目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—149页

四、附件…………………………………………………………第150—154页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第150页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第151页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第152页

（四）签字注册会计师执业证书复印件…………………第153-154页审计报告

天健审〔2026〕8069号

浙江新安化工集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称新安股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新安股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新安股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共154页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、五（二）1。

新安股份公司的营业收入主要来自于硅基新材料及农化产品等。2025年度，新安股份公司营业收入金额为人民1462461.76万元，其中主营业务收入为人民币1419835.46万元，占营业收入的97.09%。

由于营业收入是新安股份公司关键业绩指标之一，可能存在新安股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式选取项目检查相关支持性文件，包括销售合

同、订单、销售发票、出库单、送货验收单或对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共154页相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）5。

截至2025年12月31日，新安股份公司应收账款账面余额为147041.24元，坏账准备为4610.50万元，账面价值为142430.74万元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、

担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

第3页共154页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

新安股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新安股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新安股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新安股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共154页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新安股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新安股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新安股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共154页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

第6页共154页浙江新安化工集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作

协调小组浙股〔1992〕34号文批准，于1993年5月12日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省建德市。公司现持有统一社会信用代码为913300001429192743的营业执照，注册资本1349597049.00元，折1349597049股（每股面值1元）。其中

1349597049股为无限售条件的流通股。公司股票已于2001年9月6日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。主要产品包括硅基新材料、农化产品等。

本财务报表业经公司2026年4月20日第十一届董事会第二十四次会议批准对外报出。

本公司将81家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明，子公司清单具体如下：

公司名称公司简称镇江江南化工有限公司江南化工公司浙江新安迈图有机硅有限责任公司新安迈图公司浙江新安包装有限公司新安包装公司浙江开化合成材料有限公司开化合成公司浙江新安物流有限公司新安物流公司浙江新安物流镇江有限公司镇江物流公司阿坝州禧龙工业硅有限责任公司阿坝州禧龙公司泰兴市兴安精细化工有限公司泰兴兴安公司绥化新安新材料有限公司绥化新安公司新安天玉有机硅有限公司新安天玉公司浙江开化元通硅业有限公司开化元通公司黑河市元泰硅业有限公司黑河元泰公司宁夏新安科技有限公司宁夏新安公司

第15页共154页公司名称公司简称浙江新安创业投资有限公司新安创投公司四川轩禾农业技术有限公司四川轩禾公司

杭州焱轩股权投资基金合伙企业（有限合伙）杭州焱轩公司浙江新安进出口有限公司新安进出口公司芒市永隆铁合金有限公司芒市永隆公司山东鑫丰种业股份有限公司山东鑫丰公司浙江同创资产管理有限公司浙江同创公司新久融资租赁有限公司新久融资公司崇耀（上海）科技发展有限公司上海崇耀公司杭州崇耀科技发展有限公司杭州崇耀公司浙江新安崇耀新材料科技有限公司崇耀新材料公司

新安集团（香港）有限公司新安香港公司加纳金阳光矿业有限公司加纳金阳光公司

AKOKO Goldenfields Ltd. AKOKO 公司浙江励德有机硅材料有限公司浙江励德公司

TRANSFAR CHEMICAL BVBA BVBA 公司

Wynca Europe Sealants Material B.V. 新安荷兰公司新安国际控股有限公司新安国际公司

Cinmax International LLC 新安美国公司

SUNRISE AGRIC CHEMICAL (KENYA)CO. LIMITED 新安肯尼亚公司

WYNCA DO BRASIL LTDA 新安巴西公司

新安阳光（加纳）农资有限公司新安阳光公司

新安阳光（尼日利亚）农资有限公司新安尼日利亚公司

新安阳光（马里）农资有限公司新安马里公司

MARCH LIMITED COMPANY MARCH 公司新安加纳物流有限公司加纳物流公司

新安九五（尼日利亚）有限公司新安九五公司

新安阳光（布基纳法索）农资有限公司新安布基纳公司新安（阿根廷）化工股份有限公司新安阿根廷公司

第16页共154页公司名称公司简称浙江启源新材料有限公司浙江启源公司湖州启源金灿新能源科技有限公司金灿新能源公司湖北皇恩烨新材料科技有限公司皇恩烨公司湖北锦华新材料科技有限公司湖北锦华公司云南乡乡丰农业科技有限公司乡乡丰公司海南霖田农业生物技术有限公司海南霖田公司湖北农家富农资股份有限公司湖北农家富公司武汉农飞客植物保护有限公司武汉农飞客公司农家富随州市农作物病虫害防治服务有限公司农家富防治公司农飞客农业科技有限公司农飞客公司安阳农飞客农业科技有限公司安阳农飞客公司信阳农飞客农业科技有限公司信阳农飞客公司农飞客湖北农业科技有限公司湖北农飞客公司浙江农飞客农业科技有限公司浙江农飞客公司湖南农飞客农业科技有限公司湖南农飞客公司南县农飞客农业科技有限公司南县农飞客公司盐津县新安矿业有限公司新安矿业公司盐津柿子新生矿业开发有限责任公司柿子矿业公司

新安硅材料（盐津）有限公司新安硅材料公司浙江传化华洋化工有限公司华洋化工公司杭州传化迅安科技有限公司迅安科技公司福建新安科技有限责任公司福建新安公司福建福杭新业科技股份有限公司福建福杭公司浙江创为供应链有限公司创为供应链公司合肥星宇化学有限责任公司合肥星宇公司甘肃西部鑫宇化学有限公司甘肃鑫宇公司合肥科普农化有限公司合肥科普公司合肥星宇生物科技有限责任公司星宇生物科技公司乐山矽材科技有限公司乐山矽材公司

第17页共154页公司名称公司简称

新安硅材料（瑞丽）有限公司瑞丽硅材料公司

新安农业服务（黑龙江）有限公司黑龙江农业公司浙江中控智新科技有限公司中控智新公司襄阳禾润丰农机专业合作社襄阳禾润丰公司彝良县新安矿业有限公司彝良新安公司湖北新安科技有限公司湖北新安公司

SUN-AGRO CHEMICALS CO. LIMITED 新安坦桑尼亚公司襄阳大地丰农作物种植专业合作社襄阳大地丰公司襄阳聚农鑫农业科技开发有限公司襄阳聚农鑫公司浙江传化嘉易新材料有限公司传化嘉易公司

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，加纳金阳光公司、AKOKO 公司、新安国

第18页共154页际公司、新安美国公司、新安肯尼亚公司、新安阳光公司、新安尼日利亚公司、新安马里公

司、MARCH 公司、加纳物流公司、新安九五公司、新安布基纳公司、新安阿根廷公司、BVBA

公司、新安巴西公司、新安荷兰公司、新安坦桑尼亚公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收公司将单项金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重账款要应收账款

重要的应收账款坏账准备收回或公司将单项金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重转回要应收账款

公司将单项金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重重要的核销应收账款要应收账款

重要的单项计提坏账准备的其他公司将单项金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为应收款重要其他应收款

公司将单项金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要的核销其他应收款重要其他应收款

公司将单项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重重要的账龄超过1年的预付款项要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重重要的在建工程项目要在建工程

公司将单项金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重重要的账龄超过1年的应付账款要应付账款

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额3%的认定为重要公司将资产总额或营业收入或利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司

或营业收入或利润总额的15%的子公司确定为重要子公司公司将单项长期股权投资账面价值超过集团总资产的重要的联营企业

0.5%的公司认定为重要的联营企业

公司将单项金额超过资产总额0.3%的重组、并购等事项认重要的承诺事项定为重要重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

公司将资产负债表日后利润分配情况、新增或处置子公司重要的资产负债表日后事项情况认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第19页共154页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第20页共154页外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第21页共154页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第22页共154页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第23页共154页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

第24页共154页确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合同资产——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第25页共154页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

长期应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款长期应收款合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）（%）

1年以内

2.002.002.002.00（含，下同）

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/长期应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第26页共154页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

第27页共154页减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

第28页共154页项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第29页共154页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第30页共154页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

第31页共154页2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-404-52.38-4.80

通用设备年限平均法4-144-56.79-24.00

专用设备年限平均法8-154-56.33-12.00

运输工具年限平均法6-124-57.92-16.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使房屋及建筑物

用状态之日起，转入固定资产安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使机器设备

用状态之日起，转入固定资产

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第32页共154页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、专有技术、软件、商标权、排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，可供使用的时间直线法采矿权年度开采量工作量法

专有技术5-17年，可供使用的时间直线法软件5-10年，可供使用的时间直线法商标权8年，可供使用的时间直线法排污权20年，可供使用的时间直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

第33页共154页不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第34页共154页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第35页共154页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第36页共154页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第37页共154页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售硅基新材料、农化产品等。该业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且取得客户签收的出库单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很

第38页共154页可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根

据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第39页共154页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

第40页共154页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

第41页共154页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

第42页共154页(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用

第43页共154页风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者第 44 页 共 154 页确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十五)重要会计政策变更本期无重要的会计政策变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

5%、3%、0%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

第45页共154页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、江南化工公司、开化合成公司、新安天玉公司、宁夏新安公

司、芒市永隆公司、杭州崇耀公司、浙江励德公司、金灿新能源公司、

15%

华洋化工公司、合肥星宇公司、甘肃鑫宇公司、福建新安公司、皇恩

烨公司、中控智新公司

四川轩禾公司、浙江同创公司、崇耀新材料公司、湖北新安公司、乡

乡丰公司、海南霖田公司、武汉农飞客公司、农家富防治公司、襄阳

禾润丰公司、襄阳大地丰公司、襄阳聚农鑫公司、农飞客公司、安阳

20%

农飞客公司、信阳农飞客公司、湖北农飞客公司、浙江农飞客公司、

湖南农飞客公司、南县农飞客公司、新安矿业公司、柿子矿业公司、

迅安科技公司、合肥科普公司、黑龙江农业公司

新安香港公司16.50%

山东鑫丰公司0%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）文件，本公司、江南化工公司、新安天玉公司、合肥星宇公司、芒市永隆公司和金灿新能源公司通过高新技术企业复审，分别取得编号为 GR202433002100、GR202432004587、GR202444004488、GR202434004225、GR202453000189

和 GR202433010532 的证书，有效期 3 年(2024 年至 2026 年)，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，开化合成公司、浙江励德公司、华洋化工公司、杭州崇耀公司和山东鑫丰公司通过高新技术企业复审，分别取得编号为GR202333012221、GR202333013291、GR202333008496、GR202333002967 和 GR202337001876的证书，有效期3年(2023年至2025年)本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业

第46页共154页认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，甘肃鑫宇公司、宁夏新安公司、福建新安公司和皇恩烨公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202462000442、CR202464000069、GR202435002625 和 GR202442004411 的证书，有效期 3年，企业所得税优惠期为2024年至2026年。本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，中控智新公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202533008857 的证书，有效期 3年，企业所得税优惠期为 2025 年至

2027年。本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

5.经镇江市资源综合利用企业认定小组认定，子公司江南化工公司产品氯甲烷、甲缩

醛、粗品焦磷酸钠符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》的规定。根据税法规定，在计算应纳税所得额时，减按90%计入各年收入总额。

6.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司宁夏新安公司自2021年1月1日至2030年

12月31日享受西部大开发企业所得税优惠，按15%的税率计缴企业所得税。

7.子公司山东鑫丰公司生产经营范围符合企业所得税法关于从事农作物新品种选育可

予以免征企业所得税的规定，经莘县国家税务局城区税务分局认定山东鑫丰公司符合企业所得税免税资格条件，长期享有企业所得税免税优惠。

8.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期崇耀新材料公司、浙江同创公司、农飞客公司、安阳农飞客公司、信阳农飞客公司、湖北农飞客公司、浙江农飞客公司、湖南农飞客公司、南县农飞客公

司、四川轩禾公司、乡乡丰公司、海南霖田公司、武汉农飞客公司、新安矿业公司、柿子矿

业公司、合肥科普公司、黑龙江农业公司、农家富防治公司、襄阳禾润丰公司、襄阳大地丰

第47页共154页公司、襄阳聚农鑫公司、迅安科技公司和湖北新安公司符合小型微利企业所得税优惠政策。

9.根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、江南化工公司、开化合成公司、新安天玉公司、芒市永隆公司、杭州崇耀公司、浙江励德公司、金灿新能源公

司、华洋化工公司、合肥星宇公司、甘肃鑫宇公司、宁夏新安公司、福建新安公司和皇恩烨

公司符合列入先进制造业企业名单的条件，本期享受可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的增值税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金785169.911106137.05

银行存款2126852415.882487265636.85

其他货币资金24716875.7133011661.92

存放财务公司款项499147723.28

合计2651502184.782521383435.82

其中：存放在境外的款项总额167593348.84131746516.39

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

理财产品10473848.4810318350.68

股票3931578.002582253.20

远期结售汇合约415132.77

期货160128.00

基金5826935.693702879.53

合计20807622.9416603483.41

3.衍生金融资产

第48页共154页(1)明细情况项目期末数期初数

套保期货合约8118600.008201657.00

合计8118600.008201657.00

(2)其他说明

期末套保期货合约系持仓工业硅期货合约投资成本及公允价值变动，其中持仓工业硅期货合约投资成本4773600.00元，公允价值变动3345000.00元。

期初套保期货合约系持仓工业硅期货合约投资成本及公允价值变动，其中持仓工业硅期货合约投资成本6852232.00元，公允价值变动1349425.00元。

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票530741.70686000.00

财务公司承兑汇票657909.466118386.47

合计1188651.166804386.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1212909.34100.0024258.182.001188651.16

其中：商业承兑汇票541573.1644.6510831.462.00530741.70

财务公司承兑汇票671336.1855.3513426.722.00657909.46

合计1212909.34100.0024258.182.001188651.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备6943251.50100.00138865.032.006804386.47

第49页共154页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：商业承兑汇票700000.0010.0814000.002.00686000.00

财务公司承兑汇票6243251.5089.92124865.032.006118386.47

合计6943251.50100.00138865.032.006804386.47

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合541573.1610831.462.00财务公司承兑汇票

671336.1813426.722.00

组合

小计1212909.3424258.182.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

138865.03-114606.8524258.18

坏账准备

合计138865.03-114606.8524258.18

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止项目确认金额

商业承兑汇票541573.16

小计541573.16

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1425186687.091410736964.15

1-2年32468438.3122095763.70

2-3年8676207.185023110.86

3-4年760034.674465447.04

第50页共154页账龄期末数期初数

4-5年1984069.48962001.86

5年以上1336964.512720434.66

账面余额合计1470412401.241446003722.27

减：坏账准备46104974.7439233837.48

账面价值合计1424307426.501406769884.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备47416248.973.2210496885.9822.1436919362.99

