上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600613公司简称：神奇制药

900904 神奇 B股

上海神奇制药投资管理股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人ZHANGTAOTAO 、主管会计工作负责人赵姣 及会计机构负责人王霞娟声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司本报告期利润不分配，不转增。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本半年度报告第三节“经营情况讨论与分析”中“五、其他披露事项”部分，详细描述

了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录

报告期内在《上海证券报》和《香港商报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司/公司/神奇制药/永生投资指上海神奇制药投资管理股份有限公司

神奇控股指贵州神奇控股（集团）有限公司金桥药业指贵州金桥药业有限公司神奇药业指贵州神奇药业有限公司柏强制药指贵州柏强制药有限公司盛世龙方指贵州盛世龙方制药股份有限公司龙里分厂指贵州神奇药业有限公司龙里分厂君之堂指贵州君之堂制药有限公司重庆神奇康正指重庆神奇康正医药有限公司重庆神奇药业指重庆神奇药业股份有限公司山东神奇指山东神奇医药有限公司滨州神奇指滨州神奇大药房有限公司贵州广得利指贵州广得利医药用品有限公司神奇学院指贵州医科大学神奇民族医药学院指神奇药业在贵阳国家高新区沙文生态科技产业园建设沙文项目沙文生产研发基地项目

立信事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）国家药监局指国家食品药品监督管理总局国家卫健委指国家卫生健康委员会国家医保局指国家医疗保障局

CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心医改办指深化医药卫生体制改革领导小组办公室

医保目录指国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录

指 GoodManufacturingPractice 药品生产质量管理规范，是GMP 药品生产和质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序。

指 非处方药（OTC，OvertheCounterDrug），是指经国家OTC 卫生行政部门规定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的药品。一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行使用。

DRG/DIP 指 按疾病诊断相关分组(DiagnosisRelatedGroups)/病种分值支付方式

（DIP）支付的医保支付方式。

指处方药必须凭执业医师或助理处方才可调配、购买和使处方药用的药品。

指国务院医改办等8部委于2017年1月发布的一项医药卫生领域改革措施。指在公立医疗机构药品采购过程两票制中，药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票。目的是减少药品流通环节，使中间加价透明化。

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海神奇制药投资管理股份有限公司公司的中文简称神奇制药

公司的外文名称 ShanghaiShenqiPharmaceuticalInvestmentManagementCo.Ltd.公司的外文名称缩写 Shenqi

公司的法定代表人 ZHANGTAOTAO

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗懿刘飞联系地址上海市威海路128号长发大厦上海市威海路128号长发大厦

613室613室

电话021－53750009021－53750009

传真021－53750010021－53750010

电子信箱 shanghaiys@126.com shanghaiys@126.com

三、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、香港商报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市威海路128号长发大厦613室报告期内变更情况查询索引不适用

四、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 神奇制药 600613 永生投资

B股 上海证券交易所 神奇B股 900904 永生B股

五、基本情况变更简介公司注册地址上海市浦东新区上川路995号公司注册地址的历史变更情况201209公司办公地址上海市威海路128号长发大厦613室公司办公地址的邮政编码200003

公司网址 www.gzsq.com

电子信箱 shanghaiys@126.com报告期内变更情况查询索引不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

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本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入848131550.84960849846.72-11.73

利润总额37097607.7745454723.93-18.39

归属于上市公司股东的净利润21965609.8732808146.86-33.05归属于上市公司股东的扣除非经常性

23287729.1031976889.64-27.17

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额98423378.5547474114.60107.32本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2295799440.362320333057.54-1.06

总资产2902366934.893145125162.60-7.72

注：上表中增减变动幅度计算差异因四舍五入原因导致。

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.040.06-31.45

稀释每股收益（元／股）0.040.06-31.45扣除非经常性损益后的基本每股收

0.040.06-27.33益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.941.38减少0.44个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

1.001.34减少0.34个百分点

资产收益率（%）

注：上表中增减变动幅度计算差异因四舍五入原因导致。

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

(1)报告期营业收入比上年同期下降11.73%，主要系医药制造业报告期内销售收入下降所致。

(2)报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降33.05%，主要受医药制造业销售收入下降所致。

(3)报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年同期下降27.17%，主要系报告期医药制造业销售收入下降所致。

(4)经营活动产生的现金流量净额同比上升107.32%，主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金及支付其他与经营活动有关的现金减少所致。

(5)报告期基本每股收益和稀释每股收益比上年同期下降31.45%，下降原因主要系报告期净利润同比下降所致。

(6)报告期加权平均净资产收益率比上年同期下降0.44个百分点，主要系报告期净利润同比下降所致。

(7)报告期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率比上年同期下降0.34个百分点，主要系报告期扣非净利润同比下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

附注七、73资产处置收

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

51543.04益、74营业外收入、75

准备的冲销部分营业外支出

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1241492.99附注七、67其他收益

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产附注七、68投资收益、

-3658509.49生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金70公允价值变动收益融负债产生的损益

附注七、74营业外收入、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1434349.16

75营业外支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额-656229.18

少数股东权益影响额（税后）-1821474.21

合计-1322119.23

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为医药制造业，属于医药制造细分的中成药行业与化学药行业。

（一）报告期医药制造行业情况

1.规模以上企业收入利润保持平稳发展趋势

2026年上半年，国家“十五五”规划全面实施，随着医药卫生体制改革持续深化及创新驱动

发展战略深入推进，我国医药行业总体保持平稳发展态势，创新药、高端医疗器械、中药现代化等领域持续获得政策支持，医药行业发展基础不断夯实。

根据国家统计局数据，2026年1-6月份，全国规模以上工业企业实现营业收入69.26万亿元，同比增长6.5%；实现利润总额39479.9亿元，同比增长18.7%；同期，全国规模以上医药制造业实现营业收入11717.8亿元，同比保持不变；利润总额1773.2亿元，同比增长4.2%，行业生产稳步增长。（数据来源：国家统计局）

2.药品终端延续“高位缓降、结构裂变”特征

2026年上半年药品终端延续 2025年“高位缓降、结构裂变”特征。中康 CMH监测显示 2026Q1

全渠道4168亿元，同比下降5.4%，其中医院市场近六成份额继续下滑、基层医疗双位数下滑、实体零售微增 0.6%–0.7%，电商是唯一双位数增长板块。中康 CMH预测 2026全年全终端规模

19983亿元，同比略有下降，降幅较2025年下降1.4%，显著收窄，行业正从“增量扩张”转入

“存量重构”后期。（数据来源：中康 CMH）

3.上半年国内抗肿瘤药物市场保持放量增长态势

中康 Deepsight数据显示，中国抗肿瘤专特药市场从 2020年 1480亿增至 2025年 2360亿元，

2026年上半年继续保持 8%以上增速。MAT26Q1院内外合计 2350亿元，同比增长 8.5%，其中零售端增速为 20.4%显著高于医院端 14.5%的增速，DTP药房占比升至约为 33%。（数据来源：中康 Deepsight/医药魔方）

4.上半年国内止咳祛痰用药市场趋势

受2025年流感高基数+2026年呼吸道低发双重影响，中成药止咳品种的市场规模普遍收缩。

2026上半年，实体药店止咳祛痰品类同比1月下降29.5%，3月下降6.4%。（数据来源：中康科技）

（二）报告期内公司主要业务及产品如下：

1.医药制造业

公司的主营业务为药品的研发、生产与销售，产品涉及抗肿瘤、感冒止咳、心脑血管、风湿骨病、抗真菌、补益安神及妇科等治疗领域，主要产品包括斑蝥酸钠维生素 B6注射液、斑蝥酸钠注射液、枇杷止咳颗粒、强力枇杷露、枇杷止咳胶囊、金乌骨通胶囊、珊瑚癣净、精乌胶囊、

全天麻胶囊、银丹心泰滴丸等。

经过 30 多年的发展，公司质量管理体系日趋成熟，下属所有子公司均已完成新版 GMP/GSP认证，并建立了覆盖全国大部分地区的营销体系；公司药品质量安全可靠，产品竞争优势显著，市场空间广阔，公司经营持续稳定具有坚实的基础。报告期内公司医药制造业收入45008.98万元，占营业收入的比例为53.07%。

2.医药商业

公司主要以控股孙公司山东神奇为医药商业平台，从事医药品的配送、批发和零售，销售本公司及其他企业的医药产品；下属控股孙公司滨州神奇，是山东滨州地区规模领先的药店连锁经营企业。报告期内公司医药商业收入39804.17万元，占营业收入的比例为46.93%。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期内，公司全面聚焦“资源优化管理，深化营销服务管理，夯实研发基础，着力增强市场核心竞争力”的经营方针，在复杂的经济波动和激烈的市场竞争中迎难而上、主动出击，稳步

8/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告推进各项工作。2026年上半年，受带量采购、医保控费等行业政策冲击以及行业竞争加剧、利润空间收窄等因素影响，公司实现营业收入8.48亿元，同比下降11.73%，实现归属于上市公司股东的净利润2196.56万元，同比下降33.05%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润

2328.77万元，同比下降27.17%。

（一）资源优化管理：深化改革整合，提升管理效能

1.公司积极推动企业资源管理整合，实施“聚焦、提升、优化、融合”战略，推进全产业链协同，强化医药制造平台优势，通过内部协同、外部整合、创新驱动，推动管理提质增效，促进生产降本增效与营销效率提升，实现从整合到融合的发展新格局。

2.积极应对行业新形势，在思想上求真务实、严守底线、勤勉履职；在行动上补齐短板、主动担当、保障市场供应；在制度上落实“三破三立”：破旧体制、立新格局；破旧习惯、立新规矩；破旧面貌、立新队伍，确保制度落地执行，支撑企业高质量发展。

（二）全力深化营销服务管理：优化战略布局，全力稳销售保目标

1.整体营销情况

公司结合医院、商业、连锁、终端、基层医疗等渠道态势，持续优化营销布局，加快营销整合转型，以“保存量、找增量”为主线稳健推进。受经济增速下行、市场内需不足、政策密集出台、三医联动改革深化、降价保供控费等多重因素影响，行业整体承压，公司处方药、OTC、商业三大板块销售均出现不同程度下滑。

2.处方药销售

一方面加快市场准入与招投标，强化学术推广，深度开拓诊所、零售药店等未覆盖终端，拓宽销售覆盖面；另一方面强化渠道管控，规范渠道体系，与优质商业客户建立长期战略合作，优选终端资源丰富、管控能力强的合作方，依托学术优势赋能渠道，构建多元营销网络，提升市场渗透率与占有率。

3. OTC 产品销售

全面推进 OTC 营销精细化管理，培育新利润增长点。推行精细化预算管理，强化团队过程管控，落实“实、细、严、简”管理标准。优化营销制度与执行细节，转变传统自营模式，由自营团队直接开拓主流连锁药店，保障资源投入，推动终端纯销规模提升，夯实业务基础，补齐发展短板。公司已与200余家主流连锁企业达成战略合作。

