2023年年度报告

公司代码：600616公司简称：金枫酒业上海金枫酒业股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事吴杰公务邓春山

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人祝勇、主管会计工作负责人秦波及会计机构负责人（会计主管人员）王海峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2023年度拟以实施股权登记日的应分配股数为基数，每10股派发现金红利人民币0.50元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本669004950股，以此为基数计算，合计拟派发现金红利人民币33450247.50元（含税）。公司2023年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本及应分配股数发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次分配方案须经股东大会审议通过后实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略、行业趋势等前瞻性描述不构成公司

对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无重大风险提示

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十一、其他

□适用√不适用

目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................22

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................55

第八节优先股相关情况...........................................60

第九节债券相关情况............................................60

第十节财务报告..............................................60

载有法定代表人、财务总监及会计机构负责人签名并盖章的会计报表

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

备查文件目录

报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、金枫酒业指上海金枫酒业股份有限公司

糖酒集团指上海市糖业烟酒（集团）有限公司

光明集团指光明食品（集团）有限公司石库门公司指上海石库门酿酒有限公司绍兴白塔指绍兴白塔酿酒有限公司无锡振太指无锡市振太酒业有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海金枫酒业股份有限公司公司的中文简称金枫酒业

公司的外文名称 SHANGHAI JINFENG WINE COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 SJFW公司的法定代表人祝勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张黎云刘启超

联系地址上海市普陀区宁夏路777号（海棠大厦内）上海市普陀区宁夏路777号（海棠大厦内）

电话（021）58352625（021）50812727*908（021）58352625（021）50812727*908

传真（021）58352620（021）58352620电子信箱 lily@jinfengwine.com lqc@jinfengwine.com

三、基本情况简介

公司注册地址中国（上海）自由贸易试验区张杨路579号（三鑫大厦内）

1992年注册地址：上海市黄浦区南京东路720号；2000年注册地址：上

海市浦东新区商城路381号-385号；2001年注册地址：上海市浦东新区公司注册地址的历史变更情况

张杨路579号（三鑫大厦内）；2016年至今注册地址：中国（上海）自

由贸易试验区张杨路579号（三鑫大厦内）

公司办公地址上海市普陀区宁夏路777号（海棠大厦内）公司办公地址的邮政编码200063

公司网址 www.jinfengwine.com

电子信箱 jfjy@jinfengwine.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《中国证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

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五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金枫酒业 600616 第一食品

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼

签字会计师姓名郑斌、余洪

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

2022年本期比上

主要会计数据2023年年同期增2021年调整后调整前减(%)

营业收入572813073.44661605732.82661605732.82-13.42649379399.00扣除与主营业务无关的业

务收入和不具备商业实质564233855.00650671322.48650671322.48-13.28638461951.02的收入后的营业收入归属于上市公司股东的净

104538479.105156062.765171873.921927.49-12845796.03

利润归属于上市公司股东的扣

-52970028.82-2459967.60-2444156.44不适用-18660603.60除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量

-3234283.05102045744.29102045744.29-103.1768121447.67净额

2022年末本期末比

上年同期

2023年末2021年末调整后调整前末增减（%）归属于上市公司股东的净

1993576924.121909098379.481908558815.084.431923457203.40

资产

总资产2323141208.362260744701.932260193684.142.762270956082.44

(二)主要财务指标

2022年本期比上年同期增减

主要财务指标2023年2021年调整后调整前(%)

基本每股收益（元／股）0.160.010.011927.49-0.02

稀释每股收益（元／股）0.160.010.011927.49-0.02扣除非经常性损益后的基本每

-0.08-0.004-0.004不适用-0.03

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.36-0.27-0.27增加5.63个百分点-0.66扣除非经常性损益后的加权平

-2.71-0.13-0.13减少2.58个百分点-0.96

均净资产收益率（%）

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注：根据财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，本公司自2023年1月1日起执行该规定，故追溯调整了上年财务报表。

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、归属于上市公司股东的净利润同比增加9938.24万元，增幅1927.49%，主要

是报告期内收到四川中路房屋征收补偿款20016.58万元，相关收益确认为资产处置收益及其他收益。

2、因宏观经济复苏缓慢，黄酒行业存量市场竞争愈发激烈，公司销售面临挑战，

本期收入较上年同期下降13.42%。

3、因收入减少，导致扣除非经常性损益后的净利润同比减少5051.01万元，经

营活动产生的现金流量净额同比减少10528万元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入109710253.4891395328.68159320067.87212387423.41

归属于上市公司股东的净利润133000356.62-15483717.30716837.00-13694997.22归属于上市公司股东的扣除非

-11754939.25-16182690.10132085.08-25164484.55经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额-48127332.66-24157176.2312313789.8256736436.02季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

191210207.851433577.76-577991.16

部分

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损5854688.098532525.118141891.35益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益12198212.85以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益490793.55

除上述各项之外的其他营业外收入和支出786102.00-232860.23136636.33其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额52518935.682532703.201990319.17

少数股东权益影响额（税后）21767.1975302.63-104590.22

合计157508507.927616030.365814807.57

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损

益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

交易性金融资产401844257.49161145855.02-240698402.4712198212.85

其他权益工具投资1451440.401461654.4410214.04

合计403295697.89162607509.46-240688188.4312198212.85

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年公司在面临行业存量竞争和挤压加剧的形势下，聚焦年度重点工作，不断

完善营销和生产两个中心建设，加大改革力度，提高运行质量，推动主业稳健发展。

1、聚焦年度重点，有效执行各渠道市场策略，夯实市场基础

上海核心市场重点提升核心产品铺货率，其中三年陈和五年陈铺货率均同比上升。

上海郊区市场布局和酒精酿产品销售，锁定终端动销，夯实三年陈市场份额。商超渠道，以发展私超为重点，着力开展针对竞品的堆箱和特价活动。江苏市场，对标竞品，优化产品结构，提升市场铺货率。新零售渠道重点打造石库门电商款锦绣、经典高端礼盒产品。

2、持续推进生产中心“双安”千分标准化工作和八大成本战役

2023年，生产中心持续开展千分体系建设，验证整改效果，并继续跟踪落实三家

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工厂整改计划；推进八大成本战役，1-12月吨酒成本和吨酒费用均同比下降。

3、优化产品结构，推进品牌焕新

继续推动产品结构优化，一方面落实无效 SKU 精简，另一方面全新无糖黄酒——石库门“上海么糖”上市，开启了未来无糖黄酒新时代；“海派黄酒开创者”石库门品牌与上海广播电台旗下“星期广播音乐会”品牌跨界合作，扩大品牌影响力；启动石库门酒事馆升级改造项目，完成改造初步方案，计划打造具有金枫特色、海派韵味、风格精致的黄酒展示窗口。

4、积极推进新产品储备和技术创新工作

年内优化完善了无糖黄酒、高度黄酒、起泡酒、红卟卟露酒4个新产品的工艺与配方，储备开发了原味和果味米酒、经典款黄酒减糖升级产品；推进黄酒基酒大容器储存技术创新项目，采购 500L 陶坛 5000 只，应用于 2023 酿季生产，并编制 500L 大容量陶坛储存黄酒生产作业指导书。

5、深化供应链体系建设，降低采购成本

开展2023年包材集成采购邀请招标的全流程控制，完成了公司年度项目的招标，确保合理合规；动态了解现有供应商的产品质量，设备状态、现场管理状况，生产经营。

6、安全管理长抓不懈，全面提升安全意识

定期开展安全检查，确保问题隐患整改到位。积极开展各类安全培训，全面提升全员安全意识和责任意识。

报告期公司面对激烈的市场竞争，核心市场份额受到冲击。公司要持续巩固区域领先的大上海战略，通过组织与营销策略优化实现内生性发展能力的提升。下阶段要积极调整产品策略，加大市场精准投入，分步骤优化营销模式，提高人效产出。

二、报告期内公司所处行业情况近年来，我国酒业面临需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”，行业分化进一步加强，“向优势品牌、向优势产能、向优势产区”三集中的发展趋势依然延续。黄酒行业在需求转弱的影响下，存量挤压竞争愈发激烈。虽然行业头部企业在保存量的基础上，通过提升品质、创新产品、拓展市场及更新品牌形象，寻求年轻化、高端化的增长机会，并通过营销升级和产品调整，努力推动行业向新发展阶段迈进。但行业集中度仍然较低，规模化产业价值不够明显，黄酒价值及文化底蕴与其消费市场表现仍相背离。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主要从事以黄酒为核心的酒类生产经营业务，坚持传承与创新，在行业内率先实现传统黄酒工业化生产，并致力于科研能力的提升，通过工艺改革、技术创新、新品研发，加快传统工艺与现代科技的融合，增强企业核心竞争力；加快商业模式的创新与转型，打造以黄酒为核心的酒业发展平台，推动行业加快发展。截止本报告期，公司已构建形成以全资子公司上海石库门、无锡振太和控股子公司绍兴白塔三厂为基础的

生产中心，以金枫酒业销售分公司为平台的营销中心的“一总部两中心”经营管理格局。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）完善的科研体系，有效的成本控制

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金枫酒业拥有扎实的科研基础，建有完善的科研制度，并建立有上海黄酒工程技术研究中心，上海市级企业技术中心。拥有包括全国技术能手、上海劳模、上海工匠、十多名国家级黄酒评委、十多名高级工程师、高级酿酒技师等高级技术人才。在产品细分创新、口感突破创新以及品类横向研发方面具有领先优势，同时经过多年的研发积累了丰富的产品创新储备，为金枫突破黄酒品类与口感屏障，推动多品类创新汇量增长与可持续发展带来全面的技术支持。

（二）突出的品牌效应，较强的区位优势

公司具有长三角跨区域布局的发展优势，现有海派“石库门”、“和”、“金色年华”、“金枫”、“侬好”，苏派“惠泉”、“锡山”，浙派“白塔”等多个知名黄酒品牌，渠道资源丰富，网络基础扎实，依托江浙沪三地的生产基地，能够全面辐射长三角区域，满足不同偏好的消费者需求。

（三）独特的海派风味，优良的产品品质

公司海派黄酒注重消费者的日常饮用感受与时尚的结合，独特的琥珀色、清淡型口感，相对传统黄酒具有更好的色香味，保证了入口的舒适度及饮后感，不仅能代表中国最古老的酒种，更因上海的国际化背景而具有特殊的国际亲和力。坚持“选好米，酿好酒”的经营理念，在源头保证产品的品质。通过建立了食品安全质量管理、环境管理等多个体系，坚持走清洁化生产工艺路线，为消费者提供安全、绿色、优质的消费体验。

（四）丰富的商业资源，良好的协同效应

金枫在上海市场占有率领先于行业，通过多年经营沉淀，基本覆盖了上海的所有渠道与终端。同时公司可紧密依托并发挥控股股东在食品饮料行业中规模优势资源，优化生产、拓展销售、培养人才，为公司业绩增长提供较低的边际成本，形成了良好的协同效应。

五、报告期内主要经营情况

2023年实现营业收入57281.31万元，同比减少8879.27万元，降幅13.42%；

实现利润总额14340.82万元，同比增加13880.09万元，增幅3012.59%；实现归属于上市公司股东的净利润10453.85万元，同比增加9938.24万元，增幅1927.49%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：万元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入57281.3166160.57-13.42

营业成本33865.3138177.90-11.30

销售费用13606.7313585.190.16

管理费用12421.4312978.87-4.29

财务费用-333.63-63.67不适用

研发费用586.86397.4347.67

经营活动产生的现金流量净额-323.4310204.57-103.17

投资活动产生的现金流量净额57.58-4655.71不适用

筹资活动产生的现金流量净额-3005.23-2713.33不适用

营业收入变动原因说明：因经济复苏和居民消费意愿不及预期，市场需求尚未完全恢复，本期收入较上年同期下降13.42%。

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财务费用变动原因说明：主要是公司继续加大资金管控力度，利息收入同比增加

220万元。

研发费用变动原因说明：公司进一步加大研发投入，直接研发投入费用比上年有较大增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：因收入减少，导致经营活动产生的现金流量净额同比减少10528万元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比

增加4713.29万元，主要是报告期内收到四川中路房屋征收补偿款，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比增加19868.79万元，理财产品和定期存款净流出增加15455.17万元。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

2023年公司总体销售下降，全年实现营业收入57281.31万元，同比下降13.42%，

成本受收入影响，同比下降11.30%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:万元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

主营业务收入56423.3933164.9241.22-13.28-11.25减少1.35个百分点

其中：黄酒生产经营56093.4932931.0541.29-13.08-10.98减少1.39个百分点

食品及其他329.90233.8729.11-37.67-37.41减少0.30个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

主营业务收入56423.3933164.9241.22-13.28-11.25减少1.35个百分点

其中：黄酒56093.4932931.0541.29-13.08-10.98减少1.39个百分点

葡萄酒53.9241.4623.12-87.45-86.88减少3.35个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

主营业务收入56423.3933164.9241.22-13.28-11.25减少1.35个百分点

上海市内38622.8922883.5040.75-17.49-13.37减少2.81个百分点

上海市外17800.4910281.4242.24-2.50-6.11增加2.22个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

主营业务收入56423.3933164.9241.22-13.28-11.25减少1.35个百分点直销（含团购）9150.894998.5145.38-39.76-38.37减少1.23个百分点

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批发代理47272.5028166.4140.42-5.22-3.73减少0.93个百分点

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比上年销售量比上年库存量比上年主要产品单位生产量销售量库存量增减（%）增减（%）增减（%）

黄酒千升5767057921162716-11.64-12.21-11.74

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：万元分行业情况本期占总上年同期本期金额较上年同期情况分行业成本构成项目本期金额成本比例占总成本上年同期变金额说明

(%)比例(%)动比例(%)

原料成本（含能源）25109.0876.2529590.9479.99-15.15

人工成本3184.789.673272.798.85-2.69黄酒生产经

制造费用3473.2110.552812.887.6023.48营

运费1163.983.531316.683.56-11.60

合计32931.05100.0036993.29100.00-10.98分产品情况本期占总上年同期本期金额较上年同期情况分产品成本构成项目本期金额成本比例占总成本上年同期变金额说明

(%)比例(%)动比例(%)

原料成本（含能源）25109.0876.2529590.9479.99-15.15

人工成本3184.789.673272.798.85-2.69

黄酒制造费用3473.2110.552812.887.6023.48

运费1163.983.531316.683.56-11.60

合计32931.05100.0036993.29100.00-10.98

葡萄酒采购成本41.46100315.89100-86.88

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额8426.55万元，占年度销售总额14.71%；其中前五名客户销售额中关联方销售额2476.93万元，占年度销售总额4.32%。

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报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额7435.08万元，占年度采购总额32.25%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额1990.02万元，占年度采购总额8.63%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目2023年2022年增减增减幅度（%）

销售费用13606.7313585.1921.540.16

管理费用12421.4312978.87-557.44-4.29

研发费用586.86397.43189.4347.66

财务费用-333.63-63.67-269.96不适用

所得税费用3918.82243.873674.951506.93

（1）报告期研发费用586.86万元，同比增加189.43万元，主要是公司继续加大

研发投入，直接投入研发费用比上年有较大增加。

（2）报告期财务费用-333.637万元，同比减少269.96万元，主要是公司进一步

加大资金管控，利息收入较上年同期增加220万元。

（3）报告期所得税费用3918.82万元，同比增加3674.95万元，主要是本期公

司利润总额较上年有较大幅度的增长，所得税费用增幅较大。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：万元

本期费用化研发投入586.86本期资本化研发投入

研发投入合计586.86

研发投入总额占营业收入比例（%）1.02

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量12

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.54研发人员学历结构

12/1942023年年度报告

学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生4本科5专科2高中及以下1研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）2

30-40岁（含30岁，不含40岁）4

40-50岁（含40岁，不含50岁）4

50-60岁（含50岁，不含60岁）2

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目2023年2022年增减增减幅度（%）

经营活动产生的现金流量净额-323.4310204.57-10528.00-103.17

投资活动产生的现金流量净额57.58-4655.714713.29不适用

筹资活动产生的现金流量净额-3005.23-2713.33-291.90不适用

现金及现金等价物净增加额-3257.912831.56-6089.47-215.06

（1）报告期公司现金流量的构成：

经营活动产生的现金净流入-323.43万元，主要是销售收现及成本、费用付现。

投资活动产生的现金净流入57.58万元，主要是处置非流动资产现金净流入

20064.25万元，投资理财产品、定期存款现金净流出19117.02万元，固定资产投资

现金流出889.65万元。

筹资活动产生的现金净流出3005.23万元，主要是支付股利2007.01万元，偿还租赁负债910.29万元，支付利息89.38万元。

（2）报告期公司现金流量项目同比变动较大的主要原因：

*经营活动产生的现金流量净额同比减少10528.00万元，主要是收入减少使得销售收现减少。

*投资活动产生的现金净额同比增加4713.29万元，主要是处置非流动资产流入增加19868.79万元，银行理财产品等投资净流入减少15455.17万元。

*筹资活动产生的现金净额同比减少291.90万元，主要是借款净流入减少300.77万元。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

13/1942023年年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：万元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）主要是公司缩小了理财

