目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—97页

四、报告附件………………………………………………………第98—101页审计报告

天健审〔2026〕8-455号

重庆鑫源智造科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆鑫源智造科技股份有限公司（以下简称鑫源智造公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫源智造公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鑫源智造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共101页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认事项

(一)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。

鑫源智造公司的营业收入主要来自于农机和通机、镁铝金属手动工具配件和

车辆配件、以及全铝定制家具的生产和销售业务。2025年度，鑫源智造公司营业收入为61692.03万元，其中主营业务收入为59390.14万元，占营业收入的

96.27%。

由于营业收入是鑫源智造公司关键业绩指标之一，可能存在鑫源智造公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(二)审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2.检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

3.按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

4.对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户验收单及客户确认资料等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

5.结合应收账款函证，选取项目函证本期销售额；

6.实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

7.检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共101页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鑫源智造公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

鑫源智造公司治理层（以下简称治理层）负责监督鑫源智造公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第3页共101页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鑫源智造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫源智造公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就鑫源智造公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第4页共101页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十三日

第5页共101页重庆鑫源智造科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆鑫源智造科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海丰华（集团）股

份有限公司，经上海市工商局批准，由上海市轻工控股（集团）公司发起设立，于1992年

6月6日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代

码为91310000132209367W的营业执照，注册资本225624610.00元，股份总数 225624610股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份358560股，无限售条件的流通股份

225266050股。公司股票于1992年9月10日在上海证券交易所挂牌交易。母公司为东方

鑫源集团有限公司（以下简称东方鑫源集团），最终实际控制人为龚大兴。

本公司属制造行业。经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业机械制造；农业机械销售；机械设备研发；发电机及发电机组制造；发电机

及发电机组销售；通用设备制造(不含特种设备制造)；特殊作业机器人制造；金属材料制造;金属材料销售；家具制造；家具销售；家具安装和维修服务；汽车零部件及配件制造；机械

零件、零部件加工；有色金属铸造；有色金属合金制造；有色金属合金销售；国内贸易代理；

信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)。

本财务报表业经公司2026年4月23日第十一届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第14页共101页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过1000万元且占资产总额的0.5%以上

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过500万元重要的账龄超过1年的应付股利单项金额超过100万元

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

公司将单项影响金额超过资产总额1%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项

公司将单项影响金额超过资产总额1%或性质特殊的重要的或有事项或有事项认定为重要或有事项

公司将单项影响金额超过资产总额1%或性质特殊的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共101页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第16页共101页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第17页共101页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第18页共101页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第19页共101页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第20页共101页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收财务公司承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——关联方与本组合为应收关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以政府款项组合款项和应收政府款项及对未来经济状况的预测，通过违约风险

第21页共101页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——保证本组合为保证金、备

及对未来经济状况的预测，通过违约风险金、备用金、关联方与用金、应收关联方和敞口和未来12个月内或整个存续期预期政府款项组合应收政府款项

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——账龄组及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄

合款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)农机板块应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内11

7个月至1年以内55

1-2年5050

2-3年7070

3年以上100100

(2)其他板块应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）11

1-2年55

2-3年1010

3-5年2020

5年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

第22页共101页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第23页共101页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第24页共101页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第25页共101页(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504-51.92-4.75

运输设备年限平均法4-113-58.64-24.25

专用设备年限平均法2-120-57.92-50

其他设备年限平均法3-113-58.64-32.33

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共101页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为47-50年直线法专利技术按专利技术受益期限确定使用寿命为3年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第27页共101页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

第28页共101页委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第29页共101页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

第30页共101页2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第31页共101页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司有三大业务板块，一是生产和销售镁铝金属手动工具配件和车辆配件，二是生产和销售全铝定制家具，三是生产和销售农机和通机。镁铝金属手动工具配件和车辆配件销售业务、农机和通机销售业务均有内销和外销，全铝定制家具销售业务均为内销。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)镁铝金属手动工具配件和车辆配件生产和销售业务公司镁铝金属手动工具配件和车辆配件生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)全铝定制家具生产和销售业务

公司全铝定制家具生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，对需要安装的家具销售业务在将产品运送至合同约定交货地点并安装后，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。无需安装的家具销售业务在将产品运送至合同约定交货地点，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(3)农机和通机生产和销售业务

公司农机和通机生产和销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很

可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或签收单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第32页共101页(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第33页共101页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第34页共101页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第35页共101页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%、5%、

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、0%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

第36页共101页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

重庆镁业科技股份有限公司（以下简称镁业科技公司）15%

重庆天泰荣观铝制品有限公司（以下简称天泰荣观公司）15%

重庆鑫源农机股份有限公司（以下简称鑫源农机公司）15%

重庆丘陵智能装备有限公司（以下简称丘陵装备公司）20%

越南鑫源动力装备机械有限公司（以下简称越南鑫源动力公司）20%

(二)税收优惠1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。镁业科技公司、天泰荣观公司和鑫源农机公司享受西部大开发所得税优惠政策。

2.根据国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，丘陵装备公司适用该项企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金15398.974515.42

银行存款144208492.6472761237.12

第37页共101页项目期末数期初数

其他货币资金47379305.9349053064.90

合计191603197.54121818817.44

(2)其他说明

截至2025年12月31日，其他货币资金期末余额47379305.93元，其中票据保证金

40350505.93元，保函保证金7028800.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动

115179903.3153886357.83

计入当期损益的金融资产

其中：非上市公司股权投资28754.0028754.00

理财产品115151149.3153857603.83

合计115179903.3153886357.83

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9202791.201435504.19

商业承兑汇票12492206.93

财务公司承兑汇票3126047.95

合计9202791.2017053759.07

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备9202791.20100.009202791.20

其中：银行承兑汇票9202791.20100.009202791.20商业承兑汇票

第38页共101页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）财务公司承兑汇票

合计9202791.20100.009202791.20（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备17211519.22100.00157760.150.9217053759.07

其中：银行承兑汇票1435504.198.341435504.19

商业承兑汇票12618390.8473.31126183.911.0012492206.93财务公司承兑

3157624.1918.3531576.241.003126047.95

汇票

合计17211519.22100.00157760.150.9217053759.07

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9202791.20

小计9202791.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

157760.15-157760.15

坏账准备

合计157760.15-157760.15

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票6266147.26

第39页共101页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

小计6266147.26

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内123541434.44175151722.93

1-2年9307749.903474486.36

2-3年389533.173002900.54

3-4年633518.48

账面余额合计133238717.51182262628.31

减：坏账准备3502816.071820069.85

账面价值合计129735901.44180442558.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

