青岛啤酒:青岛啤酒股份有限公司2022年度财务报表及审计报告

青岛啤酒股份有限公司

2022年度财务报表及审计报告青岛啤酒股份有限公司

2022年度财务报表及审计报告

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审计报告1–6

2022年度财务报表

合并及公司资产负债表1–2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4合并股东权益变动表5公司股东权益变动表6

财务报表附注7–145补充资料1审计报告

普华永道中天审字(2023)第10023号

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青岛啤酒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估

(二)固定资产的减值测试普华永道中天审字(2023)第10023号

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)新银麦公司商誉的减值评估针对管理层对新银麦公司商誉减值的评估，我们执行了以下程序：

请参见财务报表附注二(28)及四(15)

*了解并测试了管理层对商誉减值评青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司估的内部控制；

100%的股权，于2022年12月31日，青*评价了独立评估师的胜任能力、专业

岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账素质和客观性；

面价值约为95887万元。*结合与管理层的访谈和获取的资料，引入内部估值专家，协助我们评估管管理层对收购新银麦公司形成的商誉，通理层及其聘用的独立评估师所采用过对比包含商誉的资产组的可收回金额与的估值模型和评估方法的合理性；通

其账面价值进行减值评估。可收回金额应过比对历史财务数据、经批准的预当根据资产组的公允价值减去处置费用后算、行业经验和市场预测，评估包括的净额与资产组预计未来现金流量的现值预测期销售增长率、永续增长率、毛两者之间较高者确定。管理层引入独立评利率及折现率等在内的管理层及其估师对资产组的可收回金额进行了评估。聘任的独立评估师所采用的关键假设的合理性；

由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报*复核管理层对减值评估中采用的关

表影响重大，且上述评估过程涉及重大的键假设，如永续增长率、毛利率及折管理层估计，因此我们将该事项作为关键现率的敏感性分析，考虑其在合理变审计事项。动时对减值评估结果的潜在影响。

根据所执行的程序，管理层及其聘用的独立评估师所采用的可收回金额的评估方

法、估值模型、所做出的关键假设和估计及管理层做出的减值评估的结果是可接受的。

-2-普华永道中天审字(2023)第10023号

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)固定资产的减值测试针对管理层对固定资产减值的测试，我们

执行了以下程序：

请参见财务报表附注二(28)及四(11)

*了解并测试了管理层对固定资产减

于2022年12月31日，青岛啤酒合并报值测试的内部控制；

表固定资产账面价值约为1099559万*检查了管理层对固定资产减值迹象元。的识别过程；

*对识别出有减值迹象的固定资产，检管理层对固定资产的减值迹象进行了分查了管理层的减值测试模型，具体包析和识别，并对存在减值迹象的固定资产括：

所属的资产组，通过对比其可收回金额与账面金额进行减值评估。可收回金额应当-结合与管理层的访谈和获取的资根据资产所属的资产组的公允价值减去料，引入内部估值专家，协助我们处置费用后的净额与其预计未来现金流评估管理层减值评估所采用的估量的现值两者之间较高者确定。值模型和评估方法的合理性；

-通过比对历史财务数据、经批准的

减值测试涉及确定折现率等评估参数及对预算、行业经验和市场预测，评估未来若干年经营和财务情况的假设，包括包括销售增长率、毛利率及折现率未来若干年的销售增长率和毛利率等。等在内的管理层所采用的关键假设的合理性；

由于存在减值迹象的固定资产账面价值

-复核管理层对减值评估中采用的

对财务报表影响重大，且上述评估过程涉关键假设，如毛利率及折现率的敏及重大的管理层估计，因此我们将该事项感性分析，考虑其在合理变动时对作为关键审计事项。减值评估结果的潜在影响。

根据所执行的程序，管理层所采用的可收回金额的评估方法、估值模型、所作出的关键假设和估计及管理层作出的减值评估的结果是可接受的。

-3-普华永道中天审字(2023)第10023号

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四、其他信息青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和审计委员会对财务报表的责任

青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)宋爽(项目合伙人)

中国*上海市注册会计师

2023年3月22日李丽丽

-6-青岛啤酒股份有限公司

2022年12月31日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注四2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日资产

(除另注外)合并合并公司公司流动资产

货币资金(1)178549318551459759031394697272569241394971

交易性金融资产(2)2683817846277840086610004520551000208219

应收票据(3)45000002000001500000200000

应收账款(4)十五(1)11959972812472981618606543051399795657

预付款项(5)281866630227987238144145684161219397

其他应收款(6)十五(2)682770179674818381666706147672562776

存货(7)十五(3)4152187132349299785721679302181639617110

其他流动资产(8)62228098697061894939285825979188571308流动资产合计32002483239289586194101559694164414303569438非流动资产

债权投资十五(4)--567379373169193

长期股权投资(9)十五(5)3681284663660400841123744154110969591367

其他非流动金融资产600000600000--

投资性房地产(10)29056456256949602655751427977189

固定资产(11)十五(6)110090771391014883331324783022302110919740

在建工程(12)456529051762289882140411513104231337

使用权资产(13)1549161671677625645913586027158232

无形资产(14)十五(7)25578203442480748549514921690508698803

商誉(15)13071039821307103982--

长期待摊费用(16)10167019612703379796513437487058

递延所得税资产(17)2250079564213137339814536440671307029533

其他非流动资产(19)74235192869045521392433659073702非流动资产合计18309216557176043850811593966388715195336154资产总计50311699796465630044913153660553129498905592

-1-青岛啤酒股份有限公司

2022年12月31日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注四2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日负债及股东权益

(除另注外)合并合并公司公司流动负债

短期借款(20)225411423245780575--

应付票据(21)198056961170028474140524489165483480

应付账款(22)3463768573312787242439825431023603456501

合同负债(23)8909252504812327527270183572606359363459

应付职工薪酬(24)21807724402172664930888041488868072245

应交税费(25)77189465685404292469320070246640558

其他应付款(26)3394613087306974177514272967151182291449

一年内到期的非流动负债(27)49263731484283441968659412997149

其他流动负债(23)478755359446808798410317189390233493流动负债合计19671788734182586435161395608690712828538334非流动负债

租赁负债(28)984014771127786682722006111986516

长期应付款(29)1628376624537343--

递延收益(30)31323908323210806388340710828366755691

长期应付职工薪酬(31)918404801991149211615130389593567288

递延所得税负债(17)202117651171398023--非流动负债合计43675985274510669633983061278972309495负债合计24039387261227693131491493914818513800847829股东权益

股本(32)1364232790136435479313642327901364354793

资本公积(33)十五(9)4154076977395620911352160701124980309993

减：库存股(34)(171854660)(273189919)(171854660)(273189919)

其他综合收益(35)十五(10)(75800581)(59632540)(78756000)(72405000)

盈余公积(36)1400704380140070438014007043801400704380

一般风险准备(37)295071942294853079--

未分配利润(38)十五(11)185283908551631854569288670607248298283516归属于母公司股东权益合计25494821703230018445981659745734615698057763

少数股东权益777490832791846744——股东权益合计26272312535237936913421659745734615698057763负债及股东权益总计50311699796465630044913153660553129498905592后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗

-2-青岛啤酒股份有限公司

2022年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注四2022年度2021年度2022年度2021年度项目

(除另注外)合并合并公司公司

一、营业收入(39)十五(12)32171565624301668053772376904563021516205396

减:营业成本(39)(45)

十五(12)(14)(20317934822)(19091130744)(19120720120)(17307523382)

税金及附加(40)(2390725323)(2318835745)(636352310)(634181888)

销售费用(41)(45)十五(14)(4199502747)(4096874125)(2758556297)(2601823017)

管理费用(42)(45)十五(14)(1473368004)(1692545246)(523562223)(700166069)

研发费用(43)(45)十五(14)(62954899)(30890245)(62954899)(30890245)

财务费用(44)十五(13)42080554024318776596412066(961198)

其中:利息费用(9237800)(22685367)--利息收入45966165631564830711081341730429087

加:其他收益(48)54327878455594045210366878261828629

投资收益(49)十五(17)1699036571860654041403992871985480582

其中:对联营企业和合营企业的投资收益19873379205617281959561220266180公允价值变动收益

(损失以“-”号填列)(50)十五(18)164354223253436734125593561193654894信用减值损失

(损失以“-”号填列)(47)十五(16)11144534(12651673)(59925797)(13383370)资产减值损失

(损失以“-”号填列)(46)十五(15)(26123742)(189060479)(10140786)(129406472)资产处置收益

(损失以“-”号填列)(51)(9517758)481507267236559593379666

二、营业利润5000925067445495474223267370371932213526

加:营业外收入(52)203451733271048250139475481123

减:营业外支出(53)(15128954)(8689759)(9594523)(5742612)

三、利润总额5006141286447897546523221564611931952037

减:所得税费用(54)十五(19)(1201419808)(1222731595)(252814686)(305032458)

四、净利润3804721478325624387020693417751626919579按经营持续性分类持续经营净利润3804721478325624387020693417751626919579

终止经营净利润----按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润3710628593315545581020693417751626919579

少数股东损益94092885100788060——

五、其他综合收益的税后净额(35)(18322498)(39756980)(6351000)(41967000)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额(7457000)(43297000)(6351000)(41967000)将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益94081(306770)--

外币财务报表折算差额(8805122)3822569--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额(2154457)24221——

六、综合收益总额3786398980321648689020629907751584952579归属于母公司股东的综合收益总额3694460552311567460920629907751584952579

归属于少数股东的综合收益总额91938428100812281——

七、每股收益

基本每股收益(人民币元)(55)2.7362.328——

稀释每股收益(人民币元)(55)2.7282.324——后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗

-3-青岛啤酒股份有限公司

2022年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注四2022年度2021年度2022年度2021年度项目

(除另注外)合并合并公司公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金37646617995358553022332772239027125996126863收到的税费返还95255689158835602111881415799723

收到其他与经营活动有关的现金 (56)(a) 1125550312 1096195654 265430794 241233225经营活动现金流入小计38867423996369673814472800893987926253159811

购买商品、接受劳务支付的现金(19929376569)(17558042372)(21146250865)(18343471464)

支付给职工以及为职工支付的现金(5253994081)(5025945414)(1916587832)(1780506992)

支付的各项税费(5725055540)(5350364310)(1836180194)(1620786275)

支付其他与经营活动有关的现金 (56)(b) (3080226484) (2989917896) (2149182878) (1949687137)

经营活动现金流出小计(33988652674)(30924269992)(27048201769)(23694451868)

经营活动产生的现金流量净额 (57)(a) 4878771322 6043111455 960738110 2558707943

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1614645373013805685800647680000010556935368取得投资收益所收到的现金44138482629582296915279329161868503874

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4214060233025473269345715820358

收到其他与投资活动有关的现金 (56)(c) 336037611 362955180 2638702 3865550投资活动现金流入小计1696601676914497489422801006507512445125150

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金(1780139656)(1634967831)(618236299)(370261448)

投资支付的现金(17258725150)(22990409580)(8668600000)(11845560000)

支付其他与投资活动有关的现金 (56)(d) (126260121) (121875573) (2246539) (4921618)

投资活动现金流出小计(19165124927)(24747252984)(9289082838)(12220743066)

投资活动产生的现金流量净额(2199108158)(10249763562)(1279017763)224382084

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金附注十二-6226920-6226920

取得借款收到的现金228830000251370000--

收到的其他与筹资活动有关的现金5295229000266397-筹资活动现金流入小计2293595222576059202663976226920

偿还债务支付的现金(270961875)(701572470)--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(1576418087)(1110755103)(1505070607)(1022402739)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(65221802)(67376020)——

支付其他与筹资活动有关的现金 (56)(e) (57692087) (58900983) (30980653) (21098868)

筹资活动现金流出小计(1905072049)(1871228556)(1536051260)(1043501607)

筹资活动产生的现金流量净额(1675712527)(1613622636)(1535784863)(1037274687)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22166355(9094889)9542896(4582999)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (57)(a) 1026116992 (5829369632) (1844521620) 1741232341

加：年初现金及现金等价物余额118137537921764312342492109899467469757605

六、年末现金及现金等价物余额 (57)(b) 12839870784 11813753792 7366468326 9210989946后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗

-4-青岛啤酒股份有限公司

2022年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司股东权益项目附注四少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

2021年1月1日年初余额13641827953675291623(279576000)(19851339)14007043802603445541422086450274609165121368052166

2021年度增减变动额

综合收益总额

净利润------31554558101007880603256243870

其他综合收益(35)---(39781201)---24221(39756980)

综合收益总额合计---(39781201)--31554558101008122813216486890股东投入和减少资本

股权激励股东缴入资本(32)(33)(34)2940005932920(6226920)------

限制性股票回购(32)(33)(34)(122002)(2462000)2584002------

股份支付计入股东权益的金额(33)-277149234-----618662277767896利润分配

提取一般风险准备(37)-----34508525(34508525)--

对股东的分配(34)(38)--10028999---(1023266095)(55675850)(1068912946)

其他(33)-297336------297336

2021年12月31日年末余额13643547933956209113(273189919)(59632540)14007043802948530791631854569279184674423793691342

2022年1月1日年初余额13643547933956209113(273189919)(59632540)14007043802948530791631854569279184674423793691342

2022年度增减变动额

综合收益总额

净利润------3710628593940928853804721478

其他综合收益(35)---(16168041)---(2154457)(18322498)

综合收益总额合计---(16168041)--3710628593919384283786398980股东投入和减少资本

限制性股票回购(32)(33)(34)(122003)(2462021)2584024------

股份支付计入股东权益的金额(33)(34)-21007025084267743----11111982305449975利润分配

提取一般风险准备(37)-----218863(218863)--

对股东的分配(34)(38)--14483492---(1500564567)(66238736)(1552319811)

其他(33)-(9740365)-----(51167586)(60907951)

2022年12月31日年末余额13642327904154076977(171854660)(75800581)14007043802950719421852839085577749083226272312535

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗

-5-青岛啤酒股份有限公司

2022年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注十五股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

(除另注外)

2021年1月1日年初余额13641827954710298947(279576000)(30438000)1400704380769463003214859802154

2021年度增减变动额

综合收益总额

净利润-----16269195791626919579

其他综合收益(10)---(41967000)--(41967000)

综合收益总额合计---(41967000)-16269195791584952579股东投入和减少资本

股权激励股东缴入资本四(32)(33)(34)2940005932920(6226920)----

限制性股票回购四(32)(33)(34)(122002)(2462000)2584002----

股份支付计入股东权益的金额(9)-266536674----266536674利润分配

对股东的分配(11)四(34)--10028999--(1023266095)(1013237096)

其他(9)-3452----3452

2021年12月31日年末余额13643547934980309993(273189919)(72405000)1400704380829828351615698057763

2022年1月1日年初余额13643547934980309993(273189919)(72405000)1400704380829828351615698057763

2022年度增减变动额

综合收益总额

净利润-----20693417752069341775

其他综合收益(10)---(6351000)--(6351000)

综合收益总额合计---(6351000)-20693417752062990775股东投入和减少资本

限制性股票回购四(32)(33)(34)(122003)(2462021)2584024----

股份支付计入股东权益的金额(9)四(34)-23821479184267743---322482534利润分配

对股东的分配(11)四(34)--14483492--(1500564567)(1486081075)

其他(9)-7349----7349

2022年12月31日年末余额13642327905216070112(171854660)(78756000)1400704380886706072416597457346

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗

-6-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于1993年6月16日在中华人民共和国成立，并于1995年12月27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482400000元。

本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1308219178 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额

15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为6年。认股

权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42763617 股，使本公司股份总数由行权之前的1308219178股增加至1350982795股。

2020年度，本公司以1320万股限制性股票实施股权激励，本公司股份总数由1350982795

股增加至1364182795股。2021年度，本公司新增授予员工限制性股票294000股，回购注销122002股，股份总数由1364182795增加至1364354793股。2022年度，本公司回购注销122003股，股份总数由1364354793减少至1364232790股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五和附注六。本年度纳入合并范围的子公司较上年无变化。

本财务报表由本公司董事会于2023年3月22日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销

(附注二(13)、(16)、(25))、收入的确认(附注二(21))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二

(28)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港地区《公司条例》自2014年3月3日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港地区《公司条例》的要求进行披露。

-7-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币

本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司位于香港、澳门和越南的子公司的记账本位币分别为港币、澳门元和越南盾。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度

从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或者部分股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

-8-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东

损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-9-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

-10-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入

当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

-11-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前

状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

银行承兑汇票组合信用风险较低的银行应收账款组合经销商应收账款组合子公司其他应收款组合押金及保证金其他应收款组合子公司往来款其他应收款组合其他单位款项

-12-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

-13-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)存货

(a) 分类

存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。

-14-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控

制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

-15-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)投资性房地产

投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限50年平均摊销，房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年3%至5%2.4%至4.9%

