贵州益佰制药股份有限公司2023年年报财务报表附注
期末余额期初余额
账龄计提比例计提比例
应收账款坏账准备应收账款坏账准备
（%）（%）
3至5年3908679.231563471.6940.006850579.522740231.8140.00
5年以上10469436.1310469436.13100.009519522.329519522.32100.00
合计252202298.0825146555.269.97322822635.5828295442.318.77按组合计提坏账准备的说明
详见附注三“13、应收账款”
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：不适用
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款35377015.151290526.224481413.61-32186127.76
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资应收账款期合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称产期末余额合计数的末余额期末余额资产期末余额余额比例（%）
绵阳市医疗保障局25455123.1325455123.139.821272756.16
广州国盈医药有限公司20268805.8920268805.897.821035718.23
上药控股广东有限公司16051818.1416051818.146.19904216.83
德阳医疗保障局14628733.9914628733.995.64731436.70
国药控股广州有限公司8815405.118815405.113.40723920.72
合计85219886.2685219886.2632.874668048.64
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
应收票据赎回式贴现156096778.92
合计156096778.92
（2）期末公司无已质押的应收款项融资
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
应收票据赎回式贴现期初余额156096778.92元、本期增加298783997.24元均已全部赎回应收款项融资无期末余额。
50贵州益佰制药股份有限公司2023年年报财务报表附注
款项是否其他应收款性履行的审单位名称全额计提金额已发生信用减值的原因由关联交质批程序易产生
北京大学教育发展基金往来款100000.00账龄在5年以上，无法收回经批准否合计3043435.33
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款15996135.09281912.20787821.3071800.0015418425.99
（6）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款71800.00无重要的其他应收款核销情况
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额
数的比例(%)
贵州双龙航空港经济区土地矿产储备中心11303104.0023.22土地收储款1-2年清镇市人民政府9850000.0020.23往来款3-5年贵州中卫医药有限公司4909747.1210.09往来款5年以上4909747.12
贵州紫冠医疗投资管理有限公司3333400.006.85借款2-3年666680.00
王军(中西)1820000.003.74其他5年以上1820000.00
合计31216251.1264.137396427.12
7、存货
（1）存货分类期末余额期初余额
项目存货跌价准备/存货跌价准备
账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料295733480.7612162547.67283570933.09249435839.88777398.36240658441.5
周转材料23478002.572983083.5320494919.0422142217.076258186.9221884030.150
在产品118370100.8723177167.5995192933.28176894252.317608778.62159285473.7
产成品183166699.1283299044.7199867654.41166923543.1232981133.31133942409.80
发出商品5651242.15229352.005421890.1510351891.52510351891.524
低值易耗品30550316.786570.0630543746.7230601853.3230601853.32
自制半成品52794946.722918655.7549876290.9728472936.08112475.6728360460.41
消耗性生物资产1682428.041682428.04
合计711427217.01124776421.31586650795.70684822533.359737972.88625084560.4
24
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
54贵州益佰制药股份有限公司2023年年报财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8777398.366089122.792703973.4812162547.67
周转材料258186.922924704.98199808.372983083.53
在产品17608778.6219890970.8714322581.9023177167.59
产成品32981133.3159653595.469335684.0683299044.71
发出商品229352.00229352.00
低值易耗品6570.066570.06
自制半成品112475.672918655.75112475.672918655.75
合计59737972.8891712971.9126674523.48124776421.31存货跌价准备的计提主要是因为存货陈旧过时或销售价格下降。本年转回或转销是由于部分在以前年度已计提跌价准备的存货于本年因出售或报废而转出或转销相应已计提的跌价准备。本公司按照可变现净值与成本孰低法作为计提存货跌价准备的依据。
按组合计提存货跌价准备：不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准：不适用
（3）期末存货金额不含借款费用资本化
（4）本期无合同履约成本摊销金额
8、其他流动资产
款项性质期末余额期初余额
期末增值税进项税额20579731.6729425645.62
一年以内的待摊费用655263.00836905.20
应收利息363600.00
合计21234994.6730626150.82
9、长期股权投资
本期变动减值准备被投资单位期初余额计提追加减少权益法下确认其期末余额减值期末余额投资投资的投资损益他准备对联营企业投资贵州健康农中药食材产
35412988.83-342103.1335070885.70
业发展集团有限公司
合计35412988.83-342103.1335070885.70
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
55贵州益佰制药股份有限公司2023年年报财务报表附注