货币资金78542.9033.8137090.6716.41111.76产品的投资规模，银行存款同比有较大增加

应收款项10289.424.4310708.854.74-3.92

存货67310.8728.9770346.4531.12-4.32

投资性房地产130.920.06136.140.06-3.83

固定资产42011.8518.0845004.5719.91-6.65

219.110.10-43.95黄酒工程技术中心能力

在建工程122.810.05提升项目竣工结转

使用权资产2934.621.263433.881.52-14.54

合同负债8892.333.839568.134.23-7.06

一年内到期的非2891.141.2832.86主要是一年内到期的长

3841.221.65

流动负债期借款增加

900.000.40-100.00一年内到期的长期借款

长期借款转出

租赁负债2485.151.073020.381.34-17.72

总资产232314.12100.00226074.47100.002.76

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用见以下酒制造行业经营性信息分析酒制造行业经营性信息分析

1行业基本情况

√适用□不适用

根据中国酒业协会统计数据，2023年1-12月，全国酿酒行业规模以上企业完成酿酒总产量5082.63万千升，实现销售收入9021.62亿元，累计实现利润总额2503.06亿元。

14/1942023年年度报告

黄酒行业相关政策未发生重大变化。根据中国酒业协会统计数据，2023年1-12月，规模以上黄酒企业累计完成销售收入85.47亿元，累计实现利润总额15.58亿元。

2产能状况

现有产能

√适用□不适用主要工厂名称设计产能实际产能

石库门100000.0032140

振太42000.0017949

白塔10000.007581在建产能

□适用√不适用产能计算标准

√适用□不适用

设计产能是指项目设计任务书中规定的在正常条件下所达到的生产能力，也是设计中为此配置各类原辅材料、消耗、设备配套等的计算依据。

实际产能是根据当年市场需求和销售计划安排，实际实现的产能。

3产品期末库存量

√适用□不适用

单位:千升

成品酒半成品酒（含基础酒）

4414158303

存货减值风险提示

□适用√不适用

4产品情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币产量同比销量同比产销率销售同比产品档次主要代表品牌（千升）（%）（千升）（%）(%)收入（%）

石库门、金色年

中高档34102-18.7433851-4.11100.7446418.50-4.41

华、和酒、惠泉

低档235681.1524070-21.5497.929674.99-39.45金枫、锡山

合计57670-11.6457921-12.2199.5756093.49-13.08产品档次划分标准

√适用□不适用按照公司产品的销售价格来划分产品档次。

产品结构变化情况及经营策略

□适用√不适用

15/1942023年年度报告

5原料采购情况

(1).采购模式

√适用□不适用

公司通过总部统一实施对主要原辅材料的招标采购工作，各生产基地根据招标结果结合生产计划分别执行采购并安排生产，通过规模化采购有效控制质量和成本。

(2).采购金额

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

原料类别当期采购金额上期采购金额占当期总采购额的比重（%）

酿酒原材料7647.168416.9739.38

包装材料9709.5612481.3750.00

能源2063.352114.7710.62

合计19420.0723013.11

6销售情况

(1).销售模式

√适用□不适用

1）直销模式：主要客户类型为零售渠道（包括大型卖场、连锁超市、便利店）、

团购以及部分线上电商渠道，根据不同的渠道业务类型配备专业的销售及市场人员进行产品销售、物流配送、应收账款管理、终端维护、品牌营销推广、售后服务。

2）分销模式：根据行政区域的实际情况进行销售区域划分管理，每个销售区域锁

定一家核心经销商进行签约授权销售，并针对产品、价格、销售区域制定严格的管理制度，配备业务团队对辖区内终端予以管理，掌控核心终端，实现核心产品终端覆盖，提升市场份额。

(2).销售渠道

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期销售量上期销售量渠道类型本期销售收入上期销售收入（千升）（千升）直销（含团购）9150.8915093.77871913235

批发代理46942.6049444.084920252745

合计56093.4964537.855792165979

(3).区域情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期销售上期销售本期占比本期销售量上期销售量本期占比区域名称

收入收入（%）（千升）（千升）（%）

上海38568.9746767.3368.76333174004057.52

江苏14382.0415088.9325.64204842184735.37

浙江640.49614.331.148476901.46

其他2501.992067.254.46327334025.65

合计56093.4964537.85100.005792165979100.00区域划分标准

16/1942023年年度报告

√适用□不适用按国家行政区域划分销售区域。

(4).经销商情况

√适用□不适用

单位:个区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量上海市3494081江苏省4054017情况说明

□适用√不适用经销商管理情况

√适用□不适用

公司以“良好合作、互惠互利”为目标，不断加强经销商日常管理，切实维护经销商利益，逐步建立经销商审核评价考核机制。

1、针对申请开发新的客户，公司业务部门组织团队就相关证照、网店掌控能力、资信状况、仓储条件等是否达标开展实地调研，并结合销售区域发展及原有客户布局的变化，会同相关部门决定是否予以开户。

2、在日常销售过程中，运用物流码追溯系统，加强产品流量流向管理，杜绝区域窜货，保护区域经销商销售稳定；严格控制产品价格体系，建立流通环节和零售环节价格监控机制，落实价格体系的执行责任，形成社会库存-价格联动管理办法，确保经销商正常的获利空间；定期检查经销商仓库，完善临期产品管理机制，确保食品质量安全。

3、以“优胜劣汰”为原则，围绕销售状况、品牌资源、终端网络控制、市场秩序、资信实力以及忠诚度等方面，定期对经销商开展分类考核评估，对不符合相关规定的，予以清退，不断提升经销商队伍质量。

(5).线上销售情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

线上销售平台线上销售产品档次本期销售收入上期销售收入同比（%）毛利率（%）

网店中高档7268.517057.462.9946.45%

电视购物高档223.81395.90-43.4737.94%未来线上经营战略

√适用□不适用

公司将深化并进一步加大对线上销售渠道投入，完善公司直营电商团队，优化电商资源配置，开发电商专版产品，积极开展线上品牌宣传，加大跨界融合以拓展品牌内容边界，全面加快与新零售渠道合作，实现线上线下融合发展，构建完整的线上销售体系以进一步增强公司核心竞争力。

7公司收入及成本分析

(1).按不同类型披露公司主营业务构成

√适用□不适用

17/1942023年年度报告

单位：万元币种：人民币

划分类型营业收入同比（%）营业成本同比（%）毛利率（%）同比（%）按产品档次

中高档46418.50-4.4123625.16-1.9949.10-1.26

低档9674.99-39.459305.89-27.803.81-15.52

小计56093.49-32931.05---按销售渠道直销（含团购）9150.89-39.374998.51-37.9145.38-1.29

批发代理46942.60-5.0627932.55-3.4940.50-0.97

小计56093.49-32931.05---按地区分部

上海38568.97-17.5322842.04-12.7340.78-3.26

江苏14382.04-4.688276.41-7.8342.451.96

浙江640.494.26464.85-3.4227.425.77

其他2501.9921.031347.75-0.7246.1311.80

小计56093.49-32931.05----情况说明

√适用□不适用

存量市场竞争加剧，本期低档酒销售收入有所下降。

(2).成本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

成本构成项目本期金额上期金额本期占总成本比例(%)同比（%）

原料成本25109.0829590.9476.25-15.15

人工成本3184.783272.799.67-2.69

制造费用3473.212812.8810.5523.48其他

运费1163.981316.683.53-11.6

合计32931.0536993.29100.00-10.98情况说明

□适用√不适用

8其他情况

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

投资总额81043.64万元，与期初相比减少8290万元，系报告期间计提所属全资子公司无锡市振太酒业有限公司有限公司长期股权投资减值准备8290万元。

报告期末公司投资单位如下：

被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%)

上海石库门酿酒有限公司黄酒生产经营100.00

18/1942023年年度报告

无锡市振太酒业有限公司黄酒生产经营100.00

绍兴白塔酿酒有限公司黄酒生产经营60.00

上海隆樽酒业有限公司食品、包装材料、礼品批发和进出口70.00

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期公允计入权益的本期计

本期购买金本期出售/其他资产类别期初数价值变动累计公允价提的减期末数额赎回金额变动损益值变动值

股票45.25-3.7041.55

其他40139.181223.52138000.00163289.6616073.04其他权益工

145.141.02146.16

具投资

合计40329.571219.821.02138000.00163289.6616260.75证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要产品或公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润服务

19/1942023年年度报告

上海石库门酿酒有限公司黄酒生产销售黄酒20000.00149359.47139943.91420.23

上海隆樽酒业有限公司配制酒生产和销售洋酒、果酒2577.0075.96-9.654.14

绍兴白塔酿酒有限公司黄酒生产销售黄酒2200.008542.22-4587.7796.97

无锡市振太酒业有限公司黄酒生产销售黄酒1274.0017451.0713504.041213.68

上海石库门酿酒有限公司系本公司全资子公司，其主营业务是黄酒生产与经营。

该公司2023年营业收入27716.80万元，同比减少7549.80万元，营业利润383.36万元，同比增加15.72万元，净利润420.23万元，同比增加98.78万元。

上海隆樽酒业有限公司系本公司控股子公司，其主营业务是洋酒、果酒等销售。该公司2023年营业收入120.06万元，同比增加9.26万元，营业利润6.72万元，同比减少4.07万元，净利润4.14万元，同比减少6.49万元。

绍兴白塔酿酒有限公司系本公司控股子公司，其主营业务是黄酒生产与经营。2023年营业收入6302.41万元，同比增加1021.77万元，营业利润96.47万元，同比增加636.67万元，净利润96.97万元，同比增加634.54元。

无锡市振太酒业有限公司系本公司全资子公司，其主营业务是黄酒生产与经营。

2023年营业收入12552.79万元，同比减少350.36万元，营业利润1620.18万元，

同比增加250.44万元，净利润1213.68万元，同比增加231.93万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2023年新冠疫情防控转段以来，我国经济回升向好，高质量发展扎实推进。但国

内大循环仍然存在堵点，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升。消费从疫后恢复转向持续扩大，宏观经济发展存在良好预期。

黄酒行业依然呈现出渠道结构单一、消费场景单一、分销模式传统等特点。产业格

局目前相对松散，生产壁垒不高，各厂商的主流产品差异化不明显，行业龙头企业尚未实现对本区域市场的绝对控制，行业的集中度有待提高。传统文化的回归、软饮消费的来临、产品技术的升级，将驱动黄酒行业突破品类局限和市场区域、加速产业结构性升级、走向主流消费，实现持续、健康与高质量发展，未来存量竞争与结构性升级将成为行业发展的主旋律。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司坚守以米为酿造之源，在以黄酒为核心产业基础上，突破传统概念，创新拓展品类。坚持践行“选好米，酿好酒”经营理念，竭诚为消费者提供多品类好酒消费，让员工与合作伙伴共享企业成长的收益，最终成就行业领先者地位。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年，金枫酒业将以持续深化“两个中心”建设为工作抓手，加大改革创新，

强化协同联动，增强运行活力，扎实推动企业高质量发展。

20/1942023年年度报告

1.稳增长促销售，提升市场份额

升级销售模式，上海核心市场由深度分销制逐步向以经销商为主导的大客户制管理模式转变，提升人均创效。聚焦核心产品，优化市场策略，全力巩固上海市场“基础盘”。苏南市场在巩固无锡市场端基础上，进一步聚焦突破。稳步提高安徽、苏北等外省区域的核心产品铺货率，持续做好市场积累。面向线上存量黄酒消费人群，一方面力推量贩式包装产品，提高产品性价比；另一方面，持续聚焦石库门高端产品，借助抖音、快手内容电商渠道加快新品出量。同时积极推进盒马等渠道定制产品合作。

2.持续优化产品结构，推进品牌焕新

围绕基本盘赋能、能见度媒体、高端引领及年轻化战略的总体思路，实行年度市场策略优化及落地执行。重点树立石库门高端品牌形象，让石库门成为高端海派黄酒的标杆，并拉动腰部产品的力量。加大石库门无糖产品的推广力度，培养推动第二增长曲线。着力露酒布局及新零售渠道布局，联合捆绑丰富产品销售。推进石库门酒事馆升级改造，助力品牌焕新。

3.深化生产中心运行，提升供应链管理能力建设，有效落实降本增效

落实生产中心运行规划，以“流程顺畅，费用可控”为原则，完成事权管理的标准化制定与实施。深化生产中心架构改革，开展“双安”千分标准化及 TPM 工作。围绕成本，通过生产调配合理化、生产线自动化以及生产人员高效化等手段，全面控制各生产单位的费用支出。

进一步优化供应商评估和筛选机制，加强与供应商的战略合作，逐步完善供应商评价体系。针对原料价格每年受量产、进口配额、供需不平衡等因素波动大的情况，酿季原料将采取不同采购方式来控制、降低采购成本。

4.技术创新及产品储备

聚焦市场需求，加大产品开发储备力度，针对年轻消费者，继续开展泛米酒系列产品的研发储备，如米酒、露酒、黄酒衍生产品；针对控糖消费群体，在无糖产品基础上开发低糖、减糖、干型黄酒等；针对商务消费群体，开发储备高酒精度黄酒、有机黄酒、超高端黄酒等，完善产品系列。

充分发挥中试线平台在试验、试生产、技术探索等作用，开展生产创新和新技术应用的孵化研究。推进定向酿造，开发核心技术。开展“后酿造”研究。聚焦食品质量，提高检测和研究能力。

5.优化干部队伍结构，加强年轻化梯队建设

优化企业干部队伍结构，推动“年轻化”、激发“年轻态”。落实干部见习制度，梳理和总结“以战代训”经验，继续推动实施“以战代训”、“双十”计划。加大对年轻干部培养和选用力度，用好“年轻态”干部，从而打造结构合理、专业精良的人才队伍。

6.完善公司内部管理，优化资源配置

推进数字化创新建设，进一步完善内部控制体系建设，加强以风险为导向的内部管控。持续贯彻落实“三重一大”制度及党委重大问题决策前置程序，对巡检巡查、内外部审核提出的整改事项常抓不懈。完善母子公司管控模式，切实落实“控股控权”，有效防范风险。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、我国在推进高质量发展的进程中，依然存在消费信心与有效需求不足、产能过

剩、社会预期疲弱等诸多挑战，从而致使公司业绩因为受制于大环境的影响而增长有限，对此，公司将秉承创新精神，依托长期来建立起来的商业资源优势、品牌优势和创

21/1942023年年度报告新能力，通过产品创新、营销创新，提升产品竞争力，以应对宏观环境对公司业绩的影响。

2、据中国酒业协会统计数据显示，2023年1-12月，纳入到国家统计局范畴的规

模以上黄酒生产企业81家，1-12月规模以上黄酒企业累计完成销售收入85.47亿元。

从行业发展态势来看，行业整体规模仍然较小，市场规模未能迎来触底反弹和止跌回升的局面，黄酒行业的局限性与边缘化特征更加突出，同时，受到近些年白酒及新兴酒饮品类消费热以及黄酒品类局限性、品类竞争性创新缓慢的影响，市场需求与业绩增长相对缓慢。对此，公司将在巩固和深耕传统存量市场的基础上，通过积极的品类创新以拓展新的市场增量，通过适度的高端化获得结构性增长机会，并通过加大对品牌的宣传以及渠道模式的创新与升级，加快以需求为导向的营销模式转型，积极拓展更多增量机会，为公司业绩的发展空间打开局面。

3、目前黄酒行业全国化推进缓慢，存量市场竞争加剧，业绩面临下滑风险。黄酒

消费市场具有明显区域性的特点，主要黄酒企业全国化市场布局缓慢，江浙沪地区的竞争加剧，市场份额出现了“零和竞争”此消彼长的态势。公司将立足黄酒传统核心消费市场，重塑公司在行业的创新引领能力及品牌高端带动作用，通过技术创新，为消费者带来全新体验的产品，拓展更多消费机会，推动公司与行业发展。

4、产品创新升级落后于消费需求的变化，可能导致无法满足市场需求。黄酒消费

面临由传统老年消费人群向青壮年新消费人群迭代，黄酒消费出现多样化、高端化、时尚化的新发展趋势。公司将依托技术创新能力，不断丰富产品类型与风味，以前瞻性的视野，向市场推出符合多样性消费的各类创新产品，拓展黄酒品类的宽度，通过覆盖和满足更多消费需求，培育明星品类与产品，为公司创造新的增长点。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

（一）公司治理情况

本公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经理层分权制衡的现代企业组织制度和企业运行机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下坚实的基础。

1、关于股东与股东大会

公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及权利，股东依法对公司的经营享有知情权和参与权；报告期内公司共召开了1次年度股东大会和1次临时

股东大会，其召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》及其他相关法律、法规的规定。

22/1942023年年度报告

2、关于董事与董事会

董事会对股东大会负责，董事会的人数及人员构成基本符合有关法律、法规的要求。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独立董事担任。报告期内公司共召开了5次董事会。公司董事会会议能够按照有关规定召集、召开，并对会议内容记录完整、准确，并妥善保存。独立董事认真参加每次董事会、股东大会，对公司关联交易、委托理财、利润分配、会计政策变更等方面发表独立意见，为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司的健康、稳定发展起到了积极的推动作用。

3、关于监事与监事会

公司监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督和检查。报告期内公司共召开了5次监事会。公司监事会会议能够按照有关规定召集、召开，对会议内容完整、准确记录，并妥善保存。

4、关于控股股东

公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全独立，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

5、关于利益相关者

公司能够尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权益，并积极与利益相关者进行各种有益的合作，共同推动公司持续、健康地发展。

