2022年半年度报告

公司代码：600612公司简称：老凤祥

900905 老凤祥 B

老凤祥股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人杨奕、主管会计工作负责人凌晓静及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................26

第八节优先股相关情况...........................................28

第九节债券相关情况............................................28

第十节财务报告..............................................29载有董事长亲笔签名的2022年半年度报告全文；

载有公司负责人董事长杨奕、主管会计工作的负责人凌晓静、会计机构备查文件目录负责人朱晓雯签名并加盖公章的公司2022年半年度财务会计报表；

报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/上市公司/老凤祥指老凤祥股份有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

实际控制人/黄浦区国资委/控指上海市黄浦区国有资产监督管股股东理委员会

A 股 指 人民币普通股

B 股 指 境内上市外资股

报告期/本报告期指2022年半年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称老凤祥股份有限公司公司的中文简称老凤祥

公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.LTD.公司的外文名称缩写 LFX公司的法定代表人杨奕

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邱建敏蔡旭姣联系地址上海市漕溪路270号1号楼606室上海市漕溪路270号1号楼616室

电话(021)54480605(021)64833388-619

传真(021)54481529(021)54481529

电子信箱 lfx600612@126.com cxj0724@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市黄浦区南京西路190号四层、五层公司注册地址的历史变更情况200003公司办公地址上海市漕溪路270号1号楼六楼公司办公地址的邮政编码200235

公司网址 http://www.laofengxiang.com

电子信箱 lfx600612@126.com

报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 老凤祥 600612 第一铅笔、中国铅笔

B股 上交所 老凤祥B 900905 中铅B股

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入33739536981.2031590126026.756.80

归属于上市公司股东的净利润890443333.571041852426.27-14.53归属于上市公司股东的扣除非经常

895214919.51813314549.8510.07

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额6388768435.402724290560.36134.51本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产9318447335.829191135714.961.39

总资产23738776639.3522274857485.876.57

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）1.70221.9916-14.53

稀释每股收益（元／股）1.70221.9916-14.53扣除非经常性损益后的基本每股收益

1.71131.554710.07（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少3.03个百分

9.2412.27

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资减少0.29个百分

9.299.58

产收益率（%）点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-501953.82

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

77245544.91

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

-88187137.86

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入

8271906.43

和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-793297.93

少数股东权益影响额（税后）2393243.53

合计-4771585.94

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主要从事黄金珠宝首饰、工艺美术品、笔类文具制品的生产经营及销售。主营业务涵盖三大产业，一是以“老凤祥”商标为代表的黄金珠宝首饰产业；二是以“沪工美”商标为代表的工艺美术品产业；三是以“中华”商标为代表的笔类文具用品产业。其中公司核心板块上海老凤

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祥有限公司从源头采购到设计、生产、销售，都有着丰富的经验和成熟的体系，尤其在品牌知名度和渠道覆盖率方面具有优势。

根据国家统计局的公布，2022年上半年社会消费品零售总额为210432亿元，同比下降0.7%，其中1-5月同比下降1.5%，6月同比上升3.1%。2022年上半年限额以上的金银珠宝类零售额为

1479亿元，同比下降1.3%。其中1-5月同比下降3.1%，6月同比上升8.1%。2022年上半年，上

海市实现社会消费品零售总额7590.96亿元，比去年同期下降16.1%，金银珠宝类零售额同比下降22.3%，其中3—5月同比下降52.9%，6月同比下降17.4%。

今年上半年，面对突如其来的疫情，公司一方面响应政府号召，投入大上海保卫战，有力有效开展疫情防控，另一方面统筹各项措施和资源，抓好全国市场经营，做到防疫防控和复工复市两不误，努力完成预定的各项目标和任务。截至2022年6月末，公司营业收入完成337.40亿元，达到董事会全年预定目标630.99亿元的53.47%，比2021年同期增长6.80%；利润总额完成16.33亿元，达到董事会预定目标31.33亿元的52.12%，比2021年同期下降8.53%；归属于上市公司股东的净利润完成8.90亿元，达到董事会预定目标17.28亿元的51.50%，比2021年同期下降14.53%；

扣除非经常性损益后的净利润为8.95亿元，同比增长10.07%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌优势

品牌是老凤祥健康、持续发展的核心资产。老凤祥品牌创始于1848年的上海，延续至今已有

174年，是中国珠宝首饰和民族企业品牌中的“百年金字招牌”。悠久的品牌历史，形成了独特

而富有内涵的品牌文化、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。近年来，老凤祥在品牌传承中，让消费者感受到了企业的创新意识、拓展精神与产品的时代气息，品牌知名度、美誉度、忠诚度处于同行业的领先地位。

2、渠道优势

公司以品牌为引领，市场为导向，本着“立足上海、辐射全国、走向世界”的营销网络建设方针，始终把渠道拓展放在重要的位置，走“品牌联动”“立体式经营”的新路，坚持自营银楼、合资公司、总经销、经销商、专卖店“五位一体”的立体营销模式。截至2022年6月末，老凤祥共计拥有营销网点达到5055家（含海外银楼15家），1-6月净增加110家。其中自营银楼、网点为188家（国内自营网点数为174家，净增3家；海外自营网点数为14家，减少1家）;连锁加盟店4867家，净增加108家。

3、人才和技艺优势

公司集聚了一大批行业内的领军人物和优秀人才，现有国家级工艺美术大师8人、上海市级工艺美术大师16人，公司在专业领域内的中高级人才数量在业内处于领先。公司积极推进“设计师、技师、制作工、营业员”四大首席聘任制和一、二、三级的梯队递进体系，集聚人才、用好人才，建立起了“利益共享、风险同担”的激励机制为企业用人、育人、留人营造了良好的环境。

公司在总结传承中国传统金银文化基础上，全方位梳理提炼百年品牌的独特工艺技术，通过名师带高徒和创建大师原创工作室等方式，培养具有独特技艺制作的传人。老凤祥金银细工制作技艺荣列“国家级非物质文化遗产”名录，金银首饰镶嵌技艺被认定为“上海市优秀传统技艺”。

4、产业规模优势

老凤祥集科工贸于一体、产供销于一身，形成从源头采购到设计、生产、销售较为完整的产业链和规模化生产制造能力，拥有黄金、珠宝首饰专业加工基地，并涉足博物馆、典当行、拍卖行等配套领域。公司始终致力于丰富和扩展自身产品品类，目前已形成了黄金、铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石、珐琅、K 金珠宝眼镜、珊瑚、手表、琥珀、胸针饰品、工艺美术旅游纪念品等较为齐全的产品门类。公司一直把产业链拓展和产品结构转型升级作为品牌发展的基础性工作。近年来，公司投资建设的老凤祥东莞珠宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司两家设计生产基地，通过运营和专利转化，拥有了目前行业内最先进的自动化机器设备和生产工艺，突破了黄金珠宝行业手工加工的传统，有效地提升了生产效率、加工精度和产品实物质量，形成了现代化、数控化的产品链，为品牌自主产品研发、生产，进一步延伸产业链、突出品牌优势奠定了坚实的基础。两个首饰生产基地，支撑了老凤祥国内、国际市场拓展的产品需求，打造了首饰行业“上海制造”的新高度。

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三、经营情况的讨论与分析

2022年，是公司深入实施“十四五”规划的关键之年。报告期内，面对严峻复杂的疫情，公

司上下坚决贯彻落实中央、市委市府和区委区府关于应对新冠肺炎疫情的工作部署，坚定信心，投入到大上海保卫战，有力有效开展疫情防控，统筹推进复工复市工作，继续深化“双百行动”综合改革，努力完成预定的各项目标和任务。

（一）团结一心、众志成城，投入到大上海保卫战

今年3月开始，疫情形势严峻复杂。公司高度重视，毫不动摇坚持“动态清零”总方针，积极投入到抗击疫情的斗争中。公司强化落实各项防疫措施，实施居家办公，减少人员流动，确保疫情防控有效。同时，积极响应市委市府和区委区府的号召，公司组织志愿者下沉社区，支援街道疫情防控工作，为上海疫情防控取得重大阶段性成果贡献了老凤祥的一份力量。

（二）抓好全国市场经营，努力做到防疫防控和复工复市两不误

公司2022年迎春订货会销售创历史新高，但是3月新一波疫情来袭对公司完成2022年的经济目标任务造成了一定影响。公司上下坚定发展信心，齐心共闯难关，以原定的目标为方向，努力推进各项经营任务。上海封控期间，公司紧抓全国市场，积极制定和实施经营计划，开拓全国批发业务，确保公司在其他省市的销售保持平稳，减轻疫情对公司的整体影响。公司拥有完整的产业链、规模化生产制造能力、全国性的营销网络布局，这些核心竞争力使得公司具有较强的抗风险能力，也为完成经济目标任务打下了关键性的基础。复工复市后，公司持续做好常态化疫情防控各项工作，同时聚焦“十四五”的战略定位，以拓展市场的发展主线，发挥自身优势，奋力开创高质量发展局面。截至2022年6月末，老凤祥共计拥有全国营销网点达到5055家（含海外银楼15家），较去年末净增加110家。

（三）探索新模式，丰富产品体系，完善产业结构，强化竞争优势

报告期内，公司努力克服疫情的影响，老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心建设完成并投产运营。面向未来，公司将把满足国内需求作为发展的出发点和落脚点，重点协调东莞和海南两个生产加工基地在技术、工艺、款式、市场信息等方面联动、互补，从而促进和提升老凤祥黄金珠宝产品自主研发能力。同时，为推进产业结构升级，丰富产品系列，报告期内公司成立了上海中铅新零售科技有限公司，旨在结合中铅丰富品牌故事开发具有品牌文化的 IP 产品，以城市为足迹打造中华全国快闪店，拓展市场。工美自在公司以普陀山祈福文化旅游市场为切入点，设计开发出贵金属原创系列产品30款。公司通过“联动、带动、互动”的战略丰富产品体系，完善产业结构，强化竞争优势，努力突破市场发展瓶颈，不断提升市场覆盖面和占有率。

（四）继续落实“双百行动”综合改革实施方案

今年3月上旬启动了第三批8家职业经理人选聘工作，由于受疫情封控影响，有关工作暂缓。

复工复市后，公司按照“双百企业”方案要求，继续推进和落实各项具体任务。预计将于下半年

完成第三批职业经理人选聘和签约工作。公司将密切跟踪企业的职业经理人制度的落实情况，总

结和完善管理模式，健全考核、激励和评价机制，为进一步推广职业经理人制度形成可复制的经验。同时，公司将推进上海工美拍卖行、上海老凤祥珐琅艺术品有限公司等企业的股权结构调整及优化。努力克服疫情影响，根据市场实际情况和公司发展战略适时推进 B股转 H股项目。

（五）严格落实各项责任措施，确保企业安全、稳定、健康运行

公司按照“党政同责、一岗双责、失职追责”的安全责任制原则，完成公司和各基层企业的安全工作委员会和工作小组的调整工作，强化了安全工作的组织领导。同时，将安全管理工作责任目标分解细化，落实到各企业、各部门，使公司系统内各级《安全工作责任书》签约率达到100%，实现“横向到边、纵向到底”安全管理全覆盖。

为提高全公司在新冠肺炎疫情中应急处置能力，公司在6月组织了系统内各单位（部门）50多人次参与的演练。围绕疫情突发事件中个人防护和现场处置，进一步强化和规范处置流程，确保一旦发生疫情突发事件，能够及时有效地控制疫情扩散，最大程度地降低其他员工受感染的风险，切实保障全公司经营管理工作顺利开展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

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□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入33739536981.2031590126026.756.80

营业成本31144563726.5729118436379.566.96

销售费用435955353.99464416466.89-6.13

管理费用202379307.38232365581.49-12.90

财务费用121321210.76142012794.17-14.57

研发费用14084651.4512737742.7310.57

经营活动产生的现金流量净额6388768435.402724290560.36134.51

投资活动产生的现金流量净额64570624.3352416499.5023.19

筹资活动产生的现金流量净额-1680217593.85-1009188784.45-66.49

营业收入变动原因说明：2022年1-6月发生数比去年同期数增加2149410954.45元，增长比例为6.80%，增加原因为：主要系黄金珠宝首饰销售增加所致。

营业成本变动原因说明：营业成本2022年1-6月发生数比去年同期数增加2026127347.01元，增长比例为6.96%，增加原因为：主要系销售收入增加，成本同比例上升所致。

销售费用变动原因说明：销售费用2022年1-6月发生数比去年同期数减少28461112.90元，下降比例为6.13%，减少原因为：主要系本公司下属子公司广告费、工资社保及福利费减少所致。

管理费用变动原因说明：管理费用2022年1-6月发生数比去年同期数减少29986274.11元，下降比例为12.90%，减少原因为：主要系本公司及其下属子公司工资社保及福利费减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用2022年1-6月发生数比去年同期数减少20691583.41元，下降比例为14.57%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：研发费用2022年1-6月发生数比去年同期数增加1346908.72元，增长比例为10.57%，增加原因为：本公司下属子公司委托外部研发费增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额2022年1-6月发

生数比去年同期数增加3664477875.04元，增长比例为134.51%，增加原因为：本年销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加及购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额2022年1-6月发

生数比去年同期数增加12154124.83元，增长比例为23.19%，增加原因为：投资所支付的现金下降幅度略大于收回投资所收到的现金下降幅度所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额2022年1-6月发

生数比去年同期数减少671028809.40元，下降比例为66.49%，减少原因为：取得借款收到的现金比上年同期减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