按组合计提坏账准备1422996152.2796.7835608088.762.501387388063.51

合计1470412401.24100.0046104974.743.141424307426.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3737495.030.263737495.03100.00

按组合计提坏账准备1442266227.2499.7435496342.452.461406769884.79

合计1446003722.27100.0039233837.482.711406769884.79

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1378765330.6727575306.672.00

1-2年31644713.963164471.4010.00

2-3年8676207.181735241.4520.00

3-4年760034.67380017.3450.00

4-5年1984069.481587255.5980.00

第51页共154页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1165796.311165796.31100.00

小计1422996152.2735608088.762.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

3737495.0310325717.78501310.153065016.6810496885.98

账准备按组合计提

35496342.454592544.91256915.943330696.14-893186.5235608088.76

坏账准备

合计39233837.4814918262.69758226.096395712.82-893186.5246104974.74

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6395712.82

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为230176677.15元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为15.65%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为12910390.21元。

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票700997289.73822816857.73

合计700997289.73822816857.73

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备700997289.73100.00700997289.73

其中：银行承兑汇票700997289.73100.00700997289.73

第52页共154页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计700997289.73100.00700997289.73（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备822816857.73100.00822816857.73

其中：银行承兑汇票822816857.73100.00822816857.73

合计822816857.73100.00822816857.73

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合700997289.73

小计700997289.73

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票222310888.94

小计222310888.94

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2938021521.04

小计2938021521.04

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析

第53页共154页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内127495189.0293.05127495189.02134875180.4896.97134875180.48

1-2年8081279.065.908081279.062859239.192.062859239.19

2-3年449867.930.33449867.931039728.510.751039728.51

3年以上987951.280.72987951.28308875.880.22308875.88

合计137014287.29100.00137014287.29139083024.06100.00139083024.06

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为28315682.22元，占预付款项期末余额合计数的比例为20.67%。

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收出口退税7884982.308866013.83

应收押金保证金18542130.4014029910.69

应收暂付款69097027.8960408382.13

应收资产处置款179106400.00

其他3470708.94

账面余额合计274630540.5986775015.59

减：坏账准备34356554.3522632777.07

账面价值合计240273986.2464142238.52

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内228676879.6243989553.83

1-2年8111665.6718065259.49

2-3年14282875.487275508.35

3-4年6505057.7614470822.42

4-5年14308373.731031268.66

第54页共154页账龄期末数期初数

5年以上2745688.331942602.84

账面余额合计274630540.5986775015.59

减：坏账准备34356554.3522632777.07

账面价值合计240273986.2464142238.52

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备27263096.459.9322457813.8382.374805282.62

按组合计提坏账准备247367444.1490.0711898740.524.81235468703.62

合计274630540.59100.0034356554.3512.51240273986.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备24313096.4528.0215349016.2463.138964080.21

按组合计提坏账准备62461919.1471.987283760.8311.6655178158.31

合计86775015.59100.0022632777.0726.0864142238.52

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合247367444.1411898740.524.81

其中：1年以内228676879.624573537.642.00

1-2年5013876.83501387.6710.00

2-3年4217010.71843402.1020.00

3-4年6505057.763252528.8950.00

4-5年1133674.99906939.9980.00

第55页共154页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1820944.231820944.23100.00

小计247367444.1411898740.524.81

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数3915624.182937138.0415780014.8522632777.07期初数在本期

--转入第二阶段-719835.30719835.30

--转入第三阶段-3051992.133051992.13

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1387126.163114082.987564574.2512065783.39本期收回或转回

本期核销8326.50119537.68153.48128017.66

企业合并变动-1050.90-350.00-212587.55-213988.45

期末数4573537.643599176.5126183840.2034356554.35期末坏账准备计

2.0044.3769.1912.51

提比例（%）

各阶段划分依据：将账龄一年以内的其他应收款划分为第一阶段，将账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，将账龄2年以上的其他应收款划分为第三阶段。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款128017.66

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）开化县工业发应收资产1年以

展集团有限公179106400.0065.223582128.00处置款内司

第56页共154页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

CHAOYUN应收暂付

TRADING 10065864.77 2-3 年 3.67 5260582.15款

LIMITED应收出口1年以

应收出口退税7884982.302.87157699.65退税内杭州市生态环应收暂付1年以

7041946.452.56140838.93

境局建德分局款内

盐津县工业园应收押金2905616.812-3年1.06

2456123.36

区管理委员会保证金3750000.003-4年1.37

小计210754810.3376.7511597372.09

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料943113978.5724794479.13918319499.44920514955.0527560447.11892954507.94

库存商品1522677378.1044856483.831477820894.271929079443.1641677152.761887402290.40

发出商品6968988.126968988.1230685170.9156222.7230628948.19

委托加工物资36735898.841250479.4935485419.3530809999.801544420.0229265579.78

包装物12137043.9274611.8312062432.0914518773.51183690.9714335082.54

低值易耗品11806484.9511806484.952388810.112388810.11

在产品79596670.784362493.6675234177.1265975530.307050323.2158925207.09

合计2613036443.2875338547.942537697895.342993972682.8478072256.792915900426.05

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销企业合并减少

原材料27560447.117231805.489997773.4624794479.13

库存商品41677152.7644837132.9740640685.341017116.5644856483.83

发出商品56222.7256222.72

第57页共154页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销企业合并减少

委托加工物资1544420.021250479.491544420.021250479.49

包装物183690.9715808.4211537.65113349.9174611.83

在产品7050323.212466660.665154490.214362493.66

合计78072256.7955801887.0257405129.401130466.4775338547.94

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

原材料/在产已计提了存货跌价准

完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价

品/委托加工备的存货可变现净值估计的销售费用以及相关税准备的存货售出

物资/包装物上升费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估已计提了存货跌价准

库存商品/发本期将已计提存货跌价计的销售费用以及相关税费备的存货可变现净值出商品准备的存货售出后的金额确定可变现净值上升

10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金4446.0088.924357.0826600.00532.0026068.00

合计4446.0088.924357.0826600.00532.0026068.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4446.00100.0088.922.004357.08

合计4446.00100.0088.922.004357.08（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第58页共154页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备26600.00100.00532.002.0026068.00

合计26600.00100.00532.002.0026068.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合4446.0088.922.00

1年以内4446.0088.922.00

小计4446.0088.922.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

532.00-443.0888.92

值准备

合计532.00-443.0888.92

11.持有待售资产

期末数期初数项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备开化合成整体搬

155892299.40155892299.40

迁项目

合计155892299.40155892299.40

12.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到

期的长期148735.99138735.9910000.00338064.78204954.98133109.80应收款

合计148735.99138735.9910000.00338064.78204954.98133109.80

第59页共154页13.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待摊费用2661277.622661277.623150414.043150414.04

待抵扣增值税334396576.89334396576.89339419103.62339419103.62

多缴待退企业所得税4511395.094511395.099320889.649320889.64

预缴其他税费1064747.401064747.401181560.901181560.90

委托投资27739992.0027739992.0027739992.0027739992.00

合计370373989.0027739992.00342633997.00380811960.2027739992.00353071968.20

(2)委托投资期末余额构成情况如下：

预期受托人项目投资期限本金减值准备年收益率

长安国际信托有限公司正路集团12个月14.50%7468000.007468000.00云南南磷集团国际

东亚银行昆明分行12个月7.20%20271992.0020271992.00贸易有限公司

小计27739992.0027739992.00

(3)委托投资逾期情况说明

1)根据公司收到的浙江省杭州市中级人民法院出具的《执行裁定书》（2018）浙01

执680号之一。将云南南磷集团国际贸易公司、云南安一精细化工公司名下位于昆明市寻甸县金所乡工业园区设备作价人民币2912.80万元交付抵债给本公司所有，剩余债权

2027.20万元存在不能完全收回的风险，经公司董事会审议批准，2019年对该项债权计提

资产减值准备2027.20万元。

2)公司2011年8月12日与长安国际信托股份有限公司(原名西安国际信托有限公司，

以下简称长安信托)签订资金信托合同，约定将自有资金45000000.00元作为信托资金，委托长安信托设立单一信托，信托期限一年，长安信托与浙江正路工贸集团有限公司（以下简称正路集团）签订信托借款合同，与浙江浦江财富广场商业有限公司（以下简称浦江财富）签订《抵押合同》。

由于该项目未能按合同约定的期限归还本金，根据对2017年8月正路系企业第四次债权人会议通过的《正路系企业破产财产变价方案》和《管理人报酬方案》等议案判断分析，公司该项信托资金存在不能完全收回的风险，经公司董事会审议批准，已对该项债权计提资

第60页共154页产减值损失15000000.00元。

2021年1月26日公司与长安信托签订的《债权转让协议》，长安信托将其持有正路集

团的债权金额为59660625.00元转让给公司。2021年4月6日公司与浦江财富管理人签订《以物抵债协议书》，浦江财富管理人将浙江浦江财富广场商业有限公司西区商铺（浦房权证浦阳字第045656号和土地使用权浦国用（2010）第3935号）折价37532000.00元清

偿公司优先债权，余额22128625.00元转入普通债权参与分配。公司因抵债资产公允价值高于信托产品账面价值转回原对该项债权计提资产减值损失7532000.00元。

截至本报告期末，公司剩余债权为7468000.00元，减值准备为7468000.00元。

14.债权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

国债逆回购1125000.001125000.001446000.001446000.00

合计1125000.001125000.001446000.001446000.00

15.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款107594504.377127995.93100466508.44127008733.469502228.18117506505.28

11%-18.85%

其中：未实现融

-18992190.95-18992190.95-18676336.84-18676336.84资收益

合计107594504.377127995.93100466508.44127008733.469502228.18117506505.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备107594504.37100.007127995.936.62100466508.44

合计107594504.37100.007127995.936.62100466508.44

第61页共154页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备127008733.46100.009502228.187.48117506505.28

合计127008733.46100.009502228.187.48117506505.28

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内77689286.291553785.732.00

1-2年18213977.011821397.7010.00

2-3年9317448.761863489.7520.00

3-4年32370.3116185.1650.00

4-5年2341422.001873137.5980.00

小计107594504.377127995.936.62

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计

提坏账准9502228.182374232.257127995.93备

合计9502228.182374232.257127995.93

16.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资1085077900.0910868977.501074208922.591117252427.95362344.121116890083.83

合计1085077900.0910868977.501074208922.591117252427.95362344.121116890083.83

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第62页共154页权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

赢创新安（镇江）

53195840.948094953.92

硅材料有限公司杭州信德丰企业

362344.12

管理有限公司平武县天新硅业

18531574.21-280861.29

有限公司嘉兴市泛成化工

18121258.30-5205994.74

有限公司浙江亚格新安电

子新材料有限公35239409.68-182231.69司南京新安中绿生

495365.02-363610.47

物科技有限公司浙江新安财通产

业投资基金合伙73985674.05245255.02企业（有限合伙）长沙杰美奥生物

1707327.72-390825.72

技术有限公司北京颖泰嘉和生

物科技股份有限840609936.72-30948945.39-393672.56公司浙江传化乡村发

50370093.46343922.62

展有限公司开化县合华供热

284528.532040000.00-2282116.54

有限公司安阳全丰航空植

保科技股份有限20804506.22-1956683.87公司山东安耕农业服

942361.98138154.75

务有限公司襄阳供销现代农

业科技服务有限107078.5211273.54公司安徽农飞客农业

1383157.52-2906.77

科技有限公司海南农飞客农业

525699.54140420.24

科技有限公司湘潭市农飞客农

96271.42

业科技有限公司

益阳农飞客农业490000.00490000.00

第63页共154页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整科技有限公司浙江新安瑀硅科

400000.00-13468.26

技有限公司

合计1116890083.83362344.122440000.00490000.00-32653664.65-393672.56（续上表）本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其其他权益变动现金股利计提减值准备账面价值减值准备他或利润联营企业

赢创新安（镇江）硅材料有

168697.2461459492.10

限公司杭州信德丰企业管理有限

362344.12

公司

平武县天新硅业有限公司10506633.387744079.5410506633.38

嘉兴市泛成化工有限公司-472167.5212443096.04浙江亚格新安电子新材料

35057177.99

有限公司南京新安中绿生物科技有

131754.55

限公司浙江新安财通产业投资基

74230929.07

金合伙企业（有限合伙）长沙杰美奥生物技术有限

1316502.00

公司北京颖泰嘉和生物科技股

21540.20809288858.97

份有限公司浙江传化乡村发展有限公

-789569.5849924446.50司

开化县合华供热有限公司42411.99安阳全丰航空植保科技股

18847822.35

份有限公司山东安耕农业服务有限公

1080516.73

司襄阳供销现代农业科技服

5690.99112661.07

务有限公司安徽农飞客农业科技有限

1380250.75

公司

第64页共154页本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其其他权益变动现金股利计提减值准备账面价值减值准备他或利润海南农飞客农业科技有限

666119.78

公司湘潭市农飞客农业科技有

96271.42

限公司益阳农飞客农业科技有限公司浙江新安瑀硅科技有限公

386531.74

司

合计-1071499.665690.9910506633.381074208922.5910868977.50

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额平武县天新硅业有

18250712.927744079.5410506633.38

限公司

小计18250712.927744079.5410506633.38（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

根据公司主要资产（土地使用权）平武县天新硅业有的预计处置价格确认归属于母公司政府土地征收补偿价格限公司

的所有者权益，处置费用忽略不计小计

17.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

委托投资76081277.7893933274.17分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

15259230.3619140519.58

金融资产

其中：权益工具投资15259230.3619140519.58

合计91340508.14113073793.75

(2)委托投资期末余额构成情况受托人项目投资期限预期本金应收利息减值准备

第65页共154页年收益率

中国工商银行股份赢创新安（镇江）

60个月3.85%76000000.0081277.78

有限公司建德支行硅材料有限公司

18.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数122852298.111741897.26124594195.37

本期增加金额877076.25877076.25

(1)固定资产转入877076.25877076.25

本期减少金额11528422.0911528422.09

(1)转入固定资产11528422.0911528422.09

期末数112200952.271741897.26113942849.53累计折旧和累计摊销

期初数37120812.33626571.0637747383.39

本期增加金额3470261.3536542.523506803.87

(1)计提或摊销2703986.9436542.522740529.46

(2)固定资产转入766274.41766274.41

本期减少金额2557140.872557140.87

(1)转入固定资产2557140.872557140.87

期末数38033932.81663113.5838697046.39账面价值

期末账面价值74167019.461078783.6875245803.14

期初账面价值85731485.781115326.2086846811.98

19.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

第66页共154页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期初数3712881275.521989695467.466186392726.59130827408.1912019796877.76

