公司未来发展前景的信陈志雄董事03000030000

心、成长价值的认可增持公司股份。

报告期，基于对公司未来发展前景的信郑长虹董事02000020000

心、成长价值的认可增持公司股份。

报告期，基于对公司未来发展前景的信刘明福监事03500035000

心、成长价值的认可增持公司股份。

其它情况说明

√适用□不适用

监事刘明福因自身未开通证券账户，委托其子刘子炜代为持有公司股份35000股。

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

29/134龙溪股份2022年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/134龙溪股份2022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1510980471.40317468376.50

交易性金融资产七、21117469187.86577763356.03衍生金融资产

应收票据七、4103264106.58142040268.91

应收账款七、5418838516.38272795230.14

应收款项融资七、641584414.9158300191.41

预付款项七、788952510.4536103640.67

其他应收款七、8249874686.57497493132.01

其中：应收利息应收股利

存货七、9485830256.79479603845.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、138557561.3115675545.33

流动资产合计3025351712.252397243586.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、1811356845.9211356845.92其他非流动金融资产

投资性房地产七、2026806151.4427490831.00

固定资产七、21755769313.74751962682.00

在建工程七、22150465739.8356203862.59生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产七、26105195039.21107451639.68开发支出

商誉七、28106104.49106104.49长期待摊费用

递延所得税资产七、3029294694.1024609834.19

其他非流动资产七、3175119733.6475087112.23

31/134龙溪股份2022年半年度报告

非流动资产合计1154113622.371054268912.10

资产总计4179465334.623451512498.44

流动负债：

短期借款七、32958325576.1923027195.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3567792960.8440623392.00

应付账款七、36185954418.21165032939.65

预收款项1110388.29

合同负债七、3813901731.4235235570.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3938977122.6457870588.43

应交税费七、4023630802.0617361762.66

其他应付款七、4130747689.7022573975.59

其中：应付利息

应付股利565430.47565430.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431809140.87245986436.16

其他流动负债七、4436577519.8440367685.02

流动负债合计1357716961.77649189933.70

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45140000000.0010000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款七、4864980000.0064980000.00

长期应付职工薪酬七、4919291302.9220830398.97预计负债

递延收益七、51341049974.01347500801.01

递延所得税负债七、3023874686.9466598993.61其他非流动负债

非流动负债合计589195963.87509910193.59

负债合计1946912925.641159100127.29

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53399553571.00399553571.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55696086894.25696086894.25

32/134龙溪股份2022年半年度报告

减：库存股

其他综合收益七、57-22764384.90-22769619.83

专项储备七、5816565584.2916178516.17

盈余公积七、59217856943.91217856943.91一般风险准备

未分配利润七、60922264690.92979865475.24

归属于母公司所有者权益2229563299.472286771780.74（或股东权益）合计

少数股东权益2989109.515640590.41所有者权益（或股东权2232552408.982292412371.15益）合计负债和所有者权益（或4179465334.623451512498.44股东权益）总计

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金466846291.78262777249.74

交易性金融资产1051943553.68506128753.31衍生金融资产

应收票据60841340.5281895799.00

应收账款十七、1279820656.26179697368.46

应收款项融资18021705.6710638416.35

预付款项57654400.4817973203.43

其他应收款十七、2271371660.37520026381.00

其中：应收利息

应收股利9800000.009800000.00

存货315901973.95314813770.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产206068773.24212824779.88

流动资产合计2728470355.952106775721.72

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3659100182.68659100182.68

其他权益工具投资11356845.9211356845.92其他非流动金融资产

投资性房地产24194158.4424756926.58

固定资产439617511.54424520341.84

33/134龙溪股份2022年半年度报告

在建工程141937422.2847218255.62生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产49833555.4750690358.20开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产21291169.9018735575.74

其他非流动资产36670727.9135802064.50

非流动资产合计1384001574.141272180551.08

资产总计4112471930.093378956272.80

流动负债：

短期借款935300852.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据34199400.0011040000.00

应付账款122410731.38110091254.98

预收款项1110388.29

合同负债7522423.6930726165.07

应付职工薪酬31737220.2344757261.17

应交税费15545546.7411052541.76

其他应付款26078866.3113678658.38

其中：应付利息401200.11应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1088547.21245097761.25

其他流动负债8194803.9117269005.64

流动负债合计1182078392.37484823036.54

非流动负债：

长期借款140000000.0010000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款64980000.0064980000.00

长期应付职工薪酬13382204.5613304009.64预计负债

递延收益265369643.51268536031.59

递延所得税负债23874686.9466598993.61其他非流动负债

非流动负债合计507606535.01423419034.84

负债合计1689684927.38908242071.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）399553571.00399553571.00其他权益工具

其中：优先股

34/134龙溪股份2022年半年度报告

永续债

资本公积692498407.37692498407.37

减：库存股

其他综合收益-22275286.05-22275286.05

专项储备1732760.631769186.25

盈余公积217856943.91217856943.91

未分配利润1133420605.851181311378.94所有者权益（或股东权

2422787002.712470714201.42

益）合计负债和所有者权益（或

4112471930.093378956272.80股东权益）总计

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入七、61876897261.36748407567.61

其中：营业收入876897261.36748407567.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、61762755727.14653502614.98

其中：营业成本643005242.02543069636.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627499079.787798127.92

销售费用七、6311809440.4213444243.99

管理费用七、6442751334.3236465947.73

研发费用七、6554462291.4047803551.07

财务费用七、663228339.204921108.23

其中：利息费用5816281.995151999.48

利息收入1201573.621003760.98

加：其他收益七、679776320.728344556.27投资收益（损失以“－”号填七、68

4602336.337005976.90

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号

35/134龙溪股份2022年半年度报告

填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-119081822.3742640399.82“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-7968328.67-4564452.69号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-19320550.49-25734939.58号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73

1418651.52134698.43号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-16431858.74122731191.78

加：营业外收入七、7499644.64361880.37

减：营业外支出七、75391245.87465677.55四、利润总额（亏损总额以“－”号-16723459.97122627394.60

填列）

减：所得税费用七、76-5368660.4417907736.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-11354799.53104719658.58

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-10519402.93104736280.27“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-835396.60-16621.69“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-8855248.66108514136.26（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-2499550.87-3794477.68号填列）

六、其他综合收益的税后净额6979.90-5690.25

（一）归属母公司所有者的其他综

5234.93-4267.69

合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

5234.93-4267.69

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

36/134龙溪股份2022年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额5234.93-4267.69

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

1744.97-1422.56

收益的税后净额

七、综合收益总额-11347819.63104713968.33

（一）归属于母公司所有者的综合

-8850013.73108509868.57收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-2497805.90-3795900.24总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.02220.2716

（二）稀释每股收益(元/股)-0.02220.2716

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十七、4467621116.16393488346.73

减：营业成本十七、4246314661.37213886436.95

税金及附加4933711.935024209.95

销售费用7866008.977095277.58

管理费用25162339.2319399625.07

研发费用59002767.1344431060.94

财务费用3150660.013436753.82

其中：利息费用5155319.413737416.68

利息收入1096461.08861583.98

加：其他收益5667314.603752436.97投资收益（损失以“－”号填十七、5

3559598.105851381.81

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-119104979.6342701669.87

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4588066.16-4166475.67

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9444909.54-17823278.02

资产处置收益（损失以“－”号填列）633924.614335.12

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2086150.50130535052.50

加：营业外收入52891.5757891.02

37/134龙溪股份2022年半年度报告

减：营业外支出458077.4182962.51三、利润总额（亏损总额以“－”号-2491336.34130509981.01

填列）

减：所得税费用-3346098.9115999591.83

四、净利润（净亏损以“－”号填列）854762.57114510389.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

