上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600604 900902 公司简称：市北高新 市北 B 股

上海市北高新股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孙中峰、主管会计工作负责人李炜勇及会计机构负责人（会计主管人员）徐芳声明：保

证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，详细请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“其他披露事项——可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................36经公司法定代表人签名和公司盖章的半年度报告文本备查文件

载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

市北集团或控股股东指上海市北高新（集团）有限公司市北高新或公司或上市公司指上海市北高新股份有限公司市北高新园区或园区指上海市市北高新技术服务业园区报告期或本期指2026年1月1日至2026年6月30日开创公司指上海开创企业发展有限公司聚能湾指上海聚能湾企业服务有限公司欣云投资指上海市北高新欣云投资有限公司泛业投资指上海泛业投资顾问有限公司市北发展指上海市北生产性企业服务发展有限公司市北祥腾指上海市北祥腾投资有限公司新市北物业指上海新市北企业管理服务有限公司云中芯指上海云中芯企业发展有限公司云盟汇指上海市北高新云盟汇企业发展有限公司云置禾指上海云置禾企业发展有限公司北上海大酒店指上海北上海大酒店有限公司

市北*新中新指静安区392街坊54丘地块项目

市北*云立方指静安区万荣路1268号产业建设项目

市北*智汇园指静安区334街坊87丘产业载体建设项目

市北*壹中心 指 静安区市北高新技术服务业园区 N070501 单元 14-06 地块

市北*祥腾麓源 指 松江区永丰街道新城主城 H单元 H14-08 号地块

21-02 地块项目/云盟汇项目 指 市北高新技术服务园区 N070501 单元 21-02 地块项目

17-02 地块项目/云中芯项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 17-02 地块项目

22-02 地块项目/云置禾项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 22-02 地块项目

市北华庭项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 22-02 地块住宅项目

位于市北高新园区东部区域，四至范围为东至寿阳路、西至共静安国际科创社区指和新路、南至汶水路、北至江场路，21-02地块项目、17-02地块项目、22-02地块项目处于其区域范围内。

依托苏州河、彭越浦、走马塘三条水系自北向南贯穿静安全

静安区“Σ生态绣带”指域，构建“三生融合、价值共生”的滨水公共空间体系。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海市北高新股份有限公司公司的中文简称市北高新

公司的外文名称 SHANGHAISHIBEIHI-TECHCO.LTD.公司的外文名称缩写 SHIBEIHI-TECH公司的法定代表人孙中峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡申姚挺联系地址上海市江场三路286号2楼上海市江场三路286号2楼

电话021-66528130021-66528130

传真021-56770134021-56770134

电子信箱 zhengquan@shibei.com zhengquan@shibei.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市共和新路3088弄2号1008室

2012年9月12日，从上海市场中路687号，变更为上海市

公司注册地址的历史变更情况共和新路3088弄2号1008室公司办公地址上海市江场三路286号2楼公司办公地址的邮政编码200436

公司网址 www.shibeiht.com

电子信箱 zhengquan@shibei.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》和《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 市北高新 600604 二纺机

B股 上海证券交易所 市北B股 900902 二纺B股

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1309828256.89601754746.21117.67

利润总额-73002108.03-146948670.51不适用

归属于上市公司股东的净利润-71115061.44-142355442.30不适用归属于上市公司股东的扣除非经

-57868632.00-153954613.72不适用常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额379799366.31-79931971.80不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产6018271922.316089386983.75-1.17

总资产20377119245.1720291913662.600.42

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0380-0.0760不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0380-0.0760不适用扣除非经常性损益后的基本每股

-0.0309-0.0822不适用收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-1.17-2.24不适用扣除非经常性损益后的加权平均

-0.96-2.42不适用

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

营业收入变动原因说明：本期实现产业载体销售，营业收入同比增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分769.79计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3356768.26响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-21062248.03资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出875512.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目51067.73

减：所得税影响额-4194608.47

少数股东权益影响额（税后）662908.49

合计-13246429.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所属行业

产业园区是区域经济发展的核心空间载体，也是推动产业结构调整迭代的关键集聚平台。在各地大力发展新质生产力、加快构建现代化产业体系的战略部署下，产业园区承担着先进制造集聚区、创新驱动引领区、开放发展先行区、产城融合示范区的多重使命定位。伴随国家创新驱动发展战略持续落地、数据要素市场化配置改革不断深化，汇聚土地、资本、产业、技术、人才等关键生产要素的高新产业园区，已经成为培育新兴产业动能、塑造城市核心竞争实力的重要战略载体与创新枢纽。国内产业园区历经四十余年演进，已经告别规模数量快速扩张阶段，全面进入质量效益提升与结构性深度调整周期。园区在助推产业提质、链式集聚方面的价值持续放大，但行业深层次结构性矛盾也持续显现：产业载体供需错配、跨区域同质化竞争加剧、部分传统园区载体空置压力犹存、精准化招商运营

能力短板突出等多重问题交织，倒逼行业摒弃过去拼规模、拼地价的粗放发展路径，加速向特色化、集约化、数智化、绿色化的高质量模式转型。

2026年上半年，国家持续推进开发区、产业园区规范化提质，延续落实中央经济工作会议关于有

序清理规范各类开发区园区的部署，《工业园区高质量发展指引》《高标准数字园区建设指南》等政策进入深化落地阶段；同时国家密集出台新兴产业示范基地创建、工业绿色微电网、零碳园区建设、普惠算力赋能、政府投资基金监管等一批新政策，进一步明确产业园区向“特色化、集约化、数智化、绿色化、规范化”转型的主线，强化园区产业定位管控、存量用地盘活、绿色低碳改造、数字化运营能力建设，对园区产业定位、资本招商模式、载体运营、生态构建提出更高要求。在此背景下，存量提质优化替代增量扩张成为产业园区发展的行业主线。园区运营商普遍以“空间更新+生态构建+资本运作”作为核心抓手，聚焦前沿产业赛道，深挖区域资源禀赋与既有产业基底，在产业定位、要素配置、创新能级上打造差异化壁垒，行业整体迈入精细化运营、专业化服务的全新阶段。传统以税招商的模式持续弱化，“资本纽带赋能+全周期产业培育”的招商模式成为行业主流，产业引导基金、直投孵化、基金返投等工具广泛应用，园区角色持续迭代，由简单的物理“空间提供者”，向“产业生态服务商”“产业创新共同体”加速转变。

以上海为代表的国内核心城市，持续优化市域产业空间格局，加大低效产业用地盘活力度，聚力培育特色产业赛道，为园区高质量发展夯实制度与空间基础。上海持续完善产业项目落地快速响应机制，持续盘活存量低效产业用地，布局建设一批主导产业清晰的特色赛道集聚区，推动各区产业错位发展、协同联动。公司运营的市北高新园区先后被纳入《上海市城市总体规划(2017-2035年)》和《上海市产业地图》，是《上海数字经济发展“十四五”规划》提出的“中环数字产业创新带”的重要组成部分。当前，园区作为《静安区“十五五”规划》提出的“两轴一带三片区”空间布局中“市北国际科创区”的核心主体，是静安区对接上海（长三角）国际科创中心建设的重要承载区。依托上海市、静安区两级产业政策与资源协同优势，市北高新园区持续深化“云数智链”一体化数字生态建设，已成为国家新型工业化示范基地（大数据、软件信息）、国家区块链创新应用试点（综合试点地区）以及上海首批城市数字化转型市级示范区、特色产业园区（在线新经济）。立足“打造具有原动力和竞争力的国际科创区”总体目标，以建设“都市型数字经济示范园区”为重要抓手，市北高新园区依托“数通链谷”“视听静界”等高质量空间载体，积极拥抱“科技回归都市”浪潮，为海内外创新主体落地静安提供优质发展土壤。依托中心城区“园区—街区—社区”应用场景资源，聚焦强化创新驱动，培育数据智能产业生态，打造上海中心城区产业创新与科技创新融合发展的标杆产业园区。

（二）报告期内公司从事的业务情况报告期内，公司持续锚定数字化产业社区服务运营商发展定位，坚守“产业地产开发运营、产业投资孵化、产业服务集成”三大核心业务，深耕“云数智链”一体化产业生态，重点做强区块链、超高清视听两大前沿赛道，全力建设“国家区块链应用示范区”与“上海市超高清视听产业集聚区”。

在产业地产开发运营方面，公司全面负责市北高新园区内产业载体的开发、建设、运营及管理，实现一体化高效运作。2026年上半年，公司持续夯实“一谷”（数通链谷）、“一环”（静安国际科创社区）、“一走廊”（走马塘城市更新区）产业空间体系，形成梯度布局、东西联动的产业空间格局，兼顾存量载体提质与低效用地盘活，为不同发展阶段企业提供多层次、全周期的高品质产业空间。

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在产业孵化投资方面，公司坚持“硬科技质量提升+产业生态培育”双主线，持续深化科技金融联动，以产业投资基金为杠杆实现产业与资本深度融合，做强科创企业“时间合伙人”功能。围绕聚能湾国家级孵化器建设，公司深化“双创孵化+投资助力+专业增值服务+产业创新赋能”发展目标，加速硬科技成果转化与科创企业培育，构建“政策+空间+投资+生态”一体化的产业投资全生命周期服务体系。

在产业服务集成方面，公司紧跟数字产业迭代趋势，以数字化、精细化、生态化为导向，持续完善园区数字基础设施与数字化服务体系，构建“政府+园区+专业机构”立体服务体系，打通政企服务“最后一米”，为入园企业提供创业指导、政策对接、投融资、产业资源对接等“一揽子”服务。同时践行绿色发展理念，依托园区智慧管理平台开展生态环境治理，提升园区景观与绿化层次，完善配套服务设施，打造绿色低碳、产城融合的生态型园区，为企业营造更具活力与竞争力的产业生态雨林。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年是“十五五”规划开局起步之年，面对宏观经济结构性调整、行业同质化竞争加剧的复杂

市场环境，公司坚守主业、承压攻坚、稳中提质，抢抓“科技回归都市”时代机遇，重点深耕区块链、超高清视听两大特色前沿赛道，持续夯实特色产业集聚势能、强化科技创新培育能力、迭代升级园区营商服务体系、深化产城深度融合发展，全方位夯实公司可持续、高质量发展的核心根基，助力区域数据智能产业集聚发展，科创培育功能提质增效。

截至2026年6月30日，公司总资产2037711.92万元，归属于上市公司股东的净资产

601827.19万元。2026年1-6月公司实现营业收入130982.83万元，实现归属于上市公司股东的净

利润-7111.51万元。2026年上半年，公司及控股子公司销售项目签约面积36750.45平方米，签约金额98571.10万元。截至2026年6月30日，公司及控股子公司出租房地产总面积为42.23万平方米，2026年上半年公司实现房地产租金收入为23032.27万元。

1、集聚特色数智产业，做强区域经济

在特色产业建设方面，报告期内，公司一是持续深化“数通链谷”区块链产业集聚区建设，截至

6月底，数通链谷内已累计集聚区块链相关企业和机构近140家，产业规模与集聚度保持领先。园区打造的区块链产业应用创新孵化器，打造以“创新策源、概念验证、场景孵化、资本赋能、生态融通、国际协同”为核心的“六位一体”功能平台。上半年“数通链谷”区块链产业集聚区累计举办场景集市、产业对接等各类活动30余场。二是加速构建“视听静界·元空间”生态，推动产业集群化、生态化发展，已累计集聚超高清视听企业和机构超200家。做强协同枢纽，“视听静界·元空间”启动 AI 生态枢纽“模界场”，上海市超高清视频产业联盟、上海市高新技术企业协会、中国通信企业协会视联网技术专业委员会、上海市工业互联网协会等多家协会完成整建制入驻。强化金融赋能，坚持精准滴灌，创立资本服务的“元空间模式”，金融共振计划合作伙伴已超10家，形成了“驻点服务、快速响应、定期会商、产品创新”四位一体的常态化服务机制。

2、深耕园区科创引培，促进产业协同

围绕“硬科技质量提升+产业生态培育”双目标，公司产业投资遵循“基地+基金”“投资+孵化”的发展模式，聚焦“云数智链”等重点产业领域，构建“政策+空间+投资+生态”一体化的产业投资全生命周期服务体系。2026年5月，公司以自有资金通过增资形式向上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）投资人民币4000万元，本次投资完成后，公司作为该合伙企业的有限合伙人，占合伙企业12.90%份额。2026年7月，公司参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙），合伙企业总认缴出资额为人民币4500万元，公司作为合伙企业的有限合伙人以自有资金认缴人民币

2245.50万元，占基金本次总认缴出资金额的49.90%。2026年7月，公司参与投资设立上海东证新

静界私募投资基金合伙企业（有限合伙），合伙企业总认缴出资额为人民币5200万元，公司作为合伙企业的有限合伙人以自有资金认缴人民币2500万元，占基金本次总认缴出资金额的48.08%。报告期内，公司通过科创引培、招投联动等模式，成功招引落地包括比邻星、明熠森辉创投、联博合创企业管理等基金管理机构以及部分优质科技型企业。公司以产业投资基金为杠杆，通过资本支持与产业

9/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告赋能，实现产业与资本的深度融合，促进科技企业与金融资本的高效对接，做强科创企业“时间合伙人”功能，成为科创领域的“耐心资本”。

报告期内，公司旗下聚能湾孵化器作为市北高新园区核心孵化载体，以科创服务为抓手，围绕“双创孵化+投资助力+专业增值服务+产业创新赋能”的目标，聚焦云数智链、超高清、生命健康、具身智能等产业的成果转化和创新企业孵育，构建科技型企业全周期成长路径。2026年3月，工业和信息化部正式公示首批科技型企业孵化器认定名单，市北高新旗下国家级孵化器聚能湾创新创业中心凭借扎实的孵化成效与突出的产业适配能力成功入围，成为静安区唯一获此殊荣的科创载体。

3、加快高标准载体升级，推动扩容提质

报告期内，公司整合数通链谷和走马塘城市更新区，以“双拓展、双提升”为路径，深耕“区块链+”国家级样板。坚持以区块链为核心驱动力，整合提升既有“云数智链”产业要素，加快集聚数据资产等新型生产要素，实现产业内涵升级与外延拓展同步突破。拓展空间载体，提升配套环境，打破原有单一集聚区发展边界，在数通链谷先导区原有产业载体的基础上，将产业腹地向静安区“Σ生态绣带”北段总部经济园延伸，推动空间扩容提质与综合环境优化同步发力，通过载体空间梯度布局，精心培育创新创业优质环境。

4、持续优化营商环境，提升服务能级

报告期内，公司深入贯彻“三级三维”企业服务工作机制，进一步深入细化企业“服务包”重点工作。2026年上半年，公司企业服务团队服务园区重点企业597家，针对企业提出的关于产业扶持政策申请、特殊人才落户、人才公寓申请、项目申报、税务咨询、资源对接、人才招聘等方面问题，诉求办结完成率100%、企业满意度100%。报告期内，园区累计举办政策宣贯、企业座谈、产业交流等专场活动5场，精准为100余家企业纾困赋能。围绕外贸发展、人才服务、规范经营、涉税服务、产业协同五大领域，先后召开外贸企业座谈会、人才政策培训会、企业年报“多报合一”专题培训、税企座谈会。通过政策解读、实操辅导、政企对接等方式，现场解答企业诉求、落实惠企政策、搭建合作平台。系列活动有效畅通政企沟通渠道，充分释放政策红利，持续优化营商环境，有力助推园区企业和产业高质量发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、数智产业集聚成型，科创生态协同赋能

公司运营的市北高新园区作为上海市特色产业园区、数字化转型示范区、国家区块链创新应用综

合性试点核心区，已形成“云计算、大数据、人工智能、区块链”等特色产业集群，“数通链谷”“视听静界”两大新兴产业赛道实现规模化、标杆化发展。众多数智企业汇聚的市北高新园区，构建起了“基础资源-技术工具-行业应用-生态服务”的垂直一体化产业链布局，应用场景覆盖政务、金融、健康、交通、教育等十多个行业领域。从四链深度叠加到多领域场景规模化落地，园区创新要素加速集聚、产业主体协同联动持续增强，数智产业生态势能进一步释放，已成为上海中心城区数据智能产业集聚发展的标杆载体。