本期增加金额1157475302.41675913975.14763684443.954580897.502601654619.00

1)购置14473009.6418060627.1234386824.334908414.0771828875.16

2)在建工程

1132871424.21657931607.81730139705.58332335.782521275073.38

转入

3)投资性房

11528422.0911528422.09

地产转入

4)外币报表

-1397553.53-78259.79-842085.96-659852.35-2977751.63折算差异

本期减少金额9943790.3629073990.99176059288.7212955786.20228032856.27

1)处置或报

9066714.1129073990.99176059288.7212955786.20227155780.02

废

2)转入投资

877076.25877076.25

性房地产

期末数4860412787.572636535451.616774017881.82122452519.4914393418640.49累计折旧

期初数1231066191.93945940110.902771828319.6695480795.725044315418.21

本期增加金额170063828.40154234348.48398773431.364665849.29727737457.53

1)计提168041049.64154271140.84399129272.435279567.38726721030.29

2)投资性房

2557140.872557140.87

地产转入

3)外币报表

-534362.11-36792.36-355841.07-613718.09-1540713.63折算差异

本期减少金额7246885.8822742889.27136890583.2012423744.21179304102.56

1)处置或报

6480611.4722742889.27136890583.2012423744.21178537828.15

废

2)转入投资

766274.41766274.41

性房地产

期末数1393883134.451077431570.113033711167.8287722900.805592748773.18减值准备

期初数34371518.534771274.1078848783.60117991576.23

本期增加金额4804895.492762514.0947800363.333519.0855371291.99

1)计提4804895.492762514.0940409815.223519.0847980743.88

2)在建工程

7390548.117390548.11

转入

第67页共154页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期减少金额103057.381146741.751249799.13

1)处置或报

103057.381146741.751249799.13

废

期末数39073356.647533788.19125502405.183519.08172113069.09账面价值

期末账面价值3427456296.481551570093.313614804308.8234726099.618628556798.22

期初账面价值2447443565.061038984082.463335715623.3335346612.476857489883.32

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物329656162.46176947274.6236357818.02116351069.82

通用设备45915171.1116539773.817482962.8221892434.48

专用设备418853399.89133933668.31101578141.03183341590.55

运输工具1855234.021241828.653519.08609886.29

小计796279967.48328662545.39145422440.95322194981.14

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物11022483.60

小计11022483.60

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

新安股份公司车间厂房27751929.59办理权证所需资料尚未收齐

甘肃鑫宇公司厂房及仓库108397901.31办理权证所需资料尚未收齐新安迈图公司20万吨有机

40047544.18办理权证所需资料尚未收齐

硅厂房

江南化工公司厂房及仓库12179264.21办理权证所需资料尚未收齐新安物流公司物流服务平

4969780.19办理权证所需资料尚未收齐

台及仓库

传化嘉易公司厂房及仓库23619035.82办理权证所需资料尚未收齐

芒市永隆公司厂房及仓库15299776.94办理权证所需资料尚未收齐阿坝州禧龙公司厂房及仓

14357647.71办理权证所需资料尚未收齐

库

第68页共154页项目账面价值未办妥产权证书原因

开化元通公司厂房及仓库8246460.70办理权证所需资料尚未收齐

泰兴兴安公司厂房及仓库10182604.97办理权证所需资料尚未收齐

合肥星宇公司厂房及仓库3182490.90办理权证所需资料尚未收齐金灿新能源公司厂房及仓

2707479.59办理权证所需资料尚未收齐

库

新安包装公司厂房4472600.66办理权证所需资料尚未收齐

福建新安公司厂房及仓库17740068.63办理权证所需资料尚未收齐新安硅材料公司厂房及仓

430157812.87办理权证所需资料尚未收齐

库

山东鑫丰公司厂房及仓库15570557.69办理权证所需资料尚未收齐

开化合成公司厂房及仓库162511092.10办理权证所需资料尚未收齐

小计901394048.06

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额瑞丽硅材料资产减

207304543.88159323800.0047980743.88

值

小计207304543.88159323800.0047980743.88（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据根据市场交易情况及资产的特点和当前情况下可合理取得的最佳信息为基础，通过资产市场价格进行调依据坤元资产评估有限公司出瑞丽硅材料资产减

整修正确定公允价值。处置费用包具的坤元评报〔2026〕308号资值

括与资产处置有关的法律费用、相产评估报告确定关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

小计

20.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程2584219814.024371964571.43

第69页共154页项目期末数期初数

工程物资19347272.88132053763.34

合计2603567086.904504018334.77

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

云南盐津工业硅项目793633607.27793633607.271210039193.161210039193.16浙江开化合成材料有限公司

746114082.28746114082.281159580213.671159580213.67

搬迁入园提升项目

年产14.2万吨磷系阻燃剂

307133161.40307133161.40406441045.64406441045.64

产品一期项目年产5万吨高端锂电池石墨

186195047.11186195047.11182291544.36182291544.36

负极材料项目

二稀台石英砂岩矿建设项目141584477.59141584477.59119963789.15119963789.15绿色硅基新材料产品开发中

100231289.84100231289.84196736312.00196736312.00

心孵化项目

年产7.2万吨荧光增白剂、

1.5万吨液体稳定剂、2.5万91786238.8491786238.8425464141.3125464141.31

吨干强剂项目

5万吨/年氢氧化钾项目47845093.2647845093.26331958413.40331958413.40

VOCs 定向转化系统项目 23539972.98 23539972.98 23539972.98 23539972.98年产160万米高端硅基改性

10393323.1910393323.19

复合新材料项目年产4500吨液体硅橡胶项

10059181.9110059181.91

目化工二厂草甘膦技术提升项

7124905.047124905.046873343.436873343.43

目

VOCS 尾气提升改造工程 5337135.97 5337135.97

启源新材料 2.4MWp 分布式

4785001.714785001.71

光伏发电项目

成品罐、灌装扩建项目4702359.534702359.53年产50吨新型硅碳负极材

4291743.554291743.55

料一期项目

1.7万吨复配产品技改项目4208750.694208750.693013411.823013411.82

新安天玉高性能有机硅材料

3671289.613671289.613586972.413586972.41

智能制造基地

第70页共154页期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

光气技术提升改造项目2536080.922536080.92特种改性硅油及硅油二次加

2070432.752070432.7511533351.2311533351.23

工品装置技改项目

泰兴兴安年产1万吨/年五

317241.04317241.0418699123.1318699123.13

氯化磷项目年产3000吨草铵膦原药项

365433299.117390548.11358042751.00

目

35600吨/年高纯聚硅氧烷项

138829119.82138829119.82

目

7000吨/年氯甲酸酯类技术

15770187.1915770187.19

改造项目

镇江江南 500t/a 甲基苯基

12147601.1512147601.15

环三硅氧烷(A3)改造项目有机硅光伏及高性能终端材

11792877.8011792877.80

料项目

3万吨项目（2万吨乳液）6493005.236493005.23

草甘膦铵盐原药和污水处理

5904655.745904655.74

系统技术提升项目

喷墨色浆项目2523216.322523216.32

零星工程86659397.5486659397.54120740329.49120740329.49

小计2584219814.022584219814.024379355119.547390548.114371964571.43

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产

35600吨/年高纯聚硅氧

30797.00138829119.825015529.51143844649.33

烷项目浙江开化合成材料有限

166462.231159580213.6772279874.30485746005.69746114082.28

公司搬迁入园提升项目绿色硅基新材料产品开

25916.78196736312.009122769.74105627791.90100231289.84

发中心孵化项目年产3000吨草铵膦原药

40056.00358042751.0034634052.78392676803.78

项目二稀台石英砂岩矿建设

24996.58119963789.1521620688.44141584477.59

项目年产5万吨高端锂电池

31058.82182291544.363903502.75186195047.11

石墨负极材料项目

云南盐津工业硅项目176579.001210039193.16294895347.56711300933.45793633607.27第71页共154页预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产

年产14.2万吨磷系阻燃

94584.89406441045.6440728354.74140036238.98307133161.40

剂产品一期项目

5万吨/年氢氧化钾项目36726.00331958413.409137568.91293250889.0547845093.26

小计627177.304103882382.20491337688.732272483312.182322736758.75（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

35600吨/年高纯聚硅氧

84.69100.00募集资金

烷项目浙江开化合成材料有限

86.4692.005834319.222590779.442.34募集资金、借款

公司搬迁入园提升项目绿色硅基新材料产品开

87.8996.00自筹

发中心孵化项目年产3000吨草铵膦原药

100.00100.0029003117.315057561.152.34借款

项目二稀台石英砂岩矿建设

59.5160.00自筹

项目年产5万吨高端锂电池

66.0198.002592205.621968580.292.44借款、自筹

石墨负极材料项目

云南盐津工业硅项目96.9598.0054985417.0025640503.652.68借款

年产14.2万吨磷系阻燃

87.0195.0026103849.736487607.932.58借款

剂产品一期项目

5万吨/年氢氧化钾项目100.4295.006313945.791920167.751.27借款

小计124832854.6743665200.21

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转入固定资产其他年产3000吨草

7390548.117390548.11

铵膦原药项目

小计7390548.117390548.11

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料10134174.4010134174.4010661140.6810661140.68

第72页共154页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用设备9213098.489213098.48121392622.66121392622.66

小计19347272.8819347272.88132053763.34132053763.34

21.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数31042772.3831042772.38

本期增加金额4504410.584504410.58

(1)租入4577920.564577920.56

(2)外币报表折算差异-73509.98-73509.98

本期减少金额14196773.0614196773.06

(1)处置14196773.0614196773.06

期末数21350409.9021350409.90累计折旧

期初数13240414.8613240414.86

本期增加金额6168326.466168326.46

(1)计提6225235.416225235.41

(2)外币报表折算差异-56908.95-56908.95

本期减少金额9082522.039082522.03

(1)处置9082522.039082522.03

期末数10326219.2910326219.29账面价值

期末账面价值11024190.6111024190.61

期初账面价值17802357.5217802357.52

22.无形资产

(1)明细情况

第73页共154页项目土地使用权专有技术软件排污权商标权采矿权合计账面原值

期初数1103561629.57349926437.4499411878.1518390144.195792300.0070134344.621647216733.97

本期增加金额4000721.522874973.6324318741.011339007.81-360786.8932172657.08

1)购置1548489.693095642.303771706.441339007.819754846.24

2)在建工程

2665590.3520547034.5723212624.92

转入

3)外币报表

-213358.52-220668.67-360786.89-794814.08折算差异

本期减少金额18630601.44153117.069276078.0028059796.50

1)处置18630601.44153117.069276078.0028059796.50

期末数1088931749.65352801411.07123577502.1010453074.005792300.0069773557.731651329594.55累计摊销

期初数194914318.63281659488.1462461696.687735671.602718817.5031681187.60581171180.15

本期增加金额25352199.749378828.4810079115.292250055.27505230.00819783.9848385212.76

1)计提[注]25398364.519523714.2210079115.292250055.27505230.001177577.0648934056.35

2)外币报表

-46164.77-144885.74-357793.08-548843.59折算差异

本期减少金额2308351.38131032.934520691.566960075.87

1)处置2308351.38131032.934520691.566960075.87

期末数217958166.99291038316.6272409779.045465035.313224047.5032500971.58622596317.04减值准备

期初数1918336.311918336.31本期增加金额本期减少金额

期末数1918336.311918336.31账面价值

期末账面价值870973582.6661763094.4551167723.064988038.692568252.5035354249.841026814941.20

期初账面价值908647310.9468266949.3036950181.4710654472.593073482.5036534820.711064127217.51

[注]土地使用权摊销金额25398364.51元，其中计入在建工程3067202.49元

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

第74页共154页项目账面价值未办妥产权证书原因

新安硅材料公司土地使用权11881666.20由于一期土地抵押，暂缓办理阿坝州禧龙公司土地使用权1384129.43正在办理

政府规划将用于道路建设，无法江南化工公司土地使用权786690.06办理

芒市永隆公司土地使用权619788.31农村集体用地无法办理权证

小计14672274.00

23.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项

江南化工公司24266951.4024266951.4024266951.4024266951.40

阿坝州禧龙公司2023035.312023035.312023035.312023035.31

新安天玉公司374585.34374585.34374585.34374585.34

宁夏新安公司16833553.9316833553.9316833553.9316833553.93

新安阳光公司32610515.0032610515.0032610515.0032610515.00

山东鑫丰公司6663901.716663901.716663901.716663901.71

新安马里公司334012.31334012.31334012.31334012.31

新安美国公司1315899.511315899.511315899.511315899.51

海南霖田公司2734766.352734766.35

湖北农家富公司8741302.978741302.978741302.978741302.97

农飞客公司1682207.321682207.321682207.321682207.32

湖南农飞客公司2671800.002671800.002671800.002671800.00

合肥星宇公司26607821.7926607821.7926607821.799969839.4516637982.34

福建福杭公司414871.0110837.19404033.82414871.0110837.19404033.82

金灿新能源公司113715159.3516785955.7696929203.59113715159.3514517321.2699197838.09

皇恩烨公司1117989.021117989.021117989.021117989.02

湖北锦华公司994215.51994215.51994215.51994215.51

中控智新公司388063.37388063.37388063.37388063.37

第75页共154页被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项

襄阳大地丰公司855495.38855495.38855495.38855495.38

合计241611380.2374595012.52167016367.71244346146.5856400126.72187946019.86

(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称或形成本期企业期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他

江南化工公司24266951.4024266951.40

阿坝州禧龙公司2023035.312023035.31

新安天玉公司374585.34374585.34

宁夏新安公司16833553.9316833553.93

新安阳光公司32610515.0032610515.00

山东鑫丰公司6663901.716663901.71

新安马里公司334012.31334012.31

新安美国公司1315899.511315899.51

海南霖田公司2734766.352734766.35

湖北农家富公司8741302.978741302.97

农飞客公司1682207.321682207.32

湖南农飞客公司2671800.002671800.00

合肥星宇公司26607821.7926607821.79

福建福杭公司414871.01414871.01

金灿新能源公司113715159.35113715159.35

皇恩烨公司1117989.021117989.02

湖北锦华公司994215.51994215.51

中控智新公司388063.37388063.37

襄阳大地丰公司855495.38855495.38

合计244346146.582734766.35241611380.23

(3)商誉减值准备

第76页共154页被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

阿坝州禧龙公司2023035.312023035.31

宁夏新安公司16833553.9316833553.93

山东鑫丰公司6663901.716663901.71

新安美国公司1315899.511315899.51

海南霖田公司2734766.352734766.35

农飞客公司1682207.321682207.32

湖南农飞客公司2671800.002671800.00

合肥星宇公司9969839.4516637982.3426607821.79

福建福杭公司10837.1910837.19

金灿新能源公司14517321.262268634.5016785955.76

合计56400126.7220929652.152734766.3574595012.52

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度商资产组或资所属经营分部资产组或资产组组合的构成和依据誉减值测试时所确定的产组组合名称和依据资产组或资产组组合一致经营性长期资产；商誉所在的资产组农化自产品分

