关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-82321005
1关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2024）1400001号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份公司”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计黑龙江北大荒农业股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
23表2
关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度2023年
占用方与上上市公司2023年期2023年度2023年期非经营性资资金占用方占用累计度占用资占用形成市公司的关核算的会初占用资偿还累计末占用资占用性质金占用名称发生金额金的利息原因联关系计科目金余额发生金额金余额
(不含利息)(如有)现控股股非经营性
东、实际控占用制人及其附非经营性属企业占用
小计/////前控股股非经营性
东、实际控占用制人及其附非经营性属企业占用
小计/////非经营性其他关联方占用及其附属企非经营性业占用
小计/////
总计/////
42023年度
2023年
往来方与上上市公司2023年期往来累计2023年度2023年期其他关联资度往来资往来形成资金往来方名称市公司的关核算的会初往来资发生金额偿还累计末往来资往来性质金往来金的利息原因系计科目金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）
黑龙江北大荒农垦集控股股东、经营性往
团农业生产资料有限实际控制人应收账款772.27772.27销售商品来公司的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江二经营性往
实际控制人应收账款5.885.88销售商品九一农场有限公司来的附属企业
控股股东、北大荒通用航空有限经营性往
实际控制人应收账款15.5615.56销售商品公司来的附属企业
控股股东、黑龙江北大荒农资有经营性往
实际控制人预付款项135408.16135408.16采购商品限公司来的附属企业
控股股东其控股股东、北大荒通用航空有限经营性往
附属企业实际控制人预付款项686.00686.00采购商品公司来的附属企业
控股股东、中油黑龙江农垦石油经营性往
实际控制人预付款项75.4475.44采购商品有限公司来的附属企业
北大荒农业服务集团控股股东、经营性往（佳木斯建三江）有实际控制人预付款项2298.102298.10采购商品来限公司的附属企业
控股股东、
北大荒粮好（河北）经营性往
实际控制人预付款项97.7597.75采购商品农业服务有限公司来的附属企业
北大荒农业服务集团控股股东、经营性往
预付款项387.98387.98采购商品（双鸭山）有限公司实际控制人来
5的附属企业
控股股东、北京垦丰龙源种业科经营性往
实际控制人预付款项37.3437.34采购商品技有限公司来的附属企业
黑龙江北大荒现代农控股股东、经营性往
业服务集团农资有限实际控制人预付款项195.36195.36采购商品来公司的附属企业北大荒农垦集团有限其他应收经营性往
控股股东15.3115.31代垫款公司款来
控股股东、黑龙江北大荒麦芽有其他应收经营性往
实际控制人163.65163.65代垫款限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒绿源食品加工其他应收经营性往
实际控制人13.09-13.09代垫款有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江江其他应收经营性往
实际控制人15.0015.00保证金滨农场有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江二其他应收经营性往
实际控制人30.0030.00保证金
九〇农场有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江八其他应收经营性往
实际控制人30.0030.0030.0030.00保证金五二农场有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江庆其他应收经营性往
实际控制人18.0918.09保证金丰农场有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒集团黑龙江八其他应收经营性往
实际控制人40.2840.28保证金五六农场有限公司款来的附属企业
6控股股东、北大荒集团黑龙江二其他应收经营性往
实际控制人9.459.45保证金九一农场有限公司款来的附属企业
控股股东、销售商北大荒集团黑龙江八其他应收经营性往
实际控制人182.89164.9717.92品、保证五三农场有限公司款来的附属企业金
控股股东、北大荒集团黑龙江宝其他应收经营性往
实际控制人29.8029.80保证金泉岭农场有限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒农业服务集团其他应收经营性往
实际控制人5.935.93保证金（江西）有限公司款来的附属企业
控股股东、三亚垦丰农业科技有其他应收经营性往
实际控制人60.0060.00保证金限公司款来的附属企业
控股股东、北大荒垦丰种业股份其他应收经营性往
实际控制人195.08195.08保证金有限公司款来的附属企业
控股股东、阳光农业相互保险公其他应收经营性往
实际控制人842.30842.30提供劳务司款来的附属企业
控股股东、北大荒通用航空有限其他应收经营性往
实际控制人21.5021.50提供劳务公司款来的附属企业
控股股东、其他反映黑龙江农垦通信有限采购商品经营性往
实际控制人占用实质478.30478.30公司及服务来的附属企业科目
控股股东、其他反映采购商品经营性往
北大荒信息有限公司实际控制人占用实质555.00555.00及服务来的附属企业科目
上市公司的黑龙江北琴海纸业有子公司及其其他应收11095.091.0011094.09资金拆借非经营性
7子公司及其限责任公司控制的法人款往来
附属企业北大荒龙垦麦芽有限子公司及其其他应收非经营性
88470.891.0088469.89资金拆借
公司控制的法人款往来黑龙江鑫亚经贸有限上市公司的其他应收非经营性
95077.62275.913303.2592050.28资金拆借
责任公司附属企业款往来北大荒鑫都房地产开子公司及其其他应收非经营性
10680.8410680.84资金拆借
发有限公司控制的法人款往来北京泰鑫天迈投资管上市公司的其他应收非经营性
1000.001000.00资金拆借
理有限公司附属企业款往来其他关联方哈尔滨乔仕房地产开其他应收非经营性
及其附属企发有限公司联营企业15311.0015311.00资金拆借款往来业
总计///223708.06140905.70144385.96220227.80//
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