6、关于信息披露

公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地在公司指定信息披露的报纸和网站上披露有关信息。公司指定董事会秘书负责信息披露事项，并对董事会秘书的工作予以积极地支持。

7、关于投资者关系

公司指定董事会办公室专人负责接待投资者来信、来电、来访及咨询，通过上海证券交易所网站投资者互动交流平台及时回答投资者问题，利用“上证 e 访谈”平台举办网上业绩说明会活动，及时回复小股东来信，通过多元化投资者互动形式，推动多层次的投资者交流活动。

（二）内幕知情人管理情况

报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，在定期报告披露期间，对于未公开信息，公司董事会办公室严格控制知情人范围，公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况，未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。

（三）报告期内公司治理工作

根据监管部门要求，报告期内完成了《金枫酒业资产减值准备计提管理办法》、《金枫酒业资产减值准备核销管理办法》、《金枫酒业独立董事工作制度》和《金枫酒业独立董事专门会议工作细则》的修订，进一步完善公司治理。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

23/1942023年年度报告

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议查询索引期大会审议通过了《金枫酒

第四十七次股东业2022年度董事会工作大会（2022年年 2023年 4月 26日 http://www.sse.com.cn 2023年 4月 27日 报告》、《金枫酒业 2022会）年度财务决算报告》等7项议案大会审议通过了《金枫酒业关于与光明食品集团2023年第一次财务有限公司签订《金融

2023年 11月 24日 http://www.sse.com.cn 2023年 11月 25日临时股东大会服务框架协议》的关联交易议案》、《关于增补公司董事的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

24/1942023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司是否在公任期起始日年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄任期终止日期获得的税前报酬司关联方期数数增减变动量原因总额（万元）获取报酬

祝勇董事长男572024-03-222025-06-30000是

徐莉莉副总经理女442024-03-052025-06-30000是

董事、副总经理、

秦波女542022-05-272025-06-3000068.24否财务总监

张辉董事、副总经理男432023-11-242025-06-3000063.84否

周颖独立董事女572022-05-272025-06-3000012否

周波独立董事女402022-05-272025-06-3000012否

赵平独立董事男522022-05-272025-06-3000012否

吴杰董事男552022-05-272025-06-30000是

崔澦董事女502022-05-272025-06-30000是

邓春山董事男452022-05-272025-06-30000是

谢云监事长男502023-04-262025-06-30000是

夏晓平监事女482022-05-272025-06-30000是

毛严根监事男562024-03-072025-06-3000044.75否

张黎云董事会秘书女512022-05-272025-06-3000066.24否

唐文杰（离任）董事长、总经理男552022-05-272024-03-0100085否王晖（离任）董事、副总经理男552022-05-272023-04-1900059.2否徐敏（离任）监事女552022-05-272024-03-0700062.6否杨帆（离任）监事长女442022-05-272023-03-15000是

合计//////485.87/

（注：上述表中“报告期内从公司获得的税前报酬总额”披露口径为2023年实际发放总额，其中含1-12月月薪及2022年绩效奖金）

25/1942023年年度报告

姓名主要工作经历

历任上海冠生园华光酿酒药业有限公司设备科办事员、工程投资部副经理、生产部管理部经理、总经理办公室主任、总经理助理兼销

祝勇售市内部经理，上海金枫酒业股份有限公司销售分公司总监，全兴酒业销售（上海）有限公司党支部书记、副总经理，四川全兴酒业有限公司常务副总经理（主持工作）、总经理。现任公司董事长。

历任上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司团委书记，钦舟贸易公司副总经理，上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司营销部副经理、总徐莉莉经理助理、总经理，上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司副总经理、总经理，上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司副总经理兼上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司总经理。现任公司副总经理，代行总经理职责。

秦波历任糖酒集团财务部信息管理中心副主任，财务部副总经理、总经理。现任公司董事、副总经理、财务总监。

历任上海石库门酿酒有限公司石库门酒厂厂长助理、副厂长，上海石库门酿酒有限公司总经理助理、副总经理、总经理，公司总经理张辉

助理、副总经理，现任公司董事、副总经理。

周颖历任安徽省团校教师，上海农学院教师。现任上海交通大学安泰经济与管理学院教师，公司独立董事。

周波历任上海财经大学讲师，现任上海财经大学副教授，公司独立董事。

历任河北省邢台市中级人民法院法官，上海市国耀律师事务所专职律师，上海市世代律师事务所合伙人。现任北京金诚同达（上海）赵平律师事务所高级合伙人公司独立董事。

吴杰历任糖酒集团资产规划部副总经理、总经理，现任公司董事、糖酒集团资产发展部总经理。

历任上海市第一食品连锁发展有限公司总经理助理、副总经理，上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司常务副总经理、总经理，上崔澦海富尔网络销售有限公司副总经理、党支部书记、总经理，上海新境界食品贸易有限公司党支部书记、总经理，糖酒集团运行管理部总经理，战略发展部总经理。现任公司党委书记、纪委书记、董事历任金枫酒业财务部副经理、经理，糖酒集团稽核部副总经理（主持工作）、审计风控部副总经理（主持工作），审计监察部副总经邓春山理（主持工作），审计风控部总经理，财务部总经理，金枫酒业监事。现任公司董事、糖酒集团财务总监。

历任上海农工商集团供销总公司党委委员、投资部经理，上海农工商集团监事会秘书，光明食品集团监事会秘书、办公室业务主管，谢云上海海博股份有限公司党委委员、纪委书记、副总裁，光明房地产集团股份有限公司党委委员、纪委书记、工会主席、职工监事。现任公司监事长、糖酒集团党委副书记、纪委书记、工会主席、职工董事。

历任糖酒集团财务部总经理助理，糖酒集团海外事业部总经理助理、副总经理（主持工作），糖酒集团财务部副总经理、总经理，金夏晓平枫酒业董事。现任公司监事，糖酒集团审计风控部总经理。

历任上海金枫酿酒有限公司黄酒研究中心工艺成本科科长、生产技术部质监科科长、生产部副经理、技术中心主任，上海石库门酿酒毛严根

有限公司副总经理，上海金枫酒业股份有限公司技术中心主任助理、副主任。现任公司职工监事、首席酿酒师。

张黎云历任公司董事会秘书、办公室主任、法务部经理，现任公司董事会秘书。

唐文杰（离任）历任公司党委书记、董事长、总经理。

王晖（离任）历任公司党委书记、董事、副总经理

26/1942023年年度报告徐敏（离任）历任公司纪委书记、工会主席、职工监事。

杨帆（离任）历任公司监事长其它情况说明

□适用√不适用

27/1942023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

吴杰上海市糖业烟酒（集团）有限公司资产发展部总经理2019.1

崔澦上海市糖业烟酒（集团）有限公司战略发展部总经理2023.62024.2

夏晓平上海市糖业烟酒（集团）有限公司审计风控部总经理2021.9

邓春山上海市糖业烟酒（集团）有限公司财务总监2023.3

党委副书记、纪委书记、

谢云上海市糖业烟酒（集团）有限公司2020.4

工会主席、职工董事

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务大丰英茂糖业有限公司董事

青岛啤酒（闵行）有限公司董事上海百事可乐饮料有限公司董事吴杰杭州百事可乐饮料有限公司董事武汉百事可乐饮料有限公司董事南京百事可乐饮料有限公司董事广西凤糖生化股份有限公司董事秦波山东省东方糖业有限公司董事上海交通大学安泰经济与管理学院教师周颖上海新世界股份有限公司独立董事中国石化上海石油化工股份有限公司独立董事上海财经大学副教授周波上海汉钟精机股份有限公司独立董事上海新相微电子股份有限公司独立董事

北京金诚同达（上海）律师事务所高级合伙人上海翔港包装科技股份有限公司独立董事

赵平长江精工钢结构（集团）股份有限公司独立董事南华生物医药股份有限公司独立董事浙江朗迪集团股份有限公司独立董事上海新境界食品贸易有限公司监事夏晓平广西凤糖生化股份有限公司监事上海财源投资发展有限公司董事

光明控股（香港）有限公司董事光明糖业集团有限公司执行董事云南英茂糖业集团有限公司监事邓春山大丰英茂糖业有限公司董事光明食品亚太有限公司董事上海财源投资发展有限公司监事长崔澦广西凤糖生化股份有限公司董事广西凤糖生化股份有限公司监事长谢云四川全兴酒业有限公司监事长

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

28/1942023年年度报告

董事、监事、高级管理人员报酬由股东大会授权公司董事会设立薪酬与考核委员会制定相关人的决策程序员薪酬考核目标并进行考核。

董事在董事会讨论本人薪酬事是项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董事

2023年公司管理层年度薪酬符合年度考核要求和市场化原则，

专门会议关于董事、监事、高级

相关人员薪酬发放符合公司相关薪酬制度，披露的薪酬与实际管理人员报酬事项发表建议的发放相符。

具体情况

董事、监事、高级管理人员报酬在公司任职的董事、监事与高级管理人员的报酬，系根据公司确定依据制定的工资分配制度、董事会的核准意见确定的。

报告期末全体董事、监事和高级报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的税前报酬

管理人员实际获得的报酬合计合计为485.87万元。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因唐文杰董事长总经理离任工作变动杨帆监事长离任工作变动王晖董事副总经理离任工作变动徐敏职工监事离任退休祝勇董事长选举选举徐莉莉副总经理聘任聘任张辉董事选举增补毛严根职工监事选举选举

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

《金枫酒业2022年度董事会工作报告》、《关于计提资产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《金枫酒业2022年度报告及摘要》、

《金枫酒业2022年度财务决算报告》、《公司2022年度利润分配预案》、《金枫酒业2022年度内部控制评价报告》、《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于金枫酒业2022年度内部控制审计报告》、《金枫酒业关于对光明食品集团财务有限公司的风险持续评估报告》、《立信会计师事

第十一届董事会2023年3务所（特殊普通合伙）关于金枫酒业2022年度涉及财务公司关联交易的

第五次会议月30日专项说明》、《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案》、《金枫酒业2022年度社会责任暨可持续发展报告》、《金枫酒业2022年度独立董事述职报告》、《关于公司申请银行授信额度的议案》、《关于公司使用闲置自有资金进行委托理财的议案》、《关于制定《金枫酒业资产减值准备计提管理办法》的议案》、《关于制定《金枫酒业资产减值准备核销管理办法》的议案》、《关于续聘会

29/1942023年年度报告计师事务所的议案》、《关于召开公司第四十七次股东大会（2022年年会）的议案》

第十一届董事会2023年4《上海金枫酒业股份有限公司2023年第一季度报告》、《关于向控股子

第六次会议月27日公司绍兴白塔酿酒有限公司提供委托贷款的议案》

《上海金枫酒业股份有限公司2023年半年度报告及摘要》、《上海金枫

第十一届董事会2023年8酒业股份有限公司2023年上半年内部控制评价报告》、《金枫酒业关于

第七次会议月29日对光明食品集团财务有限公司2023年半年度风险持续评估报告》

《上海金枫酒业股份有限公司2023年第三季度报告》、《金枫酒业关于

第十一届董事会2023年10与光明食品集团财务有限公司签订《金融服务框架协议》的关联交易的议第八次会议月26日案》、《关于增补公司董事的议案》、《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》《金枫酒业关于与上海申鲜物流有限公司开展成品酒物流运输业务暨关第十一届董事会2023年12联交易的议案》、《金枫酒业关于向控股子公司绍兴白塔酿酒有限公司提第九次会议月6日供财务资助的议案》、《关于修订《金枫酒业独立董事工作制度》的议案》、

《关于制定《金枫酒业独立董事专门会议工作细则》议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参亲自以通讯是否连续两姓名委托出缺席出席股东大董事加董事会出席方式参次未亲自参席次数次数会的次数次数次数加次数加会议唐文杰否55000否2秦波否55000否2张辉否11000否2吴杰否53020否1崔澦否55000否2邓春山否55000否1周颖是55000否1周波是55000否1赵平是55000否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数5通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

30/1942023年年度报告

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会周波、周颖、赵平、秦波、邓春山

提名委员会周颖、赵平、周波、崔澦

薪酬与考核委员会赵平、周颖、周波、祝勇、吴杰

战略委员会祝勇、吴杰、赵平、周颖、周波

(二)报告期内审计、提名、薪酬与考核委员委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审计委员会第一次会议审议立信会计师事务所（特殊普通合伙）编制的《金枫酒业2022全票审议通过，并同意将2022年度审计计划》，本公司编制的《金枫酒业年度未经审计的财务报表提交2023-01-292023年度内部控制计划》、《金枫酒业2023外部审计机构立信会计师事务年度内部审计计划》、金枫酒业2022年度未所（特殊普通合伙）审计，同意经审计的财务报表以及《金枫酒业关于2022公司发布2022年度业绩预告。年度业绩预告的情况说明》审计委员会第二次会议审议《关于计提资产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《经审计的公司2022年度财务会计报表》、《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于金枫酒业2022年度审计总结》、《金枫酒业关于对光明食品集团财务有限公司的风险持续评估报告》、《立信会计师事务所（特全票审议通过，并同意将第1、殊普通合伙）关于金枫酒业2022年度涉及财

2023-03-302、3、5、6、7、8、9、10项议

务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的案提交公司董事会审议专项说明》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于金枫酒业2022年度内部控制审计报告》、《关于公司2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《金枫酒业董事会审计委员会2022年履职情况报告》审计委员会第三次会议审议公司编制的2023年上半年未经审计的财务报表、《金枫酒业全票审议通过，并同意所有事2023-08-292023年上半年内部控制自我评估报告》、《金项提交公司董事会审议枫酒业关于对光明食品集团财务有限公司

2023年半年度风险持续评估报告》审计委员会第四次会议审议《公司2023年第三季度财务会计报表》、《金枫酒业关于与光同意将上述2项议案提交公司

2023-10-25明食品集团财务有限公司签订《金融服务框董事会审议架协议》的关联交易议案》认为本次关联交易由招标导致，交易定价方式公平、公正、审计委员会第五次会议审议《金枫酒业关于公开，交易价格公允、合理，不

2023-12-06与上海申鲜物流有限公司开展成品酒物流运

存在损害公司及中小股东利益输业务暨关联交易的议案》的情形。交易没有形成对公司独立性的影响，公司主要业务

31/1942023年年度报告

也没有因此交易而对关联人形成依赖。因此认为本次关联交易公平合理。

同意将上述议案提交公司董事会审议认为2022年公司管理层报酬符合年度考核要求和市场化原则，相关人员薪酬发放符合公薪酬与考核委员会审议《金枫酒业2022年度

2023-03-30司相关薪酬制度，披露的薪酬管理层薪酬考核说明及2023年考核目标》与实际发放相符。审议通过了

2023年管理层年度考核指标与激励方案。

同意张辉先生为公司董事候选

2023-10-25提名委员会审议第十一届董事会董事候选人人，任期至本届董事会期满。

(三)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量212主要子公司在职员工的数量565在职员工的数量合计777母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数1528专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员250销售人员167技术人员134财务人员38行政人员159合计748教育程度

教育程度类别数量（人）硕士13本科143大专201高中211初中及以下209合计777

(二)薪酬政策

√适用□不适用

32/1942023年年度报告

公司积极倡导“重技能、重质量、重业绩”的激励导向，依据公平、公开、合法设计原则，兼顾内部公平和外部市场竞争力，实行目标管理，执行以工作绩效结果为主要评价因素，岗位技能为参考评价因素的薪酬岗位管理体系。员工薪酬分配按《薪酬管理办法》和《绩效考核办法》执行。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司建立以“提高职业素养、夯实技术技能、提升领导力”为主旨的培训体系，依据公司发展规划、岗位适配性、职业生涯发展等要求，结合员工知识技能和素质能力的实际情况，制订面向全员的分层次的培训计划，每年度总结培训实施效果，并以此为依据，根据企业发展需求，制订新年度培训计划。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数111.5万小时

劳务外包支付的报酬总额5936.525万元

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司第十一届董事会第十五次会议审议通过了2022年度利润分配方案，拟以实

施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金0.30元（含税），合计拟派发现金红利20070148.50元（含税），剩余未分配利润结转下年度。公司

2022年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。

由于2020—2022年以现金方式累计分配的利润超过该三年实现的年均可分配利

润绝对数的30%，故2022年度利润分配方案符合《公司章程》的有关要求。独立董事对此发表（2023）第7号独立意见，认为公司2022年度利润分配预案符合公司目前的实际经营和财务状况，综合考虑了公司正常经营和长远发展、股东合理回报等因素，符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）和上海证券交易所制定的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的要求，符合《公司法》、《公司章程》和《会计制度》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司2022年度利润分配预案，并提请公司2022年度股东大会审议。

公司第四十七次股东大会对该利润分配预案以经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的99.51%审议通过。

公司认为，报告期内利润分配政策及审议程序符合《公司章程》的规定。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

33/1942023年年度报告

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）0.50

每10股转增数（股）-

现金分红金额（含税）33450247.50

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润104538479.10

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）32.00

以现金方式回购股份计入现金分红的金额-

合计分红金额（含税）33450247.50

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）32.00

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

34/1942023年年度报告

公司结合董事会的年度工作计划、企业实现的经营业绩、工作的难易程度等因素，对高级管理人员的工作状况进行综合评价，并根据公司制订的工资分配制度、董事会薪酬与考核委员会的核准意见确定高级管理人员的报酬。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，维护了公司及全体股东的利益。