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1.资产及负债状况

单位：元本期上年本期期期末期末末金额数占数占项目较上年本期期末数总资上年期末数总资情况说明名称期末变产的产的动比例比例比例

（%）

（%）（%）货币资金本期期末数比上期期末数增加

4774606648.09元，增长比例为货币

11820380314.5249.797045773666.4331.6367.7767.77%主要原因

资金

为:主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末货币资金增加所致。

应收账款本期期末数比上期期末数增加

845100416.63元，增长比例为应收

1022391443.234.31177291026.600.80476.67476.67%主要原因

款项

为:主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应收账款增加所致。

存货本期期末数比上期期末数减少

3791336306.80元，下降比例为

30.21％，主要原因

存货8757438626.4436.8912548774933.2456.34-30.21

为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末存货减少所致。

合同资产投资性房地产长期股权投资固定

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资产在建工程使用权资产短期借款合同负债长期借款租赁负债交易性金融资产本期期末数比上期期末数减少

107559534.55元，下降比例为交易30.48％，主要原因性金为：主要系本公司

245301707.271.03352861241.821.58-30.48

融资出售股票、本公司产及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司和上海工艺美术有限公司期末交易性金融资产市值减少所致。

预付款项本期期末数比上期期末数增

加49680.420.09元，增长比例为预付127.91%，主要原因

88519682.990.3738839262.900.17127.91

款项为：主要系本公司下属三级子公司上海工艺美术有限公司期末预付货款增加所致。

其他应收款本期期末数比上期期末数增加

102199.143.56其他元，增长比例为应收125934627.040.5323735483.480.11430.58430.58%，主要原因款为：主要系本公司下属三级子公司老凤祥东莞珠宝首饰有限公司期末押金保证金增加所致。

其他455670437.721.92823404526.293.70-44.66其他流动资产本期

11/1782022年半年度报告

流动期末数比上期期末资产数减少

367734088.57元，下降比例为

44.66％，主要原因

为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末待抵扣进项税额减少所致。

交易性金融负债本期期末数比上期期末数增加

1827155.190.98

交易元，增长比例为性金

1827155190.987.70100.00100.00%，主要原因

融负

为：主要系本公司债下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末交易性金融负债增加所致。

应付职工薪酬本期期末数比上期期末数增加

100035.313.47元，增长比例为

1729.89%，主要原

应付

因为：主要系本公

职工105818055.560.455782742.090.031729.89司下属二级子公司薪酬上海老凤祥有限公司及下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应付职工薪酬增加所致。

应交税费本期期末数比上期期末数减少

388107.501.45元，下降比例为

51.87%，主要原因

为：主要系本公司应交

360078600.481.52748186101.933.36-51.87下属二级子公司上

税费海老凤祥有限公司期末应交增值税及本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交企业所得税减少所致。

12/1782022年半年度报告

其他应付款本期期末数比上期期末数增加

其他800743.767.10

应付1114364401.804.69313620634.701.41255.32元，增长比例为款255.32%，主要原因为：主要系本公司期末应付股利增加所致。

其他流动负债本期期末数比上期期末数减少

8299.478.70元，

其他下降比例为

流动12800996.450.0521100475.150.09-39.3339.33%，主要原因负债为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末其他流动负债减少所致。

其他综合收益本期期末数比上期期末数减少

4610954.91元，

其他下降比例为

综合1079185.770.005690140.680.03-81.03

81.03%，主要原因

收益

为：主要系本公司下属子公司期末外币财务报表折算差额变动所致。

其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产744512728.49（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为3.14%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

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货币资金295305819.00用于担保的保证金及黄金交易保证金应收票据存货固定资产无形资产

合计295305819.00/

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

1）证券投资情况

占期末证序证券持有数量期末账面价值券总报告期损益证券代码证券简称号品种投资比例

（股）（元）（%）（元）

1股票600837海通证券840000082404000.0033.59-20580000.00

2股票600628新世界635500148552207.6419.79-699050.11

3股票600662外服控股600000040500000.0016.51-2460000.00

4股票600824益民集团718805227027075.5211.02-718805.20

5港股00280景福集团3900400013675890.615.58333755.19

6股票601328交通银行250000012450000.005.08925000.00

7基金255010德盛稳健90127319229036.273.7674077.03

8股票600655豫园股份7810007372640.003.01-398310.00

9港股00417谢瑞麟27981092512560.581.02-257435.68

10股票605117德业股份1400391846.000.16119256.00

期末

/1186450.650.481708551.63持有

14/1782022年半年度报告

的其他证券投资报告期已出售

///3051053.65证券投资损益合

/245301707.27100%-18901907.49计

2）持有其他上市公司股权情况

报告期所股证券代证券最初投资成期末持股报告期有者权益会计核份期末账面值

码简称本比例（%）损益变动（其他算科目来综合收益）源其他权法香溢

600830419991.00<51821105.0021718.12益工具人

融通投资股

合计419991.00/1821105.00-21718.12//

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.公司控股的二级子公司经营业绩情况

单位：万元业营业收务注册资利润总利润总额增二级子公司名称总资产净资产营业收入入增减

性本额减率%

率%质制上海申嘉文教用品有限

造337104787417----公司业制

上海长城笔业有限公司造148831652272373-2343.30

-33.64业

15/1782022年半年度报告

制上海古雷马化轻有限公

造100018561148828-184-382.08

司-32.68业制

中国第一铅笔有限公司造427493081843435029-910-102.87

-57.42业商

上海中铅贸易有限公司5051619035-1-175.20

业-33.65服

上海益凯物业有限公司务20022822215-1-152.38

-43.44业制

中国第一铅笔桦甸有限

造20001664151846-13148.44

公司-94.48业商

上海中铅文具有限公司100806413682600-229-178.48

业-60.33制

上海老凤祥有限公司造20492191496456929533654967.0815883211.54业制

上海工艺美术有限公司造100001328571009481375728.10742910.81业

2.公司控股的主要三、四、五级子公司（资产规模在10000万元以上）经营业绩情况

单位：万元业务营业收入利润总利润总额三级子公司名称注册资本总资产净资产营业收入

性增减率%额增减率%质制上海老凤祥珠宝首

造15008527229239177896-5.583333-20.83饰有限公司业制上海老凤祥首饰研

造16159854333446116796-6.81334-88.95究所有限公司业上海老凤祥银楼有商

300030134716501831116549.2438807-23.57

限公司业制上海老凤祥钻石加

造3500855984009352583-37.785573-38.92工中心有限公司业上海老凤祥国际贸商

300100284291921-71.421-71.73

易有限公司业典上海老凤祥典当有

当5000180975991808-31.47175-36.07限公司业制上海老凤祥旅游产

造11031024168436932101.232138143.67品有限公司业老凤祥河南首饰有商

150022567152952792003.6736546.67

限公司业制上海老凤祥翡翠珠

造3000641551240410426-24.081069-26.19宝有限公司业

老凤祥珠宝（香港）商

2473978714-134132937325.64915-80.33

有限公司业

16/1782022年半年度报告

制老凤祥东莞珠宝首

造300042918176171414047.89507028.85饰有限公司业

老凤祥（重庆）首商

25001520269124423215.98211064.91

饰有限公司业

老凤祥（东莞）珠制

宝镶嵌首饰有限公造50001212675153553-52.29-65-109.13司业上海老凤祥首饰银商

50013876348613040-43.65-397-145.73

楼有限公司业

老凤祥（山东）首商

2500163191544832076013.1843572.85

饰有限公司业制上海老凤祥型材礼

造200294922635012233336.93609354.10品配套有限公司业制

中国第一铅笔泗洪

造350013204109634643-19.28423-44.18有限公司业制上海三星文教实业

造5002376221876236-45.00-2-100.01有限公司业

老凤祥（海南）首商

980026186223272848786.593602-45.96

饰有限公司业

老凤祥（海南）黄制

金珠宝时尚创意中造30001059831592769-318-心有限公司业

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查询决议刊登的披会议届次召开日期会议决议索引露日期

2021年年度股2022年6月23决议登载于上交所网站2022年6月24老凤祥股份有

东大会 日 （http://www.sse.com.cn） 日 限公司 2021

临2022-016公告年年度股东大会决议公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

17/1782022年半年度报告

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

石力华董事、董事长、董事会战略委员离任会主任

杨奕董事长、董事会战略委员会主任选举黄骅副董事长选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2022年6月30日，公司董事会收到石力华先生的辞任函，因年龄原因，石力华先生请求辞

去公司董事长、董事及董事会战略委员会主任委员职务。2022年7月4日，公司召开十届董事会

第十二次临时会议，会议选举杨奕先生为董事长、董事会战略委员会主任委员，选举黄骅先生为副董事长。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

18/1782022年半年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

老凤祥股份有限公司多年来始终高度重视环境保护工作，坚持把建设环境友好型企业作为加快转变发展方式的着力点，坚持不懈地抓好节能减排和环境治理工作。报告期内，公司严格遵循《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》等所在经营地的污染物排放管理法律、法规及标准，依据《老凤祥股份环境保护管理办法》《老凤祥股份节能减排管理办法》等管理制度，进行三废污染物规范化处理与排放，提升全员绿色减排的环报意识。报告期内，本公司未发生有重大影响的环境事件。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司对口帮扶崇明港沿镇2个村，每村每年23万元。公司将积极持续履行企业社会责任，扎实开展助力乡村振兴工作，以“精准扶贫”为企业社会责任的重点和中心，对贫困地区的教育事业、健康事业等继续做出贡献力量、巩固拓展脱贫攻坚成果。

19/1782022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划解决土地等上海市黄浦上海市黄浦上海市黄浦否是不适用不适用产权瑕疵区国有资产区国有资产区国有资产监督管理委监督管理委监督管理委员会员会关于员会作了未

2010年重大设置期限的资产重组（以兜底承诺，无下简称“本限期地保证次交易”）交因本次交易易所涉权属标的资产所瑕疵和特殊涉的权属瑕与重大资产重组相关的

类型房地产疵、特殊类型承诺

的承诺：黄浦房地产而给区国资委对本公司带来本次交易标的一切损失的资产所涉履行现金补

的权属瑕疵、偿义务。

特殊类型的房地产作出

相关承诺，包括对三类特殊类型的房

20/1782022年半年度报告

地产（划拨用地江川东路

783号，空转

用地漕溪路

260号、广东

路434号底层

前间、广东路

438号底层前

间、福佑路

239号102、

105、402及4

楼屋顶、上南

路3300号、

侯家路26号、漕溪路258弄

26号，承租公

有非居住用房南京东路

432-438号底

前部房屋、南京东路353号

底层、第三

层、第八层部

分房屋、番禺路801弄13

号102-104底

层房屋、豫园老路14号底

层、二层阁楼

房屋、南京东

路432-438号

21/1782022年半年度报告

房屋、江西中路105号房

屋、河南中路

279号底部房

屋）未设置承诺期限，无限期地保证该等房地产在未能保持现状而给本公司带来损失时履行现金补偿义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

22/1782022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

23/1782022年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

24/1782022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计358458.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 292820.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 292820.00

担保总额占公司净资产的比例(%)31.42

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

201240.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 201240.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

25/1782022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)44776

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持质押、标记有或冻结情有况限售股东名称期末持股数比例股东性报告期内增减条（全称）量(%)质件股份数股状态量份数量

26/1782022年半年度报告

上海市黄浦区国有资产监督

022017179342.090无0国家

管理委员会中国工商银行股份有限公司

—东方红启元三年持有期混-210740573465791.400未知未知合型证券投资基金

龙悦网络有限公司066382991.270未知未知

全国社保基金一一三组合-10000062121601.190未知未知

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES

-15747956507621.080未知未知

(H.K.) LIMITED

GUOTAI JUNAN

SECURITIES(HONGKONG) -1163 5622142 1.07 0 未知 未知

LIMITED

香港中央结算有限公司81327751565280.990未知未知

NORGES BANK 0 3669541 0.70 0 未知 未知

兴业银行股份有限公司－富

国兴远优选12个月持有期117121636278870.690未知未知混合型证券投资基金

VANGUARD TOTAL

INTERNATIONAL STOCK INDEX 333401 3471953 0.66 0 未知 未知

FUND前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量人民币上海市黄浦区国有资产监督管理委员会220171793220171793普通股

中国工商银行股份有限公司—东方红启元三人民币

73465797346579年持有期混合型证券投资基金普通股境内上龙悦网络有限公司6638299市外资6638299股人民币全国社保基金一一三组合62121606212160普通股境内上

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES (H.K.) LIMITED 5650762 市外资 5650762股境内上

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)

5622142市外资5622142

LIMITED股人民币香港中央结算有限公司51565285156528普通股境内上

NORGES BANK 3669541 市外资 3669541股

兴业银行股份有限公司－富国兴远优选12个人民币

36278873627887月持有期混合型证券投资基金普通股境内上

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX

3471953市外资3471953

FUND股前十名股东中回购专户情况说明无

27/1782022年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明

公司前十名股东中，上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与其他9名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一上述股东关联关系或一致行动的说明致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/1782022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：老凤祥股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、111820380314.527045773666.43结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2245301707.27352861241.82衍生金融资产应收票据

应收账款七、51022391443.23177291026.60应收款项融资

预付款项七、788519682.9938839262.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8125934627.0423735483.48

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、98757438626.4412548774933.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13455670437.72823404526.29

流动资产合计22515636839.2121010680140.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、181821105.001792147.50