2、产业空间布局优化，高效集聚科创资源

公司运营的市北高新园区坐落于上海南北高架与中环交汇的中心城区，园区3.31平方公里产业空间是《静安“十五五”规划》重点打造的“三个片区”中“市北国际科创区”的核心主体，也是静安区对接上海（长三角）国际科创中心建设的重要承载区，区位条件与产业承载底座优势显著。2026年上半年，公司延续“科创市北、智慧产业、智能建筑”发展理念，持续做优产业载体开发与运营管理，巩固“总部经济园、数通链谷、市北*壹中心、静安国际科创社区、走马塘城市更新区”五大产业空间布局。依托“一谷一环一走廊”精品载体打造，园区三大核心板块形成“区域集中、产业集聚、企业集群、功能集成”的新型产业楼宇集群，高品质、差异化的精品产业载体，持续为园区拓展前沿赛道、导入海内外创新资源提供空间支撑与核心引擎。

3、构建多元投资体系，激活科创孵化动能

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2026年上半年，公司持续迭代完善产业投资体系，深化科技金融双向联动，推动“科技-产业-金融-服务”全链条融合，构建起多元化、全周期的产业投资引培体系。综合运用参投市场化科创基金、直接股权投资、科创企业引培、孵化器孵化培育等多元工具，打造“政策+空间+系统+投资+生态”全方位企业服务体系，充分发挥资本的资源聚拢与产业赋能效应，坚持以投促招、投招联动，依托投资业务反向赋能园区产业导入与企业培育，为园区产业生态持续注入发展动能。

4、深耕全链服务体系，深化高质产城融合

围绕载体开发建设、招商引资、企业服务、产业投资等核心主业，公司坚持专业化、精品化、品牌化运营导向，以数字化运营平台为重要抓手，构建兼顾产业、人才、品质、配套、功能、生态、运营管理多维度的综合园区运营模式。2026年上半年，园区服务持续从“空间提供者”向“全链条、全方位产业生态服务商”转型进阶。公司构建起完善的数智产业综合服务体系与区块链产业配套服务框架体系，践行绿色发展理念，打造智慧化、低碳化园区管理模式，实现城市、园区、企业、人之间的空间融合与功能融合，为区域招商引资、安商稳商提供强力支撑，持续擦亮市北高新园区运营服务品牌，为园区高质量可持续发展筑牢根基。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1309828256.89601754746.21117.67

营业成本1046815704.48494743385.27111.59

销售费用191236.381979975.32-90.34

管理费用43705957.9434756364.8425.75

财务费用130468937.06132024368.42-1.18

研发费用--

经营活动产生的现金流量净额379799366.31-79931971.80不适用

投资活动产生的现金流量净额-92851718.7225834677.29-459.41

筹资活动产生的现金流量净额551735884.20284943499.5793.63

营业收入变动原因说明：产业载体实现销售，营业收入同比增加营业成本变动原因说明：产业载体实现销售，营业收入同比增加，营业成本相应增加销售费用变动原因说明：上年同期市北华庭项目按交付比例确认营销费用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期产业载体销售收到部分售房款

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期云盟汇支付在建工程款

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本年同期归还贷款较上年减少

(1)主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本上年增减上年增减上年增减

（%）

（%）（%）（%）

房地产业905623785.77674526362.4225.52340.99339.660.23租赁和其他

404110320.18372140032.557.911.999.06-5.97

服务业

合计1309734105.951046666394.9720.09117.71111.602.31主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本上年增减上年增减上年增减

（%）

（%）（%）（%）

11/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

园区产业载

904356453.65673548831.3525.5212074.8823037.23-35.29

体销售

住宅销售1267332.12977531.0722.87-99.36-99.35-1.09园区产业载

230322683.66200599235.1112.91-3.446.03-7.77

体租赁

其他服务业173787636.52171540797.441.2910.1912.83-2.31

合计1309734105.951046666394.9720.09117.71111.602.31主营业务分地区情况营业收入比营业成本比毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本上年增减上年增减上年增减

（%）

（%）（%）（%）

上海1296895471.811036324355.4020.09123.06114.733.10

南通10859562.078656312.1920.29-39.12-17.38-20.98

无锡1979072.071685727.3814.82-15.967.53-18.61

合计1309734105.951046666394.9720.09117.71111.602.31

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：

本期园区产业载体销售营业收入及营业成本增加为数通链谷项目、云汇数智中心项目部分产业载体确认收入。

南通地区的营业收入减少的主要原因为上年同期云院项目部分产业载体确认销售。

本期住宅销售营业收入及营业成本减少的主要原因为上年同期市北华庭项目剩余住宅全部交付，本期为住宅车位销售。

(2)成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期金额本期占上年同期成本构成较上年同情况分行业本期金额总成本上年同期金额占总成本项目期变动比说明

比例(%)比例(%)

例(%)

房地产业房地产674526362.4264.45153421417.9331.02339.66租赁和其租赁和其

372140032.5535.55341230090.8368.989.06

他服务业他服务

合计1046666394.97100.00494651508.76100.00111.60分产品情况本期金额本期占上年同期成本构成较上年同情况分产品本期金额总成本上年同期金额占总成本项目期变动比说明

比例(%)比例(%)

例(%)园区产业

房地产673548831.3564.352911103.940.5923037.23载体销售

住宅销售房地产977531.070.09150510313.9930.43-99.35园区产业

租赁200599235.1119.17189192914.6938.256.03载体租赁其他服务

其他服务171540797.4416.39152037176.1430.7412.83业

合计1046666394.97100.00494651508.76100.00111.60

12/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内房地产销售和结转情况

单位：万元币种：人民币可供出售已售（含已报告期末待序结转面积结转收入地区项目经营业态面积预售）面积结转面积

号(平方米)金额

(平方米)(平方米)(平方米)

1上海市市北*祥腾

住宅7393.8395.6195.6133.167298.22松江区麓源

2上海市市北华庭

住宅8166.35135.90135.9093.588030.45静安区项目

3上海市

市北发展商办1551.661551.661551.663546.68-静安区

4上海市

云盟汇商办82296.397267.987267.9825671.3175028.41静安区

5上海市商办

云盟汇33150.4510205.8010205.805045.8722944.65

静安区（车位）

6上海市

数通链谷商办20225.5417493.5017493.5056171.792732.04静安区

合计152784.2236750.4536750.4590562.38116033.77

报告期内，公司共计实现销售金额90562.38万元，销售面积36750.45平方米，实现结转收入金额90562.38万元，结转面积36750.45平方米，报告期末待结转面积116033.77平方米。

注：市北华庭项目可供出售面积及已售面积均为车位面积。

(4)报告期内房地产出租情况

单位：万元币种：人民币是否采

出租房地产租金收入/序出租房地产权益比用公允地区项目经营业态的建筑面积房地产公

号的租金收入例（%）价值计

(平方米)允价值(%)量模式

1上海市静安区/工业/商办407195.3422503.4796.92否不适用

2上海市普陀区/工业/商办6536.23236.27100.00否不适用

3江苏省南通市/工业/商办8531.59292.53100.00否不适用

合计422263.1623032.27

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

13/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）本期产业载体销售

货币资金1862748344.499.141024070630.825.0581.90收到部分售房款本期产业载体销售

应收账款337213775.891.65178704427.900.8888.70项目应收售房款递延所得本期冲回计提递延

15428199.650.0829873068.330.15-48.35

税资产所得税上年末项目尚未开工，支付预付款计入其他非流其他非流动资产，半

4148659.910.0263698174.970.31-93.49

动资产年度根据施工进度对预付款逐步扣回造成变动

应付账款345443718.041.70850571589.824.19-59.39本期支付工程款应付职工本期支付上年末计

771959.090.0017417233.030.09-95.57

薪酬提的员工奖金。

预收款达到收入确

合同负债6914799.550.0314831908.710.07-53.38认条件，转收入本期产业载体销售

应交税费135463401.810.6673769740.110.3683.63计提土地增值税一年内到本期增加一年内到

期的非流3253392830.0815.972189983118.7210.7948.56期的长期借款动负债本期产业载体销售对应的递延收益一

递延收益2380860.840.014254175.420.02-44.03次性结转至其他收益其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金1600.00保证金

存货3818878237.99抵押借款

在建工程1135068344.29抵押借款

投资性房地产6915212105.30抵押借款

合计11869160287.58

4、其他说明

□适用√不适用

14/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内公司投资项目1项，实际投资金额为人民币2100.00万元。

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是否报表科目合作方截至资产负本期被投资公司投资持股是否资金投资期限预计收益是否披露日期披露索引主要业务主营投资投资金额（如适（如适债表日的进损益名称方式比例并表来源（如有）（如有）涉诉（如有）（如有）业务用）用）展情况影响

上海云中芯企业管理，物业管理，房地产开长期股权

企业发展有发经营，商务信息咨询，会务服否增资2100.0030%否自筹长期否投资

限公司务，展览展示服务合计///2100.00//////////

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计

资产类别期初数本期计提的减值本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数变动损益公允价值变动

股票82360993.77-12145357.86-----70215635.91

其他944096192.17----1400000.00-22460118.40920236073.77

合计1026457185.94-12145357.86---1400000.00-22460118.40990451709.68

15/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资金本期公允价值计入权益的累计证券品种证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值本期购买金额本期出售金额本期投资损益期末账面价值会计核算科目来源变动损益公允价值变动

股票601229上海银行71000.002477115.90-348267.7853956.982128848.12交易性金融资产

股票600097开创国际59999987.25自筹43552706.40-13725236.70383386.5029827469.70交易性金融资产

股票688061灿瑞科技19999993.00自筹8580571.474488946.6252625.4013069518.09其他非流动金融资产

股票400010鹫峰5150000.00340000.00340000.00其他非流动金融资产

股票 400008 水仙 A5 3040000.00 1320000.00 -61600.00 1258400.00 其他非流动金融资产

股票430305维珍创意46720224.03自筹22265600.00-2499200.0019766400.00其他非流动金融资产

股票430157腾龙电子9375000.00自筹3825000.003825000.00其他非流动金融资产

合计//139356204.28/82360993.77-12145357.86489968.8870215635.91/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

1、公司于2025年8月23日披露了《市北高新关于参与设立产业投资基金的公告》，公司作为有限合伙人以人民币6000万元参与设立上海德联博健创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”或“基金”），占合伙企业20%份额。2026年3月，经全体合伙人协商一致，共同签署了修订后的《上海德联博健创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“新《合伙协议》”），基金普通合伙人上海合创博联管理咨询合伙企业（有限合伙）追加认缴出资45.46万元，新增有限合伙人上海闵行金融投资发展有限公司，认缴出资3000万元；新增有限合伙人共青城仁昀诚投资合伙企业（有限合伙），认缴出资1500万元。合伙企业出资额由人民币 30000 万元变更为 34545.46 万元。具体内容详见公司通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《市北高新关于参与设立投资基金的进展公告》（临2026-002）。

2、公司于2026年5月11日召开了第十届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司对外投资上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）的议案》。公

司以自有资金通过增资形式向上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）投资人民币4000万元，本次投资完成后，公司作为该合伙企业的有限合伙人，占合伙企业12.90%份额。2026年5月11日，经全体合伙人协商一致，共同签署了修订后的《上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）之有限合伙协议》，新增有限合伙人长三角创业投资引导基金合伙企业（有限合伙），认缴出资10390万元；有限合伙人上海未来启点私募投资基金合伙企业（有限合伙）追加认缴出资2650万元；有限合伙人杭州临空股权投资有限公司追加认缴出资1060万元；有限合伙人杭州旭晟成投资合伙企业（有限合伙）追加认缴出资1500万元；原有限合伙人纳

新控股有限公司、孙建生、徐永才减资退出。合伙企业的目标认缴出资总额为人民币100000万元，本轮认缴出资总额为人民币41600万元。2026年7月29日，合伙企业已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案登记手续，并取得了《私募投资基金备案证明》。具体内容详见公司通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《市北高新关于对外投资上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）的公告》（临 2026-014）、《市北高新关于对外投资上海比邻星

16/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告四期创业投资合伙企业（有限合伙）的进展公告》（临2026-019）、《市北高新关于对外投资上海比邻星四期创业投资合伙企业（有限合伙）进展暨完成基金备案的公告》（临2026-026）。

期后事项：

1、公司于2026年7月16日召开了第十届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于公司参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙）的议案》。公

司参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙），合伙企业总认缴出资额为人民币4500万元，公司作为合伙企业的有限合伙人以自有资金认缴人民币2245.50万元，占基金本次总认缴出资金额的49.90%。2026年7月31日，合伙企业已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案登记手续，并取得了《私募投资基金备案证明》。具体内容详见公司通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《市北高新关于参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙）的公告》（临2026-023）、《市北高新关于参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙）进展暨完成基金备案的公告》（临2026-027）。

2、公司于2026年7月23日召开了第十届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于公司参与投资设立上海东证新静界私募投资基金合伙企业（有限合伙）的议案》。公司参与投资设立上海东证新静界私募投资基金合伙企业（有限合伙），合伙企业总认缴出资额为人民币5200万元，公司作为合伙企业的有限合伙人以自有资金认缴人民币 2500 万元，占基金本次总认缴出资金额的 48.08%。具体内容详见公司通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《市北高新关于参与投资设立上海东证新静界私募投资基金合伙企业（有限合伙）的公告》（临2026-025）衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海开创企业发展有限

子公司工业园区开发、经营、管理，房屋租赁等9000387488.2069811.1968817.189616.078260.31公司

实业投资，资产管理，投资管理，在闸北区市北高上海市北高新欣云投资

子公司 新技术服务业园区N070501单元14-06地块从事房地 321379 474217.63 305676.42 6671.50 758.02 697.40有限公司

产的开发、建造、出租、出售等

17/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

上海市北生产性企业服生产性企业服务，企业管理咨询，商务信息咨询，子公司76595171719.93167220.527629.311149.891111.47务发展有限公司房地产开发经营等上海聚能湾企业服务有

子公司以服务外包方式从事企业投资管理、物业管理等110000163462.5296211.322088.16-3078.34-2948.84限公司上海市北高新南通有限

子公司房地产经营开发、投资与资产管理、咨询等3000050726.4630841.16292.5343.26-35.44公司

上海市北高新云盟汇企企业管理，企业形象策划，物业管理，停车场管理子公司330000625777.02304685.0432133.42-3912.33-4105.59

业发展有限公司，房地产开发经营等上海云置禾企业发展有房地产开发经营，企业管理，企业形象策划，停车子公司211000279915.90223911.55341.03-2410.61-2410.33

限公司场管理，会务服务等投资咨询，企业管理咨询，市场营销策划，商务信上海创越投资有限公司子公司2000021051.5613260.4120.99-214.30-214.30息咨询，企业形象策划，物业管理等越光投资管理（上海）

子公司投资管理、实业投资、企业管理咨询等25002009.64-1690.10574.6651.0751.07有限公司

上海启日投资有限公司子公司实业投资、资产管理、投资管理等550013639.3410565.65698.93315.65315.49

上海泛业投资顾问有限投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，物业管子公司500131112.481170.38253.10-12.14-12.14公司理，会展服务等上海市北祥腾投资有限实业投资、资产管理、投资管理、企业形象策划，子公司100012490.682395.9533.16-64.75-64.75公司投资咨询

上海市北高新通信科技在通信、计算机、信息、网络、数据科技领域内的

子公司10000.590.59-0.04-0.04

有限公司技术开发、技术转让、技术服务

上海新市北企业管理服物业管理，信息咨询服务，专业保洁、清洗、消毒子公司10007717.252059.069808.80264.27131.69

务有限公司服务，安全系统监控服务，农业园艺服务等上海市北高新集团物业物业管理，企业管理，机电设备安装、维修（除特子公司10009214.623058.837169.30339.38254.27管理有限公司种设备）等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