公司第十一届董事会第十二次会议审议通过了公司《2023年度内部控制自我评价报告》，全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用公司对旗下全资及控股子公司依规实行全面管理控制。

1、通过公司章程，对子公司股东、股东会、党组织、董事会、经理层、监事会（监事）等治理结构的安排、治理主体的权责和议事规则等进行明确规定，子公司高管由母公司委派或提名，并指导子公司建立“三重一大”事项清单，明确重大事项议事规则或决策程序。

2、通过年度签约考核、定期工作汇报等方式，定期听取各子公司经营业绩及财

务状况汇报，能够高效真实地掌握其经营业务状况，获取其财务报表。金枫酒业及各子公司资产管控方式合理，财务事权明晰，审批流程规范，资金筹措、大额资金使用等最终审批权归属母公司。

3、持续强化总部管理，旗下子公司大宗物料及项目采取统一招标流程，由总部

供应链管理部统筹执行；子公司各类合同、协议审查须经总部法律事务部专业审批后方可签署。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

□适用√不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无整改事项

十六、其他

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）211

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用根据上海市生态环境局2023年4月23日发布的《上海市生态环境局关于印发《上海市2023年环境监管重点单位名录》的通知》（沪环监测〔2023〕64号），本公司全资子公司石库门公司属于上海市2023年水环境重点排污单位。根据无锡市生态环境局2023年3月31日发布的《2023年度无锡市环境监管重点单位名录》，本公司全资子公司无锡振太属于2023年无锡市水环境重点排污单位。

1.排污信息

√适用□不适用石库门公司主要产品是黄酒。生产厂区的生产生活废水经预处理后全部纳入市政管网，由上海金山枫泾水质净化有限公司处理后达标排放；燃气锅炉废气经检测后均达标排放。

主要污染物排放信息见下表：

污染物排放种类序号污染物排放信息生产生活废水锅炉废气

COD、氨氮、总磷、总氮、pH、悬

氮氧化物、二氧化硫、颗粒

1监控指标浮物、动植物油、五日生化需氧

物、林格曼黑度

量、色度

2排放方式处理后纳管排放检测合格后排放

3排放口分布情况和数量1个1个

COD：≤500mg/l

氨氮：≤45 mg/l

总磷：≤8 mg/l 3

二氧化硫：≤10mg/m

总氮：≤70 mg/l 3

氮氧化物：≤50mg/m

4 排放浓度（限值） pH：6-9 3

颗粒物：≤10mg/m

悬浮物：400 mg/l

林格曼黑度：≤1级

动植物油：100 mg/l

五日生化需氧量：300 mg/l

色度：64上海市《锅炉大气污染物排放上海市《污水综合排放标准》

5 执行的污染物排放标准 标准》（DB31/387-2018）表

（DB31/199-2018）表 2三级

3

COD：262.04 t/a

二氧化硫：0.0179 t/a

氨氮：24.9428 t/a

6 核定的排放总量 氮氧化物：1.0784 t/a

总磷：8.80 t/a

颗粒物：0.28171 t/a

总氮：77 t/a

36/1942023年年度报告

无锡振太，主要产品是黄酒。目前，生产厂区的生产生活废水经预处理后全部纳入市政管网，由当地污水厂统一处理后达标排放；燃气锅炉废气经检测后均达标排放。

主要污染物排放信息见下表：

污染物排放种类序号污染物排放信息生产生活废水锅炉废气氮氧化物

COD、氨氮、总磷、总氮、pH、流 二氧化硫

1监控指标

量、悬浮物、五日生化需氧量颗粒物林格曼黑度

2排放方式处理后纳管排放检测合格后排放

3排放口分布情况和数量1个1个

COD：≤7000mg/l

3

氨氮：≤300 mg/l 二氧化硫：≤35mg/m

3

总磷：≤40 mg/l 氮氧化物：≤50mg/m

4排放浓度（限值）3

总氮：≤600 mg/l 颗粒物：≤10mg/m

pH：6.5-9.5 林格曼黑度：≤1级

悬浮物：≤500 mg/l

《发酵酒精和白酒工业水污染物排《锅炉大气污染物排放标准》

5执行的污染物排放标准放标准》(GB 27631-2011)4.5条款 （DB32/4385-2022）表 1

pH:6.5-9.5

COD:421（t/a） 二氧化硫：0.073 t/a

6 核定的排放总量 氨氮：26.3（t/a） 氮氧化物：3.383 t/a

总磷：2.63（t/a） 烟尘：0.308 t/a

总氮：47.36（t/a）

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

石库门公司：

序号防治污染设施的建设运行情况

2019年9月实施完成7台燃气锅炉低氮燃烧器改造项目，2022年3

1正常

月停运枫泾厂区2台燃气锅炉。

22019年9月实施完成石库门厂区3000吨/天污水处理设施新建项目正常

无锡振太：

序号防治污染设施的建设运行情况

12020年6月实施完成四台燃气锅炉低氮燃烧器改造项目正常

22020年4月实施污水处理系统改造项目正常

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

石库门公司：

序号建设项目名称环评批复号环保竣工验收上海金枫酿酒有限公司年新增42003年5月19日取得环

2005年7月20日通过环1万吨新型高品质营养黄酒技术改评批复（文号：金环保评竣工验收造项目[2003]28号）

37/1942023年年度报告

2009年6月17日取得审2011年4月23日通过环

年新增 10 万 KL 新型高品质黄酒2批意见（文号：金环许评竣工验收（文号：金环技术改造配套项目（一期）[2009]87号）验[2011]9号）

2014年12月1日取得审2018年8月27日通过环

年新增 10 万 KL 新型高品质黄酒3批意见（文号：金环许评竣工自主验收（文号：技术改造配套项目（二期）[2014]1086号）金环验[2018]47号）

2019年3月21日取得审

2019年8月26日通过环4年产6000吨干酒糟技术改造项目批意见（文号：金环许评竣工自主验收[2019]89号）

2021年7月2日取得审批

4#生产线、爆麦曲工艺设备搬迁2022年6月29日通过环5意见（文号：金环许项目评竣工自主验收[2021]169号）

无锡振太：

序号建设项目名称环评批复号环保竣工验收无锡市振太酒业有限公司热灌2012年10月12日取得

2015年1月9日通过环1装异形瓶1万瓶/小时黄酒灌环评批复（文号：锡滨环评竣工验收

装生产线技术改造项目后评价许（2012）113号）

2015年6月12日取得审2016年5月20日通过环

锅炉煤改气节能减排技术改造2批意见（文号：锡太旅评竣工验收（文号：锡太项目

（2015）013号旅环[2016]005号）

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

石库门公司制定了《突发环境污染事件综合应急预案》，根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部控制事态的能力以及需要调动的应急资源，明确了事件发生后的预警级别和预警措施。该突发环境事件应急预案已于2021年6月10日完成备案，上海石库门酿酒有限公司（环西二路18号）备案编号：02-310116-2021-059-L。

无锡振太制定了《突发环境污染事件综合应急预案》，根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部控制事态的能力以及需要调动的应急资源，明确了事件发生后的预警级别和预警措施。该突发环境事件应急预案已于2020年10月14日完成备案，备案编号：320211-2020-089-L，新的环境应急预案已委托第三方完成修订，正在备案中。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

石库门公司：

监测类型监测指标监测方案

COD、pH、氨氮、总氮、总磷、 在污水总排放口安装在线监测装置，实现实时自行在线监测流量监控体系

在厂区各车间设定8个废水监测点，每日对指标进日常监测 COD、pH

行有效监控，实现日常巡检管理体系每月一次委托资质单位对废气指标进行检测，并出月度检测氮氧化物具报告。

COD、pH、氨氮、总氮、总磷、

每季一次委托资质单位对废水10个指标进行检测，季度检测 BOD、悬浮物、动植物油、色度、

并出具报告，形成委外季检制度。

溶解性总固体

38/1942023年年度报告

每半年一次委托资质单位对废气指标进行检测，并半年度检测臭气浓度、氨、硫化氢

出具报告，形成委外半年检制度。

氮氧化物、二氧化硫、颗粒物、每年一次委托资质单位对废气指标进行检测，并出年度检测

烟气黑度具报告，形成委外年检制度。

无锡振太：

监测类型监测指标监测方案

在污水总排放口安装在线监测装置，实现实时在线监测 COD、pH、氨氮、总氮、总磷、流量自行监控体系

日常监测 pH、氨氮、总磷、COD、总氮 质检室自测（按取样分析计划）月度检测锅炉氮氧化物每月一次第三方检测

污水悬浮物、五日生化需氧量季度检测每季一次第三方检测

厂界噪声、雨水 COD、悬浮物

半年度检测臭气浓度、氨、硫化氢、非甲烷总烃每半年一次第三方检测

年度检测二氧化硫、林格曼黑度、颗粒物每年一次第三方检测

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用为降低企业污水处理成本，根据苏建城【2008】198号文件精神、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》4.5条款，2021年10月20日无锡振太完成排污许可证重新申请审批。经无锡市生态环境局审批同意，无锡振太与无锡太湖国家旅游度假区污水处理中心签订《污水委托处理协议》，既降低了振太污水处理成本，又充分发挥城市污水处理厂的规模效应。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用根据2023年3月31日绍兴市生态环境局颁布的《绍兴市2023年环境监管重点名录》，本公司控股子公司绍兴白塔不属于2023年绍兴市重点排污单位。

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

绍兴白塔主要产品是黄酒。目前，厂区的生产生活废水经预处理后全部纳入市政管网，由当地污水厂统一处理后达标排放；燃气锅炉废气经检测后均达标排放。

（1）排污信息

主要污染物排放信息见下表：

污染物排放种类序号污染物排放信息生产生活废水锅炉废气

COD（2017年监控）、氨氮、总 氮氧化物

1监控指标

氮、总磷二氧化硫

2排放方式预处理后纳管排放检测合格后排放

39/1942023年年度报告

3排放口分布情况和数量1个1个

化学需氧量：≤500mg/l

3

氨氮：≤45 mg/l 二氧化硫：≤50mg/m

3

4 排放浓度（限值） 总磷：≤8 mg/l 氮氧化物：≤200mg/m

总氮：≤70 mg/l

pH：6.5-9.5《污水排入城镇下水道水质标《锅炉大气污染物排放标

5执行的污染物排放标准准》(GB/T 31962-2015)表 1 准》（GB13271-2014）表 2

化学需氧量：30 t/a

二氧化硫：0.01吨/年

氨氮：2.1 t/a

6核定的排放总量氮氧化物：1.59吨/年

总磷：0.48 t/a

总氮：2.7 t/a

（2）防治污染设施的建设和运行情况序号防治污染设施的建设运行情况

1实施燃气锅炉低氮改造项目，淘汰2台燃气锅炉，新增6台蒸汽发生器。正常

（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况绍兴白塔兼并绍兴日盛酒业有限公司项目2013年9月取得环评批复（绍环批[2013]381号，2017年6月通过环保竣工验收）。

（4）突发环境事件应急预案

绍兴白塔启动制定《突发环境污染事件综合应急预案》，根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部控制事态的能力以及需要调动的应急资源，明确了事件发生后的预警级别和预警措施。该突发环境事件应急预案已完成向公众公示程序。

（5）环境自行监测方案监测类型监测指标监测方案

排水公司在污水总排放口安装在线监测装置，实现实在线监测 pH、流量时自行监控体系

日常监测 pH、总磷、COD、总氮 第三方检测、质检室自测

月度检测 pH、总磷、COD、总氮 排水公司检测

年度检测二氧化硫、氮氧化物、颗粒物每年一次第三方检测

（6）其他应当公开的环境信息

为了降低磷排放指标，2023年3月增加了污水除磷工艺并投入使用。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

报告期内，公司全面贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐的社会责任理念，努力创建资源节约型和环境友好型企业，开展节能降耗、减污增效活动，追求经济和环境的协调发展。公司严格执行环保政策，建立了组织健全、制度完善、全员参与的环境保护管理体系，并有效进行环境保护工作，严格执行国家、行业环境管理方面相关的

40/1942023年年度报告法律法规。公司实施年度环境保护目标、措施等环保方案，及时上报环境保护工作及环境监测结果，未出现超标预警、整治整改、行政处罚等环保情况。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）2422.6减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用使用清洁能源发电（光伏发电）减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

石库门于 2015 年 1 月分布式光伏发电项目正式运行，装机容量 4.8MW，其中石库门厂区 4.1MW、枫泾厂区 0.7MW（2022 年 11 月正式停运），项目采用合同能源管理模式，使用清洁能源发电，降低碳排放量，2023年度累计用光伏电134.0669万度。

无锡振太启动 1000KW 分布式光伏发电项目，采用合同能源管理模式，应用清洁能源，进一步降低碳排放，2023年累计光伏发电87.92万度，使用45.79万度，多余电量上网。

绍兴白塔实施 250KW 分布式光伏发电项目，采用合同能源管理模式，应用清洁能源，进一步降低碳排放，2022年11月9日开始运行，2023年累计用光伏电21万度。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见2024年3月30日刊登在上海证券交易所网站的公司2023年度社会责任暨可持续发展报告

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

其中石库门公司向金山区枫泾镇红十字会捐款5万元，总投入（万元）10无锡振太向无锡市滨湖区慈善基金会捐款5万元

其中：资金（万元）10

物资折款（万元）

惠及人数（人）具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

41/1942023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

〈一〉公司非公开发行股票时控股股东所作承诺及履行情况：

1、保持金枫酒业独立性

糖酒集团将充分尊重金枫酒业的独立法人地位，严格遵守金枫酒业的公司章程，保证金枫酒业独立经营、自主决策，保证金枫酒业资产完整，人员、财务、机构和业务独立。糖酒集团将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关规定及金枫酒业公司章程的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。

承诺函自出具之日起生效，并在糖酒集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果糖酒集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，糖酒集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，糖酒集团严格履行上述承诺。

2、避免同业竞争

（1）截至本承诺函出具之日，糖酒集团（含糖酒集团直接、间接控制的公司、企业，下同）不存在与金枫酒业（含金枫酒业直接、间接控制的公司、企业，下同）构成同业竞争的业务和经营。

（2）糖酒集团未来不会在任何地域以任何形式从事法律、法规和规范性法律文件所规定的可能与金枫酒业构成同业竞争的活动。

（3）糖酒集团不会利用对金枫酒业控制关系损害金枫酒业及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

本承诺函自出具之日起生效，并在糖酒集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果糖酒集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，糖酒集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，糖酒集团严格履行上述承诺。

3、减少并规范关联交易糖酒集团及其附属单位（包括糖酒集团目前或将来有直接或间接控制权的任何附属公司或企业、控股子公司及该等附属公司或企业、控股子公司的任何下属企业或

单位）将尽可能避免和减少与金枫酒业之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理相关手续，保证不通过关联交易损害金枫酒业及其他股东的合法权益。

承诺函自出具之日起生效，并在糖酒集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果糖酒集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，糖酒集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，糖酒集团严格履行上述承诺。

〈二〉公司非公开发行股票时实际控制人所作承诺及履行情况：

1、保持金枫酒业独立性

42/1942023年年度报告

光明集团将充分尊重金枫酒业的独立法人地位，严格遵守金枫酒业的公司章程，保证金枫酒业独立经营、自主决策，保证金枫酒业资产完整，人员、财务、机构和业务独立。光明集团将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关规定及金枫酒业公司章程的要求，依法履行应尽的诚信勤勉职责。

承诺函自出具之日起生效，并在光明集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果光明集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，光明集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，光明集团严格履行上述承诺。

2、避免同业竞争

（1）截至本承诺函出具之日，光明集团（含光明集团直接、间接控制的公司、企业，下同）不存在与金枫酒业（含金枫酒业直接、间接控制的公司、企业，下同）构成同业竞争的业务和经营。

（2）光明集团未来不会在任何地域以任何形式从事法律、法规和规范性法律文件所规定的可能与金枫酒业构成同业竞争的活动。

（3）光明集团不会利用对金枫酒业控制关系损害金枫酒业及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

本承诺函自出具之日起生效，并在光明集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果光明集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，光明集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，光明集团严格履行上述承诺。

3、减少并规范关联交易光明集团及其附属单位（包括光明集团目前或将来有直接或间接控制权的任何附属公司或企业、控股子公司及该等附属公司或企业、控股子公司的任何下属企业或

单位）将尽可能避免和减少与金枫酒业之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理相关手续，保证不通过关联交易损害金枫酒业及其他股东的合法权益。

承诺函自出具之日起生效，并在光明集团作为金枫酒业控股股东或其关联方的整个期间持续有效。在承诺有效期内，如果光明集团违反本承诺给金枫酒业造成损失的，光明集团将以现金方式及时向金枫酒业进行足额赔偿。

履行情况：截止到目前，光明集团严格履行上述承诺。

〈三〉公司及控股股东对完善公司土地、房产权属出具的承诺

在非公开发行股票过程中，公司及下属子公司使用的部分土地、房产权属存在瑕疵。2020年12月，本公司全资子公司石库门公司将位于金山区枫泾镇白牛路70号（枫泾酒厂）、青浦区朱家角镇北大街1号（淀山湖酒厂）、金山区枫泾镇钱明村7