土地使用权50年-2.0%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-16-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年3%至5%2.4%至4.9%

机器设备5-14年3%至5%6.8%至19.4%

运输工具5-12年3%至5%7.9%至19.4%

其他设备5-10年3%至5%9.5%至19.4%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-17-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 商标使用权商标使用权主要包括本公司于1993年6月16日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。

其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5-10年平均摊销。

营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限5-10年平均摊销。

-18-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(16)无形资产(续)

(d) 电脑软件

电脑软件按预计使用年限5-10年平均摊销。

(e) 专有技术专有技术按预计使用年限10年平均摊销。

(f) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(g) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究产品工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*产品工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；

*管理层已批准产品工艺改进开发的预算；

*前期市场调研的研究分析说明产品工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；

*有足够的技术和资金支持，以进行产品工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及*产品工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(h) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

-19-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。可收回金额应当根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

-20-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的补充离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充离职后福利。

针对设定提存计划，本集团无被没收的供款(即员工在有关供款归其所有前退出该计划，由本集团代员工处理的供款)以减少现有及未来的供款水平。针对设定受益计划，本集团未设立计划资产，因此并无计划资产的市值、供款水平或重大盈余或不足的相关资料可予披露。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

补充离职后福利

本集团向满足一定条件的职工，提供国家规定的保险制度外的补充离职后福利，该等补充离职后福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充离职后福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

-21-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(20)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21)收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

销售商品

本集团生产啤酒等产品并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同约定交付经销商，经其验收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。

本集团在与经销商签订合同并收到订单但未向经销商交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。

-22-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(22)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(23)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

-23-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24)股份支付本集团限制性股票激励计划为本集团授予相关激励对象的以本公司自身权益工具作为对价进行结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益，同时确认资本公积。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

-24-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除2021年财政部颁布的《关于调整<新型肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(“财会[2021]9号”)所述情形直接引发的

合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于由“财会[2021]9号”所述情形直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债(附注四(45))。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

-25-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

(26)持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(27)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

-26-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

(i) 商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额根据其预计未来现金流量的现值确定，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。

如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的预测期销售增长率、永续增长

率、毛利率或税前折现率进行修订，修订后的预测期销售增长率低于目前采用的预测期销售增长率、修订后的永续增长率低于目前采用的永续增长率、修订后的毛利率低于目前采用的毛利

率或修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际预测期销售增长率、永续增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 固定资产减值准备的会计估计

根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

2022年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为26123742元(2021年度：189060479元)；于2022年12月31日，本集团固定资产减值准备的账面金额为551176919元(2021年

12月31日：638704017元)(附注四(11))。

如果管理层对固定资产所属的资产组的未来现金流量计算中采用的增长率、毛利率或税前折现

率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率、修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

-27-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

于2022年12月31日，本集团共确认递延所得税资产2250079564元。如附注四(17)所述，于2022年12月31日，本集团尚有金额约863321000元的递延所得税资产未予确认，主要产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及这些子公

司的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。

(iv) 补充离职后福利精算

如附注二(19)(b)所述，本集团对补充离职后福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的员工承诺支付的补充离职后福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。

-28-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(v) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022年度，本集团已考虑了各种因素引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数。

(29)重要会计政策变更

财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》，并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》及《企业会计准则实施问答》，

本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

-29-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 3%-12%、16.5%、

20%及25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%、9%、6%及

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算3%的征收率

或按应纳税销售额乘以适用征收率计算)消费税啤酒产品售价单位消费税

人民币3000元/吨及以上人民币250元/吨

人民币3000元/吨以下人民币220元/吨

城市维护建设税缴纳增值税和消费税税额5%及7%

教育费附加缴纳增值税和消费税税额5%

(a) 企业所得税

(i) 香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税

本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)、亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)及青岛啤酒越南有限公司(“越南公司”)分别成立于中国香港、中国澳门及越南，并分别适用香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税。

香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3%-12%。越南企业所得税根据本年度估计的应纳税所得额按20%之税率计算缴纳。

(ii) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54

号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在

2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投

入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b) 增值税

2022年及2021年，本集团按啤酒等产品销售收入的13%的增值税率计算销项增值税。本公

司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛

啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为6%和9%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

本公司部分分子公司为小规模纳税人，适用3%的增值税征收率。

-30-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：

(b) 增值税(续)根据财政部和国家税务总局联合颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财税[2022]14号)、《关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财税

[2022]17号)及《关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财税[2022]

19号)等相关规定，符合条件的小微企业及制造业等行业企业，可以自2022年4月纳税申报

期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业及制造业等行业

中型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；

符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

(c) 代扣代缴企业所得税根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。

(2)税收优惠

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11

号)的相关规定，本公司的部分分子公司作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。

-31-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2022年12月31日2021年12月31日

库存现金203052190330银行存款45377043582836366452

存放同业款项(i) 12441894918 10981934590

存放中央银行款项(ii) 841892213 745859241

其他货币资金(iii) 33237314 33239700

1785493185514597590313

其中：存放在境外的款项(iv) 93205699 113132828

(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的款项及其应收利息。

(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金及其应收利息。于2022年12月31日，法定准备金要求的缴存比例为吸收存款余额的5%(2021年12月31日：5%)。

(iii) 于2022年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金33157586元(2021年

12月31日：33020250元)；其他保证金79728元(2021年12月31日：其他保证金219450元)。

(iv) 于2022年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司、澳门公司和越南公司分别存放在香港、澳门和越南的库存现金和银行存款及其应收利息。

列示于现金流量表的现金及现金等价物：

2022年12月31日2021年12月31日

货币资金1785493185514597590313存放于非金融机构的款项32543293017559

减：受到限制的存放中央银行款项(841892213)(745859241)

受到限制的银行定期存款(3900000000)(1900000000)

受到限制的其他货币资金(33237314)(33239700)

存款应收利息(243185873)(107755139)

1283987078411813753792

-32-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(2)交易性金融资产

2022年12月31日2021年12月31日

债务工具(i) 2683817846 2778400866

(i) 系本集团购买的债务工具，于 2022 年 12 月 31 日，其公允价值基于未来现金流量评估确定。

(3)应收票据

2022年12月31日2021年12月31日

银行承兑汇票4500000200000

(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2021 年 12 月 31 日：无)。

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据中未终止确认的银行承兑汇票金额为3000000元(2021年12月31日：无)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2021年12月31日：无)。

本集团的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于2022年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

-33-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2022年12月31日2021年12月31日

应收账款297637369305736992

减：坏账准备(178037641)(181007176)

119599728124729816

本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30-180天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

一年以内119595685124729905一到二年389372050二到三年1300-

三到四年-1230

四到五年-65926五年以上178001447180937881

297637369305736992

应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额余额坏账准备金额总额比例

余额前五名的应收账款总额74204194(26242020)25%

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

-34-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

整个存续期预账面余额期信用损失率坏账准备

甘肃农垦啤酒股份有限公司14996236100%(14996236)北京青岛啤酒销售有限责任公司

(“青啤北京销售”)11245784100%(11245784)

26242020(26242020)

本集团与上述公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合-经销商：

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

未逾期119255860--124689168--

逾期1年以内3418605%(17093)427875%(2139)

逾期1-2年3820250%(19101)-50%-

逾期超过2年151759427100%(151759427)154763017100%(154763017)

271395349(151795621)279494972(154765156)

-35-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 48352 元，收回或转回的坏账准备金额为 300000 元(以前年度核销并于本年度收回的坏账准备金额300000元)，相应的账面余额为300000元，因外币财务报表折算汇率变动导致的坏账准备金额为561元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为3018448元。

(5)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内25155822689.2%22179403997.3%

一到二年2836255210.1%54779992.4%

二到三年15109070.5%2187510.1%

三年以上4349450.2%4964490.2%

281866630100%227987238100%

于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为30308404元(2021年12月31日：

6193199元)，因为生产计划安排等原因，尚未要求对方供货。

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额14763173752%

-36-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款

2022年12月31日2021年12月31日

应收土地处置款(i) 584155232 584155232押金及保证金3616322837832122

应收工程及设备款(ii) 18784056 2158973应收土地及房屋退还款1744164717446767备用金1233511714225811代垫回收瓶款14935551899399出口退税3380833466849其他7738337290553499

748094290751738652

减：坏账准备(65324111)(76920271)

682770179674818381

(i) 应收土地处置款为本公司部分土地被政府相关部门收储应收取的款项。其中，青岛市土地储备整理中心、青岛市市北区人民政府及青岛市北城发产业发展有限公司与本公司签订《青岛市收回国有建设用地使用权协议书》，将本公司位于青岛市市北区的一块土地(“杨家群货场土地”)进行收储，收储价格依据土地拍卖出让成交情况予以确定。截至2021年12月31日，杨家群货场土地及周边其他地块合并通过网上公开拍卖方式出让。依据最终拍卖价格确定的本公司杨家群货场土地收储对价为572797535元。截至2023年3月1日，上述款项已全部收回。

(ii) 系本公司之子公司青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)及工程公司应收关联方及其他外部单位的工程及设备款。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

未逾期679981398673563148逾期一年以内25912691075236逾期一到二年359442431078逾期二年以上6516218176669190

748094290751738652

-37-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失

(组合)(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2021年12月31日1506314(251081)76669190(76669190)(76920271)

本年新增的款项3910295(244551)--(244551)

本年转回的款项(2336632)269069(11107350)1110735011376419

本年核销的款项--(528925)528925528925

转入第三阶段(129266)64633129266(64633)-本年新增的坏账

准备—-—(64633)(64633)

2022年12月31日2950711(161930)65162181(65162181)(65324111)

于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预期

第三阶段账面余额信用损失率区间坏账准备理由

应收土地及房屋退还款 17441647 100% (17441647) i)

其他单位款项 47720534 100% (47720534) ii)

65162181(65162181)

i) 公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本8584437元及地上建筑物成本8857210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。

ii) 因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。

-38-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

押金及保证金---446435(96419)5%-50%

其他单位款项2950711(161930)5%-50%1059879(154662)5%-50%

2950711(161930)1506314(251081)

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。

(d) 本年实际核销的其他应收款坏账准备金额为 528925 元，账面余额为 528925 元。

(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

第一名应收土地处置款584155232一年以内78.1%-

第二名应收土地退还款8584437五年以上1.1%(8584437)

第三名应收材料款5000000五年以上0.7%(5000000)

第四名应收材料款4616730五年以上0.6%(4616730)

第五名应收资产处置款3110000五年以上0.4%(3110000)

60546639980.9%(21311167)

(f) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。

-39-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)存货

(a) 存货分类如下：

2022年12月31日2021年12月31日

账面存货账面账面存货账面余额跌价准备价值余额跌价准备价值

原材料664937960(899894)664038066434582336(929918)433652418

包装物807413158(2517462)8048956961026552531(2517462)1024035069

低值易耗品80394118-8039411895562443-95562443

委托加工物资2691814-2691814---

在产品467738178-467738178402783085-402783085

产成品2132429260-21324292601536964842-1536964842

4155604488(3417356)41521871323496445237(3447380)3492997857

(b) 存货账面余额变动分析如下：

2022年

2021年本年增加本年减少2022年

12月31日12月31日

原材料4345823365039609428(4809253804)664937960

包装物10265525319621494243(9840633616)807413158

低值易耗品95562443599522748(614691073)80394118

委托加工物资-33889278(31197464)2691814

在产品4027830855805479785(5740524692)467738178

产成品153696484219337055824(18741591406)2132429260

合同履约成本-1438410535(1438410535)-

34964452374155604488

2021年

2020年本年增加本年减少2021年

12月31日12月31日

原材料5638905453989757237(4119065446)434582336

包装物9461547988806045189(8725647456)1026552531

低值易耗品74320823584713637(563472017)95562443

委托加工物资5922378217130456(223052834)-

在产品4250049355260614434(5282836284)402783085

产成品126922647717603168526(17335430161)1536964842

合同履约成本-1682681680(1682681680)-

32845199563496445237

-40-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)存货(续)

(b) 存货账面余额变动分析如下(续)：

合同履约成本主要为发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本。

2022年度，合同履约成本摊销计入营业成本的总额为1438410535元(2021年度：

1682681680元)。

2022年

2021年本年减少2022年

12月31日本年增加转回转销12月31日

原材料(929918)--30024(899894)

包装物(2517462)---(2517462)

(3447380)--30024(3417356)

2021年

2020年本年减少2021年

12月31日本年增加转回转销12月31日

原材料(968968)--39050(929918)

包装物(2517462)---(2517462)

(3486430)--39050(3447380)

(d) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料及包装物估计售价减去至完工时估计将要发本年已处置

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

-41-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)其他流动资产

2022年12月31日2021年12月31日

同业存单(i) 5123445456 6306415440国债逆回购投资620611801340066143待抵扣增值税额257095733270337548待认证进项税额116682992105485119预缴企业所得税10756904035564789

信贷及保理业务款项-6462244其他437698422158

62258427207064753441

减：其他流动资产坏账准备(3032851)(2858502)

62228098697061894939

(i) 系本公司之子公司财务公司购入的银行发行的同业存单，管理层持有该类投资目的是获取合同现金流而非随时交易，合同现金流特征与基本借贷安排一致，将其按摊余成本计量计入其他流动资产。

(9)长期股权投资

2022年12月31日2021年12月31日

合营企业(a) 220762244 218713189

联营企业(b) 148586222 148546895

369348466367260084

减：长期股权投资减值准备(1220000)(1220000)

368128466366040084

-42-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(9)长期股权投资(续)

(a) 合营企业

2022年

本年增减变动

2021年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金2022年减值准备

12月31日整的净损益收益调整益变动股利或利润12月31日年末余额

河北嘉禾啤酒有限公司

(“河北嘉禾公司”)2187131897049055--(5000000)220762244-

2021年

本年增减变动

2020年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金2021年减值准备

12月31日整的净损益收益调整益变动股利或利润12月31日年末余额

河北嘉禾公司2225299203183269--(7000000)218713189-

本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。

本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。

-43-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(9)长期股权投资(续)

(b) 联营企业

2022年

本年增减变动

2021年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金2022年减值准备

12月31日整的净损益收益调整益变动股利或利润12月31日年末余额

山东烟台啤酒有限公司

(“烟台啤酒公司”)13250213910185085--(12886427)129800797-青岛啤酒招商物流有限公

司(“招商物流公司”)119454392361472-7349-14314260-青岛啤酒欧洲贸易有限公

司(“欧洲公司”)287931727776794081--3251165-辽宁沈青青岛啤酒营销有限公司(“辽宁沈青公司”)-------

其他1220000----1220000(1220000)

14854689512824324940817349(12886427)148586222(1220000)

2021年

本年增减变动

2020年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金2021年减值准备

12月31日整的净损益收益调整益变动股利或利润12月31日年末余额

烟台啤酒公司13089901913982426--(12379306)132502139-

招商物流公司180143593100485-3452(9172857)11945439-

欧洲公司2890539295548(306770)--2879317-

辽宁沈青公司-------

其他1220000----1220000(1220000)

15302391717378459(306770)3452(21552163)148546895(1220000)

本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。

辽宁沈青公司因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。于2022年12月

31日，累计未确认的投资损失为1093752元(2021年12月31日：179102元)。

-44-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)投资性房地产

2022年

房屋建筑物土地使用权合计原价

2021年12月31日71475296188572173361017

本年增加-固定资产及无形

资产转入(i) 11020104 6799499 17819603本年减少

转入固定资产(3411018)-(3411018)

处置(477161)-(477161)

2022年12月31日78607221868522087292441

累计折旧

2021年12月31日(44819251)(969374)(45788625)

本年增加

计提(1863139)(224527)(2087666)

固定资产及无形资产转入(i) (1707968) (1770905) (3478873)本年减少

转入固定资产1960264-1960264

处置407555-407555

2022年12月31日(46022539)(2964806)(48987345)

减值准备

2021年12月31日(1877432)-(1877432)

本年增加-固定资产转入(8215396)-(8215396)本年减少

转入固定资产795982-795982

处置48206-48206

2022年12月31日(9248640)-(9248640)

账面价值

2022年12月31日23336042572041429056456

2021年12月31日2477861391634725694960

-45-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)投资性房地产(续)

2021年

房屋建筑物土地使用权合计原价

2020年12月31日66401478614696672548444

本年增加-固定资产转入5775247-5775247

本年减少-转入固定资产及

无形资产(701429)(4261245)(4962674)

2021年12月31日71475296188572173361017

累计折旧

2020年12月31日(42051671)(1435907)(43487578)

本年增加

计提(1813288)(37714)(1851002)

固定资产转入(1376011)-(1376011)