4.队伍与渠道优化

持续推进营销队伍专业化建设，完善医药商业、终端、KA 连锁、基层医疗等渠道布局，强化品牌意识，提升团队专业能力与开拓能力。筛选前景好、疗效优的潜力品种，优化产品结构，创新学术推广方式，完善区域代理体系，力争实现市场无缝覆盖，拓宽销售路径。

（三）夯实药品研发基础：加大投入创新，加速成果转化，着力增强市场核心竞争力

1.研发体系与技术创新

以政策为导向，强化研发体系建设，加大研发投入，提升技术创新水平。深化产学研销合作，围绕新药研制、标准升级、工艺优化、技术创新开展研发，实施存量产品二次升级，丰富产品线。

加快在研项目落地，完成多项技术创新、质量标准提升、工艺优化研究，部分成果达到国内领先水平，应用于民族药材种植、饮片加工、制剂生产、医院制剂、新药研制、检验检测、临床应用等全产业链，有利于完善公司产品梯队，增强核心竞争力。

2.中医药创新发展

积极探索中医药传承创新，加大经典名方、院内制剂、同名同方药研发投入，推进经典名方现代化转化与注册产业化。已实现与贵州中医药大学第一附属医院院内制剂委托规模化生产，夯实中医药发展基础。

3.潜力品种产业化

在银丹心泰滴丸、银盏心脉滴丸、牙痛宁滴丸、维 E 三油胶丸等潜力品种工艺提升、质量标

准优化方面取得关键突破，核心技术自主可控，相关产品逐步成为新的销售增长点。

4.临床研究与壁垒强化

按期推进主导抗肿瘤产品上市后安全性评价、质量标准提升、原料工艺优化等研究，开展真实世界研究、临床疗效再评价等研究项目，强化核心产品竞争壁垒，支撑销售稳健增长。

（四）内部管控体系建设方面

持续提升和完善内部管控体系，切实规避企业运营管理风险，提高公司运营效率。强化内部

9/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告控制，推进全面预算管理，提升资金使用效率，严格控制费用支出，提高盈利能力，确保内部管控体系与公司经营规模、业务范围、风险水平相适配。增强内部各部门之间的联动协调，抓好成本控制与降耗工作，树立规范、质量、成本意识，为企业稳健发展奠定坚实基础。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司加强管理措施，不断提高公司核心竞争能力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：

1.品牌优势

公司“神奇”品牌已有超过30年的历史，“神奇”商标是国家工商行政管理总局认定的“中国驰名商标”，多次被权威机构评为“中国十大著名商标”、“贵州省名牌”。在确立母品牌核心价值及定位的前提下，公司规范品牌系统，明确品牌定位，打造了“神奇娃娃、神奇速可停、神奇速宁达、神奇奇宁达、神奇康正、神奇康莱、神奇大药房、神奇印象”等多品牌发展体系，赢得患者和市场的一致好评，形成了独特的品牌文化，品牌的知名度、美誉度和影响力。

神奇制药长期将品牌战略作为一项系统性工程，努力塑造良好的品牌形象，充分发挥并挖掘“神奇”金字招牌的品牌潜力和内涵，坚持奉行“继承品牌、锤炼品牌、发展品牌”的品牌建设方针，将品牌建设纳入企业总体发展战略。

2.产品优势

公司产品管线丰富，药品批准文号141个，丰富的品种资源不仅增强了市场竞争力，也使得公司能够在复杂的经济波动和市场变化中保持灵活性和韧性，为品牌的持续发展和稳健经营提供了有力支撑。目前在产药品涵盖了处方药和 OTC两大类：OTC业务覆盖了感冒止咳用药、小儿用药、抗真菌用药、补益类用药、妇科用药、骨科用药等几十个品类。处方药品种覆盖了抗肿瘤及心血管等治疗领域。

3.质量优势神奇制药致力于为民众健康提供高品质的产品和服务”的使命，始终坚持以“质量为神、疗效必奇”的企业生产质量方针；公司建立了优良、高效的全面质量管理体系来保障药品质量；质

量主体责任机制清晰，通过强化培训教育，加强员工技能考核，全面提升全员质量意识，从而使生产管理水平持续提高，产品质量达到更高水平；管控好任何可能或潜在的质量风险，确保向市场输送质量优良、功效突出的产品。近年来医药行业监管非常严格，在行业监管部门频繁的飞行检查中，公司所有在销药品均以过硬的质量顺利通过每一次检查，从未出现过抽检不合格现象。

4.技术优势

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公司非常重视专利技术的开发和获得，通过专利保护构建核心产品知识产权保护体系，确保公司产品的市场优势。下属子公司神奇药业为“国家知识产权示范企业”，柏强制药为贵阳市知识产权示范企业，柏强制药和金桥药业为贵州省知识产权优势企业。报告期内公司下属子公司获授权专利共5件：发明专利1件、实用新型专利3件，外观设计专利1件。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入848131550.84960849846.72-11.73

营业成本474978597.65510774959.81-7.01

销售费用234535312.48317994848.64-26.25

管理费用49777525.2944994683.6010.63

财务费用1002826.741438872.31-30.3

研发费用14723556.9613850931.656.3

经营活动产生的现金流量净额98423378.5547474114.60107.32

投资活动产生的现金流量净额-46264278.20-36673726.36-26.15

筹资活动产生的现金流量净额-165526625.75-108655260.38-52.34

营业收入变动原因说明：报告期营业收入比上年同期下降11.73%，主要系医药制造业报告期内销售收入下降所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期销售收入下降所致，同比下降7.01%。

销售费用变动原因说明：报告期内销售费用同比下降26.25%，主要系报告期加强销售费用管控，市场投入减少所致。

管理费用变动原因说明：报告期管理费用同比增长10.63%，主要为职工薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明：财务费用下降30.30%，主要系提前归还银行长期借款，利息支出下降所致。

研发费用变动原因说明：报告期内研发费用同比上升6.3%，主要系研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同比上升107.32%，主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金及支付其他与经营活动有关的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期利用闲置资金购买理财产品较上年同期有所增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期提前归还银行长期借款及本期支付

2025年分红较上年同期支付2024年度分红减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数占本期期末金额上年期末数占总项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数较上年期末变情况说明

资产的比例（%）

（%）动比例（%）

货币资金480490429.7416.56594091354.9318.89-19.12报告期提前归还银行长期借款所致。

主要系报告期利用闲置资金委托理财

交易性金融资产227795968.617.85110397718.603.51106.34投资产品变动所致。

应收票据154378832.705.32263288491.578.37-41.37报告期未终止确认票据减少所致。

主要系报告期供应采购预付款增加所

预付账款20672210.250.7114524878.550.4642.32致。

其他应收款10329661.020.368596465.240.2720.16报告期支付采购保证金增加所致。

其他流动资产5242450.330.1886107261.322.74-93.91购买的理财产品到期所致。

主要系报告期预付工程设备款结转至

其他非流动资产3718604.690.134225827.250.13-12.00固定资产所致。

短期借款40000000.001.3861914686.121.97-35.39报告期未终止确认票据减少所致。

应交税费15207919.310.5219080448.500.61-20.30报告期支付上年末应交税费所致。

其他应付款37818651.351.352558533.581.67-28.04报告期支付往来款所致。

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其他流动负债111505997.433.84143437093.074.56-22.26报告期未终止确认票据减少所致。

一年内到期的非

8344754.760.2946668259.641.48-82.12报告期提前归还银行长期贷款所致。

流动负债

长期借款88560000.002.82-100.00报告期提前归还银行长期贷款所致。

租赁负债7180981.850.2512348892.420.39-41.85报告期支付租赁款所致。

其他说明无

13/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值受限原因

固定资产34471474.31长期借款抵押

合计34471474.31

注：贵州广得利医药用品有限公司2026年6月26日归还中国工商银行股份有限公司都匀分行长期借款，于2026年7月完成固定资产解抵押手续。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

1.报告期长期股权投资(对外股权投资)总额447.96万元为对四川神奇康正医药有限公司306万

元投资成本及权益法下确认的相应投资收益。

2.报告期其他权益工具投资6985.15万元。其中：重庆全之道医药有限公司50万元；交通银行

股份有限公司22.67万元；申万宏源集团股份有限公司6101.68万元；浙报数字文化集团股份有

限公司4.28万元；长江经济联合发展集团股份有限公司140.00万元；贵州都匀农村商业银行股

份有限公司匀东支行666.53万元。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

14/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益公允价值变动的减值金额

股票73438563.55-12152284.1352207771.420.000.000.000.0061286279.42

私募基金80036259.27-4854737.960.000.00141580000.0020072332.160.00196689189.15

其他97533617.96745320.13-18500000.000.000.000.00-3161372.4195117565.68

合计251008440.78-16261701.9633707771.420.00141580000.0020072332.16-3161372.41353093034.25证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期会计证券证券代证券资金本期公允价值变计入权益的累计最初投资成本期初账面价值购买出售投资期末账面价值核算品种码简称来源动损益公允价值变动金额金额损益科目其他交通自有权益

股票60132832056.00255649.51-28914.89194678.61226734.62银行资金工具投资其他申万自有权益

股票0001669000000.0073128902.04-12112113.2452016788.8161016788.80宏源资金工具投资其他浙数自有权益

股票6006334200.0054012.00-11256.00-3696.0042756.00文化资金工具投资

合计//9036256.0073438563.55-12152284.1352207771.420.000.000.0061286279.42/

15/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

贵州金桥药业有限公司子公司制药13785396.00803623879.80460239611.15438263520.3221549628.5513279219.17

贵州神奇药业有限公司子公司制药138710000.00788940241.77431669478.8189214419.97-20677411.52-21370559.45

贵州柏强制药有限公司子公司制药91490000.001293741782.391112349698.39329621891.3942949409.9939084075.20报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

16/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

赵姣董事、财务总监选举换届董事会换届选举张印独立董事选举换届董事会换届选举李波独立董事选举换届董事会换届选举罗懿董事会秘书聘任换届董事会秘书换届选举

陈之勉董事、财务总监离任换届任期届满，工作调整陈世贵独立董事离任换届任期届满李丛艳独立董事离任换届任期届满

吴克兢董事会秘书离任换届任期届满，工作调整公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司第十一届董事会任期届满，公司于2026年5月19日召开股东会进行了董事会换届选举，选举产生公司第十二届董事会成员，同日公司召开第十二届董事会第一次会议聘任了公司高级管理人员，具体内容详见公司于2026年5月20日披露的相关公告（公告编号为：2026-019、

020、021、022）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

18/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及承诺承诺是否有履是否及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期限严格履行未完成履行说明下一的具体原因步计划

