上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600604 900902 公司简称：市北高新 市北 B股

上海市北高新股份有限公司

2024年年度报告

二〇二五年四月十日

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人孙中峰、主管会计工作负责人李炜勇及会计机构负责人（会计主管人员）吴亦希声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟向全体股东以总股本1873304804股为基数，按每10股派现金人民币0.10元（含税）分配利润，共分派现金红利人民币18733048.04元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为61.36%。如在本报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。该利润分配方案尚需公司2024年年度股东大会批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，详细请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................27

第五节环境与社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................50

第七节股份变动及股东情况.........................................59

第八节优先股相关情况...........................................64

第九节债券相关情况............................................65

第十节财务报告..............................................73

载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

市北集团或控股股东指上海市北高新（集团）有限公司市北高新或公司或上市公司指上海市北高新股份有限公司市北高新园区或园区指上海市市北高新技术服务业园区报告期或本期指2024年1月1日至2024年12月31日开创公司指上海开创企业发展有限公司聚能湾指上海聚能湾企业服务有限公司欣云投资指上海市北高新欣云投资有限公司泛业投资指上海泛业投资顾问有限公司市北发展指上海市北生产性企业服务发展有限公司市北祥腾指上海市北祥腾投资有限公司新市北物业指上海新市北企业管理服务有限公司云中芯指上海云中芯企业发展有限公司云盟汇指上海市北高新云盟汇企业发展有限公司云置禾指上海云置禾企业发展有限公司

市北*新中新指静安区392街坊54丘地块项目

市北*云立方指静安区万荣路1268号产业建设项目

市北*智汇园指静安区334街坊87丘产业载体建设项目

市北*壹中心 指 静安区市北高新技术服务业园区 N070501 单元 14-06 地块

市北*祥腾麓源 指 松江区永丰街道新城主城H单元 H14-08 号地块

南通香溢紫郡项目 指 市北高新（南通）科技城 CR13043 地块项目绿地中环广场项目指静安区336街坊18丘地块项目

莫里斯花源指嘉定区徐行镇06-04号地块

21-02 地块项目/云盟汇项目 指 市北高新技术服务园区 N070501 单元 21-02 地块项目

17-02 地块项目/云中芯项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 17-02 地块项目

22-02 地块项目/云置禾项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 22-02 地块项目

市北华庭项目 指 市北高新技术服务业园区 N070501 单元 22-02 地块住宅项目

位于市北高新园区东部区域，四至范围为东至寿阳路、西至共静安国际科创社区指和新路、南至汶水路、北至江场路，21-02地块项目、17-02地块项目、22-02地块项目处于其区域范围内。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海市北高新股份有限公司公司的中文简称市北高新

公司的外文名称 SHANGHAI SHIBEI HI-TECH CO.LTD.公司的外文名称缩写 SHIBEI HI-TECH公司的法定代表人孙中峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡申姚挺联系地址上海市江场三路262号1楼上海市江场三路262号1楼

电话021-66528130021-66528130

传真021-56770134021-56770134

电子信箱 zhengquan@shibei.com zhengquan@shibei.com

三、基本情况简介公司注册地址上海市共和新路3088弄2号1008室

2012年9月12日，从上海市场中路687号，变更为上海市共

公司注册地址的历史变更情况和新路3088弄2号1008室公司办公地址上海市江场三路262号1楼公司办公地址的邮政编码200436

公司网址 www.shibeiht.com

电子信箱 zhengquan@shibei.com

四、信息披露及备置地点

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、公司披露年度报告的媒体名称及网址

《证券时报》和香港《大公报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 市北高新 600604 二纺机

B股 上海证券交易所 市北B股 900902 二纺B股

六、其他相关资料

名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所

办公地址 杭州市上城区新业路 8号华联时代大厦 A幢 6 层（境内）

签字会计师姓名李宁、阮喆

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2024年2023年同期增减2022年(%)

营业收入2581523206.791021758016.81152.661262962535.56扣除与主营业务无关的业

务收入和不具备商业实质2580032471.261019181143.72153.151253294741.27的收入后的营业收入归属于上市公司股东的净

30530929.39-177743283.24不适用78311694.38

利润归属于上市公司股东的扣

28236841.16-192678785.15不适用11824799.94

除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量

-309063896.01-364669805.43不适用1789036541.36净额本期末比上

2024年末2023年末年同期末增2022年末减（%）归属于上市公司股东的净

6423378948.086392848018.690.486599217174.16

资产

总资产20792957407.1222091878454.48-5.8822061784670.98

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2024年2023年2022年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.02-0.09不适用0.04

稀释每股收益（元／股）0.02-0.09不适用0.04扣除非经常性损益后的基本每股收

0.02-0.10不适用0.01益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.48-2.733.211.19扣除非经常性损益后的加权平均净

0.44-2.963.400.18

资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

营业收入较上年同期增加152.66%及扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后

的营业收入较上年同期增加153.15%的主要原因为云置禾开发建设的市北华庭项目部分实现销售，归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、稀释每

股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益相应增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入220963265.90228960839.58301440319.371830158781.94归属于上市公司股东

-63056321.86-73126350.3938450567.14128263034.50的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-51817932.93-67067955.4324992859.75122129869.77后的净利润经营活动产生的现金

-414421686.60-5820159.4549203998.8861973951.16流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如适非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资

586389.20-1817390.882279560.71

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

-2288981.495426894.7334037106.92

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-2440089.128215727.1539677040.86益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

602155.951242263.341488847.19

资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

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初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

3457496.211953934.96-1332144.33

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

55231.291001794.871375074.87

目

减：所得税影响额-2332232.77842266.059604737.26

少数股东权益影响额（税后）10346.58245456.211433854.52

合计2294088.2314935501.9166486894.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

交易性金融资产65290078.9270726518.995436440.075436440.07

其他非流动金融资产961006953.12969509092.178502139.05-13917683.62

合计1026297032.041040235611.1613938579.12-8481243.55

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年，正值新中国成立75周年，亦是实现“十四五”规划目标任务推进的关键之年。市北高新

始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，秉承对接国家战略、发展高新产业、繁荣区域经济、服务企业成长的使命，紧扣“加快科技化步伐，打造国际化园区”这一主线，积极投身科技创新与产业发展融合的实践，在培育新质生产力的道路上稳健前行。报告期内，公司实现营业收入25.82亿元，同比上升152.66%，实现归属于上市公司股东的净利润3053.09万元，实现扭亏为盈。

1、依托“云数智链”一体化优势，构建“数通链谷”、“视听静界”产业增长新引擎

报告期内，公司运营的市北高新园区紧密围绕静安区“3+3”产业发展导向，依照“云、数、智、链”产业演化路径，大力培育区块链、超高清视听两大新兴产业赛道，持续推动“数通链谷”特色产业集聚，协同打造“视听静界”上海超高清视听产业集聚区，全力发展数智经济，积极布局新兴赛道，致力于打造“上海城市数字化转型市级示范区”。

在区块链产业领域，园区成功引入康存数据、链图科技、格瓦票务等多家优质企业。充分发挥浦江数链“头雁效应”，带动近百家企业形成“群雁活力”，平均每月吸引3家区块链企业入驻园区。截至

2024年底，园区内区块链企业总数突破100家，其中“数通链谷”入驻的核心区块链企业达47家。园

区每周举办“市北论链”产业论坛，创新性推出“区块链+”场景集市系列活动，并搭建起六大综合服务平台。在区块链核心企业的推动下，金融、教育、医疗、社会公益等15个区块链创新应用场景成功落地转化，为产业发展注入强劲动力。

在超高清视听产业方面，公司积极贯彻落实《协同打造“视听静界”上海超高清视听产业集聚区行动方案（2025-2028年）》，将“视听静界”建设视为重大发展契机，充分发挥作为首批“上海市超高清视频产业示范基地”的平台优势，以“数据智能+文化创意+示范应用”为主线，助力上海超高清视听产业集聚区建设。截至目前，市北高新园区已汇聚超高清视听领域相关企业30多家，逐步构建起“5G+8K+AI”的特色优势，初步形成了涵盖设施设备、数字技术、内容制播、终端呈现的完整产业链基础。

截至2024年年底，园区注册企业数突破5000家，在地经营企业数达2600家，园区企业总营收约

2600亿元。园区现存在地经营企业中，包含跨国地区总部28家，央企、民企类总部企业14家，全球

服务商企业13家，数据智能企业800余家。2024年公司及控股子公司全年销售项目签约面积达5542.62平方米，签约金额2.50亿元，同比增长854.13%，当年全部确认销售收入。截至2024年12月31日，公司及控股子公司出租房地产总面积38.40万平方米，全年实现房地产租金收入4.95亿元。

2、深耕创新创业沃土，助力城市更新，推动“一谷一环一走廊”建设

报告期内，公司坚决落实《上海市城市更新行动方案（2023—2025年）》，以走马塘整体转型区建设为重要抓手，加快推进城市更新进程。2024年，公司分批次推进走马塘整体转型区存量土地资源的高效利用，致力于打造创新社区、活力社区和生态社区，并纳入上海市城市更新项目库。报告期内，公司运营的市北高新园区推动实施了市北百联创新科技产业中心等5个更新项目。在2024年12月举办的“上海城市更新开拓者大会”静安推介活动上，数通链谷项目、走马塘整体转型区项目、静安国际科创社区项目脱颖而出，成为静安城市更新的重点推介项目。

秉持“数字化产业社区服务运营商”的发展定位，报告期内，公司大力推进“一谷一环一走廊”建设，精心培育创新创业优质环境。“一谷”——数通链谷，拥有8栋单体建筑，总建筑面积12万平方米，办公面积6.6万平方米，定为“数通链谷先导区”，截至2024年年底，已聚集企业近100家，办公人数近2000人，注册资本达54亿元。“一环”——静安国际科创社区，已基本建设完成。曾经见证上海工业文明发展的“老厂房”，如今焕发出“中环数字产业创新带”的“新地标”，静安国际科创社区可提供30万平方米办公空间，助力静安打造中国式现代化城区样本。“一走廊”——走马塘整体转型区，坚持生命健康总部集聚高地、技术研发基地、增值服务中心的发展定位。截至2024年底，该区域已启动6个地块的更新工作，更新总量约16万平方米，区域内首个“联合转型”项目顺利取得重大阶段性成果。

3、强化科创基础，打造“双创孵化+投资助力+专业服务增值+产业资源赋能”一体化科创引培体

系

报告期内，公司积极响应静安区打造金融科技联动发展新高地的政策，依托自身“直投+基金”的投资体系，进一步完善产业投资生态圈和金融服务链，紧密结合人工智能、大数据、区块链等前沿技术，

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加大对金融科技企业的支持力度，推动金融科技与实体经济深度融合。截至报告期末，公司累计投资基金6支，基金投资金额达5.6亿元，撬动产业投资基金81.8亿元。

公司坚持“投资+孵化”的科创引培模式，形成了“创业苗圃+孵化器+加速创业营+产业生态”覆盖企业全生命周期的孵化体系。报告期内，聚能湾孵化器全年组织政策培训、垂直路演、企业家创业营等活动 51 次，连续两年获评科技企业孵化器和创业孵化示范基地优秀（双 A级）认定。截至报告期末，聚能湾累计孵化苗圃项目457项，孵化器企业423家，加速器企业80户。2024年，园区联合思爱普中国设立 SAP（中国）科创赋能中心，为创业人才和企业提供精准服务，提升其创业水平与核心竞争力。

公司产业孵化正不断强化创新策源、培育创新企业、促进成果转化，践行推动发展新质生产力。

自承接科创赋能职能以来，公司制定了《市北高新科创体系建设方案》，搭建起园区的科创服务体制机制，发起的科创引培计划已累计吸纳优质企业80余家。截至报告期末，园区拥有高新技术企业271家，专精特新企业和小巨人企业96家，39家企业入选静安“百企成长计划”，成为静安创新发展的核心策源地。

4、创新服务保障，构建“需求对接—资源匹配—成果落地”全链条服务体系

报告期内，公司始终坚持“以企为先”“以人为本”的运营理念，在园区服务工作中突出“科技服务、营商服务、配套服务”，全力推动产城融合向产业社区转变。在政策支持方面，公司面向总部型的“链主龙头”、发展型的“产业中坚”、创新型的“初创企业”，形成了具有针对性、较为完善的配套政策供给体系。在人才服务方面，公司充分发挥上海静安留学人员创业园、“海聚英才”创新创业示范基地的平台功能，集聚、培育专业人才，携手打造静安国际人力资源产业创新港，构建集技术研发、服务创新、人才培养于一体的国际顶尖人力服务平台。在深化产学研融合方面，园区建立“1+X”院士（专家）工作站（服务中心）格局，通过14个院士专家服务中心或工作站为企业提供对口服务。在园区服务方面，公司持续优化园区“15分钟服务圈”，实现主要服务阵地全覆盖；“职工健身驿站”有序运营，制度日益完善；“户外职工爱心接力站”全年无休服务户外职工，“夏送清凉、冬送温暖”累计发放慰问品千余份；“请喝一瓶水”爱心水站公益行动提档升级；“健康服务点”进一步拓展服务方式，将个性化的健康义诊服务送进园区各地块、楼宇和企业。园区构建的一体化智能服务矩阵，为入驻企业提供了便捷高效的全链条服务体系。

二、报告期内公司所处行业情况

在当前我国经济步入新常态的背景下，传统产业面临着转型升级的巨大压力，亟需探寻新的增长动力。推动经济高质量发展已成为新时代经济发展的核心任务。党的二十届三中全会通过的《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》（以下简称《决定》）明确提出，要健全推动经济高质量发展的体制机制，其中包括因地制宜发展新质生产力、促进实体经济与数字经济深度融合等关键举措。作为新时代全面深化改革的纲领性文件，《决定》将有力推动传统产业加快数字化转型步伐，使其朝着高技术、高效能、高质量的方向发展，同时也将引领产业园区的转型升级与创新发展。

上海市人民政府办公厅印发的《上海市特色产业园区高质量发展行动方案（2024—2026年）》明确提出，要进一步提升特色产业园区的创新突破与示范引领作用，强化特色产业集聚和产业生态培育，将其打造成为高质量发展的重要功能载体，构筑面向未来产业发展的战略优势。在国家实施创新驱动发展战略的背景下，产业园区作为推动区域经济发展的重要平台，被赋予了先进制造集聚区、创新驱动引领区、开放发展先行区、产城融合示范区等战略定位和重要角色。上海各产业园区围绕特色产业方向，培育标志性产业链，引进龙头企业和优质中小企业，构建多层次产业科技创新平台，推动园区数字化转型和绿色低碳发展，为产业发展提供了有力的支撑。聚集土地、资本、产业、技术、人才等众多要素的高新技术产业园区，已然成为培育产业新动能、彰显城市竞争力的核心战略载体和创新平台。

从全市主要产业园区的发展布局来看，公司运营的市北高新园区先后被纳入《上海市城市总体规划（2017-2035年）》和《上海市产业地图》，并且是《上海数字经济发展“十四五”规划》中提出的“中环数字产业创新带”的重要组成部分。作为静安区对接上海建设“全球科创中心”“国际数字之都”的前沿阵地，公司运营的市北高新园区依托“云数智链”一体化生态，不断谱写数字化转型的新篇章。目前，园区已成为国家新型工业化示范基地（大数据、软件信息）、国家区块链创新应用试点（综合试点地区），以及上海首批城市数字化转型市级示范区和特色产业园区（在线新经济）。市北高新园区已成为数据智能产业为核心引擎，区块链、超高清视频等多元产业协同共进，展现出蓬勃的创新活力与发展潜力的产业新高地，为区域经济的高质量发展注入强劲动力。

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三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司以“产业地产开发运营、产业投资孵化、产业服务集成”为核心业务，聚焦“提升特色产业优势、深化载体开发强度、做优经济发展密度、加大孵化培育力度、展示营商服务温度、擦亮园区品牌亮度”六大关键领域，全力塑造“中国大数据产业之都”与“中国创新型产业社区”的卓越形象。

在产业地产开发运营方面，公司全面负责市北高新园区内产业载体的开发、建设、运营及管理，实现一体化高效运作。报告期内，公司以“一谷”（数通链谷）、“一环”（静安国际科创社区）、“一走廊”（走马塘整体转型区）为核心，精心打造“区域集中、产业集聚、企业集群、功能集成”的新型产业楼宇集群，构建“一体两翼”的产业空间布局，持续为企业提供高品质空间配套和硬件设施。

在产业孵化投资方面，公司深化科技金融联动，依托“基地+基金”“投资+孵化”双轮驱动运营模式，积极推进助力科创引培计划，全力构建要素完备、协同高效、开放包容的区块链产业与超高清视频产业应用创新生态。公司进一步强化聚能湾国家级孵化器建设，加速打造“SAP（中国）科创赋能中心”，通过协同联动产业投资与招商引资，致力于成为“科创企业的时间合伙人”。

在产业服务集成方面，面对产业迭代升级的深刻变革，公司紧密围绕园区企业发展需求，完善园区数字基础设施，提升园区数字化服务体系，搭建公共技术平台和设备共享平台，为企业提供全方位支持。

公司多措并举优化服务功能、提升企业服务效率，建设配套服务设施，打造生态园区。同时，公司积极组织各类行业交流活动、技术研讨会、创新创业大赛等，促进企业间交流与合作，推动产业协同发展，为企业营造更具活力与竞争力的发展环境。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、精品化的产业载体开发优势

公司运营的市北高新园区地处上海交通“主动脉”南北高架与中环的黄金交汇点，占地面积3.31平方公里，是静安对接上海建设“全球科创中心”“国际数字之都”的核心承载区。近年来，公司秉持“科创市北、智慧产业、智能建筑”的经营理念，在产业载体开发与运营上持续深耕，已成功构建“总部经济园、数通链谷、市北*壹中心、静安国际科创社区、走马塘整体转型区”五大产业空间布局。通过精心打造“一谷一环一走廊”，公司塑造了载体多元、设施完备、配套丰富的产业发展空间，为企业提供优质的空间配套和硬件设施，精准对接优质空间供给与优质企业需求，使其成为园区开拓产业发展新局面的强大牵引力和核心引擎。

2、数智产业的集群优势

公司运营的市北高新园区作为上海市特色产业园区、民营企业总部集聚区、数字化转型示范区以及

国家区块链创新应用综合性试点地区建设核心区，已形成“云计算、大数据、人工智能、区块链”等特色产业集群，并加速培育“数通链谷、视听静界、人力资源创新港”等未来新赛道。众多数智企业汇聚的市北高新园区，构建起了“基础资源层、技术工具层、行业应用层、生态服务层”的全产业链布局，应用场景覆盖政务、金融、健康、交通、教育等十多个行业领域。园区内集聚了一批细分领域的行业龙头、独角兽与隐形冠军企业，形成了以龙头企业资源开放共享、整合产业链上下游、推动产业链协同创新的数智产业良好发展态势。

3、多元化的产业投资引培体系优势

在产业投资方面，公司坚持“基地+基金”、“投资+孵化”产业投资体系，强化科技金融联动，推动“科技-产业-金融-服务”深度融合，通过“直接投资、科创引培、孵化器培育、参投市场化基金与返投园区企业”等多项举措，公司塑造了“政策+空间+系统+投资+生态”的全方位企业服务体系。

以聚能湾国家级孵化器为核心，公司构建了多层次创业孵化体系，打造产业投资生态圈和金融全方位服务链，充分发挥资本的聚拢效应，以产业投资带动产业招商，赋能企业发展，为园区产业生态注入强大动力。

4、全产业链的园区服务品牌优势

公司围绕开发建设、招商引资、企业服务、产业投资等核心业务，坚持走专业化、精品化、品牌化路线，充分借助数字化平台手段，形成了注重产业、人才、品质、配套、功能、生态和管理等各要素综合发展的产业园区综合运营模式。园区服务能级正向全链条、全方位服务供应商转变，实现城市、园区、企业、人之间的空间融合与功能融合。公司构建起了园区数智产业综合服务体系和区块链产业配套服务

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框架体系，为区域招商引资、安商稳商提供强大助力，为园区品牌的长远发展奠定坚实基础，创造广阔机遇。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入25.82亿元，同比上升152.66%，实现归属于上市公司股东的净利润

3053.09万元，实现扭亏为盈。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2581523206.791021758016.81152.66

营业成本1875309967.29702203159.17167.06

销售费用6280946.81227875.842656.30

管理费用59007783.1854809318.277.66

财务费用294618596.41255045950.3015.52研发费用

经营活动产生的现金流量净额-309063896.01-364669805.43不适用

投资活动产生的现金流量净额7320133.71-63349650.67不适用

筹资活动产生的现金流量净额-73267099.36-277339606.70不适用

营业收入变动原因说明：云置禾开发建设的市北华庭项目部分实现销售。

营业成本变动原因说明：云置禾开发建设的市北华庭项目部分实现销售，相应销售成本增加。

销售费用变动原因说明：云置禾开发建设的市北华庭项目部分实现销售，相应销售费用增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内公司实现主营业务收入25.80亿元，主营业务成本18.75亿元。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上分行业营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）年增减（%）

房地产业1506151019.901145062996.1123.97171485.71158639.936.15租赁和其他

1073881451.36730054275.7732.025.464.080.90

服务业

合计2580032471.261875117271.8827.32153.15167.05-3.78主营业务分产品情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上分产品营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）年增减（%）园区产业载

227525220.19166120465.5726.99--26.99

体销售

住宅销售1278625799.71978942530.5423.44145565.28135610.675.62园区产业载

495342888.62354471587.7628.44-12.538.73-13.99

体租赁

其他服务业578538562.74375582688.0135.0827.990.0418.14

合计2580032471.261875117271.8827.32153.15167.05-3.78主营业务分地区情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上分地区营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）年增减（%）

上海2554257857.521852354433.0327.48157.14171.66-3.88

12/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

南通21894279.2319001468.8713.211.578.41-5.47

无锡3880334.513761369.983.07-9.6036.21-32.60

合计2580032471.261875117271.8827.32153.15167.05-3.78

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明本期园区产业载体销售营业收入及营业成本增加的主要原因为云盟汇开发建设的产业载体部分实现销售。

本期住宅销售营业收入及营业成本增加的主要原因为云置禾开发建设的市北华庭项目部分实现销售。

本期无锡地区营业成本增加的主要原因为本期无锡分公司物业外包服务费增加。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额上年同期成本构成项本期占总成较上年同情况分行业本期金额上年同期金额占总成本

目本比例(%)期变动比说明

比例(%)

例(%)

房地产业房地产1145062996.1161.07721345.280.10158639.93租赁和其他租赁和其他

730054275.7738.93701434824.5399.904.08

服务业服务

合计1875117271.88100.00702156169.81100.00167.05分产品情况本期金额上年同期成本构成项本期占总成较上年同情况分产品本期金额上年同期金额占总成本

目本比例(%)期变动比说明

比例(%)

例(%)园区产业载

房地产166120465.578.86---体销售

住宅销售房地产978942530.5452.21721345.280.10135610.67园区产业载

租赁354471587.7618.90325999636.6246.438.73体租赁

其他服务业其他服务375582688.0120.03375435187.9153.470.04

合计1875117271.88100.00702156169.81100.00167.05成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A. 公司主要销售客户情况

√适用□不适用

13/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

前五名客户销售额51866.56万元，占年度销售总额20.09%；其中前五名客户销售额中关联方销售额

0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B. 公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额53648.96万元，占年度采购总额49.10%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

单位：元

项目本期数上年同期数变动比例（%）

销售费用6280946.81227875.842656.30

管理费用59007783.1854809318.277.66

财务费用294618596.41255045950.3015.52

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

项目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额-309063896.01-364669805.43不适用

投资活动产生的现金流量净额7320133.71-63349650.67不适用

筹资活动产生的现金流量净额-73267099.36-277339606.70不适用

14/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）本期以自有资金支付云

货币资金983639734.154.731439751113.416.52-31.68置禾等项目工程款。

本期园区产业载体销售

应收账款224485748.541.08107347476.100.49109.12应收售房款增加。

本期参股公司实施分红，其他应收款33525985.510.1616424942.100.07104.12应收股利增加。

一年内到期的本期收回向参股公司提

--13309208.840.06-100.00非流动资产供的借款。

以前年度的进项税留抵

其他流动资产253621811.251.22418402705.851.89-39.38额逐步消化，且预缴税费于本期进行结转。

本期云盟汇装修改造工

在建工程7025468.470.034386390.750.0260.17程增加。

本期通过长期借款有效

短期借款950735472.224.571710487070.007.74-44.42置换部分短期借款，优化债务结构。

云置禾开发建设的市北

合同负债213926793.931.031481889326.486.71-85.56华庭项目部分实现销售，合同负债结转销售收入。

本期房产销售相应计提

应交税费78660900.770.3839190618.680.18100.71的应交土地增值税、企业所得税增加。

本期缴纳上年计提土地

其他流动负债5015585.260.02284497574.461.29-98.24增值税及实现销售结转相应待转销项税。

本期欣云投资新增经营

长期借款5549454991.7626.693262501235.6014.7770.10性物业贷。

本期 CMBS 到期完成兑

应付债券1748785753.348.412849727673.4912.90-38.63付。

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金3416.35保证金

存货5925107747.83抵押借款

15/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

投资性房地产4006723713.98抵押借款

合计9931834878.16

16/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见本报告第三节“一、经营情况讨论与分析”。

房地产行业经营性信息分析

1、报告期内房地产储备情况

□适用√不适用

2、报告期内房地产开发投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

在建项目/新项目规划计经营业项目用地面总建筑面积在建建筑面已竣工面积报告期实

序号地区项目开工项目/竣容建筑面积总投资额

态积(平方米)(平方米)积(平方米)(平方米)际投资额

工项目(平方米)