本年减少-转入固定资产及无形资产421719504247925966

2021年12月31日(44819251)(969374)(45788625)

减值准备

2020年12月31日(1877432)-(1877432)

2021年12月31日(1877432)-(1877432)

账面价值

2021年12月31日2477861391634725694960

2020年12月31日22472375471105927183434

(i) 2022 年度，本集团账面价值 1096740 元(原价为 11020104 元)的自用房地产的用途改变为出租，账面价值5028594元(原价6799499元)的自用土地使用权的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。

于2022年12月31日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2021年12月31日：无)。

-46-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)固定资产

2022年12月31日2021年12月31日

固定资产(a) 10995585859 10148131382

固定资产清理(b) 13491280 701931

1100907713910148833313

(a) 固定资产

2022年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价

2021年12月31日752828267111420727433286404364105984407520295258543

本年增加

购置-20437536116641796446307596564790

在建工程转入7062344281097377899-858036501889415977

投资性房地产转入3411018---3411018本年减少

处置(59604343)(522375247)(27305440)(38720493)(648005523)

转入在建工程(98520149)(200553618)-(2733246)(301807013)

转入投资性房地产(11020104)---(11020104)

2022年12月31日806878352111815614003270763103116865706121323817688

累计折旧

2021年12月31日(2109092346)(6428113932)(208881276)(762335590)(9508423144)

本年增加

计提(204973080)(580823133)(16031849)(86923195)(888751257)

投资性房地产转入(1960264)---(1960264)本年减少处置267667953922988422458772733680966477334330

转入在建工程29763452111471728-1802277143037457

转入投资性房地产1707968---1707968

2022年12月31日(2257787475)(6505166495)(200325398)(813775542)(9777054910)

减值准备

2021年12月31日(166103890)(465598117)(3614195)(3387815)(638704017)

本年增加

计提(7484730)(15038473)(1596703)(2003836)(26123742)

投资性房地产转入(795982)---(795982)本年减少处置109112349241759816769461225648106231426

转入投资性房地产8215396---8215396

2022年12月31日(155257972)(388218992)(3533952)(4166003)(551176919)

账面价值

2022年12月31日565573807449222285166690375335071551610995585859

2021年12月31日525308643545270153847390889329412067010148131382

-47-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

2021年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价

2020年12月31日75003318951132851120331406162299277192620135676646

本年增加

购置-35026722923516471262746115524632

在建工程转入340854624711529379-396079161091991919

投资性房地产转入701429---701429本年减少

处置(182524572)(509380505)(36673704)(42920560)(771499341)

转入在建工程(125305458)(144959366)(218718)(877953)(271361495)

转入投资性房地产(5775247)---(5775247)

2021年12月31日752828267111420727433286404364105984407520295258543

累计折旧

2020年12月31日(2062850078)(6296074336)(221700887)(725734849)(9306360150)

本年增加

计提(201393655)(601713722)(20406101)(76563692)(900077170)

投资性房地产转入(421719)---(421719)本年减少处置1196010083827135673314952539558675575022775转入在建工程345960878696055976187404276122037109

转入投资性房地产1376011---1376011

2021年12月31日(2109092346)(6428113932)(208881276)(762335590)(9508423144)

减值准备

2020年12月31日(141771916)(382996441)(2718111)(325803)(527812271)

本年增加-计提(27760199)(155110607)(2522001)(3667672)(189060479)

本年减少-处置342822572508931162591760566078168733

2021年12月31日(166103890)(465598117)(3614195)(3387815)(638704017)

账面价值

2021年12月31日525308643545270153847390889329412067010148131382

2020年12月31日529570990146494404268964262426671127410301504225

2022年度，本集团账面价值为158769556元(原价301807013元，累计折旧143037457

元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。

于2022年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2021年12月31日：无)。

-48-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

2022年度固定资产计提的折旧金额为888751257元(2021年度：900077170元)，其中计

入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为774955917元、14862810

元、93297898元及5634632元(2021年度：798704090元、13383949元、85722906

元及2266225元)。

由在建工程转入固定资产的原价为1889415977元(2021年度：1091991919元)。

(i) 暂时闲置的固定资产

于2022年12月31日，账面价值为33927255元(原价为203889434元)的房屋建筑物及机器设备(2021年12月31日：账面价值为34050821元，原价为185664061元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如下：

2022年

原价累计折旧减值准备账面价值

机器设备184485731(149680829)(3120859)31684043

房屋及建筑物19403703(9178737)(7981754)2243212

203889434(158859566)(11102613)33927255

2021年

原价累计折旧减值准备账面价值

机器设备163350840(121592994)(10194760)31563086

房屋及建筑物22313221(9811670)(10013816)2487735

185664061(131404664)(20208576)34050821

(ii) 减值准备

根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于2022年度计提了固定资产减值准备26123742元。

-49-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

(iii) 未办妥产权证书的固定资产

本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：

未办妥产权证书的原因2022年12月31日2021年12月31日账面价值账面价值办理过程中596128000448111000无法办理3930400039837000

635432000487948000

经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理这些所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对这些房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。

(b) 固定资产清理

2022年12月31日2021年12月31日

机器设备13491280701931

-50-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)在建工程

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

鲁东某研发基地134020116-134020116743049-743049

鲁东某生产线改造101273535-10127353552912591-52912591

鲁东某搬迁项目49985995-49985995---

鲁东某生产线改造21525153-2152515332951800-32951800

鲁东某产业园项目19371179-19371179115968101-115968101

北京某生产线改造16075774-16075774123989-123989

鲁西某生产线改造14295441-142954411636357-1636357

上海某生产线改造13783695-137836955710084-5710084

江苏某生产线改造13583993-1358399318890518-18890518

鲁东某生产线改造12449509-12449509520708-520708

河南某生产线改造8932671-89326717684445-7684445

鲁西某搬迁项目6779718-6779718777189-777189

江苏某生产线改造6808142-68081423080737-3080737

陕西某搬迁项目5568800-55688008161394-8161394

鲁南某搬迁项目5662122-5662122391050385-391050385

福建某生产线改造3722193-3722193352788-352788

鲁东某生产线改造2302058-230205855319327-55319327

其他20388957-2038895766406420-66406420

456529051-456529051762289882-762289882

-51-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

2022年

2021年本年增加本年增加本年转入2022年工程投入占工程

工程名称预算数12月31日-购建-固定资产转入固定资产12月31日预算的比例进度资金来源

鲁东某研发基地343600000743049133277067--13402011639%39%自有资金

鲁东某生产线改造5940950005291259146157832826621605(439838989)10127353591%91%自有资金

鲁东某搬迁项目322300000-49985995--4998599521%16%自有资金

鲁东某生产线改造26598782332951800414362538896094(61758994)2152515334%31%自有资金

鲁东某产业园项目271850000115968101134389331-(230986253)1937117992%92%自有资金

北京某生产线改造67210711123989454517183988231(33488164)1607577474%74%自有资金

鲁西某生产线改造28377130163635717916120671086(5928122)1429544173%71%自有资金

上海某生产线改造25838150571008412564531-(4490920)1378369591%71%自有资金

江苏某生产线改造2814316718890518101268101840220(17273555)1358399384%83%自有资金

鲁东某生产线改造57118962520708384861625701200(32258561)1244950978%78%自有资金

河南某生产线改造5071533576844451977616416647121(35175059)893267187%87%自有资金

鲁西某搬迁项目4451000007771899528668-(3526139)67797182%2%自有资金

江苏某生产线改造1309501430807379257817-(5530412)680814294%94%自有资金

陕西某搬迁项目55197625081613947166952-(9759546)556880099%99%自有资金

鲁南某搬迁项目647860000391050385192988375-(578376638)566212291%90%自有资金

福建某生产线改造1012529235278877655431063899(5460037)372219391%91%自有资金

鲁东某生产线改造129625487553193271424694940531190(107795408)230205898%96%自有资金

其他6640642021894280752808910(317769180)20388957

7622898821424885590158769556(1889415977)456529051

-52-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动(续)

2021年

2020年本年增加本年增加本年转入2021年工程投入占预工程

工程名称预算数12月31日-购建-固定资产转入固定资产12月31日算的比例进度资金来源

鲁南某搬迁项目6478600002834650388215735--39105038560%60%自有资金

鲁东某产业园项目212300000-115968101--11596810157%55%自有资金

鲁东某生产线改造8225667265663770741179547551(16626040)5531932788%87%自有资金

鲁东某生产线改造77077638518655957207289034412703(55438597)5291259119%14%自有资金

鲁东某生产线改造168433022168679763756382732192906(53672909)3295180051%51%自有资金

江苏某生产线改造348390831162005522242882958684(15931103)18890518100%99%自有资金

深圳某生产线改造55321623-4548889221069697(54934774)1162381584%82%自有资金

河北某生产线改造2041029192456715522869-(6780621)966681585%81%自有资金

鲁东某生产线改造58218884-247693215293638(20448709)961425054%52%自有资金

湖南某生产线改造49966348714761420190651812672(19912464)823847395%95%自有资金

陕西某搬迁项目551976250248125700289707867-(529672173)816139497%97%自有资金

河南某生产线改造30580003317390236417789525483(25800206)768444580%78%自有资金

上海某生产线改造17247000-9487748-(3777664)571008481%55%自有资金

鲁东某生产线改造3708300036566961551785213125997(27445066)485547987%87%自有资金

江苏某生产线改造4559429825524241979852-(1451539)308073793%93%自有资金

鲁西某生产线改造188353854153520658352484-(21903716)180083384%84%自有资金

其他2788400020368811831385055(238196338)24760835

3398053691365152046149324386(1091991919)762289882

2022年度，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2021年度：无)，管理层经评估认为在建工程不存在减值风险，未计提在建工程减值准备(2021年度：无)。

-53-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)使用权资产

2022年

房屋及建筑物土地使用权机器设备其他合计原价

2021年12月31日240561557891165636770461651528254801787

本年新增34837914354491249093819995237883295本年减少

租赁变更(2664925)---(2664925)

租赁到期(29401218)(2056129)-(1504567)(32961914)

2022年12月31日24333332872100186167984346913257058243

累计折旧

2021年12月31日(80583013)(3106823)(2161342)(1188045)(87039223)

本年计提(45599332)(1038542)(982483)(444410)(48064767)

本年减少294012182056129-150456732961914

2022年12月31日(96781127)(2089236)(3143825)(127888)(102142076)

账面价值

2022年12月31日14655220151207823024159219025154916167

2021年12月31日15997854458048331515704463483167762564

2021年

房屋及建筑物土地使用权机器设备其他合计原价

2020年12月31日207456032891165636770461647744221692478

本年新增57394293--767657401969本年减少

租赁变更(4862501)--(3114)(4865615)

租赁到期(19426267)--(778)(19427045)

2021年12月31日240561557891165636770461651528254801787

累计折旧

2020年12月31日(49218680)(2071235)(1440894)(632622)(53363431)

本年计提(50790600)(1035588)(720448)(556201)(53102837)

本年减少19426267--77819427045

2021年12月31日(80583013)(3106823)(2161342)(1188045)(87039223)

账面价值

2021年12月31日15997854458048331515704463483167762564

2020年12月31日158237352684042122361521015122168329047

-54-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)无形资产

2022年

土地使用权商标使用权专有技术营销网络软件及其他合计原价

2021年12月31日2747286371449743612186291009749356706097104794800305232

本年增加-购置152849338---76561939229411277本年减少

处置(3400268)---(3725030)(7125298)

转入投资性房地产(6799499)----(6799499)

2022年12月31日2889935942449743612186291009749356706825473885015791712

累计摊销

2021年12月31日(648076705)(377870033)(18629100)(934985540)(339995305)(2319556683)

本年增加-计提(65273846)(4053745)-(20199660)(55425855)(144953106)本年减少

处置1104343---36631734767516

转入投资性房地产1770905----1770905

2022年12月31日(710475303)(381923778)(18629100)(955185200)(391757987)(2457971368)

账面价值

2022年12月31日217946063967819834-197504702907894012557820344

2021年12月31日209920966671873579-399501302697151742480748549

2021年

土地使用权商标使用权专有技术营销网络软件及其他合计原价

2020年12月31日2727839600449743612186291009749356705223715184693519500

本年增加

购置63316314---87676840150993154

投资性房地产转入4261245----4261245

本年减少-处置(48130788)---(337879)(48468667)

2021年12月31日2747286371449743612186291009749356706097104794800305232

累计摊销

2020年12月31日(604484978)(366414798)(18629100)(900368992)(299778644)(2189676512)

本年增加

计提(68087510)(11455235)-(34616548)(40542966)(154702259)

投资性房地产转入(504247)----(504247)

本年减少-处置25000030---32630525326335

2021年12月31日(648076705)(377870033)(18629100)(934985540)(339995305)(2319556683)

账面价值

2021年12月31日209920966671873579-399501302697151742480748549

2020年12月31日212335462283328814-745666782225928742503842988

-55-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)无形资产(续)

2022年度无形资产的摊销金额为144953106元(2021年度：154702259元)。

于2022年12月31日，本集团无尚未办妥不动产权证的土地使用权(2021年12月31日：无)。

于2022年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2021年12月31日：无)。

于2022年12月31日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，账面价值约为933000元(2021年12月31日：981000元)，大部分有关地方政府已承诺办理这些土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物账面价值合计约36509000元(2021年12月31日：30949000元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。

本集团开发支出列示如下：

2021年本年增加本年减少2022年

12月31日计入损益确认为无形资产12月31日

啤酒工艺改进项目等-62954899(62954899)--

2022年度，本集团研究开发支出共计62954899元(2021年度：30890245元)，均计入当期损益。

-56-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)商誉

2022年

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉-

山东地区-新银麦公司958868617--958868617

山东地区-绿兰莎公司227026482--227026482

华南地区-南宁公司130895740--130895740

东南地区-福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销114031330--114031330

华北地区-三环公司/北方销售24642782--24642782

其他地区49049770--49049770

1504514721--1504514721

减：减值准备-

山东地区-新银麦公司----

山东地区-绿兰莎公司----

华南地区-南宁公司(130895740)--(130895740)

东南地区-福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销----

华北地区-三环公司/北方销售(24642782)--(24642782)

其他地区(41872217)--(41872217)

(197410739)--(197410739)

1307103982--1307103982

-57-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)商誉(续)

2021年

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉-

山东地区-新银麦公司958868617--958868617

山东地区-绿兰莎公司227026482--227026482

华南地区-南宁公司130895740--130895740

东南地区-福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销114031330--114031330

华北地区-三环公司/北方销售24642782--24642782

其他地区49049770--49049770

1504514721--1504514721

减：减值准备-

山东地区-新银麦公司----

山东地区-绿兰莎公司----

华南地区-南宁公司(130895740)--(130895740)

东南地区-福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销----

华北地区-三环公司/北方销售(24642782)--(24642782)

其他地区(41872217)--(41872217)

(197410739)--(197410739)

1307103982--1307103982

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：

2022年12月31日2021年12月31日

山东地区11858950991185895099华南地区130895740130895740东南地区114031330114031330华北地区2464278224642782其他地区4904977049049770

15045147211504514721

-58-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)商誉(续)

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

2022年度及2021年度，本公司聘请银信资产评估有限公司对新银麦公司包含商誉的资产组的可回

收金额进行了评估。本集团的商誉分摊于2022年度未发生变化。

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

2022年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

山东地区东南地区其他地区新银麦公司绿兰莎公司

永续增长率1.5%1.5%1.5%1.5%

毛利率35%32%32%26%

税前折现率14%14%14%14%

2021年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

山东地区东南地区其他地区新银麦公司绿兰莎公司

永续增长率2%2%2%2%

毛利率35%32%31%25%

税前折现率13%14%14%13%

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。预测期销售增长率采用相关资产组和资产组组合经批准的销售收入的五年期预算平均增长率2%-5%确定；永续增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率。

-59-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)长期待摊费用

2022年

2021年12月31日本年增加本年摊销2022年12月31日

装修装饰费11814309410564834(37338076)91369852

厂区硬化费36600111393357(1168057)3885311

绿化费用5505883842817(1765479)2627926

其他4680104457840(1350837)3787107

12703379716258848(41622449)101670196

2021年

2020年12月31日本年增加本年摊销2021年12月31日

装修装饰费7836137471437788(31656068)118143094

厂区硬化费35842801450015(1374284)3660011

绿化费用930894129623(509929)550588

其他33817862364785(1066467)4680104

8625833475382211(34606748)127033797

-60-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损资产减值准备49129908122824775507500413768751递延收益20667995765166998942212969796553242449抵销内部未实现利润44331200411082800130494250876235627待付费用7279742036181993550966617885001665447125股份支付574520476143630119529367864132341966

10413504000260337600097641436722441035918

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额19821399831727623686预计于1年后转回的金额621236017713412232

