黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600598公司简称：北大荒

黑龙江北大荒农业股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人马忠峙、主管会计工作负责人张允海总会计师李国良及会计机构负责人（会计主管人员）王臣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略、生产经营、核心竞争力分析等前瞻性描述不构成公

司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、北大荒股份公司指黑龙江北大荒农业股份有限公司本集团指黑龙江北大荒农业股份有限公司及各子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

农垦集团、集团公司指北大荒农垦集团有限公司

龙垦麦芽公司、麦芽公司指北大荒龙垦麦芽有限公司

鑫都公司、鑫都房地产公司指北大荒鑫都房地产开发有限公司纸业公司指黑龙江北琴海纸业有限责任公司鑫亚公司指黑龙江鑫亚经贸有限责任公司投资管理公司指黑龙江北大荒投资管理有限公司北有农科公司指黑龙江北有农业科技有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称黑龙江北大荒农业股份有限公司公司的中文简称北大荒

公司的外文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited

公司的外文名称缩写 HACL公司的法定代表人马忠峙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李金宝黄堂虎联系地址哈尔滨市南岗区汉水路263号哈尔滨市南岗区汉水路263号

电话0451-551959800451-55195988

传真0451-551959860451-55195986

电子信箱 sse600598@163.com sse600598@163.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址哈尔滨市南岗区汉水路263号公司办公地址哈尔滨市南岗区汉水路263号公司办公地址的邮政编码150090

公司网址 http://www.hacl.cn

电子信箱 sse600598@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 北大荒 600598

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入3014141355.973098523912.91-2.72

利润总额993212119.61993266791.35-0.01

归属于上市公司股东的净利润984434519.64983582310.740.09归属于上市公司股东的扣除非经

983400715.92980246931.100.32

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额3692192374.263699745674.88-0.20本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产7829309491.597797275364.170.41

总资产11561971175.278975122997.2328.82

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(二)主要财务指标本报告期比本报告期

主要财务指标16上年同期上年同期增（－月）

减(%)

基本每股收益（元／股）0.5540.5530.18

稀释每股收益（元／股）0.5540.5530.18

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.5530.5510.36

%12.0912.51减少0.42个加权平均净资产收益率（）百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）12.0812.46减少0.38个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分500615.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策1112955.72规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回74128.99

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

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因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-654037.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）-140.31

合计1033803.72

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性

结构性存款理财产品公允价值变动及处置收益67975035.24的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明

公司所属农业行业，是我国目前规模大、现代化水平高的种植业上市公司和重要的商品粮生产基地，在自然资源、基础设施、农机装备、农业科技服务、组织管理等方面具有显著优势，处于同行业领先水平。我国是世界粮食生产和消费大国，农业是国民经济的基础产业。近些年，国家每年都出台一系列支农、惠农政策来加快促进农业发展，国家粮食连年增产，农业实现了综合生产能力质的飞跃。

（二）主要业务说明

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公司主要从事耕地发包经营；谷物、豆类、油料等作物的种植及销售；农业技术开发、技术

咨询、技术服务及技术转让；信息处理和储存支持服务；仓储服务；房地产开发经营；食品生产经营；粮食收购；肥料制造及销售（仅限分支机构经营）；牲畜饲养等。

（三）经营模式说明

1.耕地发包业务

公司是经国家经贸委批准设立的股份有限公司，通过承包方式取得国有耕地的承包经营权。

公司实行以统一经营管理为主导，家庭农场承包经营为基础的统分结合的双层经营体制。公司是耕地发包主体，公司授权农业分公司具体实施耕地发包工作，家庭农场（农户）通过与农业分公司签订《农业生产承包协议》承包公司耕地，家庭农场是独立核算、自负盈亏的经营主体，按照公司统一管理办法和技术措施安排生产，费用自理。

双层经营体制具有以下特点：

一是双层核算，双重利益主体。公司及家庭农场均是独立核算、自负盈亏的经营主体。

二是双层管理、责任明确。公司的统一管理贯穿于农业生产的全部过程，其目的是为家庭农场提供最佳的生产经营环境与条件，为家庭农场提供产前、产中、产后服务。公司负责农业基础设施的建设和维护投入。为家庭农场提供技术培训及市场信息支持。采取面授、电视讲座、印发技术资料等形式，对家庭农场进行农作物综合高产栽培技术培训等。公司农技部门巡回进行田间技术指导和技术咨询，指导家庭农场进行播种、施肥、施药、病虫草防治和中耕管理。统一组织防洪除涝、防灾减灾。协调收获机械帮助家庭农场收获农产品，为家庭农场提供农产品晾晒、清选和储藏设施。为家庭农场提供农产品市场需求及价格信息。家庭农场负责其生产经营投入及生产过程管理和农产品销售，是家庭农场自我利益实现的基础，家庭农场采取的是“两自理、四到户”的生产经营方式，即生产费、生活费两自理，地块、机械、核算、盈亏四到户。其收入来源于生产的产品对外自行销售的收入。

这种经营模式既有利于调动家庭农场的生产积极性，分散生产经营风险，又有利于发挥机械化、规模化、科技化等优势。

2.农产品销售业务

部分农业分公司结合农产品市场行情，收购农产品再销售以获取收益。

3.房地产业务

公司控股子公司鑫都公司主营房地产业务。鑫都公司于2018年7月退出了房地产行业，目前处于销售尾盘状况。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）上半年经营情况综述

公司上半年实现营业收入30.14亿元，同比减少0.84亿元，同比下降2.72%，收入减少的主要原因是农业分公司农业投入品业务饱和，投入品价格下行导致投入品销售收入下降形成。实现归属于上市公司股东净利润9.84亿元，同比增加85万元，同比增长0.09%。实现基本每股收益

0.554元，每股同比增加0.001元。资产负债率34.08%，较上年末增加18.69个百分点。具体经

营情况如下：

1.农业经营情况

2025年上半年，公司持续优化农业种植结构，夯实基础设施建设，打造高端品牌专属基地，

加快推进科技创新，深入开展农业社会化服务，使农业现代化水平得以持续提升。报告期内，16家农业分公司实现营业收入30.14亿元，同比减少0.56亿元，减少1.83%。实现利润总额9.40亿元，同比增加140万元，增长0.15%。

2.工业企业经营情况

公司下属的浩良河化肥分公司、龙垦麦芽公司、纸业公司3家工业企业已完成改革改制，长期处于停产留守状态，收入以出租资产为主。报告期内共实现营业收入75万元，同比增加16万元。实现利润总额-1338万元同比减亏138万元，亏损情况如下：一是浩良河化肥分公司实现利润总额-572万元，同比减亏75万元。同比减亏主要原因是固定资产折旧同比减少形成。二是龙垦麦芽公司实现利润总额-780万元，同比增亏99万元。同比增亏主要原因是麦芽公司资金占用

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费收入同比减少形成。三是纸业公司实现利润13万元，同比减亏163万元。同比减亏主要原因是上年同期支付已核销涉诉应付款及违约金，本期未支付，支出同比减少形成。

3.经贸企业经营情况

公司下属鑫亚公司由于亏损严重，从2013年开始全面停止经营，以清理应收和销售原有存货为主要任务，不再开展新业务。报告期内实现营业收入7万元，同比减少10万元，主要原因是出租固定资产租金收入同比减少形成。实现利润总额-315万元，同比减少322万元。减少主要原因是上年同期鑫亚公司收回鸡东弘霖煤炭经销有限公司欠款，冲回信用减值损失，本期未发生形成。

4.房地产企业经营情况

公司下属鑫都公司、北大荒鑫都建筑工程有限公司报告期内实现营业收入102万元，同比增加18万元。实现利润总额2万元，同比减亏71万元。收入同比增加主要因为出租车位同比增加形成；利润同比减亏主要为鑫都公司冲回以前年度多计提绩效、压缩人员及公用经费形成。

此外，报告期内，公司总部实现投资理财收益0.83亿元，同比减少1355万元，其中：结构性存款收益6798万元，同比增加4824万元；定期存款收益525万元，同比减少2272万元；

协定存款1016万元，同比减少3906万元。

（二）“提质增效重回报”行动推进情况

1.聚焦主责主业，经营提质增效

报告期内，公司立足于国家粮食安全战略，围绕主营业务，完善统分结合的双层经营体制，通过依法合规优化土地承包机制，科学设定土地资源配置方式，努力提高土地利用效率。同时加大农业基础设施建设投入，提升水土资源利用率和机械使用效率，增强防灾抗灾能力。

2.持续稳定分红，共享发展成果

报告期内，公司按照2024年年度股东大会决议，以2024年12月31日的总股本

1777679909股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.55元（含税），共计派发现金红利9.78亿元（含税），现金红利发放工作已于5月23日按时完成，分红比例为89.93%，出色履行了回报股东的使命。

3.科技创新驱动，发展新质生产力

报告期内，公司始终将创新作为引领发展的第一动力，不断探索适合公司发展的新思路、新方法、新模式，研究推进科技创新与产业创新深度融合，加快形成农业新质生产力，培育壮大公司高质量发展新动能。公司以现代化大农业为主攻方向，加大科技创新力度，积极与院企、高校等科研机构开展合作交流，提升科技创新能力，做好适用性技术推广及应用，提升新技术、新成果应用到位率，增强农业核心竞争力。同时，加强科研人才队伍建设，加强理论与实践的有机结合，为公司的高质量发展提供根本保障。

4.畅通交流渠道，高效传递信息

报告期内，公司通过公司网站、公众号等平台，让投资者多渠道了解公司最新动态。针对投资者关心的问题，通过回复上交所“E 互动”平台提问、召开业绩说明会、投资者见面会和投资者热线等形式，进行细致的解答和记录，加强与中小投资者和基金公司、券商等机构投资者的交流和沟通，增进彼此的了解和信任，建立了更加稳定、健康的投资者关系，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。

5.坚持规范运作，完善公司治理报告期内，公司始终高度重视企业内部机制、结构建设管理，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等各项法律法规及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立并完善现代企业治理制度，形成了权责明确、运作规范的运营决策机制。同时，继续落实独立董事制度改革的要求，推动独立董事履职与企业内部决策流程有效融合，充分发挥独立董事的专业性和独立性，在中小投资者权益保护、资本市场健康稳定发展等方面发挥重要作用。

6.聚焦“关键少数”，强化履职担当

报告期内，公司高度重视董事、监事和高级管理人员等“关键少数”的职责履行和风险防控，与“关键少数”群体始终保持紧密沟通。公司积极做好监管政策研究学习，及时传达监管动态和法规信息，确保“关键少数”能够迅速响应并适应不断变化的监管环境；组织相关人员参加中国证监

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会、上海证券交易所、黑龙江证监局等监管机构以及上市公司协会举办的各类培训，持续提升上述人员的履职能力和风险意识，以切实推动公司的高质量发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司调整产业结构、种植结构，促进各项改革和发展措施落地，不断提高公司核心竞争力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：

（一）资源优势

公司是我国目前规模较大、现代化水平较高的种植业上市公司和重要的商品粮生产基地，拥有16家农业分公司，主要生产水稻、玉米、大豆等农产品。公司所属区域内土地资源丰富，地处世界三大黑土带之一的三江平原，地势平坦、土壤肥沃，生态环境良好，具有生产绿色、有机农产品得天独厚的地理优势，据此区位优势所生产的农产品具有较好的优质性和均质性，在生产成本和农产品品质等方面具有一定的市场竞争力。2025年，公司计划生产水稻、玉米、大豆等优质农作物118.8亿斤。公司在发展绿色、有机产品方面继续挖掘潜力和拓展空间。

（二）科技优势

公司建有完善的农业科技服务体系，拥有16家农业技术推广中心，下设植保站、气象站、试验站和土壤化验室即“三站一室”，建立了完善的病虫害预警服务体系、气象预测预报服务体系、科技推广服务体系、测土配方施肥服务体系，为各阶段农业生产的顺利开展提供了有力的体系保障。经过多年农业生产实践，公司建立了高度组织化的管理体系及规范的管控制度，规范了农业生产作业流程，有效确保了公司千万亩耕地的模式化栽培和标准化生产；建立了高效的组织管理模式，拥有完备的技术研发和服务团队，可在技术、信息、培训等方面为家庭农场提供服务。建立了农业信息化管理体系，农业物联网项目已具备数据实时传输、智能化监控、数据统计与分析等功能，正逐步实现与绿色有机农产品生产流程进行全面对接，推进建设实时可控、在控的农产品质量安全追溯体系。

经过多年生产经营实践，公司已有完备的农业生产管理模式，掌握了先进的作物栽培技术、良种繁育技术、施肥施药技术、病虫草害防治技术、农机应用技术及农业经营管理技术，拥有农机农艺各项技术相配套、良种良法相结合的农业先进生产技术模式；同时，加大力度开展了节本增效、高产增效、提质增效的一系列栽培新技术的推广应用和技术储备研发，形成了一整套抵御旱涝病虫害的有效措施，为高效开展农业生产工作提供了有力的技术支撑。

（三）装备优势

得益于国家多年来农机购置补贴政策，公司所在区域内农机装备水平得到逐年提升，农业生产全程机械化率在全国处于领先水平。目前，区域内大规模配备了大型、现代、智能化的动力机车及配套高性能联合整地机械、精密播种机械和联合收获机械，实现了旱田整地、播种和收获全程机械化；配备了高桩重型灭茬机械、自平衡双轴搅浆整地机械、卫星平地机械、大棚平床播种

机械、高性能插秧机械等，有效提高了水田的作业效率；配备了履带式拖拉机、收割机及防陷半链轨等抗灾性较强的机具，有效提高了农业抗灾能力；针对农业“减化肥减农药”行动，公司重点引导种植户应用了水稻测深施肥机械，有效实现了精量施肥和精准施肥，公司所属各农业分公司在农业作物防虫防病方面实现了飞机航化作业。

（四）组织优势

公司具有高度的组织化管理传统，采取以公司统一经营管理为主导，家庭农场承包经营为基础的统分结合的双层经营模式，最大限度地调动了家庭农场生产经营积极性，也最大限度地控制了公司的经营风险，组织化传统和组织化能力都明显高于全国其他农业主产区，具体体现在作物品种、功能区划、栽培技术等方面。下属的各农业分公司按照公司授权，每年初与家庭农场签订《农业生产承包协议》，明确约定家庭农场要按公司统一制定的年度生产技术措施进行种植，并接受检查指导。各农业分公司派出专业技术人员负责对家庭农场的种植进行全程指导和技术服务，确保公司耕地均按照模式化栽培、标准化作业实施生产。

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（五）基础设施优势公司所属的16家农业分公司拥有各自的全过程智能控制的浸种催芽和育秧等生产服务设施；

用于烘干、晾晒、仓储的粮食管护设施；沟渠配套网络化、达到旱能灌、涝能排的农田水利设施；

集中统一管理的农机停放场地和库房等农机管护设施；农用飞机作业用的起降场地等基础设施。

为公司发展现代化大农业奠定了坚实基础。公司已构建了完善的农业物联网管理系统运行体系，通过平台搭建、网络构建、数据实时监测采集与传输、智能分析等功能，使得农业生产全过程可控，实现了管理的精细化和智能化，提升了农业标准化水平，全面提高了公司农业现代化和信息化管理水平，将进一步有助于农产品质量追溯体系的建设。

（六）人才优势

公司坚持“人才是第一资源”和“以发展吸引人，以业绩激励人，以事业凝聚人，以人文关爱人”的人才理念，努力培养造就一支懂业务、善经营、会管理的优秀企业管理人员队伍。现拥有众多专业基础扎实、实践经验丰富、态度严谨认真、精通管理、熟悉市场、服务发展、扎根一

线的各类人才为公司的持续健康发展提供人才保障。公司根据发展需要，拓展人才引进渠道，积极引进高层次人才，提高人才引进质量，完善人才管理体制，创新人才培养模式，增强竞争性配置人才功能，实现人才资源合理配置，形成了一支结构合理、人岗匹配、素质优良、忠于事业、符合公司发展战略需要的人才队伍。