18/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济政策风险

2026年上半年，园区开发运营与国家宏观调控、产业政策的绑定程度进一步加深，当前国家持续

深化产业结构战略性改革，对新兴产业、高新技术产业扶持政策的动态优化调整，均可能导致园区主导产业定位与市场实际需求出现偏差，进而影响园区产业集聚效应的充分释放。同时，产业地产行业持续受产业政策、税收政策、信贷政策等多重因素制约，行业发展存在诸多不确定性，对产业地产开发运营环节形成潜在影响。针对此风险，公司将持续密切关注宏观经济走势与国家政策动态，深入把握宏观经济形势，积极顺应宏观调控政策的引导，及时优化调整经营发展规划，不断提升公司的整体竞争力。

2、产业地产竞争风险当前，数字经济、前沿科技产业持续高速发展，成为产业园区租赁、招商需求的核心增长极，市场竞争逻辑持续迭代升级。此类企业选址时，不仅关注园区板块产业定位的精准性，更重视人才、技术、资金、数据等核心生产要素的供给质量与获取效率，对产业生态的完整性、成熟度提出更高要求。在此背景下，产业园区行业的竞争格局已从单纯的硬件设施比拼，全面进入政策赋能、专业服务、产业生态、资源聚合、运营能力的多维度综合竞争阶段，行业竞争核心从传统“载体之争”彻底转向“产业生态之争”。为应对该竞争风险，公司将秉持更积极的竞争态度、更超前的发展理念、更敏锐的产业布局，持续强化园区产业协同效应，以数智产业为核心发展支撑，聚焦区块链、超高清视听等前沿产业赛道，推动市北高新园区产业迭代升级与生态优化，持续提升园区对优质企业与创新资源的核心吸引力。

3、产业载体租售业务经营风险

产业载体租售业务是公司主要营收来源，在当前市场环境下面临多重压力。供给端来看，上海区域新增产业载体集中入市、存量载体持续释放，市场供给总量持续扩容，行业招商竞争进一步白热化；需求端来看，部分中小微企业、实体企业扩张意愿放缓，落户决策趋于谨慎，园区产业载体租赁、购置需求增速放缓，整体招商去化难度持续加大。在租赁端，公司持有物业所有权未发生转移，资金回收周期相对较长，易造成租赁现金流入与载体建设、园区运营的现金支出在短期内难以实现平衡；在销售端，若产业载体销售进度未达预期，将在一定时期内对公司经营业绩产生阶段性负面影响。针对龙头骨干企业、成长型科创企业、中小微科技企业的差异化发展需求，定制专属租售组合方案、入驻扶持政策及配套服务，加速存量载体去化、新增载体引流。同时强化“招商-服务-续租”全周期运营管理，提升客户黏性与载体利用率，保障产业载体租售业务收益的长期稳定，有效降低经营风险。

4、产业投资风险

报告期内，公司持续推进产业投资体系规范化，依托市北高新园区成熟的产业集聚优势，积累了丰富的优质科创项目投资资源，但产业投资行业固有风险依然突出、管控压力持续存在。产业投资普遍具备培育周期长、资金投入大、回报不确定性高的特点，项目从前期投资布局到落地赋能、实现盈利退出需经历长期培育阶段，期间市场环境、行业竞争、企业经营等因素变化，可能导致产业投资存在投资决策风险以及投资退出风险。为管控产业投资风险，公司将充分依托园区产业资源、企业储备、产业研判优势，聚焦核心赛道精准筛选投资标的。同时持续优化投资管理体系，完善科学严谨的投资决策流程，强化对投资项目“投前尽调-投中管控-投后赋能”的全流程监督与精细化管理，切实保障公司产业投资的资金安全与投资效益。

(二)其他披露事项

√适用□不适用公司于 2026年 4月 18 日通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《市北高新 2026年度“提质增效重回报”行动方案》，现将报告期内的进展汇报如下：

19/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

1、聚焦主营业务，提升经营质量公司持续锚定数字化产业社区服务运营商发展定位，坚守“产业地产开发运营、产业投资孵化、产业服务集成”三大核心业务，落实“提特色、强载体、增密度、重孵化、优服务、亮品牌”六大维度工作要求，深耕“云数智链”一体化产业生态。在产业地产开发运营，2026年上半年，公司及控股子公司销售项目签约面积36750.45平方米，签约金额98571.10万元。截至2026年6月30日，公司及控股子公司出租房地产总面积为42.23万平方米，2026年上半年公司实现房地产租金收入为

23032.27万元。在产业投资孵化方面，报告期内，公司通过增资形式投资上海比邻星四期创业投资合

伙企业（有限合伙），参与投资设立上海新静普创业投资合伙企业（有限合伙）以及上海东证新静界私募投资基金合伙企业（有限合伙），拟投资金额合计为8745.50万元。在产业服务集成方面，公司深入贯彻“三级三维”企业服务工作机制，进一步深入细化企业“服务包”重点工作。2026年上半年，公司企业服务团队服务园区重点企业597家，针对企业提出的关于产业扶持政策申请、特殊人才落户、人才公寓申请、项目申报、税务咨询、资源对接、人才招聘等方面问题，诉求办结完成率

100%、企业满意度100%。

2、聚焦产业新赛道，加快发展新质生产力

公司在报告期内持续深化“数通链谷”区块链产业集聚区建设和加速构建“视听静界·元空间”生态。截至6月底，数通链谷内已累计集聚区块链相关企业和机构近140家，产业规模与集聚度保持领先。上半年“数通链谷”区块链产业集聚区累计举办场景集市、产业对接等各类活动30余场。“视听静界·元空间”已累计集聚超高清视听企业和机构超200家。上海市超高清视频产业联盟、上海市高新技术企业协会、中国通信企业协会视联网技术专业委员会、上海市工业互联网协会等多家协会完

成整建制入驻，形成了“驻点服务、快速响应、定期会商、产品创新”四位一体的常态化服务机制。

3、完善公司治理，提升规范运作水平

报告期内，公司坚持制度先行，持续打造权责清晰、运转高效、风险可控的现代企业治理体系。

不断健全上市公司治理机制，严格依照法定程序筹备并组织股东会、董事会及各专门委员会会议。压紧压实各治理主体履职责任，持续提升董事、高级管理人员履职水平。充分发挥审计委员会在内控监督、财务核查、风险研判方面的核心职能，持续优化决策流程，切实提高决策与执行效能。

4、聚焦“关键少数”，强化责任担当

报告期内，公司持续强化董事、高级管理人员规范管理及履职能力培育。通过组织监管法规学习、推送政策动态等方式，夯实董事、高管合规履职理念，督促关键少数遵守上市公司治理准则。严格落实董事、高管薪酬管理制度，建立薪酬与经营效益联动机制，推动管理层与公司长期利益一致，完善长效激励约束机制。

5、强化价值共享，切实维护投资者权益

公司牢固树立以投资者为本理念，持续维护并优化投资者关系管理工作，依托多元渠道积极开展投资者沟通交流。公司严格落实《股东分红回报规划（2024?2026）》，结合自身经营实际，确定

2025年度不实施利润分配、不进行资本公积转增股本。本次未分配利润将留存用于业务拓展，持续夯

实长期经营与盈利根基，着力为全体股东创造可持续的长期价值回报。

6、提高信息披露质量，加强投资者沟通

报告期内，公司严格依照上市规则规范开展信息披露工作，保障信息披露真实、准确、完整、及时、公平。同时结合产业园区行业特性优化披露内容，增强信息可读性，持续提升公司治理透明度。

公司有序推进投资者沟通工作，报告期内召开业绩说明会，会前广泛征集投资者关注议题，围绕经营现状、发展战略、公司治理、可持续发展等内容开展深度交流；持续保障投资者咨询热线、上证 E互

动平台有效运转，及时响应投资者问询。为便利中小投资者行使股东权利，公司持续运用“一键通”网络投票系统，支持中小投资者线上参与股东大会；有序接待机构调研、举办投资者交流活动，向资本市场客观传递公司内在经营价值。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司通过“结对助学”活动，定向资助高校贫困大学生人民币3000元，帮助更多的大学生克服经济困难，顺利完成学业。

21/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺时间履行期时严格类型方内容期限未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

1、本次重大资产置换完成后，市北集团将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规

章等规范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及市北集团事项的关联交收购报告书或

解决关市北易进行表决时，履行回避表决的义务。2、本次重大资产置换完成后，市北集团与上市权益变动报告2012年4月11日否是

联交易集团公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市书中所作承诺

场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

1、为避免市北集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他控制的公司与上

市公司的潜在同业竞争，市北集团及关联公司不会以任何形式直接或间接地在现有业收购报告书或务以外新增与上市公司及其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投解决同市北

权益变动报告资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其下属公司相同或者相似2012年4月11日否是业竞争集团

书中所作承诺的业务。2、如市北集团及关联公司未来从任何第三者获得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争，则市北集团及关联公司将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司。

收购报告书或

市北市北集团作为第一大股东将继续保持上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构权益变动报告其他2012年4月11日否是

集团和业务上遵循“五分开”原则。

书中所作承诺

本公司及本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺如下：本公司全体董事、监事、

高级管理人员保证相关内容已经审阅，承诺本次重组的信息披露和《申请文件》不存与重大资产重市北在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个人和连其他2014年12月15日否是

组相关的承诺集团带的法律责任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让所拥有市北高新的股份。

本公司作为本次交易的交易对方，承诺如下：本公司保证相关内容已经审阅，承诺向与重大资产重市北上市公司提供本次重组相关信息以及本次重组的信息披露和《申请文件》不存在虚假其他2014年12月15日否是

组相关的承诺集团记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个人和连带的法律责任。如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者

22/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本公司在上市公司拥有权益的股份。

一、保证市北高新、泛业投资及市北发展的人员独立1、保证市北高新、泛业投资及市

北发展的劳动、人事及薪酬管理与本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间完全独立。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的高级管理人员均专职在市北高新、泛业投资及市北发展任职并领取薪酬，不在本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务。3、保证不干预市北高新、泛业投资及市北发展的股东（大）会、董事会行使职权决定人事任免。二、保证市北高新、泛业投

资及市北发展的机构独立1、保证市北高新、泛业投资及市北发展构建健全的公司法人

治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的股东（大）会、董事会、监事会等依照法律、法规及公司章程独立行使职权。三、保证市

北高新、泛业投资及市北发展的资产独立、完整1、保证市北高新、泛业投资及市北发

展拥有与生产经营有关的独立、完整的资产。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的经营场所独立于本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织。3、除正常经营性往来外，保证市北高新、泛业投资及市北发展不存在资金、资产被本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织占用的情形。四、保证市北高新、泛业投资及市北

与重大资产重市北发展的业务独立1、保证市北高新、泛业投资及市北发展拥有独立开展经营活动的相关其他2014年8月6日否是

组相关的承诺集团资质，具有面向市场的独立、自主、持续的经营能力。2、保证本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织避免从事与市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其

他公司、企业或者其他经济组织具有竞争关系的业务。3、保证本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织减少与市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公

司、企业或者其他经济组织的关联关系；对于确有必要且无法避免的关联交易，保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务。五、保证市北高新、泛业投资及市北发展的财务独立

1、保证市北高新、泛业投资及市北发展建立独立的财务部门以及独立的财务核算体系，

具有规范、独立的财务会计制度。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展独立在银行开户，不与本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织共用银行账户。3、保证市北高新、泛业投资及市北发展的财务人员不在本公司及控制的其他公司、企业或者其

他经济组织兼职。4、保证市北高新、泛业投资及市北发展能够独立作出财务决策，本公司不干预市北高新、泛业投资及市北发展的资金使用。5、保证市北高新、泛业投资及市北发展依法纳税。本公司若违反上述承诺，将承担因此给市北高新、泛业投资及市北发展造成的一切损失。

1、为避免本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织（以下简称“本公司及关2014年8月6日；联公司”）与上市公司的潜在同业竞争，本公司及关联公司不会以任何形式直接或间承诺履行期限：本与重大资产重解决同市北接地在现有业务外新增与市北高新、泛业投资和市北发展及其控制的其他公司、企业次重大资产重组获否是

组相关的承诺业竞争集团或者其他经济组织相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、得中国证监会核准兼并、受托经营等方式从事与市北高新、泛业投资和市北发展及其控制的其他公司、之日（2015年4月企业或者其他经济组织相同或相似的业务。2、在作为市北高新控股股东期间，如本公23日）至本公司不

23/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

司及关联公司遇到市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者经再拥有对上市公司

济组织主营业务范围内的业务机会，本公司及关联公司将该等合作机会让予市北高新、的实际控制权之日泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织。本公司若违反上述承诺，将承担因此给市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

本次发行股份购买资产完成后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦承诺发布日期：

促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易2014年8月6日；

进行表决时，履行回避表决的义务。本公司在作为市北高新的控股股东期间，本公司承诺履行期限：本及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少与市北高新、泛业投资和市北次重大资产重组获与重大资产重解决关市北

发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。对于确有必要且得中国证监会核准否是组相关的承诺联交易集团无法避免而发生的关联交易，本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵之日（2015年4月循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、规章等规范性文件23日）至本公司不的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批手续，不损害再拥有对上市公司市北高新及其他股东的合法权益。本公司若违反上述承诺，将承担因此而给市北高新、的实际控制权之日泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

本公司为本次发行股份购买资产事宜所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚与重大资产重市北

其他假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担2014年8月6日否是组相关的承诺集团个别和连带的法律责任。

截至本承诺出具日，本公司对本次市北高新拟购买资产不存在任何形式的资金占用，与重大资产重市北本公司将维护上市公司资产的独立性，确保本次交易完成后，上市公司不会出现被控其他2014年8月6日否是

组相关的承诺集团股股东及其关联方资金占用的情形，也不会出现对控股股东及其关联方违规担保的情形。

与重大资产重市北本公司不存在泄露本次发行股份购买资产事宜的相关内幕信息及利用该内幕信息进行其他2014年8月6日否是

组相关的承诺集团内幕交易的情形。本公司若违反上述承诺，将承担因此而给市北高新造成的一切损失。

一、本公司不存在《收购管理办法》第六条规定的下列情形：1、利用上市公司的收购

损害被收购公司及其股东的合法权益；2、负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持与重大资产重市北续状态；3、最近3年有重大违法行为或涉嫌重大违法行为；4、最近3年有严重的证其他2014年8月6日否是

组相关的承诺集团券市场失信行为；5、法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。二、本公司最近五年内没有受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。

1、本公司已经依法履行对泛业投资和市北发展的出资义务，不存在任何虚假出资、延

期出资、抽逃出资等违反本公司作为股东所应承担的义务及责任的行为，不存在可能与重大资产重市北影响泛业投资和市北发展合法存续的情况。2、本公司持有的泛业投资和市北发展的股其他2014年8月6日否是

组相关的承诺集团权为本公司实际合法拥有，不存在权属纠纷，不存在信托、委托持股或者类似安排，不存在禁止转让、限制转让的承诺或安排，亦不存在质押、冻结、查封、财产保全或其他权利限制。本公司若违反上述承诺，将承担因此给市北高新造成的一切损失。

24/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2026年4月17日召开第十届董事会第三十次会议审议通过了《关于2026年日常关联交易预2026年4月18日披露的《市北高新关于第十届计的议案》，公司及纳入合并报表范围的各级子公董事会第三十次会议决议公告》（临2026-004）；

司可能与控股股东市北集团及其控股子公司及其2026年4月18日披露的《市北高新关于2026他关联企业发生的日常关联交易进行了预计。上述年日常关联交易预计的公告》（临2026-006）；

议案业经2025年年度股东会审议批准。报告期内2026年5月19日披露的《市北高新2025年年公司日常关联交易实施情况详见本报告第八节财度股东会决议公告》（临2026-015）。

务报告第十二点“关联方及关联交易”。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年4月18日，公司召开第十届董事会第四次会议，审议通过了2024年4月20日披露的《市《关于接受控股股东财务资助的议案》，市北集团拟向公司及下属公司北高新关于第十届董事会第

提供总额不超过人民币20亿元的财务资助，并在该额度内可以循环使四次会议决议公告》（临用，实际金额以届时到账金额为准，贷款利率不高于全国银行间同业拆

2024-012）；2024年4月20

借中心受权公布的同期贷款市场报价利率，公司及下属公司对该项财日披露的《市北高新关于接务资助无相应抵押或担保。借款期限自公司2023年度股东大会批准该受控股股东财务资助的公