其他神奇控股、迈吉斯、

保持神奇制药在人员、

神奇星岛、新柏强、

资产、财务、机构和业2013年否长期是柏康强及该等公司务方面的独立性。

的实际控制人解决同承诺人和实际控制人

业竞争神奇控股、迈吉斯、及其实际控制的企业

与重大资产重组神奇星岛、新柏强、将不以直接或间接的2013年否长期是相关的承诺柏康强及该等公司方式从事与神奇制药的实际控制人及其下属公司相同或相似的业务。

解决关神奇控股、迈吉斯、规范和减少与神奇制

联交易神奇星岛、新柏强、药及其下属公司的关2013年否长期是柏康强及该等公司联交易。

的实际控制人

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第十一届十二次董事会审议通过了《关于详见2025年12月6日《上海证券报》、《香

2026年度日常关联交易预计情况的议案》，对港商报》及上交所网站刊登的公司公告，公告

公司2026年度日常关联交易进行了预计。公编号2025-044号。

司预计向关联方出售商品金额预计为

56159.29万元；房屋租赁金额405.66万元。

截止2026年6月30日，公司向关联方出售商品实际发生金额为27923.83万元；房屋租赁

金额162.50万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

21/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

1、存款业务

□适用√不适用

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

22/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

23/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3870.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3870.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.69

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

24/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

25/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)45433

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例股东性

(%)售条件股（全称）增减量股份状态数量质份数量贵州神奇控股境内非（集团）有限9066162016.980质押34930000国有法公司人贵州迈吉斯投境内非

资管理有限公8800194616.480质押76650000国有法司人

文邦英241787004.530境内自无然人

张之君143623502.690境内自无然人

26/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元950020942000.390无其他启灵活配置混合型证券投资基金

张秀-56790019401000.360无未知

张国兴18878000.350无未知

北海汇龙投资167780016778000.310无其他开发有限公司

董岳山29360016500000.310无未知

高盛公司有限136820813682080.260境外法无责任公司人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量

贵州神奇控股（集团）有限公司90661620人民币普通股90661620贵州迈吉斯投资管理有限公司88001946人民币普通股88001946文邦英24178700人民币普通股24178700张之君14362350人民币普通股14362350

中国民生银行股份有限公司－金元顺2094200人民币普通股2094200安元启灵活配置混合型证券投资基金张秀1940100人民币普通股1940100张国兴1887800人民币普通股1887800北海汇龙投资开发有限公司1677800人民币普通股1677800董岳山1650000人民币普通股1650000高盛公司有限责任公司1368208人民币普通股1368208前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

上述股东中：神奇控股、迈吉斯、文邦英、张之君为一致上述股东关联关系或一致行动的说明行动人，公司不了解其他股东的相关情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

27/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海神奇制药投资管理股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1480490429.74594091354.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2227795968.61110397718.60衍生金融资产

应收票据七、4154378832.70263288491.57

应收账款七、5297984928.55320807404.83

应收款项融资七、755445521.2258606893.63

预付款项七、820672210.2514524878.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、910329661.028596465.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10206760663.35197499277.85

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、135242450.3386107261.32

流动资产合计1459100665.771653919746.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、174479611.744186511.62

其他权益工具投资七、1869851544.4282003828.55其他非流动金融资产

投资性房地产七、205055456.125236481.10

固定资产七、21933597967.91965173005.11

在建工程七、2241473615.6041296400.24生产性生物资产

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油气资产

使用权资产七、2520053036.6924386916.71

无形资产七、2691868795.7193295881.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27243848737.16243848737.16

长期待摊费用七、282040538.782332958.26

递延所得税资产七、2927278360.3025218868.20

其他非流动资产七、303718604.694225827.25

非流动资产合计1443266269.121491205416.08

资产总计2902366934.893145125162.60

流动负债：

短期借款七、3240000000.0061914686.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36231877948.45241895583.36预收款项

合同负债七、3837285577.6935583416.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3914300351.2219682925.87

应交税费七、4015207919.3119080448.50

其他应付款七、4137818651.3552558533.58

其中：应付利息

应付股利七、41234046.08195409.36应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、438344754.7646668259.64

其他流动负债七、44111505997.43143437093.07

流动负债合计496341200.21620820946.99

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4588560000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、477180981.8512348892.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、518382839.318838559.53

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递延所得税负债七、2914260528.8817023829.84其他非流动负债

非流动负债合计29824350.04126771281.79

负债合计526165550.25747592228.78

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53534071628.00534071628.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55968991239.37968991239.37

减：库存股

其他综合收益七、5720787586.0029901799.09专项储备

盈余公积七、5981560308.1781560308.17一般风险准备

未分配利润七、60690388678.82705808082.91归属于母公司所有者权益

2295799440.362320333057.54（或股东权益）合计

少数股东权益80401944.2877199876.28所有者权益（或股东权

2376201384.642397532933.82

益）合计负债和所有者权益（或

2902366934.893145125162.60股东权益）总计

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

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母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海神奇制药投资管理股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金43772685.7488523584.93

交易性金融资产30231113.6230090173.94衍生金融资产应收票据

应收账款十九、11638450.00应收款项融资预付款项

其他应收款十九、250073911.1950057807.81

其中：应收利息

应收股利50000000.0050000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2884199.032682774.24

流动资产合计128600359.58171354340.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31676041551.051676041551.05

其他权益工具投资62686279.4274838563.55其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产49113164.3449856569.26在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产136564.54227607.58无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1787977559.351800964291.44

资产总计1916577918.931972318632.36

流动负债：

33/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款562.18562.18预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费

其他应付款71690188.1873079038.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债163667.97209182.24其他流动负债

流动负债合计71854418.3373288782.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债49590.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债13102945.4216104766.04其他非流动负债

非流动负债合计13102945.4216154356.79

负债合计84957363.7589443139.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）534071628.00534071628.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1120757225.541120757225.54

减：库存股

其他综合收益39303773.5048417986.59专项储备

盈余公积66418622.9366418622.93

未分配利润71069305.21113210029.76所有者权益（或股东权

1831620555.181882875492.82

益）合计负债和所有者权益（或

1916577918.931972318632.36股东权益）总计

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

34/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入848131550.84960849846.72

其中：营业收入七、61848131550.84960849846.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本788416645.52903529215.25

其中：营业成本七、61474978597.65510774959.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6213398826.4014474919.24

销售费用七、63234535312.48317994848.64

管理费用七、6449777525.2944994683.60

研发费用七、6514723556.9613850931.65

财务费用七、661002826.741438872.31

其中：利息费用2429822.895104956.55

利息收入2270019.874097106.48

加：其他收益七、671424539.912651717.94

投资收益（损失以“-”号填列）七、68515329.11

其中：对联营企业和合营企业的

293100.12

投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”七、70-4173838.60151126.36号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-6976189.28-5968578.48

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-12024332.57-8017259.23

填列）资产处置收益（损失以“-”号七、7351118.20

填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）38531532.0946137638.06

加：营业外收入七、74478974.8870005.42

减：营业外支出七、751912899.20752919.55四、利润总额（亏损总额以“-”号填

37097607.7745454723.93

列）

减：所得税费用七、7611593929.9011040218.48

五、净利润（净亏损以“-”号填列）25503677.8734414505.45

35/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

25503677.8734414505.45“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

21965609.8732808146.86亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

3538068.001606358.59号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、77-9114213.09-3417692.18

（一）归属母公司所有者的其他综合

-9114213.09-3417692.18收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合

-9114213.09-3417692.18收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-9114213.09-3417692.18

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收

益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额16389464.7830996813.27

（一）归属于母公司所有者的综合收

12851396.7829390454.68

益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

3538068.001606358.59

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.040.06

（二）稀释每股收益(元/股)0.040.06

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、41503165.15

36/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

减：营业成本十九、4781511.67

税金及附加267976.93266330.42销售费用

管理费用5455759.964248235.78研发费用

财务费用-141683.98-152713.61

其中：利息费用4872.14

利息收入145134.94-200069.06

加：其他收益投资收益（损失以“-”号填十九、5

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

140939.68“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4719459.75-4361852.59

加：营业外收入1517.98

减：营业外支出0.424000.00三、利润总额（亏损总额以“-”号-4719460.17-4364334.61

填列）

减：所得税费用36250.42

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-4755710.59-4364334.61

（一）持续经营净利润（净亏损以-4755710.59-4364334.61“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9114213.09-3417692.18

（一）不能重分类进损益的其他综

-9114213.09-3417692.18合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-9114213.09-3417692.18变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合

37/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13869923.68-7782026.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

38/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金806234888.62898673389.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还987.241800723.27

收到其他与经营活动有关的现金七、7818525810.88120444500.44

经营活动现金流入小计824761686.741020918613.47

购买商品、接受劳务支付的现金297457253.74429382273.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金98788928.5697820299.76

支付的各项税费78229564.9080956146.07

支付其他与经营活动有关的现金七、78251862560.99365285779.20

经营活动现金流出小计726338308.19973444498.87经营活动产生的现金流量净

98423378.5547474114.60

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.0020000000.00

取得投资收益收到的现金1034451.38974897.56

处置固定资产、无形资产和其他长

70240.008700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计101104691.3820983597.56

购建固定资产、无形资产和其他长

5788969.5817657323.92

期资产支付的现金

投资支付的现金141580000.0040000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付

39/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计147368969.5857657323.92投资活动产生的现金流量净

-46264278.20-36673726.36额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金36222000.0028222000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计36222000.0028222000.00

偿还债务支付的现金154802000.0043496922.22

分配股利、利润或偿付利息支付的

39954382.2485212315.56

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

336000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、786992243.518168022.60

筹资活动现金流出小计201748625.75136877260.38筹资活动产生的现金流量净

-165526625.75-108655260.38额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-233399.79-5907.15影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79-113600925.19-97860779.29

加：期初现金及现金等价物余额七、79594091354.93779392576.39

六、期末现金及现金等价物余额七、79480490429.74681531797.10

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

40/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金151296.94552158.97

经营活动现金流入小计151296.94552158.97

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金823953.04511796.23

支付的各项税费267976.93266330.45

支付其他与经营活动有关的现金6374986.964430360.49

经营活动现金流出小计7466916.935208487.17

经营活动产生的现金流量净额-7315619.99-4656328.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金117751660.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计117751660.30

购建固定资产、无形资产和其他长

5888.40

期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5888.4040000000.00投资活动产生的现金流量净

-5888.4077751660.30额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

37346377.2480110744.20

现金

支付其他与筹资活动有关的现金99977.16

筹资活动现金流出小计37446354.4080110744.20筹资活动产生的现金流量净

-37446354.40-30110744.20额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16963.60-5907.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额-44750899.1942978680.75

41/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

加：期初现金及现金等价物余额88523584.9334672402.20

六、期末现金及现金等价物余额43772685.7477651082.95

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

42/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般少数股东权所有者权益合减：

实收资本(或其他综合收项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续股他备准股债备

一、上年

期末余534071628.00968991239.3729901799.0981560308.17705808082.912320333057.5477199876.282397532933.82额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