（七）管控优势

公司遵照国家法律法规和上市规则的要求，建立了现代企业管理制度，在治理层面三会一层机构充分发挥职能，形成了科学规范、协调运转的治理体系。公司全面实施内控规范体系建设，不断完善内控制度体系，并通过日常检查、培训、以及违规问责的措施，不断提升各项规章制度的执行力。同时，公司积极采取内部监督与外部监督相结合的方式，充分发挥内部审计与外部审计的功能，不断提升公司整体管控水平。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3014141355.973098523912.91-2.72

营业成本1839765558.411934290698.37-4.89

销售费用29278789.8623264848.9025.85

管理费用186664192.44207430196.48-10.01

财务费用-11759511.93-80402190.01不适用

研发费用35112322.3032719489.697.31

经营活动产生的现金流量净额3692192374.263699745674.88-0.20

投资活动产生的现金流量净额-3470004355.17-1039985772.43不适用

筹资活动产生的现金流量净额-1027499246.50-791624949.18不适用

营业收入变动原因说明：本报告期营业收入30.14亿元，同比减少0.84亿元，下降2.72%，主要原因为农业分公司农业投入品业务饱和，投入品价格下行导致投入品销售收入下降形成。

营业成本变动原因说明：本报告期营业成本18.40亿元，同比减少0.94亿元，下降4.89%，主要原因为农业投入品成本同比下降形成。

销售费用变动原因说明：报告期销售费用0.29亿元，同比增加0.06亿元，增长25.85%，主要原因为农业分公司粮食经营资产折旧费用同比增加以及北有农科公司扩大经营规模销售费用同比增

11/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告加形成。

管理费用变动原因说明：本报告期管理费用1.87亿元，同比减少0.21亿元，下降10.01%，主要原因为本年度公司暂停管理人员内退政策，计提内退人员辞退福利同比减少以及公司压缩管理经费，招待费等公用管理经费同比减少形成。

财务费用变动原因说明：本报告期财务费用-0.12亿元，同比增加0.69亿元，主要原因为受理财利率下行影响，公司定期存款、协定存款利息收入减少，冲减财务费用同比减少形成。

研发费用变动原因说明：本报告期研发费用0.35亿元，同比增加0.02亿元，增长7.31%，主要原因为公司加大农业科研攻关力度，研发费用支出同比增加形成。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期经营活动产生的现金流量净额36.92亿元，同比减少0.08亿元，下降0.20%，主要原因为受理财利率下行影响，公司定期存款、协定存款利息货币收入同比减少形成。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期投资活动产生的现金流量净额-34.70亿元，同比减少24.30亿元，主要原因为本年度结构性存款投资业务同比增加，暂未收回本金形成。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期筹资活动产生的现金流量净额-10.27亿元，同比减少2.36亿元，主要原因为公司分配股利同比增加以及北有农科公司偿还应收款保理形成。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末金末数占末数占额较上年期情况项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产末变动比例说明的比例的比例%%（%）（）（）

货币资金779803787.786.741586325573.3117.67-50.84注1

交易性金融资产5614961665.7348.562110528015.5923.52166.05注1

应收账款11865450.460.1050086944.710.56-76.31注2

预付款项3352572.480.032244850.800.0349.35注3

存货98279635.760.85159696712.311.78-38.46注4

其他流动资产136873893.261.1832119387.140.36326.14注5

流动资产合计6674916409.0557.733965008519.0744.1868.35

在建工程20395563.860.1863495571.090.71-67.88注6

使用权资产20436943.690.1844295901.290.49-53.86注7

开发支出6100000.000.05注8

非流动资产合计4887054766.2242.275010114478.1655.82-2.46

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资产总计11561971175.27100.008975122997.23100.0028.82

短期借款48057957.660.54-100.00注9

应付账款42366110.010.37104865421.831.17-59.60注10

预收款项7948004.600.075101226.750.0655.81注11

合同负债2241262526.9419.382075091.320.02107907.90注12

其他应付款770088092.506.66408010223.024.5588.74注13

一年内到期的非流6924965.300.0617152372.930.19-59.63注14动负债

其他流动负债5245694.750.0527914.810.0018691.80注15

流动负债合计3768495030.6632.591182918575.9313.18218.58

非流动负债合计171923387.801.49198762780.772.21-13.50

负债合计3940418418.4634.081381681356.7015.39185.19

其他综合收益14428935.950.12-10894621.78-0.12不适用注16

股东(所有者)权益7621552756.8165.927593441640.5384.610.37合计其他说明

注1：报告期末“货币资金”比上期期末下降50.84%、“交易性金融资产”比上期期末增长166.05%，主要原因系报告期内交易性金融资产列报的结构性存款投资规模扩大，货币资金转入结构性存款形成。

注2：报告期末“应收账款”比上年期末下降76.31%，主要原因系报告期内北有农科公司收回信用期内的应收有机玉米款项形成。

注3：报告期末“预付款项”比上年期末增长49.35%，主要原因系农业分公司在报告期预付航化作业费形成。

注4：报告期末“存货”比上年期末下降38.46%，主要原因系报告期内农业分公司出售上年采购冬储肥形成。

注5：报告期末“其他流动资产”比上年期末增长326.14%，主要原因系报告期内预付应由以后期间负担的社会保险费形成。

注6：报告期末“在建工程”比上年期末下降67.88%，主要原因系报告期内宝泉岭农业分公司粮食管护设施项目完工，在建工程结转固定资产形成。

注7：报告期末“使用权资产”比上年期末下降53.86%，主要原因系报告期内农业分公司租赁的农业基础设施，按准则规定计提资产折旧形成。

注8：报告期末“开发支出”比上年期末增加610万元，主要原因系公司在报告期内开展“揭榜挂帅”研发项目支出形成。

注9：报告期末“短期借款”比上年期末下降100%，主要原因系公司在报告期内北有农科公司偿还应收款保理借款形成。

注10：报告期末“应付账款”比上年期末下降59.60%，主要原因系在报告期内农业分公司支付年初应付肥料、农药款形成。

注11：报告期末“预收款项”比上年期末增长55.81%，主要原因系在报告期内预收出租房产租金形成。

注12：报告期末“合同负债”比上年期末增长107907.90%，主要原因系在报告期内按照《农业生产承包协议》约定预收全年土地承包费及生产资料款形成。

注13：报告期末“其他应付款”比上年期末增长88.74%，主要原因系在报告期内按约定收取履约保证金及部分代收代付款项暂未支付形成。

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注14：报告期末“一年内到期的非流动负债”比上年期末下降59.63%，主要原因系报告期内农业分公司支付租赁农业基础设施应付租金形成。

注15：报告期末“其他流动负债”比上年期末增长18691.80%，主要原因系报告期内生产资料完成销售，按税法规定结转销项税额形成。

注16：报告期末“其他综合收益”比上年期末增加2532.36万元，主要原因系报告期内投资管理公司按持股比例确认佳沃北大荒农业控股有限公司其他综合收益增加形成。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金3242414.40见附注七、1

长期股权投资57118839.88见附注七、17

固定资产128234225.77见附注七、21

无形资产2667058.70见附注七、26

其他非流动资产44814228.68见附注七、30

合计236076767.43

4、其他说明

√适用□不适用

截止本报告期末公司尚有未办妥房产权证书的固定资产账面价值28333841.34元，未办妥房屋产权证书的主要原因：农业分公司主要是科技园区、科研中心、农业信息中心、办公用房、

员工宿舍；麦芽公司、纸业公司主要是一些生产（维修）车间、材料库等在原厂址上改（扩）建。

由于历史上的原因，部分房屋及建筑物缺少或未取得规划、消防等相关手续，以及办理不及时形成的，不影响其正常使用。

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期公允

的累计公本期计提本期出售/赎回金资产类别期初数价值变动本期购买金额其他变动期末数允价值变的减值额损益动

其他2100000000.0012760000000.009280000000.005580000000.00

其中：银行

理财(结构2100000000.0012760000000.009280000000.005580000000.00

性存款等)

合计2100000000.0012760000000.009280000000.005580000000.00证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

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衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

黑龙江北琴海纸业有限责任公司子公司纸制品生产和销售19200525.80-10972.5624.4013.4013.40

北大荒龙垦麦芽有限公司子公司麦芽生产和销售3850034057.81-58241.0450.02-779.76-779.76

黑龙江鑫亚经贸有限责任公司子公司粮食收购和销售50007760.98-83603.217.48-314.66-245.23

北大荒鑫都房地产开发有限公司子公司房地产开发50006193.04-42018.2762.4879.1479.11

北大荒鑫都建筑工程有限公司子公司建筑施工50003501.073135.8939.26-76.82-76.82

黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司子公司采矿业10002558.261007.711.071.01

黑龙江北大荒投资管理有限公司子公司投资管理、咨询100009440.659440.65172.6172.6

黑龙江北有农业科技有限公司子公司粮食收购及销售等50007966.836521.081818.991388.091041.06报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

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□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.公司历史形成应收账款、存货的风险。

公司在历史经营过程中形成的部分应收账款和存货，存在一定变现的风险，公司也按规定进行了减值测试，并计提了相应的减值准备，公司也非常重视清欠与清库工作。

应对措施：一是继续加大清欠力度，推进涉法涉诉案件的进程，尽量减少损失，全力排查欠款人的可执行资产；二是继续加快存货清理力度。流动资产类加快变现，固定资产类实现价值保全。加快清理历史遗留问题资产，对积压的库存进行分析、处理，加快存货变现能力，提升公司整体竞争力。

2.自然灾害可能导致的风险。

农业土地发包经营与自然条件息息相关，容易受到自然灾害的影响。本公司曾经遭受过旱灾、水灾、霜冻、冰雹、虫灾及风灾等自然灾害，但遭受的损失较小。若2025年公司遭受上述自然灾害，则可能导致家庭农场粮食减产、生产运输设备和农产品的损失。还可能导致公司基础设施维修投入增加。

应对措施：针对自然灾害可能导致的风险，本公司采取加强水利设施建设，预防旱灾和水灾；加强病虫害的调查和研究，提高对病虫害的防治能力；

家庭农场参加灾害保险，提高抵抗风险及灾后恢复生产的能力。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李金宝董事会秘书聘任韩东来副总经理聘任王守江董事离任张允海董事选举何军董事选举苑丽职工董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用1.2025年3月17日，公司召开第七届董事会第二十八次会议，审议并通过了《关于拟聘任李金宝先生为公司董事会秘书的议案》，聘任李金宝先生为公司董事会秘书。

2.2025年6月3日，公司召开第七届董事会第三十次会议（临时），审议并通过了《关于拟聘任韩东来先生为公司副总经理的议案》，聘任韩东来先生为公司副总经理。

3.2025年6月4日，因工作原因，公司董事、董事会审计委员会委员王守江先生正式离任，

不再担任公司任何职务。

4.2025年6月14日，公司工会组织召开了公司职代会职工代表团团长、副团长以及各分公

司负责人组成的联席会议，选举苑丽女士为公司第七届董事会职工董事。

5.2025年6月24日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于选举非独立董事的议案》，选举张允海先生和何军先生为公司非独立董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

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□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1黑龙江北大荒农业股份有限公司浩化分公司

2黑龙江北琴海纸业有限责任公司

其他说明

√适用□不适用公司及所属企业只有浩良河化肥分公司和纸业公司两家企业属于环保部门公布的重点排污单位。报告期内，上述两家企业都处于停产状态，没有污染物排放。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺承诺有履承诺及时履行应说明时履行应承诺方背景类型内容时间行期期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划主要内容是：“集团公司因其下属的部分农场也从事稻谷的深加工及其经营活动，与首就此同业竞争关系，集团公司特向股份公司及其众多的股东保证和承诺，集团公司次公北大荒将会在以后适当的时候进行相应的重组安排，以消除业已存在的同业竞争关系，同

2001

开发解决同农垦集意股份公司在上市后的将集团公司从事稻谷深加工相关的资产和业务，在股份公司持续年作是是

行相业竞争团有限提出收购要约时，以公平合理的价格售与股份公司，以消除该同业竞争关系，并在有效出关的公司其经营业务中将不利用其对股份公司中的控股地位转移利润或从事其他行为来损承诺害股份公司及其众多小股东的利益。”“集团公司今后将不以任何方式直接或间接地进行或参与进行与股份公司相竞争的任何其他业务活动。”与再北大荒融资2007解决同农垦集主要内容是：“除已有的农业业务外，今后将不以任何方式直接或间接地进行或参持续相关年作是是业竞争团有限与进行与股份公司及其控股子公司相竞争的任何业务。”有效的承出公司诺

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉哈尔滨兴隆饲料经销有限公司采购合同纠纷，涉案金额2059492.13元，农垦中院于2014年10月30日作出（2014）详见公告垦商终字第68号民事判决书，原告胜诉。2017年9月执行回款8万元，其2013-052号余款项仍待执行。

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉北大荒青枫亚麻纺织有限公司、王熙刚、陈

卫东、郑丽君、满丽辉、刘学、肖荣鹏买卖合同纠纷，涉案金额102179802.12详见公告元，最高院于2015年9月23日作出（2015）民二终字第69号民事判决书2013-052号判决原告胜诉。现处于执行中。

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉北大荒青枫亚麻纺织有限公司委托加工纠纷，涉案金额113768625.66元，最高院于2015年10月21日作出（2015）详见公告

民二终字第68号民事判决书，原告胜诉。目前，共执行回北大荒青枫亚麻纺

537.400452926.82013-052号织有限公司加工产品亚麻纱吨，销售金额万元，其余款项仍待执行。

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉吉林省扶余县长春岭粮库、扶余县粮食国有

资产管理有限公司买卖合同纠纷，涉案金额25637552.53元，2013年11月25日收到一审判决书〔2013〕垦商初字第10号判决书，原告胜诉。案件详见公告执行中，因被执行人无可供执行财产，法院作出（2014）垦商执字第9-3号2013-052号民事裁定书，裁定终结本次执行程序，原告可在具备执行条件时再申请执行并不受执行期间的限制。

黑龙江亚德经贸有限公司诉黑龙江农垦九三圣龙亚麻产业有限责任公司买卖

合同纠纷，涉案金额1726033详见公告元，九三农垦法院于2014年4月22日作出〔20132013-052号〕九商初字第34号判决，原告胜诉。现仍在执行中。

黑龙江亚德经贸有限公司诉延寿志德纺织有限公司买卖合同纠纷，涉案金额

1101928元，法院于2013年12月2日作出（2013）延民初字第837号民

详见公告事判决，原告胜诉。执行过程中法院查封了被告400余吨煤，原告申请法院2013-052号评估、拍卖，但无人买受，且被执行人公司已停止经营，法院无法取得联系。

案件仍处于执行中。

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉大连恒承农产品有限公司买卖合同纠纷，涉案金额1370000元，在法院主持下调解结案。履行期限届满后，被告未能详见公告给付公司欠款，遂向法院申请强制执行，已执行回款10万元。并申请法院对2013-052号抵押房产进行评估、拍卖，案件仍处于执行中。

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北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉东北建筑安装工程总公司、纪长武买卖合同纠纷，涉案金额1638000元，2014年1月14日，法院作出〔2013〕绥民

初字第143详见公告号民事判决书，原告胜诉。沈阳市和平区人民法院下达（2015）2013-052号

沈和执字第537号查证结果通知书，因未发现被执行人有可供执行财产，2016年终结本次执行程序，待发现被执行人有可供执行财产时，可恢复执行。

详见公告

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉九三圣龙亚麻产业公司、北大荒青枫亚麻纺

织有限公司加工合同纠纷，涉案金额65014251.7元，原告于201892016-022号、年月

122018-002号、日收到黑龙江省高级人民法院发来的民事判决书。原告胜诉。被告未自动

2018-024号、履行还款义务，公司按程序向法院申请强制执行，正在执行中。2018-041号详见公告

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉延寿志德纺织有限公司、北大荒青枫亚麻纺2016-022号、

织有限公司合同纠纷，涉案金额23253648.82元，鑫亚公司于2018年8月

22018-002号、日收到二审判决书。鑫亚公司胜诉。被告未自动履行还款义务，公司按程序2018-024号、向法院申请强制执行，正在执行中。

2018-037号

详见公告

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉丹东市前阳棉麻纺织厂、青枫亚麻公司加工

合同纠纷，涉案金额34847760.24元，201872016-022号、年月27日，鑫亚公司收到2018-002号、黑龙江省高级人民法院二审判决书，鑫亚公司胜诉。被告未自动履行还款义