生产的产品存在活跃市场，可以带来部、硅基终端产江南化工公司是

独立的现金流，可将其认定为一个单品和硅基基础独的资产组产品分部经营性长期资产；商誉所在的资产组

阿坝州禧龙公生产的产品存在活跃市场，可以带来其他分部是

司独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来硅基终端产品新安天玉公司是

独立的现金流，可将其认定为一个单分部独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来新安阳光公司农化产品分部是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

第77页共154页资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度商资产组或资所属经营分部资产组或资产组组合的构成和依据誉减值测试时所确定的产组组合名称和依据资产组或资产组组合一致经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来农化自产品分新安马里公司是

独立的现金流，可将其认定为一个单部独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

湖北农家富公生产的产品存在活跃市场，可以带来农化贸易产品是

司独立的现金流，可将其认定为一个单分部独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来农化自产品分合肥星宇公司是

独立的现金流，可将其认定为一个单部独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来福建福杭公司农化产品分部是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

金灿新能源公生产的产品存在活跃市场，可以带来其他分部是

司独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的

产品存在活跃市场，可以带皇恩烨公司其他分部是

来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来湖北锦华公司其他分部是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

生产的产品存在活跃市场，可以带来中控智新公司其他分部是

独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组经营性长期资产；商誉所在的资产组

襄阳大地丰公生产的产品存在活跃市场，可以带来其他分部是

司独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第78页共154页包含商誉的资产组或可收回金额（剔除初始项目资产组组合的账面价本期计提减值金额营运资金）值

江南化工公司1840000233.431908907099.68

阿坝州禧龙公司69513834.3562141567.602023035.31

新安天玉公司216488442.361796890929.44

新安阳光公司140406039.93351008571.71

新安马里公司353316.916850233.59

湖北农家富公司35695869.2537987798.86

合肥星宇公司596206195.94564900000.0016637982.34

福建福杭公司294033058.54314136200.95

金灿新能源公司382024790.01377900000.002268634.50

皇恩烨公司162722995.69187144580.70

湖北锦华公司7087441.7716035748.27

中控智新公司593336.757344655.38

襄阳大地丰公司3817926.504101483.82

小计3748943481.435635348870.0020929652.15（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及折现率及其确定依据及其确定依据其确定依据

折现率：8.20%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价江南化工公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：12.03%；反映根据历史经验及对阿坝州禧龙公根据预测期最后当前市场货币时间价

5年市场发展的预测确

司一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：11.37%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价新安天玉公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：28.67%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价新安阳光公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

第79页共154页预测期内的收入增稳定期增长率、项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及折现率及其确定依据及其确定依据其确定依据

折现率：28.70%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价新安马里公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：10.68%；反映根据历史经验及对湖北农家富公根据预测期最后当前市场货币时间价

5年市场发展的预测确

司一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：8.56%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价合肥星宇公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：10.08%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价福建福杭公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：10.63%；反映根据历史经验及对金灿新能源公根据预测期最后当前市场货币时间价

5年市场发展的预测确

司一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：10.06%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价皇恩烨公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：12.75%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价湖北锦华公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：10.80%；反映根据历史经验及对根据预测期最后当前市场货币时间价中控智新公司5年市场发展的预测确一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率

折现率：8.61%；反映根据历史经验及对襄阳大地丰公根据预测期最后当前市场货币时间价

5年市场发展的预测确

司一年的数据确定值和相关资产组特定定风险的税前利率小计

24.长期待摊费用

第80页共154页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

资产改良支出20501149.06276537.222499936.4318277749.85

合计20501149.06276537.222499936.4318277749.85

25.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备171760259.2729854293.43182919401.0830701353.70固定资产采用税法不认可的折旧年限导致

63633116.639258545.1954105076.668317549.05

的计税基础大于账面价值

内部交易未实现利润64237119.1916393027.9647137764.1512104293.02

递延收益161376670.0932291880.7079915163.5213316582.83

预提费用性质负债7776936.561166540.49

公允价值变动损益7898229.501184734.434956368.39764784.80

租赁负债6772457.90794763.0913040934.491549354.16

合计475677852.5889777244.80389851644.8567920458.05

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

61347809.879386903.7769506572.4010614719.59

合并资产评估增值新增固定资产一次

73395532.5511009329.8886958897.7013482421.86

性折旧

交易性金融资产-

297827.7753972.813147062.16786765.53

公允价值变动

使用权资产7787419.971263468.6913643793.852036142.66

合计142828590.1621713675.15173256326.1126920049.64

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第81页共154页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异274062172.64198303723.43

可抵扣亏损2441553848.811868793272.36

合计2715616021.452067096995.79

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年20850272.31

2026年52189643.5353597592.01

2027年39694382.4241746065.96

2028年109885564.48137297009.83

2029年119383431.45129177944.38

2030年279273758.517759979.34

2031年10903408.7917874091.13

2032年41642672.7643004269.70

2033年800001814.84803931242.22

2034年604496705.56613554805.48

2035年384082466.47

合计2441553848.811868793272.36

26.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

预付设备款33854285.8933854285.8925386970.8125386970.81

预付工程款5361328.485361328.4818809994.1018809994.10预付土地使

1313741.271313741.271343571.841343571.84

用权款

合计40529355.6440529355.6445540536.7545540536.75

27.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第82页共154页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

451183.81451183.81质押票据和锁汇保证金

货币资金

8327863.508327863.50冻结银行监管账户资金、司法冻结

应收款项融资222310888.94222310888.94质押质押开立银行承兑汇票

固定资产387099771.27301882179.35抵押抵押借款

在建工程187848404.97187848404.97抵押抵押借款

无形资产159155494.86146980578.11抵押抵押借款

合计965193607.35867801098.68

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据、锁汇和保函保证金、质

4000046.584000046.58质押

货币资金押的定期存单

12978881.6012978881.60冻结银行监管账户资金、司法冻结

应收票据162626.46159373.93质押质押开立银行承兑汇票

应收款项融资287405009.25287405009.25质押质押开立银行承兑汇票

长期股权投资261556658.90261556658.90冻结司法冻结

固定资产325861756.79294411624.07抵押抵押借款

在建工程274709078.53274709078.53抵押抵押借款

无形资产178859143.25168893352.68抵押抵押借款

合计1345533201.361304114025.54

28.短期借款

项目期末数期初数

信用借款365171780.51427345692.78

保证借款259883428.9457039266.66

抵押借款29424197.7324031813.89

抵押及保证借款9410340.00

质押借款10006866.65

质押保证借款35021018.82

合计699507292.65517827113.33

第83页共154页29.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数

远期结售汇合约796223.11796223.11

合计796223.11796223.11

30.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票856711451.251068137035.18

财务公司承兑汇票19986000.0023621783.00

合计876697451.251091758818.18

31.应付账款

项目期末数期初数

原料及运费款1963336555.812036933695.67

工程设备款737669811.781196140276.67

合计2701006367.593233073972.34

32.预收款项

项目期末数期初数

预收租房款822024.17604509.05

合计822024.17604509.05

33.合同负债

项目期末数期初数

预收账款392721088.42445457112.09

合计392721088.42445457112.09

34.应付职工薪酬

(1)明细情况

第84页共154页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬198388486.271456751443.101440195612.38214944316.99

离职后福利—设定提存计

14729371.47132871034.03133363567.3814236838.12

划

辞退福利190000.0012871740.3512961740.35100000.00

合计213307857.741602494217.481586520920.11229281155.11

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴189648001.671198874777.921183447640.77205075138.82

职工福利费35667.0093868983.2293842983.2261667.00

社会保险费3982377.6177147277.9177080080.454049575.07

其中：医疗保险费2948333.0767779491.5467701660.803026163.81

工伤保险费1013420.688742889.338732898.751023411.26

生育保险费20623.86624897.04645520.90

住房公积金158747.8766239476.0366262888.03135335.87

工会经费和职工教育经费4563692.1220620928.0219562019.915622600.23

小计198388486.271456751443.101440195612.38214944316.99

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5319935.45123221131.31123136205.675404861.09

失业保险费147400.754038523.234041903.71144020.27

企业年金缴费9262035.275611379.496185458.008687956.76

小计14729371.47132871034.03133363567.3814236838.12

35.应交税费

项目期末数期初数

增值税8572591.229211122.47

企业所得税90383800.8159689787.50

代扣代缴个人所得税2087284.882712845.41

城市维护建设税551041.45458093.21

第85页共154页项目期末数期初数

教育费附加280370.19228774.40

地方教育附加205785.66150172.35

房产税16646712.5515313301.31

土地使用税13872227.0414071109.42

车船税1171.201171.20

资源税320499.2897859.69

环境保护税1058628.531102082.27

地方水利建设基金10248705.136899285.45

印花税2767177.013086134.43

残疾人就业保障金481111.04500768.90

排污费146647.34147265.19

合计147623753.33113669773.20

36.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金48346654.8144926155.91

应付股权转让款26608531.0181301791.10

应付暂收款50784369.4473093423.57

其他37720662.8432317975.79

合计163460218.10231639346.37

37.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款878836919.17285593354.13

一年内到期的长期应付款15328247.4543344228.03

一年内到期的租赁负债3325002.965103587.39

合计897490169.58334041169.55

38.其他流动负债

第86页共154页项目期末数期初数

待转销项税额19772528.7725415390.97

已背书未到期的商业承兑汇票96973.165998707.61

已贴现未到期的商业承兑汇票444600.00

回购少数股东股权的义务157500000.00

合计20314101.93188914098.58

39.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款1506860065.591426441106.79

保证借款367712598.44613558759.12

信用借款56532116.54229070000.00

抵押、质押及保证借款76078154.17

合计1931104780.572345148020.08

40.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债3834217.4210136623.71

减：未确认融资费用174931.89732070.81

合计3659285.539404552.90

41.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

江南化工公司改制提留款723452.08723452.08

柿子矿业公司应付采矿权1394053.332142719.84

开化合成公司搬迁补偿金90394824.87

开化合成公司土地修复费用73628318.58

彝良矿业应付采矿权30674990.9245254571.86

第87页共154页项目期末数期初数

合计106420814.91138515568.65

(2)其他说明江南化工公司改制提留款系根据镇江市人民政府国有资产监督管理委员会《关于镇江江南化工厂产权出让确认的批复》(镇国资办〔2005〕15号)提留的职工身份置换费和社会统筹费尚未支用余额。

42.预计负债

项目期末数期初数形成原因

应付赔偿款18128610.21事故赔偿义务

合计18128610.21

43.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助110578695.9476921719.4711049588.19176450827.22的政府补助与收益相关

政府补助89547.5312150000.003340107.188899440.35的政府补助

合计110668243.4789071719.4714389695.37185350267.57

44.其他非流动负债

项目期末数期初数

回购少数股东股权的义务15000000.00

合计15000000.00

45.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数13495970491349597049

第88页共154页46.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

2023874413.8934234600.1125443627.872032665386.13本溢价）

其他资本公积120074087.34148126.90120222214.24

合计2143948501.2334382727.0125443627.872152887600.37

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）增加34234600.11元，其中：子公司崇耀新材料公司少数

股东增资，增加资本公积（股本溢价）共计5847363.44元；子公司浙江启源公司收购金灿新能源公司少数股东股权，增加资本公积（股本溢价）28325786.76元；公司乡乡丰公司少数股东减资，增加资本公积（股本溢价）共计61449.91元。

2)资本溢价（股本溢价）减少25443627.87元，其中：公司对子公司浙江启源公司

新增注资2亿元，减少资本公积（股本溢价）17667942.87元；子公司上海崇耀确认回购少数股东股权的义务，减少资本公积（股本溢价）7775685.00元。

3)其他资本公积增加148126.90元，其中：公司联营企业专项储备和资本公积变动，

公司按所持股权比例计算的所有者权益变动应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积-1071499.66元；子公司上海崇耀公司因股份支付增加资本公积1219626.56元，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

47.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

项目期初数减：前期计入综合收益当期转期末数

本期所得税前发生减：所得税后归属于少其他综合收益税后归属于母公司入留存收益（税后额税费用数股东当期转入损益归属于母公司）不能重分类进损益的

3044715.483044715.48

其他综合收益

其中：权益法下不能

转损益的其他-6755615.02-6755615.02综合收益其他权益工具

-8921869.50-8921869.50投资公允价值变动

其他18722200.0018722200.00

第89页共154页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

项目期初数减：前期计入综合收益当期转期末数

本期所得税前发生减：所得税后归属于少其他综合收益税后归属于母公司入留存收益（税后额税费用数股东当期转入损益归属于母公司）将重分类进损益的其

41101866.82-11881531.16-11783661.34-97869.8229318205.48

他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他综17210601.06-393672.56-393672.5616816928.50合收益现金流量套

3345000.003345000.003345000.00

期储备外币财务报

23891265.76-14832858.60-14734988.78-97869.829156276.98

表折算差额

其他综合收益合计44146582.30-11881531.16-11783661.34-97869.8232362920.96

48.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费61158773.9882138852.1976998103.4866299522.69

合计61158773.9882138852.1976998103.4866299522.69

(2)其他说明根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）及财政部2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕

8号)要求，本期公司及子公司共计提安全生产费91970442.25元(其中归属母公司计提

82138852.19元)，将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备86403496.66元

(其中归属母公司冲减76998103.48元)，其中属于费用性支出86403496.66元。

49.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积674798524.50674798524.50

任意盈余公积15008091.3115008091.31

国家扶持基金18856283.8918856283.89

合计708662899.70708662899.70

第90页共154页50.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润8138241624.408340506591.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-9471432.18调整后期初未分配利润8138241624.408331035159.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润146855324.1951406924.43