议案之日起不超过三年，公司可以根据实际经营情况和资金情况提前告》（临2024-016）；2024还款。该项财务资助到期后，经双方协商可以展期。上述议案经公司于年6月1日披露的《市北高

2024年5月31日召开的2023年年度股东大会审议通过。截至本报告

新2023年年度股东大会决期末，市北集团向本公司及下属公司已提供财务资助共计人民币5000议公告》（临2024-026）。

万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

√适用□不适用2026年4月1日，公司召开了第十届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于控股子公司签订外包服务合同暨关联交易的议案》，根据北上海大酒店委托，新市北物业为北上海大酒店提供安保外包服务、保洁外包服务及工程维修服务，总金额为人民币5292142.60元。

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 70000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 70000

担保总额占公司净资产的比例(%)8.87

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 70000

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 70000未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)其他重大合同

√适用□不适用公司于2026年6月16日召开了第十届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于子公司拟出售房产的议案》。2026年6月22日，公司全资子公司开创发展与上海凯成控股有限公司签订了房屋销售合同，出售位于上海市静安区康宁路288弄2号11-13层以及康宁路288弄3号、5号、6号房产，建筑面积为17493.50平方米，房价款为人民币612272500.00元；公司控股子公司云盟汇与上海凯成控股有限公司签订了房屋销售合同，出售位于上海市静安区共和新路3201弄5号15-17层房产，建筑面积为7267.98平方米，房价款为人民币279817230.00元；云盟汇与上海凯成控股有限公司签订了房屋销售合同，出售位于上海市静安区共和新路3201弄3、10、11、12号地下2层停车位220个，建筑面积为10205.80平方米，总价款为人民币55000000.00元。

27/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

28/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)76343

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称比例报告期内增减期末持股数量售条件股情况股东性质（全称）(%)份数量股份状态数量

上海市北高新（集团）有

084446551245.080无0国有法人

限公司

市北高新集团（香港）有

0152455470.810无0国有法人

限公司中国工商银行股份有限公

司－南方中证全指房地产

-40862955505770.300未知其他交易型开放式指数证券投资基金

香港中央结算有限公司-347337649191070.260未知境外法人

周永山9480048712010.260未知境内自然人

GUOTAIJUNANSECURITIES

-1220042144000.220未知境外法人（HONGKONG）LIMITED

厉瞬敏-75882041333800.220未知境内自然人中国工商银行股份有限公

司－中证上海国企交易型-98130039355220.210未知其他开放式指数证券投资基金

李峰039157000.210未知境内自然人

宋秋玲-106940032600450.170未知境内自然人

29/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

上海市北高新（集团）有限公司844465512人民币普通股844465512

市北高新集团（香港）有限公司15245547境内上市外资股15245547

中国工商银行股份有限公司－南方中证全指

5550577人民币普通股5550577

房地产交易型开放式指数证券投资基金香港中央结算有限公司4919107人民币普通股4919107周永山4871201人民币普通股4871201

GUOTAIJUNANSECURITIES（HONGKONG）

4214400境内上市外资股4214400

LIMITED厉瞬敏4133380人民币普通股4133380

中国工商银行股份有限公司－中证上海国企

3935522人民币普通股3935522

交易型开放式指数证券投资基金李峰3915700人民币普通股3915700宋秋玲3260045人民币普通股3260045前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不适用决权的说明

1、市北高新集团（香港）有限公司为上海市北高新（集团）有限公司

上述股东关联关系或一致行动的说明全资子公司，互为一致行动人。

2、其余股东关联关系或一致行动未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

30/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存

2026年8投资

在终止简月31日后债券利率交易主承销受托管者适债券名称代码发行日起息日到期日还本付息方式交易机制上市或

称的最近回余额（%）场所商理人当性挂牌的售日安排风险

上海市北高新股份有24按年付息，到期一上海国泰海国泰海面向点击成交、

2024年2024年2027年

限公司2024年面向专市次性还本，最后一证券通证券通证券专业询价成交、

25653211月11月11月9.52.25否

业投资者非公开发行新期利息随本金的兑交易股份有股份有投资竞买成交和

20日22日22日

公司债券（第一期）01付一起支付。所限公司限公司者协商成交公司对债券终止上市或挂牌风险的应对措施

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

31/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3、信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明无

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1)非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款和资金拆借新增：0亿元，收回：0亿元；

非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况

□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元，其中控股股东、实际控制人及其他关联方占款或资金拆借合计：0亿元。

(2)非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3)以前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行□未完全执行□不适用

2、负债情况

(1)有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为48.18亿元和45.17亿元，报告期内有息债务余额同比变动-6.25%。

32/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期的占比（%）

（含）（不含）

公司信用类债券8.009.5017.5038.74

银行贷款14.1713.0027.1760.16非银行金融机构贷款

其他有息债务0.500.501.11

合计22.1723.0045.17

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额9.5亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额8.00亿元。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为101.66亿元和108.54亿元，报告期内有息债务余额同比变动6.77%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期的占比（%）

（含）（不含）

公司信用类债券8.009.5017.5016.12

银行贷款27.6461.6789.3182.28非银行金融机构贷款

其他有息债务1.741.741.60

合计35.6372.91108.54

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额9.5亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额8.00亿元。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币。

(2)报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元或者占公司合并报表范围上年末净资产5%以上的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3)可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

3、报告期内信息披露事务管理制度变更情况

□发生变更√未发生变更

33/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币投资者适是否存在终债券利率还本付息交易场债券名称简称代码发行日起息日到期日当性安排交易机制止上市交易余额（%）方式所（如有）的风险本期债务融资工具在债上海市北高按年付权登记日的次一工作日新股份有限23市北2023年10银行间市

2023年102026年10息，到期银行间在全国银行间债券市场

公司2023年股份102382841月23日至83场的机构否

月25日月25日一次性还市场流通转让，按照全国银

度第一期中 MTN001 24 日 投资者本行间同业拆借中心颁布期票据的相关规定进行。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

34/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用其他说明无

5、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)违反规定及约定情况

报告期内违反法律法规、自律规则、公司章程、信息披露事务管理制度等规定以及债券募集说明书约

定或承诺的情况，以及相关情况对债券投资者权益的影响□适用√不适用

(八)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比上年主要指标本报告期末上年度末变动原因

度末增减（%）

流动比率1.211.128.18本期流动资产增加

速动比率0.430.2573.28本期速动资产增加

资产负债率（%）61.2760.671.00本报告期本报告期比上年同上年同期变动原因

（1-6月）期增减(%)扣除非经常性损益后

-57868632.00-153954613.72不适用本期产业载体销售增加净利润

EBITDA 全部债务比 0.02 0.01 44.53 本期利润总额增加

利息保障倍数0.45-0.07-702.38本期息税前利润增加本期经营活动现金净流

现金利息保障倍数4.820.68不适用量同比增加

EBITDA 利息保障倍数 2.00 1.32 51.08 本期利润总额增加

贷款偿还率（%）100.00100.00-

利息偿付率（%）100.00100.00-

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海市北高新股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)1862748344.491024070630.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产五(二)45025835.9154610393.77衍生金融资产应收票据

应收账款五(五)337213775.89178704427.90应收款项融资

预付款项五(八)7659798.095928616.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五(九)30028054.8326152547.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五(十)3821757227.984105385294.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(十三)280313975.30273003694.03

流动资产合计6384747012.495667855605.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五(十七)1488221982.191549005798.36其他权益工具投资

其他非流动金融资产五(十九)945425873.77971846792.17

投资性房地产五(二十)10301012413.8410917709754.28

固定资产五(二十一)7021971.927235536.02

在建工程五(二十二)1139297876.38987380453.77生产性生物资产

36/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产五(二十五)30784636.8034897013.28

无形资产五(二十六)631884.92730583.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五(二十七)56085152.4056085152.40

长期待摊费用五(二十八)4313580.905595730.24

递延所得税资产五(二十九)15428199.6529873068.33

其他非流动资产五(三十)4148659.9163698174.97

非流动资产合计13992372232.6814624058056.97

资产总计20377119245.1720291913662.60

流动负债：

短期借款五(三十一)360211000.00460296572.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五(三十五)345443718.04850571589.82

预收款项五(三十六)60972518.0267583308.34

合同负债五(三十七)6914799.5514831908.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五(三十八)771959.0917417233.03

应交税费五(三十九)135463401.8173769740.11

其他应付款五(四十)1101688956.641389029521.54

其中：应付利息

应付股利1925000.0014425000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五(四十二)3253392830.082189983118.72

其他流动负债五(四十三)4587281.415582104.83

流动负债合计5269446464.645069065097.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五(四十四)6167316289.246182632535.47

应付债券五(四十五)949746490.60949657125.62

其中：优先股永续债

租赁负债五(四十六)33913912.3440736315.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五(五十)2380860.844254175.42

37/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债五(二十九)63169353.2665331828.94其他非流动负债

非流动负债合计7216526906.287242611980.90

负债合计12485973370.9212311677078.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五(五十二)1873304804.001873304804.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五(五十四)3102684250.203102684250.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五(五十八)195087985.30195087985.30一般风险准备

未分配利润五(五十九)847194882.81918309944.25归属于母公司所有者权益（或股

6018271922.316089386983.75东权益）合计

少数股东权益1872873951.941890849600.64

所有者权益（或股东权益）合

7891145874.257980236584.39

计负债和所有者权益（或股东

20377119245.1720291913662.60

权益）总计

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海市北高新股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金593663670.00377934669.82

交易性金融资产45025835.9154610393.77衍生金融资产应收票据

应收账款十七(一)11298699.854343535.25应收款项融资预付款项

其他应收款十七(二)3368590145.983916896984.23

其中：应收利息

应收股利829625000.00839925000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

38/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计4018578351.744353785583.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七(三)9281097112.349276659784.05其他权益工具投资

其他非流动金融资产945347581.60971768500.00

投资性房地产132234.01132234.01

固定资产377804.20382550.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计10226954732.1510248943068.46

资产总计14245533083.8914602728651.53

流动负债：

短期借款360211000.00460296572.21交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2159686.351611734.57预收款项合同负债

应付职工薪酬679708.007747769.11

应交税费1269679.123213767.14

其他应付款3294297945.843537236046.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1887753921.311308014655.66

其他流动负债107794.20107794.20

流动负债合计5546479734.825318228339.86

非流动负债：

长期借款1300231000.001778232000.00

应付债券949746490.60949657125.62

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

39/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债48526124.3451562463.81其他非流动负债

非流动负债合计2298503614.942779451589.43

负债合计7844983349.768097679929.29

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1873304804.001873304804.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3132902639.643132902639.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积187145957.22187145957.22

未分配利润1207196333.271311695321.38

所有者权益（或股东权益）合计6400549734.136505048722.24负债和所有者权益（或股东权

14245533083.8914602728651.53

益）总计

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1309828256.89601754746.21

其中：营业收入五(六十)1309828256.89601754746.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1347391923.46731448026.09

其中：营业成本五(六十)1046815704.48494743385.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五(六十一)126210087.6067943932.24

销售费用五(六十二)191236.381979975.32

管理费用五(六十三)43705957.9434756364.84研发费用

财务费用五(六十五)130468937.06132024368.42

其中：利息费用131674618.55136827419.98

40/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

利息收入1324536.724912663.95

加：其他收益五(六十六)3407835.992474013.15

投资收益（损失以“-”号填列）五(六十七)-26949818.73-2067034.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-18033816.17-12037199.43以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五(六十九)-12145357.86-712813.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）五(七十)-626495.87-17691653.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五(七十二)-117.82-

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-73877620.86-147690768.95

加：营业外收入五(七十三)927037.821602104.61

减：营业外支出五(七十四)51524.99860006.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-73002108.03-146948670.51

减：所得税费用五(七十五)16088602.118434721.54

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-89090710.14-155383392.05

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-89090710.14-155383392.05

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-71115061.44-142355442.30“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17975648.70-13027949.75

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-89090710.14-155383392.05

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-71115061.44-142355442.30

（二）归属于少数股东的综合收益总额-17975648.70-13027949.75

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.04-0.08

（二）稀释每股收益(元/股)-0.04-0.08

41/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十七(四)37055761.5535030538.54

减：营业成本十七(四)-7059699.15

税金及附加534061.24555258.88销售费用

管理费用25947180.2313105679.18研发费用

财务费用80519813.9661036134.88

其中：利息费用81096883.6364019287.30

利息收入588264.192993780.37

加：其他收益33515.4417089.78

投资收益（损失以“-”号填列）十七(五)-25479561.88-894560.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-16562671.71-10864725.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-12145357.86-712813.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）1370.60319994.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-107535327.58-47996522.93

加：营业外收入-9564.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-107535327.58-47986958.93

减：所得税费用-3036339.47-234127.95

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-104498988.11-47752830.98

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-104498988.11-47752830.98

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-104498988.11-47752830.98

42/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1292055555.57523402918.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五(七十七)18550215.4018582238.67

经营活动现金流入小计1310605770.97541985157.12

购买商品、接受劳务支付的现金698628010.56395611556.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金93237695.6072845768.13

支付的各项税费102135850.32127093346.64

支付其他与经营活动有关的现金五(七十七)36804848.1826366458.01

经营活动现金流出小计930806404.66621917128.92

经营活动产生的现金流量净额379799366.31-79931971.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13524613.7418135299.55

取得投资收益收到的现金15169502.1020354785.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

450.00-

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计28694565.8438490084.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

100546284.5612655407.34

付的现金

投资支付的现金21000000.00-

43/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计121546284.5612655407.34

投资活动产生的现金流量净额-92851718.7225834677.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1401118975.302087340517.73

收到其他与筹资活动有关的现金五(七十七)39900000.0044100000.00

筹资活动现金流入小计1441018975.302131440517.73

偿还债务支付的现金472019715.851296846236.16

分配股利、利润或偿付利息支付的现金113995834.84109281201.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12500000.00-

支付其他与筹资活动有关的现金五(七十七)303267540.41440369580.24

筹资活动现金流出小计889283091.101846497018.16

筹资活动产生的现金流量净额551735884.20284943499.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额838683531.79230846205.06

加：期初现金及现金等价物余额1024063212.70983636317.80

六、期末现金及现金等价物余额1862746744.491214482522.86

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金117403688.5489698065.41收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金622643134.44703023850.50

经营活动现金流入小计740046822.98792721915.91

购买商品、接受劳务支付的现金1082968.49

支付给职工及为职工支付的现金27258244.2223538403.42

支付的各项税费4524707.445927127.50

支付其他与经营活动有关的现金152131556.47127044513.19

经营活动现金流出小计183914508.13157593012.60

经营活动产生的现金流量净额556132314.85635128903.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13524613.7418135299.55

取得投资收益收到的现金11718614.4920354785.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计25243228.2338490084.63

44/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

49100.0056769.91

付的现金

投资支付的现金21000000.00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计21049100.0056769.91

投资活动产生的现金流量净额4194128.2338433314.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.001145900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计200000000.001145900000.00

偿还债务支付的现金220467000.001062797000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32012317.9040765061.99

支付其他与筹资活动有关的现金292118125.00433457333.34

筹资活动现金流出小计544597442.901537019395.33

筹资活动产生的现金流量净额-344597442.90-391119395.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额215729000.18282442822.70

加：期初现金及现金等价物余额377934669.82356039935.38

六、期末现金及现金等价物余额593663670.00638482758.08

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳

45/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：库其他综专项一般风资本公积盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股合收益储备险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额1873304804.003102684250.20195087985.30918309944.256089386983.751890849600.647980236584.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003102684250.20195087985.30918309944.256089386983.751890849600.647980236584.39三、本期增减变动金额（减少以“-”-71115061.44-71115061.44-17975648.70-89090710.14号填列）

（一）综合收益总额-71115061.44-71115061.44-17975648.70-89090710.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003102684250.20195087985.30847194882.816018271922.311872873951.947891145874.25

46/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本其他权益工具减：库其他综专项一般风资本公积盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股合收益储备险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额1873304804.003102684250.20195087985.301252301908.586423378948.081962260789.898385639737.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003102684250.20195087985.301252301908.586423378948.081962260789.898385639737.97三、本期增减变动金额（减少以“-”-161088490.34-161088490.34-13027949.75-174116440.09号填列）