2018-024号、务，案件仍在执行中。2018-036号详见公告

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉泰安祝阳林泰亚麻纺织有限公司、北大荒青2016-022号、

枫亚麻纺织有限公司加工合同纠纷，涉案金额14228014.5元，2018年7月272018-002号、日鑫亚公司收到黑龙江省高级人民法院二审判决书。鑫亚公司胜诉。被2018-024号、告未自动履行还款义务，案件正在执行中。2018-036号详见公告

北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉北大荒青枫亚麻纺织有限公司合同纠纷，涉2016-022号、案金额12518235.1元，2018年7月27日，鑫亚公司收到黑龙江省高级人2018-002号、民法院二审判决书。鑫亚公司胜诉。被告未自动履行还款义务，案件正在执

2018-024号、行中。2018-036号北大荒鑫亚经贸有限责任公司诉农垦龙健粮油经销公司合同纠纷，涉案金额

510000元，2013年5月16日在黑龙江省绥化农垦法院达成民事调解。被详见公告

告到期后未能履行还款义务，公司向法院申请强制执行，2017年9月执行回2013-052号款7万元，剩余款项仍待执行。

北大荒龙垦麦芽有限公司诉霍林郭勒华泽麦业有限公司合同纠纷，涉案金额

2790000元，法院于2013年12月10日作出〔2013〕垦商初字第21号民

详见公告事判决书。原告胜诉。被告未能履行还款义务，原告向法院申请强制执行，2013-052号经查询被执行人无可供执行财产，暂时终结本次执行。待被执行人有可供执行财产再恢复执行。

北大荒龙垦麦芽有限公司诉阿尔山市金仓商贸有限责任公司、张国军合同纠纷，涉案金额12579174.87元，农垦中院于2014年11月17日开庭审理时主持双方调解，调解书案号为〔2014详见公告〕垦商初字第40号。现执行人无可供执2013-052号行财产，经法院调查被执行人后仍未发现可供执行财产，暂时终结本次执行。

待被执行人有可供执行财产再恢复执行。

北大荒龙垦麦芽有限公司诉哈尔滨益源康科技开发有限公司合同纠纷，涉案金额1078686.3元，2014年11月25日，法院作出（2014）松商初字第

231详见公告号民事判决书。原告胜诉。被告未能如期履行给付义务，原告向法院申2013-052号

请强制执行，查封了益源康公司机器设备一套，查封到期后对机器设备申请续封，案件仍处于执行阶段。

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北大荒龙垦麦芽有限公司诉邹平汇超保温节能科技有限公司转让合同纠纷，涉案金额890000元，农垦中院于2016年2月23日作出〔2016〕黑81民终21详见公告号民事判决书。原告胜诉。目前，已执行回款47690元，由于被执行

20162013-052号人也无其他可供执行财产，年已终结本次执行。待被执行人有可供执行

财产再恢复执行。

北大荒龙垦麦芽有限公司诉黑龙江省康尔麦动物营养科技有限公司合同纠纷，涉案金额8410000元，2014年2月17日黑龙江省高院作出判决。原详见公告告胜诉。判决生效后，被告未能履行还款义务，公司向法院申请强制执行，2013-052号被告偿还欠款21万元，剩余款项无可供执行财产，现法院已终结本次执行。

待被执行人有可供执行财产再恢复执行。

秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司诉黑龙江忠信伟业房地产开发有限公

司借款合同纠纷，涉案金额13500000元，农垦中院主持双方达成调解协议。

调解书确定的履行期限届满后，被告未能给付，公司向法院申请强制执行，详见公告被告偿还欠款200万元。后黑龙江省农垦中级法院于2019年10月12日下2013-052号达〔2013〕垦执字第24-10号执行裁定书将中信伟业4套房产交付龙业公司

冲抵案件执行标的412.27万元。剩余款项仍待执行中。

秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司诉哈尔滨中青房地产开发有限公司借

款合同纠纷，涉案金额35000000元，省高院于2015年12月2日作出再审详见公告判决。原告胜诉。案件现处于执行中，因查封土地仍未能拆迁完毕，需继续2013-052号等待拆迁工作结束后，才能申请法院对查封土地进行评估、拍卖。

详见公告

2017-027号，

锦宸集团有限公司诉呼伦贝尔市天顺房地产开发有限公司、北大荒鑫都房地

产开发有限公司建设工程施工合同纠纷，涉案金额122000000元。20192018-026号、年

2212018-030号、月日鑫都公司收到最高人民法院作出的民事判决书，鑫都承担连带清偿2019—010号、责任。鑫都无财产可供执行。2019—035号、

2021-015号

详见公告

呼伦贝尔市天顺房地产开发有限公司诉北大荒鑫都房地产开发有限公司仲裁2017-046号、案，涉案金额437000000元，2021年8月27日收到仲裁裁决。鑫都公司2018-003号、败诉。鑫都无财产可供执行。2020-030号、

2021-037号

麦芽公司欠付北大荒农业股份公司借款，北大荒农业股份公司依法向黑龙江省农垦中级人民法院提起诉讼，涉案金额877241555.4元。2022年1月21日收到（2021）黑81民初91号《民事判决书》。北大荒农业股份公司一审详见公告胜诉。北大荒农业股份申请强制执行，并查封麦芽公司的资产。2022年5月

142021-043号、日收到（2022）黑81执96号之一《执行裁定书》及（2022）黑81执

96号之二《执行裁定书》。2022年719202281962022-004号、月日收到（）黑执号

之三《执行裁定书》、（2022）黑81执962022-023号、号之四《执行裁定书》、（2022）

黑81962022-032号、执号之五《执行裁定书》、（2022）黑81执96号之六《执行裁定2022-036号、书》，因北大荒农业股份与麦芽公司签订了还款协议中止了本次执行。后北20247182024-036号大荒农业股份公司于年月申请解除对龙垦麦芽公司套房产的查封，

恢复本案执行，依法拍卖麦芽公司所有的18套房产，现本次恢复执行已执行完毕。

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(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉讼起应诉

承担(仲裁)(仲

诉（被诉讼连带诉讼(仲裁)是否形诉讼(仲裁)审理结裁)判

(申申仲裁诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况责任涉及金额成预计果及影响决执请)请）类型方负债及行情方方金额况

龙垦麦芽公司向铜山区人民法院提起诉讼，请求：1.请求撤2021年6月22日，龙一审判决如下：1.

销（2021）苏0312执异68号之二执行裁定书，判决不得追垦麦芽公司收到了徐州追加原告龙垦麦芽

加北大荒龙垦麦芽有限公司为被执行人；2.诉讼费用由被告市铜山区人民法院送达公司为被执行人，承担。事实与理由：铜山区人民法院在办理徐州桂柳恒杰牧的《诉讼费预缴通知在其未缴纳出资徐州业有限公司（下称“桂柳恒杰公司”）申请执行北大荒龙麦单》，案号为（2021）159583061元的范桂柳

农业股份有限公司（下称“龙麦农业公司”）、北大荒龙麦苏0312民初6813号。围内，对北大荒龙恒杰（广东）粮食有限公司、李斌一案过程中，应桂柳恒杰公司龙垦麦芽公司请求事麦农业股份有限公北牧业

申请作出了（2021）苏0312执异68号之二执行裁定书，裁项：1.请求撤销（2021）司不能清偿（2019）麦芽大有限定追加龙麦农业公司的股东北大荒龙垦麦芽有限公司（下称苏0312执异68号之二苏0312民初7123公司荒公“龙垦麦芽公司”）、深圳鑫麦香实业有限公司（下称“鑫执行裁定书，判决不得号民事判决书所判申请龙司、麦香公司”）、鼎德信（天津）有限公司（下称“鼎德信公追加北大荒龙垦麦芽有决的债务承担补充账户

垦第三司”）为被执行人。龙垦麦芽公司不服上述裁定，特提起诉23319700限公司为被执行人；2.赔偿责任；2、驳回解封麦人诉讼讼，龙垦麦芽公司认为：龙垦麦芽公司已向龙麦农业公司足诉讼费用由被告承担。原告龙垦麦芽公司及执芽（北额缴纳出资且龙麦农业公司现有财产足以清偿案涉债务，铜2021年12月23日，龙其他诉讼请求；3、行回有大荒山区人民法院依据《最高人民法院关于民事执行中变更、追垦麦芽公司收到徐州市案件受理费80元，转，正限龙麦加当事人若干问题的规定》第十七条将龙垦麦芽公司追加为铜山区人民法院送达的由原告龙垦麦芽公在执公农业

被执行人是错误的，具体理由如下：一、龙垦麦芽公司已向（2021）苏0312民初司负担。二审判决行中。

司股份龙麦农业公司足额缴纳出资，铜山区人民法院将龙垦麦芽公6813号《徐州市铜山区如下：（一）驳回有限司追加为被执行人是错误的。1.龙垦麦芽公司于2016年7月人民法院民事判决书》。上诉，维持原判。

公

已将用于出资的设备、车辆、股权、房屋及土地使用权交付北大荒龙垦麦芽有限公（二）二审案件受

司）

给了龙麦农业公司，出资的设备已向龙麦农业公司开具发票，司不服一审判决，上诉理费158819.5元，出资的股权也已变更至龙麦农业公司名下，出资的房屋及土至徐州市中级人民法由上诉人龙垦麦芽地使用权是因为规划及红线问题才没能办理至龙麦农业公司院，2022年6月2日，公司负担。本判决名下；2.龙麦农业公司及其全体股东对龙垦麦芽公司已全部龙垦麦芽公司收到江苏为终审判决。2025

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实缴出资到位的事实均予以认可；3.股东是否向公司实缴出省徐州市中级人民法院年4月10日，龙垦资应以国家企业信用信息公示系统显示的信息而非全国司法传票，案号为（2022）麦芽公司收到江苏网络查控系统显示的信息为准，在国家企业信用信息公示系苏03民终2557号，本省高级人民法院统已显示龙垦麦芽公司对龙麦农业公司全部实缴出资的情况案龙垦麦芽公司提起上（2025）苏民再96下，铜山区人民法院仍依据全国司法网络查控系统显示的信诉后，二审于2022年6号《民事裁定书》，息作出龙垦麦芽公司未完成足额出资义务的认定是严重错误月6日开庭。2022年6裁定如下：（一）的。二、龙麦农业公司现有财产足以清偿案涉债务，贵院将月21日，龙垦麦芽公司撤销江苏省徐州市

龙垦麦芽公司追加为被执行人是错误的。1.桂柳恒杰公司申收到江苏省徐州市中级中级人民法院请执行的金额为2300余万元，而龙麦农业公司仅凭龙垦麦人民法院送达的（2022）（2022）苏03民芽公司的出资就有2亿元的资产，龙麦农业公司的财产足以苏03民终2557号《江终2557号民事判清偿案涉债务；2.据龙垦麦芽公司了解，鼎德信公司曾对龙苏省徐州市中级人民法决和徐州市铜山区麦农业公司实缴了6000万元，龙麦农业公司现有资产足以院民事判决书》。2023人民法院（2021）清偿案涉债务；3.（2021）苏0312执异68号之二执行裁定年3月10日，龙垦麦芽苏0312民初6813书作出前，龙垦麦芽公司已将龙麦农业公司持有的黑龙江北公司收到江苏省高级人号民事判决；（二）大荒龙健绿源饮品有限公司（下称“龙健绿源公司”）股权民法院送达的（2023）驳回北大荒龙垦麦（价值约941万元）及现有设备及车辆（价值约1594万元）苏民申682号《受理通芽有限公司的起等财产线索提供给铜山区人民法院，但铜山区人民法院在未知书》，内容如下:龙垦诉。麦芽公司再审经调查的情况下就作出上述裁定将龙垦麦芽公司追加为了第麦芽公司不服江苏省徐胜诉。

三人，上述裁定中既掩盖了龙麦农业公司持有龙健绿源公司州市中级人民法院股权的事实且也在未经评估鉴定的情况下作出了龙麦农业公（2022）苏03民终

司的机器设备无处置价值的错误结论，上述裁定明显错误；2557号《民事判决书》，综上，因铜山区人民法院将龙垦麦芽公司追加为被执行人且向江苏省高级人民法院查封龙垦麦芽公司账户的错误行为，已致使龙垦麦芽公司处申请再审，江苏省高级于瘫痪状态，无法正常经营，故龙垦麦芽公司向铜山区人民人民法院已立案审查。

法院提起执行异议之诉。

(三)其他说明

□适用√不适用

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八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司《关于预计2025年度日常关联交易的公告》（公告编号：2025-009），预计2025年日常关联交易总额158008万元。截止2025年6月30日，发生日常关联交易总额109083万元，未超出年初预计日常关联交易总额。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)116433

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增比例限售条或冻结情况股东期末持股数量（全称）减(%)件股份股份数性质数量状态量

北大荒农垦集团有限公司0114026212164.140无0国有法人

香港中央结算有限公司-18686717153523890.860无0未知

太平人寿保险有限公司－

传统－普通保险产品－-2089594131496860.740无0未知

022L-CT001沪

中国农业银行股份有限公

司－中证500交易型开放628400105712260.590无0未知式指数证券投资基金

太平人寿保险有限公司408190078819000.440无0未知

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中国农业银行股份有限公

司－大成高鑫股票型证券787460078746000.440无0未知投资基金中国工商银行股份有限公

司－中证主要消费交易型-38170058811000.330无0未知开放式指数证券投资基金

基本养老保险基金一二零051971000.290无0未知一组合中国农业银行股份有限公

司－大成睿享混合型证券367614244028420.250无0未知投资基金

罗月庭18730043932000.250无0未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量北大荒农垦集团有限公司1140262121人民币普通股1140262121

香港中央结算有限公司15352389.00人民币普通股15352389.00

太平人寿保险有限公司－传统－普通保13149686.00人民币普通股13149686.00

险产品－022L-CT001 沪

中国农业银行股份有限公司－中证500交10571226.00人民币普通股10571226.00易型开放式指数证券投资基金

太平人寿保险有限公司7881900.00人民币普通股7881900.00

中国农业银行股份有限公司－大成高鑫7874600.00人民币普通股7874600.00股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－中证主要5881100.00人民币普通股5881100.00消费交易型开放式指数证券投资基金

基本养老保险基金一二零一组合5197100.00人民币普通股5197100.00

中国农业银行股份有限公司－大成睿享4402842.00人民币普通股4402842.00混合型证券投资基金

罗月庭4393200.00人民币普通股4393200.00前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明公司控股股东北大荒农垦集团有限公司与上述其他

股东无关联关系，本公司未知上述其他无限售条件股东上述股东关联关系或一致行动的说明

之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

29/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1779803787.781586325573.31结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、25614961665.732110528015.59衍生金融资产应收票据

应收账款七、511865450.4650086944.71应收款项融资

预付款项七、83352572.482244850.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、929779403.5824007035.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1098279635.76159696712.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13136873893.2632119387.14

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流动资产合计6674916409.053965008519.07

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17384415436.67362132586.80

其他权益工具投资七、1811000001.0011000001.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、213691296720.383769319014.17

在建工程七、2220395563.8663495571.09

生产性生物资产七、232102027.572337017.40油气资产

使用权资产七、2520436943.6944295901.29

无形资产七、26415608550.14419127977.05

其中：数据资源

开发支出6100000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2824889756.8927772392.15

递延所得税资产七、29823305.94823305.94

其他非流动资产七、30309986460.08309810711.27

非流动资产合计4887054766.225010114478.16

资产总计11561971175.278975122997.23

流动负债：

短期借款七、3248057957.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

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应付账款七、3642366110.01104865421.83

预收款项七、377948004.605101226.75

合同负债七、382241262526.942075091.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39605429442.29512574544.18

应交税费七、4089230194.2785053823.43

其他应付款七、41770088092.50408010223.02

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、436924965.3017152372.93

其他流动负债七、445245694.7527914.81

流动负债合计3768495030.661182918575.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、452984954.932984954.93应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、475954331.834636882.93