减：提取法定盈余公积109240754.55

应付普通股股利134959704.90134959704.90

期末未分配利润8150137243.698138241624.40

(2)其他说明

根据公司2024年年度股东大会决议，以总股本1349597049股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.10元(含税)，共计134959704.90元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入14198354593.9912537838200.8914033606476.4312441163952.63

其他业务收入426263044.19375820825.38631782190.66601173373.07

合计14624617638.1812913659026.2714665388667.0913042337325.70

其中：与客户之间的

14611620633.1712908980752.3914651809903.8413037501404.28

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入14611620633.1714651809903.84

小计14611620633.1714651809903.84

第91页共154页(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一

般为产品交硅基新材料、销售商品商品交付时是无无付后0天至农化产品等

220天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为402923752.21元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入150114891.14121982813.99

试运行销售成本149961166.04129657185.59

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税9189241.318753294.23

教育费附加4581854.244513989.13

地方教育附加3072081.973009298.04

印花税12687869.3714955641.42

房产税28507458.4522646532.20

土地使用税20144330.9420088052.51

车船税75310.9268283.13

资源税1261404.10545782.15

环境保护税3462052.424657610.70

可再生能源发展基金1409096.651533369.60

合计84390700.3780771853.11

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬203667255.49157196843.81

销售服务费71840046.7345804177.53

第92页共154页项目本期数上年同期数

广告宣传费6996759.186541163.50

办公费、差旅费及折旧费111228537.5290026530.38

保险费用3349500.913677280.11

股份支付385700.0064283.33

其他4703415.432018544.60

合计402171215.26305328823.26

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬360337478.76387149929.95

资产折旧与摊销98647858.87101668305.21

办公费用87857943.4397666166.46

业务招待费13920103.9115539774.90

停工损失8569355.129610483.29

差旅费6445797.588646361.47

物料消耗2439638.383421270.73

股份支付1041390.00173565.00

其他10819338.9311542540.91

合计590078904.98635418397.92

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料领用及机物料消耗213044694.21247383094.42

职工薪酬216142777.82235278370.43

委托外部研究开发与服务费用12465591.2017953247.42

资产折旧与摊销46376041.1252822370.44

股份支付925680.00154280.00

其他19922030.4421409211.70

第93页共154页项目本期数上年同期数

合计508876814.79575000574.41

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出49755914.6078709917.20

减：利息收入32508446.63103407056.61

汇兑损益-39094124.38-25338629.03

手续费7132456.266713177.95

合计-14714200.15-43322590.49

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11049588.1912376253.0110692445.32

与收益相关的政府补助96020437.1991190892.4396020437.19

代扣个人所得税手续费返还748258.12439459.12

增值税加计抵减72246424.8138749141.34

合计180064708.31142755745.90106712882.51

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-32699622.35-72855514.80

处置长期股权投资产生的投资收益-5359462.9117126040.06

委托投资收益3495345.739335854.37

金融资产终止确认损益927512.97-11129619.94

处置交易性金融资产取得的投资收益319863.28-2043060.25

交易性金融资产在持有期间的投资收益41834.42578513.70

套期损益7696852.7747602753.09

合计-25577676.09-11385033.77

第94页共154页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产4225875.93-1532451.56

其中：股票、基金2859022.25-124662.61

远期结售汇合约1211355.88-1431139.63

理财产品155497.8023350.68

其他非流动金融资产-权益工具投资-3881289.22-4160145.28

衍生产品投机25900.00

套期损益2004425.64

合计370486.71-3688171.20

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-23413428.3016166774.56

合计-23413428.3016166774.56

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-55801887.02-62630609.32

商誉减值损失-20929652.15-14892568.84

固定资产减值损失-47980743.88-10608263.26

在建工程减值损失-7390548.11

长期股权投资减值损失-10506633.38-362344.12

合同资产减值损失443.08-532.00

合计-135218473.35-95884865.65

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第95页共154页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2440043.71-495061.18-2440043.71

无形资产处置收益2126155.3441531782.182126155.34

使用权处置收益679432.70109411.91679432.70

持有待售资产处置收益189128612.93189128612.93

合计189494157.2641146132.91189494157.26

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入2251688.243957159.632251688.24

无法支付款项1940818.61840387.711940818.61

罚没收入699048.55665971.82699048.55

政府补助70749.16143000.0070749.16

非流动资产毁损报废利得445.76170279.86445.76

出售碳排放权4729328.26

其他747177.551170936.39747177.55

合计5709927.8711677063.675709927.87

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿支出28446383.57341505.5928446383.57

地方水利建设基金19156283.9726155207.96

滞纳金、罚款支出9908991.352828542.909908991.35

非流动资产毁损报废损失5187330.027759701.155187330.02

对外捐赠2688500.008721373.202688500.00

无法收回的款项156181.581017536.05156181.58

其他1688993.652544326.331688993.65

合计67232664.1449368193.1848076380.17

第96页共154页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用164107204.6774141393.46

递延所得税费用-27132804.69-11495599.27

合计136974399.9862645794.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额264352214.93121273736.42

按母公司适用税率计算的所得税费用39652832.2418191060.45

子公司适用不同税率的影响13088014.1418629231.19

加计扣除项目的影响-51112034.46-78933257.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3663021.453595219.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2460128.62-560.56影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

134142695.23101164100.92

或可抵扣亏损的影响

所得税费用136974399.9862645794.19

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)47之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

固定资产及在建工程增加928340252.131591351531.77

无形资产及其他增加44706843.3415053430.36

合计973047095.471606404962.13

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第97页共154页项目本期数上年同期数

承兑汇票保证金及其他保证金存款15812878.5632430241.44

政府补助143405532.24130059263.15

银行存款利息收入32508446.63103407056.61

租赁收入13214520.1313786502.05

收回押金保证金4212475.935077558.81

其他24894801.3215918838.60

合计234048654.81300679460.66

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

承兑汇票保证金及其他保证金存款7612997.699761992.60

各项经营性期间费用573834230.79559628583.51

捐助支出2688500.008721373.20

罚款支出20226764.713170048.49

其他19521899.8027958420.24

合计623884392.99609240418.04

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回外部借款12752238.00

收到搬迁补偿款90000000.00116115800.00

合计90000000.00128868038.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

开化合成公司搬迁支出13257111.221506775.13

处置子公司现金净额1445361.49

合计14702472.711506775.13

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到企业间资金拆借款3647338.8424544803.82

第98页共154页项目本期数上年同期数

收到金融资产收益权产品融资款31916680.00非同一控制下企业合并期初现金及现金等价物余

1300771.99

额

合计3647338.8457762255.81

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

企业间资金拆借款及利息支出6261591.59122868108.94

购买少数股东股权158097600.0014293278.96

长期租赁6637211.557569574.97

归还金融资产收益权产品融资款71779999.00

非公开发行费用100000.00

处置子公司股权对应期末现金及现金等价物余额1524293.07

合计170996403.14218135254.94

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润127377814.9558627942.23

加：资产减值准备135218473.3595884865.65

信用减值准备23413428.30-16166774.56

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

735650252.64707520467.80

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销45903396.3848971748.31

长期待摊费用摊销2499936.435287011.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-189494157.26-41146132.91损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5186884.267589421.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-370486.713688171.20

财务费用（收益以“－”号填列）10661790.2253371288.17

投资损失（收益以“－”号填列）24090446.00-139357.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21926430.20-7278004.37

第99页共154页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5206374.49-4236080.34

存货的减少（增加以“－”号填列）319551912.05-375794330.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159138021.00-495964580.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159096128.14497205150.68

其他7493518.719291699.77

经营活动产生的现金流量净额901816255.49546712506.78

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2642723137.472504404507.64

减：现金的期初余额2504404507.644229895221.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额138318629.83-1725490714.33

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2642723137.472504404507.64

其中：库存现金785169.911106137.05

可随时用于支付的银行存款2621888298.332487265636.85

可随时用于支付的其他货币资金20049669.2316032733.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2642723137.472504404507.64

第100页共154页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金仅用于支付募投项

募集资金196775781.35509545111.68目、公司可以将现金用于随时支付

小计196775781.35509545111.68

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据和锁汇保证金、银行监

货币资金8779047.3116978928.18

管账户资金、司法冻结等

小计8779047.3116978928.18

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款517827113.33718005864.4012598400.81548924085.89699507292.65长期借款（含一年内到期的长2630741374.21819472461.9676084206.99716356343.422809941699.74期借款）租赁负债（含一年内到期的租14508140.294551816.996528975.435546693.366984288.49赁负债）长期应付款（含一年内到期的181859796.6873628318.5844518867.9289220184.98121749062.36长期应付款）

小计3344936424.511611106644.9493234424.791316328272.6694766878.343638182343.24

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额6122965595.265928246912.72

其中：支付货款5831378213.125496396846.21

支付固定资产等长期资产购置款291587382.14431850066.51

(2)本期的超长期国债补贴40132777.92元系直接拨付供应商、未有相关资金流入。

第101页共154页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金250331239.62

其中：港币153117.650.9032138295.86

巴西雷亚尔864662.091.28321109534.39

美元26494958.357.0288186227763.25

奈拉683219888.530.00483279455.46

欧元2829812.228.235523304918.54

塞地20572586.550.669413771289.44

西法1225413797.000.012615440213.84

英镑0.109.43460.94

加拿大元1335119.365.11426828067.43

瑞士法郎0.088.85100.71

肯尼亚先令210762.150.054511486.54

坦桑尼亚先令39224325.450.0028109828.11

马来西亚林吉特63736.421.7319110385.11

应收账款431399804.29

其中：港币835245.900.9032754394.10

美元50696277.467.0288356333995.01

奈拉109709977.080.0048526607.89

欧元3205746.508.235526400925.30

塞地31996576.130.669421418508.06

西法527553982.660.01266647180.18

加拿大元3632920.005.114218579479.46

泰铢2199600.000.2225489411.00

巴西雷亚尔4915.161.28326307.13

坦桑尼亚先令86784342.860.0028242996.16

应付账款92893128.79

第102页共154页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元12065107.827.028884803229.85

欧元974509.778.23558025575.21

巴西雷亚尔8661.331.283211114.22

马来西亚林吉特30723.201.731953209.51

其他应收款15124388.19

其中：港币1183259.560.90321068720.03

美元865364.647.02886082474.98

欧元271708.778.23552237657.58

塞地8017891.620.66945367176.65

西法15605575.450.0126196630.25

奈拉35776812.490.0048171728.70

其他应付款46217438.98

其中：美元3416673.187.028824015112.45

欧元1440761.468.235511865391.00

塞地12270520.600.66948213886.49

西法72463850.220.0126913044.51

加拿大元236597.035.11421210004.53

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)21之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7257807.253475971.22

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）660065.38233704.62

合计7917872.633709675.84

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第103页共154页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用222967.13514576.13

与租赁相关的总现金流出12976398.7710925039.57

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入12997005.0113578763.25

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

12997005.0113578763.25

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产11022483.609397544.09

无形资产1361965.34

投资性房地产75245803.1486846811.98

小计87630252.0896244356.07

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)19之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内6981383.0310340254.76

1-2年6783382.316253417.15

2-3年5559023.494018020.15

3-4年4674605.592951307.83

4-5年2817195.472083477.33

5年以后1853950.002023477.33

合计28669539.8927669954.55

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

第104页共154页租赁投资净额的融资收益17668220.4723659924.17

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额126586695.32146286448.34

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益18992190.9519277714.88

加：未担保余值的现值

租赁投资净额107594504.37127008733.46

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内82228402.32103463548.34

1-2年28936608.0035885532.00

2-3年15420492.006937368.00

3-4年1193.00

合计126586695.32146286448.34

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料领用及机物料消耗213044694.21247383094.42

职工薪酬216142777.82235278370.43

委托外部研究开发与服务费用12465591.2017953247.42

资产折旧与摊销46376041.1252822370.44

股份支付925680.00154280.00

其他19922030.4421409211.70

合计508876814.79575000574.41

其中：费用化研发支出508876814.79575000574.41

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将江南化工公司等81家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

第105页共154页主要经营地及业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式注册地质直接间接

江南化工公司65000.00万人民币江苏镇江市制造业100.00非同一控制下合并

开化合成公司30000.00万人民币浙江开化市制造业100.00非同一控制下合并

新安天玉公司13000.00万人民币广东清远市制造业100.00非同一控制下合并

开化元通公司22300.00万人民币浙江开化市制造业67.2632.74非同一控制下合并

华洋化工公司25200.00万人民币浙江萧山市制造业100.00同一控制下合并

新安阳光公司200.00万美元加纳制造业100.00非同一控制下合并

杭州崇耀公司5000.00万人民币浙江建德市制造业100.00设立

新安硅材料公司25000.00万人民币云南昭通市制造业100.00设立

福建新安公司28571.43万人民币福建上杭县制造业70.00设立

瑞丽硅材料公司10000.00万人民币云南瑞丽市制造业100.00设立

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

本公司持有山东鑫丰公司半数以下股权，新安创投公司持有四川轩禾公司和杭州焱轩公司半数以下股权，湖北农家富公司持有襄阳禾润丰公司半数以下股权，湖南农飞客公司持有南县农飞客公司半数以下股权，但投资方在被投资方董事会中占半数以上席位，拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，故将其纳入合并范围。

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额海南霖田2025年8签订协议且收

218.50万元51.35减资190369.25

公司月22日到减资款信阳农飞2025年12签订股权转让

0.10万元60.00转让-30273.01

客公司月30日协议黑河元泰2025年12签订股权转让

542.00万元100.00转让-5379559.15

公司月31日协议

第106页共154页（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额海南霖田公司信阳农飞客公司黑河元泰公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

浙江启源公司2025年1月2日80.00%88.00%

金灿新能源公司2025年1月26日55.00%100.00%

崇耀新材料公司2025年3月26日70.00%63.00%

乡乡丰公司2025年5月26日80.00%84.21%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目浙江启源公司金灿新能源公司崇耀新材料公司乡乡丰公司

现金200000000.00157500000.00597600.00

购买成本/处置对

200000000.00157500000.00597600.00

价合计

减：按取得/处置的

股权比例计算的子182332057.1332188394.059008351.71659049.91公司净资产份额

差额17667942.87125311605.95-9008351.71-61449.91

其中：调整资本公

17667942.87125311605.95-9008351.71-61449.91

积

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

上海崇耀公司48.16%35639912.8815330000.00140482603.76

第107页共154页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

合肥星宇公司39.69%-21581980.3651917460.38

浙江启源公司12.00%-3356557.1534004135.84

福建新安公司30.00%-17431988.1453651613.61

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海崇耀公司291336501.3290666551.73382003053.0563387755.6916837305.6780225061.36