（一）综合收益总额-142355442.30-142355442.30-13027949.75-155383392.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-18733048.04-18733048.04-18733048.04

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-18733048.04-18733048.04-18733048.04

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003102684250.20195087985.301091213418.246262290457.741949232840.148211523297.88

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳

47/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他储备

一、上年期末余额1873304804.003132902639.64187145957.221311695321.386505048722.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003132902639.64187145957.221311695321.386505048722.24三、本期增减变动金额（减少以“-”-104498988.11-104498988.11号填列）

（一）综合收益总额-104498988.11-104498988.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003132902639.64187145957.221207196333.276400549734.13

48/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他储备

一、上年期末余额1873304804.003132902639.64187145957.221413738814.376607092215.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003132902639.64187145957.221413738814.376607092215.23三、本期增减变动金额（减少以“-”--66485879.02-66485879.02号填列）

（一）综合收益总额-47752830.98-47752830.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-18733048.04-18733048.04

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-18733048.04-18733048.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003132902639.64187145957.221347252935.356540606336.21

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：徐芳

49/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

上海市北高新股份有限公司（以下简称：“市北高新”、“公司”或“本公司”）前身系上海二纺

机股份有限公司，于1991年12月10日经上海市人民政府办公厅以沪府办[1991]155号文批准设立的股份有限公司。1992年2月，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第5号文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易；1992 年 5 月，经中国人民银行上海市分行以

（92）沪人金 B 股字第 1 号文批准，向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。1995年10月4日由国家工商行政管理局换发《企业法人营业执照》，注册号为310000400065302号，公司注册资本为人民币566449190.00元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字（97）第1047号验资报告。

2009年9月1日，公司召开第六届第二十六次董事会会议审议通过了《上海二纺机股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》。本次交易由股份无偿划转、资产置换两部分组成。公司原控股股东太平洋机电（集团）有限公司与上海市北高新（集团）有限公司（以下简称“市北集团”）签署有关股权

划转协议，太平洋机电（集团）有限公司拟将其持有的公司237428652股国有股（占公司已发行股本总额的41.92%）无偿划转给市北集团。同日，公司与市北集团签署《资产置换协议》，并于2010年1月18日双方签订《资产置换协议补充协议》（以下合称“《资产置换协议》”）约定公司拟以其除人

民币2亿元货币资金外的全部资产及负债与市北集团合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权

进行资产置换（如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂），差额部分以现金方式予以补足。

2012年4月10日，公司收到了中国证券监督管理委员会《关于核准上海二纺机股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2012]438号），核准本次的重大资产出售及重大资产置换方案。

2012年8月22日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《过户登记确认书》，

原控股股东太平洋机电集团已将持有的本公司 237428652 股 A 股股份（占公司总股本 41.92%）无偿划转至市北集团。

2012年8月23日，公司依据《资产置换协议》，将除人民币2亿元货币资金外的全部资产及负债

与市北集团合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权进行资产置换，并向市北集团支付差价人民币1857003.79元。双方于2012年8月31日签订《资产置换交割确认书》确认完成本次资产置换。

2012年9月13日，公司领取了新的《企业法人营业执照》。经上海市工商行政管理局核准，公司

名称变更为：上海市北高新股份有限公司。公司注册资本为566449190.00元。

经公司第七届董事会第三十一次会议及2014年第二次临时股东大会审议通过，公司向市北集团发行股份购买市北集团持有的上海泛业投资顾问有限公司100%股权和上海市北生产性企业服务发展有限

公司100%股权并募集配套资金。

2015年4月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海市北高新股份有限公司向上海市北高新（集团）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]696号），核准本次的重大资产重组方案。

2015年5月28日，公司向市北集团发行股份购买资产完成，公司已收到市北集团缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币145827372.00元，发行股份购买资产后公司注册资本（股本）变更为

712276562.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第114308号验资报告验证。

2015年8月7日，公司收到配套募集资金认购款，本公司非公开发行人民币普通股股票48020517股，每股面值1.00元，发行价格每股9.91元。发行完成后，公司累计注册资本人民币760297079.00元，股本人民币760297079.00元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31160011号验资报告验证。

2016年2月23日，公司取得上海市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司统一社会信用代码：

913100006072255050。

经公司2016年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1384号

文《关于核准上海市北高新股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向包括公司控股股东市北集团在内的不超过10名特定对象非公开发行股票，市北集团以其持有的上海市北高新欣云投资有限公司49%的股权参与认购，其他特定对象以现金方式认购。本公司本次非公开发行股票176355323股，每股面值1.00元，发行价格每股15.31元。

50/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2016年8月19日，公司已收到市北集团及其他6名投资者缴纳的新增注册资本人民币

176355323.00元。发行完成后，公司累计注册资本人民币936652402.00元，股本人民币

936652402.00元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]31160012号验资报告验证。

经公司于2017年3月27日召开的第八届董事会第十三次会议及2017年4月20日召开的2016年度股东大会审议通过，公司以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股本由936652402股增加至1873304804股。2017年11月3日，公司办妥工商变更登记手续，公司累计注册资本人民币1873304804.00元，股本人民币1873304804.00元。

本公司属商业服务业。经营范围为：企业管理咨询，投资管理咨询，商务信息咨询，会展服务（主办、承办除外），建筑规划方案咨询；物业管理；建筑装饰材料的批发、佣金代理（拍卖除外）（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。

本财务报表及财务报表附注已经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货、投资性房地产、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——存货”、“主要会计政策和会计估计——投资性房地产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际编制期间为2026年1月1日至2026年6月30日止。

(三)营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

期末账龄超过1年的大额应付账款占期末应付账款的10%

期末账龄超过1年的大额预收款项占期末预收款项的10%

金额较大的其他应付款占期末其他应付款的5%重大在建工程发生额在500万元以上

重要的投资活动有关的现金占投资活动有关的现金流入/流出的20%重要的非全资子公司资产总额在1亿元以上重要的合营企业或联营企业初始投资成本在8000万元以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

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预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负

债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

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算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

(十一)金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融

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资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收

到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

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5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”

中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接

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可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

□适用√不适用

(十四)应收账款

√适用□不适用

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计

量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性按账龄划分的具有类似信账龄组合信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预用风险特征的应收账款期信用损失率对照表”

应收集团合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性关联方组合

方的应收款项信息，预期信用损失率为0。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合预期信用损失率对照表：

1）房产销售、租赁业务组合

账龄应收账款预期信用损失率（%）

合同约定收款期内0.00

超过合同约定收款期3个月以内10.00

超过合同约定收款期3个月以外100.00

2）非房产销售、租赁业务组合

账龄应收账款预期信用损失率（%）

半年以内0.00

半年至1年10.00

1至2年30.00

2至3年80.00

3年以上100.00

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4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

□适用√不适用

(十六)其他应收款

√适用□不适用

1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方

法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考按账龄划分的具有类似信用风

账龄组合虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，险特征的其他应收款

详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

信用风险较低的其他应收款：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考押金保证金组合

押金、保证金虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

本组合为风险较低应收集团合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考关联方组合

并范围内关联方的其他应收款虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

半年以内0.00

半年至1年10.00

1至2年30.00

2至3年80.00

3年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

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(十七)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.房地产开发企业存货主要包括开发成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品等。

*开发用土地的核算方法：

房产开发过程中的土地出让金、契税和拆迁补偿费，根据成本核算对象，按照实际成本记入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”项目，待开发房产竣工后，按实际可售建筑面积，分摊记入“开发产品”。

*公共配套设施费用的核算方法：

不能有偿转让的公共配套设施：按面积分配记入可售建筑的开发产品成本。

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集开发成本。

*开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格并取得测绘面积，达到可销售状态转开发产品，尚未决算的，按预计成本记入开发产品，并在决算后按实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。

*开发产品按已归集的成本入账，销售开发产品成本按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。

2.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

3.存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十八)合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

详见附注三、（三十五）收入。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

(二十)长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原

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持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十一)投资性房地产如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出

租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的

后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20－705.001.36-4.75

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4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十二)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该

固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2.固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3.折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20－405.00%2.38%-4.75%

专用设备年限平均法105.00%9.50%

运输设备年限平均法55.00%19.00%

通用设备年限平均法55.00%19.00%

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十三)在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十四)借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)生物资产

□适用√不适用

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(二十六)油气资产

□适用√不适用

(二十七)无形资产

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限5.00

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

(二十八)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

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2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(三十)合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

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1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

□适用√不适用

(三十三)股份支付

□适用√不适用

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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(三十五)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程

中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

1）房地产销售收入：

（1）开发产品

已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品的控制权已经转移给买方；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）分期收款销售

在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

（3）出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。具体按以下标准确认：

A具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

B履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；

C出租开发产品成本能够可靠地计量。

对提供免租期租赁收入确认：将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配。

2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

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本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款。

3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十六)合同成本

√适用□不适用

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成

本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2.与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要

发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁

期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十九)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

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(四十)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。确定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

75/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(四十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

□适用√不适用

2.重要会计估计变更

□适用√不适用

3.2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十二)其他

□适用√不适用

76/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额5%、6%、9%、10%、13%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税附着物产权产生的增值额；对预售房款根据房按超率累进税率30%-60%地产所在地规定的预缴率预缴。

从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(二)税收优惠

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2026年1月1日，期末系指2026年6月30日；本期系指

2026年1月1日-2026年6月30日，上年同期系指2025年1月1日-2025年6月30日。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1930.501055.00

银行存款1807049666.48967426091.40

其他货币资金55696747.5156643484.42存放财务公司存款

合计1862748344.491024070630.82

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

77/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

45025835.9154610393.77/

入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资45025835.9154610393.77/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计45025835.9154610393.77/

其他说明：

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

78/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）271084240.03124780287.98

其中：6个月以内264387102.68110625886.38

7-12个月6697137.3514154401.60

1至2年87119026.2375233319.99

2至3年3032513.019998004.95

3年以上37965550.5030080065.11

3至4年

4至5年

5年以上

合计399201329.77240091678.03

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提

399201329.77100.0061987553.8815.53337213775.89240091678.03100.0061387250.1325.57178704427.90

坏账准备

其中：

集团合并内

9014873.102.26--9014873.106200247.072.58--6200247.07

关联方组合

账龄组合390186456.6797.7461987553.8815.89328198902.79233891430.9697.4261387250.1326.25172504180.83

其中：-

79/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

房产销售、租赁业务应

363503390.9891.0658342043.8616.05305161347.12204525934.7385.1958040258.1128.38146485676.62

收款账龄组合非房产销

售、租赁业

26683065.696.683645510.0213.6623037555.6729365496.2312.233346992.0211.4026018504.21

务应收款账龄组合

合计399201329.77100.0061987553.8815.53337213775.89240091678.03100.0061387250.1325.57178704427.90

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

集团合并内关联方组合9014873.10--

账龄组合390186456.6761987553.8815.89

其中：

房产销售、租赁业务应收款账龄组合363503390.9858342043.8616.05

非房产销售、租赁业务应收款账龄组合26683065.693645510.0213.66

小计399201329.7761987553.8815.53

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

房产销售、租赁业务应收账款：

其中：合同约定收款期内221303414.81--

超过合同约定收款期3个月以内93175480.349317548.0310.00

超过合同约定收款期3个月以外49024495.8349024495.83100.00

非房产销售、租赁业务应收账款：

半年以内20750833.85--

半年至1年1900010.53190001.0510.00

1至2年658766.26197629.8830.00

2至3年577879.82462303.8680.00

3年以上2795575.232795575.23100.00

合计390186456.6761987553.8815.89按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十四)应收账款

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

80/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备61387250.13600303.75---61987553.88

合计61387250.13600303.75---61987553.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）上海凯成控股有限

142063459.50-142063459.5035.59-

公司上海泰科龙实业集

73006080.00-73006080.0018.297300608.00

团有限公司中国电气装备集团

19597242.32-19597242.324.913540710.69

储能科技有限公司

迪莲娜（上海）大

18675633.16-18675633.164.6818675633.16

数据服务有限公司

喜大(上海)网络科

16268855.95-16268855.954.07-

技有限公司

合计269611270.93-269611270.9367.5429516951.85其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

81/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

83/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7461752.0897.415821415.7998.20

1至2年130717.001.7139372.000.66

2至3年4776.000.0611432.000.19

3年以上62553.010.8256397.010.95

合计7659798.09100.005928616.80100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

国网上海市电力公司6989036.2491.24

合计6989036.2491.24

其他说明：

无其他说明

√适用□不适用

3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30028054.8326152547.44

合计30028054.8326152547.44

84/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股利------

其他应收款30429147.13401092.3030028054.8326527447.62374900.1826152547.44

合计30429147.13401092.3030028054.8326527447.62374900.1826152547.44

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

85/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金26959206.4123721086.56

其他往来款3469940.722806361.06

合计30429147.1326527447.62

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6660643.326971978.34

其中：6个月内6569246.186898740.24

7-12个月91397.1473238.10

1至2年11191234.116874270.47

2至3年77399.684696969.68

3年以上12499870.027984229.13

3至4年

4至5年

5年以上

合计30429147.1326527447.62

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备30429147.13100.00401092.301.3230028054.83

其中：账龄组合3469940.7211.40401092.3011.563068848.42

押金保证金组合26959206.4188.60--26959206.41

关联方组合-----

合计30429147.13100.00401092.301.3230028054.83

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26527447.62100.00374900.181.4126152547.44

其中：账龄组合2806361.0610.58374900.1813.362431460.88

押金保证金组合23721086.5689.42--23721086.56

关联方组合-----

合计26527447.62100.00374900.181.4126152547.44

87/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月内2944630.48-

7-12个月50743.955074.4010.00

1-2年90097.7827029.3330.00

2-3年77399.6861919.7480.00

3年以上307068.83307068.83100.00

小计3469940.72401092.3011.56

2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额39336.1287801.54247762.52374900.18

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-77399.6877399.68-

--转入第三阶段---

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提70167.29-103281.4859306.3126192.12

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2026年6月30日余额32103.7361919.74307068.83401092.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十六)其他应收款

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备374900.1826192.12---401092.30

合计374900.1826192.12---401092.30

88/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄备期末

数的比例(%)余额

6个月以内金额为20721.19元，

上海市静安区住房保障7-12个月金额为20653.19元，

18426706.5060.56押金保证金

和房屋管理局1-2年为11110112.43元，

3年以上为7275219.69元。

宏信鑫城（上海）商业

3303394.5110.86押金保证金6个月以内

管理有限公司

上海工业投资（集团）

3000000.009.86押金保证金3年以上

有限公司响水长江风力发电有限

1225715.114.03押金保证金3年以上

公司中国电气装备集团资产

420772.471.37其他往来款6个月

管理有限公司

合计26376588.5986.68//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备原材料在产品库存商品周转材料

89/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

消耗性生物资产合同履约成本

开发产品3821757227.98-3821757227.984105385294.87-4105385294.87

合计3821757227.98-3821757227.984105385294.87-4105385294.87

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币存货项目名称期末数其中借款费用资本化金额静安区市北高新技术服务业园区

1309894651.9111186803.89

N070501 单元 22-02 地块商住办项目新建市北高新技术服务业园区

2483584737.8841763787.05

N070501 单元 21-02 地块商办项目

小计3793479389.7952950590.94

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

6.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

90/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待抵扣增值税进项税额275985926.42272760375.70

预交其他税费4328048.882752.29

其他-240566.04

合计280313975.30273003694.03补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

(十四)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

91/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

(十五)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十六)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

92/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

4.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(十七)长期股权投资

1.明细情况

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资289610065.53-289610065.53289720848.52-289720848.52

对联营企业投资1198611916.66-1198611916.661259284949.84-1259284949.84

合计1488221982.19-1488221982.191549005798.36-1549005798.36

2.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位备期初减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其备期末（账面价值）追加投资（账面价值）余额投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额