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1365781968.67204867295.301308079831.13196211974.67
信用减值准备41974344.497443715.6345656224.728082979.24
内部交易未实现利润14545085.472181762.829828796.601474319.49
可抵扣亏损23442865.673516429.8540463650.006069547.50
递延收益103035009.6015455251.4491978446.3313796766.95
租赁准则税会差异33810036.235216079.1527675833.274321992.93
合计1582589310.13238680534.191523682782.05229957580.78
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值52203297.537830494.6355837421.938375613.29
其他权益工具投资公允价值变动860329.20215082.301318494.96329623.74
固定资产折旧加计扣除164669227.7324700384.16141952241.0021292836.15
租赁准则税会差异31133840.314693353.6925721686.073906639.05
合计248866694.7737439314.78224829843.9633904712.23
（3）本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2306089.1717800547.98
可抵扣亏损60313032.2854549284.27
合计62619121.4572349832.25
19、其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期资产预付款项30688372.8915372.0030673000.8934134049.84767838.9533366210.89
预付购房款31746204.9531746204.9529808368.0029808368.00
合计62434577.8415372.0062419205.8463942417.84767838.9563174578.89
20、所有权或使用权受到限制的资产
期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型
保证、冻保证金、保证金、诉
货币资金3788005.893788005.897000000.007000000.00冻结诉讼讼结
固定资产543027844.37500328012.17担保抵押贷款529874367.54521926223.31担保抵押贷款
64贵州益佰制药股份有限公司2023年年报财务报表附注
期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型
无形资产41371601.8837992921.05担保抵押贷款41371601.8838820353.09担保抵押贷款
合计588187452.14542108939.11578245969.42567746576.40
其他说明：货币资金冻结1788005.89元，子公司-南京睿科2023年原股东黄生科、翟小霞诉睿科公司盈余分配纠纷一案资金被冻结，该案于2024年1月8日南京市高淳区人民法院下达民事判决书（2023）苏0118民初3741号，驳回原告黄生科、翟小霞的诉讼请求。2024年1月15日原告重新上诉，该案件仍在审理中。
21、短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额
抵押借款20000000.00
信用借款445553000.00360553000.00
票据贴现（赎回式）156096778.92
借款利息492418.03460350.00
合计446045418.03537110128.92
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款
22、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
材料采购款97923432.7898183629.45
工程设备款10519141.0316177310.53
其他26615005.8335066810.35
合计135057579.64149427750.33
（2）期末无账龄超过1年以上重要的应付账款
23、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
货款19545621.9441180332.37
医疗款8967265.8726331477.92
其他1007169.73
合计29520057.5467511810.29
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债
（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用
24、应付职工薪酬
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项目期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
药品销售84137771.24129272649.23
1年以内小计84137771.24129272649.23
1至2年5198850.192597719.03
2至3年1291112.72
3至5年71161.72359829.27
5年以上288667.55
小计90987563.42132230197.53
减：预期信用损失5302128.366867336.07
合计85685435.06125362861.46
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
1.按单项计提坏账准备
2.按组合计提坏账准备90987563.42100.005302128.365.8385685435.06
合计90987563.42100.005302128.3685685435.06
（续）期初余额账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
1.按单项计提坏账准备
2.按组合计提坏账准备132230197.53100.006867336.075.19125362861.46
合计132230197.53100.006867336.07125362861.46
按组合计提坏账准备：
组合计提项目:期末余额期初余额账龄计提比例
账面余额坏账准备应收账款坏账准备计提比例（%）
（%）
1年以内
药品销售84137771.244206888.565129272649.236463632.465.00
1年以内小计84137771.244206888.565129272649.236463632.465.00
1至2年5198850.19519885.02102597719.03259771.9010.00
2至3年1291112.72258222.5420--20.00
3至5年71161.7228464.6940359829.27143931.7140.00
5年以上288667.55288667.55100--100.00
合计90987563.425302128.365.83132230197.536867336.075.19
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：不适用
89