854762.57114510389.18“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额854762.57114510389.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉

38/134龙溪股份2022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金735396324.64599531902.29

收到的税费返还9729202.62518847.70

收到其他与经营活动有关的现金七、7837166700.1818897216.70

经营活动现金流入小计782292227.44618947966.69

购买商品、接受劳务支付的现金569758844.16438083268.13

支付给职工及为职工支付的现金152639158.51150770148.72

支付的各项税费66338845.3533607108.13

支付其他与经营活动有关的现金七、7828822270.9530613348.73

经营活动现金流出小计817559118.97653073873.71

经营活动产生的现金流量净额-35266891.53-34125907.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金569104.609891431.71

取得投资收益收到的现金5055569.9924085061.60

处置固定资产、无形资产和其他长252430991.407207000.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、7853150000.00

投资活动现金流入小计258055665.9994333493.31

购建固定资产、无形资产和其他长

133280632.8258352621.07

期资产支付的现金

投资支付的现金43200.0098375.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78660300000.00

投资活动现金流出小计793623832.8258450996.07

投资活动产生的现金流量净额-535568166.8335882497.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1065000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流入小计1065000000.00

偿还债务支付的现金244000000.0040400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的54329562.7152026430.63现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流出小计298329562.7192426430.63

筹资活动产生的现金流量净额766670437.29-92426430.63

39/134龙溪股份2022年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物

7111.69-9381.70

的影响

五、现金及现金等价物净增加额195842490.62-90679222.11

加：期初现金及现金等价物余额309355353.08271357702.54

六、期末现金及现金等价物余额505197843.70180678480.43

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金344745200.81305637133.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24323404.017971987.17

经营活动现金流入小计369068604.82313609120.70

购买商品、接受劳务支付的现金206072550.54182277982.37

支付给职工及为职工支付的现金112113255.29103919829.99

支付的各项税费59998486.0324515984.04

支付其他与经营活动有关的现金19593508.8015866536.57

经营活动现金流出小计397777800.66326580332.97

经营活动产生的现金流量净额-28709195.84-12971212.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金115036978.80116391431.71

取得投资收益收到的现金3814732.1024190933.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

250877485.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金520000000.00416250000.00

投资活动现金流入小计889729195.90556832365.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资

132398541.8156369355.50

产支付的现金

投资支付的现金106943200.00132498375.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1185000000.00390000000.00

投资活动现金流出小计1424341741.81578867730.50

投资活动产生的现金流量净额-534612545.91-22035365.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1065000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1065000000.00

偿还债务支付的现金244000000.002000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53609216.2150952735.13

40/134龙溪股份2022年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计297609216.2152952735.13

筹资活动产生的现金流量净额767390783.79-52952735.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额204069042.04-87959312.69

加：期初现金及现金等价物余额262767749.74227543738.77

六、期末现金及现金等价物余额466836791.78139584426.08

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉

41/134龙溪股份2022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期末余399553571.00696086894.25-22769619.8316178516.17217856943.91979865475.242286771780.745640590.412292412371.15额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余399553571.00696086894.25-22769619.8316178516.17217856943.91979865475.242286771780.745640590.412292412371.15额

三、本期增减变动金额（减少以5234.93387068.12-57600784.32-57208481.27-2651480.90-59859962.17“－”号填列）

（一）综合收益

5234.93-8855248.66-8850013.73-2497805.90-11347819.63

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-48745535.66-48745535.66-153675.00-48899210.66

42/134龙溪股份2022年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-48745535.66-48745535.66-153675.00-48899210.66

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备387068.12387068.12387068.12

1．本期提取1943599.091943599.091943599.09

2．本期使用1556530.971556530.971556530.97

（六）其他

四、本期期末余

399553571.00696086894.25-22764384.9016565584.29217856943.91922264690.922229563299.472989109.512232552408.98

额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期末余额399553571.00696086894.25-4793457.6815651446.89217856943.91726853189.402051208587.7720691667.522071900255.29

加：会计政策变更前期差错更正

43/134龙溪股份2022年半年度报告

同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额399553571.00696086894.25-4793457.6815651446.89217856943.91726853189.402051208587.7720691667.522071900255.29

三、本期增减变动-4267.69928150.3763364582.7464288465.42-3795900.2460492565.18

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总-4267.69108514136.26108509868.57-3795900.24104713968.33额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-45149553.52-45149553.52-45149553.52

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-45149553.52-45149553.52-45149553.52股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存

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收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备928150.37928150.37928150.37

1．本期提取1913471.161913471.161913471.16

2．本期使用985320.79985320.79985320.79

（六）其他

四、本期期末余额399553571.00696086894.25-4797725.3716579597.26217856943.91790217772.142115497053.1916895767.282132392820.47

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本(或股资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)

一、上年期末余额399553571.00692498407.37-22275286.051769186.25217856943.911181311378.942470714201.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额399553571.00692498407.37-22275286.051769186.25217856943.911181311378.942470714201.42三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-36425.62-47890773.09-47927198.71

列）

（一）综合收益总额854762.57854762.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-48745535.66-48745535.66

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-48745535.66-48745535.66

45/134龙溪股份2022年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-36425.62-36425.62

1．本期提取1206806.461206806.46

2．本期使用1243232.081243232.08

（六）其他

四、本期期末余额399553571.00692498407.37-22275286.051732760.63217856943.911133420605.852422787002.71

2021年半年度

项目实收资本(或股资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)

一、上年期末余额399553571.00692498407.37-4116913.682155121.29217856943.91948160525.242256107655.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额399553571.00692498407.37-4116913.682155121.29217856943.91948160525.242256107655.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）583150.0769360835.6669943985.73

（一）综合收益总额114510389.18114510389.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-45149553.52-45149553.52

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-45149553.52-45149553.52

3．其他

46/134龙溪股份2022年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备583150.07583150.07

1．本期提取1068736.321068736.32

2．本期使用485586.25485586.25

（六）其他

四、本期期末余额399553571.00692498407.37-4116913.682738271.36217856943.911017521360.902326051640.86

公司负责人：陈晋辉主管会计工作负责人：曾四新会计机构负责人：吴慧泉

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由福建省龙溪轴承厂、中国

工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机

械配件厂共同发起，于1997年12月24日设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73号文同意核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 5000万股，每股面值 1.00元，每股发行价 6.00元，股票于 2002年 8月 5日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司统一社会信用代码号：91350000158166297A；法定代表人：陈晋辉；注册地址：福建省漳州市芗城区腾飞路382号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立有综合部、厂区管理委员会、党建人事部、宣传部、纪委（监察专员办）综合室、纪检监察室、审计法务部、财务会计

部、集团运营部、科技管理部、投资与证券管理部、物资采购部、生产部、工艺与设备管理部、

质量管理部、环境与安全管理部等部门。本公司的控股股东为漳州市九龙江集团有限公司，漳州市国有资产监督管理委员会持有漳州市九龙江集团有限公司90%股权，福建省财政厅持有漳州市九龙江集团有限公司10%的股权。