期初余534071628.00968991239.3729901799.0981560308.17705808082.912320333057.5477199876.282397532933.82额

三、本期增减变动金额

-9114213.09-15419404.09-24533617.183202068.00-21331549.18

（减少以“-”号填列）

43/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

（一）综

合收益-9114213.0921965609.8712851396.783538068.0016389464.78总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-37385013.96-37385013.96-336000.00-37721013.96润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-37385013.96-37385013.96-336000.00-37721013.96股东）的

44/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

45/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

期末余534071628.00968991239.3720787586.0081560308.17690388678.822295799440.3680401944.282376201384.64额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般少数股东权所有者权益合减：

实收资本(或其他综合收项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续股他备准股债备

一、上年

534071628.00968991229.3730740578.4077060188.77752174875.962363038500.5063768862.092426807362.59

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

534071628.00968991229.3730740578.4077060188.77752174875.962363038500.5063768862.092426807362.59

期初余额

三、本期

-3417692.18-47302597.34-50720289.5213446358.59-37273930.93增减变动

46/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

金额（减少以

“-”号

填列）

（一）综

合收益总-3417692.1832808146.8629390454.681606358.5930996813.27额

（二）所有者投入

12000000.0012000000.00

和减少资本

1．所有者

投入的普12000000.0012000000.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-80110744.20-80110744.20-160000.00-80270744.20润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-80110744.20-80110744.20-160000.00-80270744.20东）的分

47/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

48/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

他

四、本期

534071628.00968991229.3727322886.2277060188.77704872278.622312318210.9877215220.682389533431.66

期末余额

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

49/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合收专项所有者权益合优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

本)股益储备计股债他

一、上年期末余额534071628.001120757225.5448417986.5966418622.93113210029.761882875492.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额534071628.001120757225.5448417986.5966418622.93113210029.761882875492.82三、本期增减变动金额（减少-9114213.09-42140724.55-51254937.64以“-”号填列）

（一）综合收益总额-9114213.09-4755710.59-13869923.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-37385013.96-37385013.96

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-37385013.96-37385013.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

50/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额534071628.001120757225.5439303773.5066418622.9371069305.211831620555.18

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合收专项所有者权益合优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

本)股益储备计股债他

一、上年期末余额534071628.001120757215.5449256765.9061918503.53152819699.371918823812.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额534071628.001120757215.5449256765.9061918503.53152819699.371918823812.34三、本期增减变动金额（减少以

10.00-3417692.18-84475078.81-87892760.99“-”号填列）

（一）综合收益总额-3417692.18-4364334.61-7782026.79

（二）所有者投入和减少资本10.0010.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

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4．其他10.0010.00

（三）利润分配-80110744.20-80110744.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-80110744.20-80110744.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额534071628.001120757225.5445839073.7261918503.5368344620.561830931051.35

公司负责人：ZHANGTAOTAO 主管会计工作负责人：赵姣 会计机构负责人：王霞娟

52/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海神奇制药投资管理股份有限公司（以下简称本公司或公司）为境内公开发行 A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年7月22日经批准由原上海永生金笔厂改制成为股份有限公司。

本公司原第一大股东上海飞天投资有限责任公司（以下简称上海飞天）在2003年3月与贵州神奇投资有限公司（现已更名为贵州神奇集团控股有限公司）（以下简称：贵州神奇）签订《股权转让协议》，协议约定，贵州神奇以其持有的贵州金桥药业有限公司（以下简称：金桥药业）92.58%股权和3300万元现金为支付方式，受让上海飞天持有的本公司50.02%的股权（73977757股法人股）。此协议已于2004年3月17日获得中国证券监督管理委员会（证监公司字〔2004〕13号）《关于同意豁免贵州神奇要约收购“永生数据”股份义务的批复》的批准。

本公司分别于2003年3月和12月与上海飞天、贵州神奇签订了《资产置换协议》、《〈资产置换协议〉之补充协议》、《资产置换协议Ⅱ》，协议约定，本公司将部分低效资产及负债与上海飞天依据《股份转让协议》自贵州神奇受让的金桥药业92.58%的股权进行置换。此协议已经本公司董事会和股东大会审议通过。此置换行为已于2004年3月3日经中国证券监督管理委员会（证监公司字〔2004〕9号）审议通过。

本公司上述资产置换行为已于2004年3月和4月完成，贵州神奇所收购本公司50.02%股权已于

2005年12月29日过户。截止2012年12月31日公司第一大股东为贵州神奇，占公司总股本比

例39.73%，均为无限售条件流通股份。

2013年5月8日，经中国证监会证监许可[2013]633号"关于核准上海永生投资管理股份有限公司

向贵州神奇投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复"核准永生投资向神奇投资

等公司发行251741492股股份，为有限售条件的流通股份；核准非公开发行新股69832402股，实际非公开发行新股45413200股。截止2013年12月31日，公司总股本445059690股，公司

第一大股东为贵州神奇投资有限公司，其所持有公司109418017股股份，占公司总股本的比例为

24.585％。

2013年6月19日，贵阳市工商行政管理局核准了贵州柏强制药有限公司（原贵州柏强制药股份有限公司，以下简称“柏强制药”）的名称及股东变更，柏强制药的名称由“贵州柏强制药股份有限公司”变更为“贵州柏强制药有限公司”，柏强制药的股东由“贵阳新柏强投资有限责任公司、贵阳柏康强咨询管理有限责任公司”变更为“上海永生投资管理股份有限公司”，并签发了新的《企业法人营业执照》（注册号：520100000058237），本公司直接持有柏强制药100%股权，柏强制药成为本公司的全资子公司。

2013年6月9日，贵州省工商行政管理局核准了贵州神奇药业有限公司（原贵州神奇药业股份有限公司，以下简称“神奇药业”）的名称及股东变更，神奇药业的名称由“贵州神奇药业股份有限公司”变更为“贵州神奇药业有限公司”，神奇药业的股东由“贵州神奇投资有限公司、贵州迈吉斯投资管理有限公司、贵阳神奇星岛酒店有限公司”变更为“上海永生投资管理股份有限公司”，并签发了新的《企业法人营业执照》（注册号：520000000030043），本公司直接持有神奇药业100%股权，神奇药业成为本公司的全资子公司。

2013年10月，本公司名称由“上海永生投资管理股份有限公司”变更为“上海神奇制药投资管理股份有限公司”。

2015年7月，公司以2014年12月31日总股本445059690股为基数，将资本公积转增股本向全

体股东每10股转增2股转增股本后总股本为534071628股，增加89011938股。截止2025年

12月31日，公司的注册资本为伍亿叁仟肆佰零柒万壹仟陆佰贰拾捌元。

联系地址：上海市威海路长发大厦613室。

本公司的所属行业为医药制造业。

本公司经营范围：在国家法律允许和政策鼓励的范围内进行投资管理（以医药领域为主）。

本公司的母公司为贵州神奇控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为张芝庭。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11、金融工具”、“五、20、投资性房地产”、“五、21、固定资产”、“五、26、无形资产”、“五、28、长期待摊费用”、“五、34、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占期末应收账款余额的10%以上重要的按单项计提坏账准备的应收款项且期末余额大于500万元人民币

单项账龄超过1年占期末预付账款余额的10%重要的账龄超过一年的预付账款以上且期末余额大于500万元人民币

重要的账龄超过一年的应付账款单项账龄超过1年占期末应付账款余额的10%

54/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

以上且期末余额大于500万元人民币单项账龄超过1年占期末其他应付款余额的重要的账龄超过一年的其他应付账款

10%以上且期末余额大于500万元人民币

（1）单个项目预算大于等于2000万元人民

币；（2）累计发生额超过1000万元人民币；

重要的在建工程

（3）期末余额占在建工程期末余额10%且超过

500万元人民币

资产总额/收入总额/利润总额超过集团资产重要的非全资子公司

总额/收入总额/利润总额10%的子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲

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减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*处置子公司

一般处理方法:

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

分步处置子公司:

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

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－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*、以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，

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按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*、以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

I：终止确认部分的账面价值；

II：终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

项目组合类别确定依据

其他应收款低风险组合押金、保证金、备用金等除低风险组合外的其他应收

应收账款、其他应收款信用风险组合款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见第八节财务报告五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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详见第八节财务报告五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见第八节财务报告五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见第八节财务报告五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

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款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%4.85-2.42%

机器设备年限平均法5-103%19.4-9.7%

运输设备年限平均法53%19.4%

其他设备年限平均法5-103-10%19.4-9.7%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据

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尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成。

房屋及建筑物、固定2、已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定资产装修地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。

3、所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求，或与设计或

合同要求基本相符。

1、相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器设

2、设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

备、电子设备等

3、设备达到预定可使用状态。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产的计价方法

ⅰ、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

ⅱ、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

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预计使用寿命的确定项目预计使用寿命摊销方法依据非专利技术10年直线法法律规定的最低年限土地使用权50年直线法权证上记录的年限

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司本期无使用寿命不确定的无形资产情况。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、

相关折旧摊销费用、技术服务及实验咨询费、其他费用等相关支出。

*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发支出资本化的具体判断条件如下：

（1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出；（2）属于工艺改进、质量标准提高等，项目成果增加未来现金流入的，其支出全部资本化，确认为开发支出；（3）公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；（4）属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出；（5）除上述情况外，其余开发支出全部计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

*开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

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收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按

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照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务。具体的收入确认条件为：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已对产品进行验收时，公司确认销售收入的实现。

（2）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公

74/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2026年1月1日起执行财政部2025年发布《企无业会计准则解释第19号》本公司自2026年6月4日起执行财政部2026年发布《企无业会计准则解释第20号》其他说明

1)执行企业会计准则解释第19号对本公司的影响

78/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告2025年12月19日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号，以下简称“解释19号”），对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等事项的确认、计量及披露予以明确。

本公司自2026年1月1日起施行（“施行日”）解释19号。执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

2）执行企业会计准则解释第20号对本公司的影响2026年6月4日，财政部发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号，以下简称“解释20号”）对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的内容进行了规范及明确。本公司自2026年6月4日起施行（“施行日”）解释20号，同时对2026年1月1日至解释20号施行日新增的相关业务进行调整。

执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

41、首次执行新会计准则涉及调整年初财务报表的情况

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13%、9%、6%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

母公司上海神奇制药投资管理股份有限公司25%

子公司贵州神奇药业有限公司15%

子公司贵州金桥药业有限公司15%

子公司贵州柏强制药有限公司15%

子公司贵州盛世龙方制药股份有限公司15%

子公司贵州君之堂制药有限公司15%

子公司贵州广得利医药用品有限公司15%

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2、税收优惠

√适用□不适用

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、国家发展改革委公

告（2020）第23号文件，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，税收优惠时间自2021年1月1日至2030年12月31日。

贵州神奇药业有限公司、贵州金桥药业有限公司、贵州柏强制药有限公司、贵州盛世龙方股份有限公司均享受上述税收优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司贵州神奇药业有限公司、贵州金桥药业有限公司、贵州柏强制药有限公司、贵州君之堂制药有限公司、贵州广得利医药用品有限公司分别取得编号

