大连圣亚:2022年半年度报告

2022年半年度报告

公司代码：600593公司简称：大连圣亚大连圣亚旅游控股股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人杨子平、主管会计工作负责人毛崴及会计机构负责人（会计主管人员）褚小斌声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”，请投资者注意阅读。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大连圣亚、公司、本公司、母公司指大连圣亚旅游控股股份有限公司

控股股东、星海湾投资指大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司股东大会指大连圣亚旅游控股股份有限公司股东大会董事会指大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会监事会指大连圣亚旅游控股股份有限公司监事会报告期指2022年1月1日至2022年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大连圣亚旅游控股股份有限公司公司的中文简称大连圣亚

公司的外文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.LTD

公司的外文名称缩写 Sunasia公司的法定代表人杨子平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名庞静蒋红由中国辽宁省大连市沙河口区中山路中国辽宁省大连市沙河口区中山路联系地址

608-6-8号608-6-8号

电话0411-846852250411-84685225

传真--

电子信箱 dshbgs@sunasia.com dshbgs@sunasia.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8号

1998年10月，公司注册地址由大连市沙河口区星海街

28-2号变更为大连市沙河口区中山路608-6号；

公司注册地址的历史变更情况

2003年4月，公司注册地址由大连市沙河口区中山路

608-6号变更为大连市沙河口区中山路608-6-8号。

公司办公地址中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8号公司办公地址的邮政编码116023

公司网址 www.sunasia.com

电子信箱 dshbgs@sunasia.com

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报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《证券日报》公司选定的信息披露报纸名称

《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所大连圣亚 600593 *ST圣亚

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入47734174.96110957312.20-56.98

归属于上市公司股东的净利润-68498685.41-25684581.40归属于上市公司股东的扣除非

-69159569.64-26284459.98经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额6606071.9833744296.81-80.42本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产200014508.71268513194.12-25.51

总资产2031958074.932091331519.04-2.84

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）同期同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.5318-0.1994

稀释每股收益（元／股）-0.5318-0.1994

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.5370-0.2041

加权平均净资产收益率（%）-29.24-5.61

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扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-29.52-5.74公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用期末余额期初余额变动比率报表项目变动原因（或本期金额）（或上期金额）（%）主要系报告期公司受疫情

货币资金21460052.2137709604.10-43.09影响营业收入减少所致主要系报告期子公司应收

应收账款6394278.294646546.2537.61门票款增加所致主要系报告期控股子公司

其他流动资产6620812.9423831983.15-72.22收到增值税留抵退税所致主要系报告期公司短期借

短期借款104630030.66152834619.50-31.54款重组，调整付款计划所致主要系报告期公司预收租

预收款项2543553.431646028.2054.53金增加所致主要系报告期公司一年内一年内到期的非

122209966.0391267554.3333.90到期的租赁负债及长期借

流动负债款增加所致主要系报告期未决诉讼减

预计负债48739028.50109806984.87-55.61少所致主要系报告期受地方疫情

防控政策影响，公司哈尔滨景区3月15日至5月18日

持续闭馆，同时因2022年上半年国内及省内主要城

营业收入47734174.96110957312.20-56.98

市包括沈阳、大连、营口、

丹东等地新冠疫情频发，跨省、跨市区域间人口流动量及旅游总人口数量减少所致主要系上期摊销资产性政

其他收益983335.481659534.88-40.75府补助所致主要系报告期联营公司亏

投资收益-1749189.63-5994540.3270.82损减少所致主要系报告期收回应收款

信用减值损失154518.1938968.21296.52项冲回坏账较上期增加所致

主要系上期按新租赁准则，资产处置收益194352.571049370.85-81.48处置使用权资产所致

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主要系报告期生物资产保

营业外收入1278290.81470754.31171.54险理赔增加所致主要系报告期控股子公司哈尔滨极地曼波商业管理

所得税费用25396.0160668.79-58.14有限公司盈利计提所得税费用减少所致

销售商品、提供主要系报告期公司受疫情

52823168.72117536829.60-55.06

劳务收到的现金影响营业收入减少所致主要系报告期收到增值税

收到的税费返还18489794.904802510.78285.00留抵退税增加所致主要系报告期公司收到保收到其他与经营

4607575.519604093.01-52.02证金及经营性款项减少所

活动有关的现金致主要系报告期公司缓缴部

支付的各项税费3471101.555470284.51-36.55分税金所致主要系报告期公司返还保支付其他与经营

11652576.3623822852.73-51.09证金、支付经营性款项减少

活动有关的现金综合所致取得借款收到的主要系报告期取得短期借

74649953.97170851847.19-56.31

现金款减少所致偿还债务支付的主要系报告期公司偿还到

71834498.72165963736.09-56.72

现金期借款减少所致主要系上期控股子公司圣

分配股利、利润

亚海岸城（营口）旅游发展

或偿付利息支付10931866.1229645917.07-63.13有限公司支付展期借款利的现金息所致

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益194352.57

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受830480.65的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

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委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-614887.86其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2576.10

少数股东权益影响额（税后）-253514.97

合计660884.23

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况

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公司所处行业为旅游业。报告期内，国内疫情呈多点散发、局部爆发态势，人员流动受阻，旅游市场整体收缩明显，打乱了旅游复苏节奏，根据文化和旅游部数据显示，2022年上半年国内旅游总人次14.55亿，国内旅游收入1.17万亿元，分别比上年下降22.2％和28.2％。与此同时，为应对疫情常态化影响，市场主体不断调整旅游产品结构，以本地游、周边游为底色的“微旅游”、“微度假”等新兴旅游业态不断涌现并快速发展，成为市场创新的主要发力点，为身处困境的旅游业注入新动能。

2022年2月，国家发改委、文旅部等十四部委印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》，打出“10+7+N”政策组合拳，为市场主体注入财政、金融和产业政策支撑力的同时，营造鼓励消费、放心出游的社会环境，有效提振旅游市场信心。为贯彻落实纾困扶持政策，文旅部及各地陆续出台系列实施细则与专项支持举措，增强旅游企业政策获得感，稳住行业恢复发展基本盘。2022年6月，随着各项政策持续发力和疫情得到有效控制，旅游市场开始回暖，旅游业筑底回升，旅游业在疫情中且行且进，后疫情时代，文旅行业短期内波动不可避免，但长期向好的趋势不会逆转。

（*资料来源：公开资料整理）

（二）主营业务

报告期内，公司主要产品或服务为景区经营、商业运营、会展服务和动物经营。

1.景区经营：公司正在经营的景区项目为大连景区和哈尔滨景区，包括圣亚海洋世界、圣亚

极地世界、圣亚珊瑚世界、银河星海、厉害塔、哈尔滨极地公园海洋馆、哈尔滨极地公园极地馆、哈尔滨极地公园恐龙馆。

2.商业运营：公司景区场馆内商业空间对外出租、商业自营等，系公司主营业务之一。

3.会展服务：承办各类展会，系公司主营业务之一。

4.动物经营：属于公司轻资产输出项目，系公司主营业务之一。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，主要体现在全产业链发展模式打造的产品优势、技术优势、服务优势、品牌优势、管理优势、人才优势等方面。

1.产品优势：公司践行全新发展战略，落实“高质量发展”、“高品质服务”经营理念，注

重产品升级与创新，不断坚持改造景区软硬件设备设施及深化丰富表演内容，并以个性化、多样化、品质化需求为导向，稳步推进具有竞争优势的增量业务，持续优化旅游产业业态与产品品质，提升产品吸引力，增添消费活力。

2.技术优势：公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队，在行业诸多领域保持创新，拥有国内领先的技术优势。在企鹅饲养繁育领域，公司被授予国内唯一的“国家级南极企鹅种源繁育基地”；在国家一级保护动物斑海豹的野外救助、迁地保护、繁育野化方面，公司拥有领先业内的

9/1582022年半年度报告技术，制定了《斑海豹驯养繁殖行业标准》、《斑海豹救助和放归技术规程》等系列标准和技术规程，其中《斑海豹救助和放归技术规程》已被列为辽宁省级地方标准；在其他海洋动物科研领域，公司自行创办海洋生物研究所、海洋生物野化基地，专门从事珍稀海洋生物、极地生物、水族生态系统等方向的研究。公司高度重视与专业院校合作，共同推进国家海洋生物领域的产学研深度融合发展。多年来公司坚持发表专业技术论文并申请专利，是海洋生物国家级行业标准的制订者，为行业发展贡献力量。

3.服务优势：公司作为资深海洋馆上市公司，拥有28年服务管理经验。公司坚持推行全员化、角色化服务，并不断创新、拓展服务内涵，探索实现旅游服务标准化、品牌化，促进服务质量持续提升，让广大游客感受更多的幸福感、获得感，将高质量服务作为推动高质量发展的重要抓手。

4.品牌优势：作为唯一经营海洋馆的 A 股上市公司，公司坚持以深耕海洋文化为核心，以公

益为载体，以圣亚新媒体矩阵为路径，不断增强品牌影响力，维护大连圣亚品牌在市场行业中的知名度与美誉度。

5.管理优势：公司坚守“安全、环保、专注、效率”的企业基因，倡导“创新、务实、服务、忠诚”的工作精神，将企业文化融入经营管理，创新氛围浓郁，团队凝聚力、执行力强；公司不断优化管理模式，推行实施数字化、智慧化、精细化管理，推动运营效能与游客体验同步提升。

6.人才优势：公司重视人才的培养和发展，持续实施人才培养提升计划。多年来公司已经储

备了一批专门从事海洋馆经营的运营管理人员，及拥有海洋馆行业领先的专业技术人才；公司重视与科研院所的学术合作，通过科研和实践结合的方式完善人才积累，为公司创新发展、管理输出、技术输出提供人才保障。

三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年，公司继续践行全新发展战略，紧抓机遇，唯实惟先，以“创新、智慧”赋能旅游，不断推进产品服务升级、消费模式升级、商业品质升级，逐步开拓“多元业态、一站式服务”的新圣亚旅游产业矩阵。报告期内，公司通过“内抓管理、外抓经营”稳中求进，具体情况如下：

（一）以高质量党建持续推动企业高质量发展

公司秉持“以党建促发展、以党建生动力”的思想理念，不断探索党建工作新路径，以强化组织架构、平台搭建、合作共建、党建赋能为抓手，以制度化、常态化、具体化的举措推进党建工作，将党建工作与企业经营管理深度融合，以高质量党建持续推动企业高质量发展。

报告期内，公司按照“有场所、有设施、有标志、有党旗、有书报、有制度”的标准落成党建活动室，常态化开展主题党日活动，深化党史学习教育、加强党员队伍建设，把党的奋斗精神融入到工作中，把全面从严治党精神贯穿于公司高质量治理的全过程。

10/1582022年半年度报告

报告期内，公司联合行政组织、社会团体、高校、大型企业等持续开展共建共治系列党建活动，在海洋科研、社会服务、科技创新、海洋文化传承等方面开展合作，以党建赋能旅游，推动区域旅游创新升级。

（二）唯实惟先驱动企业创新发展

由于2022年上半年疫情对公司客流影响较大，为抓住疫情后旅游市场反弹的机遇，公司管理团队不断推陈出新，升级产品服务、消费模式、商业品质，在6月国内疫情得到有效控制后，公司的举措初见成效，客流和收入开始逐渐恢复。报告期内，公司主要经营活动如下：

1．加大筹建“斑海豹湾”项目的推进力度

“西太平洋斑海豹”系国家一级保护动物，素有“海上大熊猫”之称是唯一可在中国海域自然繁殖的鳍足类动物，辽东湾是世界上最南端的繁殖区。

公司于2021年9月发起筹建“斑海豹湾”的计划。该计划的实施不仅为公司在斑海豹救助、保护、繁育、野化等科研事业领域提供更广阔的空间，亦可让全体市民、全国乃至全世界游客近距离观赏斑海豹，为大连打造“到成都看大熊猫，来大连看斑海豹”的城市旅游形象新名片，成为全国及全球保护生物多样性的城市典范。

2.布局数字化营销模式

公司深化“数字+旅游”的产品与服务，布局数字化营销。报告期内，公司成立直播板块、“圣亚福利网”等服务平台。公司“618”抖音直播惠民活动营销额冲入辽宁省旅游票务直播带货榜第一名，更是带动了本地文旅行业数字化营销潮流。

3．品牌赋能，提升景区商业业态

公司聚焦海洋文化，持续探索景区商业业态升级。报告期内，公司引进全国知名连锁品牌，并通过持续举办圣亚咖啡文化节、创意市集等特色活动，营造新型多元化业态场景，遴选合作伙伴。未来的大连圣亚，不只是海洋馆。

4.立足主业，产品服务推陈出新在大连，作为全省首个 5G专网智慧旅游项目、大连首个 5G全覆盖重点景区，公司将海洋文化、传统文化与虚拟现实、增强现实等技术相结合，持续升级景区的硬件和软件服务。报告期内，公司以元宇宙为题材结合公司现实场景推出“新春烟花秀”节目，取得游客的一致好评。在哈尔滨景区，曾入选美国《赫芬顿邮报》全球50大历史时刻的白鲸家族在5月哈尔滨极地公园解封后首次推出“四鲸巡游”、“四鲸祈福”等高难度表演，为游客再次创造经典。与此同时，公司在景区场馆内新增飞鸟乐园、萌宠乐园、企鹅舱等互动场景设施，完善研学项目，不断推陈出新以满足多元化的游客需求。