26033760002441035918

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2022年12月31日2021年12月31日

应纳税暂时性递延所得税负债应纳税暂时性递延所得税负债差异差异非同一控制下企业合并407201716101800429433936488108484122固定资产折旧18029558924507389731454655697363663924交易性金融资产公允价值变动3817846954462284008667100216政府补助计入当期损益导致的账面价值与计税基础之差异7680892192022372491241812281

22216563465554140871924242175481060543

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额1841879428711321预计于1年后转回的金额536995293452349222

555414087481060543

-61-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣暂时性差异19328809341986196439可抵扣亏损15204030681961812717

34532840023948009156

考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于2022年至2026年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约380101000元(2021年12月31日：490453000元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约483220000元(2021年12月31日：

496549000元)予以确认。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年12月31日2021年12月31日

2022年-485174995

2023年546508808560273898

2024年295069768302166479

2025年200170021274395322

2026年279028513339802023

2027年199625958—

15204030681961812717

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2022年12月31日2021年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额递延所得税资产35329643622500795643096625202131373398递延所得税负债353296436202117651309662520171398023

-62-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)资产减值及损失准备

2022年

2021年本年减少2022年

12月31日本年增加转回转销其他12月31日

应收账款坏账准备18100717648352(300000)(2718448)561178037641

其中：单项计提坏账准备26242020----26242020

组合计提坏账准备15476515648352(300000)(2718448)561151795621

其他应收款坏账准备76920271309184(11376419)(528925)-65324111

其他流动资产减值准备28585023032851(2858502)--3032851

小计2607859493390387(14534921)(3247373)561246394603

存货跌价准备3447380--(30024)-3417356

长期股权投资减值准备1220000----1220000

投资性房地产减值准备1877432--(48206)74194149248640

固定资产减值准备63870401726123742-(106231426)(7419414)551176919

商誉减值准备197410739----197410739

小计84265956826123742-(106309656)-762473654

110344551729514129(14534921)(109557029)5611008868257

-63-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)资产减值及损失准备(续)

2021年

2020年本年减少2021年

12月31日本年增加转回转销其他12月31日

应收账款坏账准备18343764732049(680388)(1781813)(319)181007176

其中：单项计提坏账准备26242020----26242020

组合计提坏账准备15719562732049(680388)(1781813)(319)154765156

其他应收款坏账准备6800616011284759(724311)(1646337)-76920271

其他流动资产减值准备1189382858502(118938)--2858502

小计25156274514175310(1523637)(3428150)(319)260785949

存货跌价准备3486430--(39050)-3447380

长期股权投资减值准备1220000----1220000

投资性房地产减值准备1877432----1877432

固定资产减值准备527812271189060479-(78168733)-638704017

商誉减值准备197410739----197410739

小计731806872189060479-(78207783)-842659568

983369617203235789(1523637)(81635933)(319)1103445517

-64-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)其他非流动资产

2022年12月31日2021年12月31日

预付的工程及设备采购款7423519286904552

(20)短期借款币种2022年12月31日2021年12月31日

信用借款(i) 港币 223325000 245280000应付利息人民币2086423500575

225411423245780575

(i) 于2022年12月31日，信用借款系银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为人民币223325000(港币原币250000000元)(2021年12月31日：人民币本金为245280000元(港

币原币300000000元))。

于2022年12月31日，短期借款的年利率期间为0.89%至4.31%(2021年12月31日：0.89%至

1.31%)。

(21)应付票据

2022年12月31日2021年12月31日

商业承兑汇票11013990774110945银行承兑汇票8791705495917529

198056961170028474

于2022年12月31日，本集团不存在质押给银行用以开具银行承兑汇票的保证金(2021年12月31日：无)。

-65-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)应付账款

2022年12月31日2021年12月31日

应付材料及包装物款项29404140482469333592

应付装卸及运输费用(i) 348289241 427643498

应付关联方酒款(附注八(6))102138561156096615应付促销品款6563368762546888应付其他款项729303612251831

34637685733127872424

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，应付装卸及运输费用包括应付关联方款项 146615436 元(2021 年 12月31日：183583838元)(附注八(6))。

(ii) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

一年以内34485203983116430995一到二年71464851957747二到三年9128393068726三年以上71888516414956

34637685733127872424

应付账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。

(iii) 于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 15248175 元(2021 年 12 月 31 日：

11441429元)，主要为应付材料款，款项尚未结算。

(23)合同负债

2022年12月31日2021年12月31日

经销商合同负债89092525048123275272

于2022年度，包含在期初账面价值中的大部分合同负债已转入营业收入。

于2022年12月31日，本集团将合同负债对应的增值税477343037元列示于其他流动负债

(2021年12月31日：446207884元)。

-66-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)应付职工薪酬

2022年12月31日2021年12月31日

应付短期薪酬(a) 1749475431 1693577033

应付设定提存计划(b) 23871003 22129771

应付辞退福利(c) 382451799 433567053

应付补充离职后福利(附注四(31))2497420723391073

21807724402172664930

(a) 短期薪酬

2022年

2021年本年增加本年减少2022年

12月31日12月31日

工资、奖金、津贴和补贴12683578053687903861(3670854746)1285406920

职工福利费59215278655799(278598557)116457

社会保险费10822955258279251(258393253)10708953

其中：医疗保险费7537954238249010(238421611)7365353

工伤保险费168228214306806(14266302)1722786

生育保险费16027195723435(5705340)1620814

住房公积金17202809309471928(309509954)17164783

工会经费和职工教育经费397134249131819749(92875680)436078318

16935770334666130588(4610232190)1749475431

2021年

2020年本年增加本年减少2021年

12月31日12月31日

工资、奖金、津贴和补贴10313814213712625812(3475649428)1268357805

职工福利费38500308426517(308405802)59215

社会保险费10598905249757759(249533709)10822955

其中：医疗保险费7303944232104928(231870918)7537954

工伤保险费165342511202268(11173411)1682282

生育保险费16415366450563(6489380)1602719

住房公积金17908635297214084(297919910)17202809

工会经费和职工教育经费362334832132253436(97454019)397134249

14222622934700277608(4428962868)1693577033

-67-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2022年

2021年本年增加本年减少2022年

12月31日12月31日

基本养老保险18145975484167393(482475231)19838137

失业保险费398379618035212(17986142)4032866

22129771502202605(500461373)23871003

2021年

2020年本年增加本年减少2021年

12月31日12月31日

基本养老保险17600339449846738(449301102)18145975

失业保险费405376717143922(17213893)3983796

21654106466990660(466514995)22129771

本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关经办机构缴纳养老保险费及失业保险费，且无没收的供款可用于抵减本集团现在及未来期间应为员工交存的款项。

2022年12月31日2021年12月31日

应付内退福利(附注四(31))135916478152699292

其他辞退福利(i) 246535321 280867761

382451799433567053

(i)2022 年度，本集团因解除劳动关系所计提的其他辞退福利 16627016 元(2021 年度：

50135617元)。

-68-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)应交税费

2022年12月31日2021年12月31日

应交消费税301361968197112247应交企业所得税191112826474541348未交增值税177211785107504952应交城市维护建设税2822818314765397应交教育费附加2201151011325982其他5196838448792998

771894656854042924

(26)其他应付款

2022年12月31日2021年12月31日

应付押金及保证金942344214922208855应付设备工程款913091131810320567待付广告费用及市场宣传费599322874423072168

限制性股票回购义务(附注十二)171854660273189919预收征地补偿款100000000100000000

财务公司吸收关联方存款(i) 78883149 420530待付劳务费6216771973299282

应付购买少数股权款(附注四(33))60967355-待付能源费4879429548168282应付行政支出3574291632634597代扣职工社会统筹费1640463318567210

应付股利972844-其他364067297367860365

33946130873069741775

(i)系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息(附注八(6))。

于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为875822603元(2021年12月31日：

942435827元)，主要系限制性股票回购义务产生的负债、预收征地补偿款、应付设备及工程

的质保金以及收购子公司时承接的负债等。

-69-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)一年内到期的非流动负债

2022年12月31日2021年12月31日

一年内到期的租赁负债(附注四(28))4926373148428344

(28)租赁负债

2022年12月31日2021年12月31日

租赁负债147665208161207012

减：一年内到期的租赁负债(附注四(27))(49263731)(48428344)

98401477112778668

于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为7125918元(2021年12月31日：17351643元)，均为一年内支付。

(29)长期应付款

2022年12月31日2021年12月31日

专项应付款1628376624537343专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。

-70-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)递延收益

2022年

2021年本年增加本年减少2022年形成原因

12月31日12月31日

搬迁及技改

政府补助3210806388278121119(356536675)3132390832项目等补助本年计入

2021年本年新增本年计入资产处置2022年与资产相关/

政府补助项目12月31日补助金额其他收益金额收益金额12月31日与收益相关搬迁项目

陕西某搬迁项目489773710-(33909129)·455864581与资产相关

鲁南某搬迁项目4488030008175577(26361746)-430616831与资产/收益相关

鲁东某搬迁项目343315396-(21994001)-321321395与资产相关

鲁西某搬迁项目145071660-(5759056)-139312604与资产相关

河北某搬迁项目130175960-(9791115)-120384845与资产相关

鲁南某搬迁项目129124579-(11256737)-117867842与资产相关

湖北某搬迁项目125456459-(11404470)-114051989与资产相关

甘肃某搬迁项目110969854-(10671730)(74841)100223283与资产相关

陕西某搬迁项目109621786-(11684572)-97937214与资产相关

鲁东某搬迁项目-100000000(2185619)-97814381与资产/收益相关

鲁南某搬迁项目105761696-(10180548)-95581148与资产相关

鲁西某搬迁项目100773822-(9653919)(28906)91090997与资产相关

鲁西某搬迁项目-81000000(1418054)-79581946与资产/收益相关

其他搬迁项目618062237-(69594605)(358716)548108916与资产/收益相关技改项目

鲁西某技术改造项目1347918443316258(10009279)-128098823与资产相关

安徽某技术改造项目250163952000000(2249781)-24766614与资产相关

其他技术改造项目411981673708000(4611552)(5613508)34681107与资产相关

其他15288982379921284(97724791)-135086316

3210806388278121119(350460704)(6075971)3132390832

-71-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)递延收益(续)

2021年

2020年本年增加本年减少2021年形成原因

12月31日12月31日

搬迁及技改

政府补助2899626024737940270(426759906)3210806388项目等补助本年计入

2020年本年新增本年计入资产处置2021年与资产相关/

政府补助项目12月31日补助金额其他收益金额收益金额12月31日与收益相关搬迁项目

陕西某搬迁项目349555427298399271(158180988)-489773710与资产/收益相关

鲁南某搬迁项目104284124358899447(14380571)-448803000与资产/收益相关

鲁东某搬迁项目368020769-(24705373)-343315396与资产相关

鲁西某搬迁项目158523140-(13451480)-145071660与资产/收益相关

河北某搬迁项目141917867-(11741907)-130175960与资产相关

鲁南某搬迁项目139782895-(10658316)-129124579与资产相关

湖北某搬迁项目137638083-(12181624)-125456459与资产相关

甘肃某搬迁项目122222918-(10696083)(556981)110969854与资产相关

陕西某搬迁项目121253665-(11631879)-109621786与资产相关

鲁南某搬迁项目116266623-(10504927)-105761696与资产相关

鲁西某搬迁项目112848238-(9200235)(2874181)100773822与资产相关

其他搬迁项目65698171840070000(75947477)(3042004)618062237与资产/收益相关技改项目

鲁西某技术改造项目144159955-(9368111)-134791844与资产相关

安徽某技术改造项目191527888000000(2136393)-25016395与资产相关

其他技术改造项目467460121716539(4994957)(2269427)41198167与资产相关

其他16027180230855013(38236992)-152889823

2899626024737940270(418017313)(8742593)3210806388

-72-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期应付职工薪酬

2022年12月31日2021年12月31日

应付内退福利(a) 424894797 541159215

应付补充离职后福利(b) 654400689 626080361

10792954861167239576

减：一年内支付的内退福利(135916478)(152699292)

一年内支付的补充离职后福利(24974207)(23391073)

(160890685)(176090365)

918404801991149211

将于一年内支付的以上福利在应付职工薪酬(附注四(24))列示。

(a) 应付内退福利

内退福利针对满足一定条件并经公司批准的职工。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：

2022年12月31日2021年12月31日

折现率(同期限中债国债到期收益率)2.10%-2.84%2.24%-2.77%

计入当期损益的内退福利为：

2022年度2021年度

管理费用208380019282759财务费用100324649671520

(b) 应付补充离职后福利

应付补充离职后福利针对满足一定条件并经公司批准的职工，其领取的福利取决于其职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充离职后福利由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司(中国精算师协会单位会员)根据预期累积福利单位法计算。

(i) 本集团应付补充离职后福利负债：

2022年12月31日2021年12月31日

设定受益义务654400689626080361

减：计划资产公允价值--设定受益负债654400689626080361

-73-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期应付职工薪酬(续)

(b) 应付补充离职后福利(续)

(ii) 本集团应付补充离职后福利变动情况如下：

设定受益义务现值

2022年1月1日626080361

确认在当期损益中的金额

-服务成本24529001

-净负债的利息净额19968000重新计量的金额

-精算损失(附注四(35))7457000

福利的支付(23633673)

2022年12月31日654400689

设定受益义务现值

2021年1月1日561480851

确认在当期损益中的金额

-服务成本23280000

-净负债的利息净额20636000重新计量的金额

-精算损失(附注四(35))43297000

福利的支付(22613490)

2021年12月31日626080361

(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

2022年12月31日2021年12月31日

折现率3.00%3.25%

死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)在职人员工资增长率综合考虑了本集团离职后福利政策和社会平均工资增长率确定。

-74-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期应付职工薪酬(续)

(b) 应付补充离职后福利(续)

(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度假设增加假设减小

折现率0.25%下降3.58%上升3.79%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于补充离职后福利支付(2021 年 12 月

31日：无)。

(vi) 本集团补充离职后福利义务现值加权平均久期为 14.7 年(2021 年 12 月 31 日：14.8 年)。

未折现的设定受益义务预期到期日分析：

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上总计应付补充离职后福利24974000261300008427400011685370001303915000

(vii) 应付补充离职后福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加；补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。

(32)股本

2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日

人民币普通股(i) 709285615 - (122003) 709163612

境外上市的外资股655069178--655069178

1364354793-(122003)1364232790

2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

人民币普通股(i) 709113617 294000 (122002) 709285615

境外上市的外资股655069178--655069178

1364182795294000(122002)1364354793

(i) 本集团开展的限制性股票激励计划，详见附注十二。

-75-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)资本公积

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(i) 3448284442 248439069 (2462021) 3694261490

其他资本公积—507924671210129654(258238838)459815487权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权

益变动(10182722)7349-(10175373)

股份支付计入股东权益的金额(i) 419875081 210070250 (248439069) 381506262

收购少数股权的影响(ii) - - (9799769) (9799769)

原制度资本公积转入93338214--93338214

其他489409852055-4946153

3956209113458568723(260700859)4154076977

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(i) 3444813522 5932920 (2462000) 3448284442

其他资本公积—230478101277446570-507924671权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权

益变动(10186174)3452-(10182722)

股份支付计入股东权益的金额(i) 142725847 277149234 - 419875081

原制度资本公积转入93338214--93338214

其他4600214293884-4894098

3675291623283379490(2462000)3956209113

(i) 如附注十二所述，2022 年度，本集团就限制性股票激励计划确认管理费用 177130981元，并将少数股东应承担的部分11111982元计入少数股东权益，差额166018999元计入资本公积。本集团针对因确认股权激励费用产生的暂时性差异确认递延所得税资产

97397755元，其中计入所得税费用53346504元，差额44051251元计入资本公积。同时，本集团将限制性股票已解锁部分对应的其他资本公积248439069元调整至股本溢价。

(2021年度：本公司收到限制性股票激励计划34位激励对象的出资款共计6226920元，其

中确认股本294000元后，差额5932920元计入资本公积。2021年度，本集团就该限制性股票激励计划确认管理费用245427734元，并相应增加资本公积。同时，本集团针对因确认股权激励费用产生的暂时性差异确认递延所得税资产88000118元，其中计入所得税费用55659956元，确认少数股东权益618662元，差额31721500元计入资本公积)。

如附注十二所述，2022年度因激励对象达到法定年龄正常退休或个人原因辞职等，本公司回购注销限制性股票122003股，冲减股本122003元和资本公积2462021元。(2021年度：因激励对象达到法定年龄正常退休或个人原因辞职，本公司回购注销限制性股票

122002股，冲减股本122002元和资本公积2462000元)。

-76-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)资本公积(续)