其他非流动金融资产七、1910453400.9710453400.97

投资性房地产七、20196223964.27201925403.91

固定资产七、21339045684.29343447082.61

在建工程七、2243154608.9936520714.65生产性生物资产油气资产

29/1782022年半年度报告

使用权资产七、25445567275.37480407478.46

无形资产七、2656565652.2757946318.22开发支出商誉

长期待摊费用七、2942725397.7650047502.23

递延所得税资产七、3087582711.2281637296.56其他非流动资产

非流动资产合计1223139800.141264177345.11

资产总计23738776639.3522274857485.87

流动负债：

短期借款七、326532582086.127714349354.43向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、331827155190.98衍生金融负债应付票据

应付账款七、36664345125.63524138648.11

预收款项七、374271669.473989769.59

合同负债七、38200136180.07195434528.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39105818055.565782742.09

应交税费七、40360078600.48748186101.93

其他应付款七、411114364401.80313620634.70

其中：应付利息

应付股利758542237.9621480.16应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43735165726.29575088831.14

其他流动负债七、4412800996.4521100475.15

流动负债合计11556718032.8510101691085.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45800000000.00900000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47326869785.68358119356.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5133180564.4234577893.66

递延所得税负债七、3021831298.5721824059.19其他非流动负债

非流动负债合计1181881648.671314521309.26

30/1782022年半年度报告

负债合计12738599681.5211416212394.44

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53523117764.00523117764.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55467409857.37467409857.37

减：库存股

其他综合收益七、571079185.775690140.68专项储备

盈余公积七、59335262880.82335262880.82一般风险准备

未分配利润七、607991577647.867859655072.09

归属于母公司所有者权益9191135714.96

9318447335.82（或股东权益）合计

少数股东权益1681729622.011667509376.47所有者权益（或股东权10858645091.43

11000176957.83

益）合计负债和所有者权益（或23738776639.3522274857485.87股东权益）总计

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：老凤祥股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2379336464.692334305515.76

交易性金融资产189179427.16251317722.47衍生金融资产应收票据

应收账款十七、1289052.84109022.00应收款项融资

预付款项108388.5339474.52

其他应收款十七、214711551.8613530531.99

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产91220.63

流动资产合计2583624885.082599393487.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资

31/1782022年半年度报告

长期应收款

长期股权投资十七、31044953870.241044953870.24

其他权益工具投资12376661.2012376661.20

其他非流动金融资产1320748.391320748.39

投资性房地产107661289.77110053309.65

固定资产9583894.0710015468.77在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用629685.53752327.04

递延所得税资产25002027.4420674442.24其他非流动资产

非流动资产合计1201528176.641200146827.53

资产总计3785153061.723799540314.90

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1191116.311191116.31

预收款项2840070.002821020.04

合同负债705342.84705342.84应付职工薪酬

应交税费2464314.142915709.86

其他应付款768914776.2411017992.54

其中：应付利息

应付股利758542237.9621480.16持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债43723.1043723.10

流动负债合计776159342.6318694904.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债315810.10315810.10其他非流动负债

非流动负债合计315810.10315810.10

32/1782022年半年度报告

负债合计776475152.7319010714.79

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）523117764.00523117764.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积778457847.28778457847.28

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积286293574.92286293574.92

未分配利润1420808722.792192660413.91所有者权益（或股东权

3008677908.993780529600.11

益）合计负债和所有者权益（或

3785153061.723799540314.90股东权益）总计

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入33739536981.2031590126026.75

其中：营业收入七、6133739536981.2031590126026.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本32055363822.8830089936162.94

其中：营业成本七、6131144563726.5729118436379.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62137059572.73119967198.10

销售费用七、63435955353.99464416466.89

管理费用七、64202379307.38232365581.49

研发费用七、6514084651.4512737742.73

财务费用七、66121321210.76142012794.17

其中：利息费用167338873.59165676723.55

利息收入57718588.9730776172.51

加：其他收益七、6777243000.7317515197.32投资收益（损失以“－”号填七、68-16092191.894804150.18

列）

33/1782022年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-72094945.97-6648038.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-48203110.38-26817029.81号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73

661225.05292030694.42号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1625687135.861781074837.83

加：营业外收入七、749182553.674577743.96

减：营业外支出七、752071281.93670301.31四、利润总额（亏损总额以“－”号

1632798407.601784982280.48

填列）

减：所得税费用七、76434012826.62447802689.72

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1198785580.981337179590.76

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1198785580.981337179590.76“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

890443333.571041852426.27（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

308342247.41295327164.49号填列）

六、其他综合收益的税后净额-11413581.105449849.77

（一）归属母公司所有者的其他综

-4610954.913552677.18合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

16942.31-48944.45

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

16942.31-48944.45

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

-4627897.223601621.63收益

（1）权益法下可转损益的其他综合

34/1782022年半年度报告

收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-4627897.223601621.63

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

-6802626.191897172.59收益的税后净额

七、综合收益总额1187371999.881342629440.53

（一）归属于母公司所有者的综合

885832378.661045405103.45

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

301539621.22297224337.08

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.70221.9916

（二）稀释每股收益(元/股)1.70221.9916

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十七、49539834.5515930099.37

减：营业成本十七、43117998.373194730.78

税金及附加1233301.881931423.10销售费用

管理费用8260591.398047415.54研发费用

财务费用-8708046.50-6234372.93

其中：利息费用

利息收入8303328.116361824.25

加：其他收益146940.90193129.62投资收益（损失以“－”号填十七、5

2142230.57198000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-23338295.31-14678598.68“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-71634.2524969361.72号填列）资产减值损失（损失以“-”

35/1782022年半年度报告号填列）资产处置收益（损失以“－”

133741.00号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-15351027.6819672795.54

加：营业外收入

减：营业外支出460353.82460000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-15811381.5019212795.54

填列）

减：所得税费用-2480448.184753698.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-13330933.3214459096.65

（一）持续经营净利润（净亏损以-13330933.3214459096.65“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13330933.3214459096.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现36531137158.5734138698865.23

36/1782022年半年度报告

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10036425.0911277448.71

收到其他与经营活动有关的七、78（1）

233376788.85162525465.44

现金

经营活动现金流入小计36774550372.5134312501779.38

购买商品、接受劳务支付的现

28215379951.0330166188753.87

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

336955427.70304621163.25

现金

支付的各项税费1610087807.48962393662.22

支付其他与经营活动有关的七、78（2）

223358750.90155007639.68

现金

经营活动现金流出小计30385781937.1131588211219.02经营活动产生的现金流

6388768435.402724290560.36

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金983361632.321121185818.82

取得投资收益收到的现金8274994.484804150.18

处置固定资产、无形资产和其

163343.99135441654.35

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计991799970.791261431623.35

37/1782022年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其

27229346.4613660844.83

他长期资产支付的现金

投资支付的现金900000000.001195354279.02质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计927229346.461209015123.85投资活动产生的现金流

64570624.3352416499.50

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5025393853.376884027015.20收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5025393853.376884027015.20

偿还债务支付的现金6170578661.597407954829.95

分配股利、利润或偿付利息支

461419269.55485260969.70

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

287319375.68326765662.51

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、78（6）

73613516.08

现金

筹资活动现金流出小计6705611447.227893215799.65筹资活动产生的现金流

-1680217593.85-1009188784.45量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

1485182.21-3382772.07

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79（1）4774606648.091764135503.34

加：期初现金及现金等价物余

7042013666.435594047191.96

额

六、期末现金及现金等价物余额七、79（4）11816620314.527358182695.30

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还40774.15173417.32收到其他与经营活动有关的

1219807825.31524330914.80

现金

经营活动现金流入小计1219848599.46524504332.12

38/1782022年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

5529405.635088926.85

现金

支付的各项税费6615391.888902047.16支付其他与经营活动有关的

1204338995.555580690.60

现金

经营活动现金流出小计1216483793.0619571664.61经营活动产生的现金流量净

3364806.40504932667.51

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40927168.81

取得投资收益收到的现金210000.00198000.00

处置固定资产、无形资产和其

133917.99

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41271086.80198000.00

购建固定资产、无形资产和其

21295.5849402.66

他长期资产支付的现金

投资支付的现金44996158.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计21295.5845045561.44投资活动产生的现金流

41249791.22-44847561.44

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

416351.31-63070.33

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额45030948.93460022035.74

加：期初现金及现金等价物余

2334305515.761361808228.13

额

39/1782022年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余额2379336464.691821830263.87

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

40/1782022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一

项目工具减：专般少数股东权益所有者权益合计实收资本库其他综合收项风其优永资本公积盈余公积未分配利润小计

(或股本)其存益储险他先续他股备准股债备

一、

上年5231177644674098575690140.33526288078596550729191135714166750937610858645091

期末.00.3768.82.09.96.47.43余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、

本年5231177644674098575690140.33526288078596550729191135714166750937610858645091

期初.00.3768.82.09.96.47.43余额

41/1782022年半年度报告

三、本期增减变动金额

-4610954131922575.7127311620.8

（减14220245.54141531866.40.9176少以“－”号填

列）

（一）综

-4610954890443333.5885832378.6301539621.21187371999.合收.9176288益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

42/1782022年半年度报告

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利-758520757.-758520757.-287319375.-1045840133

润分808068.48配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-758520757.-758520757.-287319375.-1045840133股808068.48

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益

43/1782022年半年度报告

内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留

44/1782022年半年度报告

存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期5231177644674098571079185.33526288079915776479318447335168172962211000176957

期末.00.3777.82.86.82.01.83余额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一

项目工具减：专般所有者权益合少数股东权益

实收资本(或库其他综合收项风其计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)其存益储险他先续他股备准股债备

一、上

年期5231177644674098571862554.3352628806637246031796489908814495350389414434126

末余.00.3746.82.40.05.65.70额

加：会

45/1782022年半年度报告

计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期5231177644674098571862554.3352628806637246031796489908814495350389414434126

初余.00.3746.82.40.05.65.70额

三、本期增减变动金

3552677.387955221.2391507898.4-29545291.3361962607.1

额（减

187550

少以“－”号

填列）

（一）

综合3552677.10418524261045405103297224337.01342629440

收益18.27.458.53总额

（二）所有者投入和减少

46/1782022年半年度报告

资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

-653897205.-653897205.-326769628.-980666833.利润

00004343

分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对-653897205.-653897205.-326769628.-980666833.

47/1782022年半年度报告

所有00004343

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转

48/1782022年半年度报告

留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期5231177644674098575415231.3352628807025201252835640698614199897479776396733

末余.00.3764.82.67.50.30.80额

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

49/1782022年半年度报告

一、上年期末余额523117777845782862932192663780529

64.0047.28574.920413.91600.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额523117777845782862932192663780529

64.0047.28574.920413.91600.11三、本期增减变动金额（减-771851-771851少以“－”号填列）691.12691.12

（一）综合收益总额-13330-133309

933.3233.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-758520-758520

757.80757.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-758520-758520

配757.80757.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

50/1782022年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额523117777845782862931420803008677

64.0047.28574.928722.79908.99

2021年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额523117777845782862931760583348449

64.0047.28574.920085.33271.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额523117777845782862931760583348449

64.0047.28574.920085.33271.53三、本期增减变动金额（减-639438-639438少以“－”号填列）108.35108.35

（一）综合收益总额1445901445909

96.656.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-653897-653897

205.00205.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-653897-653897

配205.00205.00

51/1782022年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额523117777845782862931121142709011

64.0047.28574.921976.98163.18

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

52/1782022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493号文批准设立。

2009年7月30日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市市场监督管理局颁发的统一社会信

用代码为 9131000060720072X4号《营业执照》。

本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路190号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

本财务报告的批准报出日：2022年8月30日。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

（1）本公司报表期末即2022年6月30日纳入合并范围各级子公司共58户，具体披露内容详见附注九。

（2）本公司本年度合并范围与上年度相比，新增1户三级子公司，具体披露内容详见附注八。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

53/1782022年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

□适用√不适用

4.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

54/1782022年半年度报告

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

55/1782022年半年度报告

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司

和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表

及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

56/1782022年半年度报告

编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易

的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

57/1782022年半年度报告

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

58/1782022年半年度报告

A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

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1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（5）金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

A.扣除已偿还的本金。

B.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

C.扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目

60/1782022年半年度报告

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

A.分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

B.租赁应收款。

C.贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收

61/1782022年半年度报告

取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

D.对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

E.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合

5）其他应收款减值

按照五.10.(7).2)中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内特定子公司日常经营所需营运资金

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（8）利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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（9）报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具

13.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

原材料按实际成本入账，原材料（除克拉钻、玉石、翡翠等）领用发出采用加权平均法；克拉钻、玉石、翡翠等采用个别计价法。库存商品发出时金银饰品和笔类产品采用加权平均法，珠宝等镶嵌类饰品及翡翠玉石类饰品采用个别计价法。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

需要经过加工的材料存货，当其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

产成品及用于出售的材料可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

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16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用详见金融工具

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

66/1782022年半年度报告

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定

67/1782022年半年度报告企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

68/1782022年半年度报告

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

建筑物8-50年5%1.9%至11.875%

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23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法5-50年5%-10%1.9%至18%

机器设备直线法3-22年4%-10%4.32%至31.67%

运输工具直线法4-10年5%-10%9%至23.75%

办公设备直线法2-20年5%-10%4.75%至47.5%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25.借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

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27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益年限3-10年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。

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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

30.长期资产减值

√适用□不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

装修费按预计受益期间分期平均摊销2.5-10年

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应当计入当期损益的金额。

D.确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

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报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