报告期内，哈尔滨极地公园入选“中国旅游奥斯卡”之称的“艾蒂亚奖”最佳主题公园奖，“大连圣亚海洋世界”荣登携程口碑榜“2021最佳亲子游景区”。

（三）多举并措，保持海洋生物技术的国内领先地位

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公司专门成立海洋生物研究所，系统化、规范化从事保护海洋生物多样性领域的科学研究。

上半年，公司繁育国家一级保护动物斑海豹数量突破9只，繁育数量居全国第一。公司举办了“第四届斑海豹保护论坛”，本次论坛对斑海豹的救助、繁育等技术，斑海豹野化与放归活动，以及大连圣亚“斑海豹湾”项目筹建进行充分交流，确定了每年4月16日为“全国斑海豹保护宣传日”。

报告期内，公司联合高校、科研院所、企事业单位发起成立北方海龟保育联盟，多举并措推动大连的美丽海湾建设和北方海洋生态典范区域建设。

报告期内，公司在省级以上刊物发表学术论文5篇，申请专利3项。

（四）用内容创新驱动企业新的增长空间

报告期内，公司推出原创典藏数字化纪念票产品，以数字藏品为介质向消费者传递公司文化和创意故事。同时，公司自主开发 IP项目，丰富 IP内容，未来公司将通过 IP 系列化、整体化运营赋能公司主营业务。

（五）做好精细化管理，重塑企业文化

报告期内，公司建成以“爱党、爱国、爱大连、爱公司”为主题展的企业文化博物馆，及以丰富职工文化活动为要旨的“圣亚书苑”，公司以文化之力，凝聚团队力量，提升员工集体荣誉感和使命感，促进公司健康长远发展。

公司践行全员化、角色化服务，不定期开展专业性、系统性、实战性企业内训，全面提高员工业务水平，要求“每个员工每天为游客做一件好事”，提高游客满意度和获得感。近期，公司被授予“市级文明旅游示范单位”、“省级文明旅游示范单位”称号。

（六）积极化解风险，推进异地项目建设

报告期内，公司积极落实年度经营计划，推进异地场馆项目建设，启动营口在建工程项目建设，将营口项目名称由营口鲅鱼圈“大白鲸世界海岸城”项目变更为“圣亚海岸城元宇宙海洋世界”项目；公司与三亚项目股东方签署风险化解框架协议，计划依托海南自贸港发展规划及崖州湾海洋发展，协力打造集海洋文化、游玩、嬉水、会议、会展、培训、科普科研、海洋体育项目培训等功能为一体的国内首家海洋主题沉浸式嬉水、研学基地，努力构建旅游空间新格局，为未来发展蓄势。

（七）以公益为载体，加强公司品牌建设

公司以公益为载体，以服务社会为己任，积极践行上市公司社会责任和使命。报告期内，公司主要公益活动如下：

1.以己之力，做绿色环保的践行者

公司举办“新阶层新力量、护航蓝色梦想”、“海滩减塑”等海洋环保科普公益活动，以护航海洋之名，守卫滨城蔚蓝，以实际行动引导更多人加入到“关爱海洋，保护地球”队伍。

2.与海为伴，做海洋知识的传播者

公司持续开展海洋文化知识传播活动。报告期内，公司技术专家受聘成为大连市科普讲师团成员，应邀参与大连市科协“大家讲科普”系列活动，通过“圣亚科普大讲堂”、“大连圣亚海

12/1582022年半年度报告洋世界”等线上自媒体平台传播海洋科普类视频和文章，激发人们对海洋生命科学的兴趣，未来公司仍将探索更多方式让海洋知识走进人们的日常生活。

3.积极行动，做生物多样性的守护者

报告期内，公司救助国家一级保护动物玳瑁、国家二级保护动物猪鼻龟等野生保护动物，以实际行动支持海洋生物多样性保护。

4.传递温暖，做特殊群体的关爱者

报告期内，公司不定期为医护人员、符合条件的消防救援人员、环保志愿者、残疾人员等特殊群体开展免费接待活动；公司在大连景区内成立国内首家旅游景区退役军人服务中心，为现役军人、军队离退休干部、退役军人及重点优抚对象提供帮助，以独有的方式向社会传递温暖与关怀。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入47734174.96110957312.20-56.98

营业成本62680509.2563585054.41-1.42

销售费用6643118.566965724.50-4.63

管理费用33639590.9738234694.71-12.02

财务费用20066948.0520330155.54-1.29研发费用

经营活动产生的现金流量净额6606071.9833744296.81-80.42

投资活动产生的现金流量净额-20993118.68-22000899.534.58

筹资活动产生的现金流量净额120654.90-26457805.97100.46

营业收入变动原因说明：本期营业收入发生额较上期减少63223137.24元，减少比例为

56.98%，主要系报告期受地方疫情防控政策影响，公司哈尔滨景区3月15日至5月18日持续闭馆，同时因2022年上半年国内及省内主要城市包括沈阳、大连、营口、丹东等地新冠疫情频发，跨省、跨市区域间人口流动量及旅游总人口数量减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动产生的现金流量净额发生额较上

期减少27138224.83元，减少比例为80.42%，主要系报告期公司受疫情影响营业收入减少所致。

13/1582022年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额发生额较上

期增长26578460.87元，增长比例为100.46%，主要系上期控股子公司圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司支付展期借款利息，以及报告期控股子公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司收到少数股东投资款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明称的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系报告期货币资公司受疫情影

21460052.211.0637709604.101.80-43.09

金响营业收入减少所致主要系报告期应收款

6394278.290.314646546.250.2237.61子公司应收门

项票款增加所致主要系报告期其他流控股子公司收

6620812.940.3323831983.151.14-72.22

动资产到增值税留抵退税所致主要系报告期短期借公司短期借款

104630030.665.15152834619.507.31-31.54款重组，调整还款计划所致主要系报告期预收款

2543553.430.131646028.200.0854.53公司预收租金

项增加所致一年内主要系报告期

122209966.036.0191267554.334.3633.90

到期的公司一年内到

14/1582022年半年度报告

非流动期的租赁负债负债及长期借款增加所致主要系报告期预计负

48739028.502.40109806984.875.25-55.61未决诉讼减少

债所致

2.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金689656.19银行账户冻结

固定资产426149226.81用于借款抵押及向法院提供担保财产

在建工程282645074.17在建工程用于借款抵押

无形资产390164941.25土地使用权用于借款抵押

投资性房地产41778989.75投资性房地产用于借款抵押

生产性生物资产5651014.49海洋动物用于借款抵押

长期股权投资199570537.60司法冻结

其他权益工具投资12048275.48司法冻结

合计1358697715.74

3.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元项目期末余额上年年末余额

15/1582022年半年度报告

芜湖新华联文化旅游开发有限公司832918.79832918.79

大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司8154708.188154708.18

大连中山信德小额贷款有限公司3893567.303893567.30

大白鲸海洋传奇文化旅游有限公司221575.31221575.31

大连精石文化产业投资有限公司2589898.502589898.50

鲸天下商业管理（大连）有限公司303298.50303298.50青岛蓝色空间旅游文化有限公司

合计15995966.5815995966.58

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：元期末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债

圣亚海岸城（营口）旅游16581776586592675240918859542338121

422407563.70

发展有限公司2.0920.7592.8458.5605.14哈尔滨圣亚旅游产业发展17460823761697393630511782371878494

305673200.88

有限公司1.6237.6459.2672.5428.34（续上表）上年年末余额子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债

圣亚海岸城（营口）旅游23018556551334678151917113382412491412382951.3

发展有限公司3.9430.1384.0708.2643.117

哈尔滨圣亚旅游产业发展30427033749151405342113302121783982311419532.2

有限公司3.7816.6650.4473.5258.768（续上表）本期金额上期金额子公司名称经营活营业收综合收益营业收综合收经营活动现净利润动现金净利润入总额入益总额金流量流量

圣亚海岸城-6153-6153

-99118-9911850003513695588.（营口）旅游346.2346.2

30.6430.64.4759

发展有限公司11哈尔滨圣亚旅

11529-13642-136421059423253-3322-332212516408.

游产业发展有

855.74502.62502.62804.05016.7850.1750.1753

限公司

16/1582022年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用注册资本总资产净资产收入净利润公司名称

(万元)(万元)(万元)(万元)(万元)圣亚奥美（深圳）文旅投资合

12500.0012500.8612488.380.00-1.07伙企业（有限合伙）重庆顺源政信一号股权投资

25000.0024663.9223789.450.00-210.20

基金合伙企业（有限合伙）

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.自然因素和社会因素的风险：重大自然灾害、突发公共卫生事件、大型社会活动等自然因

素和社会因素会一定程度上影响公司的游客接待量，从而影响公司经营业绩。公司将不断升级创新产品，提升服务品质，开展多元活动，创新消费模式，增强对旅游者的吸引力；公司建立了应急及防范机制，以应对不可抗力带来的损失。

2.宏观经济波动风险：新冠疫情处于全球化、常态化状态，世界政治经济百年大变局加速演进，这给正处于并将长期处于重要战略转型发展期的我国经济增加了稳中有变、变中有忧的风险。

复杂多变的国际国内宏观环境可能影响国民收入水平，进而影响消费需求，从而一定程度上影响公司的经营业绩。

3.诉讼风险：公司存在多起未决诉讼，存在诉讼结果不确定而带来的风险。公司拥有专业法务团队，并聘用专业外部律师，积极通过法律途径解决相关问题，维护公司权益。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议网站的查询索引详见《2021年年度

2021年年度股东大会决议公

2022年 6月 29日 www.sse.com.cn 2022年 6月 30日股东大会告》（公告编号：2022-028）

17/1582022年半年度报告

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形王立红董事离任庞静董事离任董红果监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用公司董事会于2022年6月29日收到董事王立红女士及庞静女士的辞职报告。王立红女士因退休原因申请辞去公司第八届董事会董事职务，庞静女士因个人原因申请辞去公司第八届董事会董事职务，具体详见《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2022-029）。

公司监事会于2022年6月29日收到监事董红果女士的辞职报告。董红果女士因个人原因申请辞去公司第八届监事会监事职务，具体详见《关于公司监事辞职的公告》（公告编号：2022-030）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

18/1582022年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司在日常经营中严格遵守环境保护相关的法律法规，坚定不移地贯彻“绿色发展、低碳发展、循环发展”之路，积极主动践行“绿色环保”企业社会责任。报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

详情参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“三、经营情况的讨论与分析”之“（七）以公益为载体，加强公司品牌建设”。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/1582022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间及期限类型内容行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划收购报告书杨子平、蒋雪忠通过公司于2021年5月28日披露《简或权益变动杨子平式权益变动报告书》，在未来12个月内将根据资本市其他2021.5.28-2022.5.27是是无无

报告书中所蒋雪忠场的实际情况择机增持公司股份，增持金额不低于人作承诺民币300万元。

磐京股公司于2020年9月17日披露了《关于公司股东承诺权投资不减持的公告》（公告编号：2020-085），磐京股权基金管投资基金管理（上海）有限公司及其一致行动人磐京

理（上股权投资基金管理（上海）有限公司－磐京稳赢6号其他承诺其他海）有私募证券投资基金、磐京股权投资基金管理（上海）2020.9.17-2030.9.16是是无无

限公司有限公司－磐京稳赢3号混合策略私募投资基金将不及其一以任何方式主动减持其所持有的24101413股（占公致行动司总股本的18.71%）公司股份，包括承诺期间因送股、人公积金转增股本等权益分派产生的新增股份。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/1582022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

大连圣亚诉大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有关于公司涉及诉讼、仲裁情况的公告（公告编号：限公司借贷纠纷2021-073）

鲸天下商业管理（大连）有限公司诉大连圣亚合关于公司涉及诉讼、仲裁情况的公告（公告编号：同纠纷2021-073）镇江文化旅游产业集团有限责任公司诉大连圣关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告（公亚股东出资纠纷告编号：2022-027）辽宁迈克集团股份有限公司诉大连圣亚借款合关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告（公同纠纷告编号：2022-027）营口金泰珑悦海景大酒店有限公司诉大连圣亚关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告（公股权转让合同纠纷告编号：2022-027）大连圣亚诉 NZBC LIMITED（新西兰商会有限公关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告（公司）、辽宁迈克集团股份有限公司买卖合同纠纷告编号：2022-027）大连圣亚诉大连瑞博投资有限公司技术委托开关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告（公发合同纠纷告编号：2022-027）

21/1582022年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲裁)

承担连诉讼(仲裁)诉讼(仲

起诉(申诉讼仲诉讼(仲裁)涉是否形成预诉讼(仲裁)应诉（被申请）方带责任诉讼(仲裁)基本情况审理结果及裁)判决

请)方裁类型及金额计负债及金进展情况方影响执行情况额股权转请求解除原被告签订的《股尚未取得生大连圣亚梁涛无让合同权收购意向协议》，返还股15600000.00否一审已开庭尚未执行效判决纠纷权收购意向金及违约金。