(ii) 于 2022 年 12 月 27 日，本公司完成了受让建德市众悦控股有限公司持有的本公司之子公司青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)20%少数股权的交易。本公司对杭州公司的持股比例自80%提高至100%。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有杭州公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，具体如下：

购买成本－现金60967355

减：按新取得的20%股权比例计算确定应享有杭州公司自合并日开

始持续计算的可辨认净资产份额(51167586)调整资本公积9799769

(34)库存股

2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日

库存股273189919-(101335259)171854660

2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

库存股2795760006226920(12613001)273189919

由于本公司对附注十二所述的限制性股票在等待期内具有回购义务，于2022年12月31日，本公司就回购义务确认负债，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认库存股和其他应付款各171854660元(2021年12月31日：273189919元)。

2022年度，本公司向限制性股票激励对象发放预计未来可解锁限制性股票现金股利

14483492元，因此冲减库存股14483492元。于2022年7月25日，4359428股限制

性股票解锁，本公司冲减库存股84267743元。本公司回购注销122003股限制性股票，冲减库存股2584024元。

-77-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2021年税后归属于2022年所得税前减：其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日母公司12月31日发生额本年转出费用母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动

(附注四(31)(b)(ii)) (74868000) (7457000) (82325000) (7457000) - - (7457000) -将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(892222)94081(798141)94081--94081-

外币财务报表折算差额16127682(8805122)7322560(10959579)--(8805122)(2154457)

(59632540)(16168041)(75800581)(18322498)--(16168041)(2154457)资产负债表中其他综合收益2021年度利润表中其他综合收益

2020年税后归属于2021年所得税前减：其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日母公司12月31日发生额本年转出费用母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动

(附注四(31)(b)(ii)) (31571000) (43297000) (74868000) (43297000) - - (43297000) -将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(585452)(306770)(892222)(306770)--(306770)-

外币财务报表折算差额123051133822569161276823846790--382256924221

(19851339)(39781201)(59632540)(39756980)--(39781201)24221

-78-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)盈余公积

2021年2022年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金1400704380--1400704380

2020年2021年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金1400704380--1400704380

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司提取法定盈余公积1400704380元已超过注册资本的50%，因此经第十届董事会第十次会议决议，本公司2022年度不再提取法定盈余公积

金(2021年度：无)。

(37)一般风险准备

2021年2022年

12月31日本年提取本年减少12月31日

一般风险准备294853079218863-295071942

2020年2021年

12月31日本年提取本年减少12月31日

一般风险准备26034455434508525-294853079

根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，按资产负债表日风险资产余额的1.5%提取一般风险准备。

-79-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(38)未分配利润

2022年度2021年度

年初未分配利润1631854569214220864502

加：本年归属于母公司股东的净利润37106285933155455810

减：提取一般风险准备(218863)(34508525)

应付普通股股利(a) (1500564567) (1023266095)年末未分配利润1852839085516318545692

(a) 根据 2022 年 6 月 28 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2021 年现金股利，每股人民币

1.10元(含税)，按照已发行股份本次利润分配方案实施前的本公司总股本1364354793股计算，共派发现金股利人民币1500790272元，预计未来不可解锁限制性股票影响现金股利的金额225705元。(2021年派发2020年股利，每股人民币0.75元(含税)，按照已发行股份

1364476795股计算，共派发现金股利人民币1023357596元，该现金股利包括预计未来

不可解锁限制性股票影响现金股利的金额91501元)。

(b) 根据 2023 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发年度现金股利，每股人民币1.30元(含税)，派发特别红利，每股人民币0.50元(含税)，合计每股派发现金股利1.80元(含税)。按截至2022年12月31日股份1364232790股计算，拟派发现金股利共计人民币2455619022元，上述提议尚待股东大会批准(附注十)。

(39)营业收入和营业成本

2022年度2021年度

主营业务收入(a) 31697342623 29672697265

其他业务收入(b) 474223001 494108112

3217156562430166805377

2022年度2021年度

主营业务成本(a) (20038520561) (18774779956)

其他业务成本(b) (279414261) (316350788)

(20317934822)(19091130744)

-80-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度2021年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售啤酒等31697342623(20038520561)29672697265(18774779956)

按经营区域分部列示的营业收入情况，参见附注七。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度2021年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

餐饮相关149022244(88104394)170562110(92010112)

包装物销售111872944(68119011)98292673(65599509)

材料销售19611707(17968787)67143548(66718470)

工程设备收入33741464(25107916)28913854(25278665)

其他159974642(80114153)129195927(66744032)

474223001(279414261)494108112(316350788)

(40)税金及附加

2022年度2021年度计缴标准

消费税17927071391746675547见附注三城市维护建设税250307469236125669见附注三教育费附加186637842178032865见附注三房产税6517729864212810土地使用税5708442159328139印花税3225834927378481其他65528057082234

23907253232318835745

-81-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)销售费用

2022年度2021年度

职工薪酬23899480262342850291广告及业务宣传费用12783431551169677689行政费用104647783130269726劳务费9009139091062250租赁费8537152090947902折旧及摊销费用8161827496403107物料消耗4205765361047550修理费4198137847812406其他8544356866803204

41995027474096874125

(42)管理费用

2022年度2021年度

职工薪酬768793255855122650折旧及摊销费用218266753205222474股份支付费用172559895245427734行政费用7052888295988369中介机构费4386655965320822修理费用4216291243738673警卫消防费2993546233959683保险费2350444222454236残疾人保障金1604179316101485劳务费87290809508280物料消耗86938979144521其他7028507490556319

14733680041692545246

-82-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)研发费用

2022年度2021年度

职工薪酬及劳务费3436396022267682物料消耗81736582244628折旧费用56346322266225

股份支付费用4571086-其他102115634111710

6295489930890245

(44)财务费用

2022年度2021年度

利息支出923780022685367

减：利息收入(459661656)(315648307)

汇兑(收益)/损失(12203291)8719388长期应付职工薪酬折现息3000046430307520租赁负债利息支出74436836407633其他43774604340634

(420805540)(243187765)

-83-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度2021年度

耗用的原材料、包装物及消耗品等1457763498712876022879

产成品及在产品存货变动(660419510)(245516515)职工薪酬51956715485224159918装卸及运输费用17169896141779235722广告及业务宣传费用12783431551169677689外购产成品12482994931188322993折旧及摊销费用11177042891135971137

修理费用(i) 402007180 409786780劳务费217311892234341892股份支付费用177130981245427734行政费用180641785234239621

租赁费(ii) 148534802 138269052

审计师费用-审计服务80943408094340其他445815916513407118

2605376047224911440360

(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发项目、行政业务和销售业务相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(ii) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022 年度金额为148534802元(2021年度：138269052元)。

由于“财会[2021]9号”所述情形的影响，出租人免除本公司2022年1至6月的租金

325362元(2021年度：26505元)，本公司采用简化处理已将上述租金减免额冲减当期租金费用。

(46)资产减值损失

2022年度2021年度

固定资产减值损失26123742189060479

-84-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)信用减值损失

2022年度2021年度

应收账款坏账转回(251648)(648339)

其他应收款坏账(转回)/损失(11067235)10560448其他流动资产坏账损失1743492739564

(11144534)12651673

(48)其他收益

2022年度2021年度与资产相关/与收益相关

搬迁项目补助235865301363280860与资产/收益相关企业发展补助14943949392074277与收益相关技改项目补助1687061216499461与资产相关

其他生产经营补助14110337884085854与资产/收益相关

543278784555940452

(49)投资收益

2022年度2021年度

同业存单取得的投资收益138194867150405860权益法核算的长期股权投资收益1987337920561728处置交易性金融资产取得的投资收益1017535814290866其他1660053806950

169903657186065404

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(50)公允价值变动收益

2022年度2021年度

交易性金融资产–债务工具164354223253436734

-85-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(51)资产处置收益

2022年度2021年度

固定资产处置损失(12935494)(92650310)无形资产处置收益2622931573550215使用权资产处置收益794805607362

(9517758)481507267

2022年度资产处置损益均计入当年非经常性损益。

(52)营业外收入

2022年度2021年度

无法支付的债务收入1126345123411255罚款收入18790701394755其他72026527904472

2034517332710482

2022年度营业外收入均计入当年非经常性损益。

(53)营业外支出

2022年度2021年度

捐赠支出59382582980564

赔偿金、违约金及滞纳金34979974190050其他56926991519145

151289548689759

2022年度营业外支出均计入当年非经常性损益。

-86-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)所得税费用

2022年度2021年度

按税法及相关规定计算的当期所得税-中国企业所得税12430449011594799457

按税法及相关规定计算的当期所得税-香港利得税16410444952893

按税法及相关规定计算的当期所得税-澳门所得补充税669150(128631)

递延所得税(43935287)(376892124)

12014198081222731595

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度2021年度

利润总额50061412864478975465按适用税率计算的所得税12496495351117233479

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响1728997728006248

非应纳税收益(19119069)(24038882)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时

(109323388)(59424949)性差异影响当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异1301626376005193当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损4990649084950506所得税费用12014198081222731595

(55)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平

均数计算：

2022年度2021年度

归属于母公司股东的合并净利润37106285933155455810

减：预计未来可解锁限制性股票现金股利(9779624)(10028999)归属于母公司普通股股东的合并净利润37008489693145426811本公司发行在外普通股的加权平均数13527992231350982795

基本每股收益2.7362.328

其中：

—持续经营基本每股收益：2.7362.328

-87-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(55)每股收益(续)

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司实施的限制性股权激励计划对每股收益具有稀释作用，计算如下：

2022年度2021年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润37106285933155455810本公司发行在外普通股的加权平均数13527992231350982795由于股份支付增加的普通股加权平均数76091716950904稀释后发行在外普通股的加权平均数13604083941357933699

稀释每股收益2.7282.324

其中：

—持续经营稀释每股收益：2.7282.324

-88-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2022年度2021年度

政府补助458772650430058977押金及保证金458699173522744061其他208078489143392616

11255503121096195654

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2022年度2021年度

营销推广费用11556161881054530347广告及业务宣传费10269357991047190895行政管理费用315720859354378027押金及保证金249656117245814871租赁款130179279117607679其他202118242170396077

30802264842989917896

2022年度2021年度

财务公司存款利息收入318407699335595268收到招标保证金及其他1762991227359912

336037611362955180

(d) 支付其他与投资活动有关的现金

2022年度2021年度

财务公司支付存款准备金9599000096160000支付招标保证金及其他3027012125715573

126260121121875573

-89-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)现金流量表项目注释(续)

(e) 支付其他与筹资活动有关的现金

2022年度2021年度

偿还租赁负债支付的金额5526200556288820支付限制性股票回购注销款24300822612163

5769208758900983

2022年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为185441284元(2021年度：173896499元)，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

(57)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2022年度2021年度

净利润38047214783256243870

加：资产减值准备26123742189060479

信用减值(转回)/损失(11144534)12651673固定资产及投资性房地产折旧890838923901928172使用权资产折旧4806476753102837无形资产摊销144953106154702259长期待摊费用摊销4162244934606748股份支付费用177130981245427734

资产处置的净亏损/(收益)9517758(481507267)

公允价值变动收益(164354223)(253436734)

财务费用(447006732)(270133840)

投资收益(169903657)(186065404)

递延所得税资产增加(74654915)(380725611)

递延收益摊销(350460704)(418017313)递延所得税负债增加307196283833487

存货的增加(662012006)(219590217)

经营性应收项目的(增加)/减少(106274452)25268994经营性应付项目的增加16908897133375761588经营活动产生的现金流量净额48787713226043111455

-90-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况

2022年度2021年度

现金及现金等价物的年末余额1283987078411813753792

减：现金及现金等价物的年初余额(11813753792)(17643123424)

现金及现金等价物净增加额1026116992(5829369632)

(b) 现金及现金等价物

2022年2021年

12月31日12月31日

现金及现金等价物(附注四(1))1283987078411813753792

其中：库存现金203052190330可随时用于支付的银行存款1283641340311810545903可随时用于支付的存放非金融机构款项32543293017559年末现金及现金等价物余额1283987078411813753792

-91-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)外币货币性项目

2022年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金-

美元175081736.9646121937422

港元500500580.893344709717

澳门元503760180.868043726384

越南盾42920834500.00031287625

欧元121617.422990270

211751418

应收账款-

港元605109190.893354054404

美元47637356.964633177509

欧元24760667.422918379590

澳门元33882780.86802941025

英镑2470748.39412073964

加拿大元2553905.13851312322

越南盾1053618850.000331609

111970423

其他应收款-

港币12481200.89331114946

澳门元3377520.8680293169

越南盾3320000000.000399600

1507715

短期借款-

港币2500000000.8933223325000

应付账款-

港币281983940.893325189625

越南盾169506825330.00035085205

澳门元24731810.86802146721

32421551

-92-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)外币货币性项目(续)

2022年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

其他应付款-

美元5370006.96463739990

港币36262010.89333239285

澳门元20007420.86801736644

8715919

一年内到期非流动负债-

澳门元15271520.86801325568

港币997460.893389103

1414671

租赁负债-

澳门元4049140.8680351465

港币509640.893345526

396991

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不同)。

-93-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更

2022年度，本公司合并范围未发生变更。

六在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例取得方式人民币直接间接

深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”)中国深圳中国深圳实业投资200000000100%-设立或投资

青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”)中国珠海中国珠海制造业60000000-100%设立或投资

青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”)中国黄石中国黄石制造业16863000097.18%2.82%设立或投资

青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”)中国应城中国应城制造业4707000089.91%10.09%设立或投资

深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”)中国广东中国深圳批发和零售业20000000100%-设立或投资

青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”)中国长沙中国长沙制造业6800000070%30%设立或投资

上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”)中国上海中国上海批发和零售业100000000100%-设立或投资

上海青岛啤酒华东销售有限公司(“华东销售”)中国上海中国上海批发和零售业10030000097.01%2.99%设立或投资

南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)中国江苏中国南京批发和零售业1000000-100%设立或投资

青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”)中国芜湖中国芜湖制造业31429000094.27%5.73%设立或投资

青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)中国马鞍山中国马鞍山制造业8500000094.12%5.58%设立或投资

青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”)中国寿光中国寿光制造业6060606099%-设立或投资

青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)中国潍坊中国潍坊制造业75000000100%-设立或投资

青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司中国江苏中国徐州批发和零售业131000000-100%设立或投资

青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”)中国薛城中国薛城制造业45000000-85%设立或投资

青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)中国滕州中国滕州制造业6102000076.65%23.35%设立或投资

青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”)中国菏泽中国菏泽制造业13000000093.08%6.92%设立或投资

青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)中国廊坊中国廊坊制造业9900000080.80%19.20%设立或投资

制造、批发和

青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安汉斯”)中国陕西中国西安零售业287903022100%-设立或投资

青岛啤酒宝鸡有限公司(“宝鸡公司”)中国宝鸡中国宝鸡制造业130000000-100%设立或投资

青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”)中国鞍山中国鞍山制造业5000000060%-设立或投资

青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)中国鸡西中国鸡西制造业200000000100%-设立或投资

青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”)中国密山中国密山制造业118000000100%-设立或投资

青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”)中国哈尔滨中国哈尔滨制造业155600000100%-设立或投资

青岛啤酒国际贸易有限公司(“国际贸易”)中国青岛中国青岛批发和零售业11000000100%-设立或投资

青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”)中国德州中国德州制造业25000000100%-设立或投资

青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”)中国日照中国日照制造业290000000100%-设立或投资

青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”)中国泸州中国泸州制造业11111000095%-设立或投资

香港公司中国香港中国香港批发和零售业40500000港币100%-设立或投资

青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)中国汉中中国汉中制造业2941000034%66%设立或投资

北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)中国北京中国北京批发和零售业8998000095%5%设立或投资

青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”)中国山东中国青岛物流业6184000100%-设立或投资

-94-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例取得方式人民币直接间接

青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”)中国厦门中国厦门制造业90000000-100%设立或投资

厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”)中国福建中国厦门批发和零售业215000000100%-设立或投资

青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”)中国济南中国济南制造业560000000100%-设立或投资

青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”)中国成都中国成都制造业280000000100%-设立或投资

青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”)中国榆林中国榆林制造业55000000-100%设立或投资

青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”)中国青岛中国青岛批发和零售业8000000100%-设立或投资

郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售”)中国郴州中国郴州批发和零售业1000000-100%设立或投资

机械设备公司中国青岛中国青岛工业2000000-100%设立或投资

青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”)中国石家庄中国石家庄制造业321010000100%-设立或投资

青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”)中国太原中国太原制造业200000000100%-设立或投资

财务公司中国青岛中国青岛金融业1000000000100%-设立或投资

青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”)中国揭阳中国揭阳制造业20000000075%-设立或投资