4822524.263.62848411.2517.593974113.01

账准备按组合计提

128416193.2596.382654404.822.07125761788.43

坏账准备

合计133238717.51100.003502816.072.63129735901.44（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提

182262628.31100.001820069.851.00180442558.46

坏账准备

第40页共101页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计182262628.31100.001820069.851.00180442558.46

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合127626458.272654404.822.08

关联方与政府款项组合789734.98

小计128416193.252654404.822.07

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

*农机板块期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-6个月66608617.61666086.181.00

7-12个月1157206.4057860.325.00

1-2年2106779.461053389.7350.00

小计69872603.471777336.232.54

*其他板块期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内50752520.19507525.201.00

1-2年6611801.44330590.075.00

2-3年389533.1738953.3210.00

小计57753854.80877068.591.52

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第41页共101页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

848411.25848411.25

账准备按组合计提

1820069.85845820.0611485.092654404.82

坏账准备

合计1820069.851694231.3111485.093502816.07

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款11485.09

(5)应收账款前5名情况占应收账款期单位名称期末账面余额末余额合计数坏账准备

的比例（%）江苏悦达延锋汽车部件有限公司

21340477.2916.02213404.78（含关联方）[注1]

VARSHAA AGRO MACH ENGG PRIVATE

11057423.218.30110574.23

LIMITED

李尔汽车系统（嘉兴）有限公司10777001.778.09107770.02

苏州艾维科斯园林设备有限公司9721500.007.3097215.00上海临港均胜汽车安全系统有限

8731840.656.5587318.40公司（含关联方）[注2]

小计61628242.9246.26616282.43

[注1]江苏悦达延锋汽车部件有限公司（含关联方）包括江苏悦达延锋汽车部件有限公

司、延锋汽车智能安全系统有限责任公司、Yanfeng International Automotive Technology

Serbia d.o.o.[注2]上海临港均胜汽车安全系统有限公司（含关联方）包括上海临港均胜汽车安全系

统有限公司、均胜汽车安全系统（安徽）有限公司、宁波均胜汽车安全系统有限公司

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票14313962.383813821.25

第42页共101页项目期末数期初数

合计14313962.383813821.25

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提

14313962.38100.0014313962.38

减值准备

其中：银行承

14313962.38100.0014313962.38

兑汇票

合计14313962.38100.0014313962.38（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提

3813821.25100.003813821.25

减值准备

其中：银行承

3813821.25100.003813821.25

兑汇票

合计3813821.25100.003813821.25

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减值

成本计提比例（%）准备

银行承兑汇票组合14313962.38

小计14313962.38

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票40158492.79

应收账款债权凭证800000.00

小计40958492.79

第43页共101页银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以

3850432.0698.333850432.061598970.61100.001598970.61

内

1-2年65354.551.6765354.55

合计3915786.61100.003915786.611598970.61100.001598970.61

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

上海交通大学1213592.2330.99

河南唯科机电科技有限公司206306.205.27

筑为未来集团有限公司203559.005.20

湖南新军环保设备有限公司184014.344.70

广东加华美认证有限公司163500.004.18

小计1970971.7750.34

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利12939.3013025.56

其他应收款5580053.242542958.35

合计5592992.542555983.91

(2)应收股利项目期末数期初数

第44页共101页项目期末数期初数

上海宝鼎投资股份有限公司12939.3013025.56

小计12939.3013025.56

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

股权转让款700000.001420000.00

押金保证金4369258.49773094.66

往来款193643.84206278.93

备用金333674.8940641.79

其他100973.27140047.47

账面余额小计5697550.492580062.85

减：坏账准备117497.2537104.50

账面价值小计5580053.242542958.35

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内5013208.571859968.19

1-2年248841.9230744.66

2-3年69250.00

3-4年189600.00

4-5年12000.0014000.00

5年以上423500.00416500.00

账面余额小计5697550.492580062.85

减：坏账准备117497.2537104.50

账面价值小计5580053.242542958.35

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共101页计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

5697550.49100.00117497.252.065580053.24

坏账准备

合计5697550.49100.00117497.252.065580053.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

2580062.85100.0037104.501.442542958.35

坏账准备

合计2580062.85100.0037104.501.442542958.35

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

A. 农机板块期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

保证金、备用金、关联方与政府

4168148.90

款项组合组合

账龄组合206790.82107162.7851.82

其中：1-6个月4556.3945.561.00

1-2年190234.4395117.2250.00

4-5年12000.0012000.00100.00

小计4374939.72107162.782.45

B. 其他合并主体期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、备用金、关联方与政府

523593.00

款项组合组合

账龄组合799017.7710334.471.29

其中：1年以内740410.287404.101.00

1-2年58607.492930.375.00

小计1322610.7710334.470.78

第46页共101页4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数23704.5013400.0037104.50

期初数在本期——————

--转入第二阶段-23704.5023704.50

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7449.6674343.095600.0087392.75本期收回或转回

本期核销7000.007000.00其他变动

期末数7449.6698047.5912000.00117497.25期末坏账准备计

0.1439.40100.002.06

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比准备例（%）

IP 工业发展投资股

押金保证金3833758.491年以内67.29份公司重庆灵神星企业管

理咨询合伙企业股权转让款700000.001年以内12.297000.00（普通合伙）重庆中梁山渝能燃

押金保证金200000.005年以上3.51气有限公司国网重庆市电力公

押金保证金200000.005年以上3.51司

谭珍林房租156000.001-2年2.7478000.00

小计5089758.4989.3485000.00

8.存货

第47页共101页(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料12807828.45660818.8712147009.58

在产品5316231.30514533.344801697.96

库存商品28180923.541159320.7427021602.80

发出商品36091316.801285660.5134805656.29

委托加工物资457813.7019147.96438665.74

周转材料488539.0483271.30405267.74

合同履约成本2381165.322381165.32

合计85723818.153722752.7282001065.43（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料14386781.36625906.2413760875.12

在产品5591958.04330302.795261655.25

库存商品34172141.261782352.4332389788.83

发出商品23059111.17914252.0422144859.13

委托加工物资629636.8790154.85539482.02

周转材料1155251.92624849.40530402.52合同履约成本

合计78994880.624367817.7574627062.87

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料625906.24868978.48834065.85660818.87