大连星海湾圣亚旅淮安西游产业集合同纠请求判令被告支付欠付设尚未取得生

无11392661.86否一审已开庭尚未执行游发展有团有限公司纷计费用及利息。效判决限公司

被告：大连圣亚三亚中改

第三人：三亚鲸世请求被告向第三人三亚鲸院教育文界海洋馆有限公股东出世界海洋馆有限公司支付

化产业发无54921182.86否已撤诉裁定撤诉不适用

司、大白鲸世界酒资纠纷投资款及因本案产生的律展投资有

店管理（海南）有师服务费损失。

限公司限公司请求判令三亚鲸世界海洋三亚鲸世界海洋馆有限公司支付室内装修海南中汇

馆有限公司、大连及景观工程款及利息，大连建筑装饰大连圣合同纠尚未取得生

圣亚、三亚中改院圣亚承担连带清偿责任，三42021337.00否一审已开庭尚未执行工程有限亚纷效判决教育文化产业发亚中改院教育文化产业发公司展投资有限公司展投资有限公司名下不动产涉案装修及景观工程折

22/1582022年半年度报告

价或者拍卖价款优先受偿。

镇江文化

大连圣亚、镇江大请求二被告共同支付未按

旅游产业股东出是；4847.52尚未取得生

白鲸海洋世界有无照章程足额缴纳所认缴的48475215.30二审已开庭尚未执行集团有限资纠纷万元效判决限公司出资的违约金。

责任公司北京市市建设工请求解除双方签订的大白裁决被申请大白鲸世界（淳政四建设程施工鲸千岛湖文化主题乐园水人支付

安）文化旅游发展无70000000.00否仲裁已裁决执行阶段

工程有限合同纠下世界项目《施工合同》，5454.32万有限公司责任公司纷并支付工程款。元

(三)其他说明

□适用√不适用

23/1582022年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用中国证券监督管理委员会于2021年12月针对公司董事兼总经理毛崴2017年11月7日至2019年7月3日期间超比例增持、减持未报告、披露的行为出具《行政处罚决定书》（[2021]115号）。

2022年6月，上海证券交易所基于中国证监会《行政处罚决定书》（[2021]115号）查明情况出

具《纪律处分决定书》（[2022]70号），对毛崴予以公开谴责。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

公司控股股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司为失信被执行人；报告期内，公司因未配合鱼京设计（大连）有限公司执行违反财产报告制度被列入失信被执行人名单，具体参见《关于公司涉及诉讼、仲裁情况及进展的公告》（公告编号：2022-027），截至本报告期末，该案已履行完毕。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司预计2022年度与关联方大连世界博览广场有限公司

发生采购商品/接受劳务日常关联交易金额721075.00元。报告期内，该笔日常关联交易实际发生金额详见公司指定信息披露媒体披露的《关

354725.10元。于公司及控股子公司2021年度日常关

联交易确认及2022年度日常关联交易公司预计2022年度与关联方大连世界博览广场有限公司预计的公告》（公告编号：2022-015）

发生提供劳务日常关联交易金额4049460.00元。报告期内，该笔日常关联交易实际发生金额1374730.20元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/1582022年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2021年6月16日，公司与公司董事兼总经理毛详见公司指定信息披露媒体披露的《关于接受公崴签订了《财务资助协议》，毛崴向公司提供财司董事兼总经理毛崴先生财务资助的公告》（公务资助，金额为500万元。告编号：2021-060）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2021年3月9日，公司与公司董事兼总经理毛详见公司指定信息披露媒体披露的《关于接受崴签订了《财务资助协议》，毛崴向公司提供公司董事兼总经理毛崴先生财务资助的公告》

财务资助，金额为2000万元。截至本报告期（公告编号：2021-024）末，该笔借款已归还750万元。

25/1582022年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币是出租租赁租否关租赁租赁租赁租赁收租赁资产情资产赁租赁收益确定依关联方方起始终止益对公况涉及收据联关名名日日司影响金额益交系称称易大连大连博合房地产大2025有利于神大连市沙河2005评估有限公司出连年12公司场洲口区中山路7675年7月具的博合房估字否圣月31馆稳定

游608-7房地产1日[2016]5482号亚日运营艺评估报告城租赁情况说明

公司第六届十二次董事会、2016年度第二次临时股东大会审议通过了关于与大连神洲游艺城

签署《房屋租赁协议》补充协议的议案，双方本着友好协商、公平交易的原则，对原协议租金金额进行调整，由原年租金350万元人民币/年，调整至400万元人民币/年。

26/1582022年半年度报告

2020年6月29日，大连神洲游艺城向公司委派的董事已离职，不再对公司经营构成重大影响。自2021年7月起，大连神洲游艺城不再是公司的关联方。

27/1582022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计55000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 781500000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 781500000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)390.72

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

781500000.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 681492745.65

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1462992745.65未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明公司担保均为母公司与子公司之间的担保

28/1582022年半年度报告

2其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)9071

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻结情况有限股东名称报告期内期末持股数比例售条股东股份状（全称）增减量(%)件股数量性质态份数量

29/1582022年半年度报告

大连星海湾金融商国有

务区投资管理股份03094560024.030冻结30945600法人有限公司境内磐京股权投资基金非国管理（上海）有限01825157314.170冻结10597111有法注公司人境内

杨子平182500105915918.220无自然人磐京股权投资基金境内管理（上海）有限非国

公司－磐京稳赢6067680405.250无有法号私募证券投资基人金

N.Z.UNDERWATER

WORLD境外

ENGINEERING AND 0 3900480 3.03 0 无法人

EVELOPMENT CO

LIMITED境内

高建渭034132752.650无自然人境内

刘守镇312383431238342.430无自然人浙江兆信投资管理境内

有限公司－兆信双非国

025330161.970无

喜2号私募证券投有法资基金人境内

蒋雪忠024709411.920无自然人上海润多资产管理境内

有限公司－润多多非国

019363831.500无

策略2号私募证券有法投资基金人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数股份种类及数量

30/1582022年半年度报告

量种类数量大连星海湾金融商务区投资管

30945600人民币普通股30945600

理股份有限公司

磐京股权投资基金管理（上海）

18251573人民币普通股18251573

有限公司杨子平10591591人民币普通股10591591

磐京股权投资基金管理（上海）

有限公司－磐京稳赢6号私募证6768040人民币普通股6768040券投资基金

N.Z. UNDERWATER WORLD

ENGINEERING AND DEVELOPMENT 3900480 人民币普通股 3900480

CO LIMITED高建渭3413275人民币普通股3413275刘守镇3123834人民币普通股3123834

浙江兆信投资管理有限公司－

2533016人民币普通股2533016

兆信双喜2号私募证券投资基金蒋雪忠2470941人民币普通股2470941

上海润多资产管理有限公司－润多多策略2号私募证券投资基1936383人民币普通股1936383金前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

1.截至报告期末，股东磐京股权投资基金管理（上海）有限公

司与磐京股权投资基金管理（上海）有限公司－磐京稳赢6号

私募证券投资基金、磐京股权投资基金管理（上海）有限公司上述股东关联关系或一致行动

－磐京稳赢3号混合策略私募投资基金为一致行动人，合计持的说明

股25077213股，持股比例19.46%。

2.截至报告期末，杨子平与蒋雪忠为一致行动人，合计持股

13062532股，持股比例10.14%。

表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明

注：截至本报告披露日，磐京股权投资基金管理（上海）有限公司所持公司股票剩余冻结数量6000000股。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

31/1582022年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因杨子平董事1040909110591591182500二级市场买卖其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1582022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：大连圣亚旅游控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、（一）21460052.2137709604.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、（二）6394278.294646546.25应收款项融资

预付款项七、（三）6838710.426355344.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、（四）19547473.2419524868.43

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、（五）6200206.506574121.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、（六）6620812.9423831983.15

流动资产合计67061533.6098642467.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、（七）4714803.565459430.44

长期股权投资七、（八）448252354.71450001544.34

其他权益工具投资七、（九）15995966.5815995966.58

其他非流动金融资产七、（十）500000.00500000.00

投资性房地产七、（十一）45658206.4147924845.84

固定资产七、（十二）459443481.32470957569.00

在建工程七、（十三）416831389.70416750545.92

33/1582022年半年度报告

生产性生物资产七、（十四）26564760.6628120049.94油气资产

使用权资产七、（十五）20157277.2422291044.70

无形资产七、（十六）428400942.00433094833.63开发支出

商誉七、（十七）

长期待摊费用七、（十八）21417485.6124633347.16

递延所得税资产七、（十九）70195073.2570195073.25

其他非流动资产七、（二十）6764800.296764800.29

非流动资产合计1964896541.331992689051.09

资产总计2031958074.932091331519.04

流动负债：

短期借款七、（二十一）104630030.66152834619.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、（二十二）11747995.0210019095.62

预收款项七、（二十三）2543553.431646028.20

合同负债七、（二十四）38588176.3932420580.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、（二十五）18726448.4919934922.55

应交税费七、（二十六）8200922.527564486.96

其他应付款七、（二十七）578482733.30528120333.95

其中：应付利息

应付股利2254059.812466659.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、（二十八）122209966.0391267554.33

其他流动负债七、（二十九）3718788.493699505.99

流动负债合计888848614.33847507127.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、（三十）455213068.94421527729.61应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、（三十一）10669514.9513059354.59长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、（三十二）48739028.50109806984.87

递延收益七、（三十三）1853833.161895057.40

递延所得税负债七、（十九）84846324.5984846324.59

34/1582022年半年度报告

其他非流动负债七、（三十四）219619645.20216896936.03

非流动负债合计820941415.34848032387.09

负债合计1709790029.671695539514.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、（三十五）128800000.00128800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、（三十六）173987217.03173987217.03

减：库存股

其他综合收益七、（三十七）-12199851.54-12199851.54专项储备

盈余公积七、（三十八）42468251.8542468251.85一般风险准备

未分配利润七、（三十九）-133041108.63-64542423.22归属于母公司所有者权益（或

200014508.71268513194.12股东权益）合计

少数股东权益122153536.55127278810.71

所有者权益（或股东权益）

322168045.26395792004.83

合计负债和所有者权益（或股

2031958074.932091331519.04东权益）总计

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：大连圣亚旅游控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金817858.442822975.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1685003.701584443.78

其他应收款十六、（一）110746633.89102222422.91

其中：应收利息应收股利

存货1030697.901208894.89合同资产

35/1582022年半年度报告

持有待售资产

一年内到期的非流动资产2061120.002061120.00

其他流动资产213473.85688557.19

流动资产合计116554787.78110588414.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款4581949.695326576.57

长期股权投资十六、（二）665344218.15666254124.41

其他权益工具投资13102769.5813102769.58其他非流动金融资产

投资性房地产41778989.7543868807.62

固定资产87714307.0489077394.88

在建工程1455778.091455778.09

生产性生物资产20399497.8422635475.14油气资产

使用权资产20157277.2422291044.70

无形资产10936797.0011445869.95开发支出商誉

长期待摊费用21417485.6124633347.16

递延所得税资产70658159.9070658159.90其他非流动资产

非流动资产合计957547229.89970749348.00

资产总计1074102017.671081337762.35

流动负债：

短期借款86113349.22124753814.66交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1587683.731838418.05

预收款项2543553.431411782.65

合同负债26109508.7725907213.99

应付职工薪酬16506294.5417501631.65

应交税费7525398.196587798.43

其他应付款404698050.10321817804.23

其中：应付利息

应付股利2254059.812466659.81

36/1582022年半年度报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债64565172.3456483159.81

其他流动负债3084443.363065160.86

流动负债合计612733453.68559366784.33

非流动负债：

长期借款116163525.8581036577.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10669514.9513059354.59长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债48739028.50106409305.83

递延收益236447.87264821.61

递延所得税负债4824334.204824334.20其他非流动负债

非流动负债合计180632851.37205594393.88

负债合计793366305.05764961178.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）128800000.00128800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积163840460.29163840460.29

减：库存股

其他综合收益-7693048.54-7693048.54专项储备

盈余公积42754292.6542754292.65

未分配利润-46965991.78-11325120.26所有者权益（或股东权

280735712.62316376584.14

益）合计负债和所有者权益（或

1074102017.671081337762.35股东权益）总计

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

37/1582022年半年度报告

一、营业总收入47734174.96110957312.20

其中：营业收入七、（四十）47734174.96110957312.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本125800867.27132402212.39

其中：营业成本七、（四十）62680509.2563585054.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、（四十一）2770700.443286583.23

销售费用七、（四十二）6643118.566965724.50

管理费用七、（四十三）33639590.9738234694.71研发费用

财务费用七、（四十四）20066948.0520330155.54

其中：利息费用18499963.8217355943.56

利息收入52972.24165663.46

加：其他收益七、（四十五）983335.481659534.88投资收益（损失以“－”号填

七、（四十六）-1749189.63-5994540.32

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1749189.63-5994540.32的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

七、（四十七）154518.1938968.21号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

七、（四十八）194352.571049370.85号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-78483675.70-24691566.57

加：营业外收入七、（四十九）1278290.81470754.31

减：营业外支出七、（五十）1893178.672573719.74四、利润总额（亏损总额以“－”号-79098563.56-26794532.00

填列）

减：所得税费用七、（五十一）25396.0160668.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-79123959.57-26855200.79

（一）按经营持续性分类

38/1582022年半年度报告1.持续经营净利润（净亏损以-79123959.57-26855200.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-68498685.41-25684581.40（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-10625274.16-1170619.39号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-79123959.57-26855200.79

（一）归属于母公司所有者的综合

-68498685.41-25684581.40收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-10625274.16-1170619.39总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.5318-0.1994

（二）稀释每股收益(元/股)-0.5318-0.1994

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌

39/1582022年半年度报告

母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十六、（三）27735976.3962113275.32