本公司及其子公司属普通机械制造行业，主要从事轴承、齿轮箱、金属材料等产品的生产、销售。

财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2022年8月26日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接

1福建省永安轴承有限责任公司永轴公司88.29

2福建省永裕德贸易有限公司永裕德公司100.00

3福建红旗股份有限公司红旗股份47.28

4漳州金田机械有限公司金田机械100.00

5福建龙溪轴承检测有限公司龙轴检测100.00

6福建省三明齿轮箱有限责任公司三齿公司96.684

7漳州市金驰汽车配件有限公司金驰公司90.00

8福建龙冠贸易有限公司龙冠贸易98.931.07

9长沙波德冶金材料有限公司长沙波德55.00

10闽台龙玛直线科技股份有限公司闽台龙玛75.00

11福建金昌龙机械科技有限责任公司金昌龙公司100.00

12龙溪轴承美国股份公司龙轴美国公司75.00

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；

48/134龙溪股份2022年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

□适用√不适用

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定均系子公司。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

49/134龙溪股份2022年半年度报告

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

报告期处置子公司

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

50/134龙溪股份2022年半年度报告

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

51/134龙溪股份2022年半年度报告

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项

金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、及应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1低风险承兑汇票（含银行承兑的汇票、持有金融许可证的财务公司等金融机构承兑的汇票）应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2内部往来组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2内部往来组合其他应收款组合3低风险款项其他应收款组合4应收利息其他应收款组合5应收股利

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

52/134龙溪股份2022年半年度报告

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确

定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

11.公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

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工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

13.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

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日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

17.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

18.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

22.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资主要包括对被投资单位实施控制的子公司投资，初始投资成本确定如下：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

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B.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

C.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对子公司投资计提资产减值的方法见附注五、31。

23.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-45年3-52.11-4.85

土地使用权50年—2.00

24.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-453或52.11-9.70

机器设备年限平均法4-223或54.32-24.25

电子及办公设备年限平均法4-153或56.33-24.25

运输设备年限平均法3.5-133或57.31-27.71

其他年限平均法4-173或55.59-24.25

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

25.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26.借款费用

□适用√不适用

27.生物资产

□适用√不适用

28.油气资产

□适用√不适用

29.使用权资产

□适用√不适用

30.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

无形资产均系使用寿命有限的无形资产，按如下预计使用寿命平均摊销：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40年/50年法定使用权

计算机软件5年/10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费6年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

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31.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32.长期待摊费用

□适用√不适用

33.合同负债

合同负债的确认方法

□适用√不适用

34.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35.租赁负债

□适用√不适用

36.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37.股份支付

□适用√不适用

38.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

39.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

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合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

√适用□不适用

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司主要销售产品为轴承产品、汽车零部件、钢材等，属于在某一时点履行履约义务。本公司产品销售收入分国内销售和出口销售两部分，确认具体标准为：

境内销售，根据与客户签订的合同，本公司在指定地点交付符合质量要求的货物，经客户签收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

出口销售：出口货物完成报关手续并取得报关单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

40.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

41.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*、政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

43.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

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(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1.租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2.单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3.本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租

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赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

4.本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

5.租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

44.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(一)终止经营

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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（二）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划负债本公司已对未来退休人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

45.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

46.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入5%、6%、13%

城市维护建设税应交流转税额7%、5%企业所得税应纳税所得额详见下表

地方教育费附加应交流转税额2%

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教育费附加应交流转税额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司15永轴公司25红旗股份25金田机械20龙溪检测20三齿公司25金驰公司20龙冠贸易25长沙波德20闽台龙玛15金昌龙公司25

龙轴美国公司注册地为美国特拉华州，所得税税率按当地税收规定执行永裕德公司20

2.税收优惠

√适用□不适用（1）本公司于2020年12月1日通过高新技术企业复审，并取得有关部门颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202035000704），有效期三年，自2020年开始继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（2）本公司之子公司闽台龙玛直线科技股份有限公司于2019年12月2日通过高新技术企业审核，并取得有关部门颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201935000998），有效期三年，自2019年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（3）本公司之子公司长沙波德冶金材料有限公司于2020年12月3日通过高新技术企业审核，并取

得有关部门颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202043003786），有效期三年，自2020年开始享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。同时，该子公司2022年度享受小型微利企业的所得税税收优惠，所得减按25%计入应纳税所得额，企业所得税按20%的税率缴纳。

（4）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优

惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

子公司金驰公司、金田机械、永裕德公司及龙溪检测于报告期内享受上述税收优惠，2022年度企业所得税适用税率为20%。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金25805.0116271.03

银行存款505172038.69309331805.85

其他货币资金5782627.708120299.62

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合计510980471.40317468376.50

其中：存放在境外的款

52450.73215300.69

项总额

其他说明：

无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1117469187.86577763356.03

益的金融资产

其中：

结构性存款820000000.00160700000.00

权益工具投资297469187.86417063356.03指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1117469187.86577763356.03

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据45688331.7627683224.73

低风险承兑汇票57575774.82114357044.18

合计103264106.58142040268.91

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据4071200.00商业承兑票据

合计4071200.00

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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据35226168.40

合计35226168.40

说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提提类别比账面比账面比比金额例金额价值金额例金额价值例例

(%)(%)

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

低风险承兑575757754.57575774.11435704479.114357044

汇票4.824982.1869.18

商业承兑汇480929845.2404649545688331.29140236.20.1457011527683224.票0.8051.04765631.8373

1056687/2404649/103264106143497280/1457011/142040268

合计

55.62.04.58.74.83.91

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

低风险承兑汇票57575774.82

合计57575774.82

72/134龙溪股份2022年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明

√适用□不适用本公司于2022年6月30日按照整个存续期预期信用损失计量低风险承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的低风险承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票48092980.802404649.045

合计48092980.802404649.045按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票1457011.83947637.212404649.04

合计1457011.83947637.212404649.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计427579371.93

1至2年7626616.92

2至3年5298284.88

73/134龙溪股份2022年半年度报告

3年以上

3至4年2516704.40

4至5年1385888.55

5年以上40354627.96

合计484761494.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计

2636262636261126362611.26362611

提坏账准5.4410008.01100

11.30.3030.30

备

其中：

按组合计

45839894.5395603668.641883851630287980391.9300845729.9272795230

提坏账准

883.346.963.38.009.863.14

备

其中：

账龄组合45839894.5395603668.641883851630287980391.9300845729.9272795230

883.346.963.38.009.863.14

484761/65922978/418838516329242414/56447184/272795230

合计

494.64.26.38.30.16.14

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河源市国盛针织有限公司8129551.538129551.53100涉及诉讼，预计无法收回湖州友谊针纺设备经营部2543165.832543165.83100涉及诉讼，预计无法收回天津联谊纺织服饰有限公2185352.002185352.00100涉及诉讼，预计无法收回司

厦门亿统机械有限公司1478527.831478527.83100涉及诉讼，预计无法收回桐乡市三欣服装厂1231034.501231034.50100涉及诉讼，预计无法收回四川锦源纺织有限公司1207003.681207003.68100涉及诉讼，预计无法收回漳州厦鑫机械有限公司1167086.981167086.98100涉及诉讼，预计无法收回其他（单项金额较小的客8420888.958420888.95100预计无法收回户汇总）