在产品330302.79184230.55514533.34

库存商品1782352.432556175.673179207.361159320.74

第48页共101页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

发出商品914252.042077569.521706161.051285660.51

委托加工物资90154.85-71006.8919147.96

周转材料624849.40-120024.17421553.9383271.30

合计4367817.755495923.166140988.193722752.72

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减以前减记存货价值的影

原材料/在产品/委去至完工估计将要发生本期已将期初计提存货

响因素已经消失，导致托加工物资/周转材的成本、估计的销售费跌价准备的存货耗用、存货的可变现净值高于

料用以及相关税费后的金售出、报废其账面价值额确定可变现净值相关产成品估计售价或以前减记存货价值的影者已签订合同的价格减本期已将期初或本期计

响因素已经消失，导致库存商品/发出商品去估计的销售费用以及提存货跌价准备的存货存货的可变现净值高于相关税费后的金额确定售出其账面价值可变现净值

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到

20163333.3220163333.32204483333.33204483333.33

期的存单

合计20163333.3220163333.32204483333.33204483333.33

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增

8121074.458121074.457323926.827323926.82

值税预缴的企

598026.02598026.02243475.25243475.25

业所得税

第49页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他210000.00210000.00

合计8929100.478929100.477567402.077567402.07

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面减值账面减值账面余额账面价值余额准备价值准备

对联营企业投资953120.71953120.71

合计953120.71953120.71

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业重庆荣观智寻

953120.71953120.71

科技有限公司

合计953120.71953120.71（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业重庆荣观智寻科技有限公司合计

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

第50页共101页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数8292636.4494357.228386993.66本期增加金额本期减少金额

期末数8292636.4494357.228386993.66累计折旧和累计摊销

期初数5999191.1534135.356033326.50

本期增加金额434071.842007.36436079.20

1)计提或摊销434071.842007.36436079.20

本期减少金额

期末数6433262.9936142.716469405.70账面价值

期末账面价值1859373.4558214.511917587.96

期初账面价值2293445.2960221.872353667.16

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数178946561.25112529718.263119135.4117583256.94312178671.86

本期增加金额15232953.78838137.18845072.4116916163.37

1)购置7377197.04838137.18693503.848908838.06

2)在建工程转入7855756.74151568.578007325.31

本期减少金额6272687.02513598.62270129.617056415.25

1)处置或报废6272687.02513598.62270129.617056415.25

期末数178946561.25121489985.023443673.9718158199.74322038419.98累计折旧

期初数84157755.7751538546.252045640.8112155232.70149897175.53

本期增加金额10144223.9414483688.76330149.76587587.3325545649.79

1)计提10144223.9414483688.76330149.76587587.3325545649.79

第51页共101页项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备合计

本期减少金额3906254.99473792.24226012.514606059.74

1)处置或报废3906254.99473792.24226012.514606059.74

期末数94301979.7162115980.021901998.3312516807.52170836765.58减值准备

期初数4410661.054410661.05

本期增加金额3927666.1522088.4434296.673984051.26

1)计提3927666.1522088.4434296.673984051.26

本期减少金额820922.5822088.4418938.70861949.72

1)处置或报废820922.5822088.4418938.70861949.72

期末数7517404.6215357.977532762.59账面价值

期末账面价值84644581.5451856600.381541675.645626034.25143668891.81

期初账面价值94788805.4856580510.961073494.605428024.24157870835.28

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物17141125.01

专用设备9931108.67

小计27072233.68

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备3927666.153927666.15

运输设备22088.4422088.44

其他设备34296.6734296.67

小计3984051.263984051.26（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

管理层对不再使用、无内部调拨使专用设备管理层参考市场因素综合判断用价值或对外转让价值的固定资

第52页共101页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据产参考市场因素计提减值准备

管理层对不再使用、无内部调拨使运输设备管理层参考市场因素综合判断用价值或对外转让价值的固定资产参考市场因素计提减值准备

管理层对不再使用、无内部调拨使其他设备管理层参考市场因素综合判断用价值或对外转让价值的固定资产参考市场因素计提减值准备小计

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备鑫源农机在

11015318.7511015318.755066507.335066507.33

安装设备镁业科技在

3830220.403830220.40101327.43101327.43

安装设备

其他1187449.101187449.10

合计16032988.2516032988.255167834.765167834.76

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算转入固定资产工程名称期初数本期增加其他减少期末数

数\无形资产鑫源农机在

5066507.3314580471.248068475.75563184.0711015318.75

安装设备

小计5066507.3314580471.248068475.75563184.0711015318.75（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本资金来工程名称

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）源鑫源农机在安装设备小计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第53页共101页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5133920.125133920.12

本期增加金额36580784.4036580784.40

1)租入36580784.4036580784.40

本期减少金额5995157.305995157.30

1)处置5995157.305995157.30

期末数35719547.2235719547.22累计折旧

期初数3679309.563679309.56

本期增加金额1702732.611702732.61

1)计提1702732.611702732.61

本期减少金额4796475.824796475.82

1)处置4796475.824796475.82

期末数585566.35585566.35减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值35133980.8735133980.87

期初账面价值1454610.561454610.56

16.无形资产

项目土地使用权软件专利技术商标权合计账面原值

期初数84329823.903550108.013948000.008022518.8799850450.78

本期增加金额410707.96410707.96

1)购置240707.96240707.96

第54页共101页项目土地使用权软件专利技术商标权合计

2)在建工程转

170000.00170000.00

入本期减少金额

期末数84329823.903960815.973948000.008022518.87100261158.74累计摊销

期初数12578150.503153369.80329000.001490506.3717551026.67

本期增加金额1866717.50158819.841316000.00669950.004011487.34

1)计提1866717.50158819.841316000.00669950.004011487.34

本期减少金额

期末数14444868.003312189.641645000.002160456.3721562514.01减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值69884955.90648626.332303000.005862062.5078698644.73