A.修改设定受益计划时。

B.企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

34.租赁负债

√适用□不适用

（1）租赁负债的初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

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租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

A.本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

B.“借款”的期限，即租赁期；

C.“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

D.“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

E.经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

35.预计负债

√适用□不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

A. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

B. 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

C. 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户

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是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

A. 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

B. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

C. 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

D. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

E. 客户已接受该商品。

F. 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

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本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3)收入确认的具体方法

A.销售商品业务

公司货品销售主要分为三种方式：批发、零售、代销。这三种方式下销售收入的确认方法分别为：

批发：公司与全国各地经销商、加盟商签订销售合同，在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；公司销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单和结算款项时作为收入确认时点；

零售：系公司通过购置或租赁的专卖店直接向终端顾客销售，在将商品交付顾客并已经收取货款时，确认商品销售收入；

代销：系公司与代销商签订委托代销协议，由代销商在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期（一般为次月）确认销售收入。

公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的礼品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

B.提供劳务业务

公司提供劳务，在收到劳务收入时一次性确认收入。公司提供劳务主要为：来料加工业务、代理客户采购贵金属业务、手续费及佣金收入等。

来料加工业务：公司在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入；

手续费及佣金收入：手续费佣金、鉴定评估及咨询等其他收入，在相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

C.让渡资产使用权业务公司让渡资产使用权收入主要为特许经营业务收入。

特许经营业务收入（收取加盟费）：按照《连锁专卖合同》约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入；

D.绝当物品销售收入

销售绝当物品在客户取得绝当物品商品控制权时，确认绝当物品销售收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

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39.合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接

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计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

80/1782022年半年度报告

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

2）本公司作为承租人

A.初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“28.使用权资产”、“34.租赁负债”。

B.租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

b.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

C.其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

81/1782022年半年度报告

3)本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

A.经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

B.融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4)转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

5)售后租回

本公司按照“38.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A.本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“10.金融工具”。

82/1782022年半年度报告

B.本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“42.（3）.3）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产

转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10.金融工具”。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳

税销售额乘以适用税率扣除当13%、16%、17%、9%、6%、5%、

期允计抵扣的进项税后的余额3%及1%

计算)

消费税应纳税销售额5%及10%营业税

城市维护建设税应纳增值税、消费税额1%、5%及7%

企业所得税27%、25%、21%、20%、16.5%、应纳税所得额

15%及8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

上海长城笔业有限公司20%

上海古雷马化轻有限公司20%

上海中铅月浦制笔零件有限公司20%

上海中铅贸易有限公司20%

上海益凯物业有限公司20%

上海老凤祥国际贸易有限公司20%

83/1782022年半年度报告

上海钻交所龙华加工区有限公司20%

上海老凤祥虹口银楼有限公司20%

无锡市老凤祥首饰有限公司20%

上海老凤祥眼镜有限公司20%

上海工美宝玉石质量监督检测站20%

上海工艺美术品服务部有限公司20%

上海城工艺品有限公司20%

上海工美自在文化旅游发展有限公司20%

宁波海曙老凤祥饰品有限公司20%

上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司20%

上海老凤祥南汇银楼有限公司20%

上海老凤祥奉贤银楼有限公司20%

上海老凤祥淮海银楼有限公司20%

余姚老凤祥银楼有限公司20%

中国第一铅笔泗洪有限公司15%

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司15%

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司15%

老凤祥珠宝（香港）有限公司16.5%、8.25%

老凤祥珠宝美国有限公司21%

老凤祥珠宝加拿大有限公司27%

老凤祥（海南）首饰有限公司15%

老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）根据国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型

微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司下属二级子公司上海长城笔业有限公司、上海古雷马化轻有限公司、上海中铅贸易有限公

司、上海益凯物业有限公司，本公司下属三级子公司上海中铅月浦制笔零件有限公司、上海老凤祥国际贸易有限公司、上海钻交所龙华加工区有限公司、上海老凤祥虹口银楼有限公司、无锡市

老凤祥首饰有限公司、上海老凤祥眼镜有限公司、上海工美宝玉石质量监督检测站、上海工艺美

术品服务部有限公司、上海城工艺品有限公司、上海工美自在文化旅游发展有限公司，本公司下属四级子公司宁波海曙老凤祥饰品有限公司、上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司、上海老凤祥南

汇银楼有限公司、上海老凤祥奉贤银楼有限公司、上海老凤祥淮海银楼有限公司、余姚老凤祥银

楼有限公司，均执行上述税率。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司下属三级子公司中国第一铅笔

泗洪有限公司、老凤祥东莞珠宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司享受国家

需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，中国第一铅笔泗洪有限公司于2021年11月3日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2021年11月3日至2024年11月3日，老凤祥东莞珠宝首饰有限公司于2019年12月2日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2019年12月2日至2022年12月2日，老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司于2019年12月2日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2019年12月2日至2022年12月2日。

84/1782022年半年度报告

（3）根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，实施两级制利得税率，自2018/19课

税年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及

7.5%。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为16.5%，首200万元港币的利润适用所得税税率8.25%。

（4）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为21%。

（5）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为27%。

（6）根据“财税〔2020〕31号”文，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南

自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司、本公司下属五级子公司老凤祥（海南）黄

金珠宝时尚创意中心有限公司，均执行上述税率。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

本附注期初余额系2022年1月1日余额、期末余额系2022年6月30日余额、本期发生额系2022年1-6月发生额，上期发生额系2021年1-6月发生额。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3667615.443791452.16

银行存款11371566702.066527645923.90

其他货币资金445145997.02514336290.37

合计11820380314.527045773666.43

其中：存放在境外的款

70309899.1283402532.64

项总额

其他说明：

于2022年6月31日，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

于2022年6月30日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3010000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

245301707.27352861241.82

益的金融资产

85/1782022年半年度报告

其中：

债务工具投资9229036.279154959.24

权益工具投资236072671.00343706282.58指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计245301707.27352861241.82

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1067008189.91

1年以内小计1067008189.91

86/1782022年半年度报告

1至2年9440101.05

2至3年494650.47

3年以上27766034.17

3至4年

4至5年

5年以上

合计1104708975.60

87/1782022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计

提2219305.890.20%2219305.89100.00%0.002219305.891.03%2219305.89100.00%0.00坏账准备

其中：

按组合计

提1102489669.7199.80%80098226.487.27%1022391443.23214818068.9298.98%37527042.3217.47%177291026.60坏账准备

其中：

账1102489669.7199.80%80098226.487.27%1022391443.23214818068.9298.98%37527042.3217.47%177291026.60龄组合合

1104708975.60/82317532.37/1022391443.23217037374.81/39746348.21/177291026.60

计

88/1782022年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由沈阳龙祥珠宝有限预计无法收回

25000.0025000.00100.00%

公司上海舒韵商务咨询预计无法收回

1044664.001044664.00100.00%

有限公司上海环中文化用品预计无法收回

1149641.891149641.89100.00%

有限公司

合计2219305.892219305.89100.00%/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1067008189.9153360162.855.00%

1至2年9440101.05944010.1010.00%

2至3年494650.47247325.2550.00%

3年以上25546728.2825546728.28100.00%

合计1102489669.7180098226.48

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

详见五.10.（7）金融工具的减值

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计2219305.892219305.89提坏账准备

按组合计37527042.3242571184.1680098226.48提坏账准备

其中：账龄37527042.3242571184.1680098226.48

89/1782022年半年度报告

组合

合计39746348.2142571184.1682317532.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为512859124.94元，占应收账款年末余额合计数的比例为46.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为25642956.25元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内84581677.1595.55%31720352.5781.67%

1至2年1340314.721.51%4332617.9111.16%

2至3年315383.540.36%316417.000.81%

3年以上2282307.582.58%2469875.426.36%

合计88519682.99100.00%38839262.90100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

90/1782022年半年度报告

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为46147115.31元，占预付账款期末余额合计数的比例为52.13%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款125934627.0423735483.48

合计125934627.0423735483.48

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

91/1782022年半年度报告

其中：1年以内分项

1年以内128364520.12

1年以内小计128364520.12

1至2年1666176.62

2至3年4977547.95

3年以上16537585.09

3至4年

4至5年

5年以上

合计151545829.78

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金136724668.4835391696.97

备用金1871462.72638827.37

定金1707935.781663325.40

个人社保317398.89430229.84

退养人员费用2167049.711727665.11

往来款3296006.88961668.63

暂借款1272678.81135000.00

专项应收款115346.40115346.40

租金物业4073282.112251137.14

合计151545829.7843314896.86

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

15835317.52443603.863300492.0019579413.38

额

2022年1月1日余

15835317.52443603.863300492.0019579413.38

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6031789.366031789.36本期转回本期转销

92/1782022年半年度报告

本期核销其他变动

2022年6月30日余

21867106.88443603.863300492.0025611202.74

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

坏账准备19579413.386031789.3625611202.74

合计19579413.386031789.3625611202.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

深圳市盛峰黄押金保证金75000000.001年以内49.49%3750000.00金有限公司

深圳市盛峰首押金保证金25800000.001年以内17.02%1290000.00饰有限公司

上海城隍珠宝押金保证金1908700.001年以内、2-31.26%732950.00有限公司年

集荟商业管理租金1600930.801年以内1.06%80046.54有限公司

上海三菱电梯定金1448045.403年以上0.96%1448045.40国际贸易有限公司

合计/105757676.20/69.79%7301041.94

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

93/1782022年半年度报告

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项存货跌价准备存货跌价准备

目账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原

3062785987.1

材3062972060.47186073.345555053284.60190033.345554863251.26

3

料在

产678389859.142276364.74676113494.40918509553.932276364.74916233189.19品库

存14312223.45005406053.914321994.9

5019718277.315090121307.965075799313.00

商016品周转

96164.5796164.57108133.91108133.91

材料消耗性生物资产合同履约成本物资

137288973.41137288973.415557087.275557087.27

采购包

装105369.65105369.65211511.15211511.15物

94/1782022年半年度报告

低值

易1009814.861009814.861230022.621230022.62耗品发出

1274224.041274224.042969184.912969184.91

商品委托加

-126641455.53-126641455.53991803239.93991803239.93工物资在途物资

合16774661.48757438626.412565563326.216788393.012548774933.2

8774213287.92

计84844

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料190033.343960.00186073.34

在产品2276364.742276364.74

库存商品14321994.969771.5614312223.40周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计16788393.0413731.5616774661.48

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/1782022年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

应收出口退税1249684.491138296.99

预缴企业所得税1121575.312107668.27

典当业务贷款125873485.80133120885.65

期末留抵税额327425692.12686686206.30

待认证进项税351469.08

合计455670437.72823404526.29

其他说明：

其他流动资产-典当业务贷款情况账龄期末账面余额

1年以内37761564.00

1-2年

2-3年

3年以上115346494.70

小计153108058.70

减：坏账准备27234572.90

合计125873485.80

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

96/1782022年半年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资1821105.001792147.50

上市公司股票1821105.001792147.50非上市公司股权其他

合计1821105.001792147.50

97/1782022年半年度报告

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公允价值其他综合本期确认其他综合收益转计量且其收益转入项目的股利收累计利得累计损失入留存收益的金变动计入留存收益入额其他综合的原因收益的原因

香溢融通1029117.38出于战略控股集团投资考虑股份有限公司

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额上市公司股票

非上市公司股权8953400.978953400.97

其他1500000.001500000.00

合计10453400.9710453400.97

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额397048316.57397048316.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

98/1782022年半年度报告

4.期末余额397048316.57397048316.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额192132151.13192132151.13

2.本期增加金额5701439.645701439.64

（1）计提或摊销5701439.645701439.64

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额197833590.77197833590.77

三、减值准备

1.期初余额2990761.532990761.53

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2990761.532990761.53

四、账面价值

1.期末账面价值196223964.27196223964.27

2.期初账面价值201925403.91201925403.91

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

徐家汇路车位2734875.00权证权利人与实际拥有人不一致其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

99/1782022年半年度报告

固定资产339045684.29343447082.61固定资产清理

合计339045684.29343447082.61

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余

469981609.47153897406.0012642432.0365750576.29702272023.79

额

2.本期增

4815301.596116736.9110932038.50

加金额

（1）购

508991.85794732.941303724.79

置

（2）在

4306309.745322003.979628313.71

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

3393824.201342721.614736545.81

少金额

（1）处

3393824.201342721.614736545.81

置或报废

4.期末余

469981609.47155318883.3912642432.0370524591.59708467516.48

额

二、累计折旧

1.期初余

185738476.71112035796.559365154.5849103133.39356242561.23

额

2.本期增

7694990.884099128.00447656.762262058.5414503834.18

加金额

（1）计

7694990.884099128.00447656.762262058.5414503834.18

提

3.本期减

2255279.151651664.023906943.17

少金额

（1）处

2255279.151651664.023906943.17

置或报废

4.期末余

193433467.59113879645.409812811.3449713527.91366839452.24

额

100/1782022年半年度报告

三、减值准备

1.期初余

618536.121963843.832582379.95

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

618536.121963843.832582379.95

额

四、账面价值

1.期末账

276548141.8840820701.872829620.6918847219.85339045684.29

面价值

2.期初账

284243132.7641243073.333277277.4514683599.07343447082.61

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备516817.09

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

东高路79-83号9690.68无法办理

泗洪建筑及附属构筑物6885380.72尚未办理

桦甸建筑附属构筑物613446.60尚未办理

桦甸浴室、锯断车间、机修车244524.24尚未办理间

月浦建筑及附属构筑物2859636.80无法办理

其他说明：

□适用√不适用

101/1782022年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程43154608.9936520714.65工程物资

