大连圣亚旅游控股股份有限公司内部控制审计报告

司农审字[2026]26009090010号

报告正文 1-2

内部控制审计报告

司农审字[2026]26009090010号

大连圣亚旅游控股股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“大连圣亚”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大连圣亚董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，大连圣亚于2025 年12 月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为大连圣亚司农审字［2026〕26009090010号内部控制审计报告之签字盖章页。)

广东司农会计师事务所

(特殊普通合伙)

特殊普通合伙

中国注册会计师：林恒新

中国注册会计师：王倩玲

中国广州

二〇二六年七月十日

资出

4

4 M 2 4 421

年度检验登记Annual Renewal Regislration

证书编号:No.ofCerificalc 650300320036

批准注册协会: 新钢注册会计师协会AutPorized lrsitule ofCPAs

发证日期:Date of Isstuanc 2001 年11) 月09m ℃M

2019年4月换发

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificatc is valid for another year afterthisrenewal.

Agree 0e holdcr o be nasferd to

证书编号：No. of Ccrtificate 330000140852

批准注册协Authorized lnstitute 会浙江省注册ofCPAs 会计师协会

发证日期:Dale of Issuance 2025年/y 15 日/d

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格·继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthis renewal.