上海市22-02地

1商住办竣工项目39865.6487704.30147462.400.00147462.40414300.0041614.93

静安区块项目

公司非控股房地产开发项目概述：

项目名称地块名称开发主体土地面积（平方米）建设状态权益占比

绿地中环广场项目闸北区336街坊18丘地块上海闸北绿地企业发展有限公司31420.10竣工20%

南通香溢紫郡项目 市北高新（南通）科技城 CR13043 地块 南通新城创置房地产有限公司 185575.84 竣工 20%

莫里斯花源嘉定区徐行镇06-04号地块上海垠祥置业有限公司76231.60竣工34.62%

17-02 地块项目 市北高新园区 N070501 单元 17-02 地块 上海云中芯企业发展有限公司 43177.00 竣工 30%

570号地块项目静安区江场西路570号地块上海百汇云灏置业有限公司14244.10在建34%

合计350648.64——

17/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3、报告期内房地产销售和结转情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

可供出售面积已售（含已预售）面积结转面积报告期末待结转面序号地区项目经营业态结转收入金额

(平方米)(平方米)(平方米)积(平方米)

1上海市松江区市北*祥腾麓源住宅7744.40127.48127.4844.167616.92

2上海市静安区市北华庭项目住宅--13993.59127818.422122.09

3上海市静安区云盟汇商办87691.125394.735394.7322752.5282296.39

合计95435.525522.2119515.80150615.1092035.40

报告期内，公司共计实现销售金额150615.10万元，销售面积5522.21平方米，实现结转收入金额150615.10万元，结转面积19515.80平方米，报告期末待结转面积92035.40平方米。

4、报告期内房地产出租情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

出租房地产的建筑出租房地产的租是否采用公允价租金收入/房地产公

序号地区项目经营业态权益比例（%）

面积(平方米)金收入值计量模式允价值(%)

1上海市静安区/工业/商办366655.3747709.2097.97否不适用

2上海市普陀区/工业/商办6536.23698.62100.00否不适用

3上海市黄浦区/工业/商办2231.41533.33100.00否不适用

4江苏省南通市/工业/商办8531.59593.14100.00否不适用

合计383954.6049534.29

5、报告期内公司财务融资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

期末融资总额整体平均融资成本(%)利息资本化金额

903197.262.9445.59

18/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

6、其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内公司投资项目1项，总投资额为人民币4500万元。

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是否合作方截至资产负预计收被投资公投资方是否报表科目（如资金投资期限本期损是否披露日期披露索引主要业务主营投资投资金额持股比例（如适债表日的进益（如司名称式并表适用）来源（如有）益影响涉诉（如有）（如有）业务用）展情况有）上海市北创业投《市北高新关高新创业资，投资于参与设立产其他非流动2019年6投资合伙管理，资是增资4500.0038.19%否自筹-长期---否业投资基金的金融资产月28日企业（有产管理，公告》（临限合伙）投资咨询2019-039）

合计///4500.00//////////

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值变本期计提本期出售/赎资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数动损益的减值回金额值变动

股票93114828.923337490.07-----96452318.99

其他933182203.12-11818733.62--45000000.002000000.00-20580177.33943783292.17

合计1026297032.04-8481243.55--45000000.002000000.00-20580177.331040235611.16

19/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券资金本期公允价值变计入权益的累计本期购本期出证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值本期投资损益期末账面价值会计核算科目品种来源动损益公允价值变动买金额售金额

股票601229上海银行71000.001464196.23779923.62---181491.662244119.85交易性金融资产

股票600629华建集团27999984.77自筹12316785.849691114.44---334176.3622007900.28交易性金融资产

股票600097开创国际59999987.25自筹40984016.85-2108625.75---728434.3538875391.10交易性金融资产

股票688061灿瑞科技19999993.00自筹10525080.00-2925972.24---7893.817599107.76交易性金融资产

股票400010鹫峰5150000.00455000.00-35000.00----420000.00其他非流动金融资产

股票 400008 水仙 A5 3040000.00 1328800.00 132000.00 - - - - 1460800.00 其他非流动金融资产

股票430305维珍创意46720224.03自筹22947200.00-227200.00----22720000.00其他非流动金融资产

股票430157腾龙电子9375000.00自筹3093750.00-1968750.00---33750.001125000.00其他非流动金融资产

合计//167356189.05/93114828.923337490.07---1285746.1896452318.99/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

公司于2023年12月21日召开了第九届董事会第五十三次会议，审议通过了《关于公司对外投资合伙企业的议案》。公司以自有资金通过增资形式向交融君泓三期（大同）股权投资合伙企业（有限合伙）投资人民币2030.00万元，本次投资完成后，公司作为该合伙企业的有限合伙人，占合伙企业11.71%份额。

2023年12月29日，该基金已根据相关法律法规的要求，在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金备案手续，取得了《私募投资基金备案证明》。详见

公司于 2024 年 1 月 3 日通过上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《市北高新关于参与投资的基金完成私募投资基金备案的公告》（临 2024-001）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

20/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

上海市北高新股份有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海开创企业发展有限公司9000100%工业园区开发、经营、管理，房屋租赁等396321.3764881.3227610.02-4483.93上海市北高新南通有限公司3000070%房地产经营开发、投资与资产管理、咨询等55523.5730517.53593.1420.63

实业投资、资产管理、投资管理、企业形象策划，投资上海市北祥腾投资有限公司100045%13064.722571.8785.96-173.65咨询

投资咨询，企业管理咨询，市场营销策划，商务信息咨上海创越投资有限公司20000100%21271.4213448.55758.76-285.18询，企业形象策划，物业管理等上海闸北绿地企业发展有限管理咨询，投资咨询，物业管理，绿化养护，房地产开

7930020%144963.77135942.7231034.378120.78

公司发经营，建筑材料（钢材、水泥除外）的批发等实业投资，资产管理，投资管理，在闸北区市北高新技上海市北高新欣云投资有限

321379 100% 术服务业园区N070501单元14-06地块从事房地产的开 520667.57 306724.08 8754.42 -7697.76

公司

发、建造、出租、出售等

上海市北生产性企业服务发生产性企业服务，企业管理咨询，商务信息咨询，房地

76595100%171113.84166631.919052.29-740.92

展有限公司产开发经营等

投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询，物业管理，上海泛业投资顾问有限公司500100%120719.761194.98100.713.26会展服务等

上海云中芯企业发展有限公企业管理，物业管理，房地产开发经营，商务信息咨询，

12000030%288216.03112936.24478.83-4575.37

司会务服务，展览展示服务上海市北高新云盟汇企业发企业管理，企业形象策划，物业管理，停车场管理，房

33000035%613074.89325257.2622752.52-4743.48

展有限公司地产开发经营等

上海垠祥置业有限公司6600034.62%房地产开发经营、企业管理、物业管理75039.6955416.641331.83226.61上海聚能湾企业服务有限公

110000100%以服务外包方式从事企业投资管理、物业管理等171994.85103028.745894.34-4226.45

司

上海新市北企业管理服务有物业管理，信息咨询服务，专业保洁、清洗、消毒服务，

100059.75%11981.854505.2225131.981055.99

限公司安全系统监控服务，农业园艺服务等上海市北高新通信科技有限在通信、计算机、信息、网络、数据科技领域内的技术

100044%0.710.71--0.00

公司开发、技术转让、技术服务

21/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

上海百汇云灏置业有限公司5500034%房地产开发经营；建设工程施工；住宅室内装饰装修等84168.4454941.42--0.31

上海开创企业发展有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海中铁市北投资发展有限公司2000040%实业投资，房地产开发、销售等7873.087816.52182.07153.84上海市北高新南通有限公司3000030%房地产经营开发、投资与资产管理、咨询等55523.5730517.53593.1420.63

上海启日投资有限公司550050%实业投资、资产管理、投资管理等14056.639468.761288.71423.91

上海聚能湾企业服务有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海悦然创业投资管理有限公司100050%投资管理、创业投资、资产管理、商务信息咨询987.95987.35-1.05

在通信、计算机、信息、网络、数据科技领域内的技

上海市北高新通信科技有限公司100044%0.710.71-0.00

术开发、技术转让、技术服务

上海泛业投资顾问有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海市北高新云盟汇企业发展有企业管理，企业形象策划，物业管理，停

33000035%613074.89325257.2622752.52-4743.48

限公司车场管理，房地产开发经营等上海创越投资有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

越光投资管理（上海）有限公司250090%投资管理、实业投资、企业管理咨询等4411.69-1808.361826.78236.48

上海前城企业发展有限公司500040%《人才市场报》编辑、出版，自有厂房租赁58495.1043241.772290.49-938.43上海市北高新南通有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

南通新城创置房地产有限公司8500020%投资管理、实业投资、企业管理咨询等247282.40125748.49-30.80

22/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

上海市北祥腾有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海睿涛房地产开发有限公司3000030%房地产开发经营、物业管理34040.7533279.7045.179.98

上海市北高新欣云投资有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

房地产开发经营，企业管理，企业形象策上海云置禾企业发展有限公司21100060%309589.20228725.07127818.4217108.77划，停车场管理，会务服务等上海新市北企业管理服务有限公司控股、参股公司：

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持有股权经营范围总资产净资产营业收入净利润

上海市北高新集团物业管理有限物业管理，企业管理，机电设备安装、维

100060%9888.243020.4013416.97966.24

公司修（除特种设备）等

(八)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用公司于2020年6月23日召开了第九届董事会第十七次会议，于2020年7月9日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于开展商业不动产抵押贷款资产支持专项计划的议案》。同意以公司全资子公司欣云投资所持有的市北壹中心房屋所有权及对应土地使用权（以下简称“目标物业”）作为资产支持、以目标物业产生的现金流作为支撑，通过设立信托计划，并以相应信托受益权作为基础资产发起设立不超过人民币21亿元的资产支持专项计划。2021年

7月27日，公司收到本次专项计划管理人上海国泰君安证券资产管理有限公司出具的《国君-市北壹中心资产支持专项计划成立公告》，载明经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资，本专项计划募集资金账户中的认购资金已经达到《国君-市北壹中心资产支持专项计划说明书》约定的专项计划目标募集规模，并已具备成立条件。本专项计划于2021年7月27日正式成立，于2024年4月30日完成兑付，于2024年7月12日完成专项计划摘牌。

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六、公司关于未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用近年来，国家持续将产业园区作为推动经济高质量发展的关键载体。2024年政府工作报告明确指出，要深入推进数字经济创新发展，积极推进数字产业化、产业数字化，促进数字技术和实体经济深度融合。深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。上海市人民政府办公厅印发的《上海市特色产业园区高质量发展行动方案（2024—2026年）》提出要加强园区主体建设和管理，打造一批专业化、高能级的特色产业园区主体，将产业园区定位为创新驱动发展的核心引擎、产业转型升级的重要平台、城市功能提升的关键支撑。

随着产业分工的日益精细和专业化程度的持续提高，产业园区内的产业效应愈发显著，科技创新已然成为驱动产业园区发展的核心动力。未来，产业园区将持续向高端化、智能化、绿色化方向转型。通过优化产业布局、提升产业能级、强化创新驱动等多方面举措，产业园区作为战略性新兴产业生态和科创企业集群的重要载体，将更加注重产业协同发展，推动产业链、创新链、人才链、价值链的深度融合，充分发挥其作为区域经济高质量发展主阵地和主引擎的关键作用。

公司运营的市北高新园区作为上海市重要的产业园区之一，聚焦“云数智链”产业生态，将继续秉持创新转型理念，始终保持新兴产业战略敏捷，依托国家新型工业化产业示范基地、上海大数据产业基地等平台优势，公司将推动区块链、超高清视听等科技创新产业在园区的蓬勃发展，并借助“数据之变、算力之变、范式之变”，助力上海建设“中环数字产业创新带”。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司秉持“创新驱动、转型发展”的核心理念，以“地产+投资”双轮驱动为运营模式，依托“云数智链”产业生态的坚实基础，加速布局“数通链谷”“视听静界”“人力资源创新港”等未来产业新赛道，致力于构建数字经济新生态，催生新模式、新产业、新动能，全力推进“都市型数字经济示范园区”建设，打造具有“高水平、国际化、创新型”特征的“中环数字产业创新带”。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年，作为“十四五”规划的收官之年与“十五五”规划的谋篇开局之年。面对新挑战、新任务，公司将凝聚全员力量，勇毅前行，全力推进市北高新园区的开发建设，积极布局数通链谷、视听静界、人力资源创新港等新兴赛道，致力于将园区打造成视野国际化、产业科技化、生态园林化、服务集成化，国内一流、国际有一定影响力的高新技术服务业园区。

1、构建“一谷一环一走廊”产业空间规划体系，打造“都市型数字经济示范园”

2025年，公司将以“一谷一环一走廊”为核心，围绕特色领域布局产业项目、搭建产业平台，全面提升核心功能、强化创新能力、提高经营质效，协同推进“数通链谷、视听静界、国际人力资源创新港”三大新赛道的发展。数通链谷将逐步构建先导区、扩展区、辐射区和协同区的发展格局，吸引链主企业、落地应用场景，持续巩固并扩大区块链产业发展优势。视听静界将聚焦下一代新型显示、超高清视听垂类大模型、核心元器件关键技术等领域，打造技术创新策源地，推动技术研发、设备制造、内容生产等企业跨界合作。人力资源创新港将探索人力资源服务业数智化发展路径，助力静安人力资源产业迈向新高度。

2、提升产业能级与招商力度，塑造静安中环数智经济硬核增长极

公司依托“中环数字产业创新带”的优势区位，聚焦招大引强、招新引优，全力打造市北高新园区“产业集聚、企业集群、功能集成”的新型楼宇经济大格局。围绕“云数智链”关键核心节点，通过精准招商、产业招商、生态招商等手段，以提升产业能级为导向，充分发挥大数据中心、大数据联盟等平台的集聚效应，全力引入数据智能类企业，持续增加数智企业产业密度，不断丰富数智市北品牌内涵，扩大全市首批数字化转型示范区的品牌影响力。同时，加快聚焦总部经济与楼宇经济，全力推动数据智能产业链上下游企业及应用场景落地，进一步完善园区高密度、全生态的产业布局。

3、围绕“基地+基金”“投资+孵化”运营机制，营造“投早投小投硬科技”的创新氛围

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公司将从“科技创新+产业赋能”两大维度着手，推动国家级孵化器聚能湾聚焦“云计算、大数据、人工智能、区块链”等重点产业领域，探索“高新技术+金融资本”的持股孵化模式，落实“双创孵化、投资助力、增值服务、资源整合、产业赋能”五项创新服务举措，不断提升科技成果转化与企业孵化成功率。依托 SAP（中国）科创赋能中心提供安全、稳定的科创实验室，为企业数字产品孵化提供端到端服务，共建开放、共创的科创生态群落，加速创新成果转化，助力园区企业驶入数字化转型的“快车道”。

此外，公司将以产业投资基金为杠杆，通过资本支持与产业赋能，实现产业与资本的深度融合，促进科技企业与金融资本的高效对接，构建以价值链为导向的投资引培机制。

4、以服务赋能企业，进一步推动区域经济高质量发展

公司将持续依托市北高新园区市场所、全市首个智慧税务共治点等15个政务服务窗口，不断拓展“一窗受理”“一线连通”“一网通办”的政企服务事项，推动“数据多跑路”“企业少跑腿”，实现“园区事、园区办”。公司将积极对接静安在高能级和国际化服务机构的集聚优势，充分利用各类专业服务资源，在金融、法律、会计、广告、检测认证等方面为企业提供优质服务。公司还将以体制机制改革创新为新起点，加大与属地政府在基层党建、产业发展、营商环境、社区治理、文化交流等多领域的深度合作，促进产业园区与属地政府的高效联动，助力区域经济实现高质量发展。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济政策风险

公司的主营业务园区开发运营与行业调控密切相关，且资源整合极为复杂。产业、人口、规划、交通、金融等主要资源，均受各类政策的显著影响。目前，国内房地产行业受到产业政策、税收政策及信贷政策等多重因素的制约，仍存在诸多不确定性。公司将密切关注宏观经济和国家政策的动态走向，深入把握宏观经济形势，积极顺应宏观调控政策的引导，主动调整经营规划，不断提升公司的整体竞争力。

2、产业地产竞争风险目前，新兴科技产业已成为驱动园区租赁需求的主要动力。这类企业在选址时，更加注重板块的产业定位，以及企业发展所需的各类生产要素。在此背景下，产业园区的竞争不再局限于单一园区之间的较量，而是涉及政策、服务、产业等多方面因素的综合竞争。公司将以更积极的态度、更超前的理念和更敏锐的布局，有效应对市场变化，抓住发展机遇。以数智产业为基础支撑，持续深化产业布局，推动产业迭代升级。

3、项目开发风险

公司在多年的园区开发和建设过程中，积累了丰富的经验，并构建了一套完备的开发流程和开发标准。然而，园区产业载体及其相关配套设施项目开发具有周期长、资金投入大等特点，且受到多个政府部门的管理。这可能导致园区开发项目在项目审批、工程进度等方面存在不确定性，进而引发项目开发周期延长、成本增加等问题。若在经营中无法及时处理和解决这些问题，可能对公司的未来经营业绩产生不利影响。公司将对开发项目进行科学合理的分析与规划，更加注重提升项目质量、把控投资风险。

同时，加强对项目开发过程的风险管控和动态管理，持续提升公司的风险管控能力，确保项目开发的顺利推进。

4、产业载体租售业务经营风险

园区产业载体的销售与租赁是公司的主营业务。鉴于公司资本规模的积累以及长期发展的需求，公司已将产业载体的整体运营模式转变为“租售并举，租赁为先”。这种模式的资金回收周期相对较长，租售现金流入与相应建设现金支出在短期内无法完全匹配。在租赁模式下，园区物业的所有权未发生转移，未来租赁市场的整体波动、上海市内其他园区的开发建设、租金价格变化等因素，都会对公司租赁业务的收入产生较大影响。此外，如果公司园区产业载体租赁板块下属物业租约出现集中到期且不续租的情况，可能会在一定时期内对公司的业绩产生负面影响。公司将深入调研租赁市场，精准定位客户需求，建立以客户测评风险评级为基础的客户信息系统。同时，强化合同制定和审核流程，进一步提高招商蓄客能力，以保障租赁业务收益的长期稳定，降低经营风险。

5、产业投资风险

随着市北高新园区内产业集聚效应的增强，园区内涌现出一批发展潜力良好的优质企业，为公司的产业投资提供了坚实基础。近年来，公司积极构建“直投+基金”“投资+孵化”的产业投资体系，加大产业孵化和投资力度，为公司的可持续发展创造新的利润增长点。然而，产业投资项目从初始投资到达到成熟盈利状态需要一定的培育期，公司的投资业务可能存在投资决策风险以及投资退出风险，进而

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导致投资收益不稳定。公司将依托市北高新园区的产业优势和丰富的优质企业资源，挖掘和提升产业投资机会。同时，不断优化公司的投资管理体系，完善投资管理制度，强化对投资项目进行“投前-投中-投后”的全程监督和管理，确保产业投资的安全和效益。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《中华人民共和国证券法》以及《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关法律法规之规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作，建立健全内部管理和控制制度，深入加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理，逐步形成了较为完善的法人治理结构和运作机制。具体如下：

1、关于股东及股东大会运行情况

公司高度重视股东在公司发展中的地位和作用，严格按照《公司法》、《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，公司严格遵守股东大会议事和表决程序，律师现场出席并见证股东大会，充分保障了公司股东尤其是中小股东的利益。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司拥有独立的业务和自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。公司董事会、监事会及内部机构均独立运作。公司控股股东一直严格按照法律法规和《公司章程》的相关规定善意行使股东权利，促进上市公司规范运作，不存在直接或间接干预上市公司的决策和经营活动的情形，报告期内未发现控股股东及其关联方违规占用公司资金和资产的情况，公司不存在违规对外担保的情况。

3、关于董事及董事会运行情况

公司按照《公司法》、《公司章程》以及《公司董事会议事规则》的规定规范运作董事会。公司董事认真履行股东大会所赋予的职责和权力，有效发挥董事会职能。各位董事充分了解董事的权利和义务，在履职过程中忠实诚信、勤勉尽职，认真审阅各项议案，保障公司重大事项决策的科学性和合理性，积极维护公司股东的利益。董事会下设的审计、提名、薪酬与考核和战略四个专门委员会报告期内运行正常，全体委员勤勉尽责为董事会决策提供了科学依据。

4、关于监事及监事会运行情况

公司按照《公司法》、《公司章程》以及《公司监事会议事规则》的规定推进监事会规范运作。公司监事勤勉尽职，督促公司董事和高级管理人员勤勉地履行职责，对公司财务状况、关联交易情况、募集资金使用、内部控制等重大事项进行有效监督，对董事会提出合理化建议和意见，维护了公司及股东的合法权益。

报告期内，公司治理与《公司法》、中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查询决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议索引期非累积投票议案

1、关于发行直接债务融资产品的议案

2、关于公司第十届董事会独立董事津贴标准的议案

3、关于修订公司章程的议案

4.00、关于修订公司相关治理制度的议案

4.01、关于修订《股东大会议事规则》的议案

4.02、关于修订《董事会议事规则》的议案

4.03、关于修订《监事会议事规则》的议案

4.04、关于修订《累积投票制实施细则》的议案

在上海证券交易所网站4.05、关于修订《募集资金管理制度》的议案

www.sse.com.cn 披露编号为 累积投票议案

2024年第一次2024年1月8日临2024-002《市北高新20242024年1月9日5.00、关于选举公司第十届董事会非独立董事的议案临时股东大会

年第一次临时股东大会决议5.01、选举罗岚女士为公司第十届董事会非独立董事公告》5.02、选举陈军先生为公司第十届董事会非独立董事

5.03、选举王晓丹女士为公司第十届董事会非独立董事

5.04、选举顾博先生为公司第十届董事会非独立董事

6.00、关于选举公司第十届董事会独立董事的议案

6.01、选举杨力先生为公司第十届董事会独立董事

6.02、选举何万篷先生为公司第十届董事会独立董事

6.03、选举黄钟伟先生为公司第十届董事会独立董事

7.00、关于选举公司第十届监事会非职工代表监事的议案

7.01、选举张颂燕女士为公司第十届监事会非职工代表监事

7.02、选举成佳女士为公司第十届监事会非职工代表监事

在上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 披露编号为 累积投票议案

2024年第二次2024年1月31日临2024-010《市北高新20242024年2月1日1.00、关于选举公司第十届董事会非独立董事的议案临时股东大会

年第二次临时股东大会决议1.01、选举卢醇先生为公司第十届董事会非独立董事公告》

2023年年度股2024年5月31日在上海证券交易所网站2024年6月1日非累积投票议案

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东大会 www.sse.com.cn 披露编号为 1、2023 年年度报告及摘要临2024-026《市北高新20232、2023年度董事会工作报告年年度股东大会决议公告》3、2023年度监事会工作报告

4、独立董事2023年度述职报告

5、2023年度财务决算和2024年财务预算

6、2023年度利润分配预案

7、2024年预计日常关联交易的议案

8、关于公司2024年对外融资计划的议案

9、关于接受控股股东财务资助的议案

10、股东分红回报规划（2024-2026）

累积投票议案

11.00、关于选举公司第十届董事会独立董事的议案

11.01、选举毛玲玲女士为公司第十届董事会独立董事

在上海证券交易所网站

www.sse.com.cn 披露编号为 累积投票议案

2024年第三次2024年7月4日临2024-030《市北高新20242024年7月5日1.00、关于选举公司第十届董事会非独立董事的议案临时股东大会

年第三次临时股东大会决议1.01、选举孙中峰先生为公司第十届董事会非独立董事公告》在上海证券交易所网站非累积投票议案

www.sse.com.cn 披露编号为 1、关于为全资子公司上海开创企业发展有限公司提供担保的议案

2024年第四次2024年8月22日临2024-040《市北高新20242024年8月23日累积投票议案临时股东大会

年第四次临时股东大会决议2.00、关于选举公司第十届董事会非独立董事的议案公告》2.01、选举马慧民先生为公司第十届董事会非独立董事在上海证券交易所网站非累积投票议案

www.sse.com.cn 披露编号为 1、关于续聘会计师事务所的议案

2024年第五次2024年11月15日临2024-052《市北高新20242024年11月16日累积投票议案临时股东大会

年第五次临时股东大会决议2.00、关于选举公司第十届监事会股东代表监事的议案公告》2.01、选举朱丹女士为公司第十届监事会股东代表监事表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