合肥星宇公司297239933.08498723303.99795963237.07491391098.60202783673.48694174772.08

浙江启源公司460645598.23643979739.501104625337.73458312258.60274549617.42732861876.02

福建新安公司178734335.031099135938.181277870273.21487777385.64579306257.811067083643.45（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海崇耀公司235143836.8587298215.96322442052.8160365705.852591971.3862957677.23

合肥星宇公司292966719.97531114214.44824080934.41391203359.01279329463.36670532822.37

浙江启源公司401781192.93652122471.921053903664.85564871912.75289261578.22854133490.97

福建新安公司163863557.991082574747.271246438305.26336004617.28637715148.33973719765.61

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海崇耀公司522566071.1472080594.3172080594.3147764434.88

合肥星宇公司716752508.62-50505125.06-50505125.0646936679.29

浙江启源公司630901503.70-28006712.17-28006712.17-104418543.49

福建新安公司474211119.08-63321298.39-63321298.39-5833799.57

(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海崇耀公司498786109.7464206095.5364206095.5335199614.28

第108页共154页合肥星宇公司650076874.57-74118655.90-74118655.9047825370.71

浙江启源公司443019996.43-31880382.84-31880382.84-77863850.87

福建新安公司213778517.19-33583808.11-33583808.11-33479134.86

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质

企业名称[注]经营地直接间接投资的会计处理方法

赢创新安（镇江）江苏镇江苏镇

工业40.00权益法核算硅材料有限公司江江北京颖泰嘉和生化学原料

物科技股份有限北京北京和化学制12.31权益法核算公司品制造业

[注]赢创新安（镇江）硅材料有限公司以下简称赢创新安公司，北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司以下简称颖泰生物公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年数项目赢创新安公司颖泰生物公司赢创新安公司颖泰生物公司

流动资产79066722.424337810493.3185384893.294545870206.06

非流动资产318114585.427062932346.36348216220.987356280486.58

资产合计397181307.8411400742839.67433601114.2711902150692.64

流动负债52371567.135576765128.21299339269.995847023608.43

非流动负债191161010.451049722264.351272241.931023148187.88

负债合计243532577.586626487392.56300611511.926870171796.31

少数股东权益-15830859.46-8596508.15

归属于母公司所有者权益153648730.264790086306.57132989602.355040575404.48按持股比例计算的净资产

61459492.10589659624.3453195840.94620494832.29

份额调整事项

商誉220759963.21220759963.21

其他-1130728.58-644858.78

对联营企业权益投资的账61459492.10809288858.9753195840.94840609936.72

第109页共154页期末数/本期数期初数/上年数项目赢创新安公司颖泰生物公司赢创新安公司颖泰生物公司面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入209112021.435474030024.74207557784.695829882357.93

净利润20237384.79-251413041.34-1810.58-591280691.12终止经营的净利润

其他综合收益-3197989.92-34384952.42

综合收益总额20237384.79-254611031.26-1810.58-625665643.54本期收到的来自联营企业

15095000.00

的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计203460571.52223084306.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-9799673.18-2196743.50其他综合收益

综合收益总额-9799673.18-2196743.50

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助76921719.47

其中：计入递延收益76921719.47

与收益相关的政府补助104901079.17

其中：计入递延收益12150000.00

计入其他收益92680330.01

计入营业外收入70749.16

财政贴息3142471.36

第110页共154页其中：冲减财务费用2103337.60

冲减在建工程1039133.76

合计184965270.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报表列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额

递延收益110578695.9476921719.4711049588.19

递延收益89547.5312150000.003340107.18

小计110668243.4789071719.4714389695.37（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益176450827.22与资产相关

递延收益8899440.35与收益相关

小计185350267.57

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额107070025.38103567145.44

计入营业外收入的政府补助金额70749.16143000.00

财政贴息对利润总额的影响金额2103337.601015906.00

合计109244112.14104726051.44

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第111页共154页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)14及五(一)15之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第112页共154页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.65%（2024年12月31日：21.82%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3509448992.393801764245.611614699509.52386632915.501800431820.59交易性金融负债

应付票据876697451.25876697451.25876697451.25

应付账款2701006367.592701006367.592701006367.59

其他应付款163460218.10163460218.10163460218.10

其他流动负债541573.16541573.16541573.16

租赁负债6984288.497326314.433492097.012702184.491132032.93

长期应付款121749062.36125566978.2190700054.4334866923.78

其他非流动负债15000000.0015000000.0015000000.00

第113页共154页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计7394887953.347691363148.355465597271.06424202023.771801563853.52（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3148568487.543546054674.73824304359.16875882999.561845867316.01

交易性金融负债796223.11796223.11796223.11

应付票据1091758818.181091758818.181091758818.18

应付账款3233073972.343233073972.343233073972.34

其他应付款231639346.37231639346.37231639346.37

其他流动负债163498707.61163498707.61163498707.61

租赁负债14508140.2915573715.145437091.434471867.845664755.87

长期应付款181859796.68187886352.4246276320.00141610032.42

小计8065703492.128470281809.905596784838.201021964899.821851532071.88

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3049139511.88元

（2024年12月31日：人民币2575209886.71元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

第114页共154页口维持在可接受的水平。

(1)本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(2)敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，不考虑外币报表折算差额，本公司于期末人民币对美元、英镑、塞地、西法、港元、奈拉、欧元、比索、雷亚尔、加拿大元、瑞士法郎、肯

尼亚先令、坦桑尼亚先令、日元、泰铢及马来西亚林吉特的汇率变动使外币升值1%将导致

股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

股东权益净利润项目本期数上年数本期数上年数

美元3738520.075970756.773738520.075970756.77

英镑0.01385.680.01385.68

塞地274916.23-540578.19274916.23-540578.19

西法181653.34286619.91181653.34286619.91

港元16671.9815991.0816671.9815991.08

奈拉33811.2446924.9233811.2446924.92

欧元272446.56901798.29272446.56901798.29

比索100.09100.09

雷亚尔9390.178381.629390.178381.62

加拿大元205679.11108936.15205679.11108936.15

瑞士法郎0.01-125.250.01-125.25

肯尼亚先令97.640.0397.640.03

坦桑尼亚先令2999.0121.552999.0121.55日元-18137.10-18137.10

泰铢4159.994669.254159.994669.25

马来西亚林吉特486.00486.00

合计4740831.346785744.824740831.346785744.82

2025年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、英镑、塞地、西法、港元、奈拉、欧元、比索、雷亚尔、加拿大元、瑞士法郎、肯尼亚先令、坦桑尼亚先

第115页共154页令、日元、泰铢及马来西亚林吉特的汇率变动使外币贬值1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的，且所得税税率按母公司税率

15%计算。上述金融工具包括与记账本位币不一致且于资产负债表日面临外汇风险的各公司

之间的外币应收应付款项。上述分析不包括将境外子公司的外币财务报表折算为人民币时产生的折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风险的被套期项目及相关预期风险管理相应套期活动相应风险管理策项目定性和定量信套期工具之间的经目标有效实现对风险敞口的略和目标息济关系情况影响公司从事工业硅产品生产加工业公司套期工具务，为了规避工被套期项目与套期产生的损益能业硅价格变动对工具一般呈反向波够抵消被套期公允价值套工业硅产品价可以有效

持有的工业硅存动，此种情形下即项目的价值变期-期货合约格波动风险降低风险敞口

货价格变动风为套期有效，反之动，预期风险险，采用工业硅为套期无效管理目标有效期货合约进行套实现期公司从事工业硅公司套期工具产品生产加工业被套期项目与套期产生的损益能务，为了规避工工具一般呈反向波够抵消被套期现金流量套业硅价格变动对工业硅产品价可以有效动，此种情形下即项目的价值变期-期货合约经营现金流量产格波动风险降低风险敞口

为套期有效，反之动，预期风险生的风险，采用为套期无效管理目标有效工业硅期货合约实现进行套期

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目与被套期项目以账面价值中所包含的套期有效性和套期套期会计对公司的财务报项目及套期工具相关被套期项目累计公允无效部分来源表相关影响账面价值价值套期调整套期风险类型本期工业硅期货合约共形套期工具和被套期

工业硅价格详见本财务报表成利得30432278.82元，-22735426.05项目是否存在反向

波动风险附注五(一)3工业硅存货因被套期风险波动

形成损失22735426.05

第116页共154页已确认的被套期项目与被套期项目以账面价值中所包含的套期有效性和套期套期会计对公司的财务报项目及套期工具相关被套期项目累计公允无效部分来源表相关影响账面价值价值套期调整元，无效套期利得为7696852.77元（均已平仓）本期现金流量套期业务产生的套期收益影响当期损套期工具和被套期工业硅价格详见本财务报表益金额为0元。期末持仓部项目是否存在反向

波动风险附注五(一)3分公允价值3345000元波动计入衍生金融资产和其他综合收益。

套期类别本期工业硅期货合约共形

成利得30432278.82元，套期工具和被套期工业硅存货因被套期风险公允价值套详见本财务报表

-22735426.05项目是否存在反向形成损失22735426.05

期附注五(一)3波动元，无效套期利得为7696852.77元（均已平仓）本期现金流量套期业务产生的套期收益影响当期损套期工具和被套期现金流量套详见本财务报表益金额为0元。期末持仓部项目是否存在反向

期附注五(一)3分公允价值3345000元波动计入衍生金融资产和其他综合收益。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质额况保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据444600.00未终止确认和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据贴现195360573.5终止确认资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据96973.16未终止确认和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书2742660947.54终止确认资风险和报酬应收账款保已经转移了其几乎所有的

应收账款1735110.68终止确认理风险和报酬

小计2940298204.88

第117页共154页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资背书2742660947.54

应收款项融资贴现195360573.5-15349.90

应收账款应收账款保理1735110.68-45096.99

小计2939756631.72-60446.89

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书96973.1696973.16

应收票据贴现444600.00444600.00

小计541573.16541573.16

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次公

项目第一层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产-理财产品10473848.4810473848.48

2.交易性金融资产-股票、基

9918641.699918641.69

金及期货

3.交易性金融资产-远期结售

415132.77415132.77

汇合约

4.应收款项融资700997289.73700997289.73

5.其他非流动金融资产-权益

15259230.3615259230.36

工具投资

6.衍生金融资产-套保期货合

8118600.008118600.00

约持续以公允价值计量的资产总

18037241.69415132.77726730368.57745182743.03

额

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的无限售条件的股票、基金、期货和套保期货合约，采用市价确定其公允价值。

第118页共154页(三)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(四)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的理财产品，采用投资成本确定其公允价值；

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用

风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

3.因被投资企业阜阳大可新材料股份有限公司和科稷达隆（北京）生物技术有限公司

的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、其他非流动金融资产-委托投资、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本直接持股表决权比比例（%）例（%）浙江杭州

传化集团有限公司化工贸易80000.0010.5523.38市本公司的母公司情况的说明

传化集团有限公司由徐传化、徐冠巨和徐观宝三名自然人投资组建，其中徐传化持有

7.07%，徐冠巨持有50.18%的股份徐观宝持有42.75%的股份。

(2)本公司最终控制方是传化集团有限公司。

第119页共154页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系安徽农飞客农业科技有限公司联营企业安阳全丰航空植保科技股份有限公司联营企业北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司联营企业海南农飞客农业科技有限公司联营企业嘉兴市泛成化工有限公司联营企业开化县合华供热有限公司联营企业

南京新安中绿生物科技有限公司[注1]联营企业山东安耕农业服务有限公司联营企业襄阳供销现代农业科技服务有限公司联营企业

赢创新安（镇江）硅材料有限公司联营企业浙江亚格新安电子新材料有限公司联营企业北京颖泰嘉和分析技术有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司江苏常隆农化有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司江苏颖泰国际贸易有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司杭州庆丰进出口有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司杭州颖泰生物科技有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司上虞颖泰精细化工有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司苏州敬咨达检测服务有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司颖泰作物科技有限公司北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司子公司河南标普农业科技有限公司受安阳全丰航空植保科技股份有限公司控制江苏丰裕生物科技有限公司南京新安中绿生物科技有限公司子公司

[注1]公司2024年3月23日将南京新安中绿生物科技有限公司股权比例从48%减资至

10%，故公司上期与南京新安中绿生物科技有限公司的关联交易金额统计2024年4-12月

4.本公司的其他关联方情况

第120页共154页其他关联方名称其他关联方与本公司关系传化集团有限公司母公司

TANATEX CHEMICALS (THAILAND) CO.LTD. 母公司的控股子公司

TRANSFAR CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 母公司的控股子公司

TRANSFAR CHEMICALS TURKEY KIMYA SANAYI VE母公司的控股子公司

TICARET LIMITED SIRKETI

TRANSFAR INTERNATIONAL GROUP (HONG KONG)母公司的控股子公司

LIMITED包头传化交投公路港物流有限公司母公司的控股子公司成都传化供应链管理有限公司母公司的控股子公司传化公路港建设有限公司母公司的控股子公司传化供应链管理有限公司母公司的控股子公司传化集团有限公司日用品分公司母公司的控股子公司传化智联股份有限公司母公司的控股子公司广东传富企业管理服务有限公司母公司的控股子公司广东传化富联精细化工有限公司母公司的控股子公司杭州传化大地园林工程有限公司母公司的控股子公司杭州传化精细化工有限公司母公司的控股子公司杭州传化来春农场有限责任公司母公司的控股子公司杭州传化日用品有限公司母公司的控股子公司杭州传化迅彩科技有限公司母公司的控股子公司杭州东展科技服务有限公司母公司的控股子公司杭州东展科技服务有限公司餐饮管理分公司母公司的控股子公司杭州分子汇科技有限公司母公司的控股子公司杭州美高华颐化工有限公司母公司的控股子公司杭州云聚合科技发展有限公司母公司的控股子公司玉溪市传化现代农业科技有限公司母公司的控股子公司浙江传化工贸有限公司母公司的控股子公司浙江传化功能新材料有限公司母公司的控股子公司浙江传化合成材料股份有限公司母公司的控股子公司浙江传化化学集团有限公司母公司的控股子公司

第121页共154页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江传化化学品有限公司母公司的控股子公司