一、合营企业

1)上海垠祥置业有限公司190774479.26-76357.93190698121.33

2)上海睿涛房地产开发有限公司98946369.26-34425.0698911944.20

小计289720848.52-110782.99289610065.53

二、联营企业

1)上海闸北绿地企业发展有限公司272423857.10--1202859.34-271220997.76

2)上海云中芯企业发展有限公司329096341.8121000000.00-9477300.91-340619040.90

3)上海百汇云灏置业有限公司186801391.23--4956030.79-181845360.44

4)上海浦江数链数字科技有限公司13791105.20--850122.74-12940982.46

5)上海中铁市北投资发展有限公司31803296.06---31803296.06

6)南通新城创置房地产有限公司251645521.27--63750000.00187895521.27

7)上海前城企业发展有限公司173723437.17--1436719.40-172286717.77

8)上海通赋云计算科技有限公司-----

小计1259284949.8421000000.00-17923033.1863750000.001198611916.66

合计1549005798.3621000000.00-18033816.1763750000.001488221982.19

94/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

4.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十八)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

□适用√不适用

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十九)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

945425873.77971846792.17

益的金融资产[预期持有1年以上]

其中：权益工具投资945425873.77971846792.17

合计945425873.77971846792.17

其他说明：

无

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1.采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13301486656.2813301486656.28

2.本期增加金额294912.61294912.61

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入294912.61294912.61

（3）企业合并增加

3.本期减少金额490900850.02490900850.02

（1）处置490900850.02490900850.02

（2）其他转出

4.期末余额12810880718.8712810880718.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2383776902.002383776902.00

2.本期增加金额198532770.97198532770.97

95/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

（1）计提或摊销198532770.97198532770.97

3.本期减少金额72441367.9472441367.94

（1）处置72441367.9472441367.94

（2）其他转出

4.期末余额2509868305.032509868305.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10301012413.8410301012413.84

2.期初账面价值10917709754.2810917709754.28

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

4.期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

5.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(二十一)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产7021971.927235536.02固定资产清理

合计7021971.927235536.02

其他说明：

无

96/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目专用设备通用设备运输设备房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额49373618.992140042.003808568.342168252.1157490481.44

2.本期增加金额-127560.99796.46-128357.45

（1）购置-127560.99796.46-128357.45

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额-13356.50--13356.50

（1）处置或报废-13356.50--13356.50

4.期末余额49373618.992254246.493809364.802168252.1157605482.39

二、累计折旧

1.期初余额46878935.81538577.942270630.46566801.2150254945.42

2.本期增加金额-141196.58136051.7064005.45341253.73

（1）计提-141196.58136051.7064005.45341253.73

3.本期减少金额-12688.68--12688.68

（1）处置或报废-12688.68--12688.68

4.期末余额46878935.81667085.842406682.16630806.6650583510.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2494683.181587160.651402682.641537445.457021971.92

2.期初账面价值2494683.181601464.061537937.881601450.907235536.02

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

(6)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

97/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1139297876.38987380453.77工程物资

合计1139297876.38987380453.77

其他说明：

单位：元币种：人民币期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程1139297876.38-1139297876.38987380453.77-987380453.77

2.在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

21-02酒店（含装修）1135068344.29-1135068344.29986007046.60-986007046.60

22-02地块商务楼物业办

210254.10-210254.10126567.43-126567.43

公室装修项目

新中新6号楼装修工程2231889.80-2231889.801246839.741246839.74数通链谷1号楼602室

1360655.751360655.75

装修改造项目新中新 5号楼 1F-2F（AI

426732.44426732.44

馆）装修工程

合计1139297876.38-1139297876.38987380453.77-987380453.77

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累利息本期

本期工其中：资预转入计投入资本利息项目名其他程本期利金算期初余额本期增加金额固定期末余额占预算化累资本称减少进息资本来数资产比例计金化率金额度化金额源

金额(%)额(%)自

酒店（含986007046.60149061297.691135068344.29筹

装修）

合计986007046.60149061297.691135068344.29////

98/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

(5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3.工程物资

□适用√不适用

(二十三)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

99/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(二十五)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额150379611.47150379611.47

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额150379611.47150379611.47

二、累计折旧

1.期初余额115482598.19115482598.19

2.本期增加金额4112376.484112376.48

(1)计提4112376.484112376.48

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额119594974.67119594974.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30784636.8030784636.80

2.期初账面价值34897013.2834897013.28

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

3.期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(二十六)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额2424230.272424230.27

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

100/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置

4.期末余额2424230.272424230.27

二、累计摊销

1.期初余额1693647.121693647.12

2.本期增加金额98698.2398698.23

（1）计提98698.2398698.23

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1792345.351792345.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值631884.92631884.92

2.期初账面价值730583.15730583.15

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

5.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(二十七)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

上海新市北企业管理服务有限公司56085152.4056085152.40

合计56085152.4056085152.40

2.商誉减值准备

□适用√不适用

101/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加其他减少项目期初余额本期摊销金额期末余额金额金额

光通大厦装修4873858.56-974771.76-3899086.80

space 空间办公室装修工程 236840.88 - 47368.26 - 189472.62区块链生态谷物业办公室及地下

133200.36-79920.12-53280.24

室用房装修工程

云立方 A栋 3F 办公室改造工程 311830.44 - 170089.20 - 141741.24

中国物业管理协会协会会费40000.00-10000.00-30000.00

合计5595730.24-1282149.34-4313580.90

其他说明：

无

102/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备52283815.3113070953.8251183878.3712795969.59

内部交易未实现利润9277275.482319318.879493719.162373429.79

可抵扣亏损--58662967.9614665741.99

交易性金融工具、衍生

151707.8437926.96151707.8437926.96

金融工具的估值

合计61712798.6315428199.65119492273.3329873068.33

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值1506304.96376576.241519315.76379828.94其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融工具、其他非流动金融

191948613.1347987153.28204093970.9951023492.75

资产公允价值变动

免租期收入59222494.9314805623.7455714029.0113928507.25

合计252677413.0263169353.26261327315.7665331828.94

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10104830.8710578271.94

可抵扣亏损857184962.09821199549.10

合计867289792.96831777821.04

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026106800387.58113632949.12

20276769961.9661580750.24

2028221462643.94248120414.22

103/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

202968636768.3599354006.96

2030274893895.10298511428.56

2031178621305.16-

合计857184962.09821199549.10/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

预付工程款项---59061437.43-59061437.43

待摊费用4148659.91-4148659.914636737.54-4636737.54

合计4148659.91-4148659.9163698174.97-63698174.97补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

(三十一)短期借款

1.短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款360211000.00460296572.21

合计360211000.00460296572.21

短期借款分类的说明：

无

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(三十二)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十四)应付票据

□适用√不适用

(三十五)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内130854992.87126061277.71

1-2年109621331.74582955628.98

2-3年8628616.6944743905.52

3年以上96338776.7496810777.61

合计345443718.04850571589.82

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国建筑第八工程局有限公司43261753.41未到合同约定付款期限浙江舜杰建筑集团股份有限公

41697276.10未到合同约定付款期限

司上海静安分公司

合计84959029.51

其他说明：

□适用√不适用

(三十六)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

6个月内59548184.8665891406.12

7-12个月725338.18221499.13

1-2年34691.38990077.79

2-3年213022.46158675.18

3年以上451281.14321650.12

合计60972518.0267583308.34

105/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收其他款项6914799.5514831908.71

合计6914799.5514831908.71

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17406887.5369426341.0686071615.00761613.59

二、离职后福利-设定提存计划10345.509101337.759101337.7510345.50

三、辞退福利-162572.80162572.80-

四、一年内到期的其他福利

合计17417233.0378690251.6195335525.55771959.09

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴17391138.5860331446.1676976876.74745708.00

二、职工福利费-1876023.151876023.15-

三、社会保险费8320.953251048.323251048.328320.95

其中：医疗保险费7568.553137268.833137268.837568.55

106/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

工伤保险费125.40110017.49110017.49125.40

生育保险费627.003762.003762.00627.00

四、住房公积金-3148722.003148722.00-

五、工会经费和职工教育经费7428.00819101.43818944.797584.64

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计17406887.5369426341.0686071615.00761613.59

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10032.005589688.735589688.7310032.00

2、失业保险费313.50174678.46174678.46313.50

3、企业年金缴费-3336970.563336970.56-

合计10345.509101337.759101337.7510345.50

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地增值税91902890.5833955848.74

企业所得税792515.994525505.84

增值税12553242.275348152.47

房产税28659893.2528592013.96

个人所得税46490.7947000.74

城市维护建设税280911.03265759.21

教育费附加155811.75140957.17

地方教育费附加103874.5093971.43

城镇土地使用税361532.84362194.89

印花税606238.81438335.66

合计135463401.8173769740.11

其他说明：

无

(四十)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1925000.0014425000.00

其他应付款1099763956.641374604521.54

合计1101688956.641389029521.54

107/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2.应付利息

□适用√不适用

3.应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

上海市北高新（集团）有限公司700000.001500000.00

上海祥腾投资有限公司1225000.002625000.00

上海悦越实业发展有限公司-6600000.00

上海舜业钢铁集团有限公司-3700000.00

合计1925000.0014425000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

4.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联公司往来款895943646.401192708025.84

其他公司往来款61184039.7951230177.27

押金保证金126004521.99114480795.90

代收代付及暂收款16179798.4615690036.66

其他451950.00495485.87

合计1099763956.641374604521.54

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海垠祥置业有限公司218077020.00合营公司资金暂借本公司使用

上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00联营公司资金暂借本公司使用

上海市北高新（集团）有限公司146167928.31尚未到还款期限

南通新城创置房地产有限公司170000000.00联营公司资金暂借本公司使用

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00合营公司资金暂借本公司使用

合计846407011.31

其他说明：

□适用√不适用

(四十一)持有待售负债

□适用√不适用

108/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(四十二)一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2409209780.031365080649.86

一年内到期的应付债券829193621.41806497493.11

一年内到期的租赁负债14989428.6418404975.75一年内到期的长期应付款

合计3253392830.082189983118.72

其他说明：

无

(四十三)其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额4587281.415582104.83

合计4587281.415582104.83

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十四)长期借款

1.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款保证借款

抵押借款6213562020.215263995760.76

信用借款2357265000.002277732000.00

一年内到期的长期借款-2403510730.97-1359095225.29

合计6167316289.246182632535.47

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

109/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(四十五)应付债券

1.应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

债券面值1750000000.001750000000.00

利息调整-374614.01-659079.89

一年内到期的应付债券-799878895.39-799683794.49

合计949746490.60949657125.62

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券发行债券发行期初本期本期期末

面值(元)票面利率（%）按面值计提利息溢折价摊销是否违约名称日期期限金额余额发行偿还余额

24市新01100.002.252024/11/223年950000000.00949657125.6210599657.5589364.98949746490.60否

23 市北股份 MTN001 100.00 3.00 2023/10/23 3 年 800000000.00 799683794.49 11901369.85 195100.90 799878895.39 否

一年内到期的应付债券100.003.002023/10/233年-800000000.00-799683794.49-11901369.85-195100.90-799878895.39否

合计////950000000.00949657125.6210599657.5589364.98949746490.60/

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

110/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十六)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1-2年14762076.6713715917.54

2-3年2677591.999333365.96

3年以上16474243.6817687031.95

合计33913912.3440736315.45

其他说明：

无

(四十七)长期应付款

1.项目列示

□适用√不适用

2.长期应付款

□适用√不适用

3.专项应付款

□适用√不适用

(四十八)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(四十九)预计负债

□适用√不适用

(五十)递延收益

1.递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4254175.42-1873314.582380860.84与资产相关的政府补助

合计4254175.42-1873314.582380860.84/

111/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

2.计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(五十一)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十二)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1873304804.00-----1873304804.00

其他说明：

无

(五十三)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十四)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2820648336.55--2820648336.55

其他资本公积282035913.65--282035913.65

合计3102684250.20--3102684250.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(五十五)库存股

□适用√不适用

112/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(五十六)其他综合收益

□适用√不适用

(五十七)专项储备

□适用√不适用

(五十八)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积195087985.30--195087985.30任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计195087985.30--195087985.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(五十九)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润918309944.251252301908.58

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润918309944.251252301908.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润-71115061.44-315258916.29

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利-18733048.04转作股本的普通股股利

期末未分配利润847194882.81918309944.25

(六十)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1309734105.951046666394.97601599085.84494651508.76

其他业务94150.94149309.51155660.3791876.51

合计1309828256.891046815704.48601754746.21494743385.27

113/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

园区产业载体销售904356453.65673548831.35

住宅销售1267332.12977531.07

园区产业载体租赁230322683.66200599235.11

其他服务业173787636.52171540797.44

其他业务94150.94149309.51按经营地区分类

上海1296989622.751036473664.91

南通10859562.078656312.19

无锡1979072.071685727.38市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计1309828256.891046815704.48其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

(六十一)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1064988.63964774.60

教育费附加608935.94546306.05

房产税55326496.3954831788.34

土地使用税723625.93784133.34

车船使用税2333.923098.40

印花税742403.02339848.04

114/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

地方教育附加405957.35364204.08

土地增值税67335346.4210109779.39

合计126210087.6067943932.24

其他说明：

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(六十二)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

中介业务费148959.361025602.30

宣传推介费42277.02952470.37

其他-1902.65

合计191236.381979975.32

其他说明：

无

(六十三)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及福利费29749766.9923977432.41

业务招待费290381.26250416.01

差旅费572359.08469214.07

咨询服务费4074810.875481962.76

邮电费44178.2477242.41

会务费3299478.88437549.63

租赁及物业费970591.50432823.79

办公费832705.03759019.29

折旧费1112887.83300096.94

其他2758798.262570607.53

合计43705957.9434756364.84

其他说明：

无

(六十四)研发费用

□适用√不适用

(六十五)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用131674618.55136827419.98

其中：租赁负债利息费用925900.421307065.66

利息收入-1324536.72-4912663.95

115/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

汇兑损益132.93

手续费支出118722.30109612.39

合计130468937.06132024368.42

其他说明：

无

(六十六)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助3356768.262432410.38

代扣个人所得税手续费51067.7341602.77

合计3407835.992474013.15

其他说明：

无

(六十七)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18033816.17-12037199.43

处置长期股权投资产生的投资收益887.61-

交易性金融资产在持有期间的投资收益489968.88651877.01其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置其他非流动金融资产收益-10335504.66-

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益928645.619318288.07

合计-26949818.73-2067034.35

其他说明：

无

(六十八)净敞口套期收益

□适用√不适用

(六十九)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-9584557.86653986.02

116/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-2560800.00-1366800.00

合计-12145357.86-712813.98

其他说明：

无

(七十)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-600303.75-17699541.72

其他应收款坏账损失-26192.127887.83债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-626495.87-17691653.89

其他说明：

无

(七十一)资产减值损失

□适用√不适用

(七十二)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-117.82-

其中：固定资产-117.82-

合计-117.82-

其他说明：

□适用√不适用

(七十三)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

117/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

接受捐赠政府补助

罚没及违约金收入268507.621602104.61268507.62

其他658530.20-658530.20

合计927037.821602104.61927037.82

其他说明：

□适用√不适用

(七十四)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠-803000.00-

赔偿金、违约金-55526.17-

其他51524.991480.0051524.99

合计51524.99860006.1751524.99

其他说明：

无

(七十五)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3806209.1129777337.27

递延所得税费用12282393.00-21342615.73

合计16088602.118434721.54

2.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-73002108.03

按法定/适用税率计算的所得税费用-18250527.01子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响1226678.91

非应税收入的影响4508454.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15118545.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响43722541.48

118/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

所得税费用16088602.11

其他说明：

□适用√不适用

(七十六)其他综合收益

□适用√不适用

(七十七)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收利息收入1324536.724912663.95

收政府补助1483453.681861003.80

收到其他单位往来款及其他15742225.0011808570.92

合计18550215.4018582238.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用13146926.7511074042.85

支付其他往来款、营业外支出23657921.4315292415.16

合计36804848.1826366458.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

119/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海市北高新（集团）有限公司39900000.0044100000.00

合计39900000.0044100000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海市北高新（集团）有限公司292118125.00433457333.34

租赁负债11149415.416912246.90

合计303267540.41440369580.24

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款460296572.21-211000.00100000000.00296572.21360211000.00