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股东大会情况说明

√适用□不适用

1、公司2024年第一次临时股东大会于2024年1月8日在上海召开。出席本次股东大会记名投票

的股东及股东代理人共24名，代表股份882463024股，占公司有表决权股份总数的47.1073％，其中A股股份 848349652 股、B股股份 34113372 股，分别占公司有表决权股份总数的 45.2863％、1.8210％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由董事周晓芳女士主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

2、公司2024年第二次临时股东大会于2024年1月31日在上海召开。出席本次股东大会记名投票

的股东及股东代理人共25名，代表股份882047524股，占公司有表决权股份总数的47.0851％，其中A股股份 848231652 股、B股股份 33815872 股，分别占公司有表决权股份总数的 45.2800％、1.8051％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由副董事长陈军先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

3、公司2023年年度股东大会于2024年5月31日在上海召开。出席本次股东大会记名投票的股东

及股东代理人共 25 名，代表股份 882725979 股，占公司有表决权股份总数的 47.1213％，其中 A股股份 850151052 股、B股股份 32574927 股，分别占公司有表决权股份总数的 45.3824％、1.7389％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由副董事长陈军先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

4、公司2024年第三次临时股东大会于2024年7月4日在上海召开。出席本次股东大会记名投票

的股东及股东代理人共24名，代表股份881562111股，占公司有表决权股份总数的47.0592％，其中A股股份 850098464 股、B股股份 31463647 股，分别占公司有表决权股份总数的 45.3796％、1.6796％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由董事总经理卢醇先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

5、公司2024年第四次临时股东大会于2024年8月22日在上海召开。出席本次股东大会记名投票

的股东及股东代理人共269名，代表股份879609473股，占公司有表决权股份总数的46.9549％，其中A股股份 853334030 股、B股股份 26275443 股，分别占公司有表决权股份总数的 45.5523％、1.4026％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由董事长孙中峰先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

6、公司2024年第五次临时股东大会于2024年11月15日在上海召开。出席本次股东大会记名投

票的股东及股东代理人共365名，代表股份871086931股，占公司有表决权股份总数的46.5000％，其中A股股份855690384股、B股股份15396547股，分别占公司有表决权股份总数的45.6781％、0.8219％。

本次会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议由董事总经理马慧民先生主持，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，国浩律师（上海）事务所律师出席本次大会进行见证并出具了《法律意见书》。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等有关规定。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从年度内股增减是否在公性年年初持年末持公司获得的姓名职务任期起始日期任期终止日期份增减变变动司关联方别龄股数股数税前报酬总动量原因获取报酬额（万元）

孙中峰董事长男492024-07-04是

董事2024-01-31

卢醇男4431.51是

总经理（离任）2024-01-082024-07-26

王晓丹董事女452024-01-08是

董事2024-08-22

马慧民男4533.77否

总经理2024-07-29

何万篷独立董事男502019-02-202025-01-2315否

黄钟伟独立董事男382024-01-0815否

毛玲玲独立董事女492024-05-318.75否

张颂燕监事会主席女482019-02-20是

朱丹监事女462024-11-15是

许向东职工监事男572012-09-0742.92否

胡申副总经理、董事会秘书男432014-03-0550.56否

副总经理2024-11-22

成佳女392.1否监事（离任）2019-02-202024-11-04

李炜勇财务总监男572016-01-1942.59否

罗岚董事长（离任）女582017-12-122024-05-10是

陈军副董事长（离任）男562024-01-082024-07-04是

周晓芳董事（离任）女512018-05-092024-01-07是

严慧明董事（离任）男612018-05-092024-01-0723.93否

顾博董事（离任）男382024-01-082024-01-1227.45否

叶建芳独立董事（离任）女582018-05-092024-01-07否

杨力独立董事（离任）男502018-05-092024-05-086.25否

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合计//////299.83/

注：1、公司董事总经理马慧民先生2024年1月至7月期间在公司控股股东市北集团任副总经理，在市北集团取薪，自2024年7月29日起担任公司总经理后在公司取薪。

2、公司副总经理成佳女士2024年1月至11月期间在公司控股股东市北集团任董事会秘书，在市北集团取薪，自2024年11月22日起担任公司副总经理后在公司取薪。

期后事项：2025年1月23日，何万篷先生因任期届满辞去公司第十届董事会独立董事等所有职务，2025年2月20日，公司召开2025年第一次临时股东大会，选举任新建先生为公司第十届董事会独立董事。

姓名主要工作经历

历任上海市科学学研究所助理研究员、工会副主席，上海市科学技术委员会发展研究处主任科员、处长助理、市科技党委办公室副主任、市科委发展研究处副处长、处长、战略规划处处长，上海市静安区宝山路街道党工委副书记、办事处主任，静安区科学技术委员会（信息化委）党组书记、孙中峰主任，静安区科技和经济委员会党组书记、主任。现任上海市北高新（集团）有限公司党委书记、董事长，上海市北高新股份有限公司董事长，上海数据港股份有限公司董事长。

历任上海金贸资产投资有限公司党委办公室科员，上海金贸资产经营有限公司资产管理部经理助理，上海金贸资产投资有限公司综合办公室主任，上海大宁资产经营（集团）有限公司行政办公室主任助理、副主任、主任、党群工作部主任、行政总监、总经理助理、副总经理，兼任上海大宁建卢醇

设投资管理有限公司执行董事、总经理，上海市北高新股份有限公司总经理。现任上海市北高新（集团）有限公司党委副书记、董事、总经理，上海市北高新股份有限公司董事，上海数据港股份有限公司董事。

历任静安区审计局副主任科员、经济责任审计科副科长，静安区国资委组织人事科科长、区董监事管理中心主任，上海九百（集团）有限公司副总王晓丹经理，上海大宁资产经营（集团）有限公司董事、总会计师。现任上海市北高新（集团）有限公司党委委员、董事、总会计师，上海市北高新股份有限公司董事。

历任中国浦东干部学院教师、院务办公室副处级调研员，上海大数据联盟常务副秘书长、上海超级计算中心云计算和大数据部部长、上海市北高新马慧民股份有限公司副总经理、上海市北高新（集团）有限公司副总经理。现任上海市北高新股份有限公司董事、总经理，兼任上海市欧美同学会常务理事，上海市科协常委。

历任上海福卡经济预测研究所副所长、专业首席研究员，《经济展望》杂志副主编、党总支书记。现任上海前滩新兴产业研究院院长、首席研究员，何万篷

兼任上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司独立董事，宁波力勤资源科技股份有限公司独立董事。

历任英国伦敦大学城市学院会计学讲师、高级讲师，英国布里斯托大学高级联席教师，法国高等经济与商业科学学校访问教授。现任复旦大学管理黄钟伟

学院会计学系副教授，兼任上海市北高新股份有限公司独立董事，三只松鼠股份有限公司独立董事。

历任上海教育出版社编辑，华东政法大学讲师、副教授。现任华东政法大学教授、博导，华东政法大学金融监管与刑事治理研究中心主任。兼任上毛玲玲海市北高新股份有限公司独立董事，东海证券股份有限公司独立董事，上海市应急管理局法律顾问，上海市人民检察院第一分院咨询专家，上海市人民检察院第二分院咨询专家，上海市律师、公证员系列高级职称评审委员会委员，上海市食品安全专家委员会委员。

张颂燕历任上海富程塑料制品有限公司质量主管、上海易运物流有限公司行政主管、上海四通纳米技术港有限公司会计、上海市北高新（集团）有限公司

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会计、财务助理，上海市北高新股份有限公司财务副经理，上海市北高新（集团）有限公司财务总监。现任上海市北高新（集团）有限公司财务中心主任，上海市北高新股份有限公司监事会主席，上海数据港股份有限公司监事会主席。

历任杭州西湖达利工业有限公司人事专员、上海埃尔特压缩空气系统工程有限公司会计、上海英格索兰压缩机有限公司高级会计、上海市北高新（集朱丹

团）有限公司会计、财务经理助理、财务副经理。现任上海市北高新（集团）有限公司财务经理，上海市北高新股份有限公司监事。

历任上海申达集团上棉二厂技术员、车间主任、分厂厂长，上海申达股份有限公司外贸事业部主管，上海申达集团有限公司人力资源部主管，上海许向东世纪出版集团译文出版社组织人事部主任，上海市北高新（集团）有限公司人力资源部经理。现任上海市北高新股份有限公司人力资源部总监、职工监事。

历任上海莱恩达投资有限公司投资部总监助理，上海市北高新（集团）有限公司研究室研究员、大客户经理、资产管理部副经理、投资服务中心主胡申任助理，上海电气工业园区管理有限公司副总经理，上海创越投资有限公司副总经理。现任上海市北高新股份有限公司副总经理、董事会秘书。

历任上海苏河湾投资控股有限公司研究室主任、综合管理部经理、行政办公室主任，上海市北高新股份有限公司行政总监，上海市北高新（集团）成佳

有限公司董事会秘书，上海市北高新股份有限公司监事。现任上海市北高新股份有限公司副总经理，上海数据港股份有限公司监事。

历任煤炭科学研究总院上海分院财务处副处长，上海新黄浦置业股份有限公司财务经理，上海精文投资有限公司财务融资部副总经理，上海市北高李炜勇新（集团）有限公司财务部副经理、投资管理部副经理，上海市北高新股份有限公司审计室主任，上海闸北市北高新小额贷款股份有限公司总经理。

现任上海市北高新股份有限公司财务总监。

其他情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

孙中峰上海市北高新（集团）有限公司党委书记、董事长2024年6月卢醇上海市北高新（集团）有限公司党委副书记、总经理2024年7月王晓丹上海市北高新（集团）有限公司党委委员、董事、总会计师2023年7月马慧民上海市北高新（集团）有限公司副总经理2022年10月2024年7月张颂燕上海市北高新（集团）有限公司财务中心主任2017年1月成佳上海市北高新（集团）有限公司董事会秘书2019年1月2024年11月朱丹上海市北高新（集团）有限公司财务经理2020年1月罗岚上海市北高新（集团）有限公司党委书记、董事长2017年12月2024年6月陈军上海市北高新（集团）有限公司党委副书记、总经理2016年7月2024年6月周晓芳上海市北高新（集团）有限公司党委委员、董事、副总经理2012年10月

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在股东单位任职情况的说明无

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期孙中峰上海数据港股份有限公司董事长2024年7月卢醇上海数据港股份有限公司董事2024年9月马慧民上海通赋云计算科技有限公司法定代表人、董事长2019年5月何万篷上海前滩新兴产业研究院院长2013年4月何万篷上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司独立董事2021年4月何万篷宁波力勤资源科技股份有限公司独立董事2021年12月黄钟伟复旦大学管理学院会计学系副教授2021年6月黄钟伟三只松鼠股份有限公司独立董事2021年12月毛玲玲华东政法大学教授2005年7月毛玲玲东海证券股份有限公司独立董事2024年8月张颂燕上海数据港股份有限公司监事会主席2017年5月张颂燕上海闸北市北高新小额贷款股份有限公司董事2018年12月2024年9月张颂燕上海市北高新集团（南通）有限公司监事会主席2010年8月张颂燕上海市北工业新区科技发展有限公司监事2018年9月张颂燕上海闸北创业投资有限公司监事2018年9月胡申上海市北科技创业投资有限公司董事2019年10月胡申上海闸北绿地企业发展有限公司董事2018年8月胡申上海浦江数链数字科技有限公司董事2023年9月成佳上海数据港股份有限公司监事2021年4月成佳上海市北高新健康管理咨询服务有限公司法定代表人2021年2月2024年12月李炜勇南通新城创置房地产有限公司监事2014年1月李炜勇上海前城企业发展有限公司监事会主席2017年10月罗岚上海数据港股份有限公司董事长2017年12月2024年5月陈军上海数据港股份有限公司董事2017年5月2024年7月周晓芳上海市北高新园区职业技能培训中心法定代表人2010年5月周晓芳上海创辉企业管理有限公司执行董事2015年1月

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严慧明上海乾通投资发展有限公司董事2016年6月2024年11月叶建芳上海财经大学会计学院教授2016年7月叶建芳上海新动力汽车科技股份有限公司独立董事2018年12月2024年5月叶建芳上海浦东发展银行股份有限公司独立董事2022年6月叶建芳上海氯碱化工股份有限公司独立董事2023年10月杨力上海交通大学凯原法学院教授2011年12月在其他单位任职情况的说明无

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(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报董事、监事的报酬由董事会提出方案后提交股东大会决定，高级管理人酬的决策程序员的报酬由董事会决定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会于2024年4月18日召开了2024年第一次会议，认薪酬与考核委员会或独立董为2024年公司的薪酬工作要继续根据董事会薪酬与考核委员会的指

事专门会议关于董事、监事、示，紧密围绕公司的经营战略，进一步提高薪酬管理的科学化、规范化、高级管理人员报酬事项发表合理化，努力实现高级管理人员在薪酬分配上“责任与利益一致、能力建议的具体情况与价值一致、业绩与收益一致”的目标，促进公司持续、稳定、健康发展。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事的报酬根据公司股东大会决议确定；高级管理人员根据酬确定依据公司有关制度按岗位和绩效发放报酬。

董事长孙中峰、董事卢醇、董事王晓丹、监事会主席张颂燕、监事朱丹、

董事长（离任）罗岚、董事（离任）陈军、董事（离任）周晓芳在报告期内在公司控股股东市北集团或其任职单位领取报酬；董事总经理马慧

董事、监事和高级管理人员报

民、职工监事许向东、副总经理董事会秘书胡申、副总经理成佳、财务酬的实际支付情况

总监李炜勇、董事（离任）严慧明、董事（离任）顾博按照其在公司所

任管理职位领取报酬。报告期内公司取薪的董事、监事和高级管理人员应付报酬共计为人民币299.83万元（税前）。

报告期末全体董事、监事和高报告期末全体董事、监事和高级管理人员在公司实际获得报酬合计人民

级管理人员实际获得的报酬币299.83万元（税前），其中独立董事实际获得报酬合计人民币45万合计元（税前）。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因周晓芳董事离任换届选举严慧明董事离任换届选举叶建芳独立董事离任换届选举陈军副董事长选举换届选举王晓丹董事选举换届选举顾博董事选举换届选举黄钟伟独立董事选举换届选举卢醇总经理聘任聘任顾博董事离任辞职卢醇董事选举选举杨力独立董事离任任期届满辞职罗岚董事长离任辞职毛玲玲独立董事选举选举陈军副董事长离任辞职孙中峰董事长选举选举卢醇总经理离任辞职马慧民总经理聘任聘任马慧民董事选举选举成佳监事离任辞职朱丹监事选举选举成佳副总经理聘任聘任

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(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

1、审议《关于选举公司董事长的议案》

2、审议《关于选举公司副董事长的议案》

3、审议《关于选举董事会审计委员会委员的议案》

4、审议《关于选举董事会提名委员会委员的议案》

第十届董事会第2024年1月85、审议《关于选举董事会战略委员会委员的议案》

一次会议日6、审议《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的议案》

7、审议《关于聘任公司总经理的议案》

8、审议《关于聘任公司副总经理兼董事会秘书的议案》

9、审议《关于聘任公司财务总监的议案》

10、审议《关于聘任公司证券事务代表的议案》

第十届董事会第2024年1月1、审议《关于提名公司第十届董事会非独立董事候选人的议案》

二次会议15日2、审议《关于召开公司2024年第二次临时股东大会的议案》

1、审议《关于补选提名委员会委员的议案》

第十届董事会第2024年1月2、审议《关于补选战略委员会委员的议案》三次会议31日3、审议《关于控股子公司上海市北高新云盟汇企业发展有限公司预售商品房的议案》

1、审议《2023年年度报告及摘要》

2、审议《2023年度董事会工作报告》

3、审议《独立董事2023年度述职报告》

4、审议《审计委员会2023年度履职报告》

5、审议《2023年度总经理工作报告》

6、审议《2023 年度环境、社会及治理（ESG）报告》

7、审议《2023年度内部控制评价报告》

8、审议《关于2024年公司高级管理人员薪酬的议案》

9、审议《2023年度财务决算和2024年财务预算》

第十届董事会第2024年4月

10、审议《2023年度利润分配预案》

四次会议18日

11、审议《2024年预计日常关联交易的议案》

12、审议《关于公司2024年对外融资计划的议案》

13、审议《关于接受控股股东财务资助的议案》

14、审议《股东分红回报规划（2024-2026）》

15、审议《关于变更会计政策的议案》16、审议《关于公司董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告的议案》17、审议《关于公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告的议案》

第十届董事会第2024年4月

1、审议《2024年第一季度报告及摘要》

五次会议26日

第十届董事会第2024年5月81、审议《关于提名公司第十届董事会独立董事候选人的议案》

六次会议日2、审议《关于召开公司2023年年度股东大会的议案》

第十届董事会第2024年5月1、审议《关于补选提名委员会委员的议案》

37/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

七次会议31日2、审议《关于补选战略委员会委员的议案》

3、审议《关于补选审计委员会委员的议案》

第十届董事会第2024年6月1、审议《关于提名公司第十届董事会非独立董事候选人的议案》

八次会议18日2、审议《关于召开公司2024年第三次临时股东大会的议案》

1、审议《关于选举公司董事长的议案》

第十届董事会第2024年7月4

2、审议《关于补选战略委员会委员的议案》

九次会议日

3、审议《关于补选薪酬与考核委员会委员的议案》

第十届董事会第2024年7月1、审议《关于聘任公司总经理的议案》

十次会议26日2、审议《关于提名公司第十届董事会非独立董事候选人的议案》1、审议《关于为全资子公司上海开创企业发展有限公司提供担保的议案》

第十届董事会第2024年8月22、审议《关于对全资子公司上海市北生产性企业服务发展有限公司十一次会议日进行减资的议案》

3、审议《关于召开公司2024年第四次临时股东大会的议案》

1、审议《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》

第十届董事会第2024年8月

2、审议《关于补选提名委员会委员的议案》

十二次会议22日

3、审议《关于补选战略委员会委员的议案》

1、审议《关于公司2024年第三季度报告的议案》

第十届董事会第2024年10月

2、审议《关于续聘会计师事务所的议案》

十三次会议29日

3、审议《关于召开公司2024年第五次临时股东大会的议案》

第十届董事会第2024年11月

1、审议《关于聘任公司副总经理的议案》

十四次会议22日第十届董事会第2024年12月1、审议《关于向公司控股子公司提供股东同比例借款暨关联交易的十五次会议13日议案》1、审议《关于全资子公司签订 SAP（中国）科创赋能中心委托服务协议暨关联交易的议案》

第十届董事会第2024年12月2、审议《关于全资子公司签订数据要素×案例培育工作委托服务协十六次会议27日议暨关联交易的议案》

3、审议《关于会计估计变更的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参亲自以通讯委托是否连续两出席股东姓名立董事缺席加董事会出席方式参出席次未亲自参大会的次次数次数次数加次数次数加会议数孙中峰否88400否1卢醇否1414500否2王晓丹否1616700否2马慧民否55200否1何万篷是1616900否4黄钟伟是1616600否3毛玲玲是1010500否2罗岚（离任）否66000否0陈军（离任）否88100否2

周晓芳（离任）否00000否1

严慧明（离任）否00000否0顾博（离任）否11000否0

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叶建芳（离任）是00000否1杨力（离任）是66200否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数16

其中：现场会议次数4通讯方式召开会议次数5现场结合通讯方式召开会议次数7

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会黄钟伟、毛玲玲、王晓丹

提名委员会毛玲玲、何万篷、卢醇

薪酬与考核委员会何万篷、孙中峰、黄钟伟

战略委员会孙中峰、何万篷、毛玲玲、卢醇、马慧民

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(二)报告期内审计委员会召开八次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况审计委员会全体委员一致认为李炜勇先生具备担任公司财

2024年1月8日1、审议并通过了《关于聘任公司财务总监的议案》务总监的任职资格和条件，同意公司董事会聘任李炜勇先生

为公司财务总监，任期与公司第十届董事会一致。

1、听取中汇会计师事务所关于2023年内控审计及财务报表审计

情况及管理层建议的汇报

2、审议并通过了《2023年度内部控制及内部审计工作报告》1、公司2024年预计日常关联交易主要为公司与关联人之间

3、审议并通过了《2023年度内部控制评价报告》发生的房产租赁、物业服务、电费结算及咨询服务等日常经

4、审议并通过了《2024年内部审计工作计划》营性交易，符合公司日常生产经营实际情况，交易定价遵循

5、审议并通过了《2023年度财务决算和2024年财务预算》公平、公正、公允的市场化原则。2024年预计日常关联交

6、审议并通过了《2024年预计日常关联交易事项》易对公司财务状况和经营成果不构成重大影响，不存在损害

2024年4月16日

7、审议并通过了《关联方名单（含关联自然人）》公司和股东利益，特别是中小股东利益的情况。

8、审议并通过了《审计委员会2023年度履职报告》2、本次会计政策变更是公司根据财政部发布的准则解释第

9、审议并通过了《关于变更会计政策的议案》16号的规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定10、审议并通过了《关于对会计师事务所2023年度履行监督职和公司的实际情况，不涉及对以前年度的追溯调整，不会对责情况报告的议案》公司财务状况、经营成果、现金流量产生重大影响。

11、审议并通过了《关于公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告的议案》公司2024年一季报客观反映了第一季度的财务状况和经营

2024年4月26日1、审议并通过了《关于公司2024年第一季度经营成果的汇报》成果，内容真实、完整、准确，不存在任何虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏。

本次提供担保事项为公司生产经营所需，符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公

1、审议并通过了《关于为全资子公司上海开创企业发展有限公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、自律规

2024年8月2日司提供担保的议案》则及《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情况，不会对公司独立性及规范运作产生不利影响。

公司2024年半年报客观反映了半年度的财务状况和经营成

1、审议并通过了《关于公司2024年半年度经营成果的汇报》

2024年8月22日果，内容真实、完整、准确，不存在任何虚假记载、误导性

2、审议并通过了《关于公司2024年上半年内部控制管理的汇报》

陈述或者重大遗漏。

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1、公司2024年三季报客观反映了三季度的财务状况和经营成果，内容真实、完整、准确，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、中汇会计师事务所在为公司提供2023年度审计服务工作中，能够按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，遵循

1、审议并通过了《关于公司2024年第三季度经营成果的汇报》

2024年10月29日独立、客观、公正的执业准则，出具的审计报告能够客观、

2、审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》

公允地反映公司财务状况及经营成果。综上，审计委员会认为中汇会计师事务所能够满足公司2024年度财务审计和内

部控制审计的工作要求，建议续聘中汇会计师事务所作为公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构，并同意将上述事项提交公司董事会审议。

公司控股子公司上海市北高新云盟汇企业发展有限公司的

三方股东向云盟汇提供股东同比例借款构成关联交易，三方1、审议并通过了《关于向公司控股子公司提供股东同比例借款

2024年12月12日股东均以现金方式按持股比例提供借款，完全按照市场规则暨关联交易的议案》进行，符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司、全体股东，特别是中小股东利益的情形。

1、本次会计估计变更系适用《企业会计准则第4号——固定资产》的规定，更加客观反映公司不同业态房屋建筑物的预计使用年限，会计估计变更后能够提供更可靠的会计信息，有利于更加客观、公允反映公司财务状况，符合相关规定和公司实际情况。本次会计估计变更无需对已披露的财务

1、审议并通过了《关于会计估计变更的议案》报告进行追溯调整，也不会对公司以往各年度财务状况和经

2024年12月27日2、审阅《公司2024年度年报工作计划》营成果产生影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

3、听取《公司2024年度年报审计计划》2、公司2024年度年报工作计划和中汇会计师事务所的《上海市北高新股份有限公司2024年度年报审计计划》符合中

国证监会和上海证券交易所的有关规定和要求，总体安排目标明确，分工细致，节点清晰。公司管理层应严格按照相关规定要求和确定披露的时间节点进行编制并披露，同时做好内幕信息知情人的保密提示工作。

(三)报告期内提名委员会召开六次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行

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职责情况

1、经审核，未发现卢醇先生、胡申先生、李炜勇先生存在《公司法》、《公司章程》规定的不适合担任上市公司高级管理人员的情形，均符合上市公司

2024年1月8日1、审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》高级管理人员任职资格。

2、卢醇先生、胡申先生、李炜勇先生均具有良好的教育背景并具有丰富的

经营管理经验和较强的工作能力，能够胜任拟提名担任职务的要求。

经董事会提名委员会资格审查，卢醇先生不存在《公司法》、《公司章程》等法律法规、规章制度所规定的不得担任公司董事的情形，未受过中国证监1、审议并通过了《关于提名公司第十届董事会