减：营业成本十六、（三）33259800.3134247613.45

税金及附加925292.58949546.86

销售费用1808615.354375585.44

管理费用16682902.6422079798.00研发费用

财务费用11160124.5913435046.55

其中：利息费用9580114.8610423922.40

利息收入3485.7267476.61

加：其他收益50220.261551782.36投资收益（损失以“－”号填十六、（四）-909906.26-5907554.61

列）

其中：对联营企业和合营企业

-909906.26-5907554.61的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

963251.831069263.93号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-35997193.25-16260823.30

加：营业外收入1051550.54470104.67

减：营业外支出695228.812313658.09三、利润总额（亏损总额以“－”号-35640871.52-18104376.72

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-35640871.52-18104376.72

（一）持续经营净利润（净亏损以-35640871.52-18104376.72“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

40/1582022年半年度报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-35640871.52-18104376.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

52823168.72117536829.60

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净

41/1582022年半年度报告

额

收到的税费返还18489794.904802510.78收到其他与经营活动有关的

七、（五十二）14607575.519604093.01现金

经营活动现金流入小计75920539.13131943433.39

购买商品、接受劳务支付的现

19611233.7228180268.47

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

34579555.5240725730.87

现金

支付的各项税费3471101.555470284.51支付其他与经营活动有关的

七、（五十二）211652576.3623822852.73现金

经营活动现金流出小计69314467.1598199136.58经营活动产生的现金流

6606071.9833744296.81

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

2290250.001859810.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、（五十二）3831250.00现金

投资活动现金流入小计3121500.001859810.00

购建固定资产、无形资产和其

24114618.6823860709.53

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

42/1582022年半年度报告

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24114618.6823860709.53投资活动产生的现金流

-20993118.68-22000899.53量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000000.00

其中：子公司吸收少数股东投

10000000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金74649953.97170851847.19收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计84649953.97170851847.19

偿还债务支付的现金71834498.72165963736.09

分配股利、利润或偿付利息支

10931866.1229645917.07

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、（五十二）41762934.231700000.00现金

筹资活动现金流出小计84529299.07197309653.16筹资活动产生的现金流

120654.90-26457805.97

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-14266391.80-14714408.69

加：期初现金及现金等价物余

35036787.8265471811.65

额

六、期末现金及现金等价物余额20770396.0250757402.96

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7933539.2174027546.61收到的税费返还

43/1582022年半年度报告

收到其他与经营活动有关的现金4921119.2780409953.50

经营活动现金流入小计12854658.48154437500.11

购买商品、接受劳务支付的现金59872.8310969628.67

支付给职工及为职工支付的现金661100.2422998431.56

支付的各项税费2841983.37

支付其他与经营活动有关的现金10436372.0996302784.57

经营活动现金流出小计11157345.16133112828.17

经营活动产生的现金流量净额1697313.3221324671.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

1936000.001859810.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1936000.001859810.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

195018.603200346.34

现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计195018.603200346.34

投资活动产生的现金流量净额1740981.40-1340536.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金42890000.00152190000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计42890000.00152190000.00

偿还债务支付的现金43140000.00163963736.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1447311.2811652107.20

支付其他与筹资活动有关的现金1762934.231700000.00

筹资活动现金流出小计46350245.51177315843.29

筹资活动产生的现金流量净额-3460245.51-25125843.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-21950.79-5141707.69

加：期初现金及现金等价物余额155010.658673004.78

六、期末现金及现金等价物余额133059.863531297.09

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌

44/1582022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具减：专般所有者权益合少数股东权益

实收资本(或库项风其计优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其存储险他先续他股备准股债备

一、上

年期128800000.173987217.-12199851.42468251.-64542423.2268513194.127278810.395792004.末余000354852127183额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本128800000.173987217.-12199851.42468251.-64542423.2268513194.127278810.395792004.年期000354852127183

45/1582022年半年度报告

初余额

三、本期增减变动金

-68498685.4-68498685.-5125274.1-73623959.额（减

141657

少以“－”号

填列）

（一）

综合-68498685.4-68498685.-10625274.-79123959.收益1411657总额

（二）所有者投

5500000.005500000.00

入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

46/1582022年半年度报告

入所有者权益的金额

4．其

5500000.005500000.00

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

47/1582022年半年度报告

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

48/1582022年半年度报告

取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期128800000.173987217.-12199851.42468251.-133041108.200014508.122153536.322168045.末余0003548563715526额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具减：专般所有者权益合少数股东权益

实收资本(或库其他综合收项风其计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)其存益储险他先续他股备准股债备

一、上

年期128800000.173717130.-7714886.42468251.133212792.470483288.131186085.601669374.末余0070158541817657额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业

49/1582022年半年度报告

合并其他

二、本

年期128800000.173717130.-7714886.42468251.133212792.470483288.131186085.601669374.初余0070158541817657额

三、本期增减变动金

-25684581.-25684581.-1170619.3-26855200.额（减

4040979

少以“－”号

填列）

（一）

综合-25684581.-25684581.-1170619.3-26855200.收益4040979总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者

50/1582022年半年度报告

投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内

51/1582022年半年度报告

部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

52/1582022年半年度报告

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期128800000.173717130.-7714886.42468251.107528211.444798707.130015466.574814173.末余0070158501413778额

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额12880001638404-76930427542-113253163765

00.0060.2948.5492.65120.2684.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额12880001638404-76930427542-113253163765

00.0060.2948.5492.65120.2684.14三、本期增减变动金额（减-35640-356408

53/1582022年半年度报告少以“－”号填列）871.5271.52

（一）综合收益总额-35640-356408

871.5271.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额12880001638404-76930427542-469652807357

00.0060.2948.5492.65991.7812.62

54/1582022年半年度报告

2021年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额12880001638404-316554275421418404740700

00.0060.2903.6292.65762.7012.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额12880001638404-316554275421418404740700

00.0060.2903.6292.65762.7012.02三、本期增减变动金额（减-18104-181043少以“－”号填列）376.7276.72

（一）综合收益总额-18104-181043

376.7276.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

55/1582022年半年度报告

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

12880001638404-316554275421237364559656

四、本期期末余额

00.0060.2903.6292.65385.9835.30

公司负责人：杨子平主管会计工作负责人：毛崴会计机构负责人：褚小斌

56/1582022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外资字[1993]2198号文件批准于1994年1月设立。1995年3月经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外企字[1995]86号文件批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”。1999年5月，经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司。公司于2002年7月在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91210200604862592R的营业执照。

截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数12880万股，注册资本为12880万元，公司法定代表人为杨子平，经营期限自1994年01月18日至3994年01月17日，注册地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号，总部地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号。

本企业最终控制方为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司主要经营活动为：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标

本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、营业性演出、水生野生动物驯养繁育经营利用国家重点

保护野生动物的驯养繁殖；信息技术服务、动物饲养销售、摄影摄像服务；展览展示服务、

会议服务、市场营销策划、经营广告业务等。

本财务报表业经公司董事会于2022年8月25日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称哈尔滨圣亚极地公园有限公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司哈尔滨极地曼波商业管理有限公司圣亚文旅产业集团有限公司深圳市奥美投资基金管理有限公司

圣亚奥美(深圳)文旅投资合伙企业(有限合伙)

57/1582022年半年度报告

子公司名称

重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业(有限合伙)

鲸天下旅游景区管理(北京)有限公司

大白鲸世界管理(大连)有限公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司大连新世界会展服务有限公司大连圣亚营销服务有限公司大连圣亚会员俱乐部有限公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司天津圣亚旅游咨询服务有限公司

圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司

大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司大连圣亚商业管理有限公司大连圣亚银河星海酒店有限公司大连圣亚企业管理后勤服务有限公司大连圣亚生物科技发展有限公司大连圣亚品牌文化演艺有限公司大连圣亚电子商务科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

58/1582022年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.1.1合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

1.1.2合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

59/1582022年半年度报告

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

60/1582022年半年度报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

61/1582022年半年度报告

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十三）长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很

小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理外，均计入当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.1.1金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

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础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

1.1.2金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当

63/1582022年半年度报告期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

1.1.3金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

1.1.4金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

1.1.5金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

1.1.6金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过

30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1）应收票据组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合一银行承兑票据

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失组合二商业承兑汇票

（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失内部关联方组合内部关联方组合率，计算预期信用损失按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计其他客户组合其他客户组合算预期信用损失

（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1代垫及暂付款组合通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预组合2内部关联方组合

计信用损失率，计算预期信用损失组合3其他款项组合

（4）长期应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法组合1内部关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经组合2其他客户组合济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合3应收租赁款

11.存货

√适用□不适用

1.1.1存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

1.1.2发出存货的计价方法

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存货发出时，库存商品采用加权平均法计价；发出消耗性生物资产采个别计价核算，原材料采用先进先出法计价。

1.1.3存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。

1.1.4存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1.1.5低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法。

12.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注五“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。

13.长期股权投资

√适用□不适用

1.1.1共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

1.1.2初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

1.1.3后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收

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益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比

例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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14.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

15.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40102.25-4.5船舶年限平均法30103机器设备年限平均法10109运输设备年限平均法51018电子设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(4).大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16.在建工程

√适用□不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17.借款费用

√适用□不适用

1.1.1借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1.1.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

1.1.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

1.1.4借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.生物资产

√适用□不适用

1.1.1生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：

公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。

1.1.2生物资产的分类

公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为出售而持有的生物资产。生产性生物资产为海洋展示生物和极地展示生物等。

1.1.3各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）极地展示生物年限平均法15106

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）贵重海洋展示生物年限平均法15106

其他海洋展示生物年限平均法1-5020-100

1.1.4生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

19.使用权资产

√适用□不适用

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

20.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1.1.1无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

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发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

1.1.2使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权土地尚可使用年限年限平均法预计受益期限广场地下建筑及配套设施物业经营权经营权使用年限年限平均法预计受益期限多媒体特效技术5年年限平均法预计受益期限软件使用权5年年限平均法预计受益期限

1.1.3使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

1.1.4划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

74/1582022年半年度报告

21.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

75/1582022年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

25.租赁负债

√适用□不适用

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后

的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司

按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

76/1582022年半年度报告

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

26.预计负债

√适用□不适用

1.1.1预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

1.1.2各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27.股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.1.1权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

1.1.2确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

77/1582022年半年度报告佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

28.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.1.1一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

1.1.2具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点或验收时点，作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负

78/1582022年半年度报告债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司提供的劳务收入为旅游服务收入，本公司以给客户提供旅游服务结束作为收入确认的时点。

29.政府补助

√适用□不适用

1.1.1类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

1.1.2会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

30.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

79/1582022年半年度报告

31.租赁

(1).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

80/1582022年半年度报告

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

32.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

81/1582022年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税

增值税简易计税方法（不动产租赁及门票收入）5%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%（或12%）

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

大连新世界会展服务有限公司20%

哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司20%

哈尔滨极地曼波商业管理有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税[2019]13号）第二

条：对小型微利企业年纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期，子公司大连新世界会展服务有限公司、哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司、哈尔滨极地曼波商业管理有限公司适用上述税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财务部税务总局公告2022年第15号）规定自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。本期，子公司哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司、大连圣亚生物科技发展有限公司适用上述税收优惠政策。

82/1582022年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金501968.48572637.67

银行存款20439811.3637045404.79

其他货币资金518272.3791561.64

合计21460052.2137709604.10

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

其中因账户冻结对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

因司法等冻结的银行存款689656.192672816.28

2、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计3385284.54

1至2年660892.60

2至3年504341.42

3年以上4787654.21

合计9338172.77

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

83/1582022年半年度报告

按单项计

提25400.000.2725400.0010025400.000.3325400.00100坏账准备

其中：

其

25400.000.2725400.0010025400.000.3325400.00100

他按组合计

9312772.799.72918494.431.36394278.27719558.999.63073012.639.84646546.2

提

7384927715

坏账准备

其中：

其9312772.799.72918494.431.36394278.27719558.999.63073012.639.84646546.2他7384927715客户组合

合9338172.7/2943894.4/6394278.27744958.9/3098412.6/4646546.2计789275

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

大连红博会展览有限公司25400.0025400.00100.00预计无法收回

合计25400.0025400.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内3385284.54

84/1582022年半年度报告

1至2年660892.6042940.206.50

2至3年504341.42151302.4330.00

3年以上4762254.212724251.8557.21

合计9312772.772918494.4831.34

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

25400.0025400.00

坏账准备按组合计提

3073012.67154518.192918494.48

坏账准备

合计3098412.67154518.192943894.48

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期单位名称期末余额末余额合计数坏账准备期末余额

的比例(%)

大连星海湾商务区物业管理有限公司3250000.0034.801625000.00

大连世界博览广场有限公司1942952.0020.8127639.41

天津西瓜旅游有限责任公司945619.0010.131840.50

大连星海湾能源发展有限公司800000.008.57400000.00

大连星海世博展览展示有限公司634254.216.79631901.35

合计7572825.2181.102686381.26

3、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

85/1582022年半年度报告

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1419479.7120.762933870.2446.16

1至2年2016096.2229.483417409.4953.77

2至3年3399069.4949.702960.940.05

3年以上4065.000.061104.060.02

合计6838710.42100.006355344.73100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付对象期末余额账龄未结算原因