组（一分厂）三处地上建筑物以评估价为参照转让给本公司控股股东糖酒集团，解决

了上述房产产权证与实际使用人不一致的历史遗留问题，履行了相关承诺事项。

此外，关于位于朱家角镇酒龙路190号淀山湖酒厂厂区对面、上海市金山区枫泾镇枫南村1组及青浦区朱家角镇的三处房屋土地的不规范事宜，在非公开发行股票过程中，公司及控股股东糖酒集团出具承诺如下：

43/1942023年年度报告

上述三处房屋土地因缺少相关报建文件等历史原因未能办理房产证。为了尽快完善相关土地、房产权属问题，公司承诺在本次非公开发行股票的募集资金投资项目“新增10万千升新型高品质黄酒技术改造配套项目（二期）”建成后将不再使用该三处房屋土地。

履行情况：公司“新增10万千升新型高品质黄酒技术改造配套项目（二期）”已完成。为进一步降低仓储成本，充分利用内部资源，公司在2018年大幅清退租借仓库，驳回外仓坛酒。为履行承诺，公司在梳理外仓的同时，已停止使用上海市金山区枫泾镇枫南村1组及青浦区朱家角镇的两处房屋。

截止报告期末，上述两处房屋已不再使用，但由于公司销售恢复较慢，使坛装酒库存量接近饱和，因此，公司拟继续使用朱家角镇酒龙路190号淀山湖酒厂厂区对面的房屋，待内仓条件适合时停止使用。

(一)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(二)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

44/1942023年年度报告

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬80境内会计师事务所审计年限23

境内会计师事务所注册会计师姓名郑斌、余洪

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限郑斌1年，余洪1年名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）45

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年4月26日，公司第四十七次股东大会（2022年年会）审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。报告期内，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报告和内部控制报告审计机构，预计2023年度财务审计和内控审计费用合计为145.4万元（含税），与上年度持平。实际2023年度财务审计费用为80万元（含税），内控审计费用为45万元（含税），合计125万元（含税），比预计下降14%。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

45/1942023年年度报告

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违

规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易

本期采购货物、接受劳务关联交易发生额2965.92万元，其中重大关联交易如下：

单位：万元币种：人民币占同类交关联交交易定交易关联交易方关联关系交易类型交易内容易金额的易结算价原则金额

比例(%)方式

光明农业发展（集团）有限公司集团兄弟公司购买商品糯米、梗米市场价1990.0233.38付汇

上海冠生园蜂制品有限公司集团兄弟公司购买商品蜂蜜市场价112.66100.00付汇

上海方信包装材料有限公司集团兄弟公司购买商品包材市场价572.6127.31付汇

（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易

本期销售货物、提供劳务关联交易发生额2876.65万元，其中重大关联交易如下：

单位：万元币种：人民币占同类关联交交易内交易定交易交易金关联交易方关联关系交易类型易结算容价原则金额额的比方式

例(%)

上海捷强烟草糖酒（集团）配销中心股东的子公司销售商品黄酒市场价2476.934.42付汇

上海良友金伴便利连锁有限公司集团兄弟公司销售商品黄酒市场价132.100.24付汇

上海第一食品连锁发展有限公司股东的子公司销售商品黄酒市场价33.090.06付汇

上海光明随心订电子商务有限公司集团兄弟公司销售商品黄酒市场价50.560.09付汇

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币关联交占同类交易关联交交易价格与市关联交易关联交易关联交关联交市场关联交易方关联关系易定价金额的比例易结算场参考价格差类型内容易价格易金额价格

原则(%)方式异较大的原因上海申鲜物母公司的全

接受劳务运输服务市场价235.7215.01付汇流有限公司资子公司

46/1942023年年度报告

合计//235.7215.01///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

47/1942023年年度报告

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每日最本期发生额关联关关联方高存款存款利率范围期初余额期末余额系本期合计存入金额本期合计取出金额限额光明食不低于同期中国品集团集团兄人民银行统一公

无216497600.532310825621.251955885187.61571438034.17财务有弟公司布的同种类存款限公司的存款利率

合计///216497600.532310825621.251955885187.61571438034.17

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币租赁租赁出租租赁租赁收益是否资产租赁终止收益关联方名方名租赁资产情况租赁起始日租赁收益对公司影关联涉及日确定关系称称响交易金额依据

糖酒金枫租赁糖酒集团拥有832.762022-5-12024-4-30-436.96租赁占公司当是控股集团酒业的本市普陀区宁夏合同年利润总股东

路777号海棠大厦额-3.05%

9、10、11楼用于公

司总部及下属销售

48/1942023年年度报告

分公司办公租赁情况说明

该事项详见2022年4月2日和12月22日分别披露在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站上的《上海金枫酒业股份有限公司关于租赁办公场地的关联交易公告》及《关于增加租赁办公场地暨关联交易的公告》。

上表中租赁收益指2023年1月1日至12月31日公司租赁上述资产的费用，包含使用权资产折旧和租赁负债融资费用。

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金138000.0016000.000其他情况

□适用√不适用

49/1942023年年度报告

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币未来是减值准委托理委托理是否存预期收实际逾期未是否经委托理财类委托理资金资金报酬确年化未到期否有委备计提受托人财起始财终止在受限益收益或收回金过法定型财金额来源投向定方式收益率金额托理财金额

日期日期情形(如有)损失额程序

计划(如有)

渤海银行股份有限公司银行理财产60002022-2023-自有资金浮动收否

否97.32是

上海自贸试验区分行品09-0603-10益

中国光大银行股份有限银行理财产50002022-2023-自有资金浮动收否

否36.25是

公司上海分行品10-2001-20益

中国光大银行股份有限银行理财产20002022-2023-自有资金浮动收否

否14.50是

公司上海分行品11-0102-01益

中信银行股份有限公司银行理财产100002022-2023-自有资金浮动收否

否66.79是

上海分行品12-0803-10益

中国光大银行股份有限银行理财产80002022-2023-自有资金浮动收否

否57.00是

公司上海分行品12-0903-09益

招商银行股份有限公司银行理财产10002022-2023-自有资金浮动收否

否6.98是

品12-1603-17益

渤海银行股份有限公司银行理财产80002022-2023-自有资金浮动收否

否129.75是

上海自贸试验区分行品12-2306-26益

上海浦东发展银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否13.90是

有限公司黄浦支行品02-0305-04益

中国光大银行股份有限银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否35.63是

公司上海分行品02-0305-03益

浙江稠州商业银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否23.82是

有限公司宝山支行品02-2708-27益

浙江稠州商业银行股份银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否28.36是

有限公司宝山支行品03-0806-08益

中信银行股份有限公司银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否61.75是

上海分行品03-0809-08益

中国光大银行股份有限银行理财产80002023-2023-自有资金浮动收否

否57.00是

公司上海分行品03-0906-09益

50/1942023年年度报告

中信银行股份有限公司银行理财产100002023-2023-自有资金浮动收否

否72.33是

上海分行品03-1106-15益

渤海银行股份有限公司银行理财产60002023-2023-自有资金浮动收否

否48.16是

上海自贸试验区分行品03-1506-16益

招商银行股份有限公司银行理财产10002023-2023-自有资金浮动收否

否6.93是

品03-2006-20益

中国光大银行股份有限银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否20.78是

公司上海分行品05-0506-30益

上海浦东发展银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否11.00是

有限公司黄浦支行品05-1907-31益

中国光大银行股份有限银行理财产80002023-2023-自有资金浮动收否

否55.00是

公司上海分行品06-0909-08益

中信银行股份有限公司银行理财产100002023-2023-自有资金浮动收否

否75.94是

上海分行品06-1609-14益

渤海银行股份有限公司银行理财产60002023-2023-自有资金浮动收否

否98.90是

上海自贸试验区分行品06-2112-29益

招商银行股份有限公司银行理财产10002023-2023-自有资金浮动收否

否6.78是

品06-2109-19益

渤海银行股份有限公司银行理财产80002023-2023-自有资金浮动收否

否75.42是

上海自贸试验区分行品07-0510-24益

中国光大银行股份有限银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否22.92是

公司上海分行品07-0309-03益

上海浦东发展银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否4.25是

有限公司黄浦支行品08-0108-31益

浙江稠州商业银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否11.34是

有限公司宝山支行品08-2811-28益

浙江稠州商业银行股份银行理财产30002023-2023-自有资金浮动收否

否17.01是

有限公司宝山支行品08-2911-29益

上海浦东发展银行股份银行理财产20002023-2023-自有资金浮动收否

否12.75是

有限公司黄浦支行品09-0412-04益

中国光大银行股份有限银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否21.17是

公司上海分行品09-0411-04益

中国光大银行股份有限银行理财产30002023-2023-自有资金浮动收否

否12.7是

公司上海分行品09-0811-08益

51/1942023年年度报告

中信银行股份有限公司银行理财产100002023-2023-自有资金浮动收否

否60.41是

上海分行品09-1512-14益

招商银行股份有限公司银行理财产10002023-2023-自有资金浮动收否

否5.98是

品09-2512-25益

中国光大银行股份有限银行理财产50002023-2023-自有资金浮动收否

否20.83是

公司上海分行品10-0812-08益

渤海银行股份有限公司银行理财产80002023-2024-自有资金浮动收否否是

上海自贸试验区分行品10-2705-15益

中国光大银行股份有限银行理财产80002023-2024-自有资金浮动收否否是

公司上海分行品11-0802-08益

52/1942023年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

委托银行贷款自有资金5100.005100.000其他情况

□适用√不适用

53/1942023年年度报告

(2)单项委托贷款情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币减值准年化预期收益未来是否委托贷委托贷委托贷款委托贷款资金资金报酬确定实际实际收是否经过备计提

受托人收益率(如有)有委托贷

款类型款金额起始日期终止日期来源投向方式收益或损失回情况法定程序金额(如款计划

有)

中国光大银行股份有委托银4000.002022-01-2023-01-自有采购商已全额是是限公司上海分行行贷款0505资金品收回

中国光大银行股份有委托银1300.002022-06-2023-06-自有采购商已全额是是限公司上海分行行贷款1313资金品收回

中国光大银行股份有银行现4000.002023-01-2024-01-自有采购商是是限公司上海分行金池委0303资金品托贷款

中国光大银行股份有银行现1100.002023-06-2024-01-自有采购商是是限公司上海分行金池委1303资金品托贷款其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

54/1942023年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

55/1942023年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)59974年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)60247

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称报告期内增期末持股数比例或冻结情况售条件股股东性质（全称）减量(%)股份数份数量状态量

上海市糖业烟酒（集团）有限公司023335233434.880无国有法人

牛桂兰11200000112000001.670未知境内自然人

众合信资产管理有限公司－众合信信

10000000100000001.490未知其他

盈量化五号私募证券投资基金

顾鹤富-1031966075088501.120未知境内自然人

上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司074203121.110无国有法人

中食发（北京）科技发展有限公司064010700.960无国有法人

余良辉614390061439000.920未知境内自然人

中国建设银行股份有限公司－鹏华中

244094357316530.860未知其他

证酒交易型开放式指数证券投资基金

张民选536000053600000.80未知境内自然人

上海益民食品一厂（集团）有限公司035192890.530无国有法人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量

上海市糖业烟酒（集团）有限公司233352334人民币普通股233352334牛桂兰11200000人民币普通股11200000

众合信资产管理有限公司－众合信信盈量化五号私募

10000000人民币普通股10000000

证券投资基金顾鹤富7508850人民币普通股7508850

上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司7420312人民币普通股7420312

中食发（北京）科技发展有限公司6401070人民币普通股6401070余良辉6143900人民币普通股6143900

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放

5731653人民币普通股5731653

式指数证券投资基金张民选5360000人民币普通股5360000

上海益民食品一厂（集团）有限公司3519289人民币普通股3519289前十名股东中回购专户情况说明无公司分别于2023年4月26日和11月24日召开的年度股东大

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说会和临时股东大会现场会议上，股东中食发（北京）科技发展有明限公司均委托本公司董秘张黎云女士根据其提交的《授权委托书》中对各项议案的表决意愿代为行使表决权。

56/1942023年年度报告

前十名股东中，上海市糖业烟酒（集团）有限公司为上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司控股股东，上海益民食品一厂(集团)有上述股东关联关系或一致行动的说明限公司与上海市糖业烟酒（集团）有限公司同为本公司实际控制

人光明食品（集团）有限公司的全资子公司，二者为一致行动人。

其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人，本公司不详前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股前十名股东参与转融通出借股份情况

期初普通账户、信用期初转融通出借股期末普通账户、信用账期末转融通出借股账户持股份且尚未归还户持股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）中国建设银行股份有限公

司－鹏华中证酒交易型开32907100.497780000.1257316530.8611182000.17放式指数证券投资基金前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末转融通出借股份期末股东普通账户、信用账户持股以本报告期新且尚未归还数量及转融通出借尚未归还的股份数量

股东名称（全称）

增/退出比例

数量合计数量合计比例（%）

（%）

牛桂兰新增00112000001.67

众合信资产管理有限公司－众合信

新增00100000001.49信盈量化五号私募证券投资基金

余良辉新增0061439000.92

张民选新增0053600000.8

中信证券股份有限公司退出0014109410.21

上海南上海商业房地产有限公司退出0031069720.46

王涛退出00--

注：上表中股东王涛期末普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用

名称上海市糖业烟酒（集团）有限公司

57/1942023年年度报告

单位负责人或法定代表人陆骏飞

成立日期1992-08-14

目前已确立了全国食品行业的领先地位，形成以糖业、酒主要经营业务

业、特色零售为核心主业的产业格局。

持有交通银行股份有限公司2737182股，占其总股本的

0.0037%；持有兴业银行股份有限公司22419641股，占

报告期内控股和参股的其他境内

其总股本的0.11%；持有兴业证券股份有限公司外上市公司的股权情况

53022468股，占其总股本的0.61%；持有中国光大银行

股份有限公司42130133股，占其总股本的0.08%。

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称上海市国有资产监督管理委员会

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

58/1942023年年度报告

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公

司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

59/1942023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

信会师报字[2024]第 ZA10351 号

上海金枫酒业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海金枫酒业股份有限公司（以下简称金枫酒业）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金枫酒业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金枫酒业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

60/1942023年年度报告

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入与评价收入确认相关的审计程序包括：

的分析请参阅财务报表附注“三、重要1、了解和评价管理层与收入确认相关会计政策及会计估计”注释（二十五）的关键内部控制的设计和运行有效性；

所述的会计政策及“五、合并财务报表2、选取样本，检查关键销售合同以识项目注释”注释（三十九）。别相关贸易条款，评价金枫酒业的收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

2023年度，金枫酒业销售黄酒产3、结合产品类型对收入以及毛利情况

品确认的主营业务收入为人民币执行分析，判断本期收入金额是否出现异常

56093.49万元，占营业收入的波动的情况；

97.93%。金枫酒业对于黄酒产品销售4、对本年记录的收入交易选取样本，

产生的收入是在履行了合同中的履约核对发票、出库凭证及其他支持性文档，评义务，即在客户取得相关商品控制权价相关收入确认是否符合公司收入确认的时确认收入。会计政策；

5、对本年记录的销售折扣、返利等交

由于收入是金枫酒业的关键业绩易选取样本，将折扣、返利金额与相关销售指标之一，从而存在管理层为了达到政策、销售合同及其他支持性文档进行比特定目标或期望而操纵收入确认时点较，以评价销售折扣、返利的计算方法是否的固有风险，我们将金枫酒业收入确与相应支持性文档的相关条款和条件一致；

认识别为关键审计事项。6、结合应收账款函证程序，选取样本实施函证，以确认期末应收账款余额和本期销售金额；

7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库凭证及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

8、检查与营业收入相关的信息是否已

在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）商誉减值

61/1942023年年度报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

商誉减值的会计政策详情及分析与商誉减值有关的审计程序包括：

请参阅财务报表附注“三、重要会计政1、我们评估及测试了与商誉减值测试策及会计估计”注释（十九）所述的会相关的内部控制的设计及执行有效性，包括计政策及“五、合并财务报表项目注关键假设的采用及减值计提金额的复核及释”注释（十六）。审批；

2、评价管理层聘请的外部评估机构专

截至2023年12月31日，金枫酒家的胜任能力、专业素质和客观性；

业商誉账面原值合计为人民币3、我们将相关资产组本年度的实际结

18704.12万元、商誉减值准备余额为果与以前年度相应的预测数据进行比较，以

15030.77万元。评价管理层对现金流量的预测是否可靠；

管理层于每年年度终了对企业合4、通过参考行业惯例，评估了管理层并所形成的商誉进行减值测试。商誉进行现金流量预测时使用的估值方法的适的减值测试结果由管理层依据其聘任当性；

的外部评估师编制的相关资产组可回5、通过将收入增长率、永续增长率和

收价值评估报告进行确定，相关资产成本上涨等关键输入值与过往业绩进行比组的可收回金额按照预计未来现金流较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的量现值计算确定。折现现金流预测的关键假设及判断；

编制涉及运用重大判断和估计，特别6、与管理层聘请的外部评估机构专家是确定预测期增长率、永续增长率、毛等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、

利率、折现率等。关键评估的假设、参数的选择、预测未来收由于商誉减值测试过程较为复入及现金流折现率等的合理性；

杂，同时涉及重大管理层判断，我们将7、检查与商誉减值相关的信息是否已商誉减值识别为关键审计事项。在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