2024年1月15日会、上海证券交易所及其他有关部门的处罚，亦未有被中国证监会确定为市非独立董事候选人的议案》场禁入者且禁入尚未解除的现象。其任职资格符合我国有关法律法规及《公司章程》的有关规定，并具备与行使职权相适应的履职能力和条件。

经公司董事会提名委员会资格审查，毛玲玲女士不存在《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《公司章程》等法律法规、规章制度所规定的不1、审议并通过了《关于提名公司第十届董事会得担任公司独立董事的情形，未受过中国证监会、上海证券交易所及其他有

2024年5月8日独立董事候选人的议案》关部门的处罚，亦未有被中国证监会确定为市场禁入者且禁入尚未解除的现象。其任职资格符合我国有关法律法规及《公司章程》的有关规定，并具备与行使职权相适应的履职能力和条件。

经公司董事会提名委员会资格审查，孙中峰先生不存在《公司法》、《公司章程》等法律法规、规章制度所规定的不得担任公司董事的情形，未受过中1、审议并通过了《关于提名公司第十届董事会

2024年6月18日国证监会、上海证券交易所及其他有关部门的处罚，亦未有被中国证监会确非独立董事候选人的议案》定为市场禁入者且禁入尚未解除的现象。其任职资格符合我国有关法律法规及《公司章程》的有关规定，并具备与行使职权相适应的履职能力和条件。

1、经审核，未发现马慧民先生存在《公司法》和《公司章程》规定的不得

担任公司高级管理人员的情形，亦未有被中国证监会确定为市场禁入者且禁入尚未解除的情况，其任职资格均符合担任上市公司高级管理人员的条件。

马慧民先生具有丰富的企业经营管理经验，其教育背景、任职经历、专业能

1、审议并通过了《关于聘任公司总经理的议案》

力和职业素养均能够胜任所聘任岗位的职责要求。

2024年7月29日2、审议并通过了《关于提名公司第十届董事会

2、经公司董事会提名委员会资格审查，马慧民先生不存在《公司法》、《公非独立董事候选人的议案》司章程》等法律法规、规章制度所规定的不得担任公司董事的情形，未受过中国证监会、上海证券交易所及其他有关部门的处罚，亦未有被中国证监会确定为市场禁入者且禁入尚未解除的现象。其任职资格符合我国有关法律法规及《公司章程》的有关规定，并具备与行使职权相适应的履职能力和条件。

2024年11月21日1、审议并通过了《关于聘任公司副总经理的议经审核，未发现成佳女士存在《公司法》和《公司章程》规定的不得担任公

42/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告案》司高级管理人员的情形，亦未有被中国证监会确定为市场禁入者且禁入尚未解除的情况，其任职资格均符合担任上市公司高级管理人员的条件。成佳女士具有丰富的企业经营管理经验，其教育背景、任职经历、专业能力和职业素养均能够胜任所聘任岗位的职责要求。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2024年公司的薪酬工作要继续根据董事会薪酬与考核委员会的指示，紧密围绕公司的经营战略，进一步提高薪酬管理的科学化、

1、审议并通过了《2023年度公司高级管理人员工作总结》

2024年4月18日规范化、合理化，努力实现高级管理人员在薪酬分配上“责任与

2、审议并通过了《2024年公司高级管理人员薪酬的议案》利益一致、能力与价值一致、业绩与收益一致”的目标，促进公司持续、稳定、健康发展。

(五)报告期内战略委员会召开一次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

战略委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉

2024年4月18日1、审议并通过了《关于公司未来发展的讨论与分析》尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《关于公司未来发展的讨论与分析》。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

43/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量100主要子公司在职员工的数量520在职员工的数量合计620母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员47技术人员104财务人员40行政人员44物业管理及服务人员385合计620教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上209大专及以下411合计620

(二)薪酬政策

√适用□不适用

薪酬政策的原则：

1、公平、公正、透明的原则，使薪酬管理制度科学化、规范化、合理化。

2、按劳分配与“责、权、利”相结合的原则，使薪酬与岗位价值高低，履行责任义务相符。

3、激励与约束并重的原则，使薪酬的发放与考核、奖惩挂钩，与激励机制挂钩。

4、长远发展的原则，使薪酬水平与公司持续健康发展的目标相符。

薪资的构成：

1、收入由基本薪资、半年绩效奖及年度绩效奖组成。

2、基本薪资根据经营规模、岗位职责、从业资历等因素综合确定，按月平均税前发放；半年度绩

效以半年度经营目标完成进度为考核基础进行考核，根据考核结果核定半年度奖金；年度绩效奖以年度经营目标为考核基础，根据完成年度工作目标情况进行考核评分，并核定其个人奖金。

3、按照国家和公司规定，享受和缴纳各项社会保险及公积金，并由公司代扣代缴。

(三)培训计划

√适用□不适用

以公司战略与员工需求为主线；以素质提升，能力培养为核心；以针对性、实用性为重点；坚持理论与岗位培训相结合，学习与总结相结合；实现由点、线培训到全面系统性培训转变；实现员工自觉培训、自我培训，建立起全面学习型组织的目标。

通过培训有效整合公司内外资源，提升员工的工作绩效从而增强集团公司的盈利能力，并协助员工制定具有针对性的职业生涯规划从而促进员工与企业双赢发展，塑造企业数智文化、增强企业向心聚力、打造企业产业升级。

2025年主要培训项目：

1、管理人员培训：集中于市场行情分析、企业战略落实、企业文化推广及核心业务推进等方面培训，熟悉上市公司各项规章制度和运作规则，加强董、监事会建设、加强公司法人治理，充实必备的上市股份公司管理岗位知识，从而提高公司管理人员的综合素质和业务能力。

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2、青年干部培训：帮助青年干部解决走上管理岗位后遇到的关键问题，掌握核心管理能力，主要

落实于业务提升、团队管理、员工激励、职业发展及时间管理等方面培训，完成从个人贡献者到团队管理者的顺利转变。

3、专业技术人员培训：以职（执）业资格准入为主要培训目标，结合通用性技能为培训内容，以

特定岗位、特定部门为培训对象的专项培训方案，并与员工职业生涯发展相结合，旨在提高员工的知识，技能。

4、新员工培训：了解公司企业文化及各项规章制度、以岗位为基础的业务流程培训、职业技能培

训及自我管理等为主的培训。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、公司现金分红政策的制定情况：

《公司章程》规定公司应重视对投资者的合理投资回报，牢固树立投资回报股东的意识，实施积极的利润分配办法，同时兼顾公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规允许的其他方式分配利润。公司具备现金分红条件时，公司应当优先采用现金分红方式进行利润分配；其次，考虑采用股票股利等方式进行利润分配。公司原则上每年进行一次利润分配，董事会可以根据盈利情况和资金需求情况提议公司进行中期现金或股利分配。

在满足现金分红条件的前提下，公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年内实现的年均可分配利润的30%。特殊情况下无法按照上述最低现金分红比例确定当年利润分配方案的，公司应当在年度报告中披露具体原因以及独立董事的明确意见。公司当年利润分配方案应当经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以另行增加发放股票股利方式进行利润分配。公司应综合考虑公司成长性、每股净资产摊薄等合理因素，确定股票股利分配比例。公司董事会综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，可提出采取差异化分红政策：(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。利润分配政策的决策机制与程序：(1)董事会审议利润分配需履行的程序和要求：公司在进行利润分配时，公司董事会应当制定分配预案。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。(2)股东大会审议利润分配需履行的程序和要求：公司董事会审议通过的公司利润分配方案，应当提交公司股东大会进行审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道（包括但不限于电话、传真、董秘信箱、互动平台及邀请中小投资者参会等）主动与

股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

2、2024年度利润分配方案：

根据中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2024年审计报告，2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为30530929.39元。根据《公司章程》的相关规定，结合公司的发展需要和广大股东的合理回报诉求，公司拟向全体股东以总股本1873304804股为基数，按每10股派现金人民币0.10元（含税）分配利润，共分派现金红利人民币18733048.04元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为61.36%。如在本报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。2025年4月10日，公司召开第十届董事会第二十次会议，审议通过了《2024年度利润分配预案》，本议案尚需提交股东大会审议。

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(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.10

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）18733048.04

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润30530929.39

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）61.36以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）18733048.04

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）61.36

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)28099572.06

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)28099572.06

最近三个会计年度年均净利润金额(4)-22966886.49

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)不适用

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润30530929.39

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1413738814.37

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用公司建立了高级管理人员的选择、考评机制，高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章程》和董事会专门委员会实施细则的规定进行，同时通过制订《高级管理人员薪酬与考核管理制度》，建立、健全薪酬考核及激励约束制度，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。公司根据年度工作目标和经营计划的完成情况及岗位职责完成情况，对公司高级管理人员进行考核并发放年度绩效薪酬。报告期内，公司未实施股权激励。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用详见公司于 2025 年 4 月 12 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《2024 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司按照《公司章程》及公司相关规章制度开展对子公司的管理，包括通过派遣董事、监事、高级管理人员、财务总监等，掌握投资企业运营情况，参与投资企业经营管理。通过召开股东会、董事会、监事会等，对企业重大事项进行决策，并落实股东对于企业经营目标的考核。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司的内部控制得到有效执行。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请了中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2024年度财务报告内部控制实施情况进行审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，详见公司于2025年4月12日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是减少排放二氧化碳当量（单位：吨）

市北高新积极响应集团碳排放节能策略，全方位致力于节能降碳工作。在新建建筑中大规模采用地源热泵、水循环等低碳技术，且园区内新建建筑全面严格执行二星级及以上绿色建筑评价标准，并鼓励有条件的项目同时减碳措施类型（如使用清开展国际绿色建筑体系认证，此外，市北高新还积极践行国家“双碳”战洁能源发电、在生产过程略，持续推进市北高新园区“双碳”推进三年行动计划，在加强园区生态中使用减碳技术、研发生

水环境治理的同时，开展绿色减排宣教活动，以降低公司经营对环境的影产助于减碳的新产品等）响。在应对气候变化、大力推进绿色发展方面，市北高新持续推进园区“双碳”计划，持续加大在可再生能源领域的投入，积极推动光伏太阳能建设，稳步扩大其在园区的覆盖范围，为清洁能源的广泛应用贡献力量。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见公司于 2025 年 4 月 12 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《2024 年度环境、社会及治理（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

1、报告期内，公司继续与崇明区向化镇3个自然村开展

“结对帮扶”工作，捐赠人民币60万元，用于农村道路维修、最美庭院改造、老街及周边道路修复排水改造等农

总投入（万元）170.90村基础设施建设。

2、报告期内，公司参加静安区慈善基金会举办的“蓝天下的至爱”活动，捐赠人民币20万元，用于静安区开展各类安老、扶幼、助学、济困和乡村振兴项目。

48/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3、报告期内，公司通过上海市慈善基金会，采取一对一

结对帮扶的形式，定向资助上海市指定高校的贫困大学生

3000元。

4、报告期内，公司助力云南省麻栗坡县打赢脱贫攻坚战，

与麻栗坡县大坪镇大石洞村、大坪村和昌平村三个村结对帮扶，捐赠90.6万元用于推进当地农产品生产，补助当地公益性岗位，为当地脱贫攻坚贡献一份力量。

其中：资金（万元）170.90

物资折款（万元）

惠及人数（人）具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

1、报告期内，公司继续与崇明区向化镇3个自然村开展

“结对帮扶”工作，捐赠人民币60万元，用于农村道路维修、最美庭院改造、老街及周边道路修复排水改造等农村基础设施建设。

总投入（万元）150.60

2、报告期内，公司助力云南省麻栗坡县打赢脱贫攻坚战，

与麻栗坡县大坪镇大石洞村、大坪村和昌平村三个村结对帮扶，捐赠90.6万元用于推进当地农产品生产，补助当地公益性岗位，为当地脱贫攻坚贡献一份力量。

其中：资金（万元）150.60

物资折款（万元）

惠及人数（人）帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否承是否时履行应及时履承诺承诺承诺有履诺及时承诺背景承诺时间说明未完行应说类型方内容行期期严格成履行的明下一限限履行具体原因步计划

1、本次重大资产置换完成后，市北集团将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文

收购报告件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，书或权益解决在股东大会以及董事会对有关涉及市北集团事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2、市北

变动报告关联本次重大资产置换完成后，市北集团与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法2012年4月11日否是集团

书中所作交易规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规承诺范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

1、为避免市北集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他控制的公司与上市公司的潜在

收购报告

同业竞争，市北集团及关联公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务以外新增与上市公司及其书或权益解决

市北下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式变动报告同业2012年4月11日否是

集团从事与上市公司及其下属公司相同或者相似的业务。2、如市北集团及关联公司未来从任何第三者获书中所作竞争

得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争，则市北集团及关联公司将立即通知上承诺市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司。

收购报告书或权益

市北市北集团作为第一大股东将继续保持上市公司的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上遵循变动报告其他2012年4月11日否是

集团“五分开”原则。

书中所作承诺

本公司及本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺如下：本公司全体董事、监事、高级管理人员

与重大资保证相关内容已经审阅，承诺本次重组的信息披露和《申请文件》不存在虚假记载、误导性陈述或市北

产重组相其他重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个人和连带的法律责任。如本次交易因涉嫌所提供2014年12月15日否是集团

关的承诺或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让所拥有市北高新的股份。

本公司作为本次交易的交易对方，承诺如下：本公司保证相关内容已经审阅，承诺向上市公司提供与重大资

市北本次重组相关信息以及本次重组的信息披露和《申请文件》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗产重组相其他2014年12月15日否是集团漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个人和连带的法律责任。如因提供的信息存在虚假记载、关的承诺

误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。如本次交易

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因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让本公司在上市公司拥有权益的股份。

一、保证市北高新、泛业投资及市北发展的人员独立1、保证市北高新、泛业投资及市北发展的劳

动、人事及薪酬管理与本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间完全独立。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的高级管理人员均专职在市北高新、泛业投资及市北发展任职并领取薪酬，不在本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织担任除董事、监事以外的职务。3、保证不干预市北高新、泛业投资及市北发展的股东（大）会、董事会行使职权决定人事任免。二、保

证市北高新、泛业投资及市北发展的机构独立1、保证市北高新、泛业投资及市北发展构建健全的

公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的股东（大）会、董事会、监事会等依照法律、法规及公司章程独立行使职权。三、保证市北高新、泛业投资及

市北发展的资产独立、完整1、保证市北高新、泛业投资及市北发展拥有与生产经营有关的独立、完整的资产。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展的经营场所独立于本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织。3、除正常经营性往来外，保证市北高新、泛业投资及市北发展不存在资金、资产被本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织占用的情形。四、保证市北高新、泛业投与重大资

市北资及市北发展的业务独立1、保证市北高新、泛业投资及市北发展拥有独立开展经营活动的相关资产重组相其他2014年8月6日否是集团质，具有面向市场的独立、自主、持续的经营能力。2、保证本公司及控制的其他公司、企业或者其关的承诺

他经济组织避免从事与市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组

织具有竞争关系的业务。3、保证本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织减少与市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织的关联关系；对于确有必要且无

法避免的关联交易，保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务。五、保证市北高新、泛业投资及市北发展的财务独立1、

保证市北高新、泛业投资及市北发展建立独立的财务部门以及独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。2、保证市北高新、泛业投资及市北发展独立在银行开户，不与本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织共用银行账户。3、保证市北高新、泛业投资及市北发展的财务人员不在本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织兼职。4、保证市北高新、泛业投资及市北发展能够独立作出财务决策，本公司不干预市北高新、泛业投资及市北发展的资金使用。5、保证市北高新、泛业投资及市北发展依法纳税。本公司若违反上述承诺，将承担因此给市北高新、泛业投资及市北发展造成的一切损失。

1、为避免本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织（以下简称“本公司及关联公司”）与

上市公司的潜在同业竞争，本公司及关联公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务外新增与市2014年8月6日；承诺北高新、泛业投资和市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似的业务，包履行期限：本次重大资产与重大资解决括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与市北高新、泛业投资和市重组获得中国证监会核市北产重组相同业北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相同或相似的业务。2、在作为市北高新控股股准之日（2015年4月23否是集团关的承诺竞争东期间，如本公司及关联公司遇到市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者日）至本公司不再拥有对经济组织主营业务范围内的业务机会，本公司及关联公司将该等合作机会让予市北高新、泛业投资上市公司的实际控制权与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织。本公司若违反上述承诺，将承担因此给之日市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

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本次发行股份购买资产完成后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，承诺发布日期：2014年8在股东大会以及董事会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。本公月6日；承诺履行期限：

司在作为市北高新的控股股东期间，本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少与重大资解决本次重大资产重组获得

市北与市北高新、泛业投资和市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。

产重组相关联中国证监会核准之日否是

集团对于确有必要且无法避免而发生的关联交易，本公司及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将关的承诺交易（2015年4月23日）至

遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行本公司不再拥有对上市

关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批手续，不损害市北高新及其他股东的合公司的实际控制权之日法权益。本公司若违反上述承诺，将承担因此而给市北高新、泛业投资与市北发展及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

与重大资

市北本公司为本次发行股份购买资产事宜所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导产重组相其他2014年8月6日否是

集团性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

关的承诺

与重大资截至本承诺出具日，本公司对本次市北高新拟购买资产不存在任何形式的资金占用，本公司将维护市北

产重组相其他上市公司资产的独立性，确保本次交易完成后，上市公司不会出现被控股股东及其关联方资金占用2014年8月6日否是集团

关的承诺的情形，也不会出现对控股股东及其关联方违规担保的情形。

与重大资市北本公司不存在泄露本次发行股份购买资产事宜的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情产重组相其他2014年8月6日否是集团形。本公司若违反上述承诺，将承担因此而给市北高新造成的一切损失。

关的承诺

一、本公司不存在《收购管理办法》第六条规定的下列情形：1、利用上市公司的收购损害被收购公

与重大资司及其股东的合法权益；2、负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；3、最近3年有重市北

产重组相其他大违法行为或涉嫌重大违法行为；4、最近3年有严重的证券市场失信行为；5、法律、行政法规规2014年8月6日否是集团

关的承诺定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。二、本公司最近五年内没有受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。

1、本公司已经依法履行对泛业投资和市北发展的出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃

出资等违反本公司作为股东所应承担的义务及责任的行为，不存在可能影响泛业投资和市北发展合与重大资

市北法存续的情况。2、本公司持有的泛业投资和市北发展的股权为本公司实际合法拥有，不存在权属纠产重组相其他2014年8月6日否是集团纷，不存在信托、委托持股或者类似安排，不存在禁止转让、限制转让的承诺或安排，亦不存在质关的承诺

押、冻结、查封、财产保全或其他权利限制。本公司若违反上述承诺，将承担因此给市北高新造成的一切损失。

52/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、财政部于2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“《准则解释16号》”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。根据上述通知要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并按该规定的生效日期执行。

详见公司于 2024 年 4 月 20 日通过上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《市北高新关于会计政策变更的公告》（临2024-017）。

2、根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十五条“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值”以及第十九条“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”的规定。公司以谨慎性原则为前提，对公司投资性房地产的预计使用寿命进行复核，对新投入使用的投资性房地产房屋及建筑物折旧年限进行变更，折旧年限由“20年－40年”调整为“20年－70年”。公司原有房屋及建筑物的折旧年限保持不变。

详见公司于 2024 年 12 月 28 日通过上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《市北高新关于会计估计变更的公告》（临2024-059）。

期后事项：

2023年10月25日，财政部颁布了17号准则解释，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”，上述内容自2024年1月1日起施行。根据上述通知要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并按该规定的生效日期执行。

详见公司于 2025 年 4 月 12 日通过上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《市北高新关于会计政策变更的公告》（临2025-013）。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

53/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(四)审批程序及其他说明

√适用□不适用

1、公司于2024年4月16日召开了第十届董事会审计委员会2024年第二次会议，于2024年4月18日召开了第十届董事会第四次会议和第十届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

2、公司于2024年12月27日召开了第十届董事会审计委员会2024年第八次会议、第十届董事会

第十六次会议和第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意公司本次会计估计变更事项。本次会计估计变更无需提交公司股东大会审议。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬75.8境内会计师事务所审计年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名李宁、阮喆境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限4名称报酬

内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）19.8

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年10月29日，公司召开了第十届董事会第十三次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计及内部控制审计会计师事务所。2024年11月15日，公司召开了2024年第五次临时股东大会，同意续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计及内部控制审计会计师事务所。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

√适用□不适用

公司2024年度审计费用与2023年度相比下降15.40%，其中年报审计费用相比增加11.47%，内控审计费用相比下降56%，变动的原因是市场环境及投标人竞价所致。

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

54/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2024年4月18日召开第十届董事会第四次2024年4月20日披露的《市北高新关于第十届会议审议通过了《2024年预计日常关联交易的议董事会第四次会议决议公告》（临2024-012）；

案》，公司对2024年可能与控股股东市北集团及其2024年4月20日披露的《市北高新2024年预计控股子公司发生的日常关联交易进行了预计。上述日常关联交易事项的公告》（临2024-015）；2024议案业经2023年年度股东大会审议批准。报告期内年6月1日披露的《市北高新2023年年度股东大公司日常关联交易实施情况详见本报告第十节财务会决议公告》（临2024-026）。

报告第十二点“关联方及关联交易”。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

55/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2024年4月18日，公司召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关2024年4月20日披露的《市于接受控股股东财务资助的议案》，市北集团拟向公司及下属公司提供北高新关于第十届董事会第总额不超过人民币20亿元的财务资助，并在该额度内可以循环使用，实四次会议决议公告》（临际金额以届时到账金额为准，贷款利率不高于全国银行间同业拆借中心2024-012）；2024年4月20受权公布的同期贷款市场报价利率，公司及下属公司对该项财务资助无日披露的《市北高新关于接受相应抵押或担保。借款期限自公司2023年度股东大会批准该议案之日起控股股东财务资助的公告》不超过三年，公司可以根据实际经营情况和资金情况提前还款。该项财（临2024-016）；2024年6务资助到期后，经双方协商可以展期。上述议案经公司于2024年5月31月1日披露的《市北高新2023日召开的2023年年度股东大会审议通过。截至本报告期末，市北集团向年年度股东大会决议公告》本公司及下属公司已提供财务资助共计人民币7.3亿元。（临2024-026）。

2024年12月13日，公司召开了第十届董事会第十五次会议，审议通过

了《关于向公司控股子公司提供股东同比例借款暨关联交易的议案》，云盟汇的三方股东拟按股权比例同比例向云盟汇提供借款合计不超过人民币50000万元，其中公司借款不超过人民币17500万元，泛业投资借2024年12月14日披露的《市款不超过人民币17500万元，市北集团借款不超过人民币15000万元。北高新关于向公司控股子公本次借款期限为自2024年12月17日起至2029年12月16日止，本金司提供股东同比例借款暨关可分次发放，借款到期日不变。借款采用固定利率，为合同签订时全国联交易的公告》（临2024-054）银行间同业拆借中心受权公布的 5年期贷款市场报价利率(LPR)，借款期限内利率不变，付息方式为合同到期后一次性支付。市北集团于2025年

2月5日向云盟汇提供股东同比例借款人民币2370万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2021年10月18日，公司召开第九届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于向公司控股子公司提供股东同比例借款展期暨关联交易的议案》。公司控股子公司上海市北高新云盟汇企业发展有限公司（以下简称“云盟汇”）与三方股东签署《借款展期协议》，对原借款协议进行展期，展期期限为原借款协议顺延三年，协议期满，若双方均未提出终止或修改合同，即视为自动延期一个合同期限。借款展期的借款额度不变，不超过人民币20000万元，其中公司借款不超过人民币7000万元，泛业投资借款不超过人民币7000万元，市北集团借款不超过人民币6000万元，并在该额度内可以循环使用，借款金额以实际发生为准。借款采用固定利率，新增借款以每次支付借款前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的壹年期贷款市场报价利率（LPR）确定，借款期限内利率不变。原协议项下余额借款利率以 2021 年 10 月 20 日 LPR 上浮 50bp 确定，借款期限内利率不变。详见公司通过上海证券交易所网站www.sse.com.cn 披露的《市北高新关于向公司控股子公司提供股东同比例借款展期暨关联交易的公告》（临2021-031）。市北集团于2024年1月16日向云盟汇提供股东同比例借款60万元；于2024年6月14日向云盟汇提供股东同比例借款360万元；于2024年12月26日向云盟汇提供股东同比例借款

1419.8191万元；于2025年2月5日向云盟汇提供股东同比例借款2040万元。

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

√适用□不适用1、公司于2024年12月27日召开了第十届董事会第十六次会议，审议通过了《关于全资子公司签订 SAP（中国）科创赋能中心委托服务协议暨关联交易的议案》。公司控股股东市北集团委托公司全资子公司聚能湾负责赋能中心的运营工作，双方根据赋能中心运营目标的完成情况以及该项目运营费用的审计情况，签订《SAP（中国）科创赋能中心委托服务协议》，由市北集团支付运营专项资金 2581783.87元。

