上海神奇制药投资管理股份有限公司

前期会计差错更正后的财务报表及附注

上海神奇制药投资管理股份有限公司（以下简称“公司”）于2025

年10月24日召开第十一届董事会审计委员会2025年第四次会议、

2025年10月29日召开第十一届董事会第十一次会议、第十一届监事会第十次会议，审议通过了《关于上海证监局对公司采取责令改正措施的整改报告和前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。现将更正后的相关财务报表及附注披露如下：（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）

一、2023年度更正后的财务报表

（一）合并利润表合并利润表

2023年度

金额单位：人民币元项目本期金额上期金额

一、营业总收入2340945518.002388617677.74

其中：营业收入2340945518.002388617677.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2201466966.562309774432.74

其中：营业成本1172062315.511124933735.58

1项目本期金额上期金额

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29072794.6429643594.32

销售费用864570896.861002708247.32

管理费用92534824.1294231672.49

研发费用32304982.1745991082.07

财务费用10921153.2612266100.96

其中：利息费用14763810.9517366062.67

利息收入5158763.576406537.57

加：其他收益10949955.108514609.27

投资收益（损失以“-”号填列）810174.971765241.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益347032.4165078.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）897679.62

信用减值损失（损失以“-”号填列）2846773.30-2418385.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-72412600.81-15678906.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）268660.79-5173925.08

三、营业利润（亏损以“-”号填列）82839194.4165851878.56

加：营业外收入931933.34939871.69

减：营业外支出363161.243563403.87

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83407966.5163228346.38

减：所得税费用25148750.3514934273.62

五、净利润（净亏损以“-”号填列）58259216.1648294072.76

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）58259216.1648294072.76

2项目本期金额上期金额

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以

57000674.5548548121.74“-”号填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1258541.61-254048.98

六、其他综合收益的税后净额4813822.44-11860928.41归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

4813822.44-11860928.41

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4813822.44-11860928.41

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动4813822.44-11860928.41

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额63073038.6036433144.35

归属于母公司所有者的综合收益总额61814496.9936687193.33

归属于少数股东的综合收益总额1258541.61-254048.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.110.09

（二）稀释每股收益（元/股）0.110.09

（二）合并现金流量表项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2079163231.142478947774.63客户存款和同业存放款项净增加额

3项目本期金额上期金额

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1630816.518150901.30

收到其他与经营活动有关的现金266386702.62134841424.31

经营活动现金流入小计2347180750.272621940100.24

购买商品、接受劳务支付的现金726186837.66882285489.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金195280768.38194750833.44

支付的各项税费231414776.03204248966.12

支付其他与经营活动有关的现金978708012.251021422407.71

经营活动现金流出小计2131590394.322302707696.88

经营活动产生的现金流量净额215590355.95319232403.36

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金300000.00

取得投资收益收到的现金463142.561700163.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

4304155.23167060.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4767297.792167223.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

24513443.9826641776.07

的现金

4项目本期金额上期金额

投资支付的现金20000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计44513443.9826641776.07

投资活动产生的现金流量净额-39746146.19-24474552.86

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金9800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金9800000.00

取得借款收到的现金28857135.9923780864.01收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计38657135.9923780864.01

偿还债务支付的现金74841000.0041038000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金66902050.2970955708.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润610000.001986133.33

支付其他与筹资活动有关的现金13035599.9745721901.69

筹资活动现金流出小计154778650.26157715610.01

筹资活动产生的现金流量净额-116121514.27-133934746.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响56.85246.11

五、现金及现金等价物净增加额59722752.34160823350.61

加：期初现金及现金等价物余额654565420.91493742070.30

六、期末现金及现金等价物余额714288173.25654565420.91

二、2023年度更正后的财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

（四十一）销售费用项目本期金额上期金额

市场推广费769237217.35902436932.12

职工薪酬68443912.6872485475.55

使用权资产折旧11910367.8511444482.07

差旅费2644325.532233046.57

租赁费2172745.442253415.00

5项目本期金额上期金额

水电费1793670.031554568.85

低值易耗品摊销1038792.99273512.92

业务招待费845677.871321420.65

折旧费798221.06875811.03

办公费681351.382122630.69

其他5004614.685706951.87

合计864570896.861002708247.32

（四十八）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-782115.81-7615246.91

其他应收款坏账损失-2064657.4910033632.39

合计-2846773.302418385.48

（五十六）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润58259216.1648294072.76

加：信用减值损失-2846773.302418385.48

资产减值准备72412600.8115678906.59

固定资产折旧76913399.4378883474.41生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧12087417.2811628775.34

无形资产摊销4288695.215918575.36

长期待摊费用摊销754127.69813198.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-268660.795173925.08损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）102435.7955520.39

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-897679.62

财务费用（收益以“－”号填列）14717416.3817253983.24

投资损失（收益以“－”号填列）-810174.97-1765241.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7539015.79427601.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-449408.01-712213.92

存货的减少（增加以“－”号填列）-22848462.56-26635799.06

6补充资料本期金额上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）56103972.22-25111289.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-59466781.56186910528.75其他

经营活动产生的现金流量净额215590355.95319232403.36

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额714288173.25654565420.91

减：现金的期初余额654565420.91493742070.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额59722752.34160823350.61上海神奇制药投资管理股份有限公司董事会

2025年10月29日

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