为 GR202352000513 号、GR202452000392 号、GR202352000340 号、GR202352000476 号、

GR202552000398号的《高新技术企业证书》，有效期三年，分别自 2023年 12 月 12日、2024 年

11月5日、2023年12月12日、2023年12月12日、2025年12月25日起算。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金50432.02124323.80

银行存款477696337.17540992374.11

其他货币资金2743660.5552974657.02

合计480490429.74594091354.93

其他说明：

无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其

变动计入当期损益的227795968.61110397718.60/金融资产

其中：

结构性存款、银/

行理财产品及券商理227795968.61110397718.60财产品等

合计227795968.61110397718.60/

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其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据154378832.70263288491.57

合计154378832.70263288491.57

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据98186607.67106658872.32

合计98186607.67106658872.32

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

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(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）246992725.76279969370.57

其中：1年以内246992725.76279969370.57

1至2年48816666.4347950287.06

2至3年47855752.6137112255.29

3年以上

3至4年21334967.8914410760.87

4至5年14322540.8719316932.63

5年以上104425706.88102508709.82

合计483748360.44501268316.24

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项

计提坏20182136.114.1720182136.11100.0020182136.114.0320182136.11100.00账准备按组合

计提坏463566224.3395.83165581295.7835.72297984928.55481086180.1395.97160278775.3033.32320807404.83账准备

其中：

信用风

463566224.3395.83165581295.7835.72297984928.55481086180.1395.97160278775.3033.32320807404.83

险组合

合计483748360.44100.00185763431.89297984928.55501268316.24100.00180460911.41320807404.83

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海永生金笔有限

19127195.6019127195.60100.00预计无法收回

公司

其他汇总1054940.511054940.51100.00预计无法收回

合计20182136.1120182136.11100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险组合463566224.33165581295.7835.72

合计463566224.33165581295.7835.72

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用无

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回按单项计提

20182136.1120182136.11

坏账准备按信用风险

组合计提的160278775.305640400.86337880.38165581295.78坏账准备

合计180460911.415640400.86337880.38185763431.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款337880.38其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名应收账款期末余坏账准备期末余合计数的比例（%

第一名23903366.344.94395494.13

第二名19783567.494.097352091.39

第三名19127195.603.9519127195.60

第四名14744289.253.05443936.78

第五名14181546.332.936244819.41

合计91739965.0118.9633563537.31

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用无

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(1).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

85/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据55445521.2258606893.63

合计55445521.2258606893.63

86/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1556501.97

合计1556501.97

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

87/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17804675.5986.1310614085.8673.08

1至2年704037.223.413224521.4922.20

2至3年1611791.217.80148107.611.02

3年以上551706.232.66538163.593.70

合计20672210.25100.0014524878.55100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名1977120.009.56

第二名1857786.248.99

第三名1435274.806.94

第四名1195898.005.79

第五名839668.004.06

合计7305747.0435.34

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

88/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款10329661.028596465.24

合计10329661.028596465.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

89/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

90/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11293971.918693692.55

其中：1年以内11293971.918693692.55

1至2年869250.101179690.81

2至3年253553.511448045.31

3年以上

3至4年1207297.5120958216.90

4至5年20932748.35349188.01

5年以上51236451.1751003679.61

合计85793272.5583632513.19

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金6974029.277194918.39

备用金25544826.7822225008.59

代扣代缴款项443969.06387208.42

往来款52830447.4453825377.79

合计85793272.5583632513.19

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额72439897.952596150.0075036047.95

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

91/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1335788.421335788.42本期转回本期转销

本期核销808224.84100000.00908224.84其他变动

2026年6月30日余额72967461.532496150.0075463611.53

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动单项计提

的坏账准2596150.00100000.002496150.00备信用风险组合计提

72439897.951335788.42808224.8472967461.53

的坏账准备

合计75036047.951335788.42908224.8475463611.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款908224.84

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

92/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)贵州神奇康莱

大药房连锁有23116281.6026.94往来款5年以上23116281.60限公司

斯雅晴9952312.5211.60往来款5年以上9952312.52

刚健4043223.224.71往来款5年以上4043223.22甘肃农垦医药

药材有限责任3803280.004.43保证金1年以内公司

王斌3493084.294.07往来款5年以上3493084.29

合计44408181.6351.75//40604901.63

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料47060520.652213623.7944846896.8634711050.243317453.2931393596.95

在产品15429559.3315429559.3316176551.0316176551.03

库存商品156549941.6212782769.03143767172.59152048534.7512827938.45139220596.30

周转材料1827320.371827320.372458576.962458576.96

在途物资2665422.722665422.72

发出商品897173.867459.66889714.205639448.3854914.495584533.89

合计221764515.8315003852.48206760663.35213699584.0816200306.23197499277.85

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3317453.29384429.201488258.702213623.79

库存商品12827938.4512024332.57-384429.2011685072.7912782769.03

发出商品54914.4947454.837459.66

合计16200306.2312024332.5713220786.3215003852.48

注：本期其他变动为库存商品调整至原材料所对应的存货跌价准备。

94/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

可变现净值的具体依据为库存商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额，原材料、在产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；本期转销金额为已销售产品计提的存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额3755973.793578544.60

待认证进项税额9108.2239213.51

增值税留抵税额365167.81304468.41

预缴增值税334694.91482524.33

预缴企业所得税777505.60947989.92

固定收益凭证80754520.55

合计5242450.3386107261.32

95/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(1).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(2).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(3).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

96/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

97/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末被投资单权益法下确其他综宣告发放减值准备余额（账面价减少投其他权计提减值余额（账面价位追加投资认的投资损合收益现金股利其他期末余额值）资益变动准备值）益调整或利润

一、合营企业

二、联营企业四川神奇

康正医药4186511.62293100.124479611.74有限公司

小计4186511.62293100.124479611.74

合计4186511.62293100.124479611.74

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

99/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期指定为以公确认允价值计量期初期末累计计入其他综累计计入其他综项目的股且其变动计余额本期计余额合收益的利得合收益的损失追减利收入其他综合入其他加少本期计入其他综其入收益的原因综合收投投合收益的损失他益的利资资得上市权益工具投资交通银

行股份255649.5028914.89226734.61194678.61有限公司申万宏源集团

73128902.0512112113.2461016788.8152016788.81

股份有限公司

100/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本期指定为以公确认允价值计量期初期末累计计入其他综累计计入其他综项目本期增减变动的股且其变动计余额余额合收益的利得合收益的损失利收入其他综合入收益的原因浙报数字文化

集团股54012.0011256.0042756.00-3696.00份有限公司非上市权益工具投资长江经济联合发展集

1400000.001400000.00

团股份有限公司贵州都匀农村商业银

6665265.006665265.00

行股份有限公司

101/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本期指定为以公确认允价值计量期初期末累计计入其他综累计计入其他综项目本期增减变动的股且其变动计余额余额合收益的利得合收益的损失利收入其他综合入收益的原因重庆全之道医

500000.00500000.00

药有限公司重庆神奇药业

18500000.00

股份有限公司

合计82003828.5512152284.1369851544.4252207771.4218500000.00

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9170566.779170566.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额9170566.779170566.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2306215.572306215.57

2.本期增加金额181024.98181024.98

（1）计提或摊销181024.98181024.98

3.本期减少金额

4.期末余额2487240.552487240.55

三、减值准备

1.期初余额1627870.101627870.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1627870.101627870.10

四、账面价值

1.期末账面价值5055456.125055456.12

2.期初账面价值5236481.105236481.10

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

103/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产933597967.91965173005.11固定资产清理

合计933597967.91965173005.11

其他说明：

□适用√不适用

104/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1114040779.20627253092.8726188763.6363695394.391831178030.09

2.本期增加金额158359.837057378.51211241.277426979.61

（1）购置158359.833718913.05211241.274088514.15

（2）在建工程转入3128807.343128807.34

（3）其他209658.12209658.12

3.本期减少金额453597.91209658.12663256.03

（1）处置或报废453597.91453597.91

（2）其他转出209658.12209658.12

4.期末余额1114199139.03634310471.3825735165.7263696977.541837941753.67

二、累计折旧

1.期初余额406085913.10355253473.8621856088.7751730785.77834926261.50

2.本期增加金额15187472.2522314607.29222539.571257500.0238982119.13

（1）计提15187472.2522111238.91222539.571257500.0238778750.75

（2）其他203368.38203368.38

3.本期减少金额439989.97203368.38643358.35

（1）处置或报废439989.97439989.97

（2）其他转出203368.38203368.38

4.期末余额421273385.35377568081.1521638638.3752784917.41873265022.28

三、减值准备

1.期初余额22989603.167997295.0891865.2431078763.48

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额22989603.167997295.0891865.2431078763.48

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四、账面价值

1.期末账面价值669936150.52248745095.154096527.3510820194.89933597967.91

2.期初账面价值684965262.94264002323.934332674.8611872743.38965173005.11

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(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

新职工宿舍1797277.04农业用地

新酒精库（含平台）1841056.76农业用地

龙里乌蛸蛇基地1-8号楼农业用地

注：龙里乌蛸蛇基地1-8号楼账面价值为零。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程41473615.6041296400.24

合计41473615.6041296400.24

其他说明：

□适用√不适用

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在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

沙文工程项目（二期）35198844.9435198844.9435709702.9835709702.98

医药产业园生产线二期1973853.221973853.221285779.821285779.82

固体制剂车间二4300917.444300917.444300917.444300917.44

合计41473615.6041473615.6041296400.2441296400.24

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程利息累计资本期初本期转入固定资本期其他减少期末投入工程资金项目名称预算数本期增加金额化累余额产金额金额余额占预进度来源计金算比额

例(%)沙文工程建设

项目（二149927040.3235709702.98510858.0435198844.9483.10自筹中

期）医药产业建设

园生产线55951752.001285779.823816880.743128807.341973853.2294.26自筹中二期建设

其他汇总7220000.004300917.444300917.44自筹中

108/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

合计213098792.3241296400.243816880.743128807.34510858.0441473615.60

本期其他减少，主要系对前期已暂估入账的工程项目，收到结算发票后冲销前期暂估金额所致。

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

109/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额42241327.5942241327.59

2.本期增加金额1731414.081731414.08

—新增租赁1731414.081731414.08

3.本期减少金额

—终止

4.期末余额43972741.6743972741.67

二、累计折旧

1.期初余额17854410.8817854410.88

2.本期增加金额6065294.106065294.10

（1）计提6065294.106065294.10

3.本期减少金额

（1）终止

4.期末余额23919704.9823919704.98

三、减值准备

1.期初余额

110/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20053036.6920053036.69

2.期初账面价值24386916.7124386916.71

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专项目土地使用权利非专利技术软件及其他合计权

一、账面原值

1.期初余额128389802.9053278723.1126148240.42207816766.43

2.本期增加

343362.83343362.83

金额

(1)购置343362.83343362.83

3.本期减少

金额

4.期末余额128389802.9053278723.1126491603.25208160129.26

二、累计摊销

1.期初余额35867111.8620921473.1125375049.5882163634.55

2.本期增加

1417772.54352676.461770449.00

金额

（1）计提1417772.54352676.461770449.00

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额37284884.4020921473.1125727726.0483934083.55