2、公司于2024年12月27日召开了第十届董事会第十六次会议，审议通过了《关于全资子公司签订数据要素×案例培育工作委托服务协议暨关联交易的议案》，公司控股股东市北集团委托公司全资子公司聚能湾负责实施数据要素×案例培育工作项目的相关工作。双方根据数据要素×案例培育工作项目的完成情况签订《数据要素×案例培育工作委托服务协议》，由市北集团支付运营费用490000.00元。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计70000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 70000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 70000

担保总额占公司净资产的比例(%)8.35

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 70000

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 70000未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

58/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)87067年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)82748

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份状态数量数量

上海市北高新（集团）有限公司084446551245.080无0国有法人

市北高新集团（香港）有限公司0152455470.810无0国有法人

香港中央结算有限公司543522982363860.440未知境外法人

招商银行股份有限公司－南方中证

493001957869190.310未知未知

1000交易型开放式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－南方中

证全指房地产交易型开放式指数证券6850055448570.300未知未知投资基金

周永山-90047738010.250未知境内自然人

厉瞬敏031705000.170未知境内自然人

招商银行股份有限公司－华夏中证

233290031207000.170未知未知

1000交易型开放式指数证券投资基金

饶张义11130030249000.160未知境内自然人

林永塡20000029209000.160未知境外自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

上海市北高新（集团）有限公司844465512人民币普通股844465512

市北高新集团（香港）有限公司15245547境内上市外资股15245547香港中央结算有限公司8236386人民币普通股8236386

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放

5786919人民币普通股5786919

式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产

5544857人民币普通股5544857

交易型开放式指数证券投资基金周永山4773801人民币普通股4773801厉瞬敏3170500人民币普通股3170500

招商银行股份有限公司－华夏中证1000交易型开放

3120700人民币普通股3120700

式指数证券投资基金饶张义3024900人民币普通股3024900林永塡2920900境内上市外资股2920900前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说不适用明

1、市北高新集团（香港）有限公司为上海市北高新（集团）有限

上述股东关联关系或一致行动的说明公司全资子公司，互为一致行动人。

2、其余股东关联关系或一致行动未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股期末普通账户、信用账户期末转融通出借股账户持股份且尚未归还持股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例

数量合计数量合计数量合计数量合计比例（%）

（%）（%）（%）

招商银行股份有限公司－

南方中证1000交易型开8569000.051944000.0157869190.3100放式指数证券投资基金

60/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

招商银行股份有限公司－

华夏中证1000交易型开7878000.04770000.00431207000.1700放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

名称上海市北高新（集团）有限公司单位负责人或法定代表人孙中峰成立日期1999年4月7日

投资与资产管理，市政工程，企业管理咨询，物业管理，在主要经营业务计算机技术专业领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、

技术转让，经济信息咨询服务（除经纪）。

报告期内控股和参股的其他境内外上海数据港股份有限公司，股票代码：603881，市北集团持上市公司的股权情况股数量：197411269股，占总股本比例：32.98%。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

61/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称上海市静安区国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人龙芳成立日期

依照《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等

法律、法规，经上海市静安区人民政府授权代表上海市静安区人民政府主要经营业务履行出资人职责，负责监管静安区区属国有资产，行使对所属国有资产监督管理和经营的权利，以维护国有资产出资人的权益，实现国有资产的保值增值。

报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

62/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到

80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

63/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

64/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

2025年4是否存在

投资者适月30日后债券余利率交易场受托管理终止上市债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式主承销商当性安排交易机制

的最近回额（%）所人交易的风（如有）售日险

按年付息，到期一匹配成交、点上海市北高新股份有限上海证国泰海通国泰海通

21市2021年122021年122026年12次性还本，最后一面向专业击成交、询价

公司2021年面向专业投18512403.25券交易证券股份证券股份否

新01月7日月9日月9日期利息随本金的兑投资者成交、竞买成资者公开发行公司债券所有限公司有限公司付一起支付。交和协商成交上海市北高新股份有限按年付息，到期一点击成交、询上海证国泰海通国泰海通

公司2024年面向专业投24市2024年112024年112027年11次性还本，最后一面向专业价成交、竞买

2565329.52.25券交易证券股份证券股份否

资者非公开发行公司债新01月20日月22日月22日期利息随本金的兑投资者成交和协商成所有限公司有限公司

券（第一期）付一起支付。交公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

公司于2024年12月9日兑付“21市新01”本息人民币929250000.00元。本次本息兑付对象为截止2024年12月6日上海证券交易所收市后，在

21市新01

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“21市新01”持有人。

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

65/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话国泰海通证券股份上海市静安区新闸路669号博不适用潘佳辰15618701737有限公司华广场33层上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

4、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、基本情况

单位：亿元币种：人民币是否为专债券代专项品种债券募集资报告期末募集报告期末募集资金债券简称项品种债码的具体类型金总额资金余额专项账户余额券

25653224市新01否不适用9.5000

2、募集资金用途变更调整情况

□适用√不适用

3、募集资金的使用情况

(1).实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币报告期内偿还有息债务偿还公司补充流动固定资产项目其他用途债券代募集资金（不含公司债债券情况资金情况债券简称投资情况及所及所涉金码实际使用券）情况及所及所涉金及所涉金涉金额额金额涉金额额额

25653224市新019.500.209.290.010.000.00

(2).募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(3).临时补流

□适用√不适用

66/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4、募集资金使用的合规性

报告期内募集实际用途与约定用途募集资金使截至报告期末募集资金资金使用和募债券债券（含募集说明书约定用用是否符合实际用途（包括实际使用集资金专项账代码简称途和合规变更后的用地方政府债和临时补流）户管理是否合

途）是否一致务管理规定规

偿还公司债券本息9.29

24市亿元、偿还有息债务利息

256532是是是

新010.20亿元、补充流动资金

0.01亿元

募集资金使用和募集资金账户管理存在违法违规情况

□适用√不适用因募集资金违规使用行为被处罚处分

□适用√不适用

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3).以前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行□未完全执行

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2、负债情况

(1).有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为51.23亿元和52.52亿元，报告期内有息债务余额同比变动2.52%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期的占比（%）

（含）（不含）

公司信用类债券--17.4917.4933.30

银行贷款-13.7713.9627.7352.80

非银行金融机构贷款-----

其他有息债务--7.307.3013.90

合计-13.7738.7552.52100.00

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额9.50亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额7.99亿元，且共有0亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为96.65亿元和98.01亿元，报告期内有息债务余额同比变动1.41%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期的占比（%）

（含）（不含）

公司信用类债券--17.4917.4917.85

银行贷款-17.3355.4972.8274.30

非银行金融机构贷款-----

其他有息债务--7.707.707.85

合计-17.3380.6898.01100.00

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额9.50亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额7.99亿元，且共有0亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2025年5至12月内到期的境外债券余额为0亿元人民币。

(2).报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3).主要负债情况及其变动原因

单位：元币种：人民币

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变动比例

负债项目本期末余额2023年余额变动比例超过30%的，说明原因（%）本期通过长期借款有效置换部分

短期借款950735472.221710487070.00-44.42

短期借款，优化债务结构。

云置禾开发建设的市北华庭项目

合同负债213926793.931481889326.48-85.56部分实现销售，合同负债结转销售收入。

本期房产销售相应计提的应交土

应交税费78660900.7739190618.68100.71

地增值税、企业所得税增加。

本期缴纳上年计提土地增值税及

其他流动负债5015585.26284497574.46-98.24实现销售结转相应待转销项税。

长期借款5549454991.763262501235.6070.10本期欣云投资新增经营性物业贷。

应付债券 1748785753.34 2849727673.49 -38.63 本期 CMBS 到期完成兑付。

(4).可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

69/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存在投资者适债券利率交易终止上市债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式当性安排交易机制余额（%）场所交易的风（如有）险本期债务融资工具在债权登记日的上海市北高新股份银行银行间市

23市北股2023年10月2023年102026年10按年付息，到期次一工作日在全国银行间债券市场

有限公司2023年度10238284183间市场的机构否

份MTN001 23 日至 24 日 月 25 日 月 25 日 一次性还本 流通转让，按照全国银行间同业拆

第一期中期票据场投资者借中心颁布的相关规定进行。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

23 市北股份 MTN001 公司于 2024 年 10 月 22 日完成 23 市北股份 MTN001 的付息手续，付息金额为 24000000.00 元。

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话

兴业银行股份有限公司上海市静安区江宁路168号不适用丁文洁021-62677777-211487上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

70/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4、报告期末募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

募集资金专项账户运募集资金违规使用的是否与募集说明书承诺的用途、使债券名称募集资金总金额已使用金额未使用金额

作情况（如有）整改情况（如有）用计划及其他约定一致

23 市北股份 MTN001 8 8 0 不适用 不适用 是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用√不适用报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

7、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

71/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

(八)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

(九)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期比上年同主要指标2024年2023年变动原因

期增减（%）归属于上市公司股东云置禾开发建设的市北华

的扣除非经常性损益28236841.16-192678785.15不适用庭项目部分实现销售。

的净利润

流动比率1.651.4811.23

速动比率0.260.2220.07

资产负债率（%）59.6762.43-4.42

EBITDA 全部债务比 0.06 0.04 81.60 本期利润总额增加。

利息保障倍数1.500.44239.83本期息税前利润增加。

本期付现所得税同比减

现金利息保障倍数-0.010.23-106.42少。

EBITDA利息保障倍数 2.62 1.45 81.07 本期利润总额增加。

贷款偿还率（%）100.00100.00-

利息偿付率（%）100.00100.00-

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第十节财务报告审计报告

√适用□不适用

中汇会审[2025]3752号

上海市北高新股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海市北高新股份有限公司(以下简称市北高新)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了市北高新

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于市北高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)房地产销售及租赁收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五(六十)所述，市北高新2024年度营业收入为258063.17万元，其中房地产销售收入150615.10万元，占营业收入总额的58.36%；租赁收入50479.74万元，占营业收入总额的19.56%。

市北高新将房地产项目的控制权已经转移给买方，确认房地产项目销售收入实现；租赁收入按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，营业收入的确认对公司的重要性及对利润的重大影响，因此我们将其确定为关键审计事项。

2.审计中的应对

(1)针对房地产销售项目收入，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解、评价并测试公司与房地产销售项目收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

2)获取并了解与收入确认相关的会计政策，复核相关会计政策是否符合准则的要求并得到一贯地运用；

3)获取并检查房产销售合同，对与房地产销售收入确认相关的控制权转移时点进行分析和评估；

4)针对大额房产销售收入执行函证程序，以确认销售收入的准确性；

5)检查与确认房产销售收入相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、收款凭证、房屋交接流转单等，以评估相关收入确认是否符合公司的收入确认政策；

6)在资产负债表日前后对房产销售收入进行截止测试，检查相关支持性文件，以评价相关房产销售

收入是否已在恰当会计期间确认。

(2)针对房地产租赁项目收入，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解、评价并测试公司与房地产租赁项目收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

2)获取并了解与收入确认相关的会计政策，复核相关会计政策是否符合准则的要求并得到一贯地运用；

73/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3)获取房地产租赁收入台账，查看所有的租赁合同，根据合同条款对租赁收入进行重新计算并与会

计记录进行比较，检查租赁收入的准确性和完整性；

4)针对房地产租赁收入选取样本执行函证程序，以确认销售收入的准确性；

5)在资产负债表日前后对房地产租赁收入进行截止测试，检查相关支持性文件，以评价相关房地产

租赁收入是否已在恰当会计期间确认。

(二)存货可变现净值的评估

1.事项描述

如财务报表附注五(十)所述，市北高新于2024年12月31日已完工开发产品、开发成本(以下统称“存货”)账面价值合计664937.83万元，占公司资产总额的比例为31.98%，该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。

管理层确定资产负债表日每个房地产开发项目的可变现净值。在确定存货项目可变现净值的过程中，管理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达到完工状态时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个房地产项目的预期未来净售价(参考附近地段房地产项目的最近交易价格)和未来销售费用以及相关销售税金等。该过程涉及重大的管理层判断和估计。

由于存货对市北高新资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，我们将对市北高新存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对市北高新与评价存货可变现净值相关的审计程序包括：

(1)评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

(2)对房地产项目进行实地查看观察项目开发进度；

(3)询问管理层这些在开发项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

(4)评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包括与评价净售价有关的

关键估计和假设，与市场可获取数据进行比较，以确认管理层进行存货可变现净值测试中采用的数据的合理性；

(5)将各存货项目的估计建造成本与最新预算进行比较，并将截至2024年12月31日发生的成本与

截至2024年12月31日的预算进行比较，以评价管理层预测的准确性和预算过程的合理性。

(三)金融工具公允价值的评估

1.事项描述

如财务报表附注五(二)、(十九)所述，截至2024年12月31日，市北高新以公允价值计量的金融工具(即财务报表项目中的交易性金融资产和其他非流动金融资产账面余额为人民币104023.56万元，占期末资产总额的5.00%。

市北高新以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入。当估值技术使用重大不可观察参数时，即第三层次公允价值计量的金融工具情形下，不可观察参数的确定涉及管理层的重大判断。管理层聘请了外部独立评估机构对第三层次公允价值计量的金融工具公允价值进行评估。

由于部分以公允价值计量的金融工具公允价值的评估较为复杂，且估值模型中使用的参数涉及管理层的重大判断，我们将金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对金融工具公允价值的评估，我们实施的审计程序主要包括：

(1)选取本年新增的第三层次公允价值计量的金融工具项目，查阅2024年度签署的投资协议，了解

相关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条件；

(2)了解并评价管理层聘请的外部独立评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；

(3)对评估机构评估过程中选取的重要参数，评估方法、估值模型等进行复核；

(4)根据相关会计准则，评价与金融工具公允价值相关披露的合理性。

四、其他信息

市北高新管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估市北高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算市北高新、终止运营或别无其他现实的选择。

市北高新治理层(以下简称治理层)负责监督市北高新的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对市北高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致市北高新不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就市北高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李宁

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：阮喆

报告日期：2025年4月10日

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财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海市北高新股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)983639734.151439751113.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产五(二)70726518.9965290078.92衍生金融资产应收票据

应收账款五(五)224485748.54107347476.10应收款项融资

预付款项五(八)6952936.377610441.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五(九)33525985.5116424942.10

其中：应收利息

应收股利10384620.00-买入返售金融资产

存货五(十)6649378301.449120905184.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五(十二)-13309208.84

其他流动资产五(十三)253621811.25418402705.85

流动资产合计8222331036.2511189041150.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五(十七)1565008355.741600403926.06其他权益工具投资

其他非流动金融资产五(十九)969509092.17961006953.12

投资性房地产五(二十)9875787325.148165100901.87

固定资产五(二十一)7257657.967668482.33

在建工程五(二十二)7025468.474386390.75生产性生物资产油气资产

使用权资产五(二十五)34349527.6047724309.78

无形资产五(二十六)1003723.09809216.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

76/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

商誉五(二十七)56085152.4056085152.40

长期待摊费用五(二十八)8272870.0111799251.56

递延所得税资产五(二十九)46327198.2947852719.12其他非流动资产

非流动资产合计12570626370.8710902837303.59

资产总计20792957407.1222091878454.48

流动负债：

短期借款五(三十一)950735472.221710487070.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五(三十五)1059532776.281130572168.74

预收款项五(三十六)65043218.2481782062.02

合同负债五(三十七)213926793.931481889326.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五(三十八)16257637.3416957716.36

应交税费五(三十九)78660900.7739190618.68

其他应付款五(四十)1796283378.841750831289.12

其中：应付利息

应付股利6125000.00-应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五(四十二)809050926.201048422954.72

其他流动负债五(四十三)5015585.26284497574.46

流动负债合计4994506689.087544630780.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五(四十四)5549454991.763262501235.60

应付债券五(四十五)1748785753.342849727673.49

其中：优先股永续债

租赁负债五(四十六)41451633.1556670447.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五(五十)4095080.58-

递延所得税负债五(二十九)69023521.2477824689.09其他非流动负债

非流动负债合计7412810980.076246724045.60

负债合计12407317669.1513791354826.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五(五十二)1873304804.001873304804.00

77/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五(五十四)3102684250.203102684250.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五(五十八)195087985.30182019457.57一般风险准备

未分配利润五(五十九)1252301908.581234839506.92

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

6423378948.086392848018.69

合计

少数股东权益1962260789.891907675609.61

所有者权益（或股东权益）合计8385639737.978300523628.30

负债和所有者权益（或股东权益）

20792957407.1222091878454.48

总计

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海市北高新股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金356043351.73275377086.90

交易性金融资产70726518.9965290078.92衍生金融资产应收票据

应收账款十七(一)5230750.183218208.79应收款项融资预付款项

其他应收款十七(二)4887311740.005427761834.22

其中：应收利息--

应收股利1221809620.001805721443.87存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产-13309208.84

其他流动资产--

流动资产合计5319312360.905784956417.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七(三)9286176579.879310129589.70

其他权益工具投资--

78/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他非流动金融资产969430800.00960923750.00

投资性房地产246817.33259039.45

固定资产151536.46158854.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产-1000000.00

非流动资产合计10256005733.6610272471233.35

资产总计15575318094.5616057427651.02

流动负债：

短期借款950735472.221710487070.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1981086.582412308.03预收款项合同负债

应付职工薪酬6370407.516000000.00

应交税费4646370.883095218.68

其他应付款4365483671.985194628518.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债435594263.15907326828.77

其他流动负债138055.30154297.96

流动负债合计5764949327.627824104242.34

非流动负债：

长期借款1396106000.00897400000.00

应付债券1748785753.34798936125.60

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债58384798.3760580345.16其他非流动负债

非流动负债合计3203276551.711756916470.76

负债合计8968225879.339581020713.10

79/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1873304804.001873304804.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3132902639.643132902639.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积187145957.22174077429.49

未分配利润1413738814.371296122064.79

所有者权益（或股东权益）合计6607092215.236476406937.92

负债和所有者权益（或股东权益）总

15575318094.5616057427651.02

计

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入2581523206.791021758016.81

其中：营业收入五(六十)2581523206.791021758016.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2421553189.191177190865.93

其中：营业成本五(六十)1875309967.29702203159.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五(六十一)186335895.50164904562.35

销售费用五(六十二)6280946.81227875.84

管理费用五(六十三)59007783.1854809318.27

研发费用--

财务费用五(六十五)294618596.41255045950.30

其中：利息费用304465764.39276116312.49

利息收入10103303.2121317777.49

加：其他收益五(六十六)-2233750.206428689.60

投资收益（损失以“－”号填列）五(六十七)5488142.538052014.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1157268.697039678.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

80/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(六十九)-8481243.555325497.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）五(七十)-6515238.116261804.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）五(七十二)-17867.5960502.69

三、营业利润（亏损以“－”号填列）148210060.68-129304340.02

加：营业外收入五(七十三)5268728.674130628.38

减：营业外支出五(七十四)1811232.462176693.42

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）151667556.89-127350405.06

减：所得税费用五(七十五)56301447.2233449571.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列）95366109.67-160799976.09

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）95366109.67-160799976.09

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

30530929.39-177743283.24号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）64835180.2816943307.15

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额95366109.67-160799976.09

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额30530929.39-177743283.24

（二）归属于少数股东的综合收益总额64835180.2816943307.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.02-0.09

（二）稀释每股收益(元/股)0.02-0.09

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

81/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

一、营业收入十七(四)326235446.27157364928.41

减：营业成本十七(四)27412084.0112632067.81

税金及附加3117656.361958476.64

销售费用-8274.00

管理费用16903264.9930760650.42研发费用

财务费用154132387.15164740274.36

其中：利息费用156137711.84170973296.03

利息收入2020460.146248542.03

加：其他收益-2770187.3540285.91

投资收益（损失以“－”号填列）十七(五)15512916.2036399410.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1834759.0221813879.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-8478332.605325497.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-444719.49-

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）--1851.93

二、营业利润（亏损以“－”号填列）128489730.52-10971472.95

加：营业外收入

减：营业外支出450000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）128489730.52-11421472.95

减：所得税费用-2195546.791255618.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）130685277.31-12677091.28

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）130685277.31-12677091.28

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额130685277.31-12677091.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希合并现金流量表

82/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1282143688.641497957543.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-4696523.97

收到其他与经营活动有关的现金五(七十七)115893263.6162344008.70

经营活动现金流入小计1398036952.251564998076.18

购买商品、接受劳务支付的现金1155775299.451282561261.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金161506492.81161158034.83

支付的各项税费316392222.32344551244.04

支付其他与经营活动有关的现金五(七十七)73426833.68141397341.32

经营活动现金流出小计1707100848.261929667881.61

经营活动产生的现金流量净额-309063896.01-364669805.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金32942377.3315234558.71

取得投资收益收到的现金6589777.593464450.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

350.0022930.00

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五(七十七)13289920.0039654880.00

投资活动现金流入小计52822424.9258376819.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

502291.2133646970.15

支付的现金

投资支付的现金45000000.0068359500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五(七十七)-19720000.00

投资活动现金流出小计45502291.21121726470.15

投资活动产生的现金流量净额7320133.71-63349650.67

三、筹资活动产生的现金流量：

83/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5132713243.113955854558.35

收到其他与筹资活动有关的现金五(七十七)334995454.00800000000.00

筹资活动现金流入小计5467708697.114755854558.35

偿还债务支付的现金4924591558.834622833711.24

分配股利、利润或偿付利息支付的现金295558172.29377781284.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

4125000.0016300000.00

润

支付其他与筹资活动有关的现金五(七十七)320826065.3532579169.11

筹资活动现金流出小计5540975796.475033194165.05

筹资活动产生的现金流量净额-73267099.36-277339606.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.78-

五、现金及现金等价物净增加额-375010860.88-705359062.80

加：期初现金及现金等价物余额1358647178.682064006241.48

六、期末现金及现金等价物余额983636317.801358647178.68

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金223830854.91186117143.49收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金257875116.3466287318.68

经营活动现金流入小计481705971.25252404462.17

购买商品、接受劳务支付的现金743884.82270706.11

支付给职工及为职工支付的现金38109173.5838762303.98

支付的各项税费20793589.1615655292.86

支付其他与经营活动有关的现金446577144.16145160841.12

经营活动现金流出小计506223791.72199849144.07

经营活动产生的现金流量净额-24517820.4752555318.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金25578177.333728780.00

取得投资收益收到的现金9860146.0314585531.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金13289920.0039654880.00

投资活动现金流入小计48728243.3657969191.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

30326.55134584.26

的现金

投资支付的现金45000000.0068359500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金-19720000.00

投资活动现金流出小计45030326.5588214084.26

84/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

投资活动产生的现金流量净额3697916.81-30244893.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2839300000.003378700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金316597263.00800000000.00

筹资活动现金流入小计3155897263.004178700000.00

偿还债务支付的现金2622800000.004308100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金131614511.64186212677.96

支付其他与筹资活动有关的现金300000000.00-

筹资活动现金流出小计3054414511.644494312677.96

筹资活动产生的现金流量净额101482751.36-315612677.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.78-

五、现金及现金等价物净增加额80662848.48-293302252.99

加：期初现金及现金等价物余额275377086.90568679339.89

六、期末现金及现金等价物余额356039935.38275377086.90

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希

85/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计实收资本其他权益工具其他综专项一般风

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他合收益储备险准备

一、上年年末余额1873304804.003102684250.20182019457.571234839506.926392848018.691907675609.618300523628.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003102684250.20182019457.571234839506.926392848018.691907675609.618300523628.30三、本期增减变动金额（减少以“－”

13068527.7317462401.6630530929.3954585180.2885116109.67号填列）

（一）综合收益总额30530929.3930530929.3964835180.2895366109.67

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配13068527.73-13068527.73-10250000.00-10250000.00

1．提取盈余公积13068527.73-13068527.73--

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10250000.00-10250000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003102684250.20195087985.301252301908.586423378948.081962260789.898385639737.97

86/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计实收资本其他综专项一般风

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)合收益储备险准备优先股永续债其他

一、上年年末余额1873304804.003121943598.41182019457.571421949314.186599217174.161909632454.258508849628.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003121943598.41182019457.571421949314.186599217174.161909632454.258508849628.41三、本期增减变动金额（减少以“－”-19259348.21-187109807.26-206369155.47-1956844.64-208326000.11号填列）

（一）综合收益总额--177743283.24-177743283.2416943307.15-160799976.09

（二）所有者投入和减少资本-19259348.21-19259348.21-2600151.79-21859500.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-19259348.21-19259348.21-2600151.79-21859500.00

（三）利润分配-9366524.02-9366524.02-16300000.00-25666524.02

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-9366524.02-9366524.02-16300000.00-25666524.02

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003102684250.20182019457.571234839506.926392848018.691907675609.618300523628.30

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希

87/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

项目实收资本其他权益工具其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年年末余额1873304804.003132902639.64174077429.491296122064.796476406937.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003132902639.64174077429.491296122064.796476406937.92三、本期增减变动金额（减少以“－”号

13068527.73117616749.58130685277.31

填列）

（一）综合收益总额-130685277.31130685277.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配13068527.73-13068527.73