合计43154608.9936520714.65

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

装修工程42357306.1542357306.1532554630.3732554630.37

待安装设备768717.93768717.933937499.373937499.37

待安装软件28584.9128584.9128584.9128584.91

合计43154608.9943154608.9936520714.6536520714.65

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程利本累息其期计

资中：利项投工资预本本期息目期初本期增加金本期转入固本期其他减期末入程金算化利息资名余额额定资产金额少金额余额占进来数累资本本称预度源计化金化算金额率比

额(%)例

(%)装修

32554630.3715155168.044743024.1342966774.28

工程待安

装3937499.375903457.859628313.7153393.71159249.80设备

102/1782022年半年度报告

待安

装28584.9128584.91软件

合////

36520714.6521058625.899628313.714796417.8443154608.99

计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额616456103.04616456103.04

2.本期增加金额51927157.4351927157.43

3.本期减少金额28880897.6728880897.67

4.期末余额639502362.80639502362.80

二、累计折旧

1.期初余额136048624.58136048624.58

2.本期增加金额78945518.5478945518.54

(1)计提78945518.5478945518.54

3.本期减少金额21059055.6921059055.69

103/1782022年半年度报告

(1)处置21059055.6921059055.69

4.期末余额193935087.43193935087.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值445567275.37445567275.37

2.期初账面价值480407478.46480407478.46

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利软件著作权合计技术

一、账面原值

1.期83771651.47300000.008375493.494100000.0096547144.96

初余额

2.本406487.43406487.43

期增加金额

(1)406487.43406487.43购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本22203.0022203.00

期减少金

104/1782022年半年度报告

额

(1)22203.0022203.00处置

4.期末83771651.47300000.008759777.92

4100000.0096931429.39

余额

二、累计摊销

1.期29001504.3491250.006884072.542623999.8638600826.74

初余额

2.本1006713.377500.00469594.17281142.841764950.38

期增加金额

（11006713.377500.00469594.17281142.841764950.38）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期30008217.7198750.007353666.712905142.7040365777.12

末余额

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

末账面价53763433.76201250.001406111.211194857.3056565652.27值

105/1782022年半年度报告

2.期

初账面价54770147.13208750.001491420.951476000.1457946318.22值

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费47775378.604743260.3311847076.2440671562.69

租金402737.0151892.44350844.57

其他1869386.6293767.98260164.101702990.50

合计50047502.234837028.3112159132.7842725397.76

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/1782022年半年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备126846770.8130782918.02124526936.3630658895.43

内部交易未实现利润71325249.5817831312.3971325249.5817831312.39

可抵扣亏损6775282.821370492.046775282.821370492.04

交易性金融资产公允价102240434.2825560108.5778954866.0119738716.50值变动

使用权资产14742039.993576601.0014742039.993576601.00

其他34372002.598461279.2034372002.598461279.20

合计356301780.0787582711.22330696377.3581637296.56

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允1401114.00350278.501372156.50343039.12价值变动

交易性金融资产公允价14349313.943587328.4914349313.943587328.49值变动

评估增值71565021.7117891255.4371565021.7117891255.43

长期资产折旧及摊销9744.612436.159744.612436.15

合计87325194.2621831298.5787296236.7621824059.19

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异54579227.8354579227.83

可抵扣亏损707818364.43707818364.43

合计762397592.26762397592.26

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20223831393.803831393.80

107/1782022年半年度报告

20233815263.623815263.62

20241272876.311272876.31

20254663918.704663918.70

20263920908.473920908.47

20331248675.601248675.60

203418349409.6418349409.64

203522980665.0722980665.07

203622320665.8722320665.87

203724945371.5524945371.55

203825265431.7425265431.74

203935066813.6335066813.63

204029621370.0829621370.08

204119559808.0419559808.04

合计216862572.12216862572.12/

其他说明：

√适用□不适用

截至2022年6月30日止，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度应纳税所得额的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，为490955792.31元。

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款6527494292.447694898358.60保理借款商业承兑汇票贴现

短期借款应付利息5087793.6819450995.83

合计6532582086.127714349354.43

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

108/1782022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额交易性金融负债

其中：

其他

指定以公允价值计量且其1827155190.981827155190.98变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计1827155190.981827155190.98

其他说明：

无

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款664345125.63524138648.11

合计664345125.63524138648.11

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款4271669.473989769.59

合计4271669.473989769.59

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

109/1782022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款115954383.99165568305.68

积分32750865.9629866222.36

提货权51430930.12

合计200136180.07195434528.04

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5536509.07403492940.4303443161.5105586287.9

676

二、离职后福利-设定提存246233.0237815457.0237829922.44231767.60计划

三、辞退福利593373.99593373.99

四、一年内到期的其他福利

5782742.09441901771.4341866458.0105818055.5

合计

706

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和5144355.83349603750.7249785233.6104962872.9补贴012

二、职工福利费138720.005719610.875734120.87124210.00

三、社会保险费36784.1120024472.2920033825.9527430.45

其中：医疗保险费35386.4019009006.3919018497.2925895.50

工伤保险费1397.71752127.09752531.25993.55

生育保险费263338.81262797.41541.40

110/1782022年半年度报告

四、住房公积金15172964.1915126405.1946559.00

五、工会经费和职工教育216649.133377395.783196138.61397906.30经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他9594746.639567437.3427309.29

5536509.07403492940.4303443161.5105586287.9

合计

676

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险230798.9136868947.5736882984.90216761.58

2、失业保险费15434.11946509.45946937.5415006.02

3、企业年金缴费

合计246233.0237815457.0237829922.44231767.60

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税20243204.10199756874.11

消费税6280195.0634601117.59营业税

企业所得税322225700.62465644676.28

个人所得税4854592.5416455438.51

城市维护建设税2180427.5816189384.30

教育费附加1767690.3411662311.28

房产税961318.342632176.31

土地使用税141293.48147220.56

其他1424178.421096902.99

合计360078600.48748186101.93

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/1782022年半年度报告

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利758542237.9621480.16

其他应付款355822163.84313599154.54

合计1114364401.80313620634.70

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利758542237.9621480.16

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计758542237.9621480.16

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款17093682.486541087.45

拆迁补偿款48551552.0048551552.00

押金保证金115317010.98117471612.01

应付装修及工程款7285246.2211520947.21

维修基金3698529.083673041.08

房租27382801.538828020.68

上海黄浦区国有资产管理委16249808.49

16236354.49

员会退休拨款

资金拆借36651762.8232016162.53

职工及自然人股利及红利税156316.32536192.83

个人社保等2269198.092095507.72

代垫款65321.80391453.40

商检费1188810.50540000.00

其他22533507.187791698.79

改制增值差异57392070.3557392070.35

合计355822163.84313599154.54

112/1782022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

评估增值对应税金57392070.35尚待支付上海黄浦区国有资产管理委待发三星公司退休人员费用

16236354.49

员会

合计73628424.84/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款601200000.00440993611.12

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债133965726.29134095220.02

合计735165726.29575088831.14

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

应交税金-待转销项税12800996.4521100475.15

合计12800996.4521100475.15

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

113/1782022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款800000000.00900000000.00

合计800000000.00900000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额358385631.56395611865.38

减：未确认融资费用-31515845.88-37492508.97

合计326869785.68358119356.41

其他说明：

无

114/1782022年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3963711.42121738.363841973.06政府补助

动迁补偿30614182.241275590.8829338591.36动迁

合计34577893.661397329.2433180564.42/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新本期计入本期计入与资产相负债项其他变

期初余额增补助营业外收其他收益期末余额关/与收目动金额入金额金额益相关

非遗保337131.9776549.30260582.67与收益相护专项关资金补助款

土地补3626579.4545189.063581390.39与资产相偿款关

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

115/1782022年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股

1.有限

售条件股份

(1)国家持股

(2)国有法人持股

(3)其他内资持股

其中：

境内非国有法人持股境内自然人持股

(4)外资持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计

2.无限

售条件股份

(1)人317109630.00

民币普317109630.00通股

(2)境206008134.00内上市

206008134.00

的外资股

116/1782022年半年度报告

(3)境外上市的外资股

(4)其他

无限售523117764.00

条件股523117764.00份合计股份总

523117764.00523117764.00

数

其他说明：

（1）本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007年2月6日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。

本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

有限售条件流通股份－国家股2009年2月6日正式上市流通。2009年2月9日解禁13847867股，2010年2月8日解禁13847867股，2011年2月15日解禁52766359股。

2010年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行58374564股用以购买上海老凤祥有限公

司27.57%股权及上海工艺工美有限公司100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即2010年9月21日至2013年9月20日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至2013年9月20日，黄浦区国资委累计持有的91064320股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。

截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。

（2）本公司的注册资本与上述股本一致，均为52311.7764万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/1782022年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

423296307.00423296307.00

溢价）

其他资本公积44113550.3744113550.37

合计467409857.37467409857.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

118/1782022年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其他减：前期计入其他期末项目本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数

余额综合收益当期转综合收益当期转减：所得税费用余额生额司股东入损益入留存收益

一、不能重分类进802814.4728957.517239.3816942.314775.82819756.78损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具802814.4728957.517239.3816942.314775.82819756.78投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损4887326.21-11435299.23-4627897.22-6807402.01259428.99益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额

119/1782022年半年度报告

其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表4887326.21-11435299.23-4627897.22-6807402.01259428.99折算差额

其他综合收益合5690140.68-11406341.727239.38-4610954.91-6802626.191079185.77计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

120/1782022年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积292628112.66292628112.66

任意盈余公积42634768.1642634768.16储备基金企业发展基金其他

合计335262880.82335262880.82

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润7859655072.096637246031.40调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润7859655072.096637246031.40

加：本期归属于母公司所有者的净利890443333.571876306245.69润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利758520757.80653897205.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润7991577647.867859655072.09

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业

33647452400.0331128929120.6731481636502.5029098109486.23

务其他业

92084581.1715634605.90108489524.2520326893.33

务

合计33739536981.2031144563726.5731590126026.7529118436379.56

121/1782022年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类境内地区境外地区合计商品类型

笔类26977962.4825717025.8952694988.37

物业管理154140.60154140.60

化工原料5374995.385374995.38

珠宝首饰29129623212.91107033496.9129236656709.82

黄金交易4257656544.304257656544.30

工艺品销售41027176.748699008.3649726185.10

拍卖佣金1665280.641665280.64

商贸流通28191250.4315332305.3943523555.82按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计33490670563.48156781836.5533647452400.03

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

122/1782022年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税42177918.9964161478.61营业税

城市维护建设税47413435.1426506059.42

教育费附加34446615.6619123415.01资源税

房产税5086958.346871213.15

土地使用税370843.54390726.93

车船使用税5777.768685.96

印花税7362024.312673160.32

其他地方基金195998.99232458.70

合计137059572.73119967198.10

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售折让50538.61500442.67

差旅费1531031.853638787.36

工资社保及福利费265167448.39269347993.60

折旧费64462653.6660538510.04

办公费4152140.824300986.48

交际应酬费949875.902068135.23

租赁费6740557.2417369063.83

运输费2770319.702748753.75

广告费41848460.8247907895.64

水电费3036211.243258042.13

包装物3356907.704721899.53

使用权利金1830331.57

检测商检费734482.034077372.74

管理费2686241.135032652.13

服务费1270319.001927932.33

会务费35825.53121008.03

促销费7148782.466858667.02

修理费1557395.172607832.95

保安报警费7182917.096784050.18

提纯工费896135.131733960.53

出口费用128204.43468238.29

展览费494973.932001908.86

中介费10548.1126703.82

保险费906793.90345590.15

123/1782022年半年度报告

其他费用8107775.276223175.48

递延资产摊销5300574.295203749.16

低值易耗品摊销1129666.651153516.63

交易手续费2468242.373449598.33

合计435955353.99464416466.89

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资社保及福利费140030580.72146221684.44

折旧费19698280.0918665183.98

修理费1520011.041826672.91

物料消耗438779.66519987.91

低值易耗品437882.77371307.39

办公费4417518.263273083.47

差旅会务费724854.731918051.49

运输费609618.30709028.15

劳防费191114.56497323.09

上下班交通费323043.89573221.46

检验检疫费1028063.542311398.46

职工教育经费88024.40231089.44

工会经费3077035.012995742.07

中介费5301066.1111084680.19

交际应酬费554504.86899281.68

无形资产摊销1806022.062427578.68

商标专利费99898.0335986.76

保险费1739601.542862837.60

排污清洁费481886.75443095.78

水电费2530104.623999090.76

上市公司费用162226.42138292.06

租赁费2672550.836607084.08

警卫保安费2101853.672688141.57

绿化费486644.13549604.15

管理费1403514.11786030.18

广告费1226129.86465279.29

其他4443823.1912324654.06

软件维护费2321176.703497873.69

装修费2463497.533442296.70

合计202379307.38232365581.49

其他说明：

无

124/1782022年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额办公费差旅费

低值易耗品109625.84397867.69递延资产摊销

工资社保及福利费7798721.917435122.74

其他192733.6664803.10

水电蒸汽费63969.75126948.73

物料消耗4634380.764218235.97

折旧费437219.53494764.50

委托外部研发费848000.00

合计14084651.4512737742.73

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用167338873.59165676723.55

减：利息收入-57718588.97-30776172.51

加：汇兑净损失/（净收益）7425068.221563036.33

手续费及其他4275857.925549206.80

合计121321210.76142012794.17

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助77243000.7317515197.32

合计77243000.7317515197.32

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

125/1782022年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收288681.50262074.35益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益7242906.524542075.83处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