长期应付款七、48137271.31137271.31

长期应付职工薪酬七、49154351817.96180205880.38预计负债

递延收益七、518495011.7710797791.22递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计171923387.80198762780.77

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负债合计3940418418.461381681356.70

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531777679909.001777679909.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、552420453912.352420453912.35

减：库存股

其他综合收益七、5714428935.95-10894621.78专项储备

盈余公积七、592372844008.202372844008.20一般风险准备

未分配利润七、601243902726.091237192156.40归属于母公司所有者权益（或股东权7829309491.597797275364.17益）合计

少数股东权益-207756734.78-203833723.64

所有者权益（或股东权益）合计7621552756.817593441640.53

负债和所有者权益（或股东权益）11561971175.278975122997.23总计

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金726493064.571532084005.72

交易性金融资产5614961665.732110528015.59衍生金融资产应收票据

应收账款十九、12180227.16应收款项融资

预付款项954000.00

其他应收款十九、2473042096.41457784096.36

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其中：应收利息应收股利

存货65104554.42134963360.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产135450229.4329658519.05

流动资产合计7018185837.724265017996.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3606197288.05610878544.83

其他权益工具投资11000000.0011000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3475043253.663546641197.99

在建工程17807715.6261059864.44

生产性生物资产2102027.572337017.40油气资产

使用权资产20553944.4844482270.42

无形资产68768213.5571629735.18

其中：数据资源

开发支出6100000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用24456539.9127319236.09递延所得税资产

其他非流动资产166625231.09166625231.09

非流动资产合计4398654213.934541973097.44

资产总计11416840051.658806991094.32

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流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款20579227.1984530705.12

预收款项4624639.961774141.22

合同负债2243207988.744702941.42

应付职工薪酬596971556.44504799862.80

应交税费19942561.799951085.58

其他应付款429034662.2368439610.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6924965.3017152372.93

其他流动负债5035371.6790557.32

流动负债合计3326320973.32691441276.41

非流动负债：

长期借款2984954.932984954.93应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5954331.834636882.93

长期应付款137271.31137271.31

长期应付职工薪酬154351817.96180205880.38预计负债

递延收益8495011.7710797791.22递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计171923387.80198762780.77

负债合计3498244361.12890204057.18

所有者权益（或股东权益）：

36/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

实收资本（或股本）1777679909.001777679909.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2422288497.192422288497.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积2372844008.202372844008.20

未分配利润1345783276.141343974622.75

所有者权益（或股东权益）合计7918595690.537916787037.14

负债和所有者权益（或股东权益）总计11416840051.658806991094.32

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、613014141355.973098523912.91

其中：营业收入七、613014141355.973098523912.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2088154003.662122712684.84

其中：营业成本七、611839765558.411934290698.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

37/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

税金及附加七、629092652.585409641.41

销售费用七、6329278789.8623264848.90

管理费用七、64186664192.44207430196.48

研发费用七、6535112322.3032719489.69

财务费用七、66-11759511.93-80402190.01

其中：利息费用七、66249640.85

利息收入七、6615710518.3381953131.55

加：其他收益七、671657573.071907180.88

投资收益（损失以“－”号填列）七、685849070.1714767122.75

其中：对联营企业和合营企业的投

七、68-3040707.86-4972524.33资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、7059085257.21

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71798654.643872551.17

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-12366.49

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73500615.96

三、营业利润（亏损以“－”号填列）993866156.87996358082.87

加：营业外收入七、74173497.28-659225.70

减：营业外支出七、75827534.542432065.82

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）993212119.61993266791.35

减：所得税费用七、7612700611.1113512647.47

五、净利润（净亏损以“－”号填列）980511508.50979754143.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填980511508.50979754143.88列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏“-”984434519.64983582310.74损以号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3923011.14-3828166.86

六、其他综合收益的税后净额七、7725323557.73-4481473.36

38/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收

七、7725323557.73-4481473.36益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益25323557.73-4481473.36

（1）权益法下可转损益的其他综合收益25323557.73-4481473.36

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1005835066.23975272670.52

（一）归属于母公司所有者的综合收益1009758077.37979100837.38总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3923011.14-3828166.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.5540.553

（二）稀释每股收益(元/股)0.5540.553

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、43013840305.083069999308.46

减：营业成本十九、41858413177.481909062579.28

税金及附加7049018.573474902.42

销售费用28398647.8323264848.90

管理费用174150257.65194565932.36

39/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

研发费用35112322.3032719489.69

财务费用-13179746.35-78816807.45

其中：利息费用249640.85

利息收入15599514.4381664852.15

加：其他收益1644382.601790172.53

投资收益（损失以“－”号填列）十九、54208521.2514514818.34

其中：对联营企业和合营企业的投资-4681256.78-5224828.74收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填59085257.21列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）93021.51242314.17

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12366.49

资产处置收益（损失以“－”号填列）500615.96

二、营业利润（亏损以“－”号填列）989416059.641002275668.30

加：营业外收入173497.28116575.30

减：营业外支出827069.221805588.86

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）988762487.701000586654.74

减：所得税费用9229884.3613511940.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列）979532603.34987074714.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号979532603.34987074714.40填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

40/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额979532603.34987074714.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5521809342.825502030596.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、78430279409.83547660188.67

经营活动现金流入小计5952088752.656049690784.87

购买商品、接受劳务支付的现金1527333983.321548920231.62客户贷款及垫款净增加额

41/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金609317196.37689598788.57

支付的各项税费24445208.8611395114.60

支付其他与经营活动有关的现金98799989.84100030975.20

经营活动现金流出小计七、782259896378.392349945109.99

经营活动产生的现金流量净额3692192374.263699745674.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9326066462.622007209722.22

取得投资收益收到的现金1553424.665964931.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产60524.00242077.38收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9327680411.282013416731.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产37682638.4553402503.54支付的现金

投资支付的现金12760000000.003000000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、782128.00

投资活动现金流出小计12797684766.453053402503.54

投资活动产生的现金流量净额-3470004355.17-1039985772.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金48057957.66

42/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金977486173.80780015984.14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、781955115.0411608965.04

筹资活动现金流出小计1027499246.50791624949.18

筹资活动产生的现金流量净额-1027499246.50-791624949.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-805311227.411868134953.27

加：期初现金及现金等价物余额1581872600.792363954313.33

六、期末现金及现金等价物余额776561373.384232089266.60

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5399682645.925463503424.92收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金422970689.17538760207.16

经营活动现金流入小计5822653335.096002263632.08

购买商品、接受劳务支付的现金1458291707.361523998027.66

支付给职工及为职工支付的现金606722208.54687610822.86

支付的各项税费11988593.489478114.61

支付其他与经营活动有关的现金105086665.7989971544.71

经营活动现金流出小计2182089175.172311058509.84

经营活动产生的现金流量净额3640564159.923691205122.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9326066462.622007209722.22

取得投资收益收到的现金1553424.665964931.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产60524.00242077.38收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

43/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9327680411.282013416731.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资产37228069.4553234815.04支付的现金

投资支付的现金12760000000.003000000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2128.00

投资活动现金流出小计12797230197.453053234815.04

投资活动产生的现金流量净额-3469549786.17-1039818083.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4296259.473529814.07

筹资活动现金流入小计4296259.473529814.07偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金977486173.80780015984.14

支付其他与筹资活动有关的现金3416615.0413246371.14

筹资活动现金流出小计980902788.84793262355.28

筹资活动产生的现金流量净额-976606529.37-789732541.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-805592155.621861654497.10

加：期初现金及现金等价物余额1529434636.702333450181.23

六、期末现金及现金等价物余额723842481.084195104678.33

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣

44/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额1777679909.002420453912.35-10894621.782372844008.201237192156.407797275364.17-203833723.647593441640.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1777679909.002420453912.35-10894621.782372844008.201237192156.407797275364.17-203833723.647593441640.53

三、本期增减变动金额

“”25323557.736710569.6932034127.42-3923011.1428111116.28（减少以－号填列）

（一）综合收益总额25323557.73984434519.641009758077.37-3923011.141005835066.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-977723949.95-977723949.95-977723949.95

1．提取盈余公积

45/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-977723949.95-977723949.95-977723949.95

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1777679909.002420453912.3514428935.952372844008.201243902726.097829309491.59-207756734.787621552756.81

单位：元币种：人民币项目2024年半年度

46/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额1777679909.002420453912.35307809.802213354915.601091650359.907503446906.65-203082961.837300363944.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1777679909.002420453912.35307809.802213354915.601091650359.907503446906.65-203082961.837300363944.82三、本期增减变动金额（减“”-4481473.36201403150.78196921677.42-3828166.86193093510.56少以－号填列）

（一）综合收益总额-4481473.36983582310.74979100837.38-3828166.86975272670.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-782179159.96-782179159.96-782179159.96

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分-782179159.96-782179159.96-782179159.96

配

4．其他

47/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1777679909.002420453912.35-4173663.562213354915.601293053510.687700368584.07-206911128.697493457455.38

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

48/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

一、上年期末余额1777679909.002422288497.192372844008.201343974622.757916787037.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1777679909.002422288497.192372844008.201343974622.757916787037.14

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1808653.391808653.39

（一）综合收益总额979532603.34979532603.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-977723949.95-977723949.95

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-977723949.95-977723949.95

3．其他-

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

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3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1777679909.002422288497.192372844008.201345783276.147918595690.53

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1777679909.002422288497.192213354915.601222382258.017635705579.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1777679909.002422288497.192213354915.601222382258.017635705579.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）204895554.44204895554.44

（一）综合收益总额987074714.40987074714.40

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（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-782179159.96-782179159.96

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-782179159.96-782179159.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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（六）其他

四、本期期末余额1777679909.002422288497.192213354915.601427277812.457840601134.24

公司负责人：马忠峙主管会计工作负责人：张允海总会计师李国良会计机构负责人：王臣

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在黑龙江省

工商行政管理局注册成立，登记机关哈尔滨市市场监督管理局开发区分局。公司总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263号，统一社会信用代码 9123000070283865X0，公司法定代表人马忠峙。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事业务包括农业、化肥、麦芽、纸业、投资、矿产等，分公司主要包括16家农业分公司、浩良河化肥分公司等，二级子公司主要包括北大荒龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北琴海纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）、

黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司（以下简称“四方山石墨公司”）、北大荒鑫都建筑

工程有限公司（以下简称“鑫都建筑公司”）、北大荒鑫都房地产开发有限公司（以下简称“鑫都房地产公司”）、黑龙江北大荒投资管理有限公司（以下简称“投资管理公司”）、黑龙江鑫亚经贸有

限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）、黑龙江北有农业科技有限公司（以下简称“北有农科公司”）等。

本集团所属行业为农业。本集团实际经营业务主要包括：耕地发包，农产品收购、销售及种植，农副产品初加工，肥料制造及销售，农药经营等。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月27日决议批准报出。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]19号文核准，本公司于2002年3月19日公开发行股30000万股社会公众股，并于2002年3月29日在上海证券交易所挂牌交易；2005年6月，资本公积转增股本293992000股；2006年3月，定向回购农垦集团所持本公司股份

129660000股；2007年12月公开发行可转换公司债券募集资金15亿元，截至2010年12月

31日，累计转股数为143387909股，其余部分因触发可转债的提前赎回条款而全部赎回。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数177768万股，详见附注七、53。

截至2025年6月30日，本集团纳入合并范围的二级子公司8户，三级子公司4户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年一致。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团从事农业经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。

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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

将单项金额500万元（含500万元）以上的应单项金额重大的应收款项收款项认定为单项金额重大的应收款项

将单项金额500万元（含500万元）以上的坏重要的坏账准备收回或转回账准备收回或转回认定为重要的坏账准备收回或转回将同类在建工程金额超过1000万元（含1000重要的在建工程项目

万元）的在建工程认定为重要在建工程重要的账龄超过1将单项金额超过200万元的应付账款认定为重年的应付账款要应付账款

1将单项金额超过200万元的预收账款认定为重重要的账龄超过年的预收账款

要预收账款

1将单项金额超过200万元的其他应付款认定为重要的账龄超过年的其他应付款

重要其他应付款将同类投资活动现金流量金额超过资产总额

重要的投资活动有关的现金流量1%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

将资产总额、收入、利润总额其中一项超过集

重要的非全资子公司团资产总额、收入、利润总额1%的非全资子公司确定为重要非全资子公司

将长期股权投资成本、账面价值、投资收益其

中一项超过1000万元（含1000万元）的合重要的合营企业或联营企业营企业或联营企业确定为重要的合营企业或联营企业

将单项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重大承诺事项定为重要承诺事项

将单项金额超过资产总额0.5%的其他事项认其他重要事项定为重要其他事项

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控

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制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计

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量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据组合1承兑人为信用风险较小的银行

组合2商业承兑汇票、除组合一之外的银行承兑汇票，以账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

以应收票据的账龄为信用风险特征划分，账龄自初始确认日起算。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

组合1：账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合

组合2：与交易对象关系组合以关联方关系划分组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

单项计提坏账准备分为单项金额重大并单项计提与单项金额不重大并单项计提两类，其中单项金额500万元（含）以上的应收账款被认定为单项金额重大的应收账款。单项计提判断标准为，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

组合1：账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合

组合2：与交易对象关系组合以关联方关系划分组合

组合3：款项性质组合以保证金、押金、备用金等划分组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄及于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

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单项计提坏账准备分为单项金额重大并单项计提与单项金额不重大并单项计提两类，其中单项金额500万元（含）以上的其他应收款被认定为单项金额重大的其他应收款。单项计提判断标准为，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

其中：*房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过

程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

*建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

*消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获、郁闭、出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭、入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

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合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-500-5.006.67-1.90

机器设备年限平均法5-200-5.0020.00-4.75

运输设备年限平均法5-100-5.0020.00-9.50

办公设备及其他年限平均法3-80-5.0033.33-11.88

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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24、生物资产

√适用□不适用

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获、郁闭或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、郁闭或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

畜牧养殖业3年20.0026.67

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；专利权、商标权、软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。本集团拥有的探矿权尚未转采矿权，由于无法预见持续使用该探矿权为本集团带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括农田水利支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团的营业收入主要包括土地承包费收入、农用物资及农产品销售等收入。

（1）土地承包费收入

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本集团与农户的土地承包合同收入通常包含一个种植周期的履约义务，由于农户能够使用本集团履约过程中的土地资产，本集团将其作为在某一时间段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，并在全年各月平均分摊确认。

（2）农用物资及农产品销售收入

本集团与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的

转移、客户接受该商品因素基础上，以控制权转移时点确认收入。其中，农用物资销售在双方交接后，依据农户收货确认单确认收入；农产品销售在客户验收后，依据客户收货结算单确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

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明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备等。

1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租

赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入的税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税5%、6%、9%、13%额后的差额计缴增值税按实际缴纳流转税额的适用税

城市维护建设税1%、5%、7%率计缴按实际缴纳流转税额的适用税

教育费附加2%、3%率计缴按转让房地产所取得的增值额

土地增值税和规定税率计缴，本年按超率累30%进税率30%计缴

企业所得税按应纳税所得额的适用率计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

黑龙江北琴海纸业有限责任公司20%

北大荒鑫都建筑工程有限公司20%

黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司20%

北京泰鑫天迈投资管理有限公司20%

黑龙江省岱旸投资管理有限公司20%

黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司20%

集团其他纳税主体25%

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2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函〔2009〕779号文件的规定，从事农业项目免征企业所得税。

（2）根据《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题》（国家税务总局公告〔2011〕

第48号）第九条规定：企业委托其他企业或个人从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业

项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策；企业受托从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的收入，比照委托方享受相应的税收优惠政策。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部国家税务总局公告2023年第6号），本集团子公司黑龙江北琴海纸业有限责任公司等6子公司作为小型微利企业，应纳税所得额不超过100万元的部分，自2023年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）文件的规定，批发和零售的种子、种苗、农机免征增值税。

（5）根据财政部、国家税务总局《关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第2号），纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产，免征增值税。

（6）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）规定：病虫害防治免税备案；为农业生产者销售的自产农产品及农业生产资料免征增值税；