432500.001-2年

大连津硕国际贸易有限公司合同未到期

1236299.672-3年

重庆仲裁委员会办公室1084400.002-3年尚未裁决

初心国际贸易（天津）有限公司855000.002-3年购生物资产未到货

小计3608199.67

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

大连津硕国际贸易有限公司2227743.6732.58

重庆仲裁委员会办公室1084400.0015.86

张家港市乐余有机玻璃制品厂1010000.0014.77

初心国际贸易（天津）有限公司855000.0012.50

晟光科技（大连）有限公司300000.004.39

合计5477143.6780.10

4、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款19547473.2419524868.43

合计19547473.2419524868.43

86/1582022年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款20342247.0121101834.37

应收退动物款25633167.2425069862.64

股权收购意向金13000000.0013000000.00

资产转让款10482877.1010482877.10

应收咨询管理服务费3222729.773222729.77

押金保证金1265720.461225398.66

备用金317073.34306938.31

应收租金1734472.071717792.41

其他457591.44305840.36

合计76455878.4376433273.62

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额30552522.3026355882.8956908405.19

2022年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

87/1582022年半年度报告

2022年6月30日余额30552522.3026355882.8956908405.19

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

26355882.8926355882.89

坏账准备按组合计提

30552522.3030552522.30

坏账准备

合计56908405.1956908405.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计期末余额数的比例

(%)

New Zealand

Business 应收退动物款 23864253.64 3年以上 31.21 16167582.37

Council Ltd.梁涛股权收购意向金13000000.003年以上17.0013000000.00淮安西游产业

资产转让款9635890.103年以上12.606503925.05集团有限公司

88/1582022年半年度报告

1-2年

528608.61；

三亚鲸世界海2-3年往来款6585970.768.612544206.99

洋馆有限公司4441118.00；

3年以上

1616244.15

青岛蓝色空间

旅游文化有限往来款6921500.003年以上9.056921500.00公司

合计/60007614.50/78.4745137214.41

5、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料1151841.151151841.151876738.051876738.05

库存商品3666978.823666978.823482593.523482593.52消耗性生物

731942.57731942.57606936.18606936.18

资产

低值易耗品649443.96649443.96607853.54607853.54

合计6200206.506200206.506574121.296574121.29

6、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税1792982.291789389.47

待摊费用1355504.461916529.78

增值税留抵税额3472326.1920014921.35

预缴税费111142.55

合计6620812.9423831983.15

89/1582022年半年度报告

7、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项率目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

租14984217.412602813.92381403.515728844.312602813.93126030.4赁6

06404

费

保3000000.002333400.02333400.0

证666600.003000000.00666600.00

金

合17984217.413269413.94714803.518728844.313269413.95459430.4/计606404

(2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额965080.001977295.6310326595.6613269413.90

2022年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额965080.001977295.6310326595.6613269413.90

90/1582022年半年度报告

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

8、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发被投资期初其他期末准备追加投减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业淳安圣

3141931419

亚实业

221.7221.7

有限公

司鲸典

（北

2236

京）商

237.

业管理

有限公司西安圣亚大白鲸旅游36593659

发展投389.47389.47资有限公司海南华巍旅游7127

咨询有97.02限公司大连旅游集散1571015710

中心有4.614.61限公司三亚鲸

1739

世界海6919-31556604

4848

洋馆有990.0067.48422.52.89限公司

91/1582022年半年度报告

镇江大

白鲸海40784-143340641

洋世界5838.622.12216.有限公56541司北京主题智库顾问有限公司

45000-1749448252034

小计1544.189.62354.3883

34371.89

45000-1749448252034

合计1544.189.62354.3883

34371.89

9、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

芜湖新华联文化旅游开发有限公司832918.79832918.79

大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司8154708.188154708.18

大连中山信德小额贷款有限公司3893567.303893567.30

大白鲸海洋传奇文化旅游有限公司221575.31221575.31

大连精石文化产业投资有限公司2589898.502589898.50

鲸天下商业管理（大连）有限公司303298.50303298.50青岛蓝色空间旅游文化有限公司

合计15995966.5815995966.58

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公其他综合本期确其他综合收允价值计量累计收益转入项目认的股累计损失益转入留存且其变动计利得留存收益利收入收益的金额入其他综合的原因收益的原因芜湖新华联文化旅

5727248.85战略性投资

游开发有限公司

92/1582022年半年度报告

大连旅顺口蒙银村

镇银行股份有限公345291.82战略性投资司大连中山信德小额

1106432.70战略性投资

贷款有限公司大白鲸海洋传奇文

1578424.69战略性投资

化旅游有限公司大连精石文化产业

2410101.50战略性投资

投资有限公司鲸天下商业管理（大

296701.50战略性投资

连）有限公司青岛蓝色空间旅游

1800000.00战略性投资

文化有限公司

合计13264201.06

10、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

500000.00500000.00

益的金融资产（债务工具投资）

合计500000.00500000.00

11、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额85428325.1913446653.6398874978.82

2.本期增加金额-78932.97-78932.97

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入-78932.97-78932.97

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

93/1582022年半年度报告

4.期末余额85349392.2213446653.6398796045.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44514128.266436004.7250950132.98

2.本期增加金额2015313.50172392.962187706.46

（1）计提或摊销2015313.50172392.962187706.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额46529441.766608397.6853137839.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38819950.466838255.9545658206.41

2.期初账面价值40914196.937010648.9147924845.84

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

肯德基商铺3879216.66自建房屋房管局不予办理

小计3879216.66其他说明

□适用√不适用

12、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产459443481.32470957569.00固定资产清理

合计459443481.32470957569.00

94/1582022年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备船舶其它设备合计物

一、账面原值：

1.期

5331443841693743899408891538569961891987716662638801367178

初余.74.95.26.39.25.91.50额

2.本

期增3070945.53191570.1972750.8074484.3

-160782.390.000.00加金190379额

（1）

90437.05316707.37248995.75656140.17

购置

（2）

在建3070945.52819726.0

-251219.44工程17转入

（3）企业合并增加

（4）

2874863.1723754.4598618.1

其他

53625

增加

3.本

期减4552031.917414806885964.5

55486.73429965.620.00107000.00

少金1.306额

（1）

处置17414802286514.7

8068.80429965.62107000.00

或报.302废

（2）

4543963.14599449.8

其他55486.73

减少

4.期5361598431646615757667410566186011891987718528389802555698

95/1582022年半年度报告

末余.52.65.96.67.25.28.33额

二、累计折旧

1.期

16120313098943151.7170926404205243284212.9847316.320869262

初余.9222.29.931895.49额

2.本

期增9345834.83300106.6285761.91270462.15206731.

117030.36887535.02

加金8348164额

（1）9345834.83300106.6285761.914720483.

966727.08117030.36705022.27

计提83416

（2）

其他303735.73182512.75486248.48增加

3.本

期减15803362504124.1

1945.47490942.22334600.270.0096300.00

少金.173额

（1）

处置15803362017875.6

6639.21334600.2796300.00

或报.175废

（2）

其他1945.47484303.01486248.48减少

4.期

1705470201017523155876352413563873401242.10638551333571870

末余.33.63.06.4754.97.00额

三、减值准备

1.期

8847907.9540347.0

初余672695.1719743.88

961

额

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本

96/1582022年半年度报告

期减少金额

（1）处置或报废

4.期

8847907.9540347.0

末余672695.1719743.88

961

额

四、账面价值

1.期

末账36561282362236564.1791058152424706670726.7889837.459443481

面价.1985.90.327531.32值

2.期

初账37194125369758543.2237964134167276787757.6815321.470957569

面价.8256.97.581196.00值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

船舶18919877.253401242.548847907.966670726.75

房屋及建筑物5910859.733295660.882615198.85

机器设备5923835.175249990.22672695.171149.78

电子设备197438.78177694.9019743.880.00

小计30952010.9312124588.549540347.019287075.38

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

97/1582022年半年度报告

夜色吧及兰巴赫3732728.58自建房屋房管局不予办理

小计3732728.58

13、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程416831389.70416750545.92工程物资

合计416831389.70416750545.92在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备营口鲅鱼圈

309699900.90309699900.90309699900.90309699900.90

海岸城项目大白鲸千岛湖文化主题

104235266.93104235266.93105594866.93105594866.93

乐园水下世界项目

其他2896221.872896221.871455778.091455778.09

合计416831389.70416831389.70416750545.92416750545.92

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/1582022年半年度报告

其本本

利中：

期本期工程息本转期利累计资期项入其息资投入本利目期初本期增加金固他期末工程资金预算数占预化息名余额额定减余额进度本来算比累资称资少化源例计本产金率

(%)金化

金额(%额金

额)额营口鲅鱼自

圈473800000.309699900.309699900.68.668.6筹、海00909011借岸款城项目大白鲸千岛湖文化

主276560000.105594866.-1359600.104235266.40.040.0自题0093009333筹乐园水下世界项目

99/1582022年半年度报告

合750360000.415294767.-1359600.413935167.////计00830083

14、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币水产业其他项目合计极地生物海洋生物陆生生物

一、账面原值

1.期初余额14493221.9343066619.781333165.7958893007.50

2.本期增加金额2096973.35276633.09401725.442775331.88

(1)外购1874148.35168021.18401725.442443894.97

(2)自行培育108611.91108611.91

(3)消耗性生物资产222825.00222825.00转入

3.本期减少金额2290186.602388084.37129000.004807270.97

(1)处置2032911.606500.002039411.60

(2)其他156621.183000.00159621.18

(3)死亡257275.002224963.19126000.002608238.19

4.期末余额14300008.6840955168.501605891.2356861068.41

二、累计折旧

1.期初余额7779387.9222821649.26171920.3830772957.56

2.本期增加金额70079.02907663.18139370.391117112.59

(1)计提70079.02907663.18139370.391117112.59

3.本期减少金额468379.211096133.1929250.001593762.40

(1)处置460865.38460865.38

(2)其他156621.183000.00159621.18

(3)死亡7513.83939512.0126250.00973275.84

4.期末余额7381087.7322633179.25282040.7730296307.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

100/1582022年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值6918920.9518321989.251323850.4626564760.66

2.期初账面价值6713834.0120244970.521161245.4128120049.94

15、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物信息化系统合计

一、账面原值

1.期初余额17438243.608665402.4026103646.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17438243.608665402.4026103646.00

二、累计折旧

1.期初余额3487648.71324952.593812601.30

2.本期增加金额1743824.36389943.102133767.46

(1)计提1743824.36389943.102133767.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5231473.07714895.695946368.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12206770.537950506.7120157277.24

2.期初账面价值13950594.898340449.8122291044.70

其他说明：

本期确认为损益的使用权资产的折旧额为2133767.46元(上期金额：1743824.35元)。

本公司使用权资产主要为用于日常经营的场地及信息化系统。

16、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

101/1582022年半年度报告

单位：元币种：人民币广场地下建筑及配套设多媒体特效项目土地使用权软件使用权专利权合计施物业经营技术权

一、账面原值

1.期

473667887.13065000.7750273.3687850.500771.498671783.

初余

280052982806

额

2.本

期增

36000.0036000.00

加金额

(1)

36000.0036000.00

购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

473667887.13065000.7750273.3723850.500771.498707783.

末余

280052982806

额

二、累计摊销

1.期

47943797.37174184.77750273.2655338.53355.265576949.4

初余

89524593

额

2.本

期增48622.3

4229407.68173259.24278602.394729891.63

加金2额

（1）4229407.68173259.24278602.3948622.34729891.63

102/1582022年半年度报告

计提2

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

52173205.07347444.07750273.2933940.101977.70306841.0

末余

635284616

额

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

末账421494682.5717555.9398793.428400942.

789910.14

面价2276700值

2.期

初账425724089.5890815.21032512.447415.433094833.面价901539963值

103/1582022年半年度报告

17、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

大连新世界会展服务有限公司623234.20623234.20

合计623234.20623234.20

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

大连新世界会展服务有限公司623234.20623234.20

合计623234.20623234.20

18、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资

24633347.16292171.213508032.7621417485.61

产改良

合计24633347.16292171.213508032.7621417485.61

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备65125774.2716281304.9765125774.2716281304.97税法不允许当期扣除的

118041233.6729510308.42118041233.6729510308.42

费用

无形资产摊销258342.3464585.59258342.3464585.59

可抵扣亏损87098099.0521774524.7687098099.0521774524.76

104/1582022年半年度报告

权益工具公允价值计量10257398.052564349.5110257398.052564349.51

合计280780847.3870195073.25280780847.3870195073.25

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资

320087961.5780021990.39320087961.5780021990.39

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产折旧9462483.782365620.959462483.782365620.95分期计入以后年度应纳

9834853.002458713.259834853.002458713.25

税所得额的收益

合计339385298.3584846324.59339385298.3584846324.59

(3).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损83956367.0183956367.01

减值准备38611884.4038766402.59

超过税法标准但是可结转以后年度扣除的广告费997712.20997712.20

合计123565963.61123720481.80

(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年17143232.3917143232.39

2023年12898505.6412898505.64

2024年7025411.857025411.85

105/1582022年半年度报告

2025年16239523.7116239523.71

2026年30649693.4230649693.42

合计83956367.0183956367.01/

20、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

海域使用权436320.76436320.76436320.76436320.76长期资产购

6328479.536328479.536328479.536328479.53

置款

合计6764800.296764800.296764800.296764800.29

其他说明：

未办妥产权证书的其他非流动资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

海域使用权436320.76尚未结算

小计436320.76

21、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款27000000.00

保证借款37000000.0010000000.00

抵押借款16000000.0054690000.00

保证及抵押借款51406681.4460936112.72

未到期应付利息223349.22208506.78

合计104630030.66152834619.50

短期借款分类的说明：

（1）期末保证借款其中1000万元系由黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司为哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司提供保证担保取得；其中2700万元系由哈尔滨圣亚极地公园有限公司提供担保取得；