合计26362611.3026362611.30100/

按单项计提坏账准备的说明：

74/134龙溪股份2022年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内427579371.9321378968.605

1-2年7626616.92762661.6910

2-3年5298284.881059656.9820

3-4年2516704.401258352.2050

4-5年1385888.551108710.8480

5年以上13992016.6613992016.66100

合计458398883.3439560366.96

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提

26362611.3026362611.30

坏账准备按组合计提

30084572.869475794.1039560366.96

坏账准备

合计56447184.169475794.1065922978.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末单位名称期末余额余额合计数的比坏账准备期末余额

例(%)

单位134565180.867.131728259.04

单位216400517.923.38820025.90

75/134龙溪股份2022年半年度报告

单位314513267.902.99725663.40

单位412259195.002.53870923.50

单位512194934.382.52758579.93

合计89933096.0618.554903451.77

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据41584414.9158300191.41

合计41584414.9158300191.41

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收款项融资年末余额均为应收信用级别较高的银行承兑汇票，本公司认为可收回风险较低，不存在重大的信用风险。

*期末已质押的应收款项融资单位：元币种：人民币项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票36590413.62

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内86270341.2596.9834941578.2496.78

1至2年1525220.311.71320544.350.89

2至3年316150.440.3626964.950.07

3年以上840798.450.95814553.132.26

合计88952510.4510036103640.67100

76/134龙溪股份2022年半年度报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

(%)

单位132522127.7136.56

单位216095586.6318.09

单位38641858.649.72

单位43955024.554.45

单位52506000.002.82

合计63720597.5371.63其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款249874686.57497493132.01

合计249874686.57497493132.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

77/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计251509542.74

1至2年437702.66

2至3年808787.87

3年以上

3至4年145642.88

4至5年41053.97

5年以上1968324.27

减：坏账准备5036367.82

合计249874686.57

说明：截至2022年6月30日的其他应收款账面余额主要系根据2021年12月15日与漳州市芗城区住房和城乡建设局、漳州惠民房屋征收有限公司、漳州市芗城区人民政府共同签订《延安北厂区土地房屋收储补偿协议》，确认应收土地房屋收储补偿款4.89亿元。本公司已于2022年3月

31日收到土地房屋收储补偿款人民币2.5亿元，剩余2.39亿元未收回。

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

土地房屋收储补偿款245465651.00495465651.00

单位往来6406731.306381779.76

员工备用金借款967214.10731305.26

保证金及押金254009.18414351.44

代垫款项395164.94468640.49

其他1422283.871522874.52

减：坏账准备5036367.827491470.46

合计249874686.57497493132.01

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

78/134龙溪股份2022年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余7491470.46

7491470.46

额

本期计提-2455102.64-2455102.64

2022年6月30日余5036367.825036367.82

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提7491470.46-2455102.645036367.82坏账准备

合计7491470.46-2455102.645036367.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

漳州惠民房屋土地房屋收239825651.001年以内95.982398256.51征收有限公司储补偿款

三明市土地收土地房屋收5640000.001年以内2.2656400.00购储备中心储补偿款

东山土地单位往来900000.005年以上0.36900000.00

浙江威克赛服单位往来288000.002至3年0.1257600.00饰有限公司

中国科学院国单位往来204000.002至3年0.0840800.00家天文台

合计/246857651.00/98.793453056.51

79/134龙溪股份2022年半年度报告

(10).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据漳州惠民房屋征收有土地房屋收储

239825651.001年以内预计2022年到账

限公司搬迁补偿款“陈大厂区退三明市土地收购储备城入园”搬迁5640000.001年以内预计2022年到账中心补偿

其他说明：

无

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料170457298.4342183282.44128274015.99161649205.4140079753.50121569451.91

在产品194585937.4736567268.08158018669.39198549653.1637232938.22161316714.94

库存商品253810899.3657749239.40196061659.96250121889.7556969062.79193152826.96

半成品2285660.29812669.291472991.001577185.3676370.291500815.07

委托加工2277004.12274083.672002920.452143117.5079081.042064036.46材料

合计623416799.67137586542.88485830256.79614041051.18134437205.84479603845.34

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料40079753.506453190.374349661.4342183282.44

在产品37232938.22286396.86952067.0036567268.08

80/134龙溪股份2022年半年度报告

库存商品56969062.7911339820.4910559643.8857749239.40

半成品76370.29967059.10230760.10812669.29

委托加工材79081.04274083.6779081.04274083.67料

合计134437205.8419320550.4916171213.45137586542.88

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类7337107.3714386131.38

预缴税费1220453.941289413.95

合计8557561.3115675545.33

其他说明：

无

81/134龙溪股份2022年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

漳州人才发展集团有限公司10000000.0010000000.00

山东鑫海担保公司1356845.921356845.92

厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）

合计11356845.9211356845.92

82/134龙溪股份2022年半年度报告

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公允价值其他综合本期确其他综合收益计量且其收益转入项目认的股累计利得累计损失转入留存收益变动计入留存收益利收入的金额其他综合的原因收益的原因漳州人才发展集团有限公司

山东鑫海担保公司-643154.08厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有-24294000.限合伙）00

合计-24937154.

08

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额50771709.216197036.3956968745.60

2.本期增加金额1479483.781479483.78

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工

1479483.781479483.78

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额52251192.996197036.3958448229.38

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额27484535.191993379.4129477914.60

2.本期增加金额2102193.0061970.342164163.34

（1）计提或摊销833329.9361970.34895300.27

（2）固定资产转入1268863.071268863.07

83/134龙溪股份2022年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29586728.192055349.7531642077.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22664464.804141686.6426806151.44

2.期初账面价值23287174.024203656.9827490831.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产755769313.74751962682.00固定资产清理

合计755769313.74751962682.00

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额567009998.65800707142.3813889022.2835773120.5912773370.461430152654.36

2.本期增加

17506119.9658773010.24893894.593088964.42412336.2080674325.41

金额

（1）购置

（2）在建工

17506119.9658773010.24893894.593088964.42412336.2080674325.41

程转入

（3）企业合并增加

84/134龙溪股份2022年半年度报告

3.本期减少

1772248.7432333157.820.0035277.77542153.5634682837.89

金额

（1）处置或

292764.9632333157.8235277.77542153.5633203354.11

报废

（2）转入投

1479483.781479483.78

资性房地产

4.期末余额582743869.87827146994.8014782916.8738826807.2412643553.101476144141.88

二、累计折旧

1.期初余额129313148.56500377656.8310002108.0324894040.934599896.46669186850.81

2.本期增加

24823187.3930738679.181138491.051823160.80530631.2659054149.68

金额

（1）计提24823187.3930738679.181138491.051823160.80530631.2659054149.68

3.本期减少

1398434.8814947389.903979.48519489.6416869293.90

金额

（1）处置或

129571.8114947389.903979.48519489.6415600430.83

报废

（2）转入投1268863.071268863.07资性房地产

4.期末余额152737901.07516168946.1111140599.0826713222.254611038.08711371706.59

三、减值准备

1.期初余额9003121.559003121.55

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额9003121.559003121.55

四、账面价值

1.期末账面

430005968.80301974927.143642317.7912113584.998032515.02755769313.74

价值

2.期初账面

437696850.09291326364.003886914.2510879079.668173474.00751962682.00

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

85/134龙溪股份2022年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

蓝田一厂区13652082.67正在办理

蓝田二厂区44803476.82正在办理

华安厂区1-6号厂房69877362.83项目未结算，暂未办理合计128332922.32

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程150465739.8356203862.59工程物资