1．提取盈余公积13068527.73-13068527.73

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003132902639.64187145957.221413738814.376607092215.23

88/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2023年度

项目实收资本其他权益工具其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年年末余额1873304804.003132902639.64174077429.491318165680.096498450553.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1873304804.003132902639.64174077429.491318165680.096498450553.22三、本期增减变动金额（减少以“－”号--22043615.30-22043615.30

填列）

（一）综合收益总额--12677091.28-12677091.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-9366524.02-9366524.02

1．提取盈余公积--

2．对所有者（或股东）的分配-9366524.02-9366524.02

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1873304804.003132902639.64174077429.491296122064.796476406937.92

公司负责人：孙中峰主管会计工作负责人：李炜勇会计机构负责人：吴亦希

89/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

上海市北高新股份有限公司（以下简称：“市北高新”、“公司”或“本公司”）前身系上海二纺

机股份有限公司，于1991年12月10日经上海市人民政府办公厅以沪府办[1991]155号文批准设立的股份有限公司。1992年2月，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第5号文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易；1992 年 5 月，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金 B股字第 1号文批准，向社会公众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。1995 年

10月4日由国家工商行政管理局换发《企业法人营业执照》，注册号为310000400065302号，公司注

册资本为人民币566449190.00元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字（97）第1047号验资报告。

2009年9月1日，公司召开第六届第二十六次董事会会议审议通过了《上海二纺机股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》。本次交易由股份无偿划转、资产置换两部分组成。公司原控股股东太平洋机电（集团）有限公司与上海市北高新（集团）有限公司（以下简称“市北集团”）签署有关股权

划转协议，太平洋机电（集团）有限公司拟将其持有的公司237428652股国有股（占公司已发行股本总额的41.92%）无偿划转给市北集团。同日，公司与市北集团签署《资产置换协议》，并于2010年1月18日双方签订《资产置换协议补充协议》（以下合称“《资产置换协议》”）约定公司拟以其除人

民币2亿元货币资金外的全部资产及负债与市北集团合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权

进行资产置换（如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂），差额部分以现金方式予以补足。

2012年4月10日，公司收到了中国证券监督管理委员会《关于核准上海二纺机股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2012]438号），核准本次重大资产出售及重大资产置换方案。

2012年8月22日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《过户登记确认书》，

原控股股东太平洋机电集团已将持有的本公司 237428652 股 A股股份（占公司总股本 41.92%）无偿划转至市北集团。

2012年8月23日，公司依据《资产置换协议》，将除人民币2亿元货币资金外的全部资产及负债

与市北集团合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权进行资产置换，并向市北集团支付差价人民币1857003.79元。双方于2012年8月31日签订《资产置换交割确认书》确认完成本次资产置换。

2012年9月13日，公司领取了新的《企业法人营业执照》。经上海市工商行政管理局核准，公司

名称变更为：上海市北高新股份有限公司。公司注册资本为566449190.00元。

经公司第七届董事会第三十一次会议及2014年第二次临时股东大会审议通过，公司向市北集团发行股份购买市北集团持有的上海泛业投资顾问有限公司100%股权和上海市北生产性企业服务发展有限

公司100%股权并募集配套资金。

2015年4月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海市北高新股份有限公司向上海市北高新（集团）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]696号），核准本次重大资产重组方案。

2015年5月28日，公司向市北集团发行股份购买资产完成，公司已收到市北集团缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币145827372.00元，发行股份购买资产后公司注册资本（股本）变更为

712276562.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第114308号验资报告验证。

2015年8月7日，公司收到配套募集资金认购款，本公司非公开发行人民币普通股股票48020517股，每股面值1.00元，发行价格每股9.91元。发行完成后，公司累计注册资本人民币760297079.00元，股本人民币760297079.00元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31160011号验资报告验证。

2016年2月23日，公司取得上海市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司统一社会信用代码：

913100006072255050。

经公司2016年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1384号

文《关于核准上海市北高新股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向包括公司控股股东市北集团在内的不超过10名特定对象非公开发行股票，市北集团以其持有的上海市北高新欣云投资有限公司49%的股权参与认购，其他特定对象以现金方式认购。本公司本次非公开发行股票176355323股，每股面值1.00元，发行价格每股15.31元。

90/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2016年8月19日，公司已收到市北集团及其他6名投资者缴纳的新增注册资本人民币

176355323.00元。发行完成后，公司累计注册资本人民币936652402.00元，股本人民币936652402.00元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]31160012号验资报告验证。

经公司于2017年3月27日召开的第八届董事会第十三次会议及2017年4月20日召开的2016年度股东大会审议通过，公司以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股本由936652402股增加至1873304804股。2017年11月3日，公司办妥工商变更登记手续，公司累计注册资本人民币1873304804.00元，股本人民币1873304804.00元。

本公司属商业服务业。经营范围为：企业管理咨询，投资管理咨询，商务信息咨询，会展服务（主办、承办除外），建筑规划方案咨询；物业管理；建筑装饰材料的批发、佣金代理（拍卖除外）（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。

本财务报表及财务报表附注已于2025年4月10日经公司第十届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货、投资性房地产、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——存货”、“主要会计政策和会计估计——投资性房地产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

91/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的投资活动有关的现金占投资活动有关的现金流入/流出的20%

期末账龄超过1年的大额应付账款占期末应付账款的10%

期末账龄超过1年的大额预收款项占期末预收款项的10%

金额较大的其他应付款占期末其他应付款的5%

账龄超过1年的大额其他应付款占期末其他应付款的5%重大在建工程发生额在500万元以上

重要的投资活动有关的现金占投资活动有关的现金流入/流出的20%重要的非全资子公司资产总额在1亿元以上重要的合营企业或联营企业初始投资成本在8000万元以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

92/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

93/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(十)外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

(十一)金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回

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部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数

量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换

固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收

到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”

中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准

则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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(十三)应收票据

□适用√不适用

(十四)应收账款

√适用□不适用

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计

量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考按账龄划分的具有类似信用风险

账龄组合虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，特征的应收账款

详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

应收集团合并范围内关联方的应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考关联方组合

收款项虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

账龄组合预期信用损失率对照表：

1）房产销售、租赁业务组合

账龄应收账款预期信用损失率（%）

合同约定收款期内0.00

超过合同约定收款期3个月以内10.00

超过合同约定收款期3个月以外100.00

2）非房产销售、租赁业务组合

账龄应收账款预期信用损失率（%）

半年以内0.00

半年至1年10.00

1至2年30.00

2至3年80.00

3年以上100.00

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

3.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

□适用√不适用

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(十六)其他应收款

√适用□不适用

1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方

法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考按账龄划分的具有类似信用风险

账龄组合虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，特征的其他应收款

详见“账龄组合预期信用损失率对照表”

信用风险较低的其他应收款：押参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考押金保证金组合

金、保证金虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

本组合为风险较低应收集团合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考关联方组合

范围内关联方的其他应收款虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

账龄组合预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

半年以内0.00

半年至1年10.00

1至2年30.00

2至3年80.00

3年以上100.00

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.房地产开发企业存货主要包括开发成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品等。

*开发用土地的核算方法：

房产开发过程中的土地出让金、契税和拆迁补偿费，根据成本核算对象，按照实际成本记入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”项目，待开发房产竣工后，按实际可售建筑面积，分摊记入“开发产品”。

*公共配套设施费用的核算方法：

不能有偿转让的公共配套设施：按面积分配记入可售建筑的开发产品成本。

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集开发成本。

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*开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格并取得测绘面积，达到可销售状态转开发产品，尚未决算的，按预计成本记入开发产品，并在决算后按实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。

*开发产品按已归集的成本入账，销售开发产品成本按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。

2.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

3.存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十八)合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

详见附注三、（三十五）收入。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

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(二十)长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

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对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被

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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十一)投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出

租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的

后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20－705.001.36-4.75

4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十二)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

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固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该

固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2.固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3.折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20－405.00%2.38%-4.75%

专用设备年限平均法105.00%9.50%

运输设备年限平均法55.00%19.00%

通用设备年限平均法55.00%19.00%

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十三)在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十四)借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

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1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)生物资产

□适用√不适用

(二十六)油气资产

□适用√不适用

(二十七)无形资产

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限5.00

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

(二十八)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组

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合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(三十)合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

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3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

□适用√不适用

(三十三)股份支付

□适用√不适用

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十五)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假

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定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

1）房地产销售收入：

（1）开发产品

已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品的控制权已经转移给买方；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）分期收款销售

在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

（3）出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。具体按以下标准确认：

A具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

B履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；

C出租开发产品成本能够可靠地计量。

对提供免租期租赁收入确认：将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配。

2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十六)合同成本

√适用□不适用

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

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2.与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要

发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

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3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁

期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十九)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(四十)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

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4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(四十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的影响金会计政策变更的内容和原因备注报表项目名称额财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第

17号》(财会[2023]21号，以下简称“解释17号”)，本公[注1]

司自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。

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其他说明：

[注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)关于供应商融资安排的披露，解释17号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当汇总

披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“供应商融资安排的披露”的规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3)关于售后租回交易的会计处理，解释17号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租

赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“租赁准则”)第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失

(因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影开始适用影响会计估计变更的内容和原因审批程序响的报表备注的时点金额项目名称

为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，体现会计谨慎性原则，使投资性房地产折旧年限与资产使用寿命更加接近，折旧计提更加合理，公司依照本公司对此项本次变更经

会计准则等相关规定，根据新的信息、经验积累并结会计估计变更

公司第十届自2024年

合实际情况发展变化以及同行业公司数据，对房屋建采用未来适用董事会第十10月1日

筑物的预计使用年限进行重新确定，投资性房地产房法，对本期财务六次会议审起

屋及建筑物的折旧年限由20年-40年调整为20年-70报表项目无影议通过。

年。本次变更是对2024年10月1日以后新投入使用响。

的房屋及建筑物产生影响，对公司原有房屋及建筑物的折旧年限没有影响。

其他说明：

无

3.2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

116/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(四十二)其他

□适用√不适用

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额5%、6%、9%、10%、13%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附

土地增值税着物产权产生的增值额；对预售房款根据房地产所按超率累进税率30%-60%在地规定的预缴率预缴。

从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

(二)税收优惠

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指

2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

√适用□不适用

1．明细情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1193.0012009.00

银行存款973691738.301343147021.21

其他货币资金9946802.8596592083.20存放财务公司存款

合计983639734.151439751113.41

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

117/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

70726518.9965290078.92/

当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资70726518.9965290078.92/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计70726518.9965290078.92/

其他说明：

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1．应收票据分类列示

□适用√不适用

2．期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4．按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5．坏账准备的情况

□适用√不适用

118/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6．本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内232325515.9485621891.45

7-12个月4931936.168807637.73

1年以内小计237257452.1094429529.18

1至2年10655828.3738590320.32

2至3年8817303.237117983.17

3年以上22783231.3015665248.13

3至4年

4至5年

5年以上

合计279513815.00155803080.80

119/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备279513815.00100.0055028066.4619.69224485748.54155803080.80100.0048455604.7031.10107347476.10

其中：

集团合并内关联方组合4638001.081.664638001.086387180.804.10--6387180.80

账龄组合274875813.9298.3455028066.4620.02219847747.46149415900.0095.9048455604.7032.43100960295.30

其中：

房产销售、租赁业务应

250552352.0591.1551834477.6820.69198717874.37131965123.0984.7046815743.0635.4885149380.03

收款账龄组合

非房产销售、租赁业务

24323461.878.853193588.7813.1321129873.0917450776.9111.201639861.649.4015810915.27

应收款账龄组合

合计279513815.00100.0055028066.4619.69224485748.54155803080.80100.0048455604.7031.10107347476.10

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

120/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(1)按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用期末按组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

集团合并内关联方组合4638001.08--

账龄组合274875813.9255028066.4620.02

其中：

房产销售、租赁业务应收款账龄组合250552352.0551834477.6820.69

非房产销售、租赁业务应收款账龄组合24323461.873193588.7813.13

小计279513815.0055028066.4619.69

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

房产销售、租赁业务应收账款：

其中：合同约定收款期内138809595.67--

超过合同约定收款期3个月以内66564754.156656475.4310.00

超过合同约定收款期3个月以外45178002.2345178002.25100.00

非房产销售、租赁业务应收账款：

半年以内18734667.17--

半年至1年1477103.87147710.3910.00

1至2年734978.87220493.6630.00

2至3年2756636.152205308.9280.00

3年以上620075.81620075.81100.00

合计274875813.9255028066.4620.02按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十四)应收账款

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按组合计提坏账准备48455604.706572461.76---55028066.46

合计48455604.706572461.76---55028066.46

121/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）上海泰科龙实业集

126990750.00-126990750.0045.435348462.50

团有限公司上海市静安区轨道

19802098.00-19802098.007.08

交通建设有限公司

迪莲娜（上海）大

18675633.16-18675633.166.6818675633.16

数据服务有限公司上海宝尊电子商务

18104719.52-18104719.526.48

有限公司鲁班软件股份有限

8419108.03-8419108.033.012956176.10

公司

合计191992308.71-191992308.7168.6826980271.76

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

122/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

123/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明

□适用√不适用

124/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6880482.8498.965930860.9677.93

1至2年16056.520.23140432.001.85

2至3年32192.000.4637068.550.49

3年以上24205.010.351502079.8719.73

合计6952936.37100.007610441.38100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

国网上海市电力公司6738880.9196.92

合计6738880.9196.92

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利10384620.00

其他应收款23141365.5116424942.10

合计33525985.5116424942.10

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股利10384620.00-10384620.00---

其他应收款23606381.72465016.2123141365.5116947181.96522239.8616424942.10

合计33991001.72465016.2133525985.5116947181.96522239.8616424942.10

125/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海垠祥置业有限公司10384620.00-

合计10384620.00-

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

127/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2239.922156.96

押金及保证金19285565.6214464977.79

其他往来款4318576.182480047.21

合计23606381.7216947181.96

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月内10532640.226496854.58

7-12个月164627.13293014.16

1年以内小计10697267.356789868.74

1至2年4762328.842949986.57

2至3年2919841.49635108.94

3年以上5226944.046572217.71

3至4年

4至5年

5年以上

合计23606381.7216947181.96

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备23606381.72100.00465016.211.9723141365.51

其中：账龄组合4318576.1818.29465016.2110.773853559.97

押金保证金组合19285565.6281.70--19285565.62

关联方组合2239.920.01--2239.92

合计23606381.72100.00465016.211.9723141365.51

128/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备16947181.96100.00522239.863.0816424942.10

其中：账龄组合2480047.2114.64522239.8621.061957807.35

押金保证金组合14464977.7985.35--14464977.79

关联方组合2156.960.01--2156.96

合计16947181.96100.00522239.863.0816424942.10

1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合

单位：元币种：人民币

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月内3570019.05--

7-12个月163127.1316312.7210.00

1-2年175111.0852533.3330.00

2-3年70743.8256595.0680.00

3年以上339575.10339575.10100.00

小计4318576.18465016.2110.77

2)坏账准备计提情况

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额35768.09360947.75125524.02522239.86

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-35371.9135371.91--

--转入第三阶段--171240.86171240.86-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提68449.87-168483.7442810.22-57223.65

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额68846.0556595.06339575.10465016.21

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十六)其他应收款

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

129/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备522239.86-57223.65---465016.21

合计522239.86-57223.65---465016.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)

6个月以内金额为6868226.35元，

上海市静安区住房保押金保7-12个月金额为15671.64元，

14200492.0760.16

障和房屋管理局证金1-2年金额为4481217.76元，

2-3年金额为2835376.31元。

上海工业投资（集团）押金保

3000000.0012.713年以上

有限公司证金

响水长江风力发电有押金保2-3年金额为4721.36元；

1225715.115.19

限公司证金3年以上的金额为1220993.75元。

上海实苑科技服务有其他往

365695.831.556个月以内

限公司来款其他往

卡斯柯信号有限公司313884.491.336个月以内来款

合计19105787.5080.94//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

130/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价

项目备/合同履准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值履约成本准备减值准备原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本3672064100.07-3672064100.079088714970.86-9088714970.86

开发产品2977314201.37-2977314201.3732190213.43-32190213.43

合计6649378301.44-6649378301.449120905184.29-9120905184.29

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币存货项目名称期末数其中借款费用资本化金额静安区市北高新技术服务业园区

2881389725.5824256832.67

N070501 单元 22-02 地块商住办项目新建市北高新技术服务业园区

3735889697.8366208940.25

N070501 单元 21-02 地块商办项目

小计6617279423.4190465772.92

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

131/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

6.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

联营企业借款本金-13289920.00

联营企业借款利息-19288.84

合计-13309208.84一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同取得成本952470.376794060.20应收退货成本

待抵扣增值税进项税额252177417.07314071515.90

预交所得税-37905500.68

预交其他税费491923.8159631629.07

合计253621811.25418402705.85

其他说明：

2.期末未发现其他流动资产存在明显减值现象，故而未计提减值准备。

(十四)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

132/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十五)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

133/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十六)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

3.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

134/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

5.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十七)长期股权投资

1.明细情况

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资294266701.88-294266701.88324952777.65-324952777.65

对联营企业投资1270741653.86-1270741653.861275451148.41-1275451148.41

合计1565008355.74-1565008355.741600403926.06-1600403926.06

135/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备被投资单位追加权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减余额减少投资其他权益变动其他余额期末余额投资投资损益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业

1)上海垠祥置业有限公司214130286.58--484736.8024230780.00--190384243.38

2)上海松铭房地产开发有限公司7024754.36-1400000.00----5624754.36-

3)上海睿涛房地产开发有限公司98915172.67--30551.48---98945724.15

4)上海悦然创业投资管理有限公司4882564.04--54170.31---4936734.35

小计324952777.651400000.00569458.5924230780.00--5624754.36294266701.88

二、联营企业

1)上海闸北绿地企业发展有限公司256306416.85-15841189.53---272147606.38

2)上海云中芯企业发展有限公司351803833.29--13726109.99---338077723.30

3)阳晞网络技术（上海）有限公司1574594.952000000.00-17606.10--443011.15-

4)上海通赋云计算科技有限公司-------

5)上海百汇云灏置业有限公司186801858.75--1043.68---186800815.07

6)上海浦江数链数字科技有限公司15739989.83--746407.54---14993582.29

7)上海中铁市北投资发展有限公司32076512.90-615353.771425778.42--31266088.25

8)南通新城创置房地产有限公司251435377.60-61601.49---251496979.09

9)上海前城企业发展有限公司179712564.24--3753704.76---175958859.48

小计1275451148.412000000.00-1726727.281425778.42-443011.151270741653.86

合计1600403926.063400000.00-1157268.6925656558.42--5181743.211565008355.74

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

4.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

136/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(十八)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

□适用√不适用

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十九)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

969509092.17961006953.12

的金融资产[预期持有1年以上]

其中：权益工具投资969509092.17961006953.12

合计969509092.17961006953.12

其他说明：

□适用√不适用

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1.采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9835558519.769835558519.76

2.本期增加金额2037133208.782037133208.78

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入2037133208.782037133208.78

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11872691728.5411872691728.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1670457617.891670457617.89

2.本期增加金额326446785.51326446785.51

（1）计提或摊销326446785.51326446785.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1996904403.401996904403.40

三、减值准备

1.期初余额

137/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9875787325.149875787325.14

2.期初账面价值8165100901.878165100901.87

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

4.期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(二十一)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产7257657.967668482.33固定资产清理

合计7257657.967668482.33

其他说明：

□适用√不适用

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目专用设备通用设备运输设备房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额49373618.991498671.675118437.302168252.1158158980.07

2.本期增加金额-358843.33--358843.33

（1）购置-358843.33--358843.33

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额-359221.46--359221.46

（1）处置或报废-359221.46--359221.46

4.期末余额49373618.991498293.545118437.302168252.1158158601.94

二、累计折旧

1.期初余额46839810.41460422.812879485.09310779.4350490497.74

2.本期增加金额23113.72236857.60363467.90128010.89751450.11

（1）计提23113.72236857.60363467.90128010.89751450.11

138/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.本期减少金额-341003.87--341003.87

（1）处置或报废-341003.87--341003.87

4.期末余额46862924.13356276.543242952.99438790.3250900943.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2510694.861142017.001875484.311729461.797257657.96

2.期初账面价值2533808.581038248.862238952.211857472.687668482.33

其他说明：

√适用□不适用

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值56674876.48元。

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(4)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(6)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7025468.474386390.75工程物资

合计7025468.474386390.75

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程7025468.47-7025468.474386390.75-4386390.75

139/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

金蝶软件开发服务---28301.89-28301.89管理平台系统集成对接项

---228655.18-228655.18目

2023园区维修改造项目---4129433.68-4129433.68

壹中心1号楼中央空调维

209966.84-209966.84---

修改造

21-02酒店装修4625879.25-4625879.25---

共和新路3201弄5号8

2189622.38-2189622.38---

层办公楼装修工程

合计7025468.47-7025468.474386390.75-4386390.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累利息本期

本期期工其中：本资预转入计投入资本利息项目期初本期转入投资性其他末程期利息金算本期增加金额固定占预算化累资本名称余额房地产减少余进资本化来数资产比例计金化率金额额度金额源

金额(%)额(%)园区维修自

4129433.686502712.1510632145.83

改造筹工程

合计4129433.686502712.1510632145.83////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.工程物资

(1)工程物资情况

□适用√不适用

140/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二十三)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

(二十五)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额150004532.70150004532.70

2.本期增加金额

3.本期减少金额2321622.092321622.09

（1）本期减少2321622.092321622.09

4.期末余额147682910.61147682910.61

二、累计折旧

1.期初余额102280222.92102280222.92

2.本期增加金额13374782.1813374782.18

(1)计提13374782.1813374782.18

3.本期减少金额2321622.092321622.09

(1)处置2321622.092321622.09

4.期末余额113333383.01113333383.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

141/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34349527.6034349527.60

2.期初账面价值47724309.7847724309.78

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

3.期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(二十六)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额2044444.882044444.88

2.本期增加金额379785.39379785.39

(1)购置379785.39379785.39

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2424230.272424230.27

二、累计摊销

1.期初余额1235228.281235228.28

2.本期增加金额185278.90185278.90

（1）计提185278.90185278.90

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1420507.181420507.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1003723.091003723.09

2.期初账面价值809216.60809216.60

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

142/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

5.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(二十七)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

上海新市北企业管理服务有限公司56085152.4056085152.40

合计56085152.4056085152.40

2.商誉减值准备

□适用√不适用

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否与所属资产组或所属经资产组或资产组以前年名称组合的构成及资产组或资产组组合的确定方法营分部组合的账面价值度保持依据及依据一致上海新市上海新市北企上海新市北企业管理服务有限公司提

北企业管业管理服务有供的服务存在活跃市场，可以带来独

4725930.52不适用是

理服务有限公司长期资立的现金流，可将其认定为一个单独限公司产的资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

4.商誉减值损失计算过程

单位：元币种：人民币项目上海新市北企业管理服务有限公司

商誉账面余额*56085152.40

商誉减值准备余额*-

商誉的账面价值*＝*-*56085152.40

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*68548519.60

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*124633672.00

143/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

资产组的账面价值*4725930.52

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*129359602.52

资产组或资产组组合可收回金额*207904224.59

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-

归属于本公司的商誉减值损失-

5.可收回金额的具体确定方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

144/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值预测期的关键参数（增长率、稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的年限预测期内的参数的确定依据金额利润率等）率、利润率、折现率等）数的确定依据根据企业提供的主营业务的

盈利预测数据、在手订单情采用的折现率为况，结合发展规划、行业发税前加权平均资上海新市北详细预测期为2025展趋势、市场竞争情况等因收入增长率：0%；本成本(税前

收入增长率为0.5%-1.5%；

企业管理服 56085152.40 207904224.59 - 年-2029 年，后续为 素的综合分析，对新市北未 息税前净利率：4.69%；折 WACC)。首先计息税前净利率为4.30-4.69%

务有限公司 永续预测期。 来收入预测进行了分析核 现率：14.62% 算税后WACC并实，对未来的主营业务收入根据适当调整，及其相关的成本、费用、利 得出税前WACC。

润进行预测

合计56085152.40207904224.59-/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

6.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

145/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

江场三路238号11、12

220090.77-220090.77--

楼办公室装修

光通大厦装修8772945.60-1949543.52-6823402.08

space 空间办公室装修

426313.92-94736.52-331577.40

工程大数据中心租赁新中新

243468.98-243468.98--

地块3号楼装修费用

江场三路238号1-3楼

691364.21-518523.12-172841.09

办公室装修区块链生态谷物业办公

室及地下室用房装修工452880.84-159840.24-293040.60程

云立方A栋3F办公室改

992187.24-340178.40-652008.84

造工程

合计11799251.56-3526381.55-8272870.01

其他说明：

无

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备52321728.1713080432.0546849355.8011712338.95