106/1582022年半年度报告

（2）期末抵押借款1600万元以位于本公司沙河口区中山路608-8号1层1号的房屋及土地使用权抵押取得；

（3）期末保证及抵押借款其中4289万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608－8号的

房屋及土地使用权抵押，并同时由哈尔滨圣亚极地公园有限公司、圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司提供保证担保取得；其中851.67万元以子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司位

于哈尔滨市松北区太阳大道3号哈尔滨极地馆1号设备用房的土地使用权抵押，并同时由粤丰（深圳）实业有限公司、哈尔滨优盛美地投资有限公司为公司的控股子公司提供担保取得。

22、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款3230031.682922631.04

应付工程及设备款1340498.16562283.98

应付广告费592777.02

应付基金管理费7134109.595871609.59

其他43355.5969793.99

合计11747995.0210019095.62

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司3363013.70尚未结算

合计3363013.70/

23、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金2543553.431646028.20

合计2543553.431646028.20

107/1582022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

24、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收门票款24516971.8918310870.09

预收动物转让款14058053.1014058053.10

其他13151.4051656.83

合计38588176.3932420580.02

25、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18215680.7431124158.1334024716.5515315122.32

二、离职后福利-设定提存

963609.314111806.572419722.212655693.67

计划

三、辞退福利755632.50188000.00188000.00755632.50

合计19934922.5535423964.7036632438.7618726448.49

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

16547089.3225189088.1728883275.3012852902.19

补贴

二、职工福利费343.001161047.471154073.087317.39

三、社会保险费359085.222251234.682528738.6881581.22

其中：医疗保险费297408.281875506.262102611.7870302.76

工伤保险费17246.45198710.61209075.986881.08

生育保险费44430.49177017.81217050.924397.38

四、住房公积金697212.642113652.281235681.001575183.92

五、工会经费和职工教育611950.56409135.53222948.49798137.60

108/1582022年半年度报告

经费

合计18215680.7431124158.1334024716.5515315122.32

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险915722.243864114.012130416.492649419.76

2、失业保险费17503.61121547.68136812.042239.25

3、采暖统筹30383.46126144.88152493.684034.66

合计963609.314111806.572419722.212655693.67

26、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税5281973.095368175.38

房产税1775631.241063580.94

土地使用税478125.11569965.66

代扣代缴个人所得税223264.74276272.21

增值税328246.0190908.02

城市维护建设税39893.7556681.39

教育费附加17728.4224641.17

地方教育费附加10767.1415757.43

印花税45293.0298504.76

合计8200922.527564486.96

27、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2254059.812466659.81

其他应付款576228673.49525653674.14

合计578482733.30528120333.95

109/1582022年半年度报告

应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利2254059.812466659.81

合计2254059.812466659.81其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程款238145084.00249850461.65

资产收购款及利息违约金216336876.91163908901.39

非金融机构借款34948045.2534508014.56

押金及保证金14538657.1016405771.43

租金11441488.1911549423.19

资产回购款7061557.657061557.60

广告宣传及设计费8183461.339564162.38

设备采购款5659203.455659203.45

咨询费6715236.816943326.17

往来款4860636.904908211.88

中介机构费5220146.165220146.16

代收款3742095.041730338.46

诉讼款10177863.031773557.74

其他9198321.676570598.08

合计576228673.49525653674.14

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

营口金泰珑悦海景大酒店有限公司185584552.16尚未结算

北京市市政四建设工程有限责任公司55371538.75尚未结算

海南中汇建筑装饰工程有限公司17919220.18尚未结算

江苏江中集团有限公司13814773.79尚未结算

辽宁迈克集团股份有限公司9229529.14尚未结算

110/1582022年半年度报告

恒嘉岩土工程有限公司9993262.67尚未结算

中国三冶集团有限公司9241092.78尚未结算

鲸天下商业管理（大连）有限公司7061557.60尚未结算

大连市富强建设集团有限公司5218809.92尚未结算

天津合生珠江房地产开发有限公司5000000.00尚未结算

合计318434336.99/

28、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款97477900.1872619493.71

1年内到期的长期借款应付利息5266965.292006983.86

1年内到期的租赁负债19465100.5616641076.76

合计122209966.0391267554.33

29、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额3718788.493699505.99

合计3718788.493699505.99

30、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款69058346.6032835013.26保证借款信用借款

抵押及质押借款86940329.6485920329.64

保证、抵押及质押借款382116679.61366004579.60

未到期应付利息19842578.5611394284.68

减：一年内到期的长期借款-97477900.18-72619493.71

减：一年内到期的长期借款应付利息-5266965.29-2006983.86

111/1582022年半年度报告

合计455213068.94421527729.61

长期借款分类的说明：

（1）期末抵押借款6905.83万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608-8号1层2号及

608-8号的房屋及土地使用权、部分设备及生物资产抵押取得；

（2）期末抵押及质押借款8694.03万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608-8号2层

1号的房屋及土地使用权、部分设备抵押、本公司持有的哈尔滨圣亚极地公园有限公司100%股权

质押取得；

（3）期末保证、抵押及质押借款20111.21万元以子公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司

位于哈尔滨市松北区太阳大道277号1-5栋及松北区太阳大道277号哈尔滨极地公园二期地下的

房屋及土地使用权抵押、该子公司所拥有门票收费权质押、并同时由本公司、粤丰（深圳）实业

有限公司、哈尔滨优盛美地投资有限公司提供保证担保取得；期末保证、抵押及质押借款

18100.46万元以圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司位于营口市鲅鱼圈区熊岳镇大铁村的土

地使用权及在建工程抵押、由本公司提供保证担保，以本公司持有的圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司80%股权质押，以及营口金泰珑悦海景大酒店有限公司持有的20%股权质押、该子公司门票收费权质押取得。

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

31、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额11633333.3314333333.33

减：未确认融资费用-963818.38-1273978.74

合计10669514.9513059354.59

其他说明：

租赁负债到期日分析项目期末余额年初余额

1至2年4700000.004700000.00

2至3年4700000.004700000.00

3年以上2233333.334933333.33

小计11633333.3314333333.33

112/1582022年半年度报告

32、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼48739028.50109806984.87诉讼赔偿款

合计48739028.50109806984.87/

33、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1895057.4041224.241853833.16政府补助

合计1895057.4041224.241853833.16/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其本期新本期计入本期计入与资产相关负债项他

期初余额增补助营业外收其他收益期末余额/与收益相目变金额入金额金额关动白鲸池

264821.6128373.74236447.87与资产相关

补助鳍脚类动物人

50299.045250.4845048.56与资产相关

工繁育研究南极企鹅人工繁育技

109936.757600.02102336.73与资产相关

术研究与开发项目营口市

2017年

400000.00400000.00与资产相关

重大项目前期

113/1582022年半年度报告

工作费旅游发

展专项1070000.001070000.00与资产相关资金

小计1895057.4041224.241853833.16

34、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合并范围内结构化主体的其他投资者权益净额219619645.20216896936.03

合计219619645.20216896936.03

35、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数128800000.00128800000.00

36、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）159974143.55159974143.55

其他资本公积14013073.4814013073.48

合计173987217.03173987217.03

37、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前减：前本期期计期计税后

期初所得减：所税后归期末项目入其入其归属余额税前得税属于少余额他综他综于母发生费用数股东合收合收公司额益当益当

114/1582022年半年度报告

期转期转入损入留益存收益

一、不能重分类进

-12199851

损益的其-12199851.54.54他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权

益工具投-12199851

-12199851.54

资公允价.54值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储

115/1582022年半年度报告

备外币财务报表折算差额

其他综合-12199851

-12199851.54

收益合计.54

38、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42468251.8542468251.85

合计42468251.8542468251.85

39、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-64542423.22133212792.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-64542423.22133212792.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润-68498685.41-197755215.63

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-133041108.63-64542423.22

40、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务47482764.0962509845.96110901094.7563480364.66

其他业务251410.87170663.2956217.45104689.75

合计47734174.9662680509.25110957312.2063585054.41

116/1582022年半年度报告

其他说明：

项目动物销售动物租赁商业租赁提供劳务商业运营其它合计在某一时

2728327.277597550429

段内确认

191.298.48

收入在某一时

450074343468313058251729422298

点确认收

0.0023.553.36.5776.48

入

4500742728327.277597343468313058251729477341

合计

0.00191.2923.553.36.5774.96

本期营业收入较上期减少63223137.24元，减少比例为56.98%，主要系报告期受地方疫情防控政策影响，公司哈尔滨景区3月15日至5月18日持续闭馆，同时因2022年上半年国内及省内主要城市包括沈阳、大连、营口、丹东等地新冠疫情频发，跨省、跨市区域间人口流动量及旅游总人口数量减少所致。

41、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税73397.84142302.97

教育费附加51924.6693534.01

房产税1678493.931879721.50

土地使用税950997.771139692.95

车船使用税3960.007980.00

印花税11926.2423351.80

合计2770700.443286583.23

42、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用2922853.102212877.12

差旅费14713.9721393.75

广告费2023933.361755719.31

企划费292380.432429810.88

其他1389237.70545923.44

合计6643118.566965724.50

117/1582022年半年度报告

43、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用9623013.7614499983.83

差旅费261231.00529705.52

业务招待费619661.25739822.60

车辆使用费451391.29337450.48

劳动保护费21912.36442917.90

办公费及电话费1203968.743677137.50

折旧费542039.40615066.18

无形资产摊销4330328.95949657.98

工会经费及职工教育经费409225.53447155.33

采暖费72623.8879381.14

咨询顾问费1448772.881882586.09

中介机构费用1209563.351029999.36

保险费3109477.003241866.59

房租及物业费264284.38104766.04

其他10072097.209657198.17

合计33639590.9738234694.71

44、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出18499963.8217355943.56

减：利息收入-52972.24-165663.46

汇兑损益-563304.60108734.40

银行手续费2183261.073031141.04其他

合计20066948.0520330155.54

45、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助970802.291591845.44

118/1582022年半年度报告

进项税额加计扣除4936.5640178.15

代扣个人手续费返还5386.7925381.87

其他2209.842129.42

合计983335.481659534.88

其他说明：

计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

白鲸池补助28373.7428373.74与资产相关

圣亚传奇系列补助1049650.69与资产相关

南极企鹅人工繁育技术研究与项目开发7600.027600.02与资产相关

鳍脚类动物人工繁育研究5250.485250.48与资产相关

稳岗补贴142277.68与收益相关

大连市优秀科普基地补助金20000.00与收益相关

研发投入后补助267200.00与收益相关

吸收高校毕业生社保补贴22770.51与收益相关

以工代训268342.00191000.00与收益相关

增值税返还518958.37与收益相关

合计970802.291591845.44

其他收益本期发生额较上期减少676199.40元，减少比率40.75%，主要系上期摊销资产性政府补助所致。

46、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1749189.63-5994540.32处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

119/1582022年半年度报告

合计-1749189.63-5994540.32

其他说明：

投资收益本期发生额较上期增加4245350.69元，增加比率70.82%，主要系报告期联营公司亏损减少所致。

47、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失154518.1934738.21

其他应收款坏账损失4230.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计154518.1938968.21

其他说明：

信用减值损失本期发生额较上期增加115549.98元，增加比率296.52%，主要系报告期收回应收款项冲回坏账较上期增加所致。

48、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

生物资产处置利得或损失-19893.08

固定资产处置利得或损失194352.57-85688.77

使用权资产转租利得1154952.70

合计194352.571049370.85

其他说明：

资产处置收益本期发生额较上期减少855018.28元，减少比率81.48%，主要系上期按新租赁准则，处置使用权资产所致。

49、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/1582022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产损毁报废利得766429.15225483.32766429.15

其他511861.66245270.99511861.66

合计1278290.81470754.311278290.81

其他说明：

营业外收入本期发生额较上期增加807536.50元，增加比率171.54%，主要系报告期生物资产保险理赔增加所致。

50、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产损毁报废损失95480.63530448.3595480.63

捐赠支出600000.00

其他1797698.041443271.391797698.04

合计1893178.672573719.741893178.67

51、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25396.0160668.79递延所得税费用

合计25396.0160668.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-79098563.56

按法定/适用税率计算的所得税费用-19774640.89

子公司适用不同税率的影响3493.81调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

121/1582022年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19796543.09

所得税费用25396.01

其他说明：

√适用□不适用

所得税费用本期发生额较上期减少35272.78元，减少比率58.14%，主要系报告期控股子公司哈尔滨极地曼波商业管理有限公司盈利计提所得税费用减少所致。

52、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入52972.24165738.42

押金及保证金50489.001693624.08

政府补助417960.87500970.51

经营往来4086153.407243760.00

合计4607575.519604093.01

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的管理费用10354405.8212802550.74

银行手续费79927.73125031.28

经营往来1218242.8110895270.71

合计11652576.3623822852.73

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租出固定资产本期收回金额831250.00

合计831250.00

122/1582022年半年度报告

(4).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

拆借款及利息1762934.23

融资手续费1700000.00

合计1762934.231700000.00

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-79123959.57-26855200.79

加：资产减值准备

信用减值损失-154518.19-38968.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17852909.2514401539.60

使用权资产摊销2133767.461743824.35

无形资产摊销4902284.594903002.84

长期待摊费用摊销3508032.763442466.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-194352.57-1049370.85益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-670948.52304965.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）20039992.5620370862.68