合计150465739.8356203862.59

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

关节轴承绿色智能33990231.4933990231.4944191080.4044191080.40制造技术改造项目

车用轴承技改项目6124369.156124369.157696950.267696950.26

高端关节轴承项目2543743.582543743.582543743.582543743.58

龙轴集团碧湖总部105637743.10105637743.10

长寿命、高可靠关

节轴承及其组件产0.000.00业化项目

其他零星项目2169652.512169652.511772088.351772088.35

合计150465739.83150465739.8356203862.5956203862.59

86/134龙溪股份2022年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计利息资本期利息

项目名期初本期转入固定资本期其他期末工程进其中：本期利资金预算数本期增加金额投入占预本化累资本化率称余额产金额减少金额余额度息资本化金额来源

算比例(%)计金额(%)

关节轴445000000.0044191080.4033990231.4927.22建设中自筹承绿色资金智能制

25716930.4535917779.36

造技术改造项目

车用轴300000000.007696950.261008882.412581463.526124369.1557.21建设中自筹承技改资金项目

高端关320000000.002543743.582543743.5881.78建设中自筹节轴承资金项目

龙轴集141263347.00105637743.10105637743.1074.78建设中自筹团碧湖资金总部

长寿命、自筹高可靠资金关节轴

承及其155000000.00129203.54129203.540.000.08建设中组件产业化项目

合计1361263347.0054431774.24132492759.5038628446.420.00148296087.32////

87/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件账面合计

一、账面原值

1.期初余额125122858.589300000.004691195.53139114054.11

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金65939.6565939.65

额

(1)处置65939.6565939.65

4.期末余额125056918.939300000.004691195.53139048114.46

二、累计摊销

1.期初余额20330569.148444444.312887400.9831662414.43

2.本期增加金额1454521.48660659.6297349.702212530.80

（1）计提1454521.48660659.6297349.702212530.80

3.本期减少金额21869.9821869.98

(1)处置21869.9821869.98

88/134龙溪股份2022年半年度报告

4.期末余额21763220.649105103.932984750.6833853075.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值103293698.29194896.071706444.85105195039.21

2.期初账面价值104792289.44855555.691803794.55107451639.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

福建红旗股份有限13658045.5613658045.56公司

长沙波德冶金材料106104.49106104.49有限公司

合计13764150.0513764150.05

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

福建红旗股份有13658045.5613658045.56限公司

合计13658045.5613658045.56

89/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备54755123.169514621.5450299859.278347063.53内部交易未实现利润

可抵扣亏损13539023.853384755.969663445.562415861.39

信用减值准备36681076.996038935.9133826925.345375358.27

应付职工薪酬23611105.193555631.1810472131.781587743.07

政府补助19216943.303025827.6719598781.263103096.78

其他权益工具投资公允24937154.063740573.1124937154.063740573.11价值变动损失

公允价值变动公允价值137394.9034348.73160552.1640138.04变动

合计172877821.4529294694.10148958849.4324609834.19

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

交易性金融资产公允价159164579.6023874686.94278256000.4941738400.07值变动收益

延安北厂区土地房屋收165737290.2724860593.54储资产处置收益

合计159164579.6023874686.94443993290.7666598993.61

90/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损163741869.85161136779.63

资产减值准备82831419.7293140468.12

信用减值准备36682918.1331568741.11

商誉减值准备13658045.5613658045.56

合计296914253.26299504034.42

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202227787367.8427787367.84

202321105423.2321105423.23

202437743864.1637743864.16

202516805382.1516805382.15

202657694742.2557694742.25

20272605090.22

合计163741869.85161136779.63/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备预付土地

36242504.0936242504.0936242504.0936242504.09

款预付工程

6670727.916670727.916670727.915885093.97

款预付设备

2206501.642206501.642206501.642959514.17

款一年以上

的定期存30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00单

合计75119733.6475119733.6475119733.6475087112.23

其他说明：

91/134龙溪股份2022年半年度报告

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款958000000.0023000000.00

应计利息325576.1927195.62

合计958325576.1923027195.62

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票67792960.8440623392.00

合计67792960.8440623392.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款161860901.75122696229.22

应付工程及设备款22336185.6441227030.79

其他1757330.821109679.64

合计185954418.21165032939.65

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

92/134龙溪股份2022年半年度报告

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金1110388.29

合计1110388.29

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款13901731.4235235570.28

合计13901731.4235235570.28

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40094995.09114779501.62124456355.8130418140.90

二、离职后福利-设定提存

17775593.348193627.6617410239.268558981.74

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计57870588.43122973129.28141866595.0738977122.64

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴31136628.2798120597.55108197110.1621060115.66

93/134龙溪股份2022年半年度报告

二、职工福利费4718194.094672956.7745237.32

三、社会保险费4950630.467138810.366549247.115540193.71

其中：医疗保险费1505.756340028.566209303.71132230.60

工伤保险费152306.58117642.8534663.73

生育保险费77047.1566897.5310149.62

社保统筹569428.07133769.76435658.31

补充医疗保险4949124.7121633.264927491.45

四、住房公积金1154.002709353.002648608.0061899.00

五、工会经费和职工教育经费4006582.362092546.622388433.773710695.21

114779501.6

合计40094995.09124456355.8130418140.90

2

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3702305.183689374.0812931.1

2、失业保险费115637.17115233.47403.7

3、企业年金缴费17775593.344375685.3113605631.718545646.94

合计17775593.348193627.6617410239.268558981.74

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5573499.852539842.62

企业所得税14431274.3810352325.62

个人所得税174745.16399901.06

城市维护建设税464386.46269306.36

房产税1584042.462304897.36

土地使用税689873.34617773.55

教育费附加338785.16194480.00

其他税种374195.25683236.09

合计23630802.0617361762.66

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利565430.47565430.47

其他应付款30182259.2322008545.12

合计30747689.7022573975.59

其他说明：

94/134龙溪股份2022年半年度报告

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利565430.47565430.47

合计565430.47565430.47

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预提费用1022975.303982219.54

保证金及押金2883457.81964714.30

代扣代缴款项3362674.154695791.85

代理费3785546.383954646.38

往来款19127605.598411173.05

合计30182259.2322008545.12

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

珠海市奔高建材五金有限公司1037400.00保证金

合计1037400.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款244000000.00

1年内到期的应付债券

95/134龙溪股份2022年半年度报告

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债

一年内到期的长期应付职工1708793.661876874.91薪酬

一年到期的长期借款利息100347.21109561.25

合计1809140.87245986436.16

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据35226168.4035992314.43

待转销项税额1351351.444375370.59

合计36577519.8440367685.02

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款140000000.00254000000.00

减：一年内到期的长期借款-244000000.00

合计140000000.0010000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

96/134龙溪股份2022年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款64980000.0064980000.00

合计64980000.0064980000.00

其他说明：

无长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

航空关节轴承48730000.0048730000.00注1研保项目

国防科工局产16250000.0016250000.00注2业化能力建设项目

合计64980000.0064980000.00/

其他说明：

注1：航空关节轴承研保项目余额48730000.00元，主要系漳州市财政局拨付的以货币资金作为资本金注入方式的军工固定资产投资，并拟转为国有资本公积金，待公司增资扩股时按股东大会批准的方案转增国有股。