三、减值准备

1.期初余额32357250.0032357250.00

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额32357250.0032357250.00

四、账面价值

111/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

1.期末账面

91104918.50763877.2191868795.71

价值

2.期初账面

92522691.04773190.8493295881.88

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0。

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称企业合或形成商誉的事期初余额期末余额并形成计提处置其他项的贵州柏强制药有

411461402.01411461402.01

限公司滨州神奇大药房

49672598.0549672598.05

有限公司

合计461134000.06461134000.06

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项贵州柏强制药有

217285262.90217285262.90

限公司

合计217285262.90217285262.90

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的所属经营分部及是否与以前年度保持一致

112/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

构成及依据依据主要由药品生产经营

相关资产组构成，对柏强制药公司收购的协贵州柏强制药有限公同效应受益对象是整药品生产和销售是司个公司，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

主要由嘉合医药药店、

金芳医药药店、圣济堂

医药药店构成，对上述公司收购的协同效应滨州神奇大药房有限受益对象是滨州神奇药品生产和销售是公司

大药房有限公司，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至资产组组合。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2197302.15353508.661843793.49

绿化摊销135656.11247807.31186718.13196745.29

合计2332958.26247807.31540226.792040538.78

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备13971447.772079912.0213434850.911999422.48内部交易未实现利

33125675.594977612.0925576470.543846707.78

润可抵扣亏损

信用减值准备109638517.2716825223.31108438211.5816645177.46其他权益工具投资

18500000.002775000.0018500000.002775000.00

公允价值变动

租赁负债15525736.613880792.7120739161.455184148.92交易性金融资产公

4015145.00602271.75

允价值变动

合计194776522.2431140811.88186688694.4830450456.64

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他权益工具投资公允

52207771.4213051942.8664360055.5416090013.90

价值变动交易性金融资产公允价

231113.6257778.41397718.6168675.19

值变动

使用权资产20053036.695013259.1924386916.716096729.19

合计72491921.7318122980.4689144690.8622255418.28

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

114/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产3862451.5827278360.305231588.4425218868.20

递延所得税负债3862451.5814260528.885231588.4417023829.84

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异207560342.98214896292.39

可抵扣亏损227766224.17222793826.42

合计435326567.15437690118.81

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年69108533.7271885985.33

2027年57190164.6360353618.89

2028年29709408.2831807042.67

2029年8700332.6516364345.52

2030年34710220.9936213131.56

2031年28347563.906169702.45

合计227766224.17222793826.42

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款2992908.072992908.073500130.633500130.63

预付工程款725696.62725696.62725696.62725696.62

合计3718604.693718604.694225827.254225827.25

其他说明：

无

115/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

应收票据29877258.3429877258.34

固定资产47220343.9434471474.31抵押长期借款抵押387201218.74246292740.78抵押长期借款抵押

无形资产30769750.0023790212.32抵押长期借款抵押

合计47220343.9434471474.31447848227.08299960211.44

其他说明：

注：贵州广得利医药用品有限公司2026年6月26日归还中国工商银行股份有限公司都匀分行长期借款，于2026年7月完成固定资产解抵押手续。

116/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款29877258.34

保证借款39972227.7832000000.00

未到期应付利息27772.2237427.78

合计40000000.0061914686.12

短期借款分类的说明：

注1：2026年1月14日，贵州广得利医药用品有限公司与贵州银行股份有限公司都匀剑江支行签订了编号为“贵银黔南（都匀剑江）借2026011401”的可循环流动资金借款合同，借款金额

19000000.00元，单笔借款期限以借据或借款支取凭证为准，但单笔借款期限不得超过十二个月，且单笔借款到期日不超过2028年1月13日借款，条件为保证借款，借款用途为“用于支付原材料采购款。”保证人为贵州君之堂制药有限公司、上海广得利胶囊有限公司，最高额保证合同编号为“贵银黔南（都匀剑江）借2026011401高保01”，保证期间为债权人自2026年1月14日起至2027年1月13日止形成的债权自单笔业务的主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。

注2：2026年1月21日，贵州广得利医药用品有限公司与中国工商银行股份有限公司桥城支行签订了编号为“0240500002-2026年(营业)字00025号”的借款合同，借款额度为8，000，000.00元，借款用途为“支付原材料货款”，借款期限为2026-01-21-2027-01-20；该笔借款由贵州柏强制药有限公司、上海广得利胶囊有限公司提供保证，保证合同编号“0240500002-2026年(保)字00025号-1、0240500002-2026年(保)字00025号-2”，保证期限及额度以借款合同之约定为准。

注3：2026年2月4日，贵州广得利医药用品有限公司与交通银行股份有限公司黔南分行签订了编号为“20261023006898L1”的借款合同，借款额度为 5000000.00 元整，借款用途为“日常经营周转”，实际放款日为2026/3/18，到期日不迟于2027年3月17日；该笔借款由贵州君之堂制药有限公司、上海广得利胶囊有限公司提供保证，保证合同编号“20261023006898L1B1、

20261023006898L1B2” 。

注4：2026年3月24日，滨州神奇大药房有限公司与中国农业银行股份有限公司滨州滨城支行签订了编号为“37010120260003634”的借款合同，借款额度为8000000.00元，借款用途为“购进货物”，借款期限为2026年3月24日-2027年3月24日；该笔借款由山东信宏仁医药连锁有限公司提供保证，保证合同编号“37100120260007085”，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

117/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款206467767.71209722359.74

应付工程款4620538.3310840046.92

应付设备款7167907.455285165.66

应付服务费781580.12657819.28

应付广告费10631.25

应付运费42994.021364159.62

关联方款项10535575.6210930734.13

其他2261585.203084666.76

合计231877948.45241895583.36

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

118/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款37285577.6935583416.85

合计37285577.6935583416.85

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19682925.8781094112.9986476687.6414300351.22

二、离职后福利-设定提

9852268.279852268.27

存计划

三、辞退福利4779394.634779394.63

合计19682925.8795725775.89101108350.5414300351.22

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

17196901.7270003735.1975080231.9212120404.99

补贴

二、职工福利费24227.292200357.262224584.55

三、社会保险费5461659.325461659.32

119/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其中：医疗保险费5100654.145100654.14

工伤保险费361005.18361005.18生育保险费

四、住房公积金2247436.502247436.50

五、工会经费和职工教育

2461796.861180924.721462775.352179946.23

经费

合计19682925.8781094112.9986476687.6414300351.22

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9438317.739438317.73

2、失业保险费413950.54413950.54

合计9852268.279852268.27

其他说明：

√适用□不适用无

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税9146177.3712879005.75

企业所得税4236086.104336998.20

个人所得税19949.3349150.43

城市维护建设税567106.85859269.36

教育费附加265976.81375130.25

地方教育费附加177317.81250086.82

印花税131285.41202086.53

环境保护税5252.375017.24

土地使用税183460.20

房产税475307.06123703.92

合计15207919.3119080448.50

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利234046.08195409.36

其他应付款37584605.2752363124.22

合计37818651.3552558533.58

120/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利174255.51135618.79

文邦英52266.6752266.67

何立萍7523.907523.90

合计234046.08195409.36

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金21685344.1933709175.88

代扣代缴款项48941.1079241.07

已报销未付款46828.63811917.34

代垫款项15257.17

往来款15765843.9517650466.08

关联方款项37647.4097066.68

合计37584605.2752363124.22账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

121/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款38277990.61

1年内到期的租赁负债8344754.768390269.03

合计8344754.7646668259.64

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额4847125.114589605.25

已背书未终止确认的应收票据106658872.32138847487.82

合计111505997.43143437093.07

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款118080000.00

保证借款8500000.00

未到期应付利息257990.61

减：一年内到期的长期借款38277990.61

合计88560000.00

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用

122/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额16648909.9621901821.29

减：未确认融资费用1123173.351162659.84

一年内到期的租赁负债8344754.768390269.03

合计7180981.8512348892.42

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

123/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8838559.53455720.228382839.31

合计8838559.53455720.228382839.31/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数534071628.00534071628.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

124/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）824738063.61824738063.61

其他资本公积144253175.76144253175.76

合计968991239.37968991239.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

125/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计入期初税后归期末项目本期所得税前发入其他综合其他综合收益税后归属于母公

余额减：所得税费用属于少余额生额收益当期转当期转入留存司数股东入损益收益

一、不能重分类进

损益的其他综合29901799.09-12152284.13-3038071.04-9114213.0920787586.00收益其他权益工具

投资公允价值变29901799.09-12152284.13-3038071.04-9114213.0920787586.00动其他综合收益合

29901799.09-12152284.13-3038071.04-9114213.0920787586.00

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

126/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81560308.1781560308.17

合计81560308.1781560308.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润705808082.91752174875.96调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润705808082.91752174875.96

加：本期归属于母公司所有者的净利38244070.55

21965609.87

润

减：提取法定盈余公积4500119.40提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37385013.9680110744.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润690388678.82705808082.91

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务847896553.06474848913.07960313385.78510202121.84

其他业务234997.78129684.58536460.94572837.97

合计848131550.84474978597.65960849846.72510774959.81

127/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3231333.073993569.22

教育费附加1444955.031783598.66

房产税5644575.515288332.38

土地使用税1682578.181682578.18

车船使用税13471.1412318.83

印花税407635.80519186.13

地方教育费附加963303.281189065.61其他（环保税等）10974.396270.23

合计13398826.4014474919.24

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费198442713.43275683424.27

职工薪酬27867853.5927624827.40

使用权资产折旧4396500.006990287.58

水电费843159.92920151.14

折旧费705203.43

差旅费396252.68586345.66

办公费218059.93783795.82

128/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

修理费207148.23

物业费192054.71

长期待摊费用摊销186718.13

业务招待费72404.43

仓储保管费366308.37

其他1079648.434967303.97

合计234535312.48317994848.64

其他说明：

其他主要包括业务招待费、邮电通讯费、保险费、低值易耗品摊销等费用。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24502005.0120985943.29

咨询服务费4692932.062577256.86

折旧费3989984.733732572.95

无形资产摊销1769165.841435376.60

使用权资产折旧1405248.1891043.04

办公费1317350.81767586.55

中介机构费1159412.141503166.84

业务招待费771398.326315509.05

车辆费754018.58416113.33

会议费666932.351723223.34

存货盈亏损毁报废348282.621646.06

其他8400794.655445245.69

合计49777525.2944994683.60

其他说明：

其他项目主要包括差旅费、物业费、修理费、水电费、残疾人保障金、董事会费等。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9011896.148579286.10