一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金7497.607497.60

银行存款776553875.781581865103.19

其他货币资金3242414.404452972.52存放财务公司存款

合计779803787.781586325573.31

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2025年6月30日，本集团其他货币资金3242414.40元全部为使用权受限的货币资金，其

中农业分公司依据《土地复垦条例实施办法》粮食管护设施项目占用耕地缴纳复垦保证金

2650583.49元，子公司因诉讼等被冻结资金4555.62元，鑫都房地产公司保证金587275.29元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计5614961665.732110528015.59/入当期损益的金融资产

其中：

其他（银行理财产品）5614961665.732110528015.59/

合计5614961665.732110528015.59/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12094856.1951109127.26

其中：1年以内分项

1年以内12094856.1951109127.26

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上272917591.76272933463.50

合计285012447.95324042590.76

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

(%)计提比例价值比例计提比价值金额比例金额(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备272917591.7695.76272917591.76100.00272933463.5084.23272933463.50100.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账198206634.2369.54198206634.23100.00198206634.2361.17198206634.23100.00准备

单项金额不重大但单独计提坏74710957.5326.2174710957.53100.0074726829.2723.0674726829.27100.00账准备

按组合计提坏账准备12094856.194.24229405.731.9011865450.4651109127.2615.771022182.552.0050086944.71

其中：

账龄组合11470286.194.02229405.732.0011240880.4651109127.2615.771022182.552.0050086944.71

与交易对象关系组合624570.000.22624570.00

合计285012447.95/273146997.4995.8411865450.46324042590.76/273955646.0584.5450086944.71

77/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

北大荒青枫亚麻纺织有限公司110095951.40110095951.40100.00预计全部无法收回

长春市嘉昌贸易有限责任公司19622154.6319622154.63100.00预计全部无法收回

沈阳锋烨兴经贸物资公司16439366.6016439366.60100.00预计全部无法收回

黑龙江农垦宏信有限公司一部11850141.9711850141.97100.00预计全部无法收回

大庆高新区新金雨经贸有限公司10181491.3510181491.35100.00预计全部无法收回

辽宁华信石油化工有限公司8852897.348852897.34100.00预计全部无法收回

黑龙江岁宝热电有限公司8266882.948266882.94100.00预计全部无法收回

黑龙江北大荒农垦集团农业生产7722748.007722748.00100.00预计全部无法收回资料有限公司

佳木斯华原农资有限公司一部5175000.005175000.00100.00预计全部无法收回

其他不重要的单项计提74710957.5374710957.53100.00预计全部无法收回

合计272917591.76272917591.76100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11470286.19229405.732.00

合计11470286.19229405.732.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期未来个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

78/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

2025年1月1日余额1022182.55272933463.50273955646.05

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-792776.82-792776.82

本期转回38551.7438551.74本期转销本期核销

其他变动-22680.00-22680.00

2025年6月30日余额229405.73272917591.76273146997.49

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段确认标准及计提比例见附注五、13。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

按单项计提坏272933463.5038551.74-22680.00272917591.76账准备

其中：重要的198206634.23198206634.23单项计提

其他不重要的74726829.2738551.74-22680.0074710957.53单项计提

按组合计提坏1022182.55-792776.82229405.73账准备

合计273955646.05-792776.8238551.74-22680.00273146997.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

79/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末余单位名称期末余额合额期末余额资产期末余额额计数的比例

（%）

北大荒青枫亚麻纺110095951.40110095951.4038.63110095951.40织有限公司

长春市嘉昌贸易有19622154.6319622154.636.8819622154.63限责任公司

沈阳锋烨兴经贸物16439366.6016439366.605.7716439366.60资公司

黑龙江农垦宏信有11850141.9711850141.974.1611850141.97限公司一部

大庆高新区新金雨10181491.3510181491.353.5710181491.35经贸有限公司

合计168189105.95168189105.9559.01168189105.95其他说明

本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额168189105.95元，占应收账款期末余额的比例为59.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为168189105.95元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

80/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

81/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1107721.6833.04118132.805.26

1至2年474708.2814.16356575.4815.89

2至3年

3年以上1770142.5252.801770142.5278.85

合计3352572.48100.002244850.80100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额额合计数的比例

(%)

黑龙江省恒珲房地产开发有限公司1502759.2144.83

北大荒通用航空有限公司924000.0027.56

哈尔滨鹏博普华科技发展有限责任公司350490.5710.46

哈尔滨中庆燃气有限责任公司118150.003.52

哈尔滨市勘察测绘研究院100000.002.98

合计2995399.7889.35

其他说明：

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2995399.78元，占预付账款期末余额合计数的比例为89.35%。

其他说明

□适用√不适用

82/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29779403.5824007035.21

合计29779403.5824007035.21

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7420485.60870096.08

1年以内小计7420485.60870096.08

1至2年359710.662633715.39

2至3年5260946.053585856.70

3至4年26543.65117180076.57

4至5年117075150.4832472.16

5年以上731559028.13731575965.38

84/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

合计861701864.57855878182.28

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款655371284.56650563659.43

应收家庭农场款160650887.50159651002.65

承包结算款9259057.949259057.94

存出保证金9194302.328959972.84

资产转售款3390853.313395853.31

应收职员款3212315.613393870.31

其他20623163.3320654765.80

合计861701864.57855878182.28

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发

失发生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额10218.921563383.94830297544.21831871147.07

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18872.2449378.9368251.17

本期转回35577.2535577.25本期转销本期核销

其他变动-18640.00-18640.00

2025年6月30日余额29091.161612762.87830280606.96831922460.99

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

85/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

各阶段确认标准及计提比例见附注五、15。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

“其他”变动为本期收回已核销的坏账准备。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

按单项计提坏账准830297544.2135577.25-18640.00830280606.96备

其中：单项金额重

大并单独计提坏账608854972.88608854972.88准备

单项金额不重大但221442571.3335577.25-18640.00221425634.08单独计提坏账准备

按信用风险特征组1573602.8668251.171641854.03合计提坏账准备

其中：账龄组合1573602.8668251.171641854.03

合计831871147.0768251.1735577.25-18640.00831922460.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)

哈尔滨乔仕房地产153110027.6517.77暂借款5年以上153110027.65开发有限公司

北大荒青枫亚麻纺117042678.3213.58亚麻货款4至5年117042678.32织有限公司

86/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

鸡东弘霖煤炭经销106470501.6612.36煤炭款5年以上106470501.66有限公司

哈尔滨中青房地产44059405.945.11房地产款5年以上33044554.45开发有限公司

鸡东县忠旺粮库26723794.953.10粮款5年以上26723794.95

合计447406408.5251.92//436391557.03

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料48782685.7616045194.3032737491.46107349517.2516777679.3590571837.90在产品

库存商品(含在产品)60795397.695296878.9155498518.7867427939.716021258.7061406681.01

发出商品6283300.786283300.786283300.786283300.78

委托加工物资245152.89245152.89

消耗性生物资产9763564.64149755.489613809.167850644.83377604.327473040.51

合同履约成本429816.36429816.36

合计126054765.2327775129.4798279635.76189156555.4629459843.15159696712.31

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

88/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料16777679.35732485.0516045194.30

库存商品6021258.7015976.03740355.825296878.91

发出商品6283300.786283300.78

消耗性生物资产377604.32227848.84149755.48

合计29459843.1515976.031700689.7127775129.47本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本年转回或转销存货跌价准备的原因为已计提跌价准备的存货对外销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

89/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

应交增值税（进项税额等）7244622.859938501.53

预缴税费372208.262601943.75

待认证进项税41351.98289072.04

预付保险费125085993.086312387.43

预付报刊费1535078.363058536.80

预付租金197072.89599541.44

预付服务费2356742.582934300.30

预付取暖费6321940.58

其他待摊费用40823.2663163.27

合计136873893.2632119387.14

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

90/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备期初减值准备期末余被投资单位余额（账面价其他宣告发放计提余额（账面价余额追加减少权益法下确认的其他综合收益其额值）权益现金股利减值值）投资投资投资损益调整他变动或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业

黑龙江北大荒融资担保股份有限公司75894600.64380497.4976275098.13

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司295440919.56159970000.00-4803048.91290637870.65159970000.00

黑龙江省克东腐乳有限公司2397252.58-258705.362138547.22

黑龙江垄麦农业股份有限公司82204902.03-85250.7582119651.28

佳沃北大荒农业控股有限公司66164911.991725799.6725323557.7393214269.39

哈尔滨乔仕房地产开发有限公司36698286.4936698286.4936698286.4936698286.49

小计558800873.29196668286.49-3040707.8625323557.73581083723.16196668286.49

合计558800873.29196668286.49-3040707.8625323557.73581083723.16196668286.49

其他说明：（1）哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未来经营存在重大不确定性，截至2025年6月30日，子公司鑫亚公司对持有的哈尔滨乔仕房地产开发有限公司长期股权投资全额计提减值准备36698286.49元；

（2）黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司因另一合作方资金周转困难，合作项目处于停滞状态，截至2025年6月30日，对持有的黑龙江北大荒浩

良河化肥有限公司长期股权投资计提减值准备159970000.00元。

92/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计累计计本期计本期计指定为以公允价值本期确入其他入其他期初入其他入其他期末计量且其变动计入项目余额追加减少认的股综合收综合收综合收综合收其他余额其他综合收益的原投资投资利收入益的利益的损益的利益的损因得失得失

大兴安岭农村商业银行股份有限公司11000000.0011000000.00非交易性权益投资

北大荒青枫亚麻纺织有限公司1.001.00非交易性权益投资

合计11000001.0011000001.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3691296720.383769319014.17固定资产清理

合计3691296720.383769319014.17

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器、机械设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额6504285246.611356208125.3634441276.02127788023.318022722671.30

2.本期增加金额52077919.544775603.90638307.42226871.7957718702.65

（1）购置326510.001381734.96583701.06139388.542431334.56

（2）在建工程转入51775408.893393868.9487483.2555256761.08

（3）企业合并增加

（4）其他-23999.3554606.3630607.01

3.本期减少金额95033.68558291.0886090.00739414.76

（1）处置496291.08496291.08

（2）报废或毁损95033.6862000.0086090.00243123.68

（3）其他（含转在建）

4.期末余额6556268132.471360983729.2634521292.36127928805.108079701959.19

二、累计折旧

94/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额2929449770.45915515071.5825628733.5968437444.283939031019.90

2.本期增加金额110284464.2819530477.08490054.685341694.93135646690.97

（1）计提110284464.2819530477.08490054.685341694.93135646690.97

（2）其他

3.本期减少金额49265.10505593.0581452.66636310.81

（1）处置446693.05446693.05

（2）报废或毁损49265.1058900.0081452.66189617.76

（3）其他（含转在建）

4.期末余额3039684969.63935045548.6625613195.2273697686.554074041400.06

三、减值准备

1.期初余额139570614.23172962565.841772798.8866658.28314372637.23

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额8798.488798.48

（1）处置

（2）报废或毁损8798.488798.48

4.期末余额139561815.75172962565.841772798.8866658.28314363838.75

四、账面价值

1.期末账面价值3377021347.09252975614.767135298.2654164460.273691296720.38

2.期初账面价值3435264861.93267730487.947039743.5559283920.753769319014.17

其他说明：

依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司3台车辆，查封海拉尔状元花园小区2处房产，查封位于哈尔滨市平房区麦芽公司院内的全部机器设备、房产，以上查封资产期末账面原值455140033.74元、账面价值128234225.77元。

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物509792612.29206297906.17123424477.92180070228.20

机器设备817715962.23616030473.37171034804.7730650684.09

运输设备7494124.785543878.921709691.04240554.82

办公设备及其他1604702.041422534.8965520.28116646.87

95/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

合计1336607401.34829294793.35296234494.01211078113.98

其他说明：

暂时闲置的固定资产主要是停产企业的资产。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物62104605.64

机器设备9907604.46

运输工具102766.96

办公设备及其他383100.21

合计72498077.27

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物28310314.73正在办理

运输设备23526.61正在办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程20395563.8663495571.09工程物资

合计20395563.8663495571.09

其他说明：

96/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

农田水利设施项目52800.0052800.00

粮食管护设施项目9207056.589207056.5852752441.4052752441.40

生产服务设施项目8542359.048542359.048307423.048307423.04

其他项目2593348.242593348.242435706.652435706.65

合计20395563.8620395563.8663495571.0963495571.09

97/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：

利息工程累计本期本期利资本本期转入固定资本期其他投入占预工程进利息息资本资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化累产金额减少金额算比例度资本化率来源

(%)计金化金(%)额额

农田水利设施项目1490000.0052800.0052800.003.54在建自筹

粮食管护设施项目72258000.0052752441.4011711376.2655256761.089207056.5889.21部分自筹完工

生产服务设施项目20344800.008307423.04234936.008542359.0441.99在建自筹

其他项目6063300.002435706.65157641.592593348.2442.77在建自筹

合计100156100.0063495571.0912156753.8555256761.0820395563.8675.53///

98/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计类别类别类别类别类别类别类别

一、账面原值

1.期初余额2998868.482998868.48

2.本期增加金额1101675.771101675.77

(1)外购

(2)自行培育1101675.771101675.77

3.本期减少金额1074252.261074252.26

(1)处置1074252.261074252.26

(2)其他

4.期末余额3026291.993026291.99

二、累计折旧

1.期初余额661851.08661851.08

2.本期增加金额317628.40317628.40

(1)计提317628.40317628.40

3.本期减少金额55215.0655215.06

(1)处置55215.0655215.06

(2)其他

4.期末余额924264.42924264.42

三、减值准备

1.期初余额

99/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2102027.572102027.57

2.期初账面价值2337017.402337017.40

（1）公司本年畜牧养殖业为农业分公司开展的湖羊养殖业务。

（2）以成本计量生产性生物资产，畜牧养殖业本年因繁殖（育）增加1101675.77元，本

期因处置减少1074252.26元，因折旧而减少317628.40元。

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备无形资产其他资产合计

一、账面原值

1.期初余额57160634.552179552.3346730945.47287439.64106358571.99

2.本期增加金额2482435.56842415.82414884.383739735.76

(1)本期新增2482435.56842415.82414884.383739735.76

100/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额1633001.872163848.3132749881.31287439.6436834171.13

(1)本期处置1633001.872163848.3132749881.31287439.6436834171.13

4.期末余额58010068.24858119.8414395948.5473264136.62

二、累计折旧

1.期初余额36780298.592174753.8123011805.0995813.2162062670.70

2.本期增加金额11145660.20143019.965108663.4123953.2916421296.86

(1)计提11145660.20143019.965108663.4123953.2916421296.86

3.本期减少金额1607893.562163848.3121765266.26119766.5025656774.63

(1)处置1607893.562163848.3121765266.26119766.5025656774.63

4.期末余额46318065.23153925.466355202.2452827192.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11692003.01704194.388040746.3020436943.69

2.期初账面价值20380335.964798.5223719140.38191626.4344295901.29

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权商标权软件探矿权合计

一、账面原值

1.期初余额156286910.56300000.005835.0039606083.72302247879.43498446708.71

2.本期增加金额215917.77215917.77

101/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(1)购置215917.77215917.77

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额156502828.33300000.005835.0039606083.72302247879.43498662626.48

二、累计摊销

1.期初余额60993855.2631250.002935.0018290691.4079318731.66

2.本期增加金额1600600.427500.00150.002127094.263735344.68

（1）计提1600600.427500.00150.002127094.263735344.68

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额62594455.6838750.003085.0020417785.6683054076.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值93908372.65261250.002750.0019188298.06302247879.43415608550.14

2.期初账面价值95293055.30268750.002900.0021315392.32302247879.43419127977.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

粮食中心土地使用权747066.69正在办理

农业发展中心大楼土地使用权196218.75正在办理

102/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

合计943285.44

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽

公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司土地使用权，2025年6月末账面原值3185008.90元、账面价值2667058.70元。