注2：本公司于2021年5月收到国防科工局产业化能力建设项目拨付款项16250000.00元，本项目为漳州市财政局直接拨付的，以货币资金作为资本金注入方式进行的国家投资项目，并拟转为国有资本公积金，公司增资扩股时可按股东大会批准的方案转增国有股。

97/134龙溪股份2022年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债20988704.0221312493.97

二、辞退福利1394779.91

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-1697401.10-1876874.91

三、其他长期福利

合计19291302.9220830398.97

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额21312493.9721531333.44

二、计入当期损益的设定受益成本949727.452287503.22

1.当期服务成本856912.931880552.34

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额92814.52406950.88

三、计入其他综合收益的设定收益成

-267930.79本

1.精算利得（损失以“－”表示）-267930.79

四、其他变动-1273517.40-2238411.90

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-1273517.40-2238411.90

五、期末余额20988704.0221312493.97

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额21312493.9721531333.44

二、计入当期损益的设定受益成本949727.452287503.22

三、计入其他综合收益的设定收益成

0.00-267930.79

本

四、其他变动-1273517.40-2238411.90

五、期末余额20988704.0221312493.97

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

98/134龙溪股份2022年半年度报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助347500801.016450827.00341049974.01

合计347500801.016450827.00341049974.01/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计与资产

新增入营业本期计入其他其他相关/与负债项目期初余额期末余额补助外收入收益金额变动收益相金额金额关三齿搬迁技改项目

26388877.931352898.3425035979.59资产

补助永轴搬迁技改项目

23032218.251107351.8621924866.39资产

补助高端关节轴承技术改造项目（国家拨7722212.631131972.006590240.63资产款）

工业强基项目9660000.00232188.689427811.32资产产业振兴和技术改

5240277.75128333.345111944.41资产

造款

2012年科技成果转

化项目重型卡车推4075029.98550833.453524196.53资产力杆关节轴承车用轴承技改项目

4698450.0059100.004639350.00资产

土地补助款福建省高端关节轴

3605843.02255441.123350401.90资产

承工程研究中心国家企业技术中心

3340206.63222399.963117806.67资产

建设项目暂时性生产经营困

0.000.00收益

难稳岗补助高端石墨烯轴承专

1632795.97182373.021450422.95资产

用润滑脂研发

99/134龙溪股份2022年半年度报告

特种关节轴承项目742098.81248050.12494048.69资产智能制造装备发展专项补助（汽车与

758946.55315808.32443138.23资产

机械加工安全试验系统制造）陈大厂区征迁补偿

17280764.93327247.7416953517.19资产

技改专项补助延安北厂区土地房

屋收储补偿新建资236491749.21236491749.21资产产

资产&收

其他2831329.35336829.052494500.30益

合计347500801.016450827.00341049974.01

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数399553571.00399553571.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/134龙溪股份2022年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

686667251.72686667251.72

溢价）

其他资本公积9419642.539419642.53

合计696086894.25696086894.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入

其他减：

期初本期所得其他税后归属期末项目综合所得税后归属余额税前发生综合于少数股余额收益税费于母公司额收益东当期用当期转入转入留存损益收益

一、不能重分

类进损益的其-22951828.35-22951828.35他综合收益

其中：重新计

量设定受益计-1755247.38-1755247.38划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工-21196580.97

具投资公允价-21196580.97值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他182208.525234.935234.931744.97187443.45综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

101/134龙溪股份2022年半年度报告

金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报

182208.525234.935234.931744.97187443.45

表折算差额其他综合收益

-22769619.835234.935234.931744.97-22764384.90合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费16178516.171943599.091556530.9716565584.29

合计16178516.171943599.091556530.9716565584.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积211099931.11211099931.11

任意盈余公积6757012.806757012.80

合计217856943.91217856943.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润979865475.24726853189.40调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润979865475.24726853189.40

加：本期归属于母公司所有者的净利

-8855248.66298161839.36润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利48745535.6645149553.52转作股本的普通股股利

102/134龙溪股份2022年半年度报告

期末未分配利润922264690.92979865475.24

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务861893480.93636378112.67735175018.23542877598.47

其他业务15003780.436627129.3513232549.38192037.57

合计876897261.36643005242.02748407567.61543069636.04

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1593010.491714542.95

教育费附加1150673.991222133.73

房产税2734820.533044222.46

土地使用税1124134.331486989.88

车船使用税6681.005935.08

印花税561005.22313379.22

环境保护税5670.9110924.60

其他323083.31

合计7499079.787798127.92

其他说明：

无

103/134龙溪股份2022年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5133211.924532788.44

包装费3848433.084111797.03

售后服务及修理费164152.93573046.49

销售代理费7000.00133838.93

差旅费286976.70508891.02

折旧费456014.00390929.06

业务招待费46544.0028974.77

其他销售费用1867107.793163978.25

合计11809440.4213444243.99

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23512121.5519259533.94

折旧及无形资产摊销7946761.306416216.24

咨询费、审计费等中介费651730.452734746.24

办公费227976.36236439.56

修理费91797.82144266.84

业务招待费462913.63642691.28

差旅费137069.28215061.21

车辆费用115019.31103065.59

其他管理费用9605944.626713926.83

合计42751334.3236465947.73

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费33608355.7131477803.51

材料费10226409.445475349.43

折旧及摊销6947226.625611629.44

水电燃气费1576735.421399712.90

技术服务费244955.001416117.10

其他费用1858609.212422938.69

合计54462291.4047803551.07

其他说明：

无

104/134龙溪股份2022年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出5816281.995151999.48

减：利息收入-1201573.62-1003760.98

汇兑损益-1502370.02673772.87

手续费及其他23186.33-75183.68

设定受益计划义务92814.52174280.54

合计3228339.204921108.23

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

由递延收收益转入的政府补助6450827.007179812.96

工信局企业补助176300.00

个税手续费返还64468.4352743.31

漳州市财政局(2020年军民融合产业专项100000.00

市级项目引导奖金)漳州市财政（2020年促进科技创新发展八200000.00条措施奖励项目-重新认定

工业发展基金技术提升改造扩能资金290200.00

科技奖励2000.00

稳岗补贴703244.87

增产增效奖励486903.87

高新技术企业补贴资金130000.00漳州市芗城区财政局国库支付中心（2020129350.00专利奖励经费）

漳州市芗城区财政局2021年“两节”期间73000.00生产稳定运行有关奖励金漳州市财政国库（2020年度企业研发经费1431100.00投入分段补助资金，市级）其他补助307426.55343500.00

合计9776320.728344556.27

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-44790.35处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收1912.52310.79

105/134龙溪股份2022年半年度报告

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益545523.504043719.33处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品收益4517911.283006737.13

处置应收款项融资取得的投资收益-463010.97

合计4602336.337005976.90

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-119081822.3742640399.82

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-119081822.3742640399.82

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-947637.21406719.30

应收账款坏账损失-9475794.10-4994963.44

其他应收款坏账损失2455102.6423791.45债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-7968328.67-4564452.69

106/134龙溪股份2022年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-19320550.49-25734939.58减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-19320550.49-25734939.58