长期借款6182632535.471401118975.30-41277010.691375158210.846167316289.24

应付债券949657125.62-89364.98--949746490.60

租赁负债40702496.85---6788584.5133913912.34一年内到期的非流

2189983118.73-1405536812.71341894899.76232201.603253392830.08

动负债

应付股利14425000.00-12500000.00-1925000.00

应付利息--101493055.65101493055.65--

其他应付款851188420.0039900000.005433745.56292118125.00-604404040.56

合计10688885268.881441018975.301512763978.90889283091.101382475569.1611370909562.82

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

(七十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

120/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-89090710.14-155383392.05

加：资产减值准备

信用减值损失626495.8717691653.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧198874024.70184016762.99

使用权资产摊销4112376.485394682.63

无形资产摊销98698.23174441.69

长期待摊费用摊销1282149.341454990.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

117.82-“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）12145357.86712813.98

财务费用（收益以“-”号填列）131674485.62136827419.98

投资损失（收益以“-”号填列）26949818.732067034.35

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）14444868.68-23128012.09

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-2162475.681785396.36

存货的减少（增加以“-”号填列）774234004.30150739772.91

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-172052813.8135062631.24

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-521337031.69-436776761.53

其他--571406.58

经营活动产生的现金流量净额379799366.31-79931971.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1862746744.491214482522.86

减：现金的期初余额1024063212.70983636317.80

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额838683531.79230846205.06

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1862746744.491024063212.70

其中：库存现金1930.501055.00

可随时用于支付的银行存款1807048066.48967418673.28

可随时用于支付的其他货币资金55696747.5156643484.42可用于支付的存放中央银行款项

121/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1862746744.491024063212.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金1600.007418.12保证金

合计1600.007418.12/

其他说明：

□适用√不适用

(七十九)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十)外币货币性项目

1.外币货币性项目

□适用√不适用

2.货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏

可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

3.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

4.境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

(八十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

122/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

货币资金1600.001600.00冻结保证金7418.127418.12冻结保证金应收票据

存货3818878237.993818878237.99抵押抵押借款3818878237.993818878237.99抵押抵押借款

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

在建工程1135068344.291135068344.29抵押抵押借款986007046.60986007046.60抵押抵押借款

投资性房地产8366976519.566915212105.30抵押抵押借款6611507448.865669317989.19抵押抵押借款

合计13320924701.8411869160287.5811416400151.5710474210691.90

其他说明：

1.截至2026年6月30日，公司部分开发项目及投资性房地产用于借款抵押情况(单位：万元)

抵押物抵押物账面被担保单位抵押权人抵押借款金额借款到期日保证担保人类型净值上海开创企业发中国农业银行上海上海开创企业发

房产产权77673.6243000.002032/8/15展有限公司闸北支行展有限公司上海开创企业发南京银行股份有限上海开创企业发

房产产权47354.1167200.002039/6/20展有限公司公司上海分行展有限公司上海市北高新云中国工商银行股份上海市北高新云

盟汇企业发展有有限公司上海市静房产产权167323.072036/1/4盟汇企业发展有限公司安支行限公司

587994.64

上海市北高新云上海市北高新云上海浦东发展银行

盟汇企业发展有房产产权86852.232036/1/4盟汇企业发展有闸北支行限公司限公司上海银行股份有限上海市北高新欣上海市北高新欣

公司市北工业园区房产产权110878.66162600.002039/3/21云投资有限公司云投资有限公司支行中国农业银行股份上海云置禾企业上海云置禾企业

有限公司上海闸北房产产权17797.222026/8/21发展有限公司发展有限公司支行

216695.34

中国建设银行股份上海云置禾企业上海云置禾企业

有限公司上海市高房产产权20583.682026/8/21发展有限公司发展有限公司新支行上海聚能湾企业上海银行股份有限上海聚能湾企业

房产产权39200.002034/3/20服务有限公司公司闸北支行服务有限公司

146319.49

上海聚能湾企业杭州银行股份有限上海聚能湾企业

房产产权16800.002034/3/20服务有限公司公司上海分行服务有限公司

[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为1186915.86万元，其中存货381887.82万元、在建工程113506.83万元、投资性房地产691521.21万元。

(八十二)租赁

1.作为承租人

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

单位：元币种：人民币项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息925900.42

合计925900.42

123/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(3)转租使用权资产取得的收入

单位：元币种：人民币项目本期数

转租使用权资产取得的收入5425212.05未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(4)与租赁相关的现金流出总额11149415.41(单位：元币种：人民币)

单位：元币种：人民币项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金11149415.41

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额-

合计11149415.41

2.作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

1)租赁收入

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物250696565.11

合计250696565.11作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

(八十三)数据资源

□适用√不适用

124/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(八十四)其他

□适用√不适用

六、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

126/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称级次主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

上海开创企业发展有限公司一级上海9000.00上海房地产业100.00-同一控制下企业合并

上海聚能湾企业服务有限公司一级上海110000.00上海服务业100.00-同一控制下企业合并

上海启日投资有限公司（注1）二级上海5500.00上海房地产业-50.00设立

上海市北高新南通有限公司一级南通30000.00南通房地产业70.0030.00设立

上海创越投资有限公司一级上海20000.00上海服务业100.00-设立

越光投资管理（上海）有限公司二级上海2500.00上海服务业-90.00设立

上海市北祥腾投资有限公司（注2）一级上海1000.00上海服务业45.00-设立

上海泛业投资顾问有限公司一级上海500.00上海服务业100.00-同一控制下企业合并

上海市北生产性企业服务发展有限公司一级上海76595.12上海房地产业100.00-同一控制下企业合并

上海市北高新欣云投资有限公司一级上海321378.74上海房地产业100.00-设立

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司一级上海330000.00上海房地产业35.0035.00设立

上海云置禾企业发展有限公司二级上海211000.00上海房地产业60.00设立

上海新市北企业管理服务有限公司一级上海1000.00上海房地产业59.75-非同一控制下企业合并

上海市北高新集团物业管理有限公司二级上海1000.00上海房地产业-60.00非同一控制下企业合并

上海市北高新通信科技有限公司一级上海1000.00上海服务业44.0010.00非同一控制下企业合并

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

上海启日投资有限公司（以下简称“启日公司”）成立于2015年8月14日，注册资本5500.00万元人民币，由本公司一级子公司开创公司与上海奎照实业有限公司共同出资成立，持股比例均为50%。根据项目合作协议，启日公司经营管理由开创公司操盘，启日公司董事会由3名董事组成，其中开创公司委派2人，故本公司对启日公司拥有控制权。

上海市北祥腾投资有限公司（以下简称“市北祥腾”）成立于2014年8月15日，注册资本50000.00万元人民币，由本公司、上海祥腾投资有限公司以及本公司控股股东市北集团共同出资成立，持股比例分别为45.00%、35.00%和20.00%。市北集团将其持有的20.00%股权委托给本公司进行管理，故本公司对该子公司享有

65.00%的表决权。

127/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

其他说明：

无

2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海启日投资有限公司50.00-260.20-5282.82

上海市北祥腾投资有限公司55.00-35.61-1317.77

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司30.00-1231.68-91405.51

上海云置禾企业发展有限公司40.00-964.13-89564.62

上海新市北企业管理服务有限公司40.25169.31-1469.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海启日投资有限公司997.4112641.9313639.343061.2012.493073.691093.0212911.5214004.543314.19440.193754.38

上海市北祥腾投资有限公司2599.159891.5312490.6810094.74-10094.743061.509895.0312956.5310495.84-10495.84上海市北高新云盟汇企业发展有限

312173.71313603.31625777.02144759.71176332.27321091.98309076.36307023.61616099.97130689.56176619.78307309.34

公司

上海云置禾企业发展有限公司140704.31139211.59279915.9055992.1812.1756004.35145901.47140725.80286627.2760293.2412.1760305.41

上海新市北企业管理服务有限公司16488.50629.6917118.1912040.23204.3112244.5418803.62488.6819292.3014903.0337.9814941.01

128/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海启日投资有限公司698.93315.49315.49335.04821.66557.01557.011118.86

上海市北祥腾投资有限公司33.16-64.75-64.75-18.9344.21-59.96-59.96-21.39

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司32133.42-4105.59-4105.594090.754.93-6038.97-6038.971256.88

上海云置禾企业发展有限公司341.03-2410.33-2410.33-24318.9319749.26731.12731.12-13675.12

上海新市北企业管理服务有限公司17831.94522.37522.37-260.2017097.7610.8811.95-730.59

其他说明：

无

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

129/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

主要经注册持股比例(%)合营企业或联营企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法

上海闸北绿地企业发展有限公司上海上海房地产开发20.00权益法

上海中铁市北投资发展有限公司上海上海房地产开发40.00权益法

南通新城创置房地产有限公司南通南通房地产开发20.00权益法

上海睿涛房地产开发有限公司上海上海房地产开发30.00权益法

上海垠祥置业有限公司上海上海房地产开发34.62权益法报刊编辑出

上海前城企业发展有限公司上海上海40.00权益法

版、房屋租赁

上海云中芯企业发展有限公司上海上海房地产开发30.00权益法

上海百汇云灏置业有限公司上海上海房地产开发34.00权益法

(1)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

*上海市北祥腾持有上海睿涛30%股权，本公司通过上海市北祥腾间接持有上海睿涛13.50%股权；

根据公司章程，上海睿涛的相关活动必须经上海市北祥腾与其他两方股东一致同意，故将其作为合营企业核算，本公司享有上海睿涛33.33%的表决权。

*上海市北祥腾将其持有的上海垠祥置业50%股权转让，其中上海市北祥腾将其持有的上海垠祥置业34.62%股权转让给本公司，故本公司期末直接持有上海垠祥置业34.62%股权；另根据上海垠祥置业章程及合作开发协议，上海垠祥置业的相关活动必须经各股东一致同意，故本公司将其作为合营企业核算。

2.重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海睿涛房地产上海垠祥置上海睿涛房地产上海垠祥置开发有限公司业有限公司开发有限公司业有限公司

流动资产33732.6668033.7634016.9568077.47

其中：现金和现金等价物1151.412095.321455.312149.80

非流动资产-2.60-0.32

资产合计33732.6668036.3634016.9568077.79

流动负债464.2212529.04737.0312548.42非流动负债

负债合计464.2212529.04737.0312548.42少数股东权益

归属于母公司股东权益33268.4455507.3233279.9255529.37

按持股比例计算的净资产份额9980.5319214.089983.9819221.72

调整事项-89.34-144.27-89.34-144.27

--商誉

130/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

--内部交易未实现利润

--其他-89.34-144.27-89.34-144.27

对合营企业权益投资的账面价值9891.1919069.819894.6419077.45存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入3.25100.5114.94303.25

财务费用-0.27--0.64-0.31

所得税费用--0.77-

净利润-12.00-25.712.31124.43终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-12.00-25.712.31124.43

本年度收到的来自合营企业的股利---1038.46其他说明无

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海闸北绿地上海中铁市北上海闸北绿地上海中铁市北企业发展有限投资发展有限企业发展有限投资发展有限公司公司公司公司

流动资产136747.762744.34144230.932744.34

非流动资产1268.385216.611285.555216.61

资产合计138016.147960.95145516.487960.95

流动负债2536.7210.139435.6310.13

非流动负债----

负债合计2536.7210.139435.6310.13少数股东权益

归属于母公司股东权益135479.427950.82136080.857950.82

按持股比例计算的净资产份额27095.883180.3327216.173180.33

调整事项26.22-26.22-

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他26.22-26.22-对联营企业权益投资的账面价

27122.103180.3327242.393180.33

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入--3799.9252.78

131/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

净利润-469.44-1045.6533.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-469.44-1045.6533.76本年度收到的来自联营企业的股利

续表：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南通新城创置房上海前城企业南通新城创置房上海前城企业地产有限公司发展有限公司地产有限公司发展有限公司

流动资产222524.402003.03254399.401998.55

非流动资产2947.9054382.982947.9055271.55

资产合计225472.3056386.01257347.3057270.10

流动负债131524.542318.96131524.542452.42

非流动负债-11743.31-12134.76

负债合计131524.5414062.27131524.5414587.18少数股东权益

归属于母公司股东权益93947.7642323.74125822.7642682.92

按持股比例计算的净资产份额18789.5516929.4925164.5517073.16

调整事项-299.18-299.18

--商誉-316.86-316.86

--内部交易未实现利润

--其他--17.68--17.68对联营企业权益投资的账面价

18789.5517228.6725164.5517372.34

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入-1119.0445.771165.85

净利润--359.18-11.83-322.82终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额--359.18-11.83-322.82本年度收到的来自联营企业的

6375.00

股利

续表：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海云中芯企业上海百汇云灏上海云中芯企业上海百汇云灏发展有限公司置业有限公司发展有限公司置业有限公司

流动资产10568.554694.205841.935245.19

非流动资产266513.0693392.27269453.5193723.88

资产合计277081.6198086.47275295.4498969.07

流动负债18149.595875.0019454.327500.67

132/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

非流动负债145148.6738727.54145898.6736526.81

负债合计163298.2644602.54165352.9944027.48少数股东权益

归属于母公司股东权益113783.3553483.93109942.4554941.59

按持股比例计算的净资产份额34135.0018184.5432982.7318680.14

调整事项-73.10--73.10-

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-73.10--73.10-对联营企业权益投资的账面价

34061.9018184.5432909.6318680.14

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2811.4111.551552.29-

净利润-3145.55-1457.66-4553.520.20终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3145.55-1457.66-4553.520.20本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计493.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.05

--其他综合收益

--综合收益总额0.05

联营企业：

投资账面价值合计1294.101499.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-85.01-

--其他综合收益--

--综合收益总额-85.01-其他说明无

133/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入其他本期其与资产/期初余额营业外收期末余额项目补助金额收益他变动收益相关入金额

递延收益4254175.42--1873314.58-2380860.84与资产相关

合计4254175.42--1873314.58-2380860.84/

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1873314.58571406.58

与收益相关1483453.681861003.80

合计3356768.262432410.38

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其他说明：

无

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

港币)依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保

135/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过90天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

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(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：

人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款36021.10---36021.10

一年内到期的长期借款240920.98---240920.98

一年内到期的应付债券82919.36---82919.36

一年内到期的租赁负债1498.94---1498.94

长期借款191249.8868973.35356508.41616731.64

应付债券-94974.65--94974.65

租赁负债-1652.50332.241833.403818.14

金融负债和或有负债合计361360.38287877.0369305.59358341.811076884.81

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款46721.28---46721.28

一年内到期的长期借款136508.06---136508.06

一年内到期的应付债券80649.75---80649.75

一年内到期的租赁负债1840.50---1840.50

长期借款-170860.81141251.49343324.21655436.51

应付债券-96909.11--96909.11

租赁负债-1573.501010.071985.694569.26

金融负债和或有负债合计265719.59269343.42142261.56345309.901022634.47

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为

61.27%(2025年12月31日：60.67%)。

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

137/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产45025835.91--45025835.91

1.以公允价值计量且变动计入当期

45025835.91--45025835.91

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资45025835.91--45025835.91

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产25189800.00-920236073.77945425873.77

1.以公允价值计量且变动计入当期

25189800.00-920236073.77945425873.77

损益的金融资产

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持续以公允价值计量的资产总额70215635.91-920236073.77990451709.68

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非公开交易、无活跃市场报价的基金投资以及股权投资。按照期末评估值确定其公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短

期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

(九)其他

□适用√不适用

139/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

十二、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1.本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)上海市北高新（集投资与资上海215000.0045.8945.89

团）有限公司产管理本企业的母公司情况的说明

上海市北高新（集团）有限公司持有本公司股权比例为45.08%，其全资子公司市北高新集团（香港）有限公司持有本公司股权比例为0.81%，上海市北高新（集团）有限公司直接或间接持有本公司股权比例为45.89%。

