黑龙江北大荒农业股份有限公司

筹资管理制度

第一章总则

第一条为了规范黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资行为，降低资金成本，防范筹资风险，提高资金运作效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规、《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属企业（以下简称“企业”）

筹资活动的管理，企业是指公司下设的分公司和全资或控股子公司。

第三条本制度所称筹资，是指公司根据生产经营活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式获取所需资金的行为，包括权益资本筹资和债务资本筹资。

权益资本筹资是指公司通过所有者投入或发行股票的方式筹集资金。

债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还本息的方式

筹集资金，包括但不限于短期借款、长期借款、应付债券、应付票据、长期应付款（含融资租赁形成的长期应付款）等方式。

第二章筹资的管理权限

第四条公司发展战略部负责权益资本筹资，财务部负责债务资

1本筹资，财务部统一负责公司资金的计划、管理、协调和监督，建

立健全公司的筹资管理制度，公司发展战略部、财务部评估和防范筹资风险，实施具体的筹资活动，并对企业的筹资活动进行指导和监督。

第五条公司对筹资活动进行授权审批，统一管理。

（一）公司的权益性资本筹资活动必须经公司董事会审议通过后，提请股东会审议批准。

（二）公司发行债券筹资必须经公司董事会审议通过后，提请股东会审议批准。

（三）公司债务筹资（发行债券除外），由公司股东会、董事会在各自的权限内进行审批。

1.债务筹资（发行债券除外）所涉及金额未超过公司最近一期

经审计净资产30%（按连续十二个月全部各项累计计算），且单笔金额不超过公司最近一期经审计净资产5%前提下，由公司董事会审批。

2.超过前项标准的债务筹资（发行债券除外）事项，经公司董

事会审议通过后，提请股东会审议批准。

（四）公司内部筹资由公司总会计师和总经理审批。

第六条公司总经理办公会、董事会做出筹资决策时，应合理确

定筹资规模和结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本，有效防范筹资风险。境外筹资还应考虑所在地的政治、经济、法律、市场等因素。

（一）通过银行借款方式筹资的，必须明确借款规模、利率、

2期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容；

（二）通过发行债券方式筹资的，应当合理选择债券种类和期限，对还本付息方案做出系统安排，确保按期、足额偿还到期本金和利息；

（三）通过发行股票方式筹资的，应当依照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规和证券监管部门的规定，优化组织架构，进行业务整合，并选择具备相应资质的中介机构协助做好相关工作，确保符合股票发行条件和要求。

第七条公司及企业财务部应定期关注资产负债比例和结构的变化，分析由此带来的风险并提出应对策略建议，加强现金流量的统计和监控，为管理层做出筹资决策提供参考。

第三章筹资的程序

第八条公司所有筹资活动均纳入计划管理。公司财务部根据公

司年度经营计划、各企业（各部门）的资金需求以及年度资金存量、

流量情况，合理预测资金需求总量，编制筹资计划，经公司总会计师审核后，报总经理办公会和董事会审议批准。

筹资计划一般应包括筹资目的、时间、规模、方式、资金管控

措施、还款资金来源以及还款计划等。

第九条企业财务部应根据公司财务部的要求，及时报送本企业的年度资金需求计划。子公司应一并报送相应的筹资计划。

第十条公司发行股票（包括公开发行和非公开发行）由公司发

3展战略部组织起草方案，经总经理办公会、董事会、股东会审议通

过并取得有关政府部门的批准文件后，组织财务部、审计部等相关部门配合证券公司、律师、会计师等中介机构准备发行股票的申报

文件、公告招股说明书或认购通知，公布财务会计报表及附属明细表。发行结束后，公司综合办公室（董事会办公室）负责建立股东名册，包括股东姓名、名称、住所以及股东所持股份、股票编号和股东取得股票的日期。

第十一条公司发行债券由公司财务部提出方案，经总经理办公

会、董事会、股东会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，组织发展战略部、审计部等相关部门配合中介机构按照相关法律法

规要求开展债券发行工作。发行结束后，公司财务部应指定专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。

第十二条公司通过银行借款（包括长短期借款、票据贴现）由

公司财务部提出申请，并与多家银行就借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行洽谈，筛选出条件最优惠的银行，按照本制度规定的权限逐级报批后，签订借款合同。公司总经理、总会计师应当参与合同的最终谈判。

公司以银行借款方式筹资，必须有真实的项目背景，并由发展战略部提出项目可行性研究报告、资金使用计划、还款计划并说明还款资金来源。

第十三条子公司向银行借款或取得银行授信额度，可由公司提供担保。公司为子公司提供担保的，应按照公司《担保管理制度》

4的有关规定执行。

第十四条分公司的资金需求通过公司内部筹资的方式解决。公

司财务部根据分公司提出的资金需求计划，按照货币资金集中管理的有关规定，经公司分管财务领导和总经理审批后，进行内部资金的调度，并将相应资金划拨至分公司的收入账户。

第十五条公司及子公司的筹资活动，均须按照《信息披露管理办法》的要求，及时通报公司综合办公室（董事会办公室）履行相应的信息披露义务。

第四章款项使用

第十六条在筹资活动中，公司及企业财务部应及时核实筹集资

金的到账情况，并做相关账务处理。银行借款和公司内部筹资应严格按照合同、协议等约定的时间和利率计算和支付利息。

第十七条公司及企业均应按照资金需求计划或筹资方案说明

的用途使用筹集资金，严禁擅自改变资金用途。

企业由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，应报公司财务部按照该笔资金原来的审批程序重新报批。

公司财务部、审计部应对企业筹集资金的使用情况进行不定期抽查。

公司改变股票或债券募集资金用途的，须经公司董事会审议通过后，提请股东会审议批准，并履行相应的信息披露义务。

第十八条筹资中涉及取得非货币性资产的，财务部应当根据合

5理确定的价值及时进行账务处理，并办理有关财产转移手续。对需

要价值评估的资产，应当由审计部聘请有资质的中介机构及时进行评估。

第五章筹资偿付

第十九条通过发行股票筹资的，公司应按照股利分配方案发放股利，股利分配方案须经公司董事会审议通过后，提请股东会审议批准。

第二十条通过发行债券和银行借款筹资的，公司及子公司应在

债务到期前，提前做出偿付计划和预算安排，按照约定的本金、利率、期限、汇率及币种正确计算、核对偿还的本金、利息，并与资金提供方核对无误后按期支付。

第二十一条对到期未能偿付本息的，公司及子公司要采取积极

措施拟定偿债计划。对于根据资金情况，到期后需续借或展期的，应视为新的筹资活动，提前按本制度规定重新履行审批程序。

第二十二条公司及子公司以非货币性资产偿付本金、利息、租

金或支付股利时，应当由审计部委托具有相应资质的中介机构进行评估，合理确定其价值，并报总经理办公会批准。

第六章附则

第二十三条本制度由公司财务部负责草拟、解释和督办，由公司董事会负责审议和修订。

6第二十四条本制度自发布之日起执行原《筹资管理制度》（黑北农发〔2023〕80号）同时废止。

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