（2）使用寿命不确定的无形资产情况

单位：元币种：人民币项目期末账面价值使用寿命不确定的判断依据本集团认为在可预见的将来该探矿权将会持续使用并带

探矿权302247879.43给本集团预期的经济利益流入，无法预见该探矿权为本集团带来经济利益的期限，故其使用寿命是不确定的。

（3）重要的单项无形资产情况

单位：元币种：人民币项目期末账面价值剩余摊销期限

探矿权302247879.43为使用寿命不确定的无形资产

兴华粮库土地使用权12114326.26427个月

永丰粮库土地使用权8241159.82427个月

祯祥粮库土地使用权7393656.91427个月

建设粮库土地使用权6370531.07427个月

秦皇岛麦芽土地使用权6231475.53367个月

合计342599029.02

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

103/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加其他减少项目期初余额本期摊销金额期末余额金额金额

农田水利项目维护费24896715.592456986.2022439729.39

其他2875676.56425649.062450027.50

合计27772392.152882635.2624889756.89

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1786795.43446698.861786795.43446698.86

计提未发放的职工薪酬1506428.33376607.081506428.33376607.08

合计3293223.76823305.943293223.76823305.94

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4596673858.494598317122.24

可抵扣亏损606370082.27595892759.41

104/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

合计5203043940.765194209881.65

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年199754230.86199754230.86

2026年320383429.34320383429.34

2027年22597945.5922597945.59

2028年37529488.3337529488.33

2029年15627665.2915627665.29

2030年10477322.86

合计606370082.27595892759.41/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

四方山石墨矿6800000.006800000.006800000.006800000.00探矿支出

抵债资产1天418196582.91241980000.00176216582.91418196582.91241980000.00176216582.91顺新城三期

抵债资产2二111171339.0668131911.2643039427.80111171339.0668131911.2643039427.80九一龙脉小区抵债资产3肇

东忠信国际小4328800.882554000.001774800.884328800.882554000.001774800.88区抵债资产4牡

丹江市诗苑新3263022.002558000.00705022.003263022.002558000.00705022.00城小区

抵债资产5丽28768145.5828768145.5828768145.5828768145.58水雅居房产

抵债资产6丽25865556.6025865556.6025865556.6025865556.60水雅居房产抵债资产7中

和粮库房产及14022455.14212227.8113810227.3314022455.14212227.8113810227.33土地使用权抵债资产8榆

树市房产及土9135795.902250000.006885795.909135795.902250000.006885795.90地使用权

预付工程款及3695897.903695897.903521683.743521683.74软件开发款

105/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他2425003.182425003.182423468.532423468.53

合计627672599.15317686139.07309986460.08627496850.34317686139.07309810711.27

其他说明：

注1、抵债资产包括：

*公司依据法院执行裁定书，取得鑫都房地产公司位于海拉尔天顺新城三期在建房等资产，账面价值176216582.91元；

*麦芽公司依据法院执行裁定书，取得秦皇岛市弘企房地产开发有限公司位于黑龙江省二九一农场龙脉小区的房产所有权及相应的其他权利；依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96

号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司抵债资产二九一龙脉小区房产，账面价值43039427.80元；

*麦芽公司之子公司秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司依据法院执行裁定书，取得黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司位于黑龙江省肇东市忠信国际小区房产的房产所有权及相应的其

他权利；依据黑龙江省农垦中级法院(2022)黑81执96号之一至六号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查封麦芽公司抵债资产肇东忠信国际小区房产，账面价值

1774800.88元；

*鑫亚公司依据执行裁定书，取得鸡西市恒盛源选煤有限公司位于牡丹江市诗苑新城小区2套房产，账面价值705022.00元；

*鑫都房地产公司依据抵债协议，以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿公司欠款，账面价值28768145.58元；

*鑫都房地产公司依据抵债协议，以自行开发的丽水雅居小区房产及车位抵偿鑫都建筑公司欠款，账面价值25865556.60元；

*依据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2021）黑01执恢134号执行裁定书，鑫亚公司取得青冈县中和粮库房产及土地使用权，账面价值13810227.33元；

*依据吉林省长春市中级人民法院（2020）吉01执105号及（2020）吉01执105号之一

执行裁定书，鑫亚公司取得榆树市环城乡桂家村房产及土地使用权，账面价值6885795.90元。

注2、“其他”为应交增值税超过一年以上抵扣的应交增值税进项税额等。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况类型况

货币资金3242414.403242414.40详见七、详见冻结14452972.524452972.52冻结七、1

详见七、

应收账款其他548057957.6647096798.50详见其他

七、5

固定资产455140033.74128234225.77详见七、查封21455140033.74132397224.31详见查封

七、21

无形资产3185008.902667058.70详见七、详见查封263185008.902713442.30查封七、26

长期股权投资293078839.8857118839.88详见七、查封17293078839.8857118839.88详见查封

七、17

其他非流动资产115500139.9444814228.68详见七、详见查封30115500139.9444814228.68查封七、30

合计870146436.86236076767.43//919414952.64288593506.19//

106/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

附追索权的保理融资48057957.66

合计48057957.66

短期借款分类的说明：

2024年子公司北有农科公司与内蒙古圣牧控股有限公司开展有机玉米销售业务，按客户要求，

货款结算方式为附追索权的反向保理于本报告期已经偿还完毕。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付原材料采购款16270436.5467642609.69

应付商品采购款2881704.002698288.43

应付资产采购款1204859.0015998522.00

应付劳务款22009110.4718526001.71其他

合计42366110.01104865421.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

107/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

哈尔滨大东集团股份有限公司9329526.52暂未结算

黑龙江省恒珲房地产开发有限公司4155470.70暂未结算

合计13484997.22/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

产品销售货款1440028.001440028.00

出租资产租金6507976.603661198.75

合计7948004.605101226.75

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收当年承包费1881084357.37

预收家庭农场销售款356267708.771581166.66

预收产品销售款3900715.80310164.47

预收劳务款9745.00

预收其他款项183760.19

合计2241262526.942075091.32

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

108/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬450138488.86475731384.41389937889.97535931983.30

二、离职后福利-设定提3670288.43157499072.44146342955.1514826405.72存计划

三、辞退福利58765766.8926618837.9330713551.5554671053.27

合计512574544.18659849294.78566994396.67605429442.29

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴346228598.05246198859.33168148523.36424278934.02和补贴

二、职工福利费9095898.929095898.92

三、社会保险费159944.99171040416.53169896512.931303848.59

其中：医疗保险费164280977.79163672097.87608879.92

工伤保险费159944.996759438.746224415.06694968.67

四、住房公积金143126.3638799552.1234242063.604700614.88

五、工会经费和职工教103577316.0111062560.389033214.03105606662.36育经费

六、短期带薪缺勤-843452.20-843452.20

七、非货币性福利11770.0011770.00

八、其他短期薪酬29503.45365779.33353359.3341923.45

合计450138488.86475731384.41389937889.97535931983.30

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

109/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

1、基本养老保险3559091.68151817406.72140863982.5314512515.87

2、失业保险费111196.754746069.444543376.34313889.85

3、企业年金缴费935596.28935596.28

合计3670288.43157499072.44146342955.1514826405.72

其他说明：

√适用□不适用

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16.00%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税28101794.8827903727.98

企业所得税9099725.90716620.95

个人所得税4529034.672413402.79

契税2262104.512262104.51

营业税53830.4853830.48

城市维护建设税1956641.711908683.30

教育费附加2818274.852770809.32

土地增值税17532457.8917532457.89

房产税7264836.8512120241.88

土地使用税14911848.7516556180.81

车船使用税480.001344.00

印花税489468.88595014.28

水利建设基金19223.3919223.39

其他税费190471.51200181.85

合计89230194.2785053823.43

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

110/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款770088092.50408010223.02

合计770088092.50408010223.02

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付职员款项1668312.751668803.92

应付保证金20200895.1521382704.51

应付工程款18721879.7419522370.60

应付运输费7343800.007343800.00

应付家庭农场款239851232.6030987.80

应付往来款164616637.3744466099.95

其他317685334.89313595456.24

合计770088092.50408010223.02账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

呼伦贝尔天顺房地产开发有限公司303675878.05暂未结算

黑龙江省恒辉房地产开发有限公司7692247.60暂未结算

北大荒青枫亚麻纺织有限公司7343800.00存在经济纠纷暂未结算

哈尔滨市大东物业管理有限公司4311632.39暂未结算

黑龙江省农垦中级法院3928007.78诉讼费暂未支付

郭伟新2255000.00暂未结算

合计329206565.82/

111/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额1年内到期的租赁负债（附注

476924965.3017152372.93七、）

合计6924965.3017152372.93

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额5228919.5127914.81

其他16775.24

合计5245694.7527914.81

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款2984954.932984954.93

减：一年内到期的长期借款

合计2984954.932984954.93其他说明

□适用√不适用

112/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额13134196.5922224268.45

未确认融资费用254899.46435012.59减：一年内到期的租赁负债（附

436924965.3017152372.93注七、）

合计5954331.834636882.93

其他说明：

本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、3“流动性风险”。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款137271.31137271.31专项应付款

合计137271.31137271.31

113/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

长期应付款的款项性质是补偿贸易引进设备价款（日本丸红补偿贸易借款）。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利154351817.96180205880.38

三、其他长期福利

合计154351817.96180205880.38

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10797791.221935776.274238555.728495011.77财政资金

合计10797791.221935776.274238555.728495011.77/

114/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1777679909.001777679909.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2372595749.962372595749.96

其他资本公积47858162.3947858162.39

合计2420453912.352420453912.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

115/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

期初计入其减：前期计入其期末项目

余额本期所得税前发他综合他综合收益当减：所得税费税后归属于母公税后归属于余额生额收益当期转入留存收用司少数股东期转入益损益

一、不能重分类进损益的其他1.001.00综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值1.001.00变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综-10894622.7825323557.7325323557.7314428934.95合收益

其中：权益法下可转损益的其-10894622.7825323557.7325323557.7314428934.95他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

116/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-10894621.7825323557.7325323557.7314428935.95

117/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1697492825.311697492825.31

任意盈余公积675351182.89675351182.89

合计2372844008.202372844008.20

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1237192156.401091650359.90

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1237192156.401091650359.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润984434519.641087210049.06

减：提取法定盈余公积106326061.73

提取任意盈余公积53163030.87提取一般风险准备

应付普通股股利977723949.95782179159.96转作股本的普通股股利

期末未分配利润1243902726.091237192156.40

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1910076773.01777583574.961930124194.51782173617.34

其他业务1104064582.961062181983.451168399718.401152117081.03

合计3014141355.971839765558.413098523912.911934290698.37

118/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

土地承包费1873741485.45739847479.02

农产品销售36389859.5637790667.94

畜养产品销售319736.52386104.94

农用物资销售1020213275.361017156012.08

农业服务销售18669206.505923644.87

资产租赁5787442.442483557.86

其他商品销售或服务59020350.1436178091.70

合计3014141355.971839765558.41按经营地区分类

黑龙江省2984839196.931826675080.07

境内其他29302159.0413090478.34

合计3014141355.971839765558.41按商品转让的时间分类

在某一时段内转让1893781216.86859954381.45

在某一时点转让1120360139.11979811176.96

合计3014141355.971839765558.41其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承担的公司提供履行履约义重要的支付公司承诺转让是否为主要预期将退还的质量保项目务的时间条款商品的性质责任人给客户的款证类型及项相关义务

合同签订后，承包期内分固定期限内承包期内土地土地承包费收入是无摊确认全额缴纳承种植权包费农用物资及农产商品发出并预收销货款货物是无品销售收入经客户验收

119/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

服务完成并农业服务收入预收服务费服务是无经客户确认

合计/////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2241262526.94元，其中：

2241262526.94元预计将于2025年度确认收入

0元预计将于2026年度确认收入

0元预计将于2027年度确认收入

0元预计将于2028年度及以后确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税383095.1338692.37

教育费附加299731.3335613.92

房产税5969108.063049619.10

土地使用税1890868.791808025.54

车船使用税26701.2824222.00

印花税522741.35453017.56

垃圾处理费341.50369.50

环保税65.1481.42

合计9092652.585409641.41

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13850547.9812641099.39

物料消耗1194215.511129156.10

120/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

折旧费11761083.068276996.40

修理费137617.66135477.76

业务招待费11556.0046663.00

办公费66247.2582569.61

交通费125379.00139714.00

差旅费30457.4551165.10

财产保险费1075564.61413482.48

低值易耗品摊销6370.00

运输费72670.0048000.00

检验费524405.6527100.94

仓储保管费3000.00

商品损耗214600.49264054.12

其他214445.20

合计29278789.8623264848.90

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬120535307.40127503716.52

折旧费20227268.3621144517.37

物料消耗9923735.749641954.96

机械作业费2155220.003522435.40

修理费2013686.173604697.02

规划及绿化费462974.70976197.00

业务招待费903481.833950393.84

劳务费2326065.451828596.93

中介及服务费4147178.104266120.11

办公费3719269.194237922.65

差旅费2888048.834096717.01

无形资产摊销3352075.485250084.16

物业管理及卫生费3820532.235212846.44

121/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

安全生产费1907002.851850371.86

交通费3110069.974670964.34

宣传展览费2074596.162286736.64

公有车辆使用费807225.48775684.20

财产保险费1243205.951103861.61

认证验证及注册费94359.1637824.56

道路维修费（非田间路）227189.1628800.00

其他725700.231439753.86

合计186664192.44207430196.48

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

品种选育2918083.095655754.65

耕作栽培17304383.9916349528.76

植物保护2336715.101528768.14

土地肥料6464240.724668324.50

农机技术2417619.53513636.26

信息技术681161.168494.85

其他项目2990118.713994982.53

合计35112322.3032719489.69

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出249640.85

减：利息收入-15710518.33-81953131.55

金融机构手续费1714394.43361319.24

其他1986971.121189622.30

合计-11759511.93-80402190.01

122/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

（一）政府补助1112955.721728698.08

其中：失业保险基金稳定岗位补贴470922.41

农业生产者种植补贴98247.88159276.77

粮食仓储项目补贴49999.9849999.98

失业一次性扩岗补贴1500.00

国家农机购置补贴32116.8632116.86

农产品质量追溯4143.00

测土配方施肥补贴20488.2620488.26

国家重点研发计划项目357518.0032844.00

地力保护补贴456912.74958906.80

处理农药包装废弃物补助46172.00

其他政府补助50000.00

（二）税收减免13215.59118320.05

（三）扣缴税款手续费531401.7660162.75

合计1657573.071907180.88

其他说明：

计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十一、“政府补助”

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3040707.86-4972524.33

交易性金融资产在持有期间的投资收益8889778.0319739647.08

合计5849070.1714767122.75

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产59085257.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计59085257.21

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失831328.56307247.28

其他应收款坏账损失-32673.923565303.89

合计798654.643872551.17

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12366.49

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-12366.49

124/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益合计500615.96

其中：固定资产处置收益4921.97无形资产处置损益

其他非流动资产处置损益495693.99

合计500615.96

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计3617.11

其中：固定资产处置利得3617.11无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无法支付应付款项-775801.00

罚款收入30000.0030000.00

保险理赔74250.00

赔偿金和违约金132366.1932000.00132366.19废品销售收入

其他11131.096708.1911131.09

合计173497.28-659225.70173497.28

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计103962.071223104.45103962.07

其中：固定资产处置损失103962.071223104.45103962.07无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款支出

赔偿金90000.00363910.3590000.00

违约金和滞纳金422557.61674770.83422557.61

防汛抢险支出172742.86170280.19172742.86农机购置补贴

其他支出38272.0038272.00

合计827534.542432065.82827534.54

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12700611.1113512647.47递延所得税费用

合计12700611.1113512647.47

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额993212119.61

按法定/适用税率计算的所得税费用248303029.89

子公司适用不同税率的影响-2131.87调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-238019202.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响81607.06

126/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的95046.00影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异2242262.88或可抵扣亏损的影响

所得税费用12700611.11

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到保证金95589353.55118452538.81

利息收入15710518.3383056337.70

收到补助资金2515005.091652877.41

往来款301585260.63320385151.63

租赁收入9221724.056781817.71

其他5657548.1817331465.41

合计430279409.83547660188.67支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费2941675.894168248.76