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1418651.52134698.43

合计1418651.52134698.43

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

107/134龙溪股份2022年半年度报告

接受捐赠政府补助

其他99644.64361880.37

合计99644.64361880.37计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠200000.00

其他191245.87465677.55

合计391245.87465677.55

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18356368.7012213442.66

递延所得税费用-23725029.145694293.36

合计-5368660.4417907736.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-16723459.97

按法定/适用税率计算的所得税费用-2508519.00

子公司适用不同税率的影响-257434.82

调整以前期间所得税的影响-1151302.90

108/134龙溪股份2022年半年度报告

非应税收入的影响28460.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响871274.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差3775869.22异或可抵扣亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-6127007.78

所得税费用-5368660.44

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款3325493.723374743.31

收到银行存款利息收入1615451.841353270.99

收回保证金、员工备用金等往来款45051.762477400.00

收到其他往来款32180702.8611691802.40

合计37166700.1818897216.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用、管理费用中除职工23593197.8027386156.64

薪酬、税费外的日常支出等

支付银行手续费等支出38511.1393815.65

支付捐赠支出200000.00

支付保证金、员工备用金等往来款903427.492541074.39

支付其他往来款4087134.53592302.05

合计28822270.9530613348.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

109/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款等理财产品的净额36900000.00

产业化能力建设项目16250000.00收回保函撤销

合计53150000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款等理财产品净额660300000.00

合计660300000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-11354799.53104719658.58

加：资产减值准备19320550.4925734939.58

信用减值损失7968328.674564452.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

59949449.9526786056.01

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销2212530.802734673.68长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

-1418651.52-134698.43

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

119081822.37-42640399.82

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3793911.974921108.23

110/134龙溪股份2022年半年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）-4602336.33-7005976.90递延所得税资产减少（增加以“－”-4684859.91-1358834.39号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-42724306.673969632.49号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-6226411.453367165.70经营性应收项目的减少（增加以-30281560.34-92745139.14“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-146300560.03-67038545.30“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-35266891.53-34125907.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额505197843.70180678480.43

减：现金的期初余额309355353.08271357702.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额195842490.62-90679222.11

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金505197843.70309355353.08

其中：库存现金25805.0116271.03

可随时用于支付的银行存款505172038.69309331805.85可随时用于支付的其他货币资

7276.20

金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额505197843.70309355353.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

111/134龙溪股份2022年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

其他货币资金5773127.70票据保证金

其他货币资金 9500.00 ETC保证金

应收票据4071200.00票据质押

合计9853827.70/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元1384563.896.71149292362.09

欧元664541.667.00844657373.77港币应收账款

其中：美元11355742.996.711476212933.50

欧元1061473.307.00847439229.48港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

由递延收收益转入的6450827.00其他收益6450827.00政府补助

112/134龙溪股份2022年半年度报告

个税手续费返还64468.43其他收益64468.43

稳岗补贴703244.87其他收益703244.87

增产增效奖励486903.87其他收益486903.87

高新技术企业补贴资130000.00其他收益130000.00金

漳州市芗城区财政局129350.00其他收益129350.00国库支付中心（2020专利奖励经费）

漳州市芗城区财政局73000.00其他收益73000.00

2021年“两节”期间

生产稳定运行有关奖励金漳州市财政国库（20201431100.00其他收益1431100.00年度企业研发经费投

入分段补助资金，市级）

其他补助307426.55其他收益307426.55

合计9776320.729776320.72

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

113/134龙溪股份2022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

福建省永安轴承有福建永安福建永安机械88.29同一控制下限责任公司企业合并福建省永裕德贸易福建永安福建永安批发零售100设立有限公司

福建红旗股份有限福建漳州福建漳州针织机制造47.28非同一控制公司（注）下企业合并

漳州金田机械有限福建漳州福建漳州机械100.00设立公司

福建龙溪轴承检测福建漳州福建漳州技术服务100.00设立有限公司

福建省三明齿轮箱福建三明福建三明机械96.684同一控制下有限责任公司企业合并

漳州市金驰汽车配福建漳州福建漳州机械90.00同一控制下件有限公司企业合并

福建龙冠贸易有限福建漳州福建漳州批发零售98.93非同一控制公司下企业合并

长沙波德冶金材料湖南长沙湖南长沙机械制造55.00非同一控制有限公司下企业合并

闽台龙玛直线科技福建漳州福建漳州机械75.00设立股份有限公司

福建金昌龙机械科福建漳州福建漳州机械零部件100.00设立技有限责任公司

龙溪轴承美国股份美国美国机械75.00设立有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

2013年12月，本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司在无偿受让福建省机电（控股）有限

责任公司原持有的32.61%福建红旗股份有限公司股权后，漳州市九龙江集团有限公司合计持有福建红旗股份有限公司52.72%股权。本公司控股股东漳州市九龙江集团有限公司将持有福建红旗股份有限公司52.72%股权全权委托本公司行使股东权利和表决权，漳州市九龙江集团有限公司享有

114/134龙溪股份2022年半年度报告分红权，不参与福建红旗股份有限公司的经营管理。截止2022年6月30日，本公司拥有对福建红旗股份有限公司100%的表决权股份。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

福建省永安轴承有限11.71-305056.0621316964.65责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/134龙溪股份2022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称永轴201207011341243146195906449371593127804221472451157237330448210244163901711414587

公41.6597.8339.4875.8716.8292.6969.8926.8296.7139.1409.9149.05司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量金流量

永轴公司201463086.39-2605090.22-2605090.22-3413528.60193173875.525867197.215867197.21-482198.18

其他说明：

无

116/134龙溪股份2022年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过

117/134龙溪股份2022年半年度报告

比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.55%（比较期：16.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

98.79%（比较期：24.07%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

期末余额

项目1年内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款958325576.19958325576.19

应付票据67792960.8467792960.84

应付账款185954418.21185954418.21

其他应付款30747689.7030747689.70一年内到期的

非流动负债100347.21100347.21

其他流动负债36577519.8436577519.84

118/134龙溪股份2022年半年度报告

长期借款140000000.00140000000.00

合计1279498511.99140000000.001419498511.99上年年末余额

项目1年内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款23027195.6223027195.62

应付票据40623392.0040623392.00

应付账款165032939.65165032939.65

其他应付款22573975.5922573975.59一年内到期的

非流动负债244109561.25244109561.25

其他流动负债40367685.0240367685.02

长期借款10000000.0010000000.00

合计531359378.5410000000.00541359378.54

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2022年6月30日

美元欧元项目外币人民币外币人民币

1384563.899292362.09664541.664657373.77

货币资金

应收账款11355742.9976212933.501061473.307439229.48（续上表）

2021年12月31日

美元欧元项目外币人民币外币人民币

货币资金537468.023426732.8995780.17691504.09

应收账款2247626.8114330194.25930467.976717699.60本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（1）敏感性分析

本公司外汇金额较小，外汇汇率变动对本公司当年度净利润影响金额较小。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

119/134龙溪股份2022年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产297469187.86820000000.001117469187.86

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资297469187.86297469187.86

（3）衍生金融资产

（4）理财产品820000000.00820000000.00

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资11356845.9211356845.92

（四）应收款项融资41584414.9141584414.91持续以公允价值计量的

297469187.86820000000.0052941260.831170410448.69

资产总额

（六）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

120/134龙溪股份2022年半年度报告

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长

期应付款、长期借款和应付债券等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)基础设施建设；投资；建漳州市九龙