青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”)中国韶关中国韶关制造业200000000100%-设立或投资

青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”)中国青岛中国青岛批发和零售业8000000100%-设立或投资

青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”)中国九江中国九江制造业20000000090%-设立或投资

青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”)中国青岛中国青岛批发和零售业5000000100%-设立或投资

上海青岛啤酒销售有限公司(“上海销售”)中国上海中国上海批发和零售业96300000-100%设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业管理”)中国徐州中国徐州批发和零售业10000000100%-设立或投资

青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”)中国洛阳中国洛阳制造业200000000100%-设立或投资

青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司”)中国上海中国上海批发和零售业416800000100%-设立或投资

青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”)中国张家口中国张家口制造业200000000100%-设立或投资

越南公司越南越南批发和零售业1000000美元-100%设立或投资

青岛啤酒(枣庄)有限公司(“枣庄公司”)中国枣庄中国枣庄制造业200000000100%-设立或投资青岛啤酒(西海岸)文旅发展有限公司(“西海岸文批发、零售和服旅”)中国青岛中国青岛务业24000000096.25%3.75%设立或投资

青岛啤酒时尚产业发展有限公司中国青岛中国青岛服务业100000000-100%设立或投资科技推广和应用

青岛啤酒科技研发中心有限公司(“科研公司”)中国青岛中国青岛服务业380000000100%-设立或投资

青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)中国三水中国三水制造业5000000美元-75%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)中国郴州中国郴州制造业7000000088.80%11.20%非同一控制下企业合并

深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)中国深圳中国深圳制造业30000000美元51%-非同一控制下企业合并

南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”)中国南宁中国南宁制造业730000000-75%非同一控制下企业合并

北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)中国北京中国北京制造业29800000美元29%25%非同一控制下企业合并

北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)中国北京中国北京制造业86200000037.64%25%非同一控制下企业合并

青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)中国渭南中国渭南制造业5000000028%72%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”)中国兰州中国兰州制造业174420800-55.06%非同一控制下企业合并

青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)中国武威中国武威制造业36100000-99.72%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)中国荣成中国荣成制造业2000000070%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”)中国随州中国随州制造业24000000-90%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)中国福州中国福州制造业26828100美元-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”)中国漳州中国漳州制造业100000000-90%非同一控制下企业合并

工程公司中国青岛中国青岛建筑业13142176100%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)中国蓬莱中国蓬莱制造业3750000080%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)中国青岛中国青岛服务业73500000100%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”)中国青岛中国青岛制造业130000000100%-非同一控制下企业合并

制造、批发和

新银麦公司中国山东中国蒙阴零售业18760000美元75%25%非同一控制下企业合并1

-95-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例取得方式人民币直接间接

杭州公司中国建德中国建德制造业230000000100%-非同一控制下企业合并

澳门公司中国澳门中国澳门批发和零售业200000澳门元-60%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(上海)市场服务有限公司中国上海中国上海批发和零售业334578898-100%非同一控制下企业合并

山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)中国淄博中国淄博制造业10000000090%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒设备制造有限公司中国青岛中国青岛制造业2897600-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”)中国上海中国上海实业投资907320000100%-非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)中国上海中国上海制造业50000000-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)中国宿迁中国宿迁制造业10000000075%25%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)中国徐州中国徐州制造业155000000-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)中国徐州中国徐州制造业39336899-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)中国扬州中国扬州制造业20000000050%50%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”)中国昆山中国昆山制造业731535952-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)中国连云港中国连云港制造业166093523-100%非同一控制下企业合并

青岛啤酒上海闵行有限公司(“上海闵行公司”)中国上海中国上海制造业377251025-96.50%非同一控制下企业合并

以上子公司中除甘肃农垦的法人类别为股份有限公司外，其他均为有限责任公司。本公司之子公司均未发行股票及债券。

本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司子公司名称少数股东的2022年度2022年度2022年12月31日持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分配股利少数股东权益

深朝日49%37514981(44183300)221604510

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2022年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

深朝日300100055405939507706039562(234416183)(19123259)(253539442)

2021年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

深朝日292245627418573183710818810(230700561)(15185435)(245885996)

-96-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

2022年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日8124778027674217176742171158181795

2021年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日8117751599016933390169333159225736

上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。2022年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息对集团活动是持股比例主要经营地注册地业务性质否具有战略性直接间接

合营企业-

河北嘉禾公司中国石家庄中国石家庄制造业是50%-

联营企业-

烟台啤酒公司中国烟台中国烟台制造业是39%-

招商物流公司中国青岛中国青岛物流业是30%-

辽宁沈青公司中国沈阳中国沈阳批发业是30%-

欧洲公司法国法国批发和零售业是-40%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

-97-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息河北嘉禾公司

2022年12月31日2021年12月31日

流动资产11251168975344724

其中：现金和现金等价物8437925345472108非流动资产8650424789549234资产合计199015936164893958

流动负债(45910734)(21668969)

负债合计(45910734)(21668969)归属于母公司股东权益153105202143224989按照取得投资时合营企业可辨认净资产

6012536266344171

公允价值进行调整调整后归属于母公司的股东权益213230564209569160

按持股比例计算的净资产份额(i) 106615282 104784580

调整事项-商誉113928609113928609

-内部交易未实现利润218353-对合营企业投资的账面价值220762244218713189本集团的合营企业投资不存在公开报价。

河北嘉禾公司

2022年度2021年度

营业收入360406421309539863

财务费用(1301414)(687009)

所得税费用(6933181)(3392618)净利润1988021311992204综合收益总额1988021311992204按照取得投资时合营企业可辨认净资产

公允价值进行调整(6218809)(6497442)调整后归属于母公司的综合收益总额136614045494762本集团本年度收到的来自合营企业的股利50000007000000

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应净资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

-98-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

2022年12月31日2021年12月31日

烟台啤酒公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟台啤酒公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司流动资产33644266614244820925013940272326013523217671595707354390141427394870

其中：现金和现金等价物11610283738469992204320639776880313996324075311002111241802非流动资产429892160144971382922416773537435821725955522927026258953资产合计76633482614389792225843164274003367266799841621662874682844027653823

流动负债(416243239)(96183721)(29489004)(19272424)(316467019)(122348006)(47425445)(20455530)

非流动负债(52139677)---(109406808)(150)--

负债合计(468382916)(96183721)(29489004)(19272424)(425873827)(122348156)(47425445)(20455530)

归属于母公司的股东权益29795191047714201(3645840)812791230080615739818131(597005)7198293按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整23629770---25167353---

调整后归属于母公司的股东权益32158168047714201(3645840)812791232597351039818131(597005)7198293

按持股比例计算的净资产份额(i) 125416855 14314260 (1093752) 3251165 127129669 11945439 (179102) 2879317调整事项

-商誉9640679---9640679---

-内部交易未实现利润(5256737)---(4268209)---

-未确认的超额亏损--1093752---179102-

对联营企业投资的账面价值12980079714314260-325116513250213911945439-2879317本集团的联营企业投资均不存在公开报价。

-99-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

2022年度2021年度

烟台啤酒公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟台啤酒公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司营业收入89240766327574091056602437924592958871337242472198006401426166412237

净利润/(亏损)301878747871573(3048835)6944173671346910334951(560403)738870

其他综合收益---235202---(766924)

综合收益总额301878747871573(3048835)9296193671346910334951(560403)(28054)

归属于母公司的综合收益总额301878747871573(3048835)9296193671346910334951(560403)(28054)按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整(1537583)---2858846---调整后归属于母公司的综合收益

总额286502917871573(3048835)9296193957231510334951(560403)(28054)本集团本年度收到的来自

联营企业的股利12886427---123793069172857--

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-100-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(d) 联营企业发生的超额亏损年初累积本年未确认的损失年末累积未确认的损失未确认的损失辽宁沈青公司1791029146501093752

本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺，且无与联营企业投资相关的或有负债。

-101-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息

因本集团的主要业务为生产和销售啤酒等产品，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有以下七个报告分部：

—山东地区分部，负责在山东及周边地区的生产和销售—华南地区分部，负责在华南地区的生产和销售—华北地区分部，负责在华北地区的生产和销售—华东地区分部，负责在华东地区的生产和销售—东南地区分部，负责在东南地区的生产和销售—港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区的销售—财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

-102-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

(a) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计

对外交易收入19338419626272483817058920083412562248581916259041714565660155490957677110-32171565624

分部间交易收入3395887277767816685207828080129236933681406434688222961357806732001040(7056896145)-

营业成本(15329233273)(2381882901)(5620814292)(2106126887)(672550224)(1026845834)(79630)(38163207)6857761426(20317934822)

销售费用(2680340912)(399978506)(574957115)(339173233)(143800854)(61252127)---(4199502747)

利息收入8922805529686723615007941376093434642392512824383612384109479093(233583390)459661656

利息费用(4826967)(3179252)(1812549)(15865083)(2806838)(4985631)(236148459)-260386979(9237800)对联营和合营企业的投

资收益-------19873379-19873379

信用减值转回/(损失)8953081(250)(181084)--(31390)2240697(71136520)7130000011144534

资产减值损失(16892457)(2468331)(3470556)(2747218)(202284)-(157799)(185097)-(26123742)

折旧费和摊销费(489420835)(146147337)(231590174)(141231208)(33628736)(4224497)(2013484)(77222974)-(1125479245)

利润/(亏损)总额318908838934700061712001262194198696651759291102052009340797720(91922058)(174747867)5006141286

所得税费用(744428993)(96443367)(311428869)(6852713)(2699194)(23766039)(86206710)5984542210560655(1201419808)

净利润/(亏损)2444659396250557250888697350351342534906009778285970254591010(32076636)(164187212)3804721478

资产总额21547694779443340273494140964723425443410934711794636519598211310910929332543763(20543803846)50311699796

负债总额1498649025722765824495224981460291994703959580617262431828917791759358177009639(20557507402)24039387261折旧费和摊销费以外的

其他非现金费用2627192897113252763761294217164638120691-3345165-37444147对联营企业和合营企业

的长期股权投资-------368128466-368128466

非流动资产增加额(i) 1389197364 73078204 182426118 86256530 10288889 2201190 686954 97003257 (31385867) 1809752639

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-103-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

(b) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计

对外交易收入17880615068272420381753755278972587178518895372837685953168127413685212704-30166805377

分部间交易收入2970562416735832945198588915126168835865401481403701001691396329816219(6147613300)-

营业成本(14192999221)(2311025407)(5251741902)(2085720365)(622624631)(709881349)(41287)(33232545)6116135963(19091130744)

销售费用(2572260318)(421059222)(542305715)(363883023)(142443444)(54922403)---(4096874125)

利息收入73797148240633355740912810886933259660098134030378764130111952(187985770)315648307

利息费用(2910449)(3602344)(2170010)(14678725)(2119646)(2400343)(206277949)-211474099(22685367)对联营和合营企业的

投资收益-------20561728-20561728

信用减值转回/(损失)(6659224)-108949(6370)-(19220)(2907408)(3168400)-(12651673)

资产减值损失(14674748)(88369722)(7368022)(77415136)(564739)--(119523695)118855583(189060479)

折旧费和摊销费(492927103)(167334730)(228538860)(159695327)(25619518)(3436144)(1921181)(64867153)-(1144340016)

利润/(亏损)总额24557743461864730681010496161(65447804)55834884469242043309334193458988341120883534478975465

所得税费用(646656432)(83417893)(252137513)(616001)(2787244)(9854502)(82770505)(148132348)3640843(1222731595)

净利润/(亏损)1809117914103055175758358648(66063805)53047640370697022481629141977664861157291963256243870

资产总额173494389304392900227906416529032562892388221884024664808892073821051710883920991(20410589993)46563004491

负债总额1375588167520489887435394049917287249913461302264050369113617655042594154470868(20228333558)22769313149折旧费和摊销费以外的

其他非现金费用24113719133627960495841528011218389144618-3324553-36715153对联营企业和合营企业

的长期股权投资-------366040084-366040084

非流动资产增加额(i) 1140799275 111947960 399198511 70922153 8358484 4159753 2861643 109570373 (54132499) 1793685653

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-104-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)

对外交易收入2022年度2021年度中国内地3128351067929305534454中国香港及澳门地区179831863191195211其他海外国家及地区708223082670075712

3217156562430166805377

非流动资产总额2022年12月31日2021年12月31日中国内地1604485147815457991487中国香港及澳门地区1368551514420196

1605853699315472411683

-105-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易

(1)母公司情况

本公司母公司系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”)，注册地为中国山东省青岛市，注册资本116372万元，主要经营业务为国有资产运营及投资。截至2022年12月31日，持股比例32.51%(2021年12月31日：32.50%)。

本公司最终控制方系青岛市人民政府国有资产监督管理委员会，主要经营地在青岛。

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)合营企业和联营企业情况

除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：

公司名称与本集团的关系青啤北京销售联营企业青啤广州总经销联营企业

(4)其他关联方情况与本集团的关系

青岛啤酒优家健康饮品有限公司(“青啤优家公司”) (i) 青啤集团之附属公司

青岛啤酒优家健康饮品(上海)有限公司(“优家上海公司”)(i) 青啤集团之附属公司

云南大山饮品有限公司(“云南大山公司”)(i) 青啤集团之附属公司

青岛智链顺达科技有限公司(“智链顺达公司”)(i) 青啤集团之附属公司

上海大盛智链供应链有限公司(“大盛智链公司”)(i) 青啤集团之附属公司

青岛啤酒房地产有限公司(“青啤房地产公司”)(i) 青啤集团之附属公司(i) 本公司于 2022 年 1 月 13 日发布了《青岛啤酒股份有限公司关于与控股股东及其附属公司签署关联交易框架协议暨日常关联交易的公告》，本公司已于第十届董事会第四次会议审议通过本公司与青啤优家公司签署2022年度《委托生产框架协议》，与智链顺达公司签署2022年度《供应链业务服务框架协议》，与青啤集团签订《综合服务框架协议》。2022年8月26日发布了《青岛啤酒股份有限公司关于调整公司2022年度日常关联交易年度上限金额的公告》。

-106-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易

(a) 采购商品及接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策2022年度2021年度烟台啤酒公司采购啤酒参考市场价格双方协议定价886717190874420653河北嘉禾公司采购啤酒参考市场价格双方协议定价358319157307073772

智链顺达公司(i) 接受物流劳务参考市场价格双方协议定价 277658372 488229407

招商物流公司接受物流劳务(包参考市场价格双方协议定价

括代垫款项)239896209198174485

智链顺达公司(i) 接受仓储劳务参考市场价格双方协议定价 14094534 2506501

招商物流公司接受仓储劳务参考市场价格双方协议定价498151-

17771836131870404818

(b) 销售商品及提供劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策2022年度2021年度欧洲公司销售啤酒及材料参考市场价格双方协议定价8605654567191960辽宁沈青公司销售啤酒及材料参考市场价格双方协议定价4481258255189238

优家上海公司(ii) 提供委托加工参考市场价格双方协议定价 1489174 266013

青啤优家公司(ii) 提供委托加工参考市场价格双方协议定价 388768 -烟台啤酒公司提供设备工程服务参考市场价格双方协议定价172671528053097

青啤集团(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价综合服务58201393306977

青啤优家公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价综合服务37489695234785

智链顺达公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价综合服务18405321454444

云南大山公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价

综合服务300713-

青啤房地产公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价综合服务272589251500

大盛智链公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价综合服务214417247731

优家上海公司(ii) 提供人力、信息等参考市场价格双方协议定价

综合服务176988-

大盛智链公司(ii) 提供仓租服务参考市场价格双方协议定价 252294 147171

青啤优家公司(ii) 销售产品参考市场价格双方协议定价 - 54691332

优家上海公司(ii) 销售产品参考市场价格双方协议定价 - 1906247

云南大山公司(ii) 销售产品参考市场价格双方协议定价 - 1239414

162640862199179909

-107-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b) 销售商品及提供劳务(续)

(i) 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团自智链顺达公司接受劳务。

(ii) 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团向青啤优家公司、优家上海公司、云南大山公司、青啤集团、智链顺达公司、青啤房地产公司、大盛智链公司销售商品及提供服务。

2022年度2021年度

烟台啤酒公司1057559072972533453

(d) 利息费用

2022年度2021年度

烟台啤酒公司7963041287

(e) 收取手续费

2022年度2021年度

烟台啤酒公司1434516573

(f) 关键管理人员薪酬

2022年度2021年度

支付的关键管理人员薪酬1318874813750712股份支付1195707415089198

2514582228839910

(g) 于 2022 年度和 2021 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。

-108-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款欧洲公司18379591-9192250-

青啤北京销售11245784(11245784)11245784(11245784)

29625375(11245784)20438034(11245784)