内部交易未实现利润9926606.562481651.6410359493.922589873.48

可抵扣亏损104639870.9626159967.7458662967.9614665741.99

交易性金融工具、衍生金

151707.8437926.96151707.8437926.96

融工具的估值

预提费用18268879.614567219.9075387350.9618846837.74

合计185308793.1446327198.29191410876.4847852719.12

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值1546513.56386628.391585318.24396329.56其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

146/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

交易性金融工具、其他非流动金融资

230778087.2957694521.82239259330.8459814832.71

产公允价值变动

固定资产加速折旧26645.966661.49277537.9269384.48

免租期收入43742838.1510935709.5470176569.3617544142.34

合计276094084.9669023521.24311298756.3677824689.09

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3171354.502128488.76

可抵扣亏损578724383.11620282069.14

合计581895737.61622410557.90

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024-164452355.87

202570798408.5370798408.53

2026111892894.18132527869.47

202770565641.5370598994.85

2028234798446.25181904440.42

202990668992.62-

合计578724383.11620282069.14/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

□适用√不适用

(三十一)短期借款

1.短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款950735472.221710487070.00

合计950735472.221710487070.00

短期借款分类的说明：

无

147/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十二)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十四)应付票据

1.应付票据列示

□适用√不适用

(三十五)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内753829611.651013774351.57

1-2年200279912.853209702.39

2-3年1950103.6696761001.27

3年以上103473148.1216827113.51

合计1059532776.281130572168.74

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国建筑第八工程局有限公司180136079.56未到合同约定付款期限

合计180136079.56/

其他说明：

□适用√不适用

148/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(三十六)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

6个月内62089455.8278064191.67

7-12个月2022545.19981700.11

1-2年566167.101969731.29

2-3年247277.57338961.40

3年以上117772.56427477.55

合计65043218.2481782062.02

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收其他款项12404591.471001863.18

预收房屋购房款201522202.461480887463.30

合计213926793.931481889326.48

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16937833.81142229822.29142920446.7616247209.34

二、离职后福利-设定提存计划19882.5518257845.5018267300.0510428.00

三、辞退福利-318746.00318746.00-

四、一年内到期的其他福利

149/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

合计16957716.36160806413.79161506492.8116257637.34

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴16762375.00118576478.96119099986.2916238867.67

二、职工福利费-5291434.585291434.58-

三、社会保险费14795.369133846.939140300.628341.67

其中：医疗保险费13397.558874333.218880122.217608.55

工伤保险费192.81249998.72250090.41101.12

生育保险费1205.009515.0010088.00632.00

四、住房公积金-7502035.007502035.00-

五、工会经费和职工教育经费160663.451571760.821732424.27-

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬-154266.00154266.00-

合计16937833.81142229822.29142920446.7616247209.34

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19280.0015362277.4015371445.4010112.00

2、失业保险费602.55480074.18480360.73316.00

3、企业年金缴费-2415493.922415493.92-

合计19882.5518257845.5018267300.0510428.00

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地增值税26878533.09-

企业所得税17808779.845528994.09

增值税8488995.807736049.09

房产税23639678.8923484691.59

个人所得税46759.0545773.09

城市维护建设税534322.76434880.99

教育费附加271837.25231095.40

地方教育费附加181224.82154063.59

城镇土地使用税372861.16374419.85

印花税437908.111200650.99

合计78660900.7739190618.68

其他说明：

150/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

无

(四十)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利6125000.00-

其他应付款1790158378.841750831289.12

合计1796283378.841750831289.12

其他说明：

□适用√不适用

2.应付利息

分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应付股利

分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

上海祥腾投资有限公司2625000.00-

上海市北高新（集团）有限公司3500000.00

合计6125000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

4.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联公司往来款1567942023.031522232846.48

其他公司往来款67045555.4255329057.80

押金保证金138087633.41157212465.45

代收代付及暂收款16621307.0115346807.27

151/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他461859.97710112.12

合计1790158378.841750831289.12

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海市北高新（集团）有限公司541216667.84尚未到还款期限

南通新城创置房地产有限公司220000000.00联营公司资金暂借本公司使用

上海垠祥置业有限公司183461620.00联营公司资金暂借本公司使用

上海闸北绿地企业发展有限公司162980200.00联营公司资金暂借本公司使用

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00联营公司资金暂借本公司使用

合计1204858487.84

其他说明：

√适用□不适用

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位：元币种：人民币单位名称期末数款项性质或内容

上海市北高新（集团）有限公司814077377.75关联方暂借款

南通新城创置房地产有限公司220000000.00关联方暂借款

上海垠祥置业有限公司218077020.00关联方暂借款

上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00关联方暂借款

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00关联方暂借款

小计1564316460.75

(四十一)持有待售负债

□适用√不适用

(四十二)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付款

1年内到期的长期借款787862128.1078017939.75

1年内到期的应付债券6813698.63953639931.83

1年内到期的租赁负债14375099.4716765083.14

合计809050926.201048422954.72

其他说明：

2.一年内到期的长期借款

(1)明细情况

单位：元币种：人民币借款类别期末数期初数

抵押借款359081563.5876731642.81

信用借款428780564.521286296.94

小计787862128.1078017939.75

152/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(2)期末无已逾期未偿还的长期借款。

(四十三)其他流动负债其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预提土地增值税-145324736.09

待转销项税额5015585.26139172838.37

合计5015585.26284497574.46

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十四)长期借款

1.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款保证借款

抵押借款4153348991.762365101235.60

信用借款1396106000.00897400000.00

合计5549454991.763262501235.60

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

(四十五)应付债券

1.应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

债券面值1750000000.002855388400.00

利息调整-1214246.66-5660726.51

合计1748785753.342849727673.49

153/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券面值票面利率发行债券发行期初本期本期期末是否按面值计提利息溢折价摊销一年内到期重分类名称（元）（%）日期期限金额余额发行偿还余额违约

24市新01100.002.252024/11/223年950000000.00-949462264.152342465.75-19204.142342465.75949481468.29否

23市北股份

100.003.002023/10/233年800000000.00798936125.60-24000000.00-368159.454471232.8819528767.12799304285.05否

MTN001

21 市北 CMBS 100.00 3.73 2021/7/26 18 年 2099000000.00 2050791547.89 - 20530000.00 -4596852.11 - 2075918400.00 - 否

合计////3849000000.002849727673.49949462264.1546872465.75-4984215.706813698.632095447167.121748785753.34/

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

154/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(四十六)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1-2年15358402.6914742843.56

2-3年16874199.7815358402.69

3年以上9219030.6826569201.17

合计41451633.1556670447.42

其他说明：

无

(四十七)长期应付款

1.项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2.长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用

3.专项应付款

(1)按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(四十八)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(四十九)预计负债

□适用√不适用

(五十)递延收益递延收益情况

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助-4190315.0195234.434095080.58与资产相关的政府补助

合计-4190315.0195234.434095080.58/

其他说明：

√适用□不适用

155/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(五十一)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十二)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1873304804.00-----1873304804.00

其他说明：

无

(五十三)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十四)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2820648336.55--2820648336.55

其他资本公积282035913.65--282035913.65

合计3102684250.20--3102684250.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

(五十五)库存股

□适用√不适用

(五十六)其他综合收益

□适用√不适用

(五十七)专项储备

□适用√不适用

156/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(五十八)盈余公积

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积182019457.5713068527.73-195087985.30任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计182019457.5713068527.73-195087985.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2.本年按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

(五十九)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1234839506.921421949314.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润1234839506.921421949314.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润30530929.39-177743283.24

减：提取法定盈余公积13068527.73-提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利-9366524.02转作股本的普通股股利

期末未分配利润1252301908.581234839506.92

(六十)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2580032471.261875117271.881019181143.72702156169.81

其他业务1490735.53192695.412576873.0946989.36

合计2581523206.791875309967.291021758016.81702203159.17

157/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

住宅销售1278625799.71978942530.54

园区产业载体销售227525220.19166120465.57

园区产业载体租赁495342888.62354471587.76

其他服务业578538562.74375582688.01

其他业务1490735.53192695.41按经营地区分类

上海2555748593.051852547128.44

南通21894279.2319001468.87

无锡3880334.513761369.98市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类业务类型

房地产业1506151019.901145062996.11

租赁和其他服务业1073881451.36730054275.77

其他业务1490735.53192695.41

合计2581523206.791875309967.29

其他说明：

□适用√不适用

3.营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币具体扣具体扣除项目本年度上年度除情况情况

营业收入金额258152.32102175.80

营业收入扣除项目合计金额149.07257.69

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.06/0.25/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无

服务收

形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产

88.85133.46入、办公交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主设备出租

营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；

本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产

生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、60.22124.23利息收入典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的

-收入。

158/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的

-收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。-

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收

-入。

与主营业务无关的业务收入小计149.07257.69

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金

额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的

方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企

业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额258003.25101918.11

4.履约义务的说明

□适用√不适用

5.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

6.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

(六十一)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地增值税81917489.8570024007.94

房产税90965955.0687869026.82

城市维护建设税5471060.342705584.62

教育费附加3033974.551494089.79

地方教育附加费2022649.65996059.82

土地使用税1163572.35897638.10

车船使用税6152.685792.70

印花税1755041.02912362.56

合计186335895.50164904562.35

其他说明：

159/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(六十二)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售宣传推介费6280826.81137117.24

其他120.0090758.60

合计6280946.81227875.84

其他说明：

无

(六十三)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35364498.0231115543.38

业务招待费326049.23442284.01

差旅费574433.04460212.11

咨询服务费9344988.7912534520.66

邮电费119468.91398348.10

会务费3918981.012672924.64

租赁及物业费11500.05105676.04

办公费1277323.771406092.02

折旧2600031.152805497.18

其他5470509.212868220.13

合计59007783.1854809318.27

其他说明：

无

(六十四)研发费用

□适用√不适用

(六十五)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用304465764.39276116312.49

其中：租赁负债利息费用3625877.894584022.74

利息收入-10103303.21-21317777.49

汇兑损益-0.781319.87

手续费支出256136.01246095.43

合计294618596.41255045950.30

其他说明：

无

160/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(六十六)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助-2288981.495426894.73

代扣个人所得税手续费32710.0850939.89

加计抵扣进项税22521.21950854.98

合计-2233750.206428689.60

其他说明：

无

(六十七)投资收益

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1157268.697039678.88

处置长期股权投资产生的投资收益604256.79-1877893.57

交易性金融资产在持有期间的投资收益1251996.18752874.38其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融资产、其他非流动金融资产产生的投资收益13900.004698.35

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4396480.322132656.75

其他投资收益378777.93-

合计5488142.538052014.79

其他说明：

2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(六十八)净敞口套期收益

□适用√不适用

(六十九)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5436440.07-4260732.33

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

161/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他非流动金融资产-13917683.629586230.00

合计-8481243.555325497.67

其他说明：

无

(七十)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-6572461.766331809.36

其他应收款坏账损失57223.65-70005.01债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-6515238.116261804.35

其他说明：

无

(七十一)资产减值损失

□适用√不适用

(七十二)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-17867.5960502.69

其中：固定资产-17867.5960502.69

合计-17867.5960502.69

其他说明：

无

(七十三)营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没及违约金收入5265891.784113149.705265891.78

162/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他2836.8917478.682836.89

合计5268728.674130628.385268728.67

其他说明：

□适用√不适用

(七十四)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1709000.002160000.001709000.00

资产报废、毁损损失-766.07-

赔偿金、违约金96205.4411200.0096205.44

税收滞纳金5027.022498.285027.02

其他1000.002229.071000.00

合计1811232.462176693.421811232.46

其他说明：

无

(七十五)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用63577094.2420216060.13

递延所得税费用-7275647.0213233510.90

合计56301447.2233449571.03

2.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额151667556.89

按法定/适用税率计算的所得税费用37916889.22子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响273592.02

非应税收入的影响289317.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响186950.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-33804775.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响51439474.06

所得税费用56301447.22

163/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(七十六)其他综合收益

□适用√不适用

(七十七)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收利息收入10103303.2121317777.49

收政府补助9350942.643753819.00

收到其他单位往来款及其他96439017.7637272412.21

合计115893263.6162344008.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用20561991.5617379376.07

支付其他单位往来款及其他52864842.12124017965.25

合计73426833.68141397341.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

上海百汇云灏置业有限公司13289920.0039654880.00

合计13289920.0039654880.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(2)收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海百汇云灏置业有限公司13289920.0039654880.00

合计13289920.0039654880.00

164/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

收到的重要的投资活动有关的现金说明无

(3)支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海百汇云灏置业有限公司-19720000.00

合计-19720000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4)支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海浦江数链数字科技有限公司投资款-16200000.00

收购上海新市北企业管理服务有限公司少数股权投资款-21859500.00

其他非流动金融资产投资款45000000.0030300000.00

合计45000000.0068359500.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无

3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到市北集团、合营及联营企业的关联方往来款334995454.00800000000.00

合计334995454.00800000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款20826065.3521379169.11

归还市北集团、支付合营及联营企业等的关联方往来款300000000.0011200000.00

合计320826065.3532579169.11

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

165/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1710487070.00950000000.00735472.221709300000.001187070.00950735472.22

长期借款3262501235.603232713243.11-163241916.56782517570.395549454991.76

应付债券2849727673.49950000000.006146515.702056550700.00537735.851748785753.34

租赁负债56670447.42--856696.6014362117.6741451633.15一年内到期的非流动

1048422954.72-812255211.811051627240.33-809050926.20

负债

应付股利--10250000.004125000.00-6125000.00

应付利息--255274242.98255274242.98--

其他应付款1160287980.00334995454.00-300000000.00-1195283434.00

合计10088097361.235467708697.111084661442.715540975796.47798604493.9110300887210.67

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

(七十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润95366109.67-160799976.09

加：资产减值准备--

信用减值损失6515238.11-6261804.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧327198235.62321504059.11

使用权资产摊销13374782.1813927207.34

无形资产摊销185278.90193103.70

长期待摊费用摊销3526381.555544290.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

17867.59-60502.69“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-766.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8481243.55-5325497.67

财务费用（收益以“－”号填列）304465763.61276116312.49

投资损失（收益以“－”号填列）-5488142.53-8052014.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1525520.8315055418.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8801167.85-1821907.83

存货的减少（增加以“－”号填列）425897897.91-934972428.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35068465.65-91315887.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1520492451.38211599054.93

其他4095080.58-

经营活动产生的现金流量净额-309063896.01-364669805.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

166/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额983636317.801358647178.68

减：现金的期初余额1358647178.682064006241.48

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-375010860.88-705359062.80

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金983636317.801358647178.68

其中：库存现金1193.0012009.00

可随时用于支付的银行存款973688321.951342128696.76

可随时用于支付的其他货币资金9946802.8516506472.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额983636317.801358647178.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金-80085610.28保函保证金

货币资金-1011874.36协定存款

货币资金 - 1600.00 电子 ETC 保证金

货币资金-1439.71休眠账户

货币资金3416.353410.38保证金

合计3416.3581103934.73/

167/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

2024年度现金流量表中现金期末数为983636317.80元，2024年12月31日资产负债表中货币资

金期末数为983639734.15元，差额3416.35元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金3416.35元。

2023年度现金流量表中现金期末数为1358647178.68元，2023年12月31日资产负债表中货币资

金期末数为1439751113.41元，差额81103934.73元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金等81103934.73元。

(七十九)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十)外币货币性项目

1.外币货币性项目

□适用√不适用

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(八十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金3416.353416.35冻结保证金81103934.7381103934.73冻结保函保证金等应收票据

存货5925107747.835925107747.83抵押抵押借款5644892666.315644892666.31抵押抵押借款

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

投资性房地产4736705388.404006723713.98抵押抵押借款1272523418.91998631594.09抵押抵押借款

投资性房地产1389673278.831187977643.22抵押发行债券抵押

应收账款42047800.5919371288.60质押发行债券质押

合计10661816552.589931834878.16//8430241099.377931977126.95//

其他说明：

1.截至2024年12月31日，公司部分开发项目及投资性房地产用于借款抵押情况(单位：万元)

抵押物类抵押物账面抵押借款金借款到期被担保单位抵押权人保证担保人型净值额日上海开创企业发中国农业银行上海上海开创企业发展有

房产产权83318.1951000.002032/8/15展有限公司闸北支行限公司中国农业银行股份上海启日投资有上海启日投资有限公

有限公司上海马戏房产产权13450.691627.702027/4/19限公司司城支行上海市北高新云中国工商银行股份上海市北高新云盟汇

盟汇企业发展有有限公司上海市静房产产权138462.122036/1/4企业发展有限公司

限公司安支行578143.89上海市北高新云上海浦东发展银行上海市北高新云盟汇

房产产权74550.992036/1/4盟汇企业发展有闸北支行企业发展有限公司

168/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

限公司上海银行股份有限上海市北高新欣上海市北高新欣云投

公司市北工业园区房产产权99340.59171350.002039/3/21云投资有限公司资有限公司支行中国农业银行股份上海云置禾企业上海云置禾企业发展

有限公司上海闸北房产产权6428.502026/8/21发展有限公司有限公司支行

218929.78

中国建设银行股份上海云置禾企业上海云置禾企业发展

有限公司上海市高房产产权7437.952026/8/21发展有限公司有限公司新支行

[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为993181.15万元，其中存货592510.77万元、投资性房地产400672.37万元。

(八十二)租赁

1.作为承租人

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

单位：元币种：人民币项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息3625877.89未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期数

短期租赁费用538089.74

(4)转租使用权资产取得的收入

单位：元币种：人民币项目本期数

转租使用权资产取得的收入23908479.90售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(5)与租赁相关的总现金流出

单位：元币种：人民币项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金20826065.35

与租赁相关的现金流出总额20826065.35(单位：元币种：人民币)

169/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物504797415.49-

合计504797415.49-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

(八十三)数据资源

□适用√不适用

(八十四)其他

□适用√不适用

六、研发支出

(一)按费用性质列示

□适用√不适用

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

170/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

上海市北高新股份有限公司作为原始权益人设立的上海国泰君安证券资产管理有限公司-市北壹

中心资产支持专项计划于2024年4月30日完成兑付，2024年7月12日完成专项计划摘牌，自摘牌后，上海国泰君安证券资产管理有限公司-市北壹中心资产支持专项计划不再纳入合并范围。

(六)其他

□适用√不适用

171/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司持股比例(%)取得级次主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

上海开创企业发展有限公司一级上海9000.00上海房地产业100.00-同一控制下企业合并

上海聚能湾企业服务有限公司一级上海110000.00上海服务业100.00-同一控制下企业合并

上海启日投资有限公司（注1）二级上海5500.00上海房地产业-50.00设立

上海市北高新南通有限公司一级南通30000.00南通房地产业70.0030.00设立

上海创越投资有限公司一级上海20000.00上海服务业100.00-设立

越光投资管理（上海）有限公司二级上海2500.00上海服务业-90.00设立

上海市北祥腾投资有限公司（注2）一级上海1000.00上海服务业45.00-设立

上海泛业投资顾问有限公司一级上海500.00上海服务业100.00-同一控制下企业合并

上海市北生产性企业服务发展有限公司一级上海76595.12上海房地产业100.00-同一控制下企业合并

上海市北高新欣云投资有限公司一级上海321378.74上海房地产业100.00-设立

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司一级上海330000.00上海房地产业35.0035.00设立

上海云置禾企业发展有限公司二级上海211000.00上海房地产业60.00-设立

上海新市北企业管理服务有限公司一级上海1000.00上海房地产业59.75-非同一控制下企业合并

上海市北高新集团物业管理有限公司二级上海1000.00上海房地产业-60.00非同一控制下企业合并

上海市北高新通信科技有限公司一级上海1000.00上海服务业44.0010.00非同一控制下企业合并

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

上海启日投资有限公司（以下简称“启日公司”）成立于2015年8月14日，注册资本5500.00万元人民币，由本公司一级子公司开创公司与上海奎照实业有限公司共同出资成立，持股比例均为50%。根据项目合作协议，启日公司经营管理由开创公司操盘，启日公司董事会由3名董事组成，其中开创公司委派2人，故本公司对启日公司拥有控制权。

上海市北祥腾投资有限公司（以下简称“市北祥腾”）成立于2014年8月15日，注册资本50000.00万元人民币，由本公司、上海祥腾投资有限公司以及本公司控股股东市北集团共同出资成立，持股比例分别为45.00%、35.00%和20.00%。市北集团将其持有的20.00%股权委托给本公司进行管理，故本公司对该子公司享有65.00%的表决权。

172/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

其他说明：

无

2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海启日投资有限公司50.00%2119551.31-47343793.23

上海市北祥腾投资有限公司55.00%-955054.108250000.0014145281.94

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司30.00%-14230430.15-975771787.61

上海云置禾企业发展有限公司40.00%68435079.06-914900281.96

上海新市北企业管理服务有限公司40.25%5364619.38-27896054.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

173/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海启日投资有限公司6042691.16134523647.03140566338.1941435478.544443273.1945878751.7323601726.45139963145.23163564871.6854861909.7018254478.1573116387.85

上海市北祥腾投资有限公司31695210.3798951954.14130647164.51104928470.07-104928470.0734287940.46105947417.74140235358.2097780201.76-97780201.76上海市北高新云盟汇企业发展

4062468564.332068280381.026130748945.35909418786.131968757533.872878176320.005802972289.7735074.515803007364.28664175746.851838824224.912502999971.76

有限公司

上海云置禾企业发展有限公司3103749078.59-3103749078.59752683926.4863814447.20816498373.684200029530.40-4200029530.402083866523.14-2083866523.14上海新市北企业管理服务有限

205100875.276145699.62211246574.89140443916.12386628.39140830544.51195627518.497366708.43202994226.92146555205.291216186.74147771392.03

公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海启日投资有限公司12887085.914239102.634239102.6312165769.1724243382.789879874.699879874.6922363060.58

上海市北祥腾投资有限公司859610.82-1736462.00-1736462.00-1916406.591901072.49-3800656.39-3800656.39-1348260.27

上海市北高新云盟汇企业发展有限公司227525220.19-47434767.17-47434767.17-227098942.00-7429.817429.81520980929.71

上海云置禾企业发展有限公司1278184155.68171087697.65171087697.65-430218221.47-6163007.266163007.26-266963831.20

上海新市北企业管理服务有限公司382720359.5517193195.4917193195.49171460.64391608930.0417143911.6217143911.6273777682.48

其他说明：

无

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

174/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法

上海闸北绿地企业发展有限公司上海上海房地产开发20.00权益法

上海中铁市北投资发展有限公司上海上海房地产开发40.00权益法

南通新城创置房地产有限公司南通南通房地产开发20.00权益法

上海睿涛房地产开发有限公司上海上海房地产开发30.00权益法

上海垠祥置业有限公司上海上海房地产开发34.62权益法

报刊编辑出版、

上海前城企业发展有限公司上海上海40.00权益法房屋租赁

上海云中芯企业发展有限公司上海上海房地产开发30.00权益法

上海百汇云灏置业有限公司上海上海房地产开发34.00权益法

(1)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

*上海市北祥腾持有上海睿涛30%股权，本公司通过上海市北祥腾间接持有上海睿涛13.50%股权；

根据公司章程，上海睿涛的相关活动必须经上海市北祥腾与其他两方股东一致同意，故将其作为合营企业核算，本公司享有上海睿涛33.33%的表决权。

*上海市北祥腾将其持有的上海垠祥置业50%股权转让，其中上海市北祥腾将其持有的上海垠祥置业34.62%股权转让给本公司，故本公司期末直接持有上海垠祥置业34.62%股权；另根据上海垠祥置业章程及合作开发协议，上海垠祥置业的相关活动必须经各股东一致同意，故本公司将其作为合营企业核算。

2.重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海睿涛房地产上海垠祥置业有上海睿涛房地产上海垠祥置业有开发有限公司限公司开发有限公司限公司

流动资产340407453.15750393628.78341057214.91759545386.80

其中：现金和现金等价物14692979.2448971891.0715004683.94148370655.65

非流动资产-3236.28-3590.97

资产合计340407453.15750396865.06341057214.91759548977.77

流动负债7610416.89196230448.088362016.91136782910.92

非流动负债----

负债合计7610416.89196230448.088362016.91136782910.92少数股东权益

归属于母公司股东权益332797036.26554166416.98332695198.00622766066.85

按持股比例计算的净资产份额99839110.88191826921.9099808559.40215572965.10

调整事项-893386.73-1442678.52-893386.73-1442678.52

175/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

--商誉----

--内部交易未实现利润----

--其他-893386.73-1442678.52-893386.73-1442678.52

对合营企业权益投资的账面价值98945724.15190384243.3898915172.67214130286.58存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入451743.3413318261.47241376.2124573326.61

财务费用-24647.86-1050949.34-31681.68-2523384.50

所得税费用33279.67940702.065733.5313348421.86

净利润99838.992266092.729446.1358233623.04终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额99838.992266092.729446.1358233623.04本年度收到的来自合营企业的股

-13846160.00--利

其他说明：

无

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海闸北绿地企业上海中铁市北投上海闸北绿地企业上海中铁市北投发展有限公司资发展有限公司发展有限公司资发展有限公司