投资损失（收益以“－”号填列）1749189.635994540.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1057.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）373914.79-1372323.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16391750.74-2246978.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）19798009.0514144879.80其他

经营活动产生的现金流量净额6606071.9833744296.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

123/1582022年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20770396.0250757402.96

减：现金的期初余额35036787.8265471811.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-14266391.80-14714408.69

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金20770396.0235036787.82

其中：库存现金501968.48572637.67

可随时用于支付的银行存款19750155.1734372588.51

可随时用于支付的其他货币资金518272.3791561.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额20770396.0235036787.82

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

时点会计科目金额内容

2022.6.30货币资金689656.19司法冻结等

2021.12.31货币资金2672816.28司法冻结等

124/1582022年半年度报告

54、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金689656.19银行账户冻结

固定资产426149226.81用于借款抵押及向法院提供担保财产

在建工程282645074.17在建工程用于借款抵押

无形资产390164941.25土地使用权用于借款抵押

投资性房地产41778989.75投资性房地产用于借款抵押

生产性生物资产5651014.49海洋动物用于借款抵押

长期股权投资199570537.60司法冻结

其他权益工具投资12048275.48司法冻结

合计1358697715.74/

55、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额其他应收款

其中：美元1678000.006.711411261729.20

56、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助递延收益41224.24

计入其他收益的政府补助929578.05其他收益929578.05

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

57、其他

√适用□不适用

125/1582022年半年度报告

1.基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平

均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-68498685.41-25684581.40

本公司发行在外普通股的加权平均数128800000.00128800000.00

基本每股收益-0.5318-0.1994

其中：持续经营基本每股收益-0.5318-0.1994终止经营基本每股收益

2.稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

126/1582022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期注销全资子公司大连圣亚品牌文化传播有限公司，自注销后不再将其纳入本公司的合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式哈尔滨圣亚极地公园

哈尔滨哈尔滨旅游100.00投资设立有限公司哈尔滨圣亚旅游产业

哈尔滨哈尔滨旅游45.92投资设立发展有限公司哈尔滨极地笨笨酒店

哈尔滨哈尔滨酒店管理45.92投资设立管理有限公司哈尔滨极地曼波商业

哈尔滨哈尔滨商业管理45.92投资设立管理有限公司北京蓝色奔腾旅游开

北京北京投资咨询100.00投资设立发有限公司天津圣亚旅游咨询服

天津天津旅游75.76投资设立务有限公司同一控制大连星海湾圣亚旅游

大连大连旅游70.00下的企业发展有限公司合并非同一控大连新世界会展服务

大连大连展览展示服务49.00制下的企有限公司业合并

127/1582022年半年度报告

圣亚文旅产业集团有

北京北京投资咨询100.00投资设立限公司非同一控

大白鲸世界管理(大

大连大连管理咨询61.00制下的企

连)有限公司业合并非同一控深圳市奥美投资基金

深圳深圳投资80.00制下的企管理有限公司业合并

圣亚奥美(深圳)文旅

投资合伙企业(有限合深圳深圳投资16.00投资设立

伙)重庆顺源政信一号股

权投资基金合伙企业重庆重庆股权投资40.00投资设立

(有限合伙)非同一控鲸天下旅游景区管理

北京北京公共设施管理40.00制下的企

(北京)有限公司业合并非同一控

圣亚海岸城（营口）旅

营口营口旅游80.00制下的企游发展有限公司业合并非同一控

大白鲸世界(淳安)文

淳安淳安旅游70.00制下的企化旅游发展有限公司业合并大连圣亚营销服务有

大连大连营销服务100.00投资设立限公司大连圣亚会员俱乐部

大连大连营销服务100.00投资设立有限公司大连圣亚商业管理有

大连大连商业管理100.00投资设立限公司大连圣亚银河星海酒

大连大连酒店管理100.00投资设立店有限公司

大连圣亚企业管理后企业管理、后

大连大连100.00投资设立勤服务有限公司勤服务大连圣亚生物科技发

大连大连生物科技100.00投资设立展有限公司大连圣亚品牌文化演

大连大连演艺100.00投资设立艺有限公司大连圣亚电子商务科

大连大连技术服务100.00投资设立技有限公司

128/1582022年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1）公司间接持有大连新世界会展服务有限公司49%股权，但公司通过其控股子公司大连星海

湾圣亚旅游发展有限公司在大连新世界会展服务有限公司拥有70%的表决权，因此，公司对大连新世界会展服务有限公司构成了实质控制，并将其纳入合并报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

1）公司间接持有哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司（以下简称哈尔滨圣亚旅游公司）45.92%股权，公司通过全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司在哈尔滨圣亚旅游公司董事会中派有两名董事，其中一名董事担任哈尔滨圣亚旅游公司董事长，一名董事同时担任公司总经理，与此同时，公司全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司财务总监同时担任哈尔滨圣亚旅游公司的财务总监，故公司能够对哈尔滨圣亚旅游公司实施控制，从而将其纳入合并报表范围。

2）公司间接持有鲸天下旅游景区管理（北京）有限公司40%股权，公司通过全资子公司圣亚

文旅产业集团有限公司能够决定该公司的财务和经营政策，能够对该公司实施实质性控制，从而将其纳入合并报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

1）公司的控股子公司深圳市奥美投资基金管理有限公司作为普通合伙人向圣亚奥美（深圳）

文旅投资合伙企业（有限合伙）认缴并实缴出资额2500万元，占总出资额的20%，合伙协议约定普通合伙人深圳市奥美投资基金管理有限公司作为执行合伙人，对合伙企业债务承担无限连带责任，因此，公司对圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）构成了实质控制，将其纳入合并报表范围。

2）公司合并范围内结构化主体圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）作为有限合

伙人向重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴并实缴出资额12500万元，占总出资额的50%，合伙协议约定圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）作为劣后级有限合伙人，承担了合伙企业绝大部分的风险，因此，公司将其纳入合并报表范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

本期无公司是代理人还是主要责任人的情况。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东

129/1582022年半年度报告比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额

圣亚海岸城（营口）旅游

20.00%-1982366.1351279432.30

发展有限公司哈尔滨圣亚旅游产业发

54.08%-7377865.4243417019.91

展有限公司

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债名资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计称圣亚海岸城

（营口165865866752188523384224230165516781171124124123

）177259224099954512100756855333435198338049148295

旅.090.752.848.565.143.70.940.134.078.263.111.37游发展有限公司哈尔滨圣亚旅游174637613936117818783056304237494053133017833114产082169733055237749427320703315114215212798251953

业.627.649.262.548.340.88.786.660.443.528.762.28发展有限公司子本期发生额上期发生额公司综合收益总经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润名额现金流量总额现金流量称

130/1582022年半年度报告

圣亚海岸城

（营口

-9911830-9911830500035.4-615334-6153341369558

）.64.6476.216.218.59旅游发展有限公司哈尔滨圣亚旅游

1152985-1364250-136425010594802325301-332250.-332250.1251640

产

5.742.622.624.056.7817178.53

业发展有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

131/1582022年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法北京主题

智库顾问北京北京顾问服务40.00权益法有限公司淳安圣亚

实业有限淳安淳安实业投资30.00权益法公司镇江大白鲸海洋世

镇江镇江文化旅游29.026.50权益法界有限公司

鲸典（北京）商业管

北京北京管理咨询30.00权益法理有限公司三亚鲸世

界海洋馆三亚三亚文化旅游35.00权益法有限公司

(2).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京北京鲸典鲸典主题三亚鲸镇江大白主题镇江大白

(北京)淳安圣亚(北京)三亚鲸世淳安圣亚智库世界海鲸海洋世智库鲸海洋世商业管实业有限商业管界海洋馆实业有限顾问洋馆有界有限公顾问界有限公理有限公司理有限有限公司公司有限限公司司有限司公司公司公司公司流动20084807574228122828104582200848074126352111981104582

资92.918.6177.19931.02943.0292.916.8260.79979.73943.02产非流

19514700.48651540134195119299591646547139

动

0.7622313.74924.910.76.6005.37491.26

资产资产22044854556074662963104582220450004717998659121104582

合03.678.83190.93855.93943.0203.676.4266.16470.99943.02计流269014533246178081126901453568914721907

132/1582022年半年度报告

动80.00110.8357.2468.2580.00110.8320.6051.67负债非流动负债负债269014533246178081126901453568914721907

合80.00110.8357.2468.2580.00110.8320.6051.67计少数股东权益归属于母

公-486-967652828584882104582-486-9530149084586930104582

司76.3352.00033.69687.68943.0276.3364.4145.56719.32943.02股东权益按持股比例计

-194-290218489207750313748-194-2859521795208477313748算

70.5395.60811.79330.6682.9170.5319.325.95791.5082.91

的净资产份额调整事项

-商誉

-内部交易未

133/1582022年半年度报告

实现利润

-其他对联营企业权益66044406412314192691999407845314192

投22.52216.4121.700.00838.5621.70资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营

业31211923488.3439923.70106.4

收.634698入净

-1458-90162-20480-1458-15824-12709利

7.591.3731.647.63958.0514.17

润终止经营的净利润

134/1582022年半年度报告

其他综合收益综合

收-1458-90162-20480-1458-15824-12709

益7.591.3731.647.63958.0514.17总额本年度收到的来自联营企业的股利

(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计3816494.083816494.08下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-44122.653305.82

--其他综合收益

--综合收益总额-44122.653305.82

135/1582022年半年度报告

(4).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

累计的损失（或本期分享的净利润）确认的损失

北京主题智库顾问有限公司25590.5325590.53

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体北京中外创新文化传媒中心（有限合伙），主要从事组织文化艺术交流活动、文化咨询、承办展览展示活动等业务，合伙企业出资总额1500万元，本公司作为有限合伙人认缴50万元。

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

136/1582022年半年度报告

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

1.1市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（2）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动风险。

1.2流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。2022年6月30日，本公司已获得多家国内银行提供的贷款额度，金额为50263.07万元，其中尚未使用的银行授信额度为人民币41899.54万元。2022年6月30日，本公司的流动负债净额为人民币82798.36万元(2021年12月31日为人民币

84750.71万元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-5年5年以上

短期借款104630030.66104630030.66104630030.66

应付账款11747995.0211747995.0211747995.02

其他应付款578482733.30578482733.30578482733.30一年内到期的非

122209966.03122209966.03122209966.03

流动负债

长期借款455213068.94455213068.9413015057.73123705473.95272475437.2646017100.00

租赁负债10669514.9510669514.954176571.646492943.31

合计1282953308.901282953308.90830085782.74127882045.59278968380.5746017100.00（续上表）项目上年年末余额

137/1582022年半年度报告

账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-5年5年以上

短期借款152834619.50152834619.50152834619.50

应付账款10019095.6210019095.6210019095.62

其他应付款528120333.95528120333.95528120333.95一年内到期的非

91267554.3391267554.3391267554.33

流动负债

长期借款421527729.61421527729.61278258.75102778561.61257470909.2561000000.00

租赁负债13059354.5913059354.594079679.268979675.33

合计1216828687.601216828687.60782519862.15106858240.87266450584.5861000000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资15995966.5815995966.58

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

138/1582022年半年度报告

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资

500000.00500000.00

产持续以公允价值计量的资

16495966.5816495966.58

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和其他非流动金融资产，其他权益工具及其他非流动金融资产系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的非交易性股权投资。

上述公司均为非上市的小微公司，报表显示账面未发生重大变动，以账面投资成本确认公允价值。

139/1582022年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)大连星海湾金融商务区

大连市项目管理1000024.0324.03投资管理股份有限公司本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

140/1582022年半年度报告

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连世界博览广场有限公司其他大连世博会展策划有限公司其他大连骋越文化体育发展有限公司其他大连星海湾商务区物业管理有限公司其他大连星海湾能源发展有限公司其他毛崴其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大连世界博览广场有限公司办公室租金81140.19108186.93

大连世界博览广场有限公司施工管理费、网络及电话费、展览服务费15418.87

大连世博会展策划有限公司服务费273584.91

合计354725.10123605.80

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大连世界博览广场有限公司展位搭建229661.32

大连世界博览广场有限公司设备维护费1374730.20137473.20

合计1374730.20367134.52

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

141/1582022年半年度报告

□适用√不适用

(2).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

142/1582022年半年度报告

(3).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(4).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

本公司分别于2021年3月10日、2021年毛崴12500000.002021/3/102021/9/56月16日接受董事兼总经理毛崴先生财务

资助2000万元（部分已还）、500万元，借款期限180天，财务资助费年利率为5%，毛崴5000000.002021/6/162021/12/12

本期承担借款利息43.99万元。

(5).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬156.79154.89

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连世界博览广

应收账款1942952.0027639.412093842.24119140.54场有限公司大连星海湾商务

应收账款区物业管理有限3250000.001625000.003250000.001625000.00公司

应收账款大连星海湾能源800000.00400000.00800000.00400000.00

143/1582022年半年度报告

发展有限公司三亚鲸世界海洋

其他应收款6585970.762544206.996940753.582544206.99馆有限公司北京主题智库顾

其他应收款154485.00122381.98154485.00122381.98问有限公司镇江大白鲸海洋

其他应收款4838400.791730011.294838400.791730011.29世界有限公司鲸典（北京）商业

其他应收款514461.20513899.10514461.20513899.10管理有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债镇江大白鲸海洋世界有限公司14058053.1014058053.10