2022年12月31日2021年12月31日

其他应收款烟台啤酒公司13927300-

应付关联方款项：

2022年12月31日2021年12月31日

应付账款烟台啤酒公司101392362154212943智链顺达公司94521463131474295招商物流公司5209397352109543河北嘉禾公司7461991883672

248753997339680453

其他应付款烟台啤酒公司78883149420530合同负债辽宁沈青公司1829360430677083及其他流动负债欧洲公司83897218

青啤优家公司-6532739

烟台啤酒公司-328248

优家上海公司-45941

1830199337591229

-109-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(7)董事利益及权益

(a) 董事及执行总裁薪酬

2022年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：

作为董事或监事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资奖金社会保险费退休计划供款及住房子公司而提供的合计累计股份支付

及补贴(不含退休计划供款项)其他退休后福利公积金其他服务的薪酬(股数)

执行董事：

黄克兴-606384246776209995820640044-972409150000

姜宗祥(i) - 513570 251426 20999 56206 40044 - 882245 110000

王瑞永-507312211179209995720640044-836740110000

于竹明(ii) - 244896 216561 10958 29103 19080 - 520598 110000

侯秋燕(iii) - 241116 - 10713 27931 20964 - 300724 60000

非执行董事：

石琨(iv) - - - - - - - - -

独立董事：

张然120000------120000-

姜省路120000------120000-

肖耿120000------120000-

盛雷鸣120000------120000-

宋学宝(v) 60000 - - - - - - 60000 -

-110-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(7)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

2022年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下(续)：

作为董事或监事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资奖金社会保险费退休计划供款及住房子公司而提供的合计累计股份支付

及补贴(不含退休计划供款项)其他退休后福利公积金其他服务的薪酬(股数)

监事：

李燕80000------80000-

王亚平80000------80000-

黄祖江-57000041200209995720640044-729449-

孙丽红-48000054100209995720640044-652349-

孟庆尚-53000034600209995720640044-682849-

郭秀章(vi) - - - - - - - - -

姚宇(vii) - - - - - - - - -

70000036932781055842147665400270280308-6277363540000

(i) 于 2022 年 7 月 18 日任命执行董事职位。

(ii) 于 2022 年 6 月 21 日辞去执行董事职位。

(iii) 于 2022 年 7 月 18 日任命执行董事职位。

(iv) 于 2022 年 6 月 7 日辞去非执行董事职位。

-111-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(7)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

(v) 于 2022 年 6 月 28 日任命独立董事职位。

(vi) 于 2022 年 4 月 13 日辞去股东代表监事职位。

(vii) 于 2022 年 6 月 7 日辞去股东代表监事职位。

2022年度，执行董事黄克兴、姜宗祥、王瑞永、于竹明、侯秋燕以及职工监事黄祖江、孙丽红、孟庆尚为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。

2021年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：

作为董事或监事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资奖金社会保险费退休计划供款及住房子公司而提供的合计累计股份支付

及补贴(不含退休计划供款项)其他退休后福利公积金其他服务的薪酬(股数)

执行董事：

黄克兴-576924768912218275395436828-1458445150000

于竹明-476834688554218275395436828-1277997110000

王瑞永-476834675308218275395436828-1264751110000

非执行董事：

石琨---------

-112-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(7)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

2021年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下(续)：

作为董事或监事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资奖金社会保险费退休计划供款及住房子公司而提供的合计累计股份支付

及补贴(不含退休计划供款项)其他退休后福利公积金其他服务的薪酬(股数)

独立董事：

张然(i) 60000 - - - - - - 60000 -

于增彪(ii) 60000 - - - - - - 60000 -

姜省路120000------120000-

肖耿120000------120000-

盛雷鸣120000------120000-

监事：

郭秀章(iii) - - - - - - - - -

姚宇---------

李钢(iv) 30000 - - - - - - 30000 -

王亚平80000------80000-

李燕80000------80000-

黄祖江-55700028400218275395436828-698009-

孟庆尚-49700021800218275395436828-631409-

孙丽红-45000037000218275395436828-599609-

67000030345922219974130962323724220968-6600220370000

-113-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(7)董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

(i) 于 2021 年 6 月 28 日任命独立董事职位。

(ii) 于 2021 年 6 月 28 日辞去独立董事职位。

(iii) 于 2021 年 5 月 28 日任命股东代表监事职位。

(iv) 于 2021 年 4 月 9 日辞去股东代表监事职位。

2021年度，执行董事黄克兴、于竹明、王瑞永以及职工监事孙丽红、黄祖江、孟庆尚为本公

司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。

(b) 于 2022 年度，除上表披露退休计划供款及其他退休后福利，本集团未发生因董事提供董事服务或其他服务而承担的其他退休福利(2021年度：无)。

(d) 于 2022 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2021 年度：无)。

(e) 于 2022 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、类似贷款和惠及该等人士的其他交易资料，本公司亦未向董事、受董事控制的法人及该等董事的关连人士的贷款提供担保(2021年度：无)。

(f) 于 2022 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关且本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2021年度：无)。

-114-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(8)薪酬最高的前五位

2022年度本集团薪酬最高(不含股份支付)的前五位中包括3位董事(2021年度：3位董事)，其

薪酬已反映在附注八(7)中；其他2位(2021年度：2位)的薪酬支付合计金额列示如下：

2022年度2021年度

工资及补贴33095023247740奖金16285041383067

社会保险费(不含退休计划供款项)4199843654退休计划供款及其他退休后福利115412104908住房公积金8008873656

51755044853025

累计股份支付(股数)240000240000人数

2022年度2021年度

薪酬范围(不含股份支付)：

港币0元–1000000元

(折合人民币约0元–890000元)11

港币4500001元-5000000元

(折合人民币约4020000元–4470000元)11九承诺事项资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2022年12月31日2021年12月31日

房屋建筑物及机器设备306243253635041772十资产负债表日后事项

(1)利润分配情况说明金额拟分配的股利2455619022

根据2023年3月22日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利2455619022元，尚待本公司股东大会审议批准，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。

-115-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于

2022年度及2021年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2022年12月31日

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—货币资金11845482990890118545719应收账款331775094862775181805260

15163233848718641200350979

外币金融负债—

其他应付款3739990-3739990

-116-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2021年12月31日

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—货币资金14361072740632350184243077应收账款300419923830705368349045

17365271978939403252592122

外币金融负债—其他应付款106286815631410684995

于2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约

4437000元(2021年12月31日：约4891000元)。

(b) 利率风险利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团无长期借款(2021年12月31日：无)，本公司董事认为无重大利率风险。

本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2022年度及2021年度本集团无利率互换安排。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约932000元(2021年12月31日：约1024000元)。

本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2022年

12月31日及2021年12月31日，本集团的权益工具投资金额不重大，本公司董事认为无重大价格风险。

-117-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及未纳入减值评估范

围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。

此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款228030776---228030776

应付票据198056961---198056961

应付账款3463768573---3463768573

其他应付款3394613087---3394613087一年内到期的

非流动负债53188814---53188814

租赁负债-425115964336661926120713111998928

73376582114251159643366619261207137449657139

-118-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险(续)

2021年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款246372691---246372691

应付票据170028474---170028474

应付账款3127872424---3127872424

其他应付款3069741775---3069741775一年内到期的

非流动负债55007907---55007907

租赁负债-443800555599783633462120133840011

66690232714438005555997836334621206802863282

银行借款偿还期分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

1年以内223325000245280000

-119-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二股份支付

(a) 限制性股票激励计划

本公司于 2020 年 6 月 8 日召开 2019 年年度股东大会及 2020 年第一次 A 股和 H 股类别股东会议，审议通过了《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》

和《关于提请股东大会授权董事会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本公司于2020年6月29日召开第九届董事会2020年第八次临时会议，审议通过了《青岛啤酒股份有限公司关于向激励对象首次授予 A 股限制性股票的议案》(“激励计划方案”)。根据激励计划方案，本公司向627位激励对象授予1320万股限制性股票，授予日为2020年6月29日，授予价格为人民币21.18元/股。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起24个月、36个月、48个月，按照公司业绩考核和个人绩效考核情况，分别解锁1/3、1/3、1/3的限制性股票。

根据激励计划方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司须按相应回购价格回购并注销相应的限制性股票。

根据激励计划方案，2020年度本公司收到激励对象出资款合计人民币279576000元，同时就限制性股票回购义务确认负债人民币279576000元及库存股人民币279576000元。

本公司于2021年3月22日召开第九届董事会2021年第一次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分 A 股限制性股票的议案》(“授予预留限制性股票方案”)。根据授予预留限制性股票方案，本公司向35位激励对象授予30万股限制性股票，授予日为2021年3月22日，授予价格为人民币21.18元/股。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起24个月、

36个月、48个月，按照公司业绩考核和个人绩效考核情况，分别解锁1/3、1/3、1/3的限制性股票。根据授予预留限制性股票方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司须按相应回购价格回购并注销相应的限制性股票。拟授予的35名激励对象中有1名激励对象因个人原因放弃认购。

根据授予预留限制性股票方案，2021年度本公司收到激励对象出资款合计人民币6226920元，同时就限制性股票回购义务确认负债人民币6226920元及库存股人民币6226920元。

根据2020年年度股东大会决议，向上述激励对象发放预计未来可解锁限制性股票的现金股利为10028999元，并相应冲减回购义务。

本公司于2021年9月29日召开第十届董事会2021年第二次临时会议，审议通过了《关于公司回购注销激励计划部分 A 股限制性股票事项的议案》。截至本次董事会审议时止，限制性股票激励计划中共有12名激励对象因达到法定年龄正常退休或因个人原因辞职导致其作为公司激励对象的个人情况发生变化从而触发限制性股票回购注销条件。2021年本公司注销限制性股票122002股，同时冲减回购义务负债人民币2584002元及库存股人民币2584002元。

于2021年12月31日，限制性股票激励计划共确认回购义务负债人民币273189919元及库存股人民币273189919元。

-120-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二股份支付(续)

(a) 限制性股票激励计划(续)

2022年度，本公司向上述激励对象发放预计未来可解锁限制性股票的现金股利为14483492元，因此相应冲减回购义务。

本公司于2022年9月28日召开第十届董事会2022年第八次临时会议，审议通过了《公司回购注销激励计划部分 A 股限制性股票事项的议案》。自 2021 年 9 月 1 日至本次董事会召开时止，限制性股票激励计划中共有14名激励对象因达到法定年龄正常退休、因个人原因辞职等导致其作为公司激励对象的个人情况发生变化从而触发限制性股票回购注销条件。2022年本公司注销限制性股票122003股，同时冲减回购义务负债人民币2584024元及库存股人民币

2584024元。

于2022年12月31日，限制性股票激励计划共确认回购义务负债人民币171854660元及库存股人民币171854660元。

根据 2019 年年度股东大会及 2020 年第一次 A 股和 H 股类别股东会议的授权，2022 年 7 月 8日，公司第十届董事会 2022 年第六次临时会议审议通过了《关于 2020 年 A 股限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。2022年7月25日，本公司解锁限制性股票4359428股，冲减回购义务负债人民币84267743元及库存股人民币

84267743元。

(b) 年度内限制性股票变动情况表

2022年度2021年度

年初发行在外的限制性股票(股)1337199813200000

本年行权的限制性股票(股)(4359428)-

本年失效的限制性股票(股)(122003)(122002)

本年授予的限制性股票(股)-294000年末发行在外的限制性股票(股)889056713371998本年股份支付费用177130981245427734累计股份支付费用550153798373022817

3.56年；2021年度授予的限制性股票激励计划的剩余期限至2027年5月26日，为4.40年。

(d) 授予日限制性股票公允价值的确定方法本集团以权益工具授予日流通股单日收盘价格为基础确定限制性股票的公允价值。

-121-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：

第三层次

交易性金融资产-债务工具2683817846

其他非流动金融资产-权益工具600000

2684417846

于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：

第三层次

交易性金融资产-债务工具2778400866

其他非流动金融资产-权益工具600000

2779000866

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次

与第二层次间的转换。

-122-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次金融资产变动如下：

2022年12月31日仍持有

当期利得总额的资产计入2022年度损

2021年-计入当期损益的2022年益的未实现利得的变动

12 月 31 日购买出售利得(a) 12 月 31 日 - 公允价值变动损益

交易性金融资产-债务工具27784008668449998000(8719110601)17452958126838178463817846

其他非流动金融资产-权益工具600000---600000-

27790008668449998000(8719110601)17452958126844178463817846

2021年12月31日仍持有

当期利得总额的资产计入2021年度损

2020年-计入当期损益的2021年益的未实现利得的变动

12 月 31 日购买出售利得(a) 12 月 31 日 - 公允价值变动损益

交易性金融资产-债务工具188886283513600000000(12978189569)267727600277840086628400866

其他非流动金融资产-权益工具600000---600000-

188946283513600000000(12978189569)267727600277900086628400866

(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。

上述第三层次的金融资产，管理层基于未来现金流量评估确定其公允价值。

-123-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其

他流动资产、债权投资、短期借款、应付票据和应付款项等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

2022年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去短期借款。于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的现金余额情况如下﹕

2022年12月31日2021年12月31日

现金及现金等价物1283987078411813753792

减：短期借款(225411423)(245780575)扣除借款后的现金余额1261445936111567973217

-124-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注

(1)应收账款

2022年12月31日2021年12月31日

应收账款19170950631456219322

减：坏账准备(56440758)(56423665)

18606543051399795657

本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予经销商30-100天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

一年以内1453471200935354806一到二年151056579165922299二到三年74843768103061180三到四年5130502736928593四到五年1913300979043620五年以上167285480135908824

19170950631456219322

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例

余额前五名的应收账款总额893004562-47%

-125-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

整个存续期预账面余额期信用损失率坏账准备理由

青啤北京销售 11245784 100% (11245784) 附注四(4)(d)

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合-子公司：

于2022年12月31日，本公司应收子公司款项1810863160元，本公司认为其不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。

组合-经销商：

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续金额金额整个存续金额期预期信期预期信用损失率用损失率

未逾期49466378--44642714--

逾期1年以内3418605%(17093)-5%-

逾期超过2年45177881100%(45177881)45177881100%(45177881)

94986119(45194974)89820595(45177881)

-126-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 17093 元，收回或转回的坏账准备金额为 300000 元(以前年度核销并于本年度收回的坏账准备金额为300000元)，相应的账面余额为300000元。

(2)其他应收款

2022年12月31日2021年12月31日

应收土地处置款584155232584155232应收子公司款项4584244450994267应收子公司股利1900000019000000应收土地及房屋退还款1744164717441647押金及保证金1592728616077774备用金71901249981728其他1470576624070446

704262499721721094

减：坏账准备(37556352)(49158318)

666706147672562776

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

未逾期666370101672504110逾期一年以内35295853783逾期一到二年128814599逾期二年以上3753815249148602

704262499721721094

-127-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用整个存续期预期信用损失

损失(组合)(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2021年12月31日68382(9717)49148601(49148601)(49158318)

本年新增的款项506053(26062)--(26062)

本年转回的款项(220189)17579(11099779)1109977911117358

本年转销的款项--(510670)510670510670

2022年12月31日354246(18200)37538152(37538152)(37556352)

于2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预

第三阶段账面余额期信用损失率区间坏账准备理由

应收土地及房屋退还款17441647100%(17441647)附注四(6)

其他单位款项20096505100%(20096505)附注四(6)

37538152(37538152)

-128-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2022年12月31日2021年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

其他单位款项354246(18200)5%-50%68382(9717)5%-50%

354246(18200)68382(9717)

(d) 本年度实际核销坏账准备金额为 510670 元，相应的账面余额为 510670 元。

(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款余额总额性质余额账龄比例坏账准备

第一名应收土地处置款584155232一年以内82.9%-

第二名代垫社保26129319一年以内3.7%-

第三名代垫回瓶款10003025五年以上1.4%-

第四名应收土地退还款8584437五年以上1.2%(8584437)

第五名应收押金款3486180一年以内0.5%-

63235819389.7%(8584437)

-129-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(3)存货

2022年12月31日2021年12月31日

账面存货账面账面存货账面余额跌价准备价值余额跌价准备价值

原材料371456754-371456754166210826-166210826

包装物59173223(662025)58511198117724452(662025)117062427

低值易耗品30987839-3098783929766754-29766754

委托加工物资2689445-2689445---

在产品113034116-11303411681465189-81465189

产成品1591250866-15912508661245111914-1245111914

2168592243(662025)21679302181640279135(662025)1639617110

(4)债权投资

2022年12月31日2021年12月31日

子公司委托贷款138600000134800000

加：债权投资利息173793169193

减：债权投资减值准备(133100000)(61800000)