流动资产1437947907.0378730652.771312477386.9880672650.74

其中：现金和现金等

79579892.41711212.2142235583.81522035.38

价物

非流动资产11689759.41135.0011689759.41129623.29

资产合计1449637666.4478730787.771324167146.3980802274.03

流动负债90210443.44565567.1543945871.03610991.77

非流动负债----

负债合计90210443.44565567.1543945871.03610991.77少数股东权益归属于母公司股东

1359427223.0078165220.621280221275.3680191282.26

权益按持股比例计算的

271885444.6031266088.25256044255.0732076512.90

净资产份额

调整事项262161.78-262161.78-

--商誉

--内部交易未实现利润

176/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

--其他262161.78-262161.78-对联营企业权益投

272147606.3831266088.25256306416.8532076512.90

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入310343663.111820731.00135471935.172934477.90

财务费用-118134.05-6289.78-59816.09-7735.92

所得税费用27069277.99512794.8115433241.29528924.77

净利润81207833.951538384.4218056218.671586774.31终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额81207833.951538384.4218056218.671586774.31本年度收到的来自

-1425778.427136744.74联营企业的股利

续表：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南通新城创置房地上海前城企业发展南通新城创置房地产上海前城企业发展产有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产2443153803.3215731413.092333395315.9510729919.67

其中：现金和现金

100703694.0015706766.78101356959.1710671600.48

等价物

非流动资产29670174.28569219605.2029772843.42585341574.86

资产合计2472823977.60584951018.292363168159.37596071494.53

流动负债1215339082.1124202756.691105991271.3424035199.62

非流动负债-128330603.56-130234375.00

负债合计1215339082.11152533360.251105991271.34154269574.62少数股东权益归属于母公司股东

1257484895.49432417658.041257176888.03441801919.91

权益按持股比例计算的

251496979.09172967063.20251435377.60176720767.96

净资产份额

调整事项-2991796.28-2991796.28

--商誉-3168590.84-3168590.84

--内部交易未实现

----利润

--其他--176794.56--176794.56对联营企业权益投

251496979.09175958859.48251435377.60179712564.24

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

177/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

营业收入-22904852.133013624.1822257853.21

财务费用-6892.884058118.48-1349525.825317878.62

所得税费用102669.14--22681475.58-

净利润308007.46-9384261.87-50396044.93-12451176.57终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额308007.46-9384261.87-50396044.93-12451176.57本年度收到的来自联营企业的股利

续表：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海云中芯企业上海百汇云灏置上海云中芯企业发上海百汇云灏置发展有限公司业有限公司展有限公司业有限公司

流动资产128804687.2041059088.332433867497.1977259502.89

其中：现金和现金等

18390006.3324156981.8526539378.9328257818.47

价物

非流动资产2753355615.48800625360.2574060.99651779553.51

资产合计2882160302.68841684448.582433941558.18729039056.40

流动负债292492638.0673516998.346438207.6313041883.00

非流动负债1460305265.63218753288.261252387251.60166579941.78

负债合计1752797903.69292270286.601258825459.23179621824.78少数股东权益归属于母公司股东

1129362398.99549414161.981175116098.95549417231.62

权益按持股比例计算的

338808719.70186800815.07352534829.69186801858.75

净资产份额

调整事项-730996.40--730996.40-

--商誉----

--内部交易未实现

----利润

--其他-730996.40--730996.40-对联营企业权益投

338077723.30186800815.07351803833.29186801858.75

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入4788344.90---

财务费用6893871.84--309683.70-

所得税费用----

净利润-45753699.96-3069.64-4864222.76-78108.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-45753699.96-3069.64-4864222.76-78108.08

178/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4936734.3511907318.4下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润54170.31-352695.72

--其他综合收益--

--综合收益总额54170.31-352695.72

联营企业：

投资账面价值合计14993582.2917314584.78下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-764013.64-472021.36

--其他综合收益--

--综合收益总额-764013.64-472021.36

其他说明：

无

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

179/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目金额他收益变动相关入金额

递延收益-4190315.0195234.43-4095080.58与资产相关

合计-4190315.01-95234.43-4095080.58/

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关95234.43488075.73

与收益相关5160627.634938819.00

合计5255862.065426894.73

其他说明：

(四)本期退回的政府补助相关说明

单位：元币种：人民币项目金额原因

扶持资金4620000.00扶持资金违规

2022年度区属国企房屋租金减免补贴2924843.55清算差额

小计7544843.55

本期退回的扶持资金4620000.00元为静安区招商引资审计整改工作专班办公室根据市委、市政府

关于本市招商引资审计整改工作的要求，对违规扶持资金予以追回。

本期退回的2022年度区属国企房屋租金减免补贴系2022年度区属国企房屋租金减免补贴清算差额，金额为2924843.55元。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政

180/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2.信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过90天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

181/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式

和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款95073.55---95073.55

一年内到期的长期借款78786.21---78786.21

一年内到期的应付债券681.37---681.37

一年内到期的租赁负债1437.51---1437.51

长期借款-56351.4490068.30408525.75554945.49

应付债券-79930.4394948.15-174878.58

租赁负债-1489.481733.78921.904145.16

金融负债和或有负债合计175978.64137771.35186750.23409447.65909947.87

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款171048.71---171048.71

一年内到期的长期借款7801.79---7801.79

182/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

一年内到期的应付债券95363.99---95363.99

一年内到期的租赁负债1676.51---1676.51

长期借款-40970.0049970.00235310.12326250.12

应付债券--79893.61205079.16284972.77

租赁负债-1474.281535.842656.925667.04

金融负债和或有负债合计275891.0042444.28131399.45443046.20892780.93

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为

59.67%(2023年12月31日：62.43%)。

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产70726518.99--70726518.99

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产70726518.99--70726518.99

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资70726518.99--70726518.99

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

(六)其他非流动金融资产25725800.00-943783292.17969509092.17

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产25725800.00-943783292.17969509092.17

持续以公允价值计量的资产总额96452318.99-943783292.171040235611.16

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非公开交易、无活跃市场报价的基金投资以及股权投资。按照期末评估值确定其公允价值。

184/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期

借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

(九)其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1.本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称业务性质注册地注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

上海市北高新（集团）投资与资产

上海215000.0045.8945.89有限公司管理本企业的母公司情况的说明

上海市北高新（集团）有限公司持有本公司股权比例为45.08%，其全资子公司市北高新集团（香港）有限公司持有本公司股权比例为0.81%，上海市北高新（集团）有限公司直接或间接持有本公司股权比例为45.89%。

本企业最终控制方是上海市静安区国有资产管理委员会。

其他说明：

无

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。

185/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海垠祥置业有限公司本公司的合营企业上海睿涛房地产开发有限公司本公司的合营企业上海通赋云计算科技有限公司本公司的联营企业上海云中芯企业发展有限公司本公司的联营企业上海闸北绿地企业发展有限公司本公司的联营企业南通新城创置房地产有限公司本公司的联营企业上海中铁市北投资发展有限公司本公司的联营企业上海百汇云灏置业有限公司本公司的联营企业上海定山信息技术有限公司本公司的联营企业

技数教育科技（上海）有限公司本公司的联营企业上海浦江数链数字科技有限公司本公司的联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4.其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海市北高新集团（南通）有限公司受同一母公司控制上海北上海大酒店有限公司受同一母公司控制上海数据港股份有限公司受同一母公司控制上海信匀小额贷款股份有限公司注上海市北科技创业投资有限公司受同一母公司控制上海创辉企业管理有限公司受同一母公司控制上海市北高新集团不动产经营管理有限公司受同一母公司控制上海市北高新健康管理咨询服务有限公司受同一母公司控制上海数通链谷企业管理服务有限公司受同一母公司控制

其他说明：

注：上海信匀小额贷款股份有限公司从2023年11月起不再受同一母公司控制。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易定价关联方关联交易内容本期发生额度额度上期发生额政策（如适用）（如适用）上海市北高新（集协议资金使用费24462518.9130259739.08

团）有限公司价

上海北上海大酒店会务费、餐费、维协议

5254062.946043506.80

有限公司保服务费价

186/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额

上海数据港股份有限公司电费、物业费协议价1272189.405693246.55

上海北上海大酒店有限公司电费、物业费协议价1622698.471345189.65

上海市北高新（集团）有限公司电费、物业费协议价7691557.2426677604.26

上海信匀小额贷款股份有限公司电费、物业费协议价-10791.71

上海市北科技创业投资有限公司电费协议价12881.9713310.81

上海市北高新集团（南通）有限公司物业费协议价3402547.393855323.11

上海创辉企业管理有限公司服务费、物业维修费协议价3516267.141685083.90

上海垠祥置业有限公司咨询服务费协议价417966.791023289.01

上海百汇云灏置业有限公司委托管理服务费协议价891509.43849056.60

上海百汇云灏置业有限公司资金使用费协议价602155.951242263.34

上海百汇云灏置业有限公司电费协议价1801.722803.38

上海定山信息技术有限公司电费协议价136242.95139129.92

上海市北高新集团不动产经营管理有限公司物业费协议价6299140.663081445.20

上海市北高新集团不动产经营管理有限公司服务费协议价665552.83-

上海市北高新集团不动产经营管理有限公司外包服务协议价222622.65-

上海数通链谷企业管理服务有限公司电费协议价469.39-

上海浦江数链数字科技有限公司电费、物业费协议价199360.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海市北高新集团（南通）有限公司房屋5931428.565931428.56

上海数据港股份有限公司房屋7602595.287695844.87

上海北上海大酒店有限公司房屋148115.41118122.06

上海市北高新（集团）有限公司房屋921978.40919459.34

上海市北科技创业投资有限公司房屋132805.72132442.86

上海信匀小额贷款股份有限公司房屋-85434.33

上海云中芯企业发展有限公司房屋109786.24667866.29

187/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

上海百汇云灏置业有限公司房屋177866.24173030.86

上海定山信息技术有限公司房屋1417448.571429913.57

技数教育科技（上海）有限公司房屋-662592.29

上海浦江数链数字科技有限公司房屋1185629.09-

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(2)本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量和低价值资产租赁的承担的租赁负债利息支的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产租赁资租金费用出

出租方名称（如适用）

产种类（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额上期发生额额额额额额额额上海市北高新（集房屋----1714100.001709416.6739480.42116960.32

团）有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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4.关联担保情况

(1)本公司作为担保方

□适用√不适用

(2)本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

上海市北高新（集团）有限公司950000000.002024/11/222027/11/22否

上海市北高新（集团）有限公司800000000.002023/10/252026/10/25否

(3)关联担保情况说明

√适用□不适用

公司发行的公司债 23 市北股份 MTN001、24 市新 01、由公司控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供不可撤销连带责任保证担保。

5.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海市北高新（集团）有限公司814072377.75

上海中铁市北投资发展有限公司-

南通新城创置房地产有限公司220000000.00

上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00

上海垠祥置业有限公司218077020.00

单位：元币种：人民币关联方名称期初数本期增加本期减少期末数拆入

上海市北高新（集团）有限公司841211667.84272860709.91300000000.00814072377.75

上海中铁市北投资发展有限公司863255.26-863255.26-

南通新城创置房地产有限公司220000000.00--220000000.00

上海闸北绿地企业发展有限公司162980200.0051981863.00-214962063.00

上海睿涛房地产开发有限公司97200000.00--97200000.00

上海垠祥置业有限公司197307780.0034615400.0013846160.00218077020.00拆出

上海百汇云灏置业有限公司13309208.84638285.3213947494.16-

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员人数1311

190/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

在本公司领取报酬人数97

关键管理人员报酬299.83229.39

8.其他关联交易

□适用√不适用

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海市北高新（集团）有限公司605466.02-1764788.32-

应收账款上海数据港股份有限公司1482300.37-2814028.47-

应收账款上海通赋云计算科技有限公司6261057.276261057.276261057.276261057.27

应收账款上海市北科技创业投资有限公司528.91-389.31-

应收账款上海定山信息技术有限公司--101147.06-

应收账款上海北上海大酒店有限公司35268.10-80695.88-

应收账款上海创辉企业管理有限公司11113.77-31158.12-

应收账款上海中铁市北投资发展有限公司800.00800.00800.00240.00

应收账款技数教育科技（上海）有限公司14785.004435.5014785.004435.50

应收账款上海市北高新集团（南通）有限公司484149.83-34149.83-上海市北高新集团不动产经营管理有

应收账款2018643.67-1661970.87-限公司

应收账款上海数通链谷企业管理服务有限公司530.41-

应收账款上海百汇云灏置业有限公司945000.00-

其他应收款上海百汇云灏置业有限公司2239.92-2156.96-

应收股利上海垠祥置业有限公司10384620.00一年内到期的

上海百汇云灏置业有限公司--13309208.84-非流动资产

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海北上海大酒店有限公司2106840.69-

应付账款上海创辉企业管理有限公司-4586635.07

预收款项上海数据港股份有限公司7800.00824659.10

预收款项上海百汇云灏置业有限公司47038.3245296.16

预收款项上海北上海大酒店有限公司-27790.28

预收款项上海市北高新（集团）有限公司-6000.00

预收款项上海定山信息技术有限公司1200.00-

其他应付款南通新城创置房地产有限公司220000000.00220000000.00

其他应付款上海闸北绿地企业发展有限公司214962063.00162980200.00

其他应付款上海中铁市北投资发展有限公司-863255.26

其他应付款上海睿涛房地产开发有限公司97200000.0097200000.00

其他应付款上海数据港股份有限公司1491876.001672105.00

其他应付款上海北上海大酒店有限公司5475.00320664.10

其他应付款上海市北高新健康管理咨询服务有限公司323360.28323360.28

其他应付款上海市北科技创业投资有限公司77314.0077314.00

其他应付款上海信匀小额贷款股份有限公司-52945.00

191/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他应付款上海市北高新（集团）有限公司814077377.75841216667.84

其他应付款上海云中芯企业发展有限公司-173135.00

其他应付款上海百汇云灏置业有限公司45420.0045420.00

其他应付款上海垠祥置业有限公司218077020.00197307780.00

其他应付款上海定山信息技术有限公司125117.00-

其他应付款上海市北高新集团（南通）有限公司1557000.00-

其他应付款上海浦江数链数字科技有限公司973272.00

应付股利上海市北高新（集团）有限公司3500000.00

租赁负债上海市北高新（集团）有限公司-416533.91

3.其他项目

□适用√不适用

(四)关联方承诺

□适用√不适用

(五)其他

□适用√不适用

十三、股份支付

(一)各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

192/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1.承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响

至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下：

单位：元币种：人民币项目年末余额

未折现租赁付款额：

资产负债表日后第1年16794416.14

资产负债表日后第2年17058005.10

资产负债表日后第3年17788216.92

以后年度9348161.82

合计60988799.98

2.其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”中

“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押标的抵押物抵押物担保借款余借款到期担保单位抵押权人物账面原值账面价值额日上海开创企业发展有限

中国农业银行上海闸北支行房产产权111691.3383318.1951000.002032/8/15公司

上海启日投资有限公司中国农业银行上海闸北支行房产产权16879.8413450.691627.702027/4/19上海市北高新云盟汇企中国工商银行股份有限公司

房产产权138462.122036/1/4业发展有限公司上海市静安支行

578143.89578143.89

上海市北高新云盟汇企

上海浦东发展银行闸北支行房产产权74550.992036/1/4业发展有限公司上海市北高新欣云投资

光大兴陇信托有限责任公司房产产权140536.4799340.59171350.002039/3/21有限公司上海云置禾企业发展有中国农业银行股份有限公司

房产产权6428.502026/8/21限公司上海闸北支行

218929.78218929.78

上海云置禾企业发展有中国建设银行股份有限公司

房产产权7437.952026/8/21限公司上海市高新支行

小计1066181.31993183.14450857.26

(3)合并范围内无各公司为自身对外借款进行的财产质押担保。

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.截至2024年12月31日，本公司无合并范围内公司之间的担保情况。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

财务承诺本公司之地产孙公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止;截止年末，本公司承担阶段性担保额为人民币38195.00万元。管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。

193/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

1、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利18733048.04

经审议批准宣告发放的利润或股利18733048.04

2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为30530929.39元。根据《公司章程》的相关规定，结合公司的发展需要和广大股东的合理回报诉求，公司拟向全体股东以总股本1873304804股为基数，按每10股派现金人民币0.10元（含税）分配利润，共分派现金红利人民币18733048.04元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为61.36%。如在本报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。该利润分配方案尚需公司2024年年度股东大会批准。

(二)销售退回

□适用√不适用

(三)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

194/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指

2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内5675469.673218208.79

1年以内小计5675469.673218208.79

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计5675469.673218208.79

195/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

196/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例金计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)价值

(%)额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5675469.67100.00444719.497.845230750.183218208.79100.00--3218208.79

其中：

账龄组合5675469.67100.00444719.497.845230750.183218208.79100.00--3218208.79

其中：

房产销售、租赁业务应收款账

4730469.6783.35444719.499.404285750.183218208.79100.00--3218208.79

龄组合

非房产销售、租赁业务应收款

945000.0016.65--945000.00

账龄组合

合计5675469.67/444719.49/5230750.183218208.79//3218208.79

197/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

(1)按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用期末按组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合5675469.67444719.497.84

其中：

房产销售、租赁业务应收款账龄组合4730469.67444719.499.40

非房产销售、租赁业务应收款账龄组合945000.00--

小计5675469.67444719.497.84

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

房产销售、租赁业务应收账款：

其中：合同约定收款期内2899161.51

超过合同约定收款期3个月以内1540654.08154065.4110.00

超过合同约定收款期3个月以外290654.08290654.08100.00

非房产销售、租赁业务应收账款：

6个月以内945000.00--

合计5675469.67444719.497.84按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十四)应收账款

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

198/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余账龄末余额期末余额余额合计数的末余额额比例（%）

合同约定期内2899161.51元；超上海恒昂过合同约定收款期3个月以内应收

文化发展4730469.674730469.67账款余额1540654.08元；超过合83.35444719.49有限公司同约定收款期3个月以外应收账款

余额290654.08元。

上海百汇

云灏置业945000.00945000.006个月以内16.65-有限公司

合计5675469.675675469.67100.00444719.49

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1221809620.001805721443.87

其他应收款3665502120.003622040390.35

合计4887311740.005427761834.22

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股利1221809620.00-1221809620.001805721443.87-1805721443.87

其他应收款3665502120.00-3665502120.003622040390.35-3622040390.35

合计4887311740.00-4887311740.005427761834.22-5427761834.22

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

199/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

200/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海开创企业发展有限公司800000000.00800000000.00

上海市北高新南通有限公司28050000.0028050000.00

上海市北祥腾投资有限公司3375000.00-

上海市北生产性企业服务发展有限公司-597671443.87

上海市北高新欣云投资有限公司380000000.00380000000.00

上海垠祥置业有限公司10384620.00-

合计1221809620.001805721443.87

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据

上海开创企业发展有限公司800000000.003年以上尚未要求支付否

上海市北高新欣云投资有限公司380000000.003年以上尚未要求支付否

上海市北高新南通有限公司28050000.002-3年尚未要求支付否

合计1208050000.00///

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

201/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款3665020218.783621906607.75

其他往来款481901.2258782.60

押金保证金-75000.00

合计3665502120.003622040390.35

(2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内121327173.3256439739.88

7-12个月67349091.04192084682.58

1年以内小计188676264.36248524422.46

1至2年248390639.861573322377.08

2至3年1438241624.97497622522.31

3年以上1790193590.811302571068.50

3至4年

4至5年

5年以上

合计3665502120.003622040390.35

202/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3665502120.00100.00--3665502120.00

其中：关联方组合3665020218.78100.00--3665020218.78

押金保证金组合-----

账龄组合481901.22---481901.22

合计3665502120.00100.00--3665502120.00

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3622040390.35100.00--3622040390.35

其中：关联方组合3621906607.75100.00--3621906607.75

押金保证金组合75000.00---75000.00

账龄组合58782.60---58782.60

合计3622040390.35100.00--3622040390.35

1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元币种：人民币

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合3665020218.78--

账龄组合481901.22--

小计3665502120.00--

其中：账龄组合

单位：元币种：人民币

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内481901.22--

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节三、(十六)其他应收款

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

203/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)

6个月以内金额为56795338.46元；

7-12个月金额为33438696.14元；

上海开创企业关联方往

1640149282.4144.751-2年金额为135246518.46元；

发展有限公司来款

2-3年金额为1413840409.90元；

3年以上金额为828319.45元。

6个月以内金额为18467879.36元；

7-12个月金额为8406250.16元；

上海泛业投资关联方往

1194741807.9532.591-2年金额为784806.03元；

顾问有限公司来款

2-3年金额为784806.03元；

3年以上金额为1166298066.37元。

6个月以内金额为11559549.62元;

上海聚能湾企

关联方往7-12个月金额为11433902.34元；

业服务有限公590760379.2316.12

来款1-2年金额为80000000.00元；

司

3年以上金额为487766927.27元。

6个月以内金额为26908495.11元；

上海市北高新7-12个月金额为8870439.24元；

关联方往

云盟汇企业发124914887.573.411-2年金额为20215064.89元；

来款

展有限公司2-3年金额为17599191.17元；

3年以上金额为51321697.16元。

上海创越投资关联方往

71600000.001.953年以上

有限公司来款

合计3622166357.1698.82//

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

204/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(三)长期股权投资

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资8241544960.06-8241544960.068241544960.06-8241544960.06

对联营、合营企业投资1044631619.81-1044631619.811068584629.64-1068584629.64

合计9286176579.87-9286176579.879310129589.70-9310129589.70

2.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资值准备他上海开创企业发展有

752857698.06752857698.06

限公司上海泛业投资顾问有

7269608.487269608.48

限公司上海聚能湾企业服务

1107981438.911107981438.91

有限公司上海市北生产性企业

1479716706.401479716706.40

服务发展有限公司上海市北高新欣云投

3235670008.213235670008.21

资有限公司上海市北高新南通有

210000000.00210000000.00

限公司上海创越投资有限公

200000000.00200000000.00

司上海市北祥腾投资有

4500000.004500000.00

限公司上海市北高新云盟汇

1155000000.001155000000.00

企业发展有限公司上海新市北企业管理

88549500.0088549500.00

服务有限公司

合计8241544960.068241544960.06

205/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

3.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备追加权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减单位余额减少投资其他权益变动其他余额期末余额投资投资损益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业

1)上海垠祥置业有限公司256357935.97484736.80-24230780.00--232611892.77

小计256357935.97484736.80-24230780.00--232611892.77

二、联营企业

1)上海闸北绿地企业发展有限公司256306416.85-15841189.53---272147606.38

2)上海云中芯企业发展有限公司351803833.29--13726109.99---338077723.30

3)阳晞网络技术（上海）有限公司1574594.952000000.00-17606.10--443011.15-

4)上海百汇云灏置业有限公司186801858.75--1043.68---186800815.07

5)上海浦江数链数字科技有限公司15739989.83--746407.54---14993582.29

小计812226693.672000000.001350022.22--443011.15812019727.04

合计1068584629.642000000.001834759.0224230780.00-443011.151044631619.81

4.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

5.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

206/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务209056991.1527412084.0153867344.3812632067.81

其他业务117178455.12-103497584.03-

合计326235446.2727412084.01157364928.4112632067.81

2.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

园区产业载体租赁5533406.2512222.12

其他服务业203523584.9027399861.89

其他业务117178455.12-按经营地区分类

上海326235446.2727412084.01市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类业务类型

租赁和其他服务业209056991.1527412084.01

其他业务117178455.12-

合计326235446.2727412084.01

其他说明：

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

207/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

(五)投资收益

√适用□不适用

1.明细情况

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益6750000.0011700000.00

权益法核算的长期股权投资收益1834759.0221813879.09

处置长期股权投资产生的投资收益443011.15-

交易性金融资产在持有期间的投资收益1251996.18752874.38其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益5233149.852132656.75

合计15512916.2036399410.22

其他说明：

2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(六)其他

□适用√不适用

十八、补充资料

(一)非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分586389.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助-2288981.49除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融-2440089.12负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费602155.95委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

208/210上海市北高新股份有限公司2024年年度报告

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3457496.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目55231.29

减：所得税影响额-2332232.77

少数股东权益影响额（税后）10346.58

合计2294088.23

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.480.020.02扣除非经常性损益后归属于公司

0.440.020.02

普通股股东的净利润

2.计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润130530929.39

非经常性损益22294088.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-228236841.16

归属于公司普通股股东的期初净资产46392848018.69

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项目序号本期数

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

5-

东的净资产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东

6-

的净资产加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-

加权平均净资产8=4+1*0.5+5-6+76408113483.39

加权平均净资产收益率9=1/80.48%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/80.44%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程

单位：元币种：人民币项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润130530929.39

非经常性损益22294088.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-228236841.16

期初股份总数41873304804.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-81873304804.00

基本每股收益10=1/90.02

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.02

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

董事长：孙中峰

董事会批准报送日期：2025年4月10日修订信息

□适用√不适用