交易性金融负债产生的投资收益-23623779.91

合计-16092191.894804150.18

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-24867520.30-6648038.09

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-47227425.67按公允价值计量的投资性房地产

合计-72094945.97-6648038.09

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-42571184.16-27132892.79

其他应收款坏账损失-6031789.37315862.98

126/1782022年半年度报告

债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

其他流动资产减值损失399863.15

合计-48203110.38-26817029.81

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动

资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的固定661225.05292030694.42

资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失

合计661225.05292030694.42

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

127/1782022年半年度报告

政府补助

因债权人原因确实无2360.00法支付的应付款项

赔偿利得684786.01746260.38684786.01

动迁补偿1275590.881275590.881275590.88

税收返还2544.1811136.582544.18

非流动资产毁损报废123.896600.00123.89利得

其他7219508.712535796.127219508.71

合计9182553.674577743.969182553.67计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠546813.61490000.00546813.61

赔偿支出40220.93动迁补偿款

补税罚款及滞纳金332165.3864883.81332165.38

非流动资产毁损报1163302.7672794.071163302.76废损失

其他29000.182402.5029000.18

合计2071281.93670301.312071281.93

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

128/1782022年半年度报告

当期所得税费用440094179.95445235413.93

递延所得税费用-6081353.332567275.79

合计434012826.62447802689.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1632798407.60

按法定/适用税率计算的所得税费用408199601.90

子公司适用不同税率的影响-3518373.89调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响12202344.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响17129254.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用434012826.62

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资金拆借款2565571.751334862.50

政府补助72630463.5811023971.08

收回的押金保证金7191680.9212869964.71

利息收入58153869.7528382270.94

出租固定资产收入10333502.2916214961.76

加盟费收入65078495.0357109803.87

咨询服务收入0.000.00

服务及加工收入0.000.00

收到拍卖款0.000.00

收到典当款7630036.020.00

违约收入1243657.00677380.00

129/1782022年半年度报告

保险理赔6113.215999.32

其他8543399.3034906251.26

合计233376788.85162525465.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费17507779.1921459569.02

广告费24410149.8826129119.38

水电费6674979.067543081.26

办公费5930276.867682740.65

出口费用4249.2271613.52

交际应酬费1444521.692918006.87

包装费2657501.413880287.04

差旅费2131533.194770854.11

运输费1589067.672109238.43

保险费1917317.361922366.00

促销服务费4064762.767615777.67

保安报警费9356325.969405344.39

会务费153668.82651012.91

修理费2804534.812847686.59

检测费1603349.545492985.46

中介费4933497.2310432676.80

交通费37255.3761101.77

交易手续费2517164.332565048.81

低值易耗品1383920.461571024.92

支付押金保证金107607657.321786872.33

支付典当款0.004707814.00

支付拍卖款600000.005343907.81

补税罚款等332118.077382.51

捐赠支出460000.00490000.00

其他13804274.849305484.73

资金拆借1291272.513432682.48

服务费1539959.421985919.83

管理费2300729.524723986.73

软件维护费4272412.493901826.46

使用权利金18115.6094339.62

加工费10356.3297887.58

合计223358750.90155007639.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

130/1782022年半年度报告

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额归还投资款购买少数股权款

租赁付款额73613516.080.00

合计73613516.080.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1198785580.981337179590.76

加：资产减值准备

信用减值损失-48203110.38-26817029.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

20205273.8221600541.71

性生物资产折旧

使用权资产摊销78945518.5466563932.99

无形资产摊销1764950.381849395.41

长期待摊费用摊销12159132.7810329232.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

-661225.05-292030694.42

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

1163178.8766194.07

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

72094945.976648038.09

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）174763941.81167239759.88

投资损失（收益以“－”号填列）16092191.89-4804150.18递延所得税资产减少（增加以“－”-5945414.662464335.67号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

7239.38-20687575.73号填列）

131/1782022年半年度报告

存货的减少（增加以“－”号填列）3791336306.801759817070.26经营性应收项目的减少（增加以-677848865.23-52488992.72“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1754108789.50-252639088.12“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额6388768435.402724290560.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11816620314.527358182695.30

减：现金的期初余额7042013666.435594047191.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4774606648.091764135503.34

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金3667615.443791452.16

可随时用于支付的银行存款11371566702.066527645923.90

可随时用于支付的其他货币资441385997.02510576290.37金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额11816620314.527042013666.43

其中：母公司或集团内子公司使用291545819.00427696984.00受限制的现金和现金等价物

其他说明：

132/1782022年半年度报告

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金用于担保的保证金及黄金交

295305819.00

易保证金应收票据存货固定资产无形资产

合计295305819.00/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元2580305.156.711417317459.98

港币65372992.250.8551955906329.24

加拿大元1491840.915.20587766225.41

应收账款--

其中：美元1705752.126.711411447984.78

港币1171307.390.855191001690.37

加拿大元22905.455.2058119241.19

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他应收款--

其中：美元100.006.7114671.14

港币10442174.800.855198930043.47

加拿大元102761.295.2058534954.72应付账款

其中：美元1913827.556.711412844462.22

港币927441.730.85519793138.89

133/1782022年半年度报告

加拿大元807164.595.20584201937.42其他应付款

其中：美元291884.066.71141958950.68

港币7633134.370.855196527780.18

加拿大元31319.985.2058163045.55短期借款

其中：美元34500000.006.71000231494716.34

港币546000000.000.85519466933740.00

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币选择依据

老凤祥珠宝（香港）有限公司中国香港港币主营经营地适用货币老凤祥珠宝美国有限公司美国纽约美元主营经营地适用货币老凤祥珠宝加拿大有限公司加拿大温哥华加元主营经营地适用货币

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

税收返还14799054.72其他收益14799054.72

安置残疾人就业奖励192390.80其他收益192390.80

非物质文化遗产保护其他收益76549.30

76549.30

专项基金

文化、品牌建设、产业其他收益60692819.83

60692819.83

发展扶持资金

社保就业补贴844535.02其他收益844535.02

专利资助费1815.00其他收益1815.00

职业培训财政补贴40647.00其他收益40647.00

土地奖励款45189.06其他收益45189.06

高新技术企业培育奖其他收益500000.00

500000.00

励

人才专项补贴50000.00其他收益50000.00

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

134/1782022年半年度报告

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

135/1782022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）成立子公司，合并范围增加

2022年2月，本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司在上海投资2000万元成立三级子公

司上海中铅新零售科技有限公司（注册资本2000万元），中国第一铅笔有限公司出资占比100%，该三级子公司于2022年2月17日领取营业执照。

6、其他

□适用√不适用

136/1782022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

1）本公司企业集团的构成

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

上海申嘉中国上海中国上海制造业100.00%-设立或投资文教用品有限公司

上海长城中国上海中国上海制造业100.00%-设立或投资笔业有限公司

上海古雷中国上海中国上海制造业70.00%-设立或投资马化轻有限公司

中国第一中国上海中国上海制造业100.00%-设立或投资铅笔有限公司

上海中铅中国上海中国上海商业100.00%-设立或投资贸易有限公司

上海益凯中国上海中国上海服务业100.00%-设立或投资物业有限公司

中国第一中国桦甸中国桦甸制造业100.00%-设立或投资铅笔桦甸有限公司

上海中铅中国上海中国上海商业100.00%-设立或投资文具有限公司

上海老凤中国上海中国上海制造业57.51%20.50%同一控制下祥有限公合并司

上海工艺中国上海中国上海制造业100.00%-同一控制下美术有限合并公司

2）本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性中铅有老凤祥三级子公司名称注册地取得方式地质限股份直接间接

中国第一铅笔泗洪有限公

中国泗洪中国泗洪制造业100.00%-设立或投资司上海三星文教实业有限公同一控制下

中国上海中国上海制造业100.00%-司合并上海中铅月浦制笔零件有

中国上海中国上海制造业100.00%-设立或投资限公司

137/1782022年半年度报告

上海中铅新零售科技有限

中国上海中国上海商业100.00%-设立或投资公司

3）本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥老凤祥三级子公司名称注册地取得方式地质有限直股份间接接上海老凤祥珠宝首饰有限公

中国上海中国上海制造业89.24%8.95%设立或投资司上海老凤祥首饰研究所有限

中国上海中国上海制造业89.85%8.79%设立或投资公司

上海老凤祥银楼有限公司中国上海中国上海商业80.00%20.00%设立或投资上海老凤祥国际贸易有限公

中国上海中国上海商业51.00%49.00%设立或投资司

上海老凤祥典当有限公司中国上海中国上海典当业-100.00%设立或投资

老凤祥河南首饰有限公司中国河南中国河南商业51.00%49.00%设立或投资余姚上海老凤祥银楼有限公

中国余姚中国余姚商业51.00%49.00%设立或投资司上海老凤祥虹口银楼有限公

中国上海中国上海商业80.00%20.00%设立或投资司上海老凤祥翡翠珠宝有限公

中国上海中国上海制造业50.00%43.33%设立或投资司

无锡市老凤祥首饰有限公司中国无锡中国无锡商业51.00%-设立或投资

上海老凤祥眼镜有限公司中国上海中国上海商业52.00%-设立或投资

老凤祥珠宝（香港）有限公

中国香港中国香港制造业59.00%-设立或投资司上海老凤祥莫迪卡礼品有限

中国上海中国上海制造业70.00%-设立或投资公司

老凤祥珠宝美国有限公司美国纽约美国纽约商业45.00%55.00%设立或投资老凤祥东莞珠宝首饰有限公

中国东莞中国东莞制造业51.00%-设立或投资司加拿大温加拿大温

老凤祥珠宝加拿大有限公司商业70.00%-设立或投资哥华哥华

老凤祥（重庆）首饰有限公

中国重庆中国重庆商业51.00%-设立或投资司

上海老凤祥钟表有限公司中国上海中国上海商业51.00%-设立或投资

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首

中国东莞中国东莞制造业40.00%-设立或投资饰有限公司上海老凤祥钻石加工中心有非同一控制下

中国上海中国上海制造业48.08%42.21%限公司合并上海老凤祥旅游产品有限公非同一控制下

中国上海中国上海制造业90.64%4.68%司合并上海钻交所龙华加工区有限非同一控制下

中国上海中国上海制造业100.00%-公司合并

4）本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成

三级子公司名称主要经营注册地业务性持股比例（%）取得方式

138/1782022年半年度报告

地质老凤祥工美股份间直接接上海老凤祥玉石雕刻有限公

中国上海中国上海制造业100.00%-设立或投资司上海工美宝玉石质量监督检

测站中国上海中国上海服务业51.00%-设立或投资有限公司上海老凤祥型材礼品配套有

中国上海中国上海制造业90.00%-设立或投资限公司

上海西泠印社有限公司中国上海中国上海制造业70.00%-设立或投资上海工艺美术品服务部有限商业

中国上海中国上海35.00%20.00%设立或投资公司

上海城工艺品有限公司中国上海中国上海商业40.00%-设立或投资

上海工美拍卖有限公司中国上海中国上海服务业40.00%15.00%设立或投资上海老凤祥珐琅艺术有限公

中国上海中国上海制造业55.00%-设立或投资司上海老凤祥金镶玉饰品有限

中国上海中国上海制造业55.00%-设立或投资公司上海工美自在文化旅游发展

中国上海中国上海商业51.00%-设立或投资有限公司

5）本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥四级子公司名称注册地珠宝取得方式地质股份间直接接宁波海曙老凤祥饰品有中国宁波中国宁波商业

100.00%-设立或投资

限公司上海嘉定老凤祥珠宝首商业

中国上海中国上海100.00%-设立或投资饰有限公司

6）本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥四级子公司名称注册地研究所取得方式地质股份间直接接

老凤祥首饰（武汉）有限商业

中国武汉中国武汉100.00%-设立或投资公司上海老凤祥首饰银楼有商业

中国上海中国上海100.00%-设立或投资限公司

老凤祥银楼（苏州）有限商业

中国苏州中国苏州45.00%40.00%设立或投资公司

7）本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

四级子公司名称主要经营注册地业务性持股比例（%）取得方式

139/1782022年半年度报告

地质老凤祥银楼股份间直接接上海老凤祥南汇银楼有商业

中国上海中国上海55.00%45.00%设立或投资限公司上海老凤祥奉贤银楼有商业

中国上海中国上海55.00%45.00%设立或投资限公司上海老凤祥淮海银楼有商业

中国上海中国上海51.00%49.00%设立或投资限公司

老凤祥（山东）首饰有限商业

中国山东中国山东55.00%-设立或投资公司

8）本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥四级子公司名称注册地余姚取得方式地质股份间直接接余姚老凤祥银楼有限公

中国余姚中国余姚商业55.00%-设立或投资司

9）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥四级子公司名称注册地香港取得方式地质股份间直接接

老凤祥（海南）首饰有限

中国海南中国海南商业75.00%-设立或投资公司

10）本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务性老凤祥五级子公司名称注册地海南取得方式地质股份间直接接

老凤祥（海南）黄金珠宝

中国海南中国海南商业51.00%-设立或投资时尚创意中心有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