期初账面价值71751673.40396738.213619000.006532012.5082299424.11

17.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值价值天泰荣观公

4442515.824442515.824442515.822624172.211818343.61

司

合计4442515.824442515.824442515.822624172.211818343.61

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

第55页共101页被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

天泰荣观公司4442515.824442515.82

合计4442515.824442515.82

(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他

天泰荣观公司2624172.211818343.614442515.82

合计2624172.211818343.614442515.82

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是

资产组或否与购买日、以前年度商资产组或资产组组合的资产组组合所属经营分部和依据誉减值测试时所确定的构成和依据名称资产组或资产组组合一致

经营性固定资产、无形资

天泰荣观公产、长期待摊费用、使用铝制家居业务，依据否

司权资产，主要根据与资产集团经营板块划分组经营相关性进行划分

2)资产组或资产组组合变化情况

资产组或导致资产组或资产组组资产组组合变化前的构成变化后的构成合构成发生变化的客观名称事实及依据

经营性固定资产、无形资

天泰荣观公产、长期待摊费用、使用固定资产相关资产大部分已出售

司权资产，主要根据与资产组经营相关性进行划分

(5)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组或资产组组项目可收回金额本期计提减值金额合的账面价值

天泰荣观公司6366559.59619469.031818343.61

小计6366559.59619469.031818343.61（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

第56页共101页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据天泰荣观公司管理层参考市场因素综合判断预计可回收金额小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

模具7113665.743091832.232022116.81494594.147688787.02装修改造支

2248771.392001604.31247167.08

出

其他429799.70918729.931340096.398433.24

合计9792236.834010562.165363817.51494594.147944387.34

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备11210839.931681634.4211070698.821266980.94

可抵扣亏损34009242.915274931.818863795.831329569.37

递延收益8510000.001276500.00

租赁负债1739587.88260938.18

合计53730082.848233066.2321674082.532857488.49

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债鑫源农机公司资产

70519379.8810577906.9880144189.8012021628.47

评估增值

一次性扣除的资产25386339.343807950.9017834939.712675240.96

未实现收益16040268.362406040.2516040268.362406040.25未到期定期存款利

14352819.483588204.878945222.222236305.56

息收入

第57页共101页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债金融资产公允价值

505027.4482668.20167603.7925140.57

变动

使用权资产1454610.56218191.58

合计126803834.5020462771.20124586834.4419582547.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产8233066.23218191.582639296.91

递延所得税负债8233066.2312229704.97218191.5819364355.81

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

租赁负债34692399.80

可抵扣亏损21858678.8420136297.66

资产减值准备3647098.874826582.57

合计60198177.5124962880.23

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年5053911.6015662221.36

2028年4474076.304474076.30

2030年12330690.94

合计21858678.8420136297.66

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年以上可

444189486.16444189486.16284461888.89284461888.89

转让大额存

第58页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备单

预付设备款2188538.872188538.8717100.0017100.00

合计446378025.03446378025.03284478988.89284478988.89

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金

货币资金47379305.9347379305.93质押40350505.93元，保函保证金7028800.00元已背书转让未终止确认的已背书转让

应收票据6266147.266266147.26尚未到期或贴现的银行承兑汇票

固定资产86246567.6644659907.08抵押为银行融资提供抵押担保

合计139892020.8598305360.27

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金

货币资金49052775.9249052775.92质押41864375.92元，保函保证金7188400.00元

应收票据9404010.979309970.86质押为银行融资提供质押担保

固定资产86246567.6648755216.32抵押为银行融资提供抵押担保

合计144703354.55107117963.10

22.短期借款

项目期末数期初数

质押借款9404010.97

已贴现未到期未终止确认的应收票据1055173.00

合计10459183.97

23.应付票据

第59页共101页项目期末数期初数

银行承兑汇票187560815.12126624392.82

合计187560815.12126624392.82

24.应付账款

项目期末数期初数

应付原材料采购款182250518.70171546258.38

应付设备、模具款13135170.118310789.83

应付劳务款5671410.084146580.90

合计201057098.89184003629.11

25.预收款项

项目期末数期初数

预收房租195718.65

合计195718.65

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款21342120.1018150986.65

合计21342120.1018150986.65

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬17793391.1088672612.0184518961.9721947041.14

离职后福利—设

5778939.705778939.70

定提存计划

辞退福利2639513.012639513.01

合计17793391.1097091064.7292937414.6821947041.14

(2)短期薪酬明细情况

第60页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

16632788.1979750181.7376026340.4720356629.45

和补贴

职工福利费567633.883211317.112901023.14877927.85

社会保险费3964192.113964192.11

其中：医疗保险费3548677.563548677.56

工伤保险费415514.55415514.55

住房公积金15659.001498681.001408589.00105751.00

工会经费378458.33241490.17196905.91423042.59

职工教育经费198851.706749.8921911.34183690.25

小计17793391.1088672612.0184518961.9721947041.14

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5603712.005603712.00

失业保险费175227.70175227.70

小计5778939.705778939.70

28.应交税费

项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税112751.6871340.83

环境保护税57661.461730.06

企业所得税17537.07298806.70

城市维护建设税9135.76104693.93

教育费附加3858.3544868.83

地方教育附加2572.2329912.54

增值税1899.422253120.51

印花税1748.33209384.40

合计207164.303013857.80

29.其他应付款

第61页共101页(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1655188.461655188.46

其他应付款17680695.0912612302.92

合计19335883.5514267491.38

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利1655188.461655188.46

小计1655188.461655188.46

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

普通股股利1655188.46股东未领取

小计1655188.46

(3)其他应付款项目期末数期初数

预提成本费用6520865.697631696.93

往来款3979227.73312005.60

押金保证金2735793.76555078.76

暂收待付外单位款915632.781841111.33

其他3529175.132272410.30

小计17680695.0912612302.92

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债6661030.221214514.30

合计6661030.221214514.30

31.其他流动负债

第62页共101页项目期末数期初数

已背书未到期的商业承兑汇票5278866.22

已背书未到期的银行承兑汇票6266147.26360809.68

待转销项税465427.29649320.27

产品质量保证437604.90788048.18

合计7169179.457077044.35

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债26982977.62531066.30

减：未确认融资费用1779171.715992.72

合计25203805.91525073.58

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8510000.008510000.00与资产相关

合计8510000.008510000.00

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数1880205083760410237604102225624610

(2)其他说明

2025年4月18日，经公司2024年年度股东大会审议，同意公司以资本公积中的

股本溢价转增股本的方式向全体股东每股转增0.2股，共计转增37604102股，本次转增完成后总股本为225624610股。

35.资本公积

第63页共101页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

502988601.0537604102.00465384499.05本溢价）

其他资本公积27394927.35704825.8028099753.15

合计530383528.40704825.8037604102.00493484252.20

(2)其他说明

本期资本公积（股本溢价）减少37604102.00元，系公司以资本公积中的股本溢价转增股本的方式向全体股东每股转增0.2股，共计转增37604102股，资本溢价（股本溢价）减少37604102.00元；本期其他资本公积增加704825.80元，系收到股东上缴的违规减持收益。