浙江传化嘉易新材料有限公司[注1]母公司的控股子公司浙江传化日用品有限公司母公司的控股子公司浙江传化生物技术有限公司母公司的控股子公司浙江传化天松新材料有限公司母公司的控股子公司浙江传化涂料有限公司母公司的控股子公司浙江数链科技有限公司母公司的控股子公司浙江智传供应链管理有限责任公司母公司的控股子公司浙江传化乡村发展有限公司农产品供应链分母公司的控股子公司公司浙江传化乡村发展有限公司母公司的控股子公司传化集团财务有限公司母公司的控股子公司广东传化新材料有限公司母公司的控股子公司杭州贝兜信息科技有限公司母公司的联营企业浙江传化慈善基金会由母公司捐资发起设立

浙江优亿医疗器械股份有限公司[注2]新安股份公司监事郭军担任其独立董事

海南霖田农业生物技术有限公司[注3]原子公司

黑河市元泰硅业有限公司[注4]原子公司

湖北农家富种业股份有限公司[注5]原联营企业

岳阳市农飞客农业科技有限公司[注6]原联营企业

信阳农飞客农业科技有限公司[注4]原联营企业

益阳农飞客农业科技有限公司[注4]原联营企业

[注1]公司2024年11月27日同一控制下企业合并传化嘉易公司，故上期公司与传化嘉易公司的关联交易金额统计2024年1-11月[注2]郭军2024年3月28日卸任浙江优亿医疗器械股份有限公司独立董事，故公司本期与浙江优亿医疗器械股份有限公司的关联交易金额统计2025年1-3月[注3]公司2025年8月22日将持有的海南霖田农业生物技术有限公司股权减资，故公司本期与海南霖田农业生物技术有限公司的关联交易金额统计2025年9-12月[注4]公司2025年12月处置黑河市元泰硅业有限公司和信阳农飞客农业科技有限公司

第122页共154页股权；2025年10月处置益阳农飞客农业科技有限公司股权

[注5]公司2024年5月处置湖北农家富种业股份有限公司股权，故本期公司与湖北农家富种业股份有限公司的关联交易金额统计2025年1-5月[注6]公司2023年5月处置岳阳市农飞客农业科技有限公司股权，故上期公司与岳阳市农飞客农业科技有限公司的关联交易金额统计2024年1-5月

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

化工产品43829434.1616919255.70传化智联股份有限公司

其他290408.49

嘉兴市泛成化工有限公司化工产品18261408.86184302799.27

传化供应链管理有限公司仓储运输服务15902730.415433977.61咨询广告服务

传化集团有限公司11834460.372542670.72等

农药产品9786305.328224732.07江苏常隆农化有限公司

其他458.72

赢创新安（镇江）硅材料有限公司化工产品9456977.038410230.77

能源业务4984324.034300253.59

浙江传化合成材料股份有限公司其他569945.04

化工产品160792.04襄阳供销现代农业科技服务有限

农药产品4471828.254078449.50公司

餐饮住宿服务4260533.874136726.90杭州东展科技服务有限公司

其他98815.00

杭州传化精细化工有限公司化工产品3054297.34

农药产品2920045.871583692.67上虞颖泰精细化工有限公司

其他825.69

农药产品2193211.01358532.12杭州颖泰生物科技有限公司

化工产品145321.10

第123页共154页关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖北农家富种业股份有限公司农药产品800000.00610493.00

颖泰作物科技有限公司农药产品897097.83471015.00

浙江传化乡村发展有限公司其他680553.083009.90

广东传化新材料有限公司化工产品672823.02

化工产品537852.001487867.01浙江传化涂料有限公司

工程设备109688.0844247.78

浙江智传供应链管理有限责任公化工产品582128.752089752.51

司其他19115.0416543.36

浙江传化工贸有限公司化工产品525929.191515411.51

杭州云聚合科技发展有限公司其他472629.18566617.72

杭州传化大地园林工程有限公司工程设备405963.30747953.57

其他395967.28197311.31浙江传化日用品有限公司

化工产品16510.74

江苏颖泰国际贸易有限公司农药产品385321.10267981.65

北京颖泰嘉和分析技术有限公司其他367688.68219811.32

工程设备188305.22浙江数链科技有限公司

其他160892.45235690.42

浙江传化化学集团有限公司化工产品286725.60

浙江传化生物技术有限公司其他227407.00311127.80

成都传化供应链管理有限公司仓储运输服务175951.00117554.90

苏州敬咨达检测服务有限公司其他141509.4437735.85

浙江传化天松新材料有限公司化工产品113319.488265057.32

杭州美高华颐化工有限公司化工产品111714.60733580.54

浙江传化功能新材料有限公司化工产品36544.24

浙江传化化学品有限公司化工产品29734.52

南京新安中绿生物科技有限公司化工产品24889.38

广东传富企业管理服务有限公司其他5094.34

岳阳市农飞客农业科技有限公司农药产品45540.00

杭州传化日用品有限公司其他1415.93

第124页共154页关联方关联交易内容本期数上年同期数包头传化交投公路港物流有限公

仓储运输服务774.94司

杭州贝兜信息科技有限公司其他2358.49

杭州传化来春农场有限责任公司其他11400.00

河南标普农业科技有限公司农药产品12742.50

江苏丰裕生物科技有限公司农药产品12849.56

山东安耕农业服务有限公司农药产品816393.55

浙江传化嘉易新材料有限公司化工产品159547529.71

传化公路港建设有限公司其他240.17

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联交易内关联方本期数上年同期数容

硅基新材料56944657.44浙江传化功能新材料有限公司

农化产品11234225.9910297680.74

农化产品52640484.4070612004.47

赢创新安（镇江）硅材料有限公司其他1418081.911386427.41

硅基新材料560522.12109898.23

江苏常隆农化有限公司农化产品26440522.3020834995.23

农化产品10518376.76119813017.34嘉兴市泛成化工有限公司

其他6858.41

上虞颖泰精细化工有限公司农化产品8160550.477899082.56

设备6300048.32杭州传化迅彩科技有限公司

农化产品230535.62

农化产品1926799.93广东传化新材料有限公司

其他1728606.14

硅基新材料2475876.8284286484.31浙江智传供应链管理有限责任公司

农化产品586787.637979146.47

农化产品2983533.551681.42传化智联股份有限公司

其他97600.00

杭州传化精细化工有限公司农化产品2733476.88178345.12

第125页共154页关联交易内关联方本期数上年同期数容

硅基新材料52796.46

硅基新材料2772530.973370796.42浙江传化化学品有限公司

农化产品2831.85143552.66

杭州颖泰生物科技有限公司农化产品2751463.083998311.92

杭州庆丰进出口有限公司农化产品2317954.136492660.55

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司农化产品2141376.14

硅基新材料1907398.222450831.85广东传化富联精细化工有限公司

农化产品159713.73

农化产品1145403.723875729.90襄阳供销现代农业科技服务有限公司

其他23247.29

农化产品527433.6356106.20浙江传化天松新材料有限公司

硅基新材料13274.34

TANATEX CHEMICALS (THAILAND)

农化产品344190.61454370.56

CO.LTD.TRANSFAR CHEMICAL INDIA PRIVATE 农化产品 332690.56 251061.56

LIMITED 硅基新材料 85433.54

浙江传化化学集团有限公司硅基新材料327876.11

其他219751.361800690.83山东安耕农业服务有限公司

农化产品3019454.211256748.65

海南农飞客农业科技有限公司农化产品391892.78437187.08

浙江传化工贸有限公司硅基新材料225309.73239601.77

硅基新材料207444.6915929.20杭州美高华颐化工有限公司

农化产品581.86

岳阳市农飞客农业科技有限公司农化产品225676.00

浙江亚格新安电子新材料有限公司其他141592.92

TRANSFAR CHEMICALS TURKEY KIMYA

农化产品104658.83

SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

硅基新材料82101.7562123.88浙江传化涂料有限公司

其他16632.74

第126页共154页关联交易内关联方本期数上年同期数容

农化产品130888.82

江苏颖泰国际贸易有限公司农化产品66055.052218004.59

传化供应链管理有限公司其他12723.1815654.00

玉溪市传化现代农业科技有限公司农化产品9260.004025.00

农化产品5180.00浙江传化生物技术有限公司

其他1500.00

开化县合华供热有限公司其他3773.58237547.18

TRANSFAR INTERNATIONAL GROUP (HONG

硅基新材料503266.89

KONG) LIMITED

杭州分子汇科技有限公司农化产品263920.90

河南标普农业科技有限公司农化产品17000.00

益阳农飞客农业科技有限公司农化产品188676.67

硅基新材料17699.11浙江传化嘉易新材料有限公司

农化产品3345204.50

浙江传化日用品有限公司农化产品10761.06

浙江优亿医疗器械股份有限公司硅基新材料32566.37

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江传化合成材料股

房屋及建筑物439266.06439266.05份有限公司

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额传化集团有限公房屋及建

1897660.46

司筑物浙江传化合成材房屋及建

1512410.56

料股份有限公司筑物

第127页共154页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额成都传化供应链房屋及建

201384.00

管理有限公司筑物（续上表）上年同期数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额支出的可变租赁付款额）额成都传化供应房屋及

链管理有限公358759.90建筑物司浙江传化乡村房屋及

95045.87

发展有限公司建筑物

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬[注]808.20万元927.25万元

[注]包括辞任的关联管理人员离任后12个月的员工薪酬

4.其他关联交易

(1)传化财务公司为本公司及子公司提供的金融业务

传化财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及子公司提供金融服务，参照市场费率标准收取有关业务服务费。本期本公司及子公司与传化财务公司发生的有关金融服务业务情况如下：

1)本期公司及子公司通过传化财务公司存款的情况

类别期初数本期增加本期减少期末数

银行存款703857972.61204710249.33499147723.28

其中:活期存款703857972.61204710249.33499147723.28

小计703857972.61204710249.33499147723.28

公司及子公司本期共取得传化财务公司的存款利息收入为1096856.28元。公司及子

第128页共154页公司本期在传化财务公司的活期存款利率为0.05%至0.10%，日均存款余额超过30.00万元时，超过部分根据申请情况按协定存款利率0.55%结算。

2)本期公司及子公司向传化财务公司借款的情况

类别期初数本期增加本期减少期末数

短期借款：60000000.0060000000.00

保证借款60000000.0060000000.00

小计60000000.0060000000.00

公司及子公司本期向传化财务公司共计结算借款利息为578388.88元。公司及子公司从传化财务公司取得贷款的利率根据 LPR 加基点确定，本期贷款利率为 2.90%。

3)本期公司及子公司通过传化财务公司开具商业汇票的情况

类别期初数本期增加本期减少期末数

票据承兑业务19986000.0019986000.00

小计19986000.0019986000.00

公司及子公司本期通过传化财务公司开具银行承兑汇票，银行承兑汇票开具的手续费率为0.05%，共计结算手续费9993.00元。

(2)本期公司向浙江传化慈善基金会捐赠100.00万元。

(3)公司向赢创新安（镇江）硅材料有限公司发放的委托贷款情况类别期初余额本期增加本期减少期末余额

委托贷款-本金93800000.0017800000.0076000000.00

委托贷款-利息133274.173421481.403473477.7981277.78

小计93933274.173421481.4021273477.7976081277.78

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

赢创新安（镇江）硅材料

应收账款11657817.79233156.366018807.43120376.15有限公司浙江传化功能新材料有

2571089.8051421.80

限公司上虞颖泰精细化工有限

1900000.0038000.002050000.0041000.00

公司

河南标普农业科技有限1078712.15214042.431268712.15125511.22

第129页共154页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司海南农飞客农业科技有

1042322.00753489.00940802.00469589.80

限公司

江苏常隆农化有限公司704490.0014089.802166048.8043320.98安徽农飞客农业科技有

693914.82550801.66693914.82342627.21

限公司安阳全丰航空植保科技

666297.23133259.451386345.23138634.52

股份有限公司广东传化新材料有限公

516056.4510321.13

司杭州颖泰生物科技有限

364600.007292.00

公司杭州传化迅彩科技有限

260505.245210.10

公司

TRANSFAR CHEMICALS

TURKEY KIMYA SANAYI VE

104658.832093.18

TICARET LIMITED

SIRKETI嘉兴市泛成化工有限公

100000.002000.00

司杭州传化精细化工有限

70909.901418.20

公司

TRANSFAR CHEMICAL

67019.611340.39262376.605247.53

INDIA PRIVATE LIMITED浙江亚格新安电子新材

16000.00320.00

料有限公司

浙江传化涂料有限公司4250.0085.0085099.371701.99浙江智传供应链管理有

2112509.8942250.20

限责任公司浙江传化化学品有限公

1974035.0039480.70

司山东安耕农业服务有限

4036888.20166683.041801371.0041951.82

公司

TANATEX CHEMICALS

378109.847562.20

(THAILAND) CO.LTD.浙江传化日用品有限公

12160.00243.20

司

传化智联股份有限公司1900.0038.00

小计25855532.022185023.5421152192.131419535.52

第130页共154页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融浙江传化合成材料股份

7754760.96

资有限公司

传化智联股份有限公司1991843.33上虞颖泰精细化工有限

282769.70

公司杭州颖泰生物科技有限

186169.60

公司

浙江传化涂料有限公司70069.80

小计10285613.39襄阳供销现代农业科技

预付款项544805.66328520.66服务有限公司北京颖泰嘉和分析技术

233000.00

有限公司

颖泰作物科技有限公司185801.48山东安耕农业服务有限

26716.4526716.45

公司

小计990323.59355237.11黑河市元泰硅业有限公

其他应收款2380000.0047600.00司南京新安中绿生物科技

1461900.00146190.001499900.0029998.00

有限公司杭州传化迅彩科技有限

756465.6415129.31

公司海南霖田农业生物技术

617600.0012352.00

有限公司山东安耕农业服务有限

40000.00800.00

公司

小计5255965.64222071.311499900.0029998.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款传化智联股份有限公司15299677.175951523.51