金枫酒业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金枫酒业

2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

62/1942023年年度报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金枫酒业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金枫酒业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金枫酒业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金枫酒业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金枫酒业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披

63/1942023年年度报告

露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：郑斌（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：余洪

中国*上海二〇二四年三月二十八日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海金枫酒业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1785428988.06370906723.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2161145855.02401844257.49衍生金融资产

应收票据七、46375359.75

应收账款七、589175252.0298548050.59应收款项融资

预付款项七、82639554.673705136.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、97343581.298540455.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10673108661.25703464511.33合同资产

持有待售资产8109516.32一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1310588662.84235872.82

流动资产合计1735805914.901595354523.81

非流动资产：

发放贷款和垫款

64/1942023年年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、181461654.441451440.40其他非流动金融资产

投资性房地产七、201309227.381361357.30

固定资产七、21420118469.15450045713.98

在建工程七、221228053.152191071.58生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2529346174.3434338804.74

无形资产七、2677008598.0683241142.50开发支出

商誉七、2736733500.6646876530.02

长期待摊费用七、285237848.625319942.63

递延所得税资产七、2912585211.0639705066.07

其他非流动资产七、302306556.60859108.90

非流动资产合计587335293.46665390178.12

资产总计2323141208.362260744701.93

流动负债：

短期借款七、32645560.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3514753691.4212785604.40

应付账款七、3672721002.8072174348.41

预收款项七、3787753.6823916.67

合同负债七、3888923337.1695681270.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3927710010.7130563524.13

应交税费七、4012836793.7017798219.96

其他应付款七、4123063427.8620800605.35

其中：应付利息

应付股利七、41673581.60673581.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4338412222.6428911356.13

其他流动负债七、442763523.715254498.40

流动负债合计281917324.61283993343.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、459000000.00应付债券

65/1942023年年度报告

其中：优先股永续债

租赁负债七、4724851519.0730203767.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5120981536.8724253290.28

递延所得税负债七、2916370746.7418434326.45其他非流动负债

非流动负债合计62203802.6881891384.70

负债合计344121127.29365884728.33

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53669004950.00669004950.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55375551751.38375551751.38

减：库存股

其他综合收益七、57-3475845.56-3486059.60专项储备

盈余公积七、5973364891.9073364891.90一般风险准备

未分配利润七、60879131176.40794662845.80

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1993576924.121909098379.48

少数股东权益-14556843.05-14238405.88

所有者权益（或股东权益）合计1979020081.071894859973.60

负债和所有者权益（或股东权益）总计2323141208.362260744701.93

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:上海金枫酒业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金675047309.15270903316.53

交易性金融资产161145855.02401844257.49衍生金融资产

应收票据6375359.75

应收账款十九、183498661.6093224912.52应收款项融资

预付款项774550.823332779.25

其他应收款十九、27502036.78802265.25

其中：应收利息应收股利

存货8854777.5342228015.64

66/1942023年年度报告

合同资产

持有待售资产8109516.32一年内到期的非流动资产

其他流动资产61392196.3553170751.96

流动资产合计1004590747.00873615814.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3810436393.42893336393.42

其他权益工具投资1461654.441451440.40其他非流动金融资产

投资性房地产1309227.381361357.30

固定资产5092410.173500069.97

在建工程2189836.30生产性生物资产油气资产

使用权资产10151410.2810131204.13

无形资产140981.14266415.10开发支出商誉

长期待摊费用1131946.041447838.00

递延所得税资产5548384.5729641556.37

其他非流动资产84000.00

非流动资产合计835272407.44943410110.99

资产总计1839863154.441817025925.95

流动负债：

短期借款645560.93交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款480309359.77456318684.05

预收款项87420.35

合同负债87548169.0893359522.59

应付职工薪酬11051460.4512105366.29

应交税费243181.17632381.41

其他应付款13952628.334750664.37

其中：应付利息

应付股利673581.60673581.60持有待售负债

一年内到期的非流动负债3888343.903009325.31

其他流动负债2584751.844508468.02

流动负债合计600310875.82574684412.04

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6811649.067585875.12

67/1942023年年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1122743.281383634.03递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计7934392.348969509.15

负债合计608245268.16583653921.19

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）669004950.00669004950.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积349179348.66349179348.66

减：库存股

其他综合收益-3475845.56-3486059.60专项储备

盈余公积73321263.6473321263.64

未分配利润143588169.54145352502.06

所有者权益（或股东权益）合计1231617886.281233372004.76

负债和所有者权益（或股东权益）总计1839863154.441817025925.95

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入572813073.44661605732.82

其中：营业收入七、61572813073.44661605732.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本625580008.96676441641.39

其中：营业成本七、61338653061.02381778964.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6224113028.7725684537.11

销售费用七、63136067312.45135851916.67

管理费用七、64124214305.52129788682.59

研发费用七、655868647.713974261.60

财务费用七、66-3336346.51-636721.22

其中：利息费用3468987.993914949.19

68/1942023年年度报告

利息收入6838976.264638835.92

加：其他收益七、675920617.679088465.04

投资收益（损失以“－”号填列）七、6812896615.3212650789.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、70-698402.47-1701672.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-2422479.69-514477.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-11451608.31-1215407.42

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73190618887.081200189.10

三、营业利润（亏损以“－”号填列）142096694.084671977.22

加：营业外收入七、742141534.42712470.09

减：营业外支出七、75829987.90777088.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）143408240.604607359.27

减：所得税费用七、7639188198.672438740.07

五、净利润（净亏损以“－”号填列）104220041.932168619.20

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）104220041.932168619.20

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号104538479.105156062.76填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-318437.17-2987443.56

六、其他综合收益的税后净额七、5710214.04-113.74

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净10214.04-113.74额

1．不能重分类进损益的其他综合收益10214.04

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动10214.04

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-113.74

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-113.74

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额104230255.972168505.46

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额104548693.145155949.02

（二）归属于少数股东的综合收益总额-318437.17-2987443.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.160.01

（二）稀释每股收益(元/股)0.160.01

司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰

69/1942023年年度报告

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、4530099434.41612965635.04

减：营业成本十九、4443743131.94480473774.43

税金及附加1877351.692401344.24

销售费用114923831.36112266352.65

管理费用40369809.1729738934.63

研发费用5880521.273841505.40

财务费用-5016171.20-2843948.21

其中：利息费用523406.66565347.05

利息收入5628823.863524552.96

加：其他收益2387298.894562519.49

投资收益（损失以“－”号填列）十九、517996615.3221301369.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-698402.47-1701672.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2676815.39-539609.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）-83722193.93-56265701.19

资产处置收益（损失以“－”号填列）190556274.70248705.41

二、营业利润（亏损以“－”号填列）52163737.30-45306717.11

加：营业外收入79962.225603.18

减：营业外支出479862.6614582.46

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）51763836.86-45315696.39

减：所得税费用33458020.88338155.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列）18305815.98-45653852.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18305815.98-45653852.02

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额10214.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益10214.04

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动10214.04

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额18316030.02-45653852.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

70/1942023年年度报告

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金635578756.28767715320.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19431.2351721.23

收到其他与经营活动有关的现金七、7811659433.4318715332.95

经营活动现金流入小计647257620.94786482374.36

购买商品、接受劳务支付的现金243768081.48287500385.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金212841905.37222322681.20

支付的各项税费87022749.6068951924.37

支付其他与经营活动有关的现金七、78106859167.54105661639.46

经营活动现金流出小计650491903.99684436630.07

经营活动产生的现金流量净额-3234283.05102045744.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金228667.26取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资200642500.441954616.90产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、781784947170.881293381548.07

投资活动现金流入小计1985589671.321295564832.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资8896549.0012121939.15产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

71/1942023年年度报告

支付其他与投资活动有关的现金七、781976117322.301330000000.00

投资活动现金流出小计1985013871.301342121939.15

投资活动产生的现金流量净额575800.02-46557106.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金31000000.0010311040.00

收到其他与筹资活动有关的现金645560.93

筹资活动现金流入小计31645560.9310311040.00

偿还债务支付的现金31000000.007303390.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21594924.0721841821.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、789102913.848299138.88

筹资活动现金流出小计61697837.9137444350.80

筹资活动产生的现金流量净额-30052276.98-27133310.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响131657.62-39709.28

五、现金及现金等价物净增加额-32579102.3928315617.29

加：期初现金及现金等价物余额314513921.44286198304.15

六、期末现金及现金等价物余额281934819.05314513921.44

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金591915341.75715047231.60收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11138162.089731674.30

经营活动现金流入小计603053503.83724778905.90

购买商品、接受劳务支付的现金442463277.52488025785.03

支付给职工及为职工支付的现金76465904.1372769373.59

支付的各项税费32230079.2521352511.48

支付其他与经营活动有关的现金85436523.4673368841.72

经营活动现金流出小计636595784.36655516511.82

经营活动产生的现金流量净额-33542280.5369262394.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金228667.26

取得投资收益收到的现金5100000.008800000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资198666001.02206064.08产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1839690588.961353403563.50

投资活动现金流入小计2043456589.981362638294.84

72/1942023年年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资890502.262126269.39产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1991000000.001383000000.00

投资活动现金流出小计1991890502.261385126269.39

投资活动产生的现金流量净额51566087.72-22487974.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金645560.93

筹资活动现金流入小计645560.93偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20070148.5020070148.50

支付其他与筹资活动有关的现金4455227.003202668.50

筹资活动现金流出小计24525375.5023272817.00

筹资活动产生的现金流量净额-23879814.57-23272817.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5856007.3823501602.53

加：期初现金及现金等价物余额220903316.53197401714.00

六、期末现金及现金等价物余额215047309.15220903316.53

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰

73/1942023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计

减：

实收资本(或股优永项风其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

本)先续储险他股股债备准备

一、上年年末余额669004950.00375551751.38-3486059.6073364891.90794662845.801909098379.48-14238405.881894859973.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额669004950.00375551751.38-3486059.6073364891.90794662845.801909098379.48-14238405.881894859973.60

三、本期增减变动

金额（减少以10214.0484468330.6084478544.64-318437.1784160107.47“－”号填列）

（一）综合收益总

10214.04104538479.10104548693.14-318437.17104230255.97

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-20070148.50-20070148.50-20070148.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-20070148.50-20070148.50-20070148.50

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

74/1942023年年度报告

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额669004950.00375551751.38-3475845.5673364891.90879131176.401993576924.12-14556843.051979020081.07

2022年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

本)其先续储险他股股债备准备

一、上年年末余额669004950.00375551751.38-3485945.8673364891.90809021555.981923457203.40-11250962.321912206241.08

加：会计政策变更555375.56555375.56555375.56前期差错更正其他

二、本年期初余额669004950.00375551751.38-3485945.8673364891.90809576931.541924012578.96-11250962.321912761616.64

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-113.74-14914085.74-14914199.48-2987443.56-17901643.04填列）

（一）综合收益总额-113.745156062.765155949.02-2987443.562168505.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-20070148.50-20070148.50-20070148.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-20070148.50-20070148.50-20070148.50

东）的分配

75/1942023年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额669004950.00375551751.38-3486059.6073364891.90794662845.801909098379.48-14238405.881894859973.60

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目其他权益工具实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他

一、上年年末余额669004950.00349179348.66-3486059.6073321263.64145352502.061233372004.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额669004950.00349179348.66-3486059.6073321263.64145352502.061233372004.76三、本期增减变动金额（减少以“－”

10214.04-1764332.52-1754118.48号填列）

（一）综合收益总额10214.0418305815.9818316030.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-20070148.50-20070148.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-20070148.50-20070148.50

3．其他

76/1942023年年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额669004950.00349179348.66-3475845.5673321263.64143588169.541231617886.28

2022年度

项目其他权益工具实收资本(或股

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他

一、上年年末余额669004950.00349179348.66-3486059.6073321263.64210898601.811298918104.51

加：会计政策变更177900.77177900.77前期差错更正其他

二、本年期初余额669004950.00349179348.66-3486059.6073321263.64211076502.581299096005.28三、本期增减变动金额（减少以-65724000.52-65724000.52“－”号填列）

（一）综合收益总额-45653852.02-45653852.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-20070148.50-20070148.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-20070148.50-20070148.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额669004950.00349179348.66-3486059.6073321263.64145352502.061233372004.76

公司负责人：祝勇主管会计工作负责人：秦波会计机构负责人：王海峰

77/1942023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用上海金枫酒业股份有限公司（原名上海市第一食品股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海市第一食品商店。一九九二年五月经批准改制为股份有限公司，一九九二年九月在上海证券交易所上市。所属行业为酒类行业。统一社会信用代码：91310000132203723P。

2008年6月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]820号文“关于核准上海市第一食品股份有限公司重大资产重组方案的批复”，同意公司资产置换，2008年7月31日公司完成相应的资产置换。

2008年9月19日上海市第一食品股份有限公司第三十次股东大会（临时股东大会）决议，公司更名为上海金枫酒业股份有限公司。

根据公司于2013年3月20日召开的第三十六次股东大会（临时股东大会）决议，并经中国证券监督管理委员会2013年12月10日以证监许可[2013]1558号文“《关于核准上海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，公司于

2014 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）75947700 股，本次非公开发行完成

后公司累计股本总数514619192股。

2020年5月29日公司第四十四次股东大会（2019年年会）决议，同意以实施

权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），合计拟派发现金股利15438575.76元（含税），同时，以公司现有总股本514619192股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股本154385758股，转增后总股本为669004950股。公司于2020年7月完成上述权益分派，于2021年2月9日完成工商变更登记手续。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数669004950股，公司注册资本为669004950.00元，经营范围为：许可项目：酒类经营；道路货物运输（不含危险货物）；食品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品经营（销售预包装食品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；

总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；非居住房地产租赁；住房租赁；土地使用权租赁；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区张杨路579号（三鑫大厦内），总部办公地：上海市普陀区宁夏路777号。

本公司的母公司为上海市糖业烟酒（集团）有限公司，本公司的实际控制人为光明食品（集团）有限公司，本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2024年03月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

78/1942023年年度报告

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11、金融工具”、“五、34、收入”。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的在建工程。500万元非全资子公司收入金额占合并报表总收入大于重要的非全资子公司

10%或其总资产金额占合并报表总资产大于10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

79/1942023年年度报告

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益

性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

80/1942023年年度报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

81/1942023年年度报告

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动

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计入当期损益的金融负债：

(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金

融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

(4)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款

项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权

益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金

融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金

融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公

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允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认

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为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风

险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票

应收票据况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失商业承兑汇票率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状账龄组合

况的预测，编制应收账款预期信用损失率对照表，计算预应收账款期信用损失。

合并关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状押金及保证金组合

其他应收款况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存其他往来款组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、材料采购、委托加工物资、库存商品、在产品、包装

物、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。生产领用可周转使用的包装物（陶坛），按购入

价值在不高于10年（含10年）的期限内平均摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有亏损或损毁的包装物直接计入当期损益。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变

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现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

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√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

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日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其

他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权

益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使

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用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3552.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-1257.92%-19.00%

家具用具年限平均法3-5519.00%-31.67%

电子设备年限平均法3-5519.00%-31.67%

运输设备年限平均法8-1059.50%-11.88&

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年采用直线法摊销0按土地使用权的可使用年限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

93/1942023年年度报告阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪

酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发直接投入费用主要指研发

活动直接消耗的材料、燃料和动力费用等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的

仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

2、研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使

用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

94/1942023年年度报告

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修装饰采用直线法摊销5年改造费采用直线法摊销3-5年其他采用直线法摊销3-5年

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用设定提存计划

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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根

96/1942023年年度报告

据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在

97/1942023年年度报告

的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，按扣除相应给予客户的销售折扣、返利等的净额确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

98/1942023年年度报告

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进

行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接

99/1942023年年度报告计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司

提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延

100/1942023年年度报告

所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

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*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、

安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

103/1942023年年度报告采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的

金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额关于单项交易产生的资产和负债相关的递延

递延所得税资产568750.86所得税不适用初始确认豁免的会计处理关于单项交易产生的资产和负债相关的递延

递延所得税负债13375.30所得税不适用初始确认豁免的会计处理关于单项交易产生的资产和负债相关的递延

未分配利润555375.56所得税不适用初始确认豁免的会计处理其他说明

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

104/1942023年年度报告

应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该

规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原对2023年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目因合并母公司

关于单项交易产生的资产递延所得税资产568750.86177900.77和负债相关的递延所得税

递延所得税负债13375.30不适用初始确认豁免的会

计处理未分配利润555375.56177900.77合并母公司会计政策变更的内受影响的报

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

容和原因表项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度递延所得税

关于单项交易产生539557.30551017.79137145.67115999.08资产的资产和负债相关递延所得税

的递延所得税不适10977.5411453.39负债用初始确认豁免的

所得税费用10984.6415811.16-21146.5961901.69会计处理

未分配利润528579.76539564.40137145.67115999.08

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

105/1942023年年度报告

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为13%、9%、6%、5%

基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴、按销售量计缴10%、240元/吨营业税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金33562.80118074.34

银行存款201753105.26140251343.28

其他货币资金12204285.8314039705.49

存放财务公司存款571438034.17216497600.53

合计785428988.06370906723.64

其中：存放在境外的款项总额

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入161145855.02401844257.49/当期损益的金融资产

其中：

106/1942023年年度报告

债务工具投资160730372.60401391780.06/

权益工具投资415482.42452477.43/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计161145855.02401844257.49/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据6375359.75商业承兑票据