36.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计

期减：前期入其他综合

项目初计入其收益当期转期末数减：所数本期所得税前他综合税后归属于母税后归属于少得税入留存收益发生额收益当公司数股东

费用（税后归属期转入于母公司）损益将重分类进

损益的其他-252204.38-128624.23-123580.15-128624.23综合收益外币财务报

-252204.38-128624.23-123580.15-128624.23表折算差额其他综合收

-252204.38-128624.23-123580.15-128624.23益合计

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1282257.111112707.34446866.631948097.82

合计1282257.111112707.34446866.631948097.82

第64页共101页(2)其他说明

专项储备本期增加1112707.34元，系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产费用；本期减少446866.63元，系本期实际使用的安全生产费用。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积27925586.2927925586.29

任意盈余公积2362334.452362334.45

合计30287920.7430287920.74

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-21095045.33-56725432.99

加：本期归属于母公司所

-4475372.238757024.93有者的净利润

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利1880205.08

加：盈余公积弥补亏损28753567.81

期末未分配利润-25570417.56-21095045.33

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入593901393.26522950835.72170935651.50143374313.66

其他业务收入23018939.0719459059.0717890248.7916511696.06

合计616920332.33542409894.79188825900.29159886009.72

其中：与客户

之间的合同产609081703.10537146859.36187967230.58159474864.68生的收入

第65页共101页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

农机和通机等456590191.32410023289.99镁铝金属手动工具

130326998.44106007593.06114669459.4498623299.85

配件和车辆配件

全铝定制家具6984203.506919952.6756266192.0644751013.81

其他业务15180309.8414196023.6417031579.0816100551.02

小计609081703.10537146859.36187967230.58159474864.68

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内314601934.28275241178.25177343579.10149939511.62

境外294479768.82261905681.1110623651.489535353.06

小计609081703.10537146859.36187967230.58159474864.68

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入609081703.10187967230.58

小计609081703.10187967230.58

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15864409.74元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

土地使用税1827927.52888776.40

房产税1599525.22597793.06

印花税399479.86152079.37

城市维护建设税341937.28443586.89

教育费附加146487.57190108.67

地方教育附加97658.39126739.11

第66页共101页项目本期数上年同期数

车船税2805.75360.00

环境保护税7046.374600.07

合计4422867.962404043.57

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11899970.002246076.08

差旅、交通、办公、物业水电费等3757481.13

广告宣传费1860315.46435716.60

折旧与摊销1529785.16

业务招待费379740.52118738.44

其他1893756.02398610.09

合计21321048.293199141.21

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27560414.4112782768.19

折旧及摊销11075984.013553672.40

办公费4506816.12992557.78

中介机构费用1876322.261382943.55

交通通信费1216837.56924303.78

董事会费用493754.07613382.23

租赁费用475033.34526705.03

其他1528407.14948082.47

合计48733568.9121724415.43

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第67页共101页项目本期数上年同期数

职工薪酬13508312.64

折旧与摊销3364219.77

物料消耗3639574.60

试验检测设计费2535770.50

其他996965.92

合计24044843.43

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用129455.87159667.94

减：利息收入1498922.441121057.59

汇兑损益94844.80212169.66

银行手续费453186.6132578.60

合计-821435.16-716641.39

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助1929417.5081891.851929417.50

代扣个人所得税手续费返还106663.8120399.16

合计2036081.31102291.011929417.50

8.投资收益

项目本期数上年同期数

大额存单利息收入11524836.5013045709.72

处置交易性金融资产取得的投资收益965343.64825607.97

交易性金融资产在持有期间的投资收益12939.3074239.77

处置长期股权投资产生的投资收益-153120.71-106241.41

合计12349998.7313839316.05

第68页共101页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产1065725.87453742.56

合计1065725.87453742.56

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1623863.91-242919.58

合计-1623863.91-242919.58

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5495923.1625888.82

固定资产减值损失-3984051.26

商誉减值损失-1818343.61-2624172.21

合计-11298318.03-2598283.39

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益128272.36-498980.11128272.36

使用权资产处置收益72794.451093.1172794.45

合计201066.81-497887.00201066.81

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

呆滞款项核销收入124218.6666790.08124218.66

罚款收入124721.0035806.92124721.00

第69页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

盘盈利得35497.03

其他154145.26224636.05154145.26

合计403084.92362730.08403084.92

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报

702424.611465354.05702424.61

废损失

赔偿支出204712.8650000.00204712.86

滞纳金7742.059250.837742.05

违约金37500.00

呆滞商品报废损失12082.31

其他79571.816.5379571.81

合计994451.331574193.72994451.33

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用235445.356634652.33

递延所得税费用-4730295.87-4630801.97

合计-4494850.522003850.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-21051131.5212173727.76

按法定/适用税率计算的所得税费用-5262782.883043431.94

子公司适用不同税率的影响1138728.10-851421.25

调整以前期间所得税的影响1434814.83-128226.08

非应税收入的影响-153559.94

第70页共101页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响279365.4728817.85使用前期未确认递延所得税资产的可

-1471681.94-3360982.47抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

2295129.413425790.31

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2908423.51

所得税费用-4494850.522003850.36

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财收到的现金630706032.05534573863.40

大额存单到期收到的现金200000000.00

处置交易性金融资产5789444.94

处置股权收到的现金1520000.00

合计832226032.05540363308.34

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财支付的现金691550000.00566890000.00

购买大额存单支付的现金170000000.00

合计861550000.00566890000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助10439417.5081891.85

往来款8250493.501456402.37

利息收入1150728.601085971.31

票据保证金1940000.00

第71页共101页项目本期数上年同期数

其他4581044.90294961.37

合计24421684.504859226.90

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用15930899.894566063.04

往来款8792775.411414188.21

票据保证金1673327.63

其他5211631.3488625.41

合计31608634.276068876.66

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数鑫源农机公司纳入合并范围

43239506.11

增加的现金

合计43239506.11

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置荣观智寻的现金净额648368.31

合计648368.31

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据质押收到的现金374581.95

收到股东上缴违规收益939437.74

合计1314019.69

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债4038117.501433292.23

票据质押到期偿还374581.95

小额快速定增中介费210000.00

合计4622699.451433292.23

第72页共101页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-16556281.0010169877.40