传化供应链管理有限公司4248917.671600.00

江苏常隆农化有限公司3336610.00369891.91

赢创新安（镇江）硅材料有

1469952.031409320.80

限公司

杭州颖泰生物科技有限公司642000.00

第131页共154页项目名称关联方期末数期初数杭州传化大地园林工程有限

405963.30505652.30

公司

浙江数链科技有限公司279380.00316000.00

浙江传化涂料有限公司157249.00381153.00

上虞颖泰精细化工有限公司150725.00

浙江传化工贸有限公司146610.61

传化集团有限公司74000.00

浙江传化日用品有限公司52796.802083.19

浙江传化化学品有限公司32400.00

杭州美高华颐化工有限公司29000.00

杭州东展科技服务有限公司10674.7816726.00浙江智传供应链管理有限责

7000.007000.00

任公司安阳全丰航空植保科技股份

4319.2256256.42

有限公司

杭州传化日用品有限公司2033.611247.79

河南标普农业科技有限公司1050.008400.00

嘉兴市泛成化工有限公司15525942.80襄阳供销现代农业科技服务

45020.10

有限公司

浙江传化乡村发展有限公司3009.90包头传化交投公路港物流有

821.44

限公司

小计26350359.1924601649.16襄阳供销现代农业科技服务

合同负债256416.364560.66有限公司益阳农飞客农业科技有限公

41583.00

司浙江智传供应链管理有限责

31947.99

任公司

浙江传化涂料有限公司18795.00

山东安耕农业服务有限公司28846.89

小计348742.3533407.55

其他应付款传化供应链管理有限公司300000.002967058.34

第132页共154页项目名称关联方期末数期初数信阳农飞客农业科技有限公

46844.00

司

颖泰作物科技有限公司22066.00

浙江传化生物技术有限公司79600.00

小计368910.003046658.34

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

根据2024年10月30日上海崇耀公司股东会和二届十二次董事会会议纪要，审议通过《上海崇耀公司股权激励方案》，向14名激励对象授予305万股上海崇耀公司股权，授予价格为3.843元/股，限售期5年。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

资产评估报告（坤元评报〔2025〕465号）参数

根据最新可以行权人数变动等后续信息，修可行权权益工具数量的确定依据正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

2744898.33

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员1041390.00

研发人员925680.00

销售人员385700.00

合计2352770.00

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

第133页共154页经公司第十一届董事会第二十四次会议审议，2025年度利润分配预案为：以实施利润

分配时股权登记日的总股本1349597049股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

1.00元（含税），剩余利润结转以后年度分配。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对硅基新材料业务、农化产品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

硅基新材料农化产品项目硅基基础产品硅基终端产品农化自产品农化贸易产品

主营业务收入2486808591.962023722478.996875180485.991191206391.28

主营业务成本2450966266.231573507397.405867255521.421122546582.54

资产总额3851936113.133134640006.0610649294072.701845116239.17

负债总额1644092374.381055498620.583935717188.04752997012.52

(续上表)项目其他合计

主营业务收入1621436645.7714198354593.99

主营业务成本1523562433.3012537838200.89

资产总额2511520344.2421992506775.30

负债总额1021995860.558410301056.07

(二)搬迁事项开化合成厂区搬迁事项根据浙江开化工业园区管理委员会、开化县三江生态工业投资有限公司（现更名为开化县工业发展集团有限公司）与开化合成公司签订的《浙江开化合成材料有限公司整体搬迁协议》，由开化县三江生态工业投资有限公司收回属于开化合成位于开化县华埠镇新安路10号的现有厂区国有建设用地使用权及地上房屋、其他附着物及相关的配套设备设施，开化合

第134页共154页成公司实施整体搬迁。双方以截至2020年12月31日开化合成公司拆迁资产评估价值为依据，商定搬迁资产补偿金总额35950.80万元。

截至2025年12月29日，开化合成原生产基地整体搬迁及资产处置工作已全部完成，厂区已腾空。相关资产的土地使用权证、房屋所有权证及其他相关证照原件已全部移交至浙江开化经济开发区管理委员会。扣除持有待售资产金额、搬迁费用及相关税费影响，本期确认资产处置收益18912.86万元。

截至2025年12月31日，开化合成公司累计收到搬迁处置款18190.16万元（2021年收到3595.08万元，2022年收到5595.08万元，2025年收到9000.00万元），尚有

17760.64万元搬迁处置款未收到。截至报告出具日，开化合成公司另收到搬迁处置款

10570.48万元，尚有7190.16万元搬迁处置款未收到。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内413550229.83411220870.78

1-2年347863.282611695.78

2-3年1105088.82

账面余额合计415003181.93413832566.56

减：坏账准备8526808.698485587.00

账面价值合计406476373.24405346979.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备415003181.93100.008526808.692.05406476373.24

合计415003181.93100.008526808.692.05406476373.24

第135页共154页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备413832566.56100.008485587.002.05405346979.56

合计413832566.56100.008485587.002.05405346979.56

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内413550229.838271004.602.00

1-2年347863.2834786.3310.00

2-3年1105088.82221017.7620.00

小计415003181.938526808.692.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

8485587.0041221.698526808.69

坏账准备

合计8485587.0041221.698526808.69

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为133349940.01元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为32.13%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为2666998.81元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收出口退税82120.04526968.78

应收押金保证金954530.00141582.00

应收暂付款131301018.01125293665.95

第136页共154页款项性质期末数期初数

其他1464950.16

账面余额合计132337668.05127427166.89

减：坏账准备67433561.7964002890.27

账面价值合计64904106.2663424276.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内129914583.31125239218.43

1-2年364248.78557270.16

2-3年542310.161423783.00

3-4年1309990.2946804.64

4-5年46726.6447502.75

5年以上159808.87112587.91

账面余额合计132337668.05127427166.89

减：坏账准备67433561.7964002890.27

账面价值合计64904106.2663424276.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备116981938.4788.4066177836.6556.5750804101.82

按组合计提坏账准备15355729.5811.601255725.148.1814100004.44

合计132337668.05100.0067433561.7950.9664904106.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第137页共154页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备116981938.4791.8063323268.6254.1353658669.85

按组合计提坏账准备10445228.428.20679621.656.519765606.77

合计127427166.89100.0064002890.2750.2363424276.62

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据绥化新安新

材料有限公116981938.4763323268.62116981938.4766177836.6556.57停产司

小计116981938.4763323268.62116981938.4766177836.6556.57

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合15355729.581255725.148.18

其中：1年以内12932644.84258652.902.00

1-2年364248.7836424.8810.00

2-3年542310.16108462.0320.00

3-4年1309990.29654995.1550.00

4-5年46726.6437381.3180.00

5年以上159808.87159808.87100.00

小计15355729.581255725.148.18

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数63488414.2255727.02458749.0364002890.27

期初数在本期——————

第138页共154页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-7284.987284.98

--转入第三阶段-54231.0254231.02

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2955360.3127643.90447667.313430671.52本期收回或转回本期核销其他变动

期末数66436489.5536424.88960647.3667433561.79期末坏账准备计

51.1410.0046.6650.96

提比例（%）

各阶段划分依据：将账龄一年以内的其他应收款划分为第一阶段，将账龄1-2年的其他应收款划分为第二阶段，将账龄2年以上的其他应收款划分为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）绥化新安新材料有关联方往

116981938.471年以内88.4066177836.65

限公司来杭州市生态环境局应收暂付

7041946.451年以内5.32140838.93

建德分局款南京新安中绿生物应收暂付

1461900.001-2年1.11146190.00

科技有限公司款

盐津县开发投资集应收暂付438020.832-3年0.33

537708.33

团有限责任公司款900208.333-4年0.68盐津县新安矿业有关联方往

1155660.001年以内0.8723113.20

限公司来

小计127979674.0896.7167025687.11

3.长期股权投资

(1)明细情况

第139页共154页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5263360583.1680000000.005183360583.164723940583.1680000000.004643940583.16

对联营、合营企业投资1058191452.9410868977.501047322475.441088349492.99362344.121087987148.87

合计6321552036.1090868977.506230683058.605812290076.1580362344.125731927732.03

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少其账面减值单位减值价值准备投资投资他价值准备准备镇江江南

550846883.69550846883.69

公司新安天玉

131018980.87131018980.87

公司上海崇耀

28760000.0028760000.00

公司开化合成

988949067.04988949067.04

公司乡乡丰公

4000000.004000000.00

司山东鑫丰

53080558.2653080558.26

公司农飞客公

41024623.4441024623.44

司浙江同创

10154920.9510154920.95

公司开化元通

193182770.52193182770.52

公司芒市永隆

103631303.00103631303.00

公司阿坝州禧

32134070.5232134070.52

龙公司绥化新安

80000000.0080000000.00

公司新安迈图

354655412.41354655412.41

公司新安物流

59877191.4259877191.42

公司新安包装

13999706.8013999706.80

公司

泰兴兴安21616840.8521616840.85

第140页共154页期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少其账面减值单位减值价值准备投资投资他价值准备准备公司新久融资

127500000.00127500000.00

公司新安创投

100059070.52100059070.52

公司新安香港

81359364.8981359364.89

公司新安阳光

41885345.5041885345.50

公司新安国际

35999962.1335999962.13

公司宁夏新安

209761485.69209761485.69

公司新安进出

20059070.5220059070.52

口公司农家富公

22125000.0022125000.00

司海南霖田

5130000.005130000.00

公司新安阿根

1857312.001857312.00

廷公司新安矿业

13200000.0013200000.00

公司新安硅材

150000000.00100000000.00250000000.00

料公司传化华洋

232261269.00190000000.00422261269.00

公司福建新安

200000000.00200000000.00

公司创为供应

5000000.005000000.00

链公司合肥星宇

202650000.00202650000.00

公司乐山矽材

42000000.0042000000.00

公司瑞丽硅材

246000000.00246000000.00

料公司浙江启源

240000000.00200000000.00440000000.00

公司

第141页共154页期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少其账面减值单位减值价值准备投资投资他价值准备准备黑龙江农

3500000.003500000.00

业公司浙江励德

6660373.142550000.009210373.14

公司彝良矿业

70000000.0052000000.00122000000.00

公司中控智新公司

小计4643940583.1680000000.00544550000.005130000.005183360583.1680000000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整联营企业

赢创新安（镇江）硅

53144988.688066126.27

材料有限公司杭州信德丰企业管

362344.12

理有限公司平武县天新硅业有

18531574.21-280861.29

限公司嘉兴市泛成化工有

18121258.30-5205994.74

限公司浙江亚格新安电子

30540821.72-157934.13

新材料有限公司南京新安中绿生物

975474.01-363610.47

科技有限公司浙江新安财通产业

投资基金合伙企业73985674.05245255.02（有限合伙）长沙杰美奥生物技

1707327.72-390825.72

术有限公司北京颖泰嘉和生物

840609936.72-30948945.39-393672.56

科技股份有限公司浙江传化乡村发展

50370093.46343922.62

有限公司

小计1087987148.87362344.12-28692867.83-393672.56（续上表）

第142页共154页本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其其他权益变动现金股利计提减值准备账面价值减值准备他或利润联营企业

赢创新安（镇江）

168697.2461379812.19

硅材料有限公司杭州信德丰企业

362344.12

管理有限公司平武县天新硅业

10506633.387744079.5410506633.38

有限公司嘉兴市泛成化工

-472167.5212443096.04有限公司浙江亚格新安电

子新材料有限公30382887.59司南京新安中绿生

611863.54

物科技有限公司浙江新安财通产

业投资基金合伙74230929.07企业（有限合伙）长沙杰美奥生物

1316502.00

技术有限公司北京颖泰嘉和生

物科技股份有限21540.20809288858.97公司浙江传化乡村发

-789569.5849924446.50展有限公司

小计-1071499.6610506633.381047322475.4410868977.50

(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额平武县天新硅业有

18250712.927744079.5410506633.38

限公司

小计18250712.927744079.5410506633.38（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

根据公司主要资产（土地使用权）平武县天新硅业有的预计处置价格确认归属于母公司政府土地征收补偿价格限公司

的所有者权益，处置费用忽略不计

第143页共154页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3680596096.593482531419.663612914352.953480200672.71

其他业务收入167182751.25113151373.23360730927.53251429595.54

合计3847778847.843595682792.893973645280.483731630268.25

其中：与客户之间的

3834212390.903591313821.803959501912.363726834993.31

合同产生的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3834212390.903959501912.36

小计3834212390.903959501912.36

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一

般为产品交硅基新材料、销售商品商品交付时是无无付后0天至农化产品等

220天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为210707388.04元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入2198026.586294074.23

试运行销售成本1787012.756695278.40

2.研发费用

第144页共154页项目本期数上年同期数

材料领用及机物料消耗26521740.7535762195.86

职工薪酬95571858.86100431701.75

委托外部研究开发与服务费用6289295.2613369853.09

资产折旧与摊销15592959.8915582336.44

其他10167204.2212826602.55

合计154143058.98177972689.69

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益195071572.001323318500.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2945000.007078410.71

交易性金融资产在持有期间的投资收益539937.73

金融资产终止确认损益-1026637.40-7865475.55

处置交易性金融资产取得的投资收益84154.17

权益法核算的长期股权投资收益-28692867.83-71182473.92

委托投资收益69549727.8262369694.34

合计232040948.761314258593.31

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销本期处置长期资产损

178947810.09

部分益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相本期计入损益的政府

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损108886969.27补助益产生持续影响的政府补助除外

第145页共154页衍生金融资产、其他

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金非流动金融资产、交融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损10843780.24易性金融资产及交易益以及处置金融资产和金融负债产生的损益性金融负债公允价值变动损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益3495345.73

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回501310.15

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37250317.20其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计265424898.28

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）30564172.18

少数股东权益影响额（税后）8701034.93

归属于母公司所有者的非经常性损益净额226159691.17

(2)重大非经常性损益项目说明第146页共154页1)计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）项目金额

计入其他收益的政府补助金额106712882.51

计入营业外收入的政府补助金额70749.16

财政贴息对利润总额的影响金额2103337.60

合计108886969.27

2)除上述各项之外的其他营业外收入和支出

项目本期数

营业外支出-赔款支出-28446383.57

营业外支出-滞纳金、罚款支出-9908991.35

其他1105057.72

合计-37250317.20

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.180.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

-0.64-0.06-0.06普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 146855324.19

非经常性损益 B 226159691.17

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -79304366.98

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12445755430.61

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 134959704.90产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

第147页共154页项目序号本期数

其他综合收益增加 I1 -11783661.34增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

专项储备增加 I2 5140748.71增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

联营企业其他权益变动增加 I3 -1071499.66增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6数其他

子公司少数股东增资增加资本公积 I4 5847363.44增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 9数

收购少数股东股权增加资本公积 I5 2943608.80增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 7-11数

子公司股权激励增加资本公积 I7 1219626.56增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 6数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产12449008739.98

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.18%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 146855324.19

非经常性损益 B 226159691.17

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -79304366.98

期初股份总数 D 1349597049.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

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号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第 151 页 共 154 页http://www.csrc.gov.cn/csrc/c105942/c7177461/content.shtml

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号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第152页共154页本复印件仅供浙江新安化工集团股份有限公司天健审〔2026〕8069

号报告后附之用，证明梁志勇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第153页共154页本复印件仅供浙江新安化工集团股份有限公司天健审〔2026〕8069

号报告后附之用，证明王志浩是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。