折旧和摊销1068196.141302778.34

直接投入4037083.332482445.72

其他606381.351486421.49

合计14723556.9613850931.65

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

129/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

利息费用2429822.895902314.90

利息收入-2270019.87-4497244.60

手续费及其他843023.7233802.01

合计1002826.741438872.31

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1241492.991605677.49

进项税加计抵减172154.971023217.81

代扣个人所得税手续费9413.7522822.64

直接减免的增值税1178.20

超比例安排残疾人就业奖励300.00

合计1424539.912651717.94

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益293100.12交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入72332.16

处置其他债权投资取得的投资收益149896.83

合计515329.11

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4173838.60151126.36

合计-4173838.60151126.36

其他说明：

无

130/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5640400.866213751.45

其他应收款坏账损失1335788.42-245172.97

合计6976189.285968578.48

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失12024332.578017259.23

合计12024332.578017259.23

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得（损失以

51118.20“-”填列）其中：固定资产处置利得（损

51118.20失以“-”填列）租赁资产处置利得（损失以“-”填列）

合计51118.20

其他说明：

无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

424.84424.84

合计

其中：固定资产处置

424.84424.84

利得

接受捐赠1000.001000.00

罚款收入163685.00163685.00

违约赔偿收入240.00240.00

无法支付的应付款项285658.46285658.46

保险赔款收入996.15996.15

131/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他26970.4370005.4226970.43

合计478974.8870005.42478974.88

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠60000.00

滞纳金和罚款支出1860741.85651881.301860741.85

违约赔偿支出33.0516519.3033.05

其他52124.3024518.9552124.30

合计1912899.20752919.551912899.20

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13378651.9210026091.98

递延所得税费用-1784722.021014126.50

合计11593929.9011040218.48

(1).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额37097607.77

按法定/适用税率计算的所得税费用9274401.94

子公司适用不同税率的影响-4451389.05

调整以前期间所得税的影响4655925.44非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响417776.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-2836058.83损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

7124685.99

差异或可抵扣亏损的影响

所得税减免优惠的影响-9447.90

研发费加计扣除的影响-2581964.12

所得税费用11593929.90

132/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营租赁收入5371.07

政府补助收入785772.771558282.45

存款利息收入2270019.874497244.60

现金捐赠收入1000.00

罚款收入163685.0016838.60

违约赔偿金收入2403892.30

其他营业外收入27915.66380062.53

收到经营性往来款15271806.51113988179.96

合计18525810.88120444500.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营租赁支出283500.0018300.00

费用性支出218963726.60333868019.96

手续费支出602304.7641021.66

罚款支出1860741.85645333.06

违约赔偿金支出33.05

其他营业外支出22056.783000.00

支付经营性往来款30130197.9530710104.52

合计251862560.99365285779.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

133/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金6992243.518168022.60

合计6992243.518168022.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

134/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款61914686.1236222000.0028222000.0029914686.1240000000.00

长期借款126837990.61126580000.00257990.61

租赁负债20739161.451201477.466414902.3015525736.61

合计209491838.1836222000.001201477.46161216902.3030172676.7355525736.61

注：上述租赁负债余额均包括一年内到期的部分。

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

135/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润25503677.8734414505.45

加：资产减值准备12024332.578017259.23

信用减值损失6976189.285968578.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

38959775.7333492761.59

性生物资产折旧

使用权资产摊销6065294.108956172.50

无形资产摊销1770449.001039763.70

长期待摊费用摊销540226.79577775.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

-51118.20

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号-424.84

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

4173838.60-151126.36

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2491168.895902314.90

投资损失（收益以“－”号填列）-515329.11递延所得税资产减少（增加以“-

978578.941255371.40号填列）”递延所得税负债增加（减少以-2763300.96-1270296.40“-”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-21285718.0726237377.84经营性应收项目的减少（增加以

67158381.1734435195.20“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-43602643.21-111401538.21“-”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额98423378.5547474114.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额480490429.74681531797.10

减：现金的期初余额594091354.93779392576.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-113600925.19-97860779.29

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

136/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金480490429.74594091354.93

其中：库存现金50432.02124323.80

可随时用于支付的银行存款477696337.17540992374.11可随时用于支付的其他货

2743660.5552974657.02

币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额480490429.74594091354.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(2)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金797631.85

其中：美元117111.086.8109797631.85

其他说明：

137/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用130745.41147261.19

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用283500.0076750.00

与租赁相关的总现金流出6992243.518618022.60售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入5371.07

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

合计5371.07作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

138/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9011896.148579286.10

折旧和摊销1068196.141302778.34

直接投入4037083.332482445.72

其他606381.351486421.49

合计14723556.9613850931.65

其中：费用化研发支出14723556.9613850931.65资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

139/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

140/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式贵州神奇药业

贵阳13871.00贵阳制药100.00同一控制合并有限公司贵州金桥药业

贵阳1378.54贵阳制药92.58同一控制合并有限公司贵州柏强制药

贵阳9149.00贵阳制药100.00非同一控制合并有限公司山东神奇医药

淄博3000.00淄博批发和零售业34.00非同一控制合并有限公司滨州神奇大药

滨州2500.00滨州零售业80.00非同一控制合并房有限公司重庆神奇康正

重庆567.00重庆医药制药30.16设立医药有限公司贵州神通广大软件和信息技术

网络信息有限贵阳300.00贵阳100.00设立服务业公司贵州神奇印象

文化产业有限贵阳300.00贵阳文化艺术100.00设立公司贵州神奇柏盛

堂医药科技有贵阳500.00贵阳医药制造78.10设立限公司

贵州盛世龙方都匀市6918.14都匀市医药制药99.00非同一控制合并

141/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

制药股份有限公司贵州君之堂制

贵阳3781.00贵阳医药制药100.00非同一控制合并药有限公司贵州君之堂中

药饮片有限公罗甸县1000.00罗甸县医药制药100.00设立司贵州广得利医

药用品有限公黔南州12000.00黔南州医药制药51.00设立司贵州神奇大药

贵阳100.00贵阳零售业100.00设立房有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有子公司山东神奇医药有限公司34%股权，股东张超、冯斌、彭涛、支太康、谭泉签署股东声明，声明在山东神奇医药有限公司股东大会上与其大股东贵州金桥药业有限公司一直保持一致意见，上述股东合计持有山东神奇医药有限公司25.6667%股权；本公司持有重庆神奇康正医药有限公司

30.16%股权，股东张涛涛、冯斌、王卫东、彭涛、涂斌、谭泉、支太康、陈亮、王洪武签署股东声明，声明在重庆神奇康正医药有限公司股东大会上与

其大股东贵州神奇药业有限公司一直保持一致意见，上述股东合计持有重庆神奇康正医药有限公司25.5732%股权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

142/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利

贵州金桥药业有限公司7.42-1012465.84336000.0037300606.77

山东神奇医药有限公司66.0065556.61336000.007081431.53

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

√适用□不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计贵州金桥药业有

543733065.97259890813.83803623879.80331648337.4511735931.20343384268.65

限公司山东神奇医药有

275121558.7976854128.79351975687.58290807127.098300499.81299107626.90

限公司上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

贵州金桥药业有限公司590355980.13268556897.00858912877.13394866171.4616750313.69411616485.15

山东神奇医药有限公司342483747.9181654343.43424138091.34356185919.9513180299.97369366219.92

143/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司经营活动现金经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量贵州金桥药业

438263520.3213279219.1713279219.1715362090.92478243547.1315320773.2115320773.21-68338838.96

有限公司山东神奇医药

383716852.68-1567810.74-1567810.7412816411.22404544314.791539413.041539413.04-46601487.19

有限公司

其他说明：

无

144/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法四川神奇

康正医药四川四川成都医药零售34.00权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川神奇康正医药有限四川神奇康正医药有限公司公司

流动资产38320578.7639429289.25

非流动资产1189099.051183381.64

资产合计39509677.8140612670.89

流动负债30570388.1632535440.41非流动负债

负债合计30570388.1632535440.41

归属于母公司股东权益8939289.658077230.48

按持股比例计算的净资产份额3039358.482746258.36

145/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

调整事项1440253.261440253.26

--商誉1440253.261440253.26

对联营企业权益投资的账面价值4479611.744186511.62

营业收入29157105.8649182159.46

净利润862059.17464228.47

综合收益总额862059.17464228.47其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

√适用□不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务报本期新本期计本期转入其本期其与资产期初余额期末余额

表项目增补助入营业他收益他变动/收益

146/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

金额外收入相关金额

递延收8838559.53455720.228382839.31与资产益相关

合计8838559.53455720.228382839.31/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关455720.22135000.00

与收益相关1241492.991473721.58

合计1697213.211608721.58

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行

的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

147/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

148/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款40000000.0040000000.0040000000.00

应付账款208767701.1811260133.9911850113.28231877948.45231877948.45

其他应付款1939440.046732823.3728912341.8637584605.2737584605.27

一年内到期的非流动负债8344754.768344754.768344754.76

租赁负债5542780.851638201.007180981.857180981.85

合计259051895.9823535738.2142400656.14324988290.33324988290.33

单位：元币种：人民币上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款29877258.3429877258.3429877258.34

应付账款210019263.9719421633.3512454686.04241895583.36241895583.36

其他应付款13315874.9814795104.3924252144.8552363124.2252363124.22

一年内到期的非流动负债46668259.6446668259.6446668259.64

长期借款59040000.0029520000.0088560000.0088560000.00

租赁负债11363556.20985336.2212348892.4212348892.42

合计299880656.93104620293.9467212167.11471713117.98471713117.98

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(3)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金117111.08117111.0818700.2610324.5229024.78

合计117111.08117111.0818700.2610324.5229024.78

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于药品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

150/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

√适用□不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产227795968.61227795968.61

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融227795968.61227795968.61资产

（1）结构性存款、银行

理财产品及券商理财产227795968.61227795968.61品等

（二）其他权益工具投

61286279.428565265.0069851544.42

资

（三）应收款项融资55445521.2255445521.22持续以公允价值计量的

61286279.42236361233.6155445521.22353093034.25

资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术重要参数

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定量定性信息信息

公司经营正常，未出现显著亏损，长江经济联合发展集

1400000.00成本法重置价值是相关股权的公允价值的

团股份有限公司最佳估计

公司经营正常，未出现显著亏损，贵州都匀农村商业银

6665265.00成本法重置价值是相关股权的公允价值的

行股份有限公司最佳估计

公司经营正常，未出现显著亏损，重庆全之道医药有限

500000.00成本法重置价值是相关股权的公允价值的

公司最佳估计

重庆神奇药业股份有净资产已为负，预计未来很难产生收益法限公司用于股东分配的现金流。

结构性存款、银行理类似资产在活跃市场上的报价，或财产品及券商理财产227795968.61市场法相同或类似资产在非活跃市场上的品等报价

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)贵州神奇控股（集团）有贵阳投资活动5000.0016.9816.98限公司