加：资产减值准备11298318.032598283.39

信用减值准备1623863.91242919.58

固定资产折旧、使用权资产折

旧、油气资产折耗、生产性生物27684461.607434793.04资产折旧

无形资产摊销4011487.34464312.66

长期待摊费用摊销5363817.514672344.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-201066.81497887.00号填列）固定资产报废损失（收益以

702424.611465354.05“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1065725.87-453742.56“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

129455.871120026.88

列）投资损失（收益以“－”号填-12349998.73-13839316.05

列）递延所得税资产减少（增加以

2639296.914487698.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7134650.84-6943217.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-12869925.7211527815.75

列）经营性应收项目的减少（增加以

39736495.65-6341930.66“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

64359982.66-34339196.67“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额107371955.12-17236090.22

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第73页共101页补充资料本期数上年同期数

新增使用权资产36580784.40

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额144223891.6172766041.52

减：现金的期初余额72766041.5214856250.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额71457850.0957909791.13

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金144223891.6172766041.52

其中：库存现金15398.974515.42

可随时用于支付的银行存款144208492.6472761237.12

可随时用于支付的其他货币资金288.98

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额144223891.6172766041.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

其他货币资金47379305.9349052775.92保证金，不可随时支取小计47379305.9349052775.92

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动

短期借款10459183.9710459183.97租赁负债（含

1739587.8836609767.194038117.502446401.4431864836.13

一年内到期的

第74页共101页本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债）

小计12198771.8536609767.1914497301.472446401.4431864836.13

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额90388425.3384006065.54

其中：支付货款、设备款90388425.3384006065.54

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金11431817.20

其中：美元1406095.937.02889883167.07

越南盾5821992956.000.0002661548650.13

应收账款55882619.14

其中：美元7788703.007.028854745235.65

欧元138107.408.23551137383.49

其他应收款3917548.49

其中：越南盾14727625920.000.0002663917548.49

合同负债10891033.91

其中：美元1548800.827.028810886211.20

欧元585.608.23554822.71

其他应付款4124058.62

其中：越南盾15503979783.940.0002664124058.62

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

第75页共101页2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用280761.52526705.03

合计280761.52526705.03

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用61765.0695911.63

与租赁相关的总现金流出4318879.021959997.26

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入7838629.23858669.71

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产27072233.682147833.59

无形资产13080060.40

投资性房地产1917587.962353667.16

小计42069882.044501500.75

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内680826.24726984.00

1-2年680826.24726984.00

2-3年680826.24726984.00

3-4年680826.24726984.00

4-5年680826.24726984.00

5年以后1475123.522180952.00

合计4879254.725815872.00

第76页共101页六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬13508312.64

折旧与摊销3364219.77

物料消耗3639574.60

试验检测设计费2535770.50

其他996965.92

合计24044843.43

其中：费用化研发支出24044843.43

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将镁业科技公司、天泰荣观公司、鑫源农机公司、丘陵装备公司、越南鑫源动

力公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）及注册地质直接间接同一控制下

镁业科技公司11567.98重庆市制造业97.80企业合并非同一控制

天泰荣观公司500.00重庆市制造业60.00下企业合并非同一控制

鑫源农机公司3750.00重庆市制造业51.00下企业合并

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

镁业科技公司2.20%234027.59429434.72

天泰荣观公司40.00%-4950625.98-487064.26

鑫源农机公司49.00%-7364310.3873600487.15

第77页共101页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计镁业科

124441581.5946533051.77170974633.3657337754.5651880.1457389634.70

技公司天泰荣

10787540.8079646.0210867186.8212084847.4812084847.48

观公司鑫源农

352501872.86238373577.22590875450.08397950349.0742720025.18440670374.25

机公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计镁业科

86869640.8541239091.10128108731.9525150220.0511131.0525161351.10

技公司天泰荣

55443928.007122071.4262565999.4250882021.54525073.5851407095.12

观公司鑫源农

296433726.27213471286.09509905012.36328607178.1117116919.20345724097.31

机公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

镁业科技公司145380314.9710637617.8110637617.8121792825.14

天泰荣观公司7861664.22-12376564.96-12376564.9617511068.27

鑫源农机公司463845189.15-15029204.86-15281409.2479244770.75（续上表）上年同期数子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

镁业科技公司130687717.514591220.394591220.394937334.21

天泰荣观公司58138182.783420251.943420251.94-7212993.86鑫源农机公司

(三)其他原因的合并范围变动

第78页共101页合并范围增加股权取得方公司名称股权取得时点出资额出资比例式

越南鑫源动力公司新设成立2025年11月4日250.00万美元51.00%

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8510000.00

其中：计入递延收益8510000.00

与收益相关的政府补助1929417.50

其中：计入其他收益1929417.50

合计10439417.50

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1929417.5081891.85

合计1929417.5081891.85

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第79页共101页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第80页共101页(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.26%（2024年12月31日：41.38%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

应付票据187560815.12187560815.12187560815.12

应付账款201057098.89201057098.89201057098.89

其他应付款17680695.0917680695.0917680695.09一年内到期的

6661030.227709422.187709422.18

非流动负债

其他流动负债6703752.166703752.166703752.16

租赁负债25203805.9126982977.6215418844.3611564133.26

小计444867197.39447694761.06420711783.4415418844.3611564133.26（续上表）项目上年年末数

第81页共101页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款10459183.9710459183.9710459183.97

应付票据126624392.82126624392.82126624392.82

应付账款184003629.11184003629.11184003629.11

其他应付款12612302.9212612302.9212612302.92一年内到期的

1214514.301249810.481249810.48

非流动负债

其他流动负债6427724.086427724.086427724.08

租赁负债525073.58531066.30531066.30

小计341866820.78341908109.68341377043.38531066.30

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资815000.00终止确认有的风险和报酬

第82页共101页已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据6266147.26未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资40143492.79终止确认有的风险和报酬

小计47224640.05

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利项目金融资产转移方式额得或损失

应收款项融资背书40143492.79

应收款项融资贴现815000.00

小计40958492.79

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书6266147.266266147.26

小计6266147.266266147.26

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

115151149.3128754.00115179903.31

其他非流动金融资产分类为以公允价值计

量且其变动计入当期115151149.3128754.00115179903.31损益的金融资产

权益工具投资28754.0028754.00

衍生金融资产115151149.31115151149.31

2.应收款项融资14313962.3814313962.38

持续以公允价值计量

115151149.3114342716.38129493865.69

的资产总额

第83页共101页(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产系银行理财产品，本公司采用银行按日公布的银行理财产品净值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司业务性注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地