上述表决权比例占50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

140/1782022年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

1）重要的非全资二级子公司

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利余额

上海古雷马化30%-549941.673444730.50轻有限公司

上海老凤祥有21.99%240928478.741251886126.88限公司

2）重要的非全资三级子公司

少数股本期向少本期归属于少数期末少数股东权子公司名称东持股数股东宣告股东的损益益余额比例分派的股利

上海老凤祥珠宝首饰有限公司1.81%458229.275292221.82

上海老凤祥首饰研究所有限公司1.36%47085.794548670.20上海老凤祥钻石加工中心有限公

9.71%4077689.0738930179.88

司

上海老凤祥旅游产品有限公司4.68%750331.683202319.03

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司6.67%534673.838273256.50

无锡市老凤祥首饰有限公司49.00%273548.306382873.63

上海老凤祥眼镜有限公司48.00%1599321.875400423.34

老凤祥珠宝（香港）有限公司41.00%-1978712.28-54992579.57

上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司30.00%559.262058619.57

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司49.00%21496373.8786323709.39

老凤祥珠宝加拿大有限公司30.00%-324641.01-12674339.71

老凤祥（重庆）首饰有限公司49.00%7801470.7133868065.62

上海老凤祥钟表有限公司49.00%1534149.7216426624.95

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有

60.00%-392693.3845090915.78

限公司上海工美宝玉石质量监督检测站

49.00%8992.183537247.24

有限公司上海老凤祥型材礼品配套有限公

10.00%4569996.0326349742.47

司

141/1782022年半年度报告

上海西泠印社有限公司30.00%145487.803558894.24

上海工艺美术品服务部有限公司45.00%-150093.643490564.80

上海城工艺品有限公司60.00%17092.1313065120.22

上海工美拍卖有限公司45.00%-333364.4210815124.30

上海老凤祥珐琅艺术有限公司45.00%3381694.7515560865.93

上海老凤祥金镶玉饰品有限公司45.00%445252.0910483882.82上海工美自在文化旅游发展有限

49.00%225754.275271082.94

公司

4）重要的非全资四级子公司

少数股本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称东持股股东宣告分派数股东的损益权益余额比例的股利

老凤祥银楼（苏州）有限公司15.00%61563.742883794.94

老凤祥（山东）首饰有限公司45.00%69514976.59

14709208.39

余姚老凤祥银楼有限公司45.00%329643.412439495.25

老凤祥（海南）首饰有限公司25.00%7348327.3055818336.85

5）重要的非全资五级子公司

少数股本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称东持股股东宣告分派数股东的损益权益余额比例的股利

老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意

49.00%1326769.6115478675.61

中心有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/1782022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称

上14910519.53650626.18561145.67078710.667078710.6612312846.83873278.16186124.92870551.042870551.04海51493147古雷马化轻有限公司上1835958587900591019149644911693758812793424312973101216701962182646790175284300979211198141380907112059210

海30.219.1639.3700.362.1532.5151.761.1852.947.694.3562.04老凤祥有限公司

上799937934.52778614852716548.526053549.34275053.3560328602.803958435.47899824851858260.557660957.27125891.1584786848.海14.42561334684.816569483老凤祥珠宝首饰有限公司

143/1782022年半年度报告

上887715302.97717040985432342.570104669.70292713.9640397383.898075962.11092713100900309584658641.82997418.5667656059.海22.244646642562.014.5702658老凤祥首饰研究所有限公司

上840993789.14991123855984912.449880491.5175689.64455056180.650717515.17676519668394034.301411459.8048580.95309460040.海41.5091279160.23839792老凤祥钻石加工中心有限公司

上102002856.411123.59102413980.33988359.833988359.866055442.1479455.0966534897.114142005.214142005.2海4706110933老凤祥旅游产品有限公司

上641238194.313695.66641551890.517512625.2436.15517515061.647460092.540341.34648000433.531977267.2436.15531979703.海6531041913476681

144/1782022年半年度报告

老凤祥翡翠珠宝有限公司

无21870318.44386981.26257299.98803329.824427697.3713231027.118179074.24995859.23174933.55705129.095001793.6010706922.6锡6451963289市老凤祥首饰有限公司

上22209049.732042.4622241092.210990210.210990210.220912870.639494.8320952365.513033404.113033404.1海73887022老凤祥眼镜有限公司

老631667295.15547163787138934.803442945.46527219.3849970164.610330222.14891274759242965.771617291.41940989.1813558280.凤388.983642375312.851650969祥珠宝

（香

港）有限

145/1782022年半年度报告

公司

上6514957.371250055.7765012.74902947.51902947.517033522.411531312.8564834.781704633.751704633.75海3737老凤祥莫迪卡礼品有限公司

老404404911.24778071429182983.245111296.7900851.56253012148.270789868.26947858297737726.156678023.8759019.09165437042.凤99.6968631938.47850211祥东莞珠宝首饰有限公司

老44999262.61527847260277735.291641895.110883639.1102525534.41269711.71595776557227476.886074471.811522939.397597411.1

凤4.64839329.054213祥珠宝加拿大有限公司

老130071762.21946759152018521.63336972.519563047.882900020.3103528237.26383180129911418.53798422.122915863.976714286.1

凤54.106443782.8466796祥

146/1782022年半年度报告

（重

庆）首饰有限公司

上79110722.6376722.4879487445.145963720.745963720.783216745.2640879.1483857624.453296817.3168000.5053464817.8海20227122老凤祥钟表有限公司

老109148094.12112408121260503.36866219.59242757.4246108977.079931661.31235575592287417.27537870.658943531.3416481401.9

凤73.5730802.9469祥

（东

莞）珠宝镶嵌首饰有限公司

上6991871.90235602.487227474.388602.478602.476994127.98260476.467254604.4454083.9154083.91海工美宝玉石质

147/1782022年半年度报告

量监督检测站有限公司

上294158352.765991.97294924344.31426920.131426920.1439821852.777512.10440599364.222801900.222801900.海81780065753838老凤祥型材礼品配套有限公司

上15497474.3147266.7615644741.13781760.343781760.3414314122.8150953.3814465076.13087054.703087054.70海9508西泠印社有限公司

上7237791.082594211.9832002.322292632.142292632.148206158.822716168.10922327.03049415.483049415.48海24268工艺美术品服务

148/1782022年半年度报告

部有限公司

上21418213.54785.1521422998.6-352201.71-352201.7121924739.36036.4521930775.7184062.27184062.27海1616城工艺品有限公司

上24854728.23248038.28102767.04269871.864269871.8623214509.83254060.26468569.91894864.951894864.95海28688108工美拍卖有限公司

上40784043.096084.9940880127.96300425.926300425.9229189093.2107401.0729296494.32231669.462231669.46海0930老凤祥珐琅艺术有限公司

上31551469.81285356.32836826.59034079.35505229.819539309.1624006141.71469050.25475192.12673971.23493152.683167123.91海66735449老凤祥金

149/1782022年半年度报告

镶玉饰品有限公司

老28192165.12559518053787345.910717069.823844976.434562046.336034892.22860233464637226.419523303.626299048.045822351.7

凤3.8589874.215886祥银楼

（苏

州）有限公司

老160860760.2334011.163194772.7149219.801567826.688717046.48126547862.2992298.129540161.5631373.362118192.397749565.75凤646125928476祥

（山

东）首饰有限公司

余43372340.51107991.44480332.338307898.0751333.7539059231.733814081.41641667.35455749.329587035.61180154.1030767189.7姚181205590500老凤祥银楼有限公司

老124293748.11156258235856332.13718443.713718443.7108758405.10957669218335101.4207500.246095657.3610303157.6

150/1782022年半年度报告

凤864.059199046.77810祥

（海

南）首饰有限公司

老90537142.315445649105982792.68833543.25560114.8974393658.123493114.01336120336854317.61877219.506095657.367972876.86

凤4.6802320.688祥

（海

南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司

上11496200.950864.8511547065.8789753.67789753.6710481453.556331.8310537785.3241196.24241196.24海5047工美自在文化旅游发展有

151/1782022年半年度报告

限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海古雷马化轻有限公司8282056.38-1833138.90-1833138.90-1614130.6312302081.42-368529.69-368529.69-2928680.48

上海老凤祥有限公司33654957030.441171627994.631175458742.415999568669.1331430550930.591068934125.101069842586.232163546779.24

上海老凤祥珠宝首饰有限公司1778957458.3125316534.2825316534.2859421568.751884159888.1132055621.6032055621.60-4057324.93

上海老凤祥首饰研究所有限公1167959832.333687924.053687924.0563753590.081253291838.6824319704.5724319704.5741978847.13司

上海老凤祥钻石加工中心有限525828499.2041994738.0941994738.0929415981.97845135298.9368613964.2568613964.2528885827.03公司

上海老凤祥旅游产品有限公司69315096.0516032728.2916032728.2935948555.5034444953.106579913.216579913.2172222.32

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司104263818.878016099.468016099.4666119180.90137337981.0810862686.8510862686.8533873515.61

无锡市老凤祥首饰有限公司14345490.58558261.83558261.831685071.2622014642.361717201.091717201.093069152.37

上海老凤祥眼镜有限公司15357818.663331920.573331920.577383576.576238112.13694398.39694398.39-309162.96

老凤祥珠宝（香港）有限公司2937319896.223848969.4013902395.60103884471.292780529484.8836514480.8054876948.5433766717.52

上海老凤祥莫迪卡礼品有限公1257453.691864.201864.20-209952.493611086.54381056.47381056.4789564190.75司

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司141401499.2843870150.7543870150.75-35455367.7395611218.1434311447.6634311447.6642009465.17

老凤祥珠宝加拿大有限公司11442604.14-1082136.69-1493334.303090552.158403580.06-2675002.27-3017106.393034642.68

老凤祥（重庆）首饰有限公司442315877.5415921368.7715921368.772395863.76381370007.939642954.179642954.1715433239.18

上海老凤祥钟表有限公司21515977.723130917.793130917.792572601.6927434692.246052848.796052848.79-2990830.74

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有35530731.18-654488.97-654488.97-7658202.7774472686.706091318.476091318.47-36363202.93限公司

上海工美宝玉石质量监督检测636904.3318351.3818351.38-53195.781651438.26837411.93837411.93707797.30站有限公司

上海老凤祥型材礼品配套有限1223329482.7645699960.3145699960.31422614493.06893377848.2131885077.1231885077.12160358850.97公司

上海西泠印社有限公司3389215.63484959.33484959.333002628.595046506.841150975.581150975.58824001.93

上海工艺美术品服务部有限公12078738.08-333541.42-333541.42949594.3624221203.3549510.1049510.10-1790680.98司

上海城工艺品有限公司9531471.0228486.8828486.88-2585037.2221934141.331079340.891079340.891070079.93

上海工美拍卖有限公司1665280.64-740809.81-740809.811055812.831317704.25-491779.90-491779.90-2510225.09

上海老凤祥珐琅艺术有限公司24462572.127514877.237514877.239994070.7612043226.154660735.234660735.234775343.96

152/1782022年半年度报告

上海老凤祥金镶玉饰品有限公32591446.45989449.09989449.094791291.7641452057.621556458.811556458.818395630.06司

老凤祥银楼（苏州）有限公司28345970.01254981.78254981.787693392.8228345970.01254981.78254981.787693392.82

老凤祥（山东）首饰有限公司2833978755.7832565817.9832565817.985870982.262833978755.7832565817.9832565817.985870982.26

余姚老凤祥银楼有限公司17432065.47513856.03513856.03522972.5417432065.47513856.03513856.03522972.54

老凤祥（海南）首饰有限公司2821086927.8927687385.7327687385.7316636966.682672539920.9656657032.3656657032.36127797473.24

老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创27691301.772707693.082707693.081528435.07意中心有限公司

上海工美自在文化旅游发展有3635949.11460723.00460723.00746198.66限公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

153/1782022年半年度报告

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、交易性金融资产、借款、交易性金融负债、应收及其他应

收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司董事会已授权本公司管理层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应

的决策程序，并对公司财务风险进行监察。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

154/1782022年半年度报告

对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

2.流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司开展衍生交易，主要为黄金租赁业务和黄金远期业务。黄金租赁业务指公司向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息。上述交易的目的在于管理本集团运营的市场风险。本公司根据市场黄金价格与管理层预定黄金目标价格的差异情况，设置最大持仓量，以控制衍生金融工具的市场风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款、应付账款和长期借款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，上述美元银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。对于以美元计价的长期借款，本公司管理层认为，由于借款主体为本公司下属二级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，香港实行联系汇率制，对业务在香港本地的香港公司来说，该美元借款的汇率相对恒定，不会引起公司当期损益的大幅波动。

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和长期借款。由于大部分固定利率借款均为短期借款，或即使是长期借款，亦可向银行申请提前偿还，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

155/1782022年半年度报告

本公司持有的交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司有一定规模的外销业务及外币借款，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。

本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：

本年公允价计入权益的累计本年计提的减项目期初余额期末余额值变动损益公允价值变动值金融资产

1.交易性金融资产37511002.71--16188451.19

2.衍生金融资产-----

3.应收票据及应收账款16321988.21---3459587.6112862400.60

4.债权投资-----

5.其他债权投资-----

6.其他权益工具投资-----

金融资产小计53832990.92-29050851.79

金融负债762030665.49---698428456.34截止2022年6月30日，公司外币货币性项目主要系港币存款及港币借款（详见附注七.82“外币货币性项目”）。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。

本公司持有的交易性金融资产，其他权益工具投资和交易性金融负债在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融资产352861241.82-107559534.55245301707.27