合计6375359.75

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据645560.93商业承兑票据

合计645560.93

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价值

(%)(%)例(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组6375359.75100.006375359.75合计提坏账准备

107/1942023年年度报告

按组合计提坏账准备

其中：

合计6375359.75//6375359.75//

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

银行承兑汇票6375359.75商业承兑汇票

合计6375359.75/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

108/1942023年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内87547195.5694803276.79

1年以内小计87547195.5694803276.79

1至2年2584832.859272142.88

2至3年7436516.391236090.21

3年以上4660854.863788208.66

合计102229399.66109099718.54

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

4221353.504.134221353.50100.004220089.613.874220089.61100.00

坏账准备

其中：

单项金额不重大但单独

4221353.50100.004221353.50100.004220089.61100.004220089.61100.00

计提坏账准备按组合计提

98008046.1695.878832794.149.0189175252.02104879628.9396.136331578.346.0498548050.59

坏账准备

其中：

账龄组合98008046.16100.008832794.149.0189175252.02104879628.93100.006331578.346.0498548050.59

合计102229399.66/13054147.64/89175252.02109099718.54/10551667.95/98548050.59

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项金额不重大但4221353.504221353.50100.00预计无法收回单独计提坏账准备

合计4221353.504221353.50100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合98008046.168832794.149.01

合计98008046.168832794.14

109/1942023年年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按单项计提

4220089.611263.894221353.50

坏账准备按组合计提

6331578.342676815.39-175599.598832794.14

坏账准备

合计10551667.952678079.28-175599.5913054147.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同资应收账款合同资产坏账准备期末余单位名称同资产期末余产期末余额合计数的期末余额期末余额额

额比例（%）

第一名18308834.4918308834.4917.91915441.72

第二名7927624.257927624.257.75396381.21

第三名7131200.897131200.896.983565600.45

第四名5847575.375847575.375.72292378.77

第五名5840005.735840005.735.71292000.29

合计45055240.7345055240.7344.075461802.44

其他说明：

110/1942023年年度报告

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

111/1942023年年度报告

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

112/1942023年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2031069.4076.942784725.9375.16

1至2年35000.001.33323545.008.73

2至3年102900.153.90366662.059.90

3年以上470585.1217.83230203.206.21

合计2639554.67100.003705136.18100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名458025.6817.35

第二名452900.1517.16

第三名324339.6312.29

第四名272000.0010.30

第五名260000.009.85

合计1767265.4666.95其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款7343581.298540455.44

合计7343581.298540455.44

113/1942023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

114/1942023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

115/1942023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内135501.38325252.66

1年以内小计135501.38325252.66

1至2年124850.50427471.86

2至3年385506.86113026.52

3年以上18417885.4919474867.34

合计19063744.2320340618.38

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款11402852.8019220956.22

押金及保证金7660891.431109979.65

其他9682.51

合计19063744.2320340618.38

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额85000.0011565042.94150120.0011800162.94

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回-80000.00-80000.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额5000.0011565042.94150120.0011720162.94

116/1942023年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备11715162.9411715162.94

按组合计提坏账准备85000.00-80000.005000.00

合计11800162.94-80000.0011720162.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名17912607.3493.96往来款3年以上11565042.94

第二名150120.000.79往来款项2-3年150120.00

第三名100000.000.52押金及保证金3年以上

第四名100000.000.52押金及保证金3年以上

第五名100000.000.52押金及保证金3年以上

合计18362727.3496.31//11715162.94

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/1942023年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备存货跌价准备/项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

原材料32768314.294688845.8328079468.4637191216.154637232.7032553983.45

在产品34406327.7534406327.7530470628.9730470628.97

库存商品591573246.844937675.04586635571.80624180472.714479115.06619701357.65周转材料消耗性生物资产合同履约成本

低值易耗品1120522.93115131.461005391.471278532.431278532.43

委托加工物资2442647.902442647.90536467.12536467.12

包装物20539253.8720539253.8718923541.7118923541.71

合计682850313.589741652.33673108661.25712580859.099116347.76703464511.33

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料4637232.70162688.13111075.004688845.83在产品

库存商品4479115.061031213.68572653.704937675.04周转材料消耗性生物资产合同履约成本

低值易耗品115131.46115131.46

合计9116347.761309033.27683728.709741652.33本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

118/1942023年年度报告

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

定期存款利息1857311.58221169.73

待抵扣增值税进项税额156985.7714703.09

预缴企业所得税8574365.49

合计10588662.84235872.82

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

119/1942023年年度报告

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

120/1942023年年度报告

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

121/1942023年年度报告

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

122/1942023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公本期确累计计入其允价值计量期末累计计入其他综本期增减变动认的股他综合收益且其变动计余额合收益的损失利收入的利得入其他综合期初项目收益的原因余额本期计入本期计入追加减少其他综合其他综合其他投资投资收益的利收益的损得失

山东东方糖业有限公司2800000.00

上海万宏食品有限公司2850000.00长江经济联合发展（集

1451440.4010214.041461654.44761654.44

团）股份有限公司

合计1451440.4010214.041461654.44761654.445650000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/1942023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额345553.001753524.002099077.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额345553.001753524.002099077.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额313489.66424230.04737719.70

2.本期增加金额8665.3243464.6052129.92

（1）计提或摊销8665.3243464.6052129.92

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额322154.98467694.64789849.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23398.021285829.361309227.38

2.期初账面价值32063.341329293.961361357.30

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

124/1942023年年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产420118469.15450045713.98固定资产清理

合计420118469.15450045713.98

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备家具用具合计

一、账面原值：

1.期初余额645820523.27351368368.9213816151.4525806767.961468969.861038280781.46

2.本期增加金额12265.495994701.4540168.15505067.04405686.406957888.53

（1）购置12265.492457072.3240168.15453182.64164216.493126905.09

（2）在建工程转入3537629.1351884.40241469.913830983.44

（3）企业合并增加

3.本期减少金额426750.4212343991.381523634.323259867.4654327.0917608570.67

（1）处置或报废426750.4212343991.381523634.323259867.4654327.0917608570.67

4.期末余额645406038.34345019078.9912332685.2823051967.541820329.171027630099.32

二、累计折旧

1.期初余额282060150.73272233052.8911902608.5920879334.851159920.42588235067.48

2.本期增加金额19853390.7614260725.06378996.331290185.38150221.8435933519.37

（1）计提19853390.7614260725.06378996.331290185.38150221.8435933519.37

3.本期减少金额369776.3911699800.551454209.293092989.0840181.3716656956.68

（1）处置或报废369776.3911699800.551454209.293092989.0840181.3716656956.68

4.期末余额301543765.10274793977.4010827395.6319076531.151269960.89607511630.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值343862273.2470225101.591505289.653975436.39550368.28420118469.15

2.期初账面价值363760372.5479135316.031913542.864927433.11309049.44450045713.98

125/1942023年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1228053.152191071.58工程物资

合计1228053.152191071.58

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备1228053.151228053.151235.281235.28

黄酒工程技术中1796673.841796673.84心能力提升项目

其他393162.46393162.46

合计1228053.151228053.152191071.582191071.58

126/1942023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累本期

计投入利息资其中：本利息期初本期转入固定本期其他期末工程进资金项目名称预算数本期增加金额占预算本化累期利息资资本余额资产金额减少金额余额度来源比例计金额本化金额化率

(%)(%)黄酒工程技术中心自有

7700000.001796673.84765264.542561938.38100.00%

能力提升资金项目

合计7700000.001796673.84765264.542561938.38////

127/1942023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额48360175.3848360175.38

128/1942023年年度报告

2.本期增加金额3991027.853991027.85

—新增租赁3991027.853991027.85

3.本期减少金额2616390.942616390.94

—租赁资产变更2616390.942616390.94

4.期末余额49734812.2949734812.29

二、累计折旧

1.期初余额14021370.6414021370.64

2.本期增加金额7752361.857752361.85

(1)计提7752361.857752361.85

3.本期减少金额1385094.541385094.54

(1)处置1385094.541385094.54

4.期末余额20388637.9520388637.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29346174.3429346174.34

2.期初账面价值34338804.7434338804.74

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专利非专利项目土地使用权商标使用权软件合计权技术

一、账面原值

1.期初余额104459112.3236948190.005414899.47146822201.79

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额104459112.3236948190.005414899.47146822201.79

二、累计摊销

1.期初余额27216622.3031329153.685035283.3163581059.29

129/1942023年年度报告

2.本期增加金额2492704.353586683.37153156.726232544.44

（1）计提2492704.353586683.37153156.726232544.44

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额29709326.6534915837.055188440.0369813603.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74749785.672032352.95226459.4477008598.06

2.期初账面价值77242490.025619036.32379616.1683241142.50

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合并形处置成的

绍兴白塔酿酒有限公司16260344.9816260344.98

无锡市振太酒业有限公司170780839.29170780839.29

合计187041184.27187041184.27

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期末余额期初余额成商誉的事项计提处置

绍兴白塔酿酒有限公司16260344.9816260344.98

无锡市振太酒业有限公司123904309.2710143029.36134047338.63

130/1942023年年度报告

合计140164654.2510143029.36150307683.61

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

固定资产、使用权资产、无形资无锡振太商誉资产组不适用是

产、长期待摊费用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

2022年起金枫酒业设立营销中心，下属各子公司的销售职能集中由营销中心承担，无锡振太仅作为生产基地（工厂）。营销中心设立初衷是为了有效统筹集团销售资源，并不以自身盈利为目的，以销售净价与无锡振太结算后利润仍留存于工厂；且无锡大区、苏南大区的市场仍分别主推无锡振太“惠泉”“锡山”“和酒”

等系列产品，对无锡振太的经营并不产生实质影响，资产组未发生实质变化。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

131/1942023年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的关键参数预测期的预测期的关键参数（增长预测期内的参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额（增长率、利润年限率、利润率等）数的确定依据数的确定依据率、折现率等）

113143029.36103000000.0010143029.365年2024年收入增长4.37%、税前利润增长9.4%；

2025年收入增长5.73%、

2029年进入稳定期

税前利润增长8.07%；根据企业2023

后收入增长1.7%、中国居民消费价

2026年收入增长5.94%、年财务报表和

无锡振太商誉资产组 税前利润增长 格指数(CPI) 五

税前利润增长8.45%；2024年财务预

1.7%；年增长率均值

2027年收入增长4.99%、算

税前利润增长7.12%；

2028年收入增长4.50%、税前利润增长6.79%。

合计113143029.36103000000.0010143029.36/////

132/1942023年年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修装饰3872756.971034049.672838707.30

改造费1124387.021409443.00343060.492190769.53

其他322798.64114426.85208371.79

合计5319942.631409443.001491537.015237848.62

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异差异资产资产

资产减值准备16018335.994004584.0013053307.823263326.97

内部交易未实现利润9732597.612433149.4018668969.384667242.35

可抵扣亏损99959676.3424989919.09

递延收益20981536.875245384.2224253290.286063322.57

金融工具公允价值变动5650000.001412500.005650000.001412500.00

租赁负债会计与税法差异22792119.775698029.9526590486.036647621.51

合计75174590.2418793647.57188175729.8547043932.49

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并

52958208.6713239552.1761021145.4115255286.35

资产评估增值

133/1942023年年度报告

其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动金融工具公允价值变

818591.47204647.871516993.94379248.49

动固定资产折旧会计与

15862132.063965533.0216122403.674030600.92

税法差异使用权资产会计与税

20677800.755169450.1924432228.426108057.11

法差异

合计90316732.9522579183.25103092771.4425773192.87

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产和负项目税资产或负债期产和负债期初得税资产或负债期末互抵金额末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产6208436.5112585211.067338866.4239705066.07

递延所得税负债6208436.5116370746.747338866.4218434326.45

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异18497626.9218414870.83

可抵扣亏损15437277.9622769130.63

租赁负债税会差异9650497.4010722684.81

合计43585402.2851906686.27

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年6283586.13

2024年2347925.402347925.40

2025年1620808.661857934.24

2026年6597820.226597820.22

2027年4870723.685681864.64

2028年

合计15437277.9622769130.63/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

134/1942023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付设备采购

2306556.602306556.60859108.90859108.90

款

合计2306556.602306556.60859108.90859108.90

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型货币资金三个月以

50000000.0050000000.00其他上定期存

款应收票据存货

固定资产12904326.721988794.69抵押12904326.722914160.80抵押

无形资产22650644.6216032367.64抵押22650644.6216579496.39抵押

货币资金7376846.717376846.71质押银行承兑汇票6392802.206392802.20质押银行承兑保证金汇票保证金

合计42931818.0525398009.04//91947773.5475886459.39//

其他说明：

抵押资产详见“十三、承诺及或有事项”中“（一）2、抵押资产情况”。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

银行承兑汇票贴现645560.93

合计645560.93

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

135/1942023年年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票14753691.4212785604.40

合计14753691.4212785604.40

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内71161400.7470602812.87

1年以上1559602.061571535.54

合计72721002.8072174348.41

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

136/1942023年年度报告

1年以内87753.6823916.67

1年以上

合计87753.6823916.67

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内88117308.2694430455.00

1年以上806028.901250815.18

合计88923337.1695681270.18

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29194490.19193634442.63196065469.8926763462.93

二、离职后福利-设定提存计划899754.9415739031.0715692238.23946547.78

三、辞退福利469279.00675719.401144998.40

四、一年内到期的其他福利

合计30563524.13210049193.10212902706.5227710010.71

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

137/1942023年年度报告

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴27485690.51167926188.83169623333.0325788546.31

二、职工福利费6524516.146524516.14

三、社会保险费1316433.989041793.729782064.40576163.30

其中：医疗保险费1297105.988383846.689125802.79555149.87

工伤保险费19328.00442620.12440934.6921013.43

生育保险费215326.92215326.92

四、住房公积金2293.007339563.007341856.00

五、工会经费和职工教育经费390072.702802380.942793700.32398753.32

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计29194490.19193634442.63196065469.8926763462.93

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险872286.6315259575.3915214300.51917561.51

2、失业保险费27468.31479455.68477937.7228986.27

3、企业年金缴费

合计899754.9415739031.0715692238.23946547.78

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4568133.126472005.19

消费税1849398.174509767.12营业税

企业所得税3769900.873843953.08

个人所得税154493.2893692.13

城市维护建设税359439.20666619.21

土地使用税462589.24465420.53

房产税1149724.391101227.30

印花税190129.1758250.49

环境保护税6703.239051.68

教育费附加326283.03578233.23

合计12836793.7017798219.96

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

138/1942023年年度报告

应付股利673581.60673581.60

其他应付款22389846.2620127023.75

合计23063427.8620800605.35

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利673581.60673581.60

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计673581.60673581.60

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

计提及未支付的费用8040379.675166654.33

保证金及押金13285207.5413361645.30

代扣代缴款项686296.20829745.99

其他377962.85768978.13

合计22389846.2620127023.75账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

139/1942023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款31044519.4422050819.82

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7367703.206860536.31

合计38412222.6428911356.13

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2763523.714732018.40

待转消费税522480.00

合计2763523.715254498.40

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款9000000.00保证借款信用借款

合计9000000.00

其他说明：

□适用√不适用

140/1942023年年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/1942023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额28218093.7634862737.18

未确认融资费用-3366574.69-4658969.21

合计24851519.0730203767.97

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助16958609.35500000.002859918.2914598691.06政府补助未实现售后租回损

7294680.93911835.126382845.81益（融资租赁）

合计24253290.28500000.003771753.4120981536.87/

其他说明：

□适用√不适用

142/1942023年年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数669004950.00669004950.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）359582377.26359582377.26

其他资本公积15969374.1215969374.12

合计375551751.38375551751.38

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额

减：前期减：前期期初

项目本期所得计入其他计入其他减：所税后归余额税后归属税前发生综合收益综合收益得税费属于少于母公司额当期转入当期转入用数股东损益留存收益

143/1942023年年度报告

一、不能重分类进损益

-3486059.6010214.0410214.04-3475845.56的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公-3486059.6010214.0410214.04-3475845.56允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-3486059.6010214.0410214.04-3475845.56

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积73364891.9073364891.90任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计73364891.9073364891.90

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润794662845.80809021555.98

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）555375.56调整后期初未分配利润794662845.80809576931.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润104538479.105156062.76

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利20070148.5020070148.50

144/1942023年年度报告

转作股本的普通股股利

期末未分配利润879131176.40794662845.80

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润555375.56元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务564233855.00331649175.03650671322.48373669383.00

其他业务8579218.447003885.9910934410.348109581.64

合计572813073.44338653061.02661605732.82381778964.64

145/1942023年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额57281.3166160.57

营业收入扣除项目合计金额857.921093.44

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.50/1.65/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营

857.92与主营业务无关1093.44与主营业务无关

受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计857.921093.44

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的

交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式

实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

146/1942023年年度报告

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合

并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额56423.3965067.13

147/1942023年年度报告

(3).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

黄酒560934895.31329310500.29

食品及其他3298959.692338674.74按经营地区分类

上海市内386228931.56228835017.63

上海市外178004923.44102814157.40按商品转让的时间分类

在某一时点确认564233855.00331649175.03在某一时段内确认按销售渠道分类

线上销售74923165.3940308390.16

线下销售489310689.61291340784.87

合计564233855.00331649175.03其他说明

√适用□不适用履约义务的说明

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，公司在销售商品时相应的会给予客户一定销售折扣、返利等促销政策。