质(万元)的持股比例（%）表决权比例（%）

东方鑫源集团重庆市投资10000.0029.9929.99

(2)本公司最终控制方是龚大兴。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

VIETNAM SHINERAY MOTORS CO.LTD 同受母公司控制

SHINERAY MOTORS RUS LIMITED LIABILITY同受母公司控制

COMPANY重庆鑫源摩托车股份有限公司同受母公司控制鑫源汽车有限公司同受母公司控制重庆鑫源动力制造有限公司同受母公司控制

第84页共101页其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆鑫源融资租赁有限公司同受母公司控制重庆鑫源定制科技有限公司同受母公司控制重庆鑫之源石化有限公司同受母公司控制重庆源旭物业管理有限公司同受母公司控制重庆斯威汽车销售有限公司同受母公司控制重庆鑫货滴汽车服务有限公司同受母公司控制

西联电驱（重庆）科技有限公司同受母公司控制重庆卡马机电有限责任公司实际控制人直系亲属控制的企业重庆兴苡旺商贸有限公司实际控制人直系亲属控制的企业重庆翔腾汽车营销有限公司实际控制人配偶直系亲属控制的企业隆鑫控股有限公司前控股股东重庆隆鑫压铸有限公司前控股股东关联方重庆宝汇钢结构工程有限公司前控股股东关联方隆鑫通用动力股份有限公司前控股股东关联方

(2)其他说明

隆鑫控股有限公司系公司原控股股东，隶属于隆鑫集团，2022年1月30日，重庆五中院作出《民事裁定书》（(2021)渝05破申665号-677号），裁定受理隆鑫系十三家公司破产重整申请。2024年7月26日，东方鑫源集团与隆鑫系管理人签署了《重整投资协议》，东方鑫源集团投资74500万元取得隆鑫控股有限公司持有的本公司56387350股股票，占公司总股本的29.99%。2024年8月28日，上述股票司法划转至东方鑫源集团，东方鑫源集团成为公司控股股东。综上，本公司与重庆隆鑫压铸有限公司、隆鑫通用动力股份有限公司发生的关联交易，仅列示2025年1月1日至2025年8月27日期间的关联交易数据；与上述两家关联方的的应收款项及应付款项仅披露期初余额，不披露期末余额。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆隆鑫压铸有限公司接受劳务5106731.495647031.95

第85页共101页关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆卡马机电有限责任公司采购商品5065503.57

重庆源旭物业管理有限公司物业服务3040347.27

重庆鑫之源石化有限公司采购商品485423.42

鑫源汽车有限公司采购商品251664.82

重庆鑫源摩托车股份有限公司采购商品98102.58

重庆斯威汽车销售有限公司采购商品73451.33

东方鑫源集团采购商品3041.37

重庆鑫货滴汽车服务有限公司运输服务3220.18

重庆宝汇钢结构工程有限公司物业服务4636.9712477.14

隆鑫控股有限公司物业服务19221.19

鑫源农机公司[注]接受劳务6000.00

小计14132123.005684730.28

[注]鑫源农机公司系2024年末本公司非同一控制企业合并下纳入子公司，上期仅合并资产负债表，因此本公司与其发生的关联交易未予抵消，下同

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

VIETNAM SHINERAY MOTORS

出售商品36967868.55

CO.LTD

重庆鑫源摩托车股份有限公司出售商品1109090.27

重庆隆鑫压铸有限公司出售商品762770.231091473.49

重庆源旭物业管理有限公司提供服务130996.88

鑫源汽车有限公司提供服务56286.16

重庆鑫源融资租赁有限公司提供服务13761.46

重庆鑫源定制科技有限公司提供服务323.89

小计39041097.441091473.49

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

第86页共101页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

鑫源汽车有限公司房屋及建筑物2419614.42

重庆鑫源摩托车股份有限公司设备1064448.00

重庆源旭物业管理有限公司房屋及建筑物325775.71

隆鑫通用动力股份有限公司房屋及建筑物453884.16680826.24

重庆鑫源摩托车股份有限公司房屋及建筑物70265.43

重庆兴苡旺商贸有限公司房屋及建筑物31493.69

重庆鑫源定制科技有限公司房屋及建筑物18998.79

重庆鑫源动力制造有限公司设备9730.06

西联电驱（重庆）科技有限公司房屋及建筑物6055.04

重庆斯威汽车销售有限公司房屋及建筑物5275.85

东方鑫源集团房屋及建筑物2292.37

重庆鑫货滴汽车服务有限公司房屋及建筑物807.29

重庆翔腾汽车营销有限公司房屋及建筑物227.51

小计4408868.32680826.24

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包产种类租金费用以及未纳入增加的租赁确认的括未纳入租赁负债租赁负债计量的可变负债本金金利息支计量的可变租赁付租赁付款额额出款额）房屋及隆鑫控股有限公司建筑物重庆宝汇钢结构工房屋及程有限公司建筑物房屋及鑫源农机公司建筑物小计（续上表）出租方名称租赁资产种类上年同期数

第87页共101页简化处理的短期租赁和低价值资确认使用权资产的租赁产租赁的租金费用以及未纳入租支付的租金（不包括增加的租赁负债计量的可确认的利未纳入租赁负债计量赁负债本变租赁付款额息支出的可变租赁付款额）金金额

隆鑫控股有限公司房屋及建筑物100062.00重庆宝汇钢结构工

房屋及建筑物30055.04程有限公司

鑫源农机公司房屋及建筑物27305.40

小计157422.44

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

东方鑫源集团、重庆

鑫源摩托车股份有限112400190.812025/9/82026/9/31否

公司[注1]

东方鑫源集团、重庆

鑫源摩托车股份有限26995908.032023/11/202026/11/19否

公司[注2]

[注1]子公司鑫源农机公司在中国光大银行股份有限公司重庆分行开立银行承兑汇票

112400190.81元，由东方鑫源集团、重庆鑫源摩托车股份有限公司提供保证担保

[注2]子公司鑫源农机公司在招商银行股份有限公司重庆九龙坡支行开立银行承兑汇

票26995908.03元，由东方鑫源集团提供保证担保和重庆鑫源摩托车股份有限公司提供房屋建筑物抵押担保

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数[注]上年同期数

VIETNAM SHINERAY MOTORS CO.LTD 设备 522932.12

重庆鑫源摩托车股份有限公司设备116000.00

小计638932.12

[注]：公司本期向关联方 VIETNAM SHINERAY MOTORS CO.LTD 出售设备，设备账面价值为444181.41元，出售不含税价格为522932.12元，处置损益为78750.71元；公司本期