办公费1502099.871838875.95

业务招待费899429.833958126.05

物料消耗7444417.698246289.35

修理费772054.90984152.94

保险费4669882.154134871.36

运输费56870.0048000.00

127/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

广告宣传费1503313.001920202.00

规划及绿化费195315.70720160.00

道路维修费217829.1628800.00

租赁、仓储和保管费125709.21597879.69

往来款52340417.8029880949.83

退还家庭农场保证金602918.506128870.75

机械作业费2187220.003554092.60

劳务费及装卸费1699531.011393323.00

交通费3292149.524925496.66

会议费277012.40153828.50

公有车辆使用费800765.79685195.39

诉讼费150775.93435710.43

物业管理及卫生费4165482.105196166.70

中介及服务费3984548.664402484.60

安全生产费831833.13636762.50

研究费用1848192.84604436.00

防汛抢险支出132400.59154394.19

银行手续费595879.57361239.24

认证验证及注册费111935.7534036.50

其他5450328.8514838382.21

合计98799989.84100030975.20

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回的现金9280000000.002000000000.00

合计9280000000.002000000000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长37682638.4553402503.54期资产支付的现金

购买理财产品支付的现金12760000000.003000000000.00

合计12797682638.453053402503.54收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所2128.00

收回的现金净额为负数、

合计2128.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金、利息及保证金1955115.0411608965.04所支付的现金

合计1955115.0411608965.04筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债4636882.933714627.452397178.555954331.83

1年内到期的租赁17152372.932667144.441955115.0410939437.036924965.30

负债

短期借款48057957.6648057957.66

合计69847213.526381771.8950013072.7013336615.5812879297.13

129/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润980511508.50979754143.88

加：资产减值准备12366.49

信用减值损失-798654.64-3872551.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧135964319.37128603302.96

使用权资产摊销16421296.8617671259.27

无形资产摊销3735344.685504652.16

长期待摊费用摊销2882635.262834825.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-500615.96号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）103962.071219487.34

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-59085257.21

财务费用（收益以“－”号填列）249661.92650812.72

投资损失（收益以“－”号填列）-5849070.17-14767122.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）103492394.34110708267.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）32093738.84-12940153.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2483061349.012485261299.07

其他-102605.10-882549.10

经营活动产生的现金流量净额3692192374.263699745674.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

130/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额776561373.384232089266.60

减：现金的期初余额1581872600.792363954313.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-805311227.411868134953.27

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金776561373.381581872600.79

其中：库存现金7497.607497.60

可随时用于支付的银行存款776553875.781581865103.19

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额776561373.381581872600.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金3242414.404452972.52司法冻结、查封，或保证金性质合计3242414.404452972.52/

其他说明：

131/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1955115.04(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司95238.11

北大荒垦丰种业股份有限公司八五九农场分公司521155.92

北大荒垦丰种业股份有限公司八五六农场分公司570281.82

北大荒垦丰种业股份有限公司八五三农场分公司229394.94

北大荒垦丰种业股份有限公司八五四农场分公司431306.10

北大荒垦丰种业股份有限公司二九〇农场分公司222273.92

北大荒垦丰种业股份有限公司二九一农场分公司137403.60

北大荒垦丰种业股份有限公司勤得利农场分公司437323.08

132/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

北大荒垦丰种业股份有限公司青龙山农场分公司423999.25

北大荒垦丰种业股份有限公司庆丰农场分公司192910.14

北大荒垦丰种业股份有限公司兴凯湖农场分公司144285.18

北大荒垦丰种业股份有限公司友谊农场分公司168515.94

北京马钢智能停车设备管理有限公司27067.68

哈尔滨市公安局道里分局52382.16

黑龙江垄麦农业股份有限公司382106.53

黑龙江省宏顺机动车检测有限公司10571.40

黑龙江省建三江农垦乾丰水稻农民专业合作社3174.60

黑龙江省水利水电集团有限公司密山分公司47619.06

黑龙江铁立达物流有限公司235540.15

集贤县春意盎然农资商店（个体工商户）4587.17

建三江管理局八五九农场张胖酒坊9380.94

秦皇岛全茂商贸有限公司23809.50

松辽众鼎工程设计集团有限公司184615.38

友谊县山峰王粮食经销有限公司14761.92

友谊县秀成二手电器商店3809.52

友谊县住房和城乡建设局93728.88

中国电建集团港航建设有限公司密山分公司租用面积（场地）37619.04

中国水利水电第一工程局有限公司密山市分公司158730.18

中国铁塔股份有限公司哈尔滨市分公司11904.78

中国铁塔股份有限公司秦皇岛分公司9523.80

自然人租户902421.75

合计5787442.44作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

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83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24002706.1522181889.03

办公费189016.03177008.65

交通费73286.00124444.00

差旅费10909.1817217.00

物料消耗1432826.661425039.12

折旧费4293114.044029204.33

无形资产摊销38842.9238842.92

财产保险费258028.63185522.18

原料及材料费378428.57750199.35

辅助材料534999.96221762.50

劳务费1040924.001131993.00

机械作业费763604.50719610.00

运输费2250.00

种植水电费1271538.66927644.21

其他相关费用821847.00789113.40

合计35112322.3032719489.69

其中：费用化研发支出35112322.3032719489.69资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

134/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)主要经营取得子公司名称注册资本注册地业务性质地方式直接间接同一控

黑龙江北琴海纸业有限责任公司密山市19200.00密山市纸制品制造97.86制下企业合并

投资管理、投资投资设

黑龙江北大荒投资管理有限公司哈尔滨市10000.00哈尔滨市咨询、风险投资100.00立等投资设

黑龙江鑫亚经贸有限责任公司哈尔滨市5000.00哈尔滨市贸易100.00立

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投资设

北大荒龙垦麦芽有限公司哈尔滨市38500.00哈尔滨市农副食品加工58.44立

黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产1000.00100.00资产合鹤岗市鹤岗市采矿业业有限公司并投资设

北大荒鑫都房地产开发有限公司哈尔滨市5000.00哈尔滨市房地产开发60.00立投资设

北大荒鑫都建筑工程有限公司哈尔滨市5000.00哈尔滨市建筑业60.00立

农工产品购销、

黑龙江北有农业科技有限公司哈尔滨市5000.00哈尔滨市100.00投资设技术服务立投资设

黑龙江省岱旸投资管理有限公司哈尔滨市2000.00哈尔滨市投资管理100.00立黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公投资设

绥化市7000.00绥化市商贸51.00司立同一控

秦皇岛龙垦麦芽有限公司秦皇岛市29307.88秦皇岛市农副食品加工100.00制下企业合并资产合

北京泰鑫天迈投资管理有限公司北京市1000.00北京市投资管理100.00并

其他说明：

依据（2022）黑81执96号之一号执行裁定书，在公司与麦芽公司借款合同纠纷一案中，查

封麦芽公司持有的其全资子公司秦皇岛龙垦麦芽有限公司100%股权。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

北大荒龙垦麦41.56-3240696.44-96938095.70芽有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流非流称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债北大荒龙

垦麦14773053.05325805045.48340578098.53922988499.85922988499.8515791669.03331264759.86347056428.89921669196.82921669196.82芽有限公司

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

北大荒龙垦麦芽有限公司500236.58-7797633.39-7797633.39-278184.84527978.49-6803126.35-6803126.35-43744.64

137/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营企业主要经营联营企业投资注册地业务性质名称地直接间接的会计处理方法佳沃北大荒农业控股

哈尔滨市哈尔滨市企业管理咨询等30.00按权益法核算有限公司黑龙江北大荒融资担

哈尔滨市哈尔滨市其他金融业务49.00按权益法核算保股份有限公司肥料制造；基础化学

原料制造；电力、热黑龙江北大荒浩良河

伊春市伊春市力的生产和供应；燃49.00按权益法核算化肥有限公司气生产和供应；水的生产和供应生产豆制品（发酵性黑龙江省克东腐乳有齐齐哈尔齐齐哈尔豆制品），调味品，22.36按权益法核算限公司市市食品用塑料容器，电子商务，互联网销售。

黑龙江垄麦农业股份粮食收购，热力生产哈尔滨市哈尔滨市49.00按权益法核算

有限公司和供应，谷物种植等哈尔滨乔仕房地产开

双城市双城市房地产开发与经营51.22按权益法核算发有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

138/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额黑龙江北大黑龙江北大黑龙江省克黑龙江垄麦农黑龙江北大荒黑龙江北大黑龙江省黑龙江垄麦佳沃北大荒荒融资担保佳沃北大荒农荒浩良河化东腐乳有限业股份有限公融资担保股份荒浩良河化克东腐乳农业股份有农业控股有股份有限公业控股有限公肥有限公司公司司有限公司肥有限公司有限公司限公司限公司司司

13196.1027.174818.203013.8368201.3013152.3533.734848.903013.8358829.95

流动资产

2275.3917295.792222.2810587.7336925.112299.8617970.942264.4210587.7424511.99

非流动资产

15471.4917322.967040.4813601.56105126.4115452.2118004.687113.3213601.5683341.94

资产合计

395.168227.805904.919005.8654177.66459.308226.385862.049005.8647774.08

流动负债

600.81179.1619215.82595.04179.1612802.37

非流动负债

995.978227.806084.079005.8673393.481054.348226.386041.209005.8660576.45

负债合计

661.52710.52

少数股东权益

14475.529095.17956.424595.7131071.4214397.879778.301072.124595.7122054.97

归属于母公司股东权益

7627.5113066.79213.858211.979321.437589.4629544.09239.738220.496616.49

按持股比例计算的净资产份额

-15997.00调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

---15997.00其他

139/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

7627.5113066.79213.858211.979321.437589.4613547.09239.738220.496616.49

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

3.19914.7578738.18252.521083.685.6551096.88

营业收入

77.65-684.13-207.68575.2726.54-865.50-123.25-10.47129.50

净利润终止经营的净利润

8441.19-1493.82

其他综合收益

77.65-684.13-207.689016.4526.54-865.50-123.25-10.47-1364.33

综合收益总额其他说明

哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未能提供2025年度上半年财务报表，无法披露相关财务信息。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

140/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表项本期新增补助本期转入其他与资产/收益期初余额营业外收本期其他变动期末余额目金额收益相关入金额

递延收益3055180.14102605.102952575.04与资产相关

递延收益7742611.081935776.27994450.623141500.005542436.73与收益相关

合计10797791.221935776.271097055.723141500.008495011.77/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关994450.621621949.98

与资产相关102605.10106748.10

合计1097055.721728698.08

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其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

根据公司的实际经营业务，无需要披露的汇率风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于结构性存款等短期理财产品。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

*其他价格风险

根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

142/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量5625961666.735625961666.73

（一）交易性金融资产5614961665.735614961665.73

1.以公允价值计量且变动计5614961665.735614961665.73

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

143/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资11000001.0011000001.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产5625961666.735625961666.73总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

144/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品，在考虑票面金额的基础上，采用预期收益率确定其公允价值；

（2）对于非上市权益投资，因其经营环境、经营情况及财务状况未发生重大变化，采用基于投资对象持有的相关资产及负债的成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本集团不以公允价值计量、而以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、

应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的其他非流动负债等。管理层持有该类金融资产和金融负债的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产和金融负债的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的收取或支付，故作为以摊余成本计量的金融资产和金融负债列报。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)农业及农产品生产经营北大荒农垦

管理业务、投

集团有限公哈尔滨市2360000.0064.1464.14资经营管理司

业务、其他业务等。

本企业的母公司情况的说明

145/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

北大荒农垦集团有限公司为本公司的控股股东，系经原黑龙江省经济体制改革委员会批准于

1994年4月成立的大型国有资产运营公司，是原国家计委、原国家经贸委、原国家体改委以计规

划[1998]322号文批准的国家120家大型企业试点集团。

本企业最终控制方是中华人民共和国农业农村部。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团重要的合营和联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系哈尔滨乔仕房地产开发有限公司联营企业黑龙江垄麦农业股份有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北大荒国际饭店有限公司受同一母公司控制北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司受同一母公司控制

北大荒华南农业服务（广东）有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司受同一母公司控制

北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司受同一母公司控制

146/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江七星农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江新华农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司受同一母公司控制北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司受同一母公司控制北大荒建设集团有限公司受同一母公司控制北大荒垦丰种业股份有限公司受同一母公司控制

北大荒粮好（河北）农业服务有限公司受同一母公司控制北大荒粮食物流有限公司虎林营业部受同一母公司控制北大荒龙湖物业服务有限公司受同一母公司控制

北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司受同一母公司控制

北大荒农业服务集团（鸡西）有限公司受同一母公司控制

北大荒农业服务集团（佳木斯建三江）有限公司受同一母公司控制

北大荒农业服务集团（江西）有限公司受同一母公司控制

北大荒农业服务集团(双鸭山)有限公司受同一母公司控制北大荒融媒体发展有限公司受同一母公司控制北大荒食品集团有限公司受同一母公司控制北大荒通用航空有限公司受同一母公司控制北大荒五大连池矿泉水股份有限公司受同一母公司控制北大荒信息有限公司受同一母公司控制

北大荒研究院（北京）有限公司受同一母公司控制北大荒招标有限公司受同一母公司控制哈尔滨农垦青年商贸有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒麦芽有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒农资有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒食品集团供应链管理有限公司受同一母公司控制黑龙江北大荒现代农业服务集团农资有限公司受同一母公司控制

147/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

黑龙江农场经济管理杂志社受同一母公司控制黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司受同一母公司控制黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公司受同一母公司控制黑龙江农垦通信有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭建设管理有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有限公司受同一母公司控制黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司受同一母公司控制

黑龙江省二九〇供热有限公司受同一母公司控制黑龙江省建虎高速公路投资有限公司受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司受同一母公司控制黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司受同一母公司控制黑龙江省农垦总局党校培训中心受同一母公司控制黑龙江完达山临海液奶有限公司受同一母公司控制垦丰长江种业科技有限公司受同一母公司控制阳光农业相互保险公司受同一母公司控制长沙垦丰农业有限公司受同一母公司控制中油黑龙江农垦石油有限公司受同一母公司控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北大荒国际饭店有限公司住宿服务66386.7412258.00

北大荒哈尔滨生活优选超市管理有限公司零星采购11301.0030727.07

北大荒华南农业服务（广东）有限公司采购农用物资47520.00

北大荒华南农业服务（广东）有限公司机械服务163126.80

北大荒集团黑龙江八五二农场有限公司供暖服务202433.00

北大荒集团黑龙江八五九农场有限公司机械服务157620.00

北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司路桥维护服务177097.00

148/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司其他服务50850.00

北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司零星采购97000.00

北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司住宿服务1202066.80201061.00

北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司采购农产品43469480.7210596464.61