本企业最终控制方是上海市静安区国有资产管理委员会。

其他说明：

无

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海垠祥置业有限公司本公司的合营企业上海睿涛房地产开发有限公司本公司的合营企业上海通赋云计算科技有限公司本公司的联营企业上海云中芯企业发展有限公司本公司的联营企业上海闸北绿地企业发展有限公司本公司的联营企业南通新城创置房地产有限公司本公司的联营企业上海中铁市北投资发展有限公司本公司的联营企业上海百汇云灏置业有限公司本公司的联营企业上海定山信息技术有限公司本公司的联营企业

技数教育科技（上海）有限公司本公司的联营企业上海浦江数链数字科技有限公司本公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

140/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

4.其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海市北高新集团（南通）有限公司受同一母公司控制上海北上海大酒店有限公司受同一母公司控制上海数据港股份有限公司受同一母公司控制上海市北科技创业投资有限公司受同一母公司控制上海创辉企业管理有限公司受同一母公司控制上海市北高新集团不动产经营管理有限公司受同一母公司控制上海市北高新健康管理咨询服务有限公司受同一母公司控制上海数通链谷企业管理服务有限公司受同一母公司控制其他说明无

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联交易定价关联方本期发生额额度交易额度上期发生额内容政策（如适用）（如适用）上海市北高新（集团）有限资金使用费协议价5433745.567747008.90公司

上海北上海大会务费、餐费、

协议价6155678.381797040.50酒店有限公司维保服务费

(2)出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币定价关联方关联交易内容本期发生额上期发生额政策

上海数据港股份有限公司电费、物业费协议价1504781.55949876.60

上海北上海大酒店有限公司电费、物业费协议价755701.71662745.58

上海市北高新（集团）有限公司物业费、服务费协议价6968372.734318038.60

上海市北科技创业投资有限公司电费协议价9577.997082.39

上海市北高新集团（南通）有限公司物业费协议价1909487.511912026.53

上海创辉企业管理有限公司服务费协议价194817.15177239.03

上海百汇云灏置业有限公司电费协议价-5239.84

上海定山信息技术有限公司电费协议价133744.55112088.68

上海市北高新集团不动产经营管理有限公司物业费协议价7180642.143699200.80

上海浦江数链数字科技有限公司物业费、电费协议价457703.96305624.11

上海市北高新餐饮服务有限公司物业费协议价21890.04-

上海市北工业新区科技发展有限公司物业费协议价598352.18-

上海数通链谷企业管理服务有限公司物业费、电费协议价1035410.96123866.49

上海云中芯企业发展有限公司物业费协议价219234.72-

141/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

142/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海市北高新集团（南通）有限公司房屋2644817.082858748.55

上海数据港股份有限公司房屋4989057.215117591.34

上海北上海大酒店有限公司房屋58575.6076129.73

上海市北高新（集团）有限公司房屋1628998.081183451.67

上海市北科技创业投资有限公司房屋65677.1465677.14

上海百汇云灏置业有限公司房屋-90094.56

上海定山信息技术有限公司房屋560925.00621565.49

上海浦江数链数字科技有限公司房屋1753672.301753672.30

上海数通链谷企业管理服务有限公司房屋3392594.8377826.18

(2)本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁租赁资期租赁和低价负债计量的承担的租赁期租赁和低价负债计量的承担的租赁出租方名称支付的增加的使增加的使用权产种类值资产租赁的可变租赁付负债利息支值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支租金用权资产资产租金费用款额出租金费用款额出（如适用）（如适用）（如适用）（如适用）上海市北高新（集房屋369172.431709416.53426769.5320183506.88

团）有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

143/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

4.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用

(1)本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海市北高新（集团）有限公司950000000.002024/11/222027/11/22否

上海市北高新（集团）有限公司800000000.002023/10/252026/10/25否

(2)关联担保情况说明

√适用□不适用

公司发行的公司债 23 市北股份 MTN001、24 市新 01 由公司控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供不可撤销连带责任保证担保。

5.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海市北高新（集团）有限公司192812325.13

南通新城创置房地产有限公司170000000.00

上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00

上海垠祥置业有限公司218077020.00

单位：元币种：人民币关联方名称期初数本期增加本期减少期末数拆入

上海市北高新（集团）有限公司439596704.5745333745.56292118125.00192812325.13

南通新城创置房地产有限公司220000000.00-50000000.00170000000.00

上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00--214962063.00

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00--97200000.00

上海垠祥置业有限公司218077020.00--218077020.00

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7.关键管理人员报酬

□适用√不适用

8.其他关联交易

□适用√不适用

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(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海市北高新（集团）有限公司3260150.86-1150893.33-

应收账款上海数据港股份有限公司966065.61-984328.76-

应收账款上海通赋云计算科技有限公司6261057.276261057.276261057.276261057.27

应收账款上海市北科技创业投资有限公司272.73-94.48-

应收账款上海定山信息技术有限公司82465.626241.8441460.67-

应收账款上海北上海大酒店有限公司228716.54-135102.37

应收账款上海中铁市北投资发展有限公司800.00800.00800.00800.00

应收账款技数教育科技（上海）有限公司14785.0014785.0014785.0014785.00

应收账款上海市北高新集团（南通）有限公司2491524.28-1422678.80-

应收账款上海市北高新集团不动产经营管理有限公司1365605.51-1358453.54-

应收账款上海数通链谷企业管理服务有限公司702537.57-1148695.79-

应收账款上海百汇云灏置业有限公司--945000.00-

应收账款上海云中芯企业发展有限公司257854.4014219.20--

应收账款上海浦江数链数字科技有限公司964521.8796103.18--

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海北上海大酒店有限公司1367293.37276704.57

应付账款上海市北高新集团不动产经营管理有限公司621395.00906595.00

应付账款上海云中芯企业发展有限公司-582032.00

预收款项上海定山信息技术有限公司-1200.00

预收款项上海市北科技创业投资有限公司35052.00-

其他应付款南通新城创置房地产有限公司170000000.00220000000.00

其他应付款上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00214962063.00

其他应付款上海睿涛房地产开发有限公司97200000.0097200000.00

其他应付款上海数据港股份有限公司1893129.001873129.00

其他应付款上海北上海大酒店有限公司5475.005475.00

其他应付款上海市北高新健康管理咨询服务有限公司323360.28323360.28

其他应付款上海市北科技创业投资有限公司77314.0077314.00

其他应付款上海市北高新（集团）有限公司192817325.13439596704.57

其他应付款上海垠祥置业有限公司218077020.00218077020.00

其他应付款上海定山信息技术有限公司125117.00125117.00

其他应付款上海市北高新集团（南通）有限公司462842.99462842.99

应付股利上海市北高新（集团）有限公司700000.001500000.00

租赁负债上海市北高新（集团）有限公司20261328.8820606003.86

3.其他项目

□适用√不适用

(四)关联方承诺

□适用√不适用

145/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(五)其他

□适用√不适用

十三、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1.其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押标的抵押物抵押物担保借款借款到期担保单位抵押权人物账面原值账面价值余额日上海开创企业发展有中国农业银行上海闸北

房产产权111661.7877673.6243000.002032/8/15限公司支行上海开创企业发展有南京银行股份有限公司

房产产权73745.0547354.1167200.002039/6/20限公司上海分行上海市北高新云盟汇中国工商银行股份有限

房产产权167323.072036/1/4企业发展有限公司公司上海市静安支行

594792.48587994.64

上海市北高新云盟汇上海浦东发展银行闸北

房产产权86852.232036/1/4企业发展有限公司支行上海市北高新欣云投上海银行股份有限公司

房产产权140536.47110878.66162600.002039/3/21资有限公司市北工业园区支行上海云置禾企业发展中国农业银行股份有限

房产产权218929.78216695.3417797.222026/8/21有限公司公司上海闸北支行

146/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

上海云置禾企业发展中国建设银行股份有限

房产产权20583.682026/8/21有限公司公司上海市高新支行上海聚能湾企业服务上海银行股份有限公司

房产产权39200.002034/3/20有限公司闸北支行

175546.91146319.49

上海聚能湾企业服务杭州银行股份有限公司

房产产权16800.002034/3/20有限公司上海分行

小计1315212.471186915.86621356.20

(2)合并范围内无各公司为自身对外借款进行的财产质押担保。

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

财务承诺本公司之地产孙公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

147/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

148/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2026年1月1日，期末系指2026年6月30日；本期系指

2026年1月1日-2026年6月30日，上年同期系指2025年1月1日-2025年6月30日。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11423424.454469630.45

其中：6个月以内11423424.454469630.45

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计11423424.454469630.45

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11423424.45100.00124724.601.0911298699.854469630.45100.00126095.202.824343535.25

其中：

账龄组合11423424.45100.00124724.601.0911298699.854469630.45100.00126095.202.824343535.25

其中：----------

房产销售、租赁业务

3510924.4530.73124724.603.553386199.853524630.4578.86126095.203.583398535.25

应收款账龄组合

非房产销售、租赁业

7912500.0069.27--7912500.00945000.0021.14--945000.00

务应收款账龄组合

合计11423424.45100.00124724.601.0911298699.854469630.45100.00126095.202.824343535.25

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合11423424.45124724.601.09

其中：---

房产销售、租赁业务应收款账龄组合3510924.45124724.603.55

非房产销售、租赁业务应收款账龄组合7912500.00--

小计11423424.45124724.601.09

149/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

房产销售、租赁业务应收账款：3510924.45124724.603.55

其中：合同约定收款期内2263678.45--

超过合同约定收款期3个月以内1247246.00124724.6010.00

超过合同约定收款期3个月以外---

非房产销售、租赁业务应收账款：7912500.00--

6个月以内7912500.00--

合计11423424.45124724.601.09按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十四)应收账款

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

150/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的末余额余额额比例（%）上海恒昂文化发展有限

3510924.45-3510924.4530.73124724.60

公司上海开创企业发展有限

2767500.00-2767500.0024.23-

公司上海市北高新云盟汇企

1590000.00-1590000.0013.92-

业发展有限公司上海市北生产性企业服

1237500.00-1237500.0010.83-

务发展有限公司上海市北高新欣云投资

1140000.00-1140000.009.98-

有限公司

合计10245924.45-10245924.4589.69124724.60其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利829625000.00839925000.00

其他应收款2538965145.983076971984.23

合计3368590145.983916896984.23

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

应收股利829625000.00-829625000.00839925000.00-839925000.00其他应

2538965145.98-2538965145.983076971984.23-3076971984.23

收款

合计3368590145.98-3368590145.983916896984.23-3916896984.23

151/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海开创企业发展有限公司800000000.00800000000.00

上海市北高新南通有限公司28050000.0028050000.00

上海市北祥腾投资有限公司1575000.003375000.00

上海新市北企业管理服务有限公司-8500000.00

合计829625000.00839925000.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因及其判断依据

上海开创企业发展有限公司800000000.003年以上尚未要求支付否

上海市北高新南通有限公司28050000.003年以上尚未要求支付否

上海市北祥腾投资有限公司1575000.001-2年尚未要求支付否

合计829625000.00///

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

153/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2538906253.883076908255.70

其他往来款38892.1043728.53

押金保证金20000.0020000.00

合计2538965145.983076971984.23

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）174352219.80318331418.59

其中：6个月以内114489423.35167418933.13

7-12个月59862796.45150912485.46

1至2年211175639.3867349091.04

2至3年2075470835.76214365475.51

3年以上77966451.042476925999.09

3至4年

4至5年

5年以上

合计2538965145.983076971984.23

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2538965145.98100.00--2538965145.98

其中：关联方组合2538906253.88100.00--2538906253.88

账龄组合38892.10---38892.10

押金保证金组合20000.00---20000.00

合计2538965145.98100.00--2538965145.98

154/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3076971984.23100.00--3076971984.23

其中：关联方组合3076908255.70100.00--3076908255.70

账龄组合43728.53---43728.53

押金保证金组合20000.00---20000.00

合计3076971984.23100.00--3076971984.23

1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内38892.10--

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

155/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

6个月以内金额为29187801.40元；

7-12个月金额为21839098.88元；

上海泛业投资顾问有限公司1298837485.9451.16关联方往来款1-2年金额为71536657.07元；-

2-3年金额为8406250.16元；

3年以上金额为1167867678.43元。

6个月以内金额为27393119.01元；

7-12个月金额为15540496.66元；

上海开创企业发展有限公司878500263.2634.60关联方往来款1-2年金额为46320444.85元；-

2-3年金额为33438696.14元；

3年以上金额为755807506.60元。

6个月以内金额为49262862.27元；

7-12个月金额为1915503.30元；

上海市北高新云盟汇企业发展

229247450.419.03关联方往来款1-2年金额为80062692.38元；-

有限公司

2-3年金额为8870439.24元；

3年以上金额为89135953.22元。

上海创越投资有限公司71600000.002.82关联方往来款3年以上-

7-12个月金额为5370043.02元；

1-2年金额为10846336.36元；

上海云置禾企业发展有限公司23995182.090.94关联方往来款-

2-3年金额为4643159.37元；

3年以上金额为3135643.34元。

合计2502180381.7098.55//-

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

156/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(三)长期股权投资

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8241544960.06-8241544960.068241544960.06-8241544960.06

对联营、合营企业投资1039552152.28-1039552152.281035114823.99-1035114823.99

合计9281097112.34-9281097112.349276659784.05-9276659784.05

2.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

上海开创企业发展有限公司752857698.06752857698.06

上海泛业投资顾问有限公司7269608.487269608.48

上海聚能湾企业服务有限公司1107981438.911107981438.91

上海市北生产性企业服务发展有限公司1479716706.401479716706.40

上海市北高新欣云投资有限公司3235670008.213235670008.21

上海市北高新南通有限公司210000000.00210000000.00

上海创越投资有限公司200000000.00200000000.00

上海市北祥腾投资有限公司4500000.004500000.00

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司1155000000.001155000000.00

上海新市北企业管理服务有限公司88549500.0088549500.00

合计8241544960.068241544960.06

157/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

3.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备减少权益法下确认的投资其他综合收其他权宣告发放现金计提减其单位（账面价值）期初余额追加投资（账面价值）期末余额投资损益益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业

1)上海垠祥置业有限

233002128.65-76357.93232925770.72

公司

小计233002128.65-76357.93232925770.72

二、联营企业

1)上海闸北绿地企业

272423857.10--1202859.34271220997.76

发展有限公司

2)上海云中芯企业发

329096341.8121000000.00-9477300.91340619040.90

展有限公司

3)上海百汇云灏置业

186801391.23-4956030.79181845360.44

有限公司

4)上海浦江数链数字

13791105.20-850122.7412940982.46

科技有限公司

小计802112695.3421000000.00-16486313.78806626381.56

合计1035114823.9921000000.00-16562671.711039552152.28

4.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

5.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

158/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9827275.97-2309788.067059699.15

其他业务27228485.58-32720750.48-

合计37055761.55-35030538.547059699.15

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

园区产业载体租赁2362653.33-

其他服务业7464622.64-

其他业务27228485.58-按经营地区分类

上海37055761.55-市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类业务类型

租赁和其他服务业9827275.97-

其他业务27228485.58-

合计37055761.55-其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

159/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-16562671.71-10864725.15处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益489968.888154986.76其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益-9406859.051815178.32

合计-25479561.88-894560.07

其他说明：

无

(六)其他

□适用√不适用

十八、补充资料

(一)非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

√适用□不适用根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分769.79计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3356768.26政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-21062248.03和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

160/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出875512.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目51067.73

减：所得税影响额-4194608.47

少数股东权益影响额（税后）662908.49

合计-13246429.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

1.明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.17-0.04-0.04扣除非经常性损益后归属于公司

-0.96-0.03-0.03普通股股东的净利润

2.计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-71115061.44

非经常性损益2-13246429.44

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-57868632.00

归属于公司普通股股东的期初净资产46089386983.75

161/162上海市北高新股份有限公司2026年半年度报告

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

5-

股东的净资产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

6-

东的净资产加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-

加权平均净资产8=4+1*0.5+5-6+76053829453.03

加权平均净资产收益率9=1/8-1.17%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/8-0.96%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-71115061.44

非经常性损益2-13246429.44

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-57868632.00

期初股份总数41873304804.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-81873304804.00

基本每股收益10=1/9-0.04

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/9-0.03

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

法定代表人：孙中峰

董事会批准报送日期：2026年8月20日修订信息

□适用√不适用