152/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是张芝庭先生。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系四川神奇康正医药有限公司联营企业其他说明

√适用□不适用无

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆神奇药业股份有限公司大股东附属企业黔南神奇医药有限公司大股东附属企业贵阳神奇大酒店有限公司大股东附属企业贵阳神奇健康产业开发有限公司大股东附属企业上海康振贸易有限公司大股东附属企业贵州神奇生物资源开发有限公司大股东附属企业贵阳神奇金筑大酒店有限公司大股东附属企业上海奇创投资有限公司大股东附属企业贵州迈科生态农业发展有限公司大股东附属企业黔南州民泰商贸有限公司大股东附属企业黔南州民泰生物科技有限公司大股东附属企业

昊奇创业投资（湖州）合伙企业（有限合大股东附属企业伙）贵阳市云岩区贵乌社区神奇居家养老服大股东附属企业务中心贵阳宏图房地产开发有限公司大股东附属企业贵阳神奇药物研究所大股东附属企业贵阳月之舍健康管理有限责任公司大股东附属企业贵州康寿宠物有限公司大股东附属企业

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贵州迈吉斯特教育信息咨询有限公司大股东附属企业贵州迈吉斯投资管理有限公司大股东附属企业

贵州神奇控股（集团）有限公司大股东附属企业贵州神奇中西医结合老年病医院其他关联方山东信宏仁医药连锁有限公司其他关联方淄博健安春天医药零售有限公司其他关联方淄博宏仁堂大药店有限责任公司其他关联方淄博华信宏仁堂圣海大药房连锁有限公其他关联方司青州市东方医药连锁有限公司其他关联方潍坊健欣大药店连锁有限公司其他关联方昌乐康寿医药连锁有限公司其他关联方上海广得利胶囊有限公司其他关联方邹平方正医药有限公司其他关联方山东舜和堂药业有限公司其他关联方惠民县众可万寿堂大药房连锁有限公司其他关联方沂源华信宏仁堂大药房有限公司其他关联方滨州方正健康管理服务有限公司其他关联方山东神奇医药科技有限公司其他关联方

志行和壹（山东）企业管理有限公司其他关联方淄博海儒企业咨询服务有限公司其他关联方淄博运达企业策划咨询有限公司其他关联方潍坊康远医药连锁有限公司其他关联方邹平仁益医药连锁有限公司其他关联方其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）四川神奇康

正医药有限药品40234.34155280.00公司上海广得利

胶囊有限公原辅料2452882.942713956.64司山东神奇医

药科技有限服务331351.97公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

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四川神奇康正医药有限公

销售商品2563756.954175623.15司山东信宏仁医药连锁有限

销售商品196576568.47234493739.25公司淄博宏仁堂大药店有限责

销售商品3788377.704883659.28任公司淄博健安春天医药零售有

销售商品1464990.24857121.60限公司淄博华信宏仁堂圣海大药

销售商品3137020.914272430.06房连锁有限公司

邹平方正医药有限公司销售商品16114660.2321292081.82潍坊健欣大药店连锁有限

销售商品8490203.7311323842.67公司青州市东方医药连锁有限

销售商品10466653.6112853496.03公司昌乐康寿医药连锁有限公

销售商品6090556.176376333.00司

山东舜和堂药业有限公司销售商品4507231.564111814.75惠民县众可万寿堂大药房

销售商品11939531.006976902.70连锁有限公司潍坊康远医药连锁有限公

销售商品6544390.89司沂源华信宏仁堂大药房有

销售商品261150.49限公司滨州方正健康管理服务有

销售商品61656.13限公司

上海广得利胶囊有限公司销售商品154290.00194101.70邹平仁益医药连锁有限公

销售商品6940923.84司

黔南神奇医药有限公司销售商品136370.662863649.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

155/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处未纳入未纳入理的短理的短租赁负租赁负期租赁期租赁债计量债计量出租方名租赁资产种和低价承担的租赁增加的和低价承担的租赁的可变的可变增加的使称类值资产支付的租金负债利息支使用权值资产支付的租金负债利息支租赁付租赁付用权资产租赁的出资产租赁的出款额款额租金费租金费（如适（如适用（如用（如用）用）适用）适用）山东神奇

医药科技房屋1625028.53125873.272022549.89138296.48有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用

156/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

山东信宏仁医药连锁有限公司8000000.002025-3-132029-3-13否

张芝庭250000000.002029-12-232031-12-22是

文邦英250000000.002029-12-232031-12-22是

上海广得利胶囊有限公司9000000.002025-5-162026-5-15是

上海广得利胶囊有限公司70000000.002026-6-262028-6-25是

蔡猛70000000.002026-6-262028-6-25是

上海广得利胶囊有限公司6000000.002026-2-042028-2-04否

上海广得利胶囊有限公司8000000.002026-2-282027-2-27否

上海广得利胶囊有限公司24700000.002026-1-142027-1-13否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬95.4193.80

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川神奇康

应收账款6023500.10672614.386064074.10223749.75正医药有限

157/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司重庆神奇药

业股份有限17287.6217287.6217287.6210547.67公司上海广得利

胶囊有限公293177.203564.89118829.503564.89司淄博健安春

天医药零售670274.622299.14有限公司淄博华信宏仁堂圣海大

832639.452856.08537687.721613.06

药房连锁有限公司邹平方正医

12952639.9444429.5110012077.8430036.23

药有限公司潍坊健欣大

药店连锁有23903366.34395494.1324649679.28297961.51限公司青州市东方

医药连锁有2001628.196865.892495801.267487.40限公司昌乐康寿医

药连锁有限1078114.493698.101222351.343667.05公司山东舜和堂

药业有限公1128459.203870.791158047.553474.14司惠民县众可万寿堂大药

4321466.4414823.282577155.607731.47

房连锁有限公司沂源华信宏

仁堂大药房51224.06175.71有限公司黔南神奇医

2008464.83471317.371949384.61156948.78

药有限公司淄博宏仁堂

大药店有限3269356.7511214.3923061.8869.19责任公司潍坊康远医

药连锁有限4482280.7115374.906708420.9920125.26公司邹平仁益医

药连锁有限5175519.5517752.814182676.5312548.03公司滨州方正健

23772.6981.54

康管理服务

158/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司贵州神奇中

西医结合老54352.142717.6154352.142717.61年病医院重庆神奇药

预付款项业股份有限85000.00公司重庆神奇药

其他应收款业股份有限774991.96774991.96774991.96774991.96公司四川神奇康

正医药有限5000.005000.005000.005000.00公司潍坊健欣大

药店连锁有170110.00170110.00限公司山东舜和堂

药业有限公4616.004616.00司潍坊康远医

药连锁有限154220.0091600.00公司山东信宏仁应收票据及应

医药连锁有102430649.57159945860.15收款项融资限公司四川神奇康

正医药有限742627.241322109.51公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海广得利胶囊有限公司10524663.6210885454.13

四川神奇康正医药有限公司10912.0045280.00

其他应付款四川神奇康正医药有限公司35762.4035762.40

贵州神奇控股（集团）有限公司1885.001885.00

何丽萍7523.907523.90

文邦英52266.6752266.67

山东神奇医药科技有限公司59419.28

合同负债四川神奇康正医药有限公司5185.925185.92

山东信宏仁医药连锁有限公司25454430.2411739520.74

159/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

滨州方正健康管理服务有限公司40353.65

淄博健安春天医药零售有限公司248415.19

黔南神奇医药有限公司10598.2310598.23

沂源华信宏仁堂大药房有限公司2130.96

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

160/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

与租赁相关的承诺详见本附注“七、82租赁”；与担保相关的承诺见本附注“十四、5、（4）”。

此外本公司无需披露的重要承诺事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

161/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1638450.00

其中：1年以内1638450.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上20182136.1120182136.11

合计21820586.1120182136.11

162/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项

计提坏20182136.1192.4920182136.11100.0020182136.11100.0020182136.11100.00账准备按组合

计提坏1638450.007.511638450.00账准备

其中:其他组

1638450.007.511638450.00

合

合计21820586.11100.0020182136.111638450.0020182136.11100.0020182136.11

163/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海永生金笔有限

19127195.6019127195.60100.00预计无法收回

公司

其他汇总1054940.511054940.51100.00预计无法收回

合计20182136.1120182136.11100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围内关联方款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

1638450.00

款项

合计1638450.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

单项计提20182136.1120182136.11

合计20182136.1120182136.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

164/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例（%）

第一名19127195.6087.6619127195.60

第二名1054940.514.831054940.51

第三名327690.001.50

第四名327690.001.50

第五名327690.001.50

合计21165206.1196.9920182136.11其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利50000000.0050000000.00

其他应收款73911.1957807.81

合计50073911.1950057807.81

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

165/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

贵州柏强制药有限公司50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

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(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

167/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33472.38

其中：1年以内33472.38

1至2年9162.00

2至3年1666.00

3年以上

3至4年1666.008207.00

4至5年

5年以上642288.87642288.87

合计677427.25661323.87

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金41889.4440428.56

备用金606516.06612688.31

代扣代缴款项29021.758207.00

合计677427.25661323.87

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余

603516.06603516.06

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

603516.06603516.06

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

168/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按信用风险

特征组合计603516.06603516.06提坏账准备

合计603516.06603516.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额永生房产昭化路

603516.0689.09备用金5年以上603516.06

销售费用

威海路租赁押金33326.004.92押金5年以上代扣代缴个人所

18004.502.66代扣代缴1年以内

得税

代扣代缴公积金11007.001.62代扣代缴1年以内

长发大厦物业管1年以内、3-4

8483.441.25押金

理费押金年、5年以上

合计674337.0099.54//603516.06

169/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1676041551.051676041551.051676041551.051676041551.05

对联营、合营企业投资

合计1676041551.051676041551.051676041551.051676041551.05

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位计提减值准值）初余额追加投资减少投资其他值）末余额备贵州金桥药业

232978878.27232978878.27

有限公司贵州神奇药业

508330666.70508330666.70

有限公司贵州柏强制药

934732006.08934732006.08

有限公司

合计1676041551.051676041551.05

171/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务1503165.15781511.67

合计1503165.15781511.67

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

172/174上海神奇制药投资管理股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

附注七、73资产处置收

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

51543.04益、74营业外收入、75

准备的冲销部分营业外支出

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1241492.99附注七、67其他收益

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产附注七、68投资收益、

-3658509.49生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金70公允价值变动收益融负债产生的损益

附注七、74营业外收入、

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1434349.16

75营业外支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额-656229.18

少数股东权益影响额（税后）-1821474.21

合计-1322119.23

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

0.940.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

1.000.040.04

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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4、其他

□适用√不适用

法定代表人：ZHANGTAOTAO

董事会批准报送日期：2026年8月27日修订信息

□适用√不适用