北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司装卸服务326200.05207876.91

北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司物业及零星服务2000.00

北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司物业及零星服务127868.06127868.10

北大荒集团黑龙江七星农场有限公司其他服务1853176.00

北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司供水供暖等服务172598.04162348.04

北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司供暖等服务245164.82443000.82

北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司物业及零星服务523841.00136131.00

北大荒集团黑龙江新华农场有限公司供暖服务254640.73254640.73

北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司供暖服务1266328.411373777.63

北大荒建设集团有限公司工程服务1686505.74

北大荒龙湖物业服务有限公司物业及零星服务246648.08256484.72

北大荒垦丰种业股份有限公司采购农用物资等698932.0066380.00

北大荒粮好（河北）农业服务有限公司采购农用物资1707190.50

北大荒粮食物流有限公司虎林营业部仓储服务444909.78290856.98

北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司采购农用物资914758.001320246.50

北大荒农业服务集团（鸡西）有限公司采购农用物资3418550.00111570.00

北大荒农业服务集团（佳木斯建三江）有限

采购农用物资5398170.509423065.00公司

北大荒农业服务集团(双鸭山)有限公司采购农用物资7266989.905327007.25

北大荒融媒体发展有限公司宣传展览服务等1036574.61482109.98

北大荒食品集团有限公司零星采购10792.394795.00

北大荒五大连池矿泉水股份有限公司零星采购1800.00

北大荒信息有限公司其他服务2959510.00

北大荒招标有限公司物业及零星服务32000.00

会议、餐饮和住宿哈尔滨农垦青年商贸有限公司536服务

966417597.381045809866.黑龙江北大荒农资有限公司采购农用物资81

黑龙江北大荒食品集团供应链管理有限公司零星采购23300.005520.00

黑龙江北大荒现代农业服务集团农资有限公采购物资184760.00

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司

黑龙江农场经济管理杂志社其他服务275100.00

黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司通讯服务等235848.90249999.99

黑龙江农垦北大荒物流集团建三江有限公司装卸服务147498.35128705.61

黑龙江农垦通信有限公司采购资产5485849.05

黑龙江农垦通信有限公司通讯服务1070533.521331574.45

黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司工程服务1397739.06

黑龙江省宝泉岭建设管理有限公司供暖服务8746.00黑龙江省宝泉岭农垦宝泉岭现代农业发展有零星采购500限公司

黑龙江省宝泉岭农垦二九零米业有限公司零星采购1200.006600.00

黑龙江省二九〇供热有限公司物业及零星服务446597.44467429.27

黑龙江省建虎高速公路投资有限公司其他服务669.79

黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司供暖服务244534.16

黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司供暖服务302886.27309591.14

会议、餐饮和住宿

黑龙江省农垦总局党校培训中心99198.10服务

黑龙江省农垦总局党校培训中心其他服务2332.84

黑龙江完达山临海液奶有限公司奶饮品采购34419.0041964.00

垦丰长江种业科技有限公司采购农用物资449940.00

垦丰长江种业科技有限公司物业及零星服务20085.78

阳光农业相互保险公司投保服务43729747.2040555274.32

长沙垦丰农业有限公司采购农用物资57350.00

中油黑龙江农垦石油有限公司采购油料等612347.151145746.67

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司销售农用物资189497.24

黑龙江省二九〇供热有限公司销售农用物资233677.07

北大荒国际饭店有限公司农技服务2210.0053742.00

阳光农业相互保险公司协办收入4558111.524479359.19

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

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(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租赁收上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类入入

北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司房屋建筑物95238.1195238.10

北大荒垦丰种业股份有限公司房屋建筑物2245009.952355704.60

黑龙江垄麦农业股份有限公司房屋建筑物225236.71225236.72

北大荒垦丰种业股份有限公司机器设备1212748.781278486.47

黑龙江垄麦农业股份有限公司机器设备132987.13187430.09

北大荒垦丰种业股份有限公司办公设备及其他21091.1621940.22

黑龙江垄麦农业股份有限公司办公设备及其他23882.6933659.91

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本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计出租方名称租赁资产种类赁和低价承担的租赁赁和低价承担的租赁量的可变增加的使用权量的可变增加的使用权值资产租支付的租金负债利息支值资产租支付的租金负债利息支租赁付款资产租赁付款资产赁的租金出赁的租金出额（如适额（如适费用（如适费用（如适用）用）用）用）

北大荒集团黑龙江庆丰农场有限公司房屋建筑物20344.15

北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司房屋建筑物200000.0023613.97592971.6345348.57

北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司房屋建筑物28000.006870.9583016.0425099.52

北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司房屋建筑物19670.6012691.441156113.18

北大荒粮好（河北）农业服务有限公司办公设备98466.69214422.31

北大荒集团黑龙江八五三农场有限公司房屋建筑物18261.06

北大荒集团黑龙江友谊农场有限公司房屋建筑物34153.32

北大荒集团黑龙江宝泉岭农场有限公司房屋建筑物44099.16

北大荒集团黑龙江江滨农场有限公司房屋建筑物22288.74

北大荒集团黑龙江二九〇农场有限公司房屋建筑物44348.58房屋建筑物及

北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司985000.0010270.382428125.06机器设备

北大荒农业服务集团（江西）有限公司办公设备16633.9324631.26

三亚垦丰农业科技有限公司办公设备2015.64610200.007620.15

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北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司19784.5439101.30关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北大荒集团黑龙江兴

购买资产317000.00凯湖农场有限公司

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬132.24222.08

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北大荒集团黑龙江七星农场

应收账款624570.00有限公司黑龙江北大荒农垦集团农业

应收账款7722748.007722748.007722748.007722748.00生产资料有限公司

应收账款合计8347318.007722748.007722748.007722748.00

预付款项北大荒通用航空有限公司924000.00

预付款项合计924000.00北大荒集团黑龙江八五二农

其他应收款300000.00300000.00场有限公司

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其他应收款北大荒集团黑龙江八五六农202790.00场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江八五三农179239.50179239.50场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江八五四农185592.85场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江宝泉岭农297994.33297994.33场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江二九〇农300000.00300000.00场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江二九一农94500.0094500.00场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江江滨农场150000.00150000.00有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江勤得利农98500.00场有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江庆丰农场174195.04有限公司

其他应收款北大荒集团黑龙江兴凯湖农173251.59场有限公司其他应收款

北大荒农垦集团有限公司153074.00153074.00

其他应收款北大荒农业服务集团（江西）59150.0059150.00有限公司

其他应收款哈尔滨乔仕房地产开发有限153110027.65153110027.65153110027.65153110027.65公司其他应收款

黑龙江北大荒麦芽有限公司1636450.271636450.271636450.271636450.27其他应收款

三亚垦丰农业科技有限公司600000.00其他应收款

阳光农业相互保险公司4831598.23其他应收款

合计161946363.46154746477.92156880435.75154746477.92其他流动资

北大荒融媒体发展有限公司425262.00921239.00产其他流动资

黑龙江农场经济管理杂志社432600.00907200.00产其他流动资

黑龙江农垦通信有限公司65500.00163750.00产其他流动资

阳光农业相互保险公司867612.40646499.08产其他流动资

合计1790974.402638688.08产

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北大荒集团黑龙江二九一农场有限公司11995400.00

应付账款北大荒农业服务集团（鹤岗）有限公司1080000.001080000.00

应付账款北大荒农业服务集团（鸡西）有限公司3418550.00

应付账款北大荒农业服务集团（双鸭山）有限公5711058.22

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司

应付账款北大荒信息有限公司3699970.00

应付账款黑龙江北大荒农资有限公司4959464.0865795950.74

应付账款合计15169072.3082571320.74

预收账款北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司95238.08

预收账款北大荒垦丰种业股份有限公司3051714.22

预收账款黑龙江垄麦农业股份有限公司232106.59

预收账款合计3379058.89

其他应付款北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司20000.00-

其他应付款北大荒建设集团有限公司566721.10566721.10

其他应付款北大荒垦丰种业股份有限公司531021.75220021.75

其他应付款北大荒信息有限公司596675.253556185.25

其他应付款北大荒研究院（北京）有限公司1333054.001333054.00

其他应付款大荒信息有限公司286150.00286150.00

其他应付款黑龙江垄麦农业股份有限公司392686.30660000.00

其他应付款黑龙江农垦通信有限公司51832.02-

其他应付款黑龙江省宝泉岭建设工程有限公司78965.9278965.92黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限

其他应付款300000.00300000.00责任公司

其他应付款阳光农业相互保险公司6960961.96-

其他应付款合计11118068.307001098.02

租赁负债北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司748863.00748863.00

租赁负债北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司1339867.70

租赁负债北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司28000.00

租赁负债北大荒农业服务集团（江西）有限公司1060909.991252501.25

租赁负债合计3177640.692001364.25

一年内到期的非流动负债北大荒农业服务集团（江西）有限公司455455.01113863.75

一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五四农场有限公司560200.00532200.00

一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江青龙山农场有限公司393863.00393863.00

一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江勤得利农场有限公司446622.00

一年内到期的非流动负债北大荒粮好（河北）农业服务有限公司10841512.50

一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江八五六农场有限公司2077900.001827900.00

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一年内到期的非流动负债三亚垦丰农业科技有限公司610200.00

一年内到期的非流动负债北大荒集团黑龙江兴凯湖农场有限公司1732515.891732515.89

一年内到期的非流动负债合计5666555.9016052055.14

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

157/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

158/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及业务板块实际经营情况，本集团主要为农业板块，不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息，管理层决定不披露分部报告。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2194219.92

1年以内2194219.92

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上105048412.20105064283.94

合计107242632.12105064283.94

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(1).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账准备105048412.2097.95105048412.20100.00105064283.94100.00105064283.94100.00

其中：

重要的单项计提60221645.2656.1560221645.26100.0060221645.2657.3260221645.26100.00

其他不重要的单项计44826766.9441.8044826766.94100.0044842638.6842.6844842638.68100.00提

按组合计提坏账准备2194219.922.0513992.760.642180227.16

其中：

账龄组合699637.920.6513992.762.00685645.16

与交易对象关系组合1494582.001.391494582.00

合计107242632.12/105062404.96/2180227.16105064283.94/105064283.94/

160/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

沈阳锋烨兴经贸物资公司16439366.6016439366.60100.00预计全部无法收回

黑龙江农垦宏信有限公司一部11850141.9711850141.97100.00预计全部无法收回

大庆高新区新金雨经贸有限公10181491.3510181491.35100.00预计全部无法收回司

辽宁华信石油化工有限公司8852897.348852897.34100.00预计全部无法收回

黑龙江北大荒农垦集团农业生7722748.007722748.00100.00预计全部无法收回产资料有限公司

佳木斯华原农资有限公司一部5175000.005175000.00100.00预计全部无法收回

其他不重要的单项计提44826766.9444826766.94100.00预计全部无法收回

合计105048412.20105048412.20100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预期个月预期信用损失合计

信用损失(已发生

期信用损失(未发生信用

)信用减值)减值

2025年1月1日余额105064283.94105064283.94

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13992.7613992.76

本期转回38551.7438551.74本期转销

161/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

本期核销

其他变动-22680.00-22680.00

2025年6月30日余额13992.76105048412.20105062404.96

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段确认标准及计提比例见附注五、13

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(2).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

单项计提坏账准105064283.9438551.74-22680.00105048412.20备的应收账款

其中：重要的单60221645.2660221645.26项计提

其他不重要的单44842638.6838551.74-22680.0044826766.94项计提

按组合计提坏账13992.7613992.76准备的应收账款

其中：账龄组合13992.7613992.76

合计105064283.9413992.7638551.74-22680.00105062404.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款期末合同资产应收账款和合占应收账款坏账准备期末单位名称余额期末余额同资产期末余和合同资产余额

162/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

额期末余额合计数的比例

（%）

沈阳锋烨兴经贸物资公16439366.6016439366.6015.3316439366.60司

黑龙江农垦宏信有限公11850141.9711850141.9711.0511850141.97司一部

大庆高新区新金雨经贸10181491.3510181491.359.4910181491.35有限公司

辽宁华信石油化工有限8852897.348852897.348.268852897.34公司

黑龙江北大荒农垦集团7722748.007722748.007.207722748.00农业生产资料有限公司

合计55046645.2655046645.2651.3355046645.26其他说明

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为55046645.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为51.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为55046645.26元。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款473042096.41457784096.36

合计473042096.41457784096.36

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

163/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

164/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8800875.967259303.22

1年以内小计8800875.967259303.22

1至2年6986695.604230828.85

2至3年3507089.35150000.00

3至4年110854.60

4至5年1495600.001495600.00

5年以上2194656978.722186992475.44

合计2215447239.632200239062.11

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款23415534.3218567909.19

应收家庭农场款160650887.50159651002.65

承包结算款9066171.469066171.46

存出保证金2215213.311980883.83

资产转售款3390853.313395853.31

应收职员款2371523.392351523.39

公司内部往来2002189343.621993046403.09

其他12147712.7212179315.19

合计2215447239.632200239062.11

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

165/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来个月预合计

期信用损失(未用损失(已发生信期信用损失

发生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额4926.94863434.301741586604.511742454965.75

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提22542.02-55427.30-32885.28

本期转回35577.2535577.25本期转销本期核销

其他变动-18640.00-18640.00

2025年6月30日余额27468.96808007.001741569667.261742405143.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段确认标准及计提比例见附注五、15。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额转销或计提收回或转回其他变动核销

按单项计提坏账准备203085485.4735577.25-18640.00203068548.22

账龄组合868361.24-32885.28835475.96

与交易对象关系组合1538501119.041538501119.04

合计1742454965.75-32885.2835577.25-18640.001742405143.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

166/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)

北大荒龙垦麦芽有限公司898185316.4040.54往来款5年以上539161855.40

1年以内

1461500.00元

1-2年

3403806.10元

黑龙江鑫亚经贸有限责任公司873004692.8939.41往来款2-3年810375269.08

2759095.025年

以上

865380291.77

元

哈尔滨乔仕房地产开发有限153110027.656.91暂借款5年以上153110027.65公司

黑龙江北琴海纸业有限责任110940894.565.01往来款5年以上110940894.56公司

4-5年

1495600.00元：

北大荒鑫都房地产有限公司106808439.774.82往来款78023100.00

5年以上

105312839.77

合计2142049371.2796.69//1691611146.69

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资907427165.41466427165.41441000000.00907427165.41466427165.41441000000.00

对联营、合营企业投资325167288.05159970000.00165197288.05329848544.83159970000.00169878544.83

合计1232594453.46626397165.41606197288.051237275710.24626397165.41610878544.83

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备期末被投资单位减值准备期初余额值）追加减少计提减其他价值）余额投资投资值准备

黑龙江北琴海纸业有限责任公司189201103.91189201103.91

北大荒龙垦麦芽有限公司222726061.50222726061.50

黑龙江鑫亚经贸有限责任公司24500000.0024500000.00

北大荒鑫都房地产开发有限公司30000000.0030000000.00

北大荒鑫都建筑工程有限公司30000000.0030000000.00

黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司300000000.00300000000.00

黑龙江北大荒投资管理有限公司61000000.0061000000.00

168/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

黑龙江北有农业科技有限公司50000000.0050000000.00

合计441000000.00466427165.41441000000.00466427165.41

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初减值准备期初余宣告发期末余额（账面价减值准备期末余其他综其他

单位余额（账面价值）额追加减少权益法下确认放现金计提减值）额合收益权益其他投资投资的投资损益股利或值准备调整变动利润

一、合营企业小计

二、联营企业

黑龙江北大荒融资担保股份有限公司70549551.79380497.4970930049.28

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司96931740.46159970000.00-4803048.9192128691.55159970000.00

黑龙江省克东腐乳有限公司2397252.58-258705.362138547.22

小计169878544.83159970000.00-4681256.78165197288.05159970000.00

合计169878544.83159970000.00-4681256.78165197288.05159970000.00

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1928130449.69794388507.261902892634.09757652508.85

其他业务1085709855.391064024670.221167106674.371151410070.43

合计3013840305.081858413177.483069999308.461909062579.28

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

土地承包费1873741485.45739847479.02

农产品销售54443536.2454595600.24

畜养产品销售319736.52386104.94

农用物资销售1020213275.361017156012.08

农业服务销售18669206.505923644.87

出租资产租金4109684.751936733.72

其他商品销售42343380.2638567602.61

合计3013840305.081858413177.48按经营地区分类

黑龙江省3002775159.771845346450.26

其他省份11065145.3113066727.22

合计3013840305.081858413177.48按商品转让的时间分类

时段内履约1892103459.17859407557.31

时点履约1121736845.91999005620.17

合计3013840305.081858413177.48

170/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺转公司承担的预期公司提供的质量履行履约义重要的支是否为主要项目让商品的性将退还给客户的保证类型及相关务的时间付条款责任人质款项义务合同签订后，固定期土地承包费承包期内分承包期内土种植权及配套设限内全额是收入摊确认地种植权施保证缴纳承包费农用物资及商品发出并预收销货农产品销售货物是商品质量保证经客户验收款收入农业服务收服务完成并预收服务服务是服务质量保证入经客户确认费

合计/////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2243207988.74元，其中：

2243207988.74元预计将于2025年度确认收入

0元预计将于2026年度确认收入

0元预计将于2027年度确认收入

0元预计将于2028年度及以后确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-4681256.78-5224828.74处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益8889778.0319739647.08

171/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他

合计4208521.2514514818.34

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分500615.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规1112955.72定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回74128.99

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

172/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-654037.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）-140.31

合计1033803.72

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

交易性质上具有正常性、交易

结构性存款理财产品公允价值变动及处置收益67975035.24频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.090.5540.554

扣除非经常性损益后归属于公司12.080.5530.553普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

173/174黑龙江北大荒农业股份有限公司2025年半年度报告

董事长：马忠峙

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用