567379373169193

上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为3.92%，利息按季支付。

(5)长期股权投资

2022年12月31日2021年12月31日

子公司(a) 12653153110 12387019470

合营企业(b) 220762244 218713189

联营企业(c) 145335057 145667578

1301925041112751400237

减：长期股权投资减值准备(d) (1781808870) (1781808870)

1123744154110969591367

-130-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(a) 子公司

2021年本年变动2022年减值准备减值准备本年宣告分派

12 月 31 日追加投资减少投资股份支付(ii) 12 月 31 日本年计提年末余额的现金股利(iii)

深朝日128718701--253343128972044--90170000

郴州公司64427190--23415364661343---

华南营销51544505--39789551942400--100000000

郴州销售3013873--673563081229---

华南投资208790000---208790000---

珠海公司2171938--2559272427865---

三水公司1576985--2049371781922---

随州公司2240978--1399272380905---

南宁公司1687650--2193191906969---

华东控股96855102---96855102-(96855102)-

寿光公司62595159--11677662711935---

五星公司25926503--10295626029459-(24656410)-

三环公司70871763--3410170905864-(69457513)-

北方销售87978606--64121888619824-(83984000)-

西安汉斯405757027--872229406629256--300000000

宝鸡公司2739347--(24167)2715180---

甘肃农垦1856779--2412462098025---

武威公司2189197--(150124)2039073---

榆林公司2463796--3409562804752---

渭南公司16405529--38070816786237---

鞍山公司31946355--33196732278322---

兴凯湖公司202037027--59178202096205-(129430000)-

密山公司118520000---118520000-(118520000)-

哈尔滨公司215515910--258135215774045-(109940000)-

蓬莱公司30000000---30000000-(30000000)-

荣成公司67211112--32102267532134-(65103434)-

国际贸易11210000---11210000---

青岛啤酒(崂山)有限公司18089491---18089491---

香港公司41728681---41728681---

青岛翔宏商务有限公司5760000---5760000---

东南营销297416922--646446298063368---

厦门公司1743567--2629792006546---

福州公司2454071--2226532676724---

漳州公司1503590--(184285)1319305---

长沙公司48796082--2685148822933---

济南公司562395592--169159562564751--40000000

广润隆物流16465405---16465405---

文化传播公司77983296--38770678371002---

成都公司282029281--282594282311875-(118855583)-

日照公司341471931--357342341829273--

潍坊公司75698244--24135975939603--

德州公司24171411--11990824291319--

工程公司3873320--1797694053089--

-131-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

2021年本年变动2022年减值准备减值准备本年宣告分派

12 月 31 日追加投资减少投资股份支付(ii) 12 月 31 日本年计提年末余额的现金股利(iii)

廊坊公司81364591--27924481643835---

菏泽公司127195763--(24648)127171115-(51301600)-

滕州公司49683928--6438549748313---

青岛啤酒(上海)

有限公司1570000---1570000---

芜湖公司274428332--33690274462022-(274290000)-

华东销售97300000---97300000-(47300000)-

马鞍山公司82154847--21138182366228---

石家庄公司323250980--253931323504911--80000000

太原公司202384523--326656202711179--50000000

城阳销售8000000---8000000--300000000

财务公司1003025087--4233301003448417---

新银麦公司1411523538--9237611412447299---

杭州公司18816761360967355-328550249463518--59427045

揭阳公司151833166--239069152072235---

饮料公司31350184--27048631620670---

韶关公司201338145--212329201550474-(150000000)-

电子商务8000000---8000000---

平度销售5000000---5000000--400000000

九江公司181687650--219319181906969--655533

徐州企业管理10000000---10000000-(10000000)-

薛城公司1481784--1470121628796---

洛阳公司202132217--251448202383665---

上海实业公司200895228---200895228-(200895228)-

南京销售4809413--7636535573066---

上海销售4519444--6893165208760---

泸州公司120180758--351310120532068---

张家口公司201991814--103119202094933---

绿兰莎公司561245893--277338561523231--7430506

黄石公司165473133--241529165714662---

应城公司43757650--21931943976969---

汉中公司28025579--15728028182859---

上海投资公司1920654036---1920654036---

徐州公司1780254--322031812457---

彭城公司2390441--32772393718---

新松江制造2499715--3798912879606---

上海闵行公司1589703--3102621899965---

昆山公司1636193--3433801979573---

连云港公司1728035--3136632041698---

扬州公司102240979--281799102522778---

上海杨浦200000000---200000000-(200000000)-

宿迁公司76825982--23729677063278---

-132-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

2021年本年变动2022年减值准备减值准备本年宣告分派

12 月 31 日追加投资减少投资股份支付(ii) 12 月 31 日本年计提年末余额的现金股利(ii)

枣庄公司201070956--290168201361124---

西海岸文旅(i) 133000000 98000000 - - 231000000 - - -

科研公司(i) 50000000 90000000 - - 140000000 - - -

12387019470248967355-1716628512653153110-(1780588870)1427683084

(i) 本公司 2022 年度对西海岸文旅和科研公司进行增资。

(ii) 本公司对限制性股票激励对象为本公司之子公司职工的股份支付有结算义务，2022 年度，本公司按照该结算义务，确认长期股权投资17166285元。

(iii) 本年宣告分派的现金股利系分配给全体股东的股利。

-133-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(5)长期股权投资(续)

(b) 合营企业本年增减变动

2021年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金2022年减值准备

12月31日的净损益股利或利润12月31日年末余额

河北嘉禾公司2187131897049055-(5000000)220762244-

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。

2021年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金2022年减值准备

12月31日的净损益股利或利润12月31日年末余额

烟台啤酒公司13250213910185085-(12886427)129800797-

招商物流公司1194543923614727349-14314260-

辽宁沈青公司------

其他1220000---1220000(1220000)

145667578125465577349(12886427)145335057(1220000)

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。

(d) 长期股权投资减值准备

2021年2022年

12月31日本年增加本年转销12月31日

子公司(1780588870)--(1780588870)

联营企业(1220000)--(1220000)

(1781808870)--(1781808870)

-134-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(6)固定资产

2022年12月31日2021年12月31日

固定资产(a) 2477967563 2110599248

固定资产清理(b) 334667 320492

24783022302110919740

(a) 固定资产

2022年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价

2021年12月31日12196659282781988921902678273928043534484727029

本年增加

购置-223702569115503179406440942639

在建工程转入202396572400905893-17079409620381874本年减少

处置(8119727)(28678454)(4847156)(4555472)(46200809)

转入在建工程(21293425)(90759406)--(112052831)

2022年12月31日13926493483065693979923322214371223544987797902

累计折旧

2021年12月31日(371750381)(1606771544)(70526921)(293722404)(2342771250)

本年增加-计提(36376646)(150357486)(4258118)(27637317)(218629567)本年减少处置1885655240579534611594431769134872893

转入在建工程557555641871005--47446561

2022年12月31日(400665816)(1691200072)(70173445)(317042030)(2479081363)

减值准备

2021年12月31日(5857281)(24496683)(183364)(819203)(31356531)

本年增加-计提(5055934)(4048607)(361215)(675030)(10140786)

本年减少-处置6345365412170615762312364710748341

2022年12月31日(4567850)(24423584)(386956)(1370586)(30748976)

账面价值

2022年12月31日9874156821350070323217718201187097382477967563

2021年12月31日842058266115072069419557542982627462110599248

-135-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(6)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

2021年

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价

2020年12月31日12395419322787177726924307833637719534482922394

本年增加

购置-409323832165893089813738207964

在建工程转入8681559386176083-5881232178872908投资性房地产转入本年减少

处置(2317915)(74119070)(5379545)(7746969)(89563499)

转入在建工程(103014570)(21339056)--(124353626)

转入投资性房地产(1359112)---(1359112)

2021年12月31日12196659282781988921902678273928043534484727029

累计折旧

2020年12月31日(368930112)(1520478538)(70133419)(276459750)(2236001819)

本年增加-计提(33537065)(146280677)(5249201)(24629933)(209696876)本年减少处置211027525036314855699736727964937636

转入在建工程305057697484040--37989809

2021年12月31日(371750381)(1606771544)(70526921)(293722404)(2342771250)

减值准备

2020年12月31日(1618803)(38840889)(234939)(116951)(40811582)

本年增加-计提(6345366)(3202955)(183364)(819204)(10550889)

本年减少-处置21068881754716123493911695220005940

2021年12月31日(5857281)(24496683)(183364)(819203)(31356531)

账面价值

2021年12月31日842058266115072069419557542982627462110599248

2020年12月31日868993017122785829922062425871952522206108993

2022年度，本公司账面价值为64606270元(原价112052831元，累计折旧47446561元)

的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。

于2022年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2021年12月31日：无)。

-136-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(6)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

2022年度固定资产计提的折旧金额为218629567元(2021年度：209696876元)，其中计入

营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为184781396元、2550847元、

25662692元及5634632元(2021年度：182688811元、2743559元、21998281元及

2266225元)。

2022年度由在建工程转入固定资产的原价为620381874元(2021年度：178872908元)。

于2022年12月31日，本公司有账面价值约为29043000元(2021年12月31日：31723000元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(11)(a)。

(b) 固定资产清理

2022年12月31日2021年12月31日

机器设备334667320492

(7)无形资产

2022年

土地使用权商标使用权营销网络软件及其他合计原价

2021年12月31日2481123711903457263209078035475693811306935281

本年增加-购置621164511179-6992875276151576

2022年12月31日2543240161903569053209078036174981331383086857

累计摊销

2021年12月31日(83642864)(122624953)(290403006)(301565655)(798236478)

本年增加-计提(5052249)(94822)(13115660)(51665958)(69928689)

2022年12月31日(88695113)(122719775)(303518666)(353231613)(868165167)

账面价值

2022年12月31日1656289036763713017389137264266520514921690

2021年12月31日1644695076772077330504797246003726508698803

-137-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(7)无形资产(续)

2021年

土地使用权商标使用权营销网络软件及其他合计原价

2020年12月31日2533431861903457263209078034742941371238890852

本年增加-购置1788185--7359230875380493

本年减少-处置(7019000)--(317064)(7336064)

2021年12月31日2481123711903457263209078035475693811306935281

累计摊销

2020年12月31日(82545136)(122541310)(277287346)(260569653)(742943445)

本年增加-计提(5061516)(83643)(13115660)(41303917)(59564736)

本年减少-处置3963788--3079154271703

2021年12月31日(83642864)(122624953)(290403006)(301565655)(798236478)

账面价值

2021年12月31日1644695076772077330504797246003726508698803

2020年12月31日1707980506780441643620457213724484495947407

2022年度无形资产的摊销金额为69928689元(2021年度：59564736元)。

于2022年12月31日，本公司无尚未办妥不动产权证的土地使用权(2021年12月31日：

无)。

于2022年12月31日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2021年12月31日：无)。

2022年度，本公司研究开发支出共计62954899元(2021年度：30890245元)，均计入当期损益。

-138-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(8)资产减值及损失准备

2022年

2021年本年减少2022年

12月31日本年增加转回转销12月31日

应收账款坏账准备5642366517093(300000)30000056440758

其中：单项计提坏账准备11245784---11245784

组合计提坏账准备4517788117093(300000)30000045194974

其他应收款坏账准备4915831826062(11117358)(510670)37556352

债权投资6180000071300000--133100000

小计16738198371343155(11417358)(210670)227097110

存货跌价准备662025---662025

长期股权投资减值准备1781808870---1781808870

减固值定资准备产减值准备3135653110140786-(10748341)30748976

小计181382742610140786-(10748341)1813219871

198120940981483941(11417358)(10959011)2040316981

-139-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(8)资产减值及损失准备(续)

2021年

2020年本年减少2021年

12月31日本年增加转回转销12月31日

应收账款坏账准备56425268-(651603)65000056423665

其中：单项计提坏账准备11245784---11245784

组合计提坏账准备45179484-(651603)65000045177881

其他应收款坏账准备3842334510968337(233364)-49158318

债权投资减值准备585000003300000--61800000

小计15334861314268337(884967)650000167381983

存货跌价准备662025---662025

长期股权投资减值准备1662953287118855583--1781808870

固定资产减值准备4081158210550889-(20005940)31356531

小计1704426894129406472-(20005940)1813827426

1857775507143674809(884967)(19355940)1981209409

-140-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(9)资本公积

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价4459905106248439069(2462021)4705882154

其他资本公积—520404887238222140(248439069)510187958权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其

他权益变动(10182722)7349-(10175373)

股份支付计入股东权益的金额403815521238214791(248439069)393591243

原制度资本公积转入123006624--123006624

其他3765464--3765464

4980309993486661209(250901090)5216070112

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价44564341865932920(2462000)4459905106

其他资本公积—253864761266540126-520404887权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其

他权益变动(10186174)3452-(10182722)

股份支付计入股东权益的金额137278847266536674-403815521

原制度资本公积转入123006624--123006624

其他3765464--3765464

4710298947272473046(2462000)4980309993

(10)其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动

2020年12月31日(30438000)

2021年增减变动(41967000)

2021年12月31日(72405000)

2022年增减变动(6351000)

2022年12月31日(78756000)

-141-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(11)未分配利润

2022年度2021年度

年初未分配利润82982835167694630032

加：本年净利润20693417751626919579

减：应付普通股股利(1500564567)(1023266095)年末未分配利润88670607248298283516

2022年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。

(12)营业收入和营业成本

2022年度2021年度

主营业务收入(a) 22023970450 20153524762

其他业务收入(b) 1745075180 1362680634

2376904563021516205396

2022年度2021年度

主营业务成本(a) (17421054633) (15977798134)

其他业务成本(b) (1699665487) (1329725248)

(19120720120)(17307523382)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度2021年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售啤酒等22023970450(17421054633)20153524762(15977798134)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度2021年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

销售材料1683040055(1641192111)1306803932(1277902364)

其他62035125(58473376)55876702(51822884)

1745075180(1699665487)1362680634(1329725248)

-142-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(13)财务费用

2022年度2021年度

利息收入(110813417)(30429087)

汇兑(收益)/损失(8509783)7771211长期应付职工薪酬折现息1973457920580325租赁负债利息支出16107091364614其他15658461674135

(96412066)961198

(14)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度2021年度

耗用的原材料、包装物及消耗品等59737561105141919092

产成品及在产品存货变动(269440771)(296463151)外购产成品1147188244810507649868职工薪酬21750549242198594837装卸及运输费用11830119191216798424广告及业务宣传费用1087091618969778894折旧及摊销费用308334236286438354股份支付费用100121397139182276行政费用88109635113968618

修理费用(i) 85174203 89021836

租赁费(ii) 54237062 52509598劳务费3732546541953275

审计师费用-审计服务80943408094340其他163040953170956452

2246579353920640402713

(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本公司将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发项目、行政业务和销售业务相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(ii) 如附注二(25)所述，本公司将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022 年度金额为

54237062元(2021年度：52509598元)。

由于“财会[2021]9号”所述情形的影响，出租人免除本公司2022年的租金0元(2021年度：0元)，本公司已将上述租金减免额冲减当期租金费用(2021年度：0元)。

-143-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(15)资产减值损失

2022年度2021年度

固定资产减值损失1014078610550889

长期股权投资减值损失-118855583

10140786129406472

(16)信用减值损失

2022年度2021年度

应收账款坏账转回(282907)(651603)

其他应收款坏账(转回)/损失(11091296)10734973债权投资减值损失713000003300000

5992579713383370

(17)投资收益

2022年度2021年度

成本法核算的长期股权投资收益(a) 1370805771 914426602权益法核算的长期股权投资收益1959561220266180处置交易性金融资产取得的投资收益85191233625261债权投资利息收入50723654003935

处置长期股权投资产生的投资收益-43158604

1403992871985480582

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。

(18)公允价值变动收益

2022年度2021年度

交易性金融资产–债务工具125593561193654894

-144-青岛啤酒股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(19)所得税费用

2022年度2021年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

—中国企业所得税338342243546749596

递延所得税(85527557)(241717138)

252814686305032458

将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度2021年度

利润总额23221564611931952037按适用税率计算的所得税580539115482988009

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响1994854619723533

非应纳税收益(347911649)(234526104)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

影响(11729928)(663059)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异1196860237510079所得税费用252814686305032458

-145-青岛啤酒股份有限公司财务报表补充资料

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2022年度2021年度

计入当期损益的政府补助543278784555940452

非流动资产处置净损益(9517758)481507267除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益134112684197853070除上述各项之外的其他营业外收入和支出521621924020723

6730899291259321512

所得税影响额(145648227)(297092428)

少数股东权益影响额(税后)(25865284)(13357469)

501576418948871615

非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

2022年度2021年度2022年度2021年度2022年度2021年度

归属于公司普通股股东的净利润15.30%14.47%2.7362.3282.7282.324扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润13.23%10.12%2.3651.6262.3591.625