其他应付款大连骋越文化体育发展有限公司500000.00500000.00

其他应付款镇江大白鲸海洋世界有限公司4988000.004988000.00

其他应付款毛崴18941319.4618501388.87

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本承诺项目期末余额已签约但尚未支付的

—对外投资承诺168585876.91

合计168585876.91

注：2017年8月15日，公司与营口金泰珑悦海景大酒店有限公司签订《股权转让协议》，受让圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司80%股权，股权受让总价款为227438972.00元，按合同约定最晚不应迟于2018年12月31日全部付清。截至2022年6月30日，公司累计支

144/1582022年半年度报告

付110000000.00元，剩余款项143715168.58元及资金使用费24870708.33元尚未支付。

（2）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期最低租赁付款额

2022年470万元

2023年470万元

2024年470万元

2025年470万元

以后年度70万元合计1950万元

[注]：

项目租赁期间租金

大连神洲游艺城2005年7月1日至2025年12月31日2016年变更为400万元/年

大连市市政公用事业服务中心2006年4月28日至2026年4月27日70万元/年

（3）其他承诺事项

公司的控股子公司圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司于2018年8月31日与营口银行经

济技术开发区支行签署《承诺函》：由于地上在建工程尚未达到可抵押的状态，因此公司承诺，项目用地上陆续建成后的固定资产先承诺抵押给该银行，待地上在建工程取得权属证明后逐步追加抵押予该行且不得抵押予该行以外的第三方。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1）2020年11月6日，公司、镇江大白鲸海洋世界有限公司因股东出资纠纷被镇江文化旅游

产业集团有限责任公司起诉，请求被告向原告支付违约金暂定为48475215.30元，最终以股权价值评估后计算的结果为准。2022年5月26日，公司取得镇江市润州区人民法院的一审判

决（2020苏1111民初2820号），公司不服判决提起上诉，截至本报告批准报出日，本案尚处于二审审理过程中。

2）2021年3月25日，公司因合同纠纷被鲸天下商业管理（大连）有限公司起诉，请求判令

被告向原告支付资产转让款合计11010200.00元，并赔偿原告逾期付款利息损失暂计至2021

145/1582022年半年度报告

年3月24日为113971.10元。截至本报告批准报出日，本案尚处于一审审理过程中。

3）2020年11月6日，公司因投资合同纠纷被重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）申请仲裁，请求裁决被告将其持有镇江大白鲸海洋世界有限公司29.02%的股权，以与原告转让其持有镇江大白鲸海洋世界有限公司股权情形下的条款和条件实质上相同的条款

和条件共同向第三人出售。截至本报告批准报出日，本案处于中止审理阶段。

4）2021年7月26日，公司因劳动争议纠纷被刘明提起仲裁，要求大连圣亚支付奖金、工资、以及劳动合同经济补偿金，本案仲裁已裁决，公司账面已根据仲裁裁决结果，确认该案件劳务报酬及利息预计负债26.38万元。截至本报告批准报出日，本案尚处于二审审理过程中。

5）2021年8月2日，公司因合同纠纷被广州市翰域水族用品有限公司提起诉讼，要求：*请求判令公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司向原吿支付《三亚鲸世界海洋科技馆维生系统设备供货合同》剩余款项（包含两年质保金）共5086474.93元以及相应违约金；*请求判令公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司向原告支付《三亚鲸世界海洋科技馆维生系统安装及调试工程施工合同》剩余款项（包含两年质保金）共1810411.10元以及相应利息。公司于2022年1月

21日收到三亚城郊人民法院一审判决（2021琼0271民初13417号），判令公司不承担责任。

三亚鲸世界海洋馆有限公司不服上述判决提起上诉，截至本报告批准报出日，本案尚处于二审审理过程中。

6）2021年11月2日，公司因合同纠纷被海南中汇建筑装饰工程有限公司提起诉讼，请求法

院判令公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司共同向原告支付室内装修及景观工程款40002470元，并支付逾期利息。截至本报告批准报出日，本案尚处于一审审理过程中。

7）2022年1月25日，公司及大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司因合同纠纷被浙江

开太建设工程管理咨询有限公司提起诉讼，要求公司及大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司向原告支付进度款680400.00元并赔偿该款自2020年1月6日起至实际履行日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算的逾期付款损失（逾期付款损失暂计算至2021年9月5日为65488.50元）。公司于2022年5月20日收到杭州市西湖区人民法院一审判决（2022浙0106民初55号），判令公司不承担责任。浙江开太建设工程管理咨询有限公司不服上述判决提起上诉，截至本报告批准报出日，本案尚处于二审审理过程中。

8）2022年3月11日，公司因合同纠纷被大连出版社有限公司提起诉讼，要求公司支付合同

款900000.00元及违约金。公司于2022年6月21日收到大连市西岗区人民法院一审判决书

（2022辽0203民初1950号），判令公司向原告支付宣传推广费900000.00元及违约金，公

司不服上述判决提起上诉，截至本报告批准报出日，本案尚处于二审审理过程中。

9）2022年3月29日，大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司因合同纠纷被上海汉思建

筑设计事务所（普通合伙）、上海汉思结构设计事务所有限公司、上海汉思机电设计事务所有

限公司提起诉讼，要求大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司向原告上海汉思结构设计事务所有限公司支付设计费和咨询服务费177.20万元及逾期违约金。截至本报告批准报出日，

146/1582022年半年度报告

本案尚处于一审审理过程中。

10）2022年6月2日，公司因合同纠纷被大连新松百合农业科技有限公司提起诉讼，要求公

司向被告支付门票收益659064.33元及违约金100000.00元。截至本报告批准报出日，本案尚处于一审审理过程中。

11）2022年6月30日，公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司因建设工程施工合同纠纷被衡水大

新羽顺建筑工程有限公司提起诉讼，要求被告向原告支付“三亚鲸世界海洋馆聚脲防滑工程”的工程尾款人民币106.049万元及利息，迟延付款利息以全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率（LPR）4倍计算。截至本报告批准报出日，本案尚未开庭。

12）2022年6月30日，公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司因建设工程施工合同纠纷被河北华强科技开发有限公司提起诉讼，要求被告向原告支付“三亚鲸世界海洋馆水池环氧树脂防水工程”的工程尾款人民币69.6115万元及利息，迟延付款利息以全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率（LPR）4倍计算。截至本报告批准报出日，本案尚未开庭。

13）于2022年6月30日，公司因买卖合同纠纷、建设工程施工合同纠纷等被提起诉讼、截至

本财务报表报出批准日尚未结案的其他案件共计9起，涉案金额合计104.75万元，本公司已计提相关费用及工程款，该等未决诉讼可能形成的或有负债预计不会对本公司产生重大财务影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至本财务报告报出批准日，公司因劳动合同等纠纷被提起诉讼的案件共计2起，涉案金额合计326.73万元，该等未决诉讼可能形成的或有负债预计不会对本公司产生重大财务影响。

147/1582022年半年度报告

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

*该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

*该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

148/1582022年半年度报告

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

*将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

*将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营

分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币黑龙江地项目辽宁地区江浙地区其他地区分部间抵销合计区

一.营业收入3064.051709.374773.42

其中：对外交

3064.051709.374773.42

易收入分部间交易收入

二.营业费用6425.563644.63129.562448.5468.2012580.09

其中：折旧费

1693.571168.6128.1017.6268.202839.70

和摊销费

三.对联营和

合营企业的投-90.99-83.93-174.92资收益

四.信用减值

15.4515.45

损失

五.资产减值损失

六.利润总额-5335.93-2268.84-242.00-233.65-170.57-7909.85

七.所得税费

2.542.54

用

八.净利润-5335.93-2271.38-242.00-233.65-170.57-7912.39

九.资产总额159994.4147285.1313025.7426580.5943690.06203195.81

十.负债总额106838.8129878.8110265.4424485.35489.40170979.01

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

149/1582022年半年度报告

8、其他

√适用□不适用

1）本公司股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（以下简称“星海湾投资”）持

有公司的无限售流通股30945600股被司法冻结，占其持股总数的100%。截止财务报告批准报出日止，星海湾投资处于司法冻结（轮候冻结）状态的股份数量为3094.56万股，占其所直接持有公司股份总数的100%。

2）截至2022年6月30日，公司因诉讼被冻结的银行账户余额合计689656.19元。截止本

财务报告准报出日，以上账户余额仍处于冻结状态。

3）资产冻结事项说明*公司于2021年1月22日收到《大连市中山区人民法院民事裁定书》（(2021)辽0202民初

1005号），冻结公司持有的淳安圣亚实业有限公司10.37%股权计1100万元出资额，冻结期

限自2021年1月28日起至2024年1月27日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。

*公司于2020年12月9日收到《江苏省镇江市中级人民法院民事裁定书》（（2020）苏11财保76号），冻结公司持有的镇江大白鲸海洋世界有限公司29.02%股权计17700.00万元出资额，冻结期限自2020年11月11日起至2023年11月10日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。

*公司于2022年1月24日收到《海南省三亚市城郊人民法院民事裁定书》（(2021)琼0271民初20807号之一），冻结公司持有的三亚鲸世界海洋馆有限公司35.00%股权（以42021337元为限），冻结期限自2022年1月18日起至2025年1月17日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。

*公司于2020年11月23日收到《辽宁省大连市中级人民法院财产保全结果及期限公告》

（(2020)辽02执保391号），冻结公司持有的大连中山信德小额贷款有限公司10.00%股权计

500.00万元出资额，冻结期限自2020年11月23日起至2023年11月22日止。截止本财务

报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。

*公司于2020年11月20日收到《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（(2020)辽02民初998号），冻结公司持有的大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司10.00%股权计1000.00万元出资额，冻结期限自2020年11月20日起至2023年11月19日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

150/1582022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款110746633.89102222422.91

合计110746633.89102222422.91其他应收款

(1).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款112374027.35104554761.29

应退动物款25633167.2425069862.64

股权收购意向金13000000.0013000000.00

应收咨询管理服务费3222729.773222729.77

应收租金1734472.071717792.41

押金保证金158729.90172899.10

备用金171999.30227914.31

资产转让款216987.00216987.00

其他271142.4676097.59

合计156783255.09148259044.11

(2).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额26802238.3119234382.8946036621.20

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

151/1582022年半年度报告

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额26802238.3119234382.8946036621.20

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

19234382.8919234382.89

坏账准备按组合计提

26802238.3126802238.31

坏账准备

合计46036621.2046036621.20

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

1年以内

1049.50

圣亚海岸城1-2年（营口）旅游15699205.41

往来款70077983.6944.703503846.71

发展有限公2-3年司5304053.71

3年以上

49073675.07

New Zealand应收退动物

Business 23864253.64 3年以上 15.22 16167582.37款

Council Ltd.

152/1582022年半年度报告

1年以内

7769.00

大白鲸世界1-2年合并范围内（淳安）文化435283.70

关联方往来16675187.3610.64833370.92

旅游发展有2-3年款

限公司3789167.17

3年以上

12442967.49

股权收购意

梁涛13000000.003年以上8.2913000000.00向金

1-2年

528608.61

三亚鲸世界

2-3年

海洋馆有限往来款6585970.764.202544206.99

4441118.00

公司

3年以上

1616244.15

合计/130203395.45/83.0536049006.99

2、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公473160471.6465773680.5473160471.6465773680.5

7386791.057386791.05

司0505投资对联

营、合

216965386.4199570537.6217875292.717394848.8200480443.8

营17394848.8

90596

企9业投资

153/1582022年半年度报告

合690125858.024781639.9665344218.1691035764.324781639.9666254124.4计945541

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期增本期减减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值加少余额准备北京蓝色奔腾

旅游开发有限10000000.0010000000.007386791.05公司哈尔滨圣亚极

地公园有限公100000000.00100000000.00司天津圣亚旅游

咨询服务有限5070000.005070000.00公司圣亚海岸城（营口）旅游227438972.00227438972.00发展有限公司大白鲸世界

(淳安)文化旅

24302380.7224302380.72

游发展有限公司圣亚文旅产业

67625087.5167625087.51

集团有限公司大连星海湾圣

亚旅游发展有38724031.3738724031.37限公司

合计473160471.60473160471.607386791.05

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值投资期初期末追加减少权益其他其他宣告计提准备单位余额其他余额投资投资法下综合权益发放减值期末

154/1582022年半年度报告

确认收益变动现金准备余额的投调整股利资损或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业北京主题智库顾问有限公司淳安

3141

圣亚3141

9221

实业9221.70

有限.70公司三亚鲸世173

6919-3156604

界海948

990.567422.

洋馆48.8

00.4852

有限9公司镇江大白

鲸海1621-5941615

洋世4123338.74689

界有2.1683.38限公司

173

2004-9091995

948

小计8044906.27053

48.8

3.8667.60

173

2004-9091995

948

合计8044906.27053

48.8

3.8667.60

155/1582022年半年度报告

3、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务27626111.2133185690.2262112627.2134247613.45

其他业务109865.1874110.09648.11

合计27735976.3933259800.3162113275.3234247613.45

其他说明：

动物销项目动物租赁商业租赁提供劳务商业运营其它合计售在某一时段272832133475406307

内确认收入7.191.558.74

在某一时点45007185007561550.109865236728

确认收入40.0042.2819.1897.65

45007272832133475185007561550.109865277359

合计

40.007.191.5542.2819.1876.39

4、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-909906.26-5907554.61处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-909906.26-5907554.61

156/1582022年半年度报告

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益194352.57

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

830480.65定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价