第88页共101页向关联方重庆鑫源摩托车股份有限公司出售设备，设备账面价值为113137.18元，出售不

含税价格为116000.00元，处置损益为2862.82元

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬409.70万元481.83万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方坏账账面余额账面余额坏账准备准备应收账款重庆鑫源摩托车股份

670036.48

有限公司

VIETNAM SHINERAY

16015395.78

MOTORS CO.LTD

SHINERAY MOTORS RUS

LIMITED LIABILITY 3414867.24

COMPANY重庆隆鑫压铸有限公

160449.571604.50

司隆鑫通用动力股份有

94238.64942.39

限公司

小计670036.4819684951.232546.89预付款项重庆鑫源定制科技有

87400.00

限公司

小计87400.00其他应收款重庆鑫源动力制造有

1264.91

限公司

小计1264.91

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

第89页共101页项目名称关联方期末数期初数应付账款

重庆卡马机电有限责任公司2748476.91

重庆鑫源摩托车股份有限公司12.59387934.89

重庆隆鑫压铸有限公司1903797.73

鑫源汽车有限公司155896.38

小计2748489.502447629.00其他应付款

重庆鑫之源石化有限公司88676.99

隆鑫控股有限公司159044.26

隆鑫通用动力股份有限公司60582.00

小计88676.99219626.26

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的日后事项。

十四、其他重要事项

(一)再融资事项本公司于2025年11月28日召开的第十届董事会第二十五次会议审议通过了2025年度以简易程序向特定对象发行股票的相关议案。

(二)分部信息

第90页共101页本公司主要业务为生产和销售农机及通机产品、镁铝合金产品、全铝定制家具产品产品。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利12939.3013025.56

其他应收款7790687.8228005600.00

合计7803627.1228018625.56

(2)应收股利项目期末数期初数

上海宝鼎投资股份有限公司12939.3013025.56

小计12939.3013025.56

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

并表关联方拆借款9000000.0028000000.00

往来款7000.00

应收暂付款8432.81

账面余额小计9008432.8128007000.00

减：坏账准备1217744.991400.00

账面价值小计7790687.8228005600.00

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内8432.8122961833.36

1-2年9000000.005038166.64

第91页共101页账龄期末数期初数

4-5年7000.00

账面余额小计9008432.8128007000.00

减：坏账准备1217744.991400.00

账面价值小计7790687.8228005600.00

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

9000000.0099.911217660.6613.537782339.34

账准备按组合计提

8432.810.0984.331.008348.48

坏账准备

合计9008432.81100.001217744.9913.527790687.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提

28007000.00100.001400.000.0028005600.00

坏账准备

合计28007000.00100.001400.000.0028005600.00

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称账面余坏账准计提比账面余额坏账准备计提依据

额备例（%）天泰荣观公子公司资

9000000.001217660.6613.53

司不抵债

小计9000000.001217660.6613.53

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第92页共101页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合8432.8184.331.00

其中：1年以内8432.8184.331.00

小计8432.8184.331.00

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期项目整个存续期预期信月预期信用损合计用损失（已发生信预期信用失（未发生信用减值）损失用减值）

期初数1400.001400.00

期初数在本期——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提84.331223260.661223344.99本期收回或转回

本期核销7000.007000.00其他变动

期末数84.331217660.661217744.99期末坏账准备计比

1.0013.5313.52例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）天泰荣观公关联方拆借

9000000.001-2年99.911217660.66

司款代扣代缴社代扣代缴社

8432.811年以内0.0984.33

保公积金保公积金

小计9008432.81100.001217744.99

第93页共101页2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

212778498.016398844.00206379654.01212778498.012624172.21210154325.80

投资

合计212778498.016398844.00206379654.01212778498.012624172.21210154325.80

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资追减单位账面减值加少其账面减值计提减值准备价值准备投投他价值准备资资镁业科技

123929644.44123929644.44

公司天泰荣观

3774671.792624172.213774671.796398844.00

公司鑫源农机

82450009.5782450009.57

公司

小计210154325.802624172.213774671.79206379654.016398844.00

(二)母公司利润表项目注释

1.投资收益

项目本期数上年同期数

大额存单利息收入11524836.5013045709.72

交易性金融资产在持有期间的投资收益12939.3074239.77

处置交易性金融资产取得的投资收益761320.79820063.25

子公司分红540000.00

合计12299096.5914480012.74

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

第94页共101页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-654478.51值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照政府补助情况详见本财务

1929417.50

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响报表附注八之说明的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保公允价值变动损益与投资

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

2031069.51收益情况详见本财务报表

负债产生的公允价值变动损益以及处置金

附注五(二)8、9之说明融资产和金融负债产生的损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一

-2610014.00

次性费用，如安置职工的支出等营业外收入与营业外支出

除上述各项之外的其他营业外收入和支出111058.20情况详见本财务报表附注

五(二)13、14之说明

小计807052.70减：企业所得税影响数（所得税减少以

673764.43“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）-66758.77

归属于母公司所有者的非经常性损益净额200047.04

(2)重大非经常性损益项目说明项目金额原因子公司天泰荣观公司歇业

员工一次性安置支出-2610014.00导致的员工一次性安置支出

小计-2610014.00

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.62-0.02-0.02扣除非经常性损益后归属于公司

-0.64-0.02-0.02普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第95页共101页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -4475372.23

非经常性损益 B 200047.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -4675419.27净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 728879168.92

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股东违规上缴收益 I1 704825.80增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 8.00计月数

外币报表折算差异 I2 -128624.23其他增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 1.00计月数

鑫源农机公司计提专项储备 I3 665840.71增减净资产次月起至报告期期末的累

J3 6计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

加权平均净资产 E×F/K-G×H/K± 727433568.34

I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -0.62%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -4475372.23

非经常性损益 B 200047.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B -4675419.27股东的净利润

期初股份总数 D 188020508.00

第96页共101页本复印件仅供重庆鑫源智造科技股份有限公司天健审〔2026〕8-455号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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正勇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

用途，亦不得向第三方传送或披露。

第100页共101页本复印件仅供重庆鑫源智造科技股份有限公司天健审〔2026〕8-455号后附之用，证明余海东是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。