筑材料、普通

江集团有限福建漳州400000.0037.8537.85

机械、电器设公司备等批发零售等本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益

121/134龙溪股份2022年半年度报告

本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

3、其他关联方情况

□适用√不适用

4、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

122/134龙溪股份2022年半年度报告

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

5、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

6、关联方承诺

□适用√不适用

7、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

123/134龙溪股份2022年半年度报告

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

√适用□不适用

单位：元币种：人民币归属于母公司所所得税费项目收入费用利润总额净利润有者的终止经营用利润

福建红旗股1639920.271606083.09-835396.60-835396.60-394975.51份有限公司

124/134龙溪股份2022年半年度报告

其他说明：

（1）本期实现的持续经营净利润为-10519402.93元，其中归属于母公司股东的持续经

营利润为-8460273.15元。

（2）公司于2021年9月24日召开八届三次董事会，会议通过《关于解散清算福建红旗股份有限公司暨关联方交易的议案》，截止至2022年6月30日，福建红旗股份有限公司仍处于清算中。

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司报告分部包括：

*轴承产品分部；

*齿轮箱分部；

*其他分部（汽车配件、针织机、粉末冶金等）；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本轴承产品齿轮箱其他抵销合计期期末

营业收入464029009.3623493006.52419900955.9830525710.50876897261.36

其中：对外463780723.2623493006.52389623531.58876897261.36交易收入

分部间交248286.1030277424.4030525710.50易收入

其中：主营464029009.3623493006.52403733093.5629361628.51861893480.93业务收入

营业成本245756677.7521408792.43402343038.9326503267.09643005242.02

其中：主营245756677.7521408792.43394991829.3425779186.85636378112.67业务成本

（2）其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入项目本期发生额上期发生额

轴承产品463780723.26538840261.09

齿轮箱23493006.5234031434.95

125/134龙溪股份2022年半年度报告

材料让售368831172.00151259723.11

废料销售及租金收入12181098.7013232549.38

其他8611260.8811043599.08

合计876897261.36748407567.61

*地区信息本期或本期中国境内香港及澳其他国家或地抵销合计期末门区

对外交易收790957797.2785939464.09876897261.36入

非流动资产1154113622.371154113622.37

*对主要客户的依赖程度本公司无对单一客户依赖的情况。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计287313709.40

1至2年5890305.15

2至3年1158042.64

3年以上

3至4年931028.18

4至5年697617.66

5年以上11161265.90

合计307151968.93

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

126/134龙溪股份2022年半年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

3071512733131227982062009694192127205010.5179697368

提坏账准1008.90100

968.93.6756.26.29.838.46

备

其中：

1.账龄组30668599.8273313128.91279354420063793399.82127205010.6179365882

合735.285.6722.61.644.830.81

2.内部往4662330.15466233.6331485.650.16331485.65

来组合.655

307151/27331312/2798206200969419/21272050/179697368

合计

968.93.6756.26.29.83.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内287178961.4014358948.075

1-2年5558819.50555881.9510

2-3年1158042.64231608.5320

3-4年931028.18465514.0950

4-5年697617.66558094.1380

5年以上11161265.9011161265.90100

合计306685735.2827331312.678.91

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：2.内部往来组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

内部往来组合466233.65

合计466233.65

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

127/134龙溪股份2022年半年度报告

收回或转销或其他变计提转回核销动

账龄组合21272050.836059261.8427331312.67

合计21272050.836059261.8427331312.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称期末余额占应收账款期坏账准备期末末余额合计数余额

的比例(%)

单位134565180.8611.251728259.04

单位216400517.925.34820025.90

单位312259195.003.99870923.50

单位412194934.383.97758579.93

单位58983580.902.92449179.05

合计84403409.0627.484626967.42

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利9800000.009800000.00

其他应收款261571660.37510226381.00

合计271371660.37520026381.00

其他说明：

□适用√不适用

128/134龙溪股份2022年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

福建省三明齿轮箱有限责任公司9800000.009800000.00

合计9800000.009800000.00

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据

福建省三明齿轮箱有9800000.005年以上支持子公司发展否限责任公司

合计9800000.00///

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计263283621.15

1至2年345595.29

2至3年449473.76

3年以上

3至4年96600.00

4至5年12710

129/134龙溪股份2022年半年度报告

5年以上1699493.34

合计265887493.54

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

搬迁补偿款239825651.00489825651.00

关联方往来22754749.3623518186.41

员工备用金借款315936.26261140.44

保证金及押金43114.30399800.44

其他单位往来2948042.622956268.77

减：坏账准备4315833.176734666.06

合计261571660.37510226381.00

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

6734666.066734666.06

额

本期计提-2418832.89-2418832.89

2022年6月30日余

4315833.174315833.17

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

按账龄组6734666.06-2418832.894315833.17合计提

合计6734666.06-2418832.894315833.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

130/134龙溪股份2022年半年度报告

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

漳州惠民房屋土地房屋收239825651.001年以内88.382398256.51征收有限公司储补偿款

闽台龙玛直线关联方往来9544234.603年内3.52科技股份有限公司

福建省三明齿关联方往来7697107.853年内2.84轮箱有限责任公司

福建红旗股份关联方往来3101107.922年内1.14有限公司

东山土地单位往来900000.005年以上0.33900000.00

合计/261068101.37/96.203298256.51

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

708315182.6849215000.00659100182.68708315182.6849215000.00659100182.68

司投资

合计708315182.6849215000.00659100182.68708315182.6849215000.00659100182.68

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/134龙溪股份2022年半年度报告

本期计本期增本期减减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值加少余额准备

福建省永安轴承有172054848.42172054848.42限责任公司

福建红旗股份有限51165000.0051165000.0014215000.00公司

漳州金田机械有限500000.00500000.00公司

福建龙溪轴承检测1000000.001000000.00有限公司

福建省三明齿轮箱70305178.9470305178.94有限责任公司

漳州市金驰汽车配4500000.004500000.00件有限公司

福建龙冠贸易有限59202810.0059202810.00公司

长沙波德冶金材料1650000.001650000.00有限公司

闽台龙玛直线科技90000000.0090000000.0035000000.00股份有限公司

福建金昌龙机械科253000000.00253000000.00技有限责任公司

龙溪轴承美国股份4937345.324937345.32有限公司

合计708315182.68708315182.6849215000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务403708584.09196739072.42353007399.89186391542.86

其他业务63912532.0749575588.9540480946.8427494894.09

合计467621116.16246314661.37393488346.73213886436.95

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

132/134龙溪股份2022年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-44790.35交易性金融资产在持有期间的投资收

1912.5275.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益76273.934043719.33

结构性存款收益3293586.651852377.83

长沙波德分红187825.00

合计3559598.105851381.81

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益1418651.52计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享9776320.72受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益4517911.28除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易-118536298.87性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-291601.23

减：所得税影响额-15996754.44

少数股东权益影响额（税后）715398.77

合计-87833660.91

133/134龙溪股份2022年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.3921-0.0222-0.0222扣除非经常性损益后归属于公司普

3.49720.19770.1977

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：陈晋辉

董事会批准报送日期：2022年8月26日修订信息

□适用√不适用