其他权益工具投资1792147.5028957.50-1821105.00

其他非流动金融资产10453400.97--10453400.97

交易性金融负债-1827155190.98-1827155190.98

156/1782022年半年度报告

公司为抵御黄金原料价格波动风险与银行签署了《贵金属租赁合同》，在合同的基础上开展了黄金租赁业务以满足公司生产之需。当黄金租赁业务到期偿还时，公司以现金方式从上海黄金交易所采购与先前租赁黄金等量的黄金，将提单交与银行。如果上海黄金交易所现货黄金价格低于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的初始入账金额与公允价值间的差额计为本公司当期投资收益；如果上海黄金交易所现货黄金价格高于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的公允价值与初始入账金额间的差额计为本公司当期投资损失；未到期的贵金属租借业务，期未余额的公允价值与初始入账金额间的差额计为当期公允价值变动损益。由于该类负债随黄金市场价格变动而变动，公司管理层将其计入交易性金融负债。该项业务实质是公司先以租赁方式取得并使用黄金原料然后在合同规定的期限内进行结算，利用租赁黄金规避黄金价格波动风险。

公司针对黄金租赁业务建立并执行了严格的内部控制制度，但由于公司主要原材料黄金价格波动会对公司黄金租赁业务产生的投资收益及公允价值变动产生重大影响，如果公司不能及时根据发生的重大变化调整经营策略、租赁规模、销售规模、销售价格等，公司亦有可能因黄金租赁业务出现投资损失及公允价值变动亏损的风险。截止2022年6月30日，公司所开展的黄金租赁业务均为与银行约定，可提前偿还，因此本公司管理层认为黄金租赁业务的价格风险并不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产245301707.2710453400.97255755108.24

1.以公允价值计量且变245301707.2710453400.97255755108.24

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资9229036.279229036.27

（2）权益工具投资236072671.0010453400.97246526071.97

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资1821105.001821105.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

157/1782022年半年度报告

持续以公允价值计量的247122812.2710453400.97257576213.24资产总额

（六）交易性金融负债1827155190.981827155190.98

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计1827155190.981827155190.98

量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的1827155190.981827155190.98负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

158/1782022年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公司交易性金融负债为黄金租赁和远期交易形成的负债，公司划分第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海市黄浦上海市延42.0942.09区国有资产安东路300监督管理委号员会本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例均为42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。

本企业最终控制方是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

159/1782022年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

上海老凤祥有限111400000.00-2025/10/26否公司及老凤祥珠宝（香港）有限公司

上海老凤祥银楼27000000.002021/12/32025/12/2否有限公司

上海老凤祥有限400000000.00-2025/1/3否公司

上海老凤祥有限700000000.00-2024/8/11否公司

上海老凤祥有限83000000.002021/5/282025/5/27否公司

上海老凤祥有限17000000.002021/7/302025/7/29否

160/1782022年半年度报告

公司

上海老凤祥有限350000000.00-2026/1/18否公司

上海老凤祥珠宝200000000.00-2025/12/26否首饰有限公司

上海老凤祥珠宝210000000.00-2024/5/29否首饰有限公司

上海老凤祥首饰34000000.002021/9/162025/9/15否研究所有限公司

上海老凤祥首饰65000000.00-2026/7/27否研究所有限公司

上海老凤祥首饰20000000.002021/11/222025/11/21否研究所有限公司

上海老凤祥首饰170000000.00-2026/6/21否研究所有限公司

上海老凤祥银楼30000000.002021/11/292025/11/24否有限公司

上海老凤祥银楼20000000.00-2025/1/26否有限公司

上海老凤祥钻石40000000.00-2026/6/17否加工中心有限公司

上海老凤祥钻石40000000.00-2026/7/28否加工中心有限公司

上海老凤祥翡翠50000000.00-2026/3/21否珠宝有限公司

上海老凤祥翡翠20000000.002021/7/122025/7/1否珠宝有限公司

上海老凤祥翡翠60000000.002021/9/282025/9/22否珠宝有限公司

上海老凤祥眼镜4800000.002021/12/162025/12/6否有限公司

上海老凤祥钟表10000000.002021/4/72026/6/8否有限公司

上海老凤祥钟表10000000.002021/8/302025/9/8否有限公司

上海老凤祥钟表10000000.002021/12/142025/12/6否有限公司

老凤祥（重庆）15000000.002021/10/282025/10/26否首饰有限公司

上海老凤祥有限150000000.002021/12/202025/12/6否公司

上海老凤祥玉石10000000.002021/11/222025/11/16否雕刻有限公司

上海老凤祥首饰19000000.002021/1/142026/1/12否银楼有限公司

上海老凤祥首饰22000000.002021/3/122026/3/10否银楼有限公司

161/1782022年半年度报告

上海老凤祥翡翠30000000.002021/12/92025/12/8否珠宝有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

162/1782022年半年度报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2022年6月30日止，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

截至2022年6月30日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3010000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2017年美国国际贸易委员会就铅笔反倾销落日复审终裁决定，现行的反倾销措施将在未来的5年

继续有效，此终裁结果不影响反倾销税率。2012年起，因原告未提出复审，故延续美国商务部公布的2008年度中国输美铅笔反倾销案复审最后终裁本公司执行的单独税率1%。

该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。

2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

A．截至 2022年 6月 30日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥有限公司83000000.002023/5/26连带责任

上海老凤祥有限公司17000000.002022/7/29连带责任

上海老凤祥有限公司150000000.002022/8/11最高额保证

上海老凤祥有限公司250000000.002023/1/3最高额保证

上海老凤祥银楼有限公司27000000.002022/12/2连带责任

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/11/16最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/11/30最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司20000000.002022/12/1最高额保证

截至2022年6月30日止，上海老凤祥有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款

600000000.00元，最晚债务到期日为2023年1月19日。贷款系由老凤祥股份有限公司提供

350000000.00元最高额保证，超出350000000.00元部分担保方式为信用。

163/1782022年半年度报告

B.截至 2022年 6月 30 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/7/2最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/8/25最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/12/14最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002022/12/27最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司34000000.002022/9/15连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002023/1/10最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司22000000.002023/1/20最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司15000000.002023/3/10最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002023/3/2最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002023/6/15最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002023/6/21最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司23000000.002022/8/20最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002022/11/22连带责任

上海老凤祥银楼有限公司30000000.002022/11/25连带责任

上海老凤祥银楼有限公司20000000.002023/1/26连带责任

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002023/3/14最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002023/6/17最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002022/8/26最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002023/3/21最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司20000000.002023/1/29最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司20000000.002022/7/1连带责任

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司60000000.002022/9/22连带责任

上海老凤祥眼镜有限公司4800000.002022/12/7连带责任

上海老凤祥钟表有限公司7384431.102023/6/8连带责任

上海老凤祥钟表有限公司6641763.852022/8/17连带责任

上海老凤祥钟表有限公司3358236.152022/9/8连带责任

上海老凤祥钟表有限公司10000000.002022/12/7连带责任

老凤祥（重庆）首饰有限公司15000000.002022/10/26连带责任

164/1782022年半年度报告

截至2022年6月30日止，上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款70000000.00元，最晚债务到期日为2023年7月27日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供65000000.00元最高额保证，超出5000000.00元部分担保方式为信用。

截至2022年6月30日止，上海老凤祥钻石加工中心有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款60000000.00元，最晚债务到期日为2023年7月28日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供40000000.00元最高额保证，超出40000000.00元部分担保方式为信用。

C.截至 2022年 6月 30 日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥有限公司400000000.002022/12/7连带责任

上海老凤祥玉石雕刻有限公司10000000.002022/11/17连带责任

截至2022年6月30日止，上海老凤祥有限公司在中国农业银行上海漕溪路支行人民币贷款

400000000.00元，最晚债务到期日为2022年12月07日。贷款系由上海工艺美术有限公司提

供150000000.00元担保，超出150000000.00元部分担保方式为信用。

D.截至 2022年 6月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥首饰银楼有限公司19000000.002023/1/12连带责任

上海老凤祥首饰银楼有限公司22000000.002023/3/10连带责任

E.截至 2022年 6月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002022/12/8连带责任

F.截至 2022年 6 月 30 日止，本公司及本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

截至2022年6月30日止，老凤祥珠宝（香港）有限公司在汇丰银行贷款9500000.00美元，最晚债务到期日为2022年10月27日。

上述贷款系由汇丰银行（中国）有限公司上海分行对上海老凤祥有限公司的人民币循环贷款授信

额度368000000.00元，对融资性备用信用证授信额度最高不超过10000000.00美元。同时由本公司提供公司担保55700000.00元，上海工艺美术有限公司提供公司担保55700000.00元。

165/1782022年半年度报告

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

166/1782022年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报告分部。

本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。

167/1782022年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目铅笔金银珠宝首饰工艺品其他分部间抵销合计

营业收入90367214.7333654957030.441375716486.418436196.981389939947.3633739536981.20

其中：对外交易收入63650972.8933585492773.6884107607.496285627.1433739536981.20

分部间交易收入26716241.8469464256.761291608878.922150569.841389939947.360.00

营业成本65625290.9131172432148.521283601947.428472858.451385568518.7331144563726.57

销售费用7239360.06422680411.749644713.5140533.003649664.32435955353.99

营业利润-29555684.891582021499.4774283796.79-1857350.36-794874.851625687135.86

资产总额4954822724.5319149644939.371328572749.2920838737.201715102511.0423738776639.35

负债总额975059636.3012973101232.51221878475.937134108.941438573772.1612738599681.52

折旧和摊销费用10912221.2899213525.422645284.55303844.27113074875.52

信用减值损失-978205.16-48421147.65364043.80-237047.52-1069246.15-48203110.38

资本性支出56589.37926965057.97136283.1971415.93927229346.46项目境内销售境外销售合计

主营业务收入33490670563.48156781836.5533647452400.03

主营业务成本31015202544.01113726576.6631128929120.67

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

168/1782022年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内304266.15

1年以内小计304266.15

1至2年

2至3年

3年以上1065290.85

3至4年

4至5年

5年以上

合计1369557.00

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计

提1044664.0076.28%1044664.00100.00%0.001044664.0088.53%1044664.00100.00%0.00坏账准备

其中：

按组合计

提324893.0023.72%35840.1611.03%289052.84135386.8511.47%26364.8519.47%109022.00坏账准备

其中：

169/1782022年半年度报告

账324893.0023.72%35840.1611.03%289052.84135386.8511.47%26364.8519.47%109022.00龄组合合

1369557.00/1080504.16/289052.841180050.85/1071028.85/109022.00

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海舒韵商务咨询1044664.001044664.00100.00%预计无法收回有限公司

合计1044664.001044664.00100.00%/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内304266.1515213.315.00%

1至2年10.00%

2至3年50.00%

3年以上20626.8520626.85100.00%

合计324893.0035840.16

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

详见五.10.（7）金融工具的减值

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提1044664.001044664.00坏账准备

按组合计提26364.859475.3135840.16坏账准备

其中：账龄组26364.859475.3135840.16

170/1782022年半年度报告

合

合计1071028.859475.311080504.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1332464.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为97.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1059054.00元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款14711551.8613530531.99

合计14711551.8613530531.99

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

171/1782022年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内15485844.06

1年以内小计15485844.06

1至2年

2至3年

3年以上2805932.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计18291776.06

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司运营资金14238665.2514238665.25

定金1663325.401663325.40

押金784909.88784909.88

其他256010.32256010.32

专项应收款1348865.21105686.40

合计18291776.0617048597.25

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

172/1782022年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

712133.262805932.003518065.26

额

2022年1月1日余

712133.262805932.003518065.26

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提62158.9462158.94本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余

774292.200.002805932.003580224.20

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备3518065.2662158.943580224.20

合计3518065.2662158.943580224.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

173/1782022年半年度报告

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

上海老凤祥珠子公司运营77.84%711933.26

宝首饰有限公资金14238665.251年以内司

上海三菱电梯定金7.92%1448045.40

国际贸易有限1448045.403年以上公司

上海申信进出押金1.36%248547.00

248547.003年以上

口有限公司

上海浦东庆宁定金1.18%215280.00

215280.003年以上

工贸公司

宜兴市大塍耐押金1.09%200000.00

200000.003年以上

化材料厂

合计/16350537.65/89.39%2823805.66

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1044953870.241044953870.241044953870.241044953870.24

对联营、合营企业投资

合计1044953870.241044953870.241044953870.241044953870.24

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期减本期计减值准被投资单位期初余额期末余额增加少提减值备期末

174/1782022年半年度报告

准备余额上海申嘉文教

3550000.003550000.00

用品有限公司上海长城笔业

14880000.0014880000.00

有限公司上海古雷马化

7000000.007000000.00

轻有限公司

中国第一铅笔

60068462.5160068462.51

有限公司上海中铅贸易

500000.00500000.00

有限公司上海益凯物业

2000000.002000000.00

有限公司

中国第一铅笔

20000000.0020000000.00

桦甸有限公司上海中铅文具

1000000.001000000.00

有限公司上海老凤祥有

555811657.46555811657.46

限公司上海工艺美术

380143750.27380143750.27

有限公司

合计1044953870.241044953870.24

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务9539834.553117998.3715930099.373194730.78

合计9539834.553117998.3715930099.373194730.78

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

175/1782022年半年度报告

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

210000.00198000.00

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1932230.57处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计2142230.57198000.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-501953.82

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享77245544.91受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

176/1782022年半年度报告

位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易-88187137.86性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8271906.43其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-793297.93

少数股东权益影响额（税后）2393243.53

合计-4771585.94

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.241.70221.7022

利润扣除非经常性损益后归属于

9.291.71131.7113

公司普通股股东的净利润

177/1782022年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：杨奕

董事会批准报送日期：2022年8月30日修订信息

□适用√不适用