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(6).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税13051502.6615819961.08营业税

城市维护建设税2923616.403383339.89

教育费附加2411676.862868906.77资源税

房产税4256730.892223288.67

土地使用税960780.63768565.78

148/1942023年年度报告

车船使用税17408.4018713.68

印花税471316.26563192.06

环境保护税19996.6738569.18

合计24113028.7725684537.11

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务经营费用65461368.3164480563.66

职工薪酬相关费用61291581.1162980040.85

运杂费2499.9134422.09

租赁费3897477.382856593.49

办公费用493129.24661884.71

差旅费4306152.323584435.65

折旧费96804.17139935.72

修理费65405.2169844.46

其他452894.801044196.04

合计136067312.45135851916.67

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬相关费用73481496.9582947492.73

折旧及摊销15751095.0715368594.77

仓储相关费用3896314.863867754.17

修理费3829812.044208177.01

办公费用2375423.373295469.54

污水处理费4461584.014628667.78

租赁费365143.211073843.39

差旅费1698195.691997362.14

水电费1802548.591591843.57

咨询及中介费3679395.493253760.84

其他12873296.247555716.65

合计124214305.52129788682.59

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬相关费用2237969.942236757.97

折旧及摊销1280778.70979413.21

技术服务费1244481.70657326.28

材料费1097681.35245.05

试验及检测费16666.04

其他7736.0283853.05

合计5868647.713974261.60

149/1942023年年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用3468987.993914949.19

减：利息收入6838976.264638835.92

汇兑损益-115425.80-92524.10

其他149067.56179689.61

合计-3336346.51-636721.22

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助5854688.098532525.11

进项税加计抵减53.33

代扣个人所得税手续费65876.2565146.38

债务重组收益490793.55

合计5920617.679088465.04

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益12896615.3212650789.73处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计12896615.3212650789.73

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-698402.47-1701672.72

150/1942023年年度报告

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-698402.47-1701672.72

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2502479.69-479477.94

其他应收款坏账损失80000.00-35000.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失财务担保相关减值损失

合计-2422479.69-514477.94

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1308578.95-1215407.42

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失-10143029.36

十一、其他

合计-11451608.31-1215407.42

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

出售划分为持有待售的非流动资产190556274.70

处置未划分为持有待售的固定资产产300519.001075062.57生的处置利得或损失

租赁资产变更-237906.62125126.53

合计190618887.081200189.10

151/1942023年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计752883.37495907.14752883.37

其中：固定资产处置利得752883.37495907.14752883.37无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1388651.05216562.951388651.05

合计2141534.42712470.092141534.42

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计161562.60262518.48161562.60

其中：固定资产处置损失161562.60262518.48161562.60无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠100000.00100000.00100000.00

其他568425.30414569.56568425.30

合计829987.90777088.04829987.90

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14131923.372846347.44

递延所得税费用25056275.30-407607.37

合计39188198.672438740.07

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额143408240.60

按法定/适用税率计算的所得税费用35852060.15

152/1942023年年度报告

子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3758257.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣-59281.40亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时-215744.93性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-147092.88

所得税费用39188198.67

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁收入1383504.971057529.61

财务费用3152278.854010860.74

营业外收入452537.75216562.95

政府补助3494769.805747414.11

单位往来款1858519.562980781.24

收到退回多缴纳的税款1253446.253048355.37

收回保证金1101029.00

其他64376.25552799.93

合计11659433.4318715332.95支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费4512933.153996949.22

销售及管理费用100544697.02100230548.17

财务费用149067.56179689.61

捐赠100000.0050000.00

营业外支出568425.30414569.56

其他201169.70

支付保证金984044.51588713.20

合计106859167.54105661639.46

153/1942023年年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品本金及收益1632896615.321262706548.07

定期存款本金及利息152050555.5630675000.00

合计1784947170.881293381548.07支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品本金1380000000.001280000000.00

定期存款本金596117322.3050000000.00

合计1976117322.301330000000.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

贴现的筹资性银行承兑汇票645560.93

合计645560.93支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债9102913.848299138.88

合计9102913.848299138.88筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

154/1942023年年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润104220041.932168619.20

加：资产减值准备11451608.311215407.42

信用减值损失2422479.69514477.94

固定资产折旧、油气资产折耗、35942184.6936388122.46生产性生物资产折旧

使用权资产摊销7752361.856812797.95

无形资产摊销6276009.046868031.80

长期待摊费用摊销1491537.011304043.60

处置固定资产、无形资产和其他-190856793.70-1075062.57长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-591320.77-233388.66“－”号填列）公允价值变动损失（收益以698402.471701672.72“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填3353562.193822425.09列）投资损失（收益以“－”号填-12896615.32-12650789.73列）递延所得税资产减少（增加以27119855.01976542.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2063579.71-1384150.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填29047271.1329802040.95列）经营性应收项目的减少（增加以-1849558.956820884.61“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-24751727.9218994068.88“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-3234283.05102045744.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额281934819.05314513921.44

减：现金的期初余额314513921.44286198304.15

155/1942023年年度报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-32579102.3928315617.29

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金281934819.05314513921.44

其中：库存现金33562.80118074.34

可随时用于支付的银行存款277073817.13306748943.81

可随时用于支付的其他货币资金4827439.127646903.29可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额281934819.05314513921.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

定期存款496117322.3050000000.00管理层预计持有到期

银行承兑汇票保证金7376846.716392802.20使用范围受限

合计503494169.0156392802.20/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

156/1942023年年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--153028.11

其中：美元21605.907.0827153028.11欧元港币

应收账款--1821847.86

其中：美元257225.057.08271821847.86欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期

114300.00504574.74

租赁费用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额9102913.84(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

157/1942023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入1200075.62

合计1200075.62作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

√适用□不适用每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股

的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润104538479.105156062.76

本公司发行在外普通股的加权平均数669004950.00669004950.00

基本每股收益0.160.01

其中：持续经营基本每股收益0.160.01终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外

普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）104538479.105156062.76

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）669004950.00669004950.00

稀释每股收益0.160.01

158/1942023年年度报告

项目本期金额上期金额

其中：持续经营稀释每股收益0.160.01终止经营稀释每股收益

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2237969.942236757.97

耗用材料1097681.35245.05

折旧摊销1280778.70979413.21

其他1252217.72757845.37

合计5868647.713974261.60

其中：费用化研发支出5868647.713974261.60资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

159/1942023年年度报告

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式同一控制下企

上海石库门酿酒有限公司上海20000.00上海工业100.00业合并同一控制下企

上海隆樽酒业有限公司上海2576.6287上海贸易70.00业合并非同一控制下

绍兴白塔酿酒有限公司绍兴2200.00绍兴工业60.00企业合并非同一控制下

无锡市振太酒业有限公司无锡1274.00无锡工业100.00企业合并

160/1942023年年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

绍兴白塔酿酒有限公司40%-330851.80-14527878.81

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

绍兴白塔酿酒65741716.7734768630.95100510347.72122789081.8712282929.81135072011.6862169184.5140294443.02102463627.53113052076.0823052622.08136104698.16有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

绍兴白塔酿酒有限公司63024123.07-920593.33-920593.336727694.0952806459.71-7328801.33-7328801.338910993.48

其他说明：

表中绍兴白塔酿酒有限公司“期末余额”、“上年年末余额”、“本期金额”和“上期金额”系以绍兴白塔酿酒有限公司财务报表为基础经过对合并日可辨认资产和负债的公允价值与账面价值差额已实现部分进行调整后的金额。

161/1942023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补本期计入营业外本期转入其他本期其他与资产/收益相财务报表项目期初余额期末余额助金额收入金额收益变动关功能性黄酒先进酿造技术人才培养产

186850.87109283.8377567.04与资产相关

学研联合实验室的创建上海黄酒工程技术研究中心能力提升

1000000.001000000.00与资产相关

项目

上海黄酒工程技术研究中心196783.16151606.9245176.24与资产相关

162/1942023年年度报告

年新增10万吨新型高品质黄酒技术改

2461038.48126493.562334544.92与资产相关

造配套项目（二期）

第二批清洁能源市级补贴2624228.89874743.001749485.89与资产相关

第二批清洁能源区级补贴1312114.52437371.44874743.08与资产相关市级重点技术改造项目补贴技改配套

1872410.39100609.321771801.07与资产相关资金（区财政）

2020年上海市清洁生产专项资金项目

2435018.20271191.242163826.96与资产相关

补助

加快推进中小锅炉改造的财政支持1822499.96260357.161562142.80与资产相关

锅炉煤改气节能技术改造补贴232180.9142864.24189316.67与资产相关

农产品精深加工技术装备升级改造213406.4057318.72156087.68与资产相关

黄酒酿制装备的升级改造项目资金605825.20151456.32454368.88与资产相关

黄酒生产装备的升级改造项目资金195412.9833027.48162385.50与资产相关

锅炉低氮改造46933.2417600.0429333.20与资产相关

技术服务创新和设备更新改造-老字号

102761.8014857.2087904.60与资产相关

补助低位卸瓶机

2020年度黄酒生产装备升级改造1269326.15162828.601106497.55与资产相关

2021袋装生产线的升级改造381818.2043636.32338181.88与资产相关

2022年老字号项目补助 A 线翻转式冲

500000.004672.90495327.10与资产相关

瓶机升级改造

合计16958609.35500000.002859918.2914598691.06/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2859918.293065111.00

与收益相关2994769.805347414.11

合计5854688.098412525.11

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

163/1942023年年度报告

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资

产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额即项目未折现合同金额

时偿1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值合计还

应付票据14753691.4214753691.4214753691.42

应付账款72721002.8072721002.8072721002.80

其他应付款22389846.2622389846.2622389846.26

164/1942023年年度报告

期末余额即项目未折现合同金额

时偿1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值合计还一年内到期的

39815495.6039815495.6038412222.64

非流动负债

租赁负债8810447.975373833.3414033812.4528218093.7624851519.07

合计149680036.088810447.975373833.3414033812.45177898129.84173128282.19上年年末余额项目即未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

时偿还合计应付

12785604.4012785604.4012785604.40

票据应付

72174348.4172174348.4172174348.41

账款其他

20127023.7520127023.7520127023.75

应付款一年内到期的

30594664.0530594664.0528911356.13

非流动负债长期

9000000.009000000.009000000.00

借款租赁

8524271.198519223.5817819242.4134862737.1830203767.97

负债

合计135681640.6117524271.198519223.5817819242.41179544377.79173202100.66

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

165/1942023年年度报告

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3100000.00元（2022年12月31日：3100000.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目其美元合计美元其他外币合计他外币货币

153028.11153028.111028806.7426179.001054985.74

资金应收

1821847.861821847.861528604.681528604.68

账款

合计1974875.971974875.972557411.4226179.002583590.42

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润197487.60元（2022年12月31日：258359.04元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

本公司持有的非上市公司权益投资列示如下：

166/1942023年年度报告

项目期末余额上年年末余额

其他权益工具投资1461654.441451440.40

合计1461654.441451440.40

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益146165.44元

（2022年12月31日：净利润0元、其他综合收益145144.04元）。管理层认为

10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

167/1942023年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资161145855.02161145855.02产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的161145855.02161145855.02金融资产

（1）债务工具投资160730372.60160730372.60

（2）权益工具投资415482.42415482.42

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具1461654.441461654.44投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量162607509.46162607509.46的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债

168/1942023年年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

√适用□不适用

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品，本公司以合同条款及风险相类似的工具之市场利率按照贴现现金流量估值模型估算公允价值。

对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，在估值时被投资单位的期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

169/1942023年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

对于在报告期

末持有的资产，计转转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额入损益的当期未实项目上年年末余额入第三出第三现利得或变动层次层次计入其他发出计入损益购买结算综合收益行售

◆交易性金融资产401844257.4912198212.851380000000.001632896615.32161145855.02818591.47以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融401844257.4912198212.851380000000.001632896615.32161145855.02818591.47资产

—债务工具投资401391780.0612235207.861380000000.001632896615.32160730372.60730372.60

—权益工具投资452477.43-36995.01415482.4288218.87

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资1451440.4010214.041461654.44

◆其他非流动金融资产

170/1942023年年度报告

对于在报告期

末持有的资产，计转转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额入损益的当期未实项目上年年末余额入第三出第三现利得或变动层次层次计入其他发出计入损益购买结算综合收益行售

合计403295697.8912198212.8510214.041380000000.001632896615.32162607509.46818591.47

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付票据、应付款项、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。

9、其他

□适用√不适用

171/1942023年年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)上海市糖业烟酒批发非实物

上海55400.0034.8836.05（集团）有限公司方式本企业的母公司情况的说明

母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海捷强烟草糖酒（集团）

有限公司持有本公司7420312股普通股，占全部股份的1.11%，母公司相应享有1.11%的表决权。

母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海瑞泰静安酒店有限公司

持有本公司432276股普通股，占全部股份的0.06%，母公司相应享有0.06%的表决权。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

本公司实际控制人是：光明食品（集团）有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海第一食品连锁发展有限公司股东的子公司上海富尔网络销售有限公司股东的子公司上海捷强食品销售有限公司股东的子公司

172/1942023年年度报告

上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司股东的子公司上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司股东的子公司上海君悦物业管理有限公司股东的子公司上海申鲜物流有限公司股东的子公司上海新境界食品贸易有限公司股东的子公司上海易和通物流有限公司股东的子公司上海易统食品贸易有限公司股东的子公司上海友谊食品特供有限公司股东的子公司四川全兴酒销售有限公司股东的子公司上海天阳食品有限公司股东的子公司

光明农业发展（集团）有限公司集团兄弟公司光明食品集团财务有限公司集团兄弟公司

光明食品国际贸易（上海）有限公司集团兄弟公司光明校园餐饮管理有限公司集团兄弟公司

农工商超市（集团）有限公司集团兄弟公司上海菜管家电子商务有限公司集团兄弟公司上海东旺房地产经纪有限公司集团兄弟公司上海东艺会展服务有限公司集团兄弟公司上海冠生园蜂制品有限公司集团兄弟公司上海冠生园国际贸易有限公司集团兄弟公司上海光明随心订电子商务有限公司集团兄弟公司上海好德便利有限公司集团兄弟公司上海可的便利店有限公司集团兄弟公司上海良友金伴便利连锁有限公司集团兄弟公司上海贸基进出口有限公司集团兄弟公司上海梅林正广和便利连锁有限公司集团兄弟公司上海明悦全胜酒业发展有限公司集团兄弟公司

光明农发（上海）米业有限公司集团兄弟公司上海市食品进出口有限公司集团兄弟公司上海西郊福斯特国际贸易有限公司集团兄弟公司上海西郊国际农产品交易有限公司集团兄弟公司上海正广和网上购物有限公司集团兄弟公司浙江汇诚通用印务有限公司集团兄弟公司上海方信包装材料有限公司集团兄弟公司上海海博汽车租赁有限公司集团兄弟公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期发生额易额度（如上期发生额容度（如适用）

适用）

光明农业发展（集团）有限

采购商品19900184.2960000000.00否29197879.80公司

上海冠生园蜂制品有限公司采购商品1126644.202500000否1440132.70

浙江汇诚通用印务有限公司采购商品426623.9810000000.00否4016041.70

173/1942023年年度报告

上海方信包装材料有限公司采购商品5726130.6810000000.00否

上海君悦物业管理有限公司接受劳务1294397.6310000000.00否831392.45

上海市糖业烟酒（集团）有

接受劳务376415.0910000000.00否430566.04限公司

上海市糖业烟酒（集团）有

采购商品372202.4910000000.00否283561.77限公司

上海申鲜物流有限公司接受劳务2357152.973000000.00否

上海海博汽车租赁有限公司接受劳务387889.9010000000.00否

上海天阳食品有限公司接受劳务48695.4710000000.00否

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司出售商品24769339.0340760117.46

上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司出售商品9199.184818.87

上海易统食品贸易有限公司出售商品124587.8873474.51

上海第一食品连锁发展有限公司出售商品330894.72914863.15

上海良友金伴便利连锁有限公司出售商品1320998.602148469.38

上海光明随心订电子商务有限公司出售商品505558.58222383.19

上海西郊国际农产品交易有限公司出售商品14830.0913613.10

上海冠生园国际贸易有限公司出售商品291360.88319292.80

上海市食品进出口有限公司出售商品39026.55

上海贸基进出口有限公司出售商品164469.03816769.92

光明食品国际贸易（上海）有限公司出售商品973.45

光明校园餐饮管理有限公司出售商品4821.95

四川全兴酒销售有限公司出售商品888212.39

上海友谊食品特供有限公司出售商品89362.83

上海市糖业烟酒（集团）有限公司提供劳务1235283.001235283.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

174/1942023年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海捷强烟草糖酒（集营业用房176468.56211203.82

团）有限公司

上海市糖业烟酒（集团）

营业用房454133.33有限公司

175/1942023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的可低价值资产租赁的租金支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

变租赁付款额（如适用）

出租方名称租赁资产种类费用（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额额额上海市糖业烟酒（集团）有办公用房4243073.353119550.95523406.66565347.053824459.22限公司上海市糖业烟酒（集团）有仓储用房1206414.682412829.36536097.93限公司上海天阳食品

仓储用房92607.1519785.02166568.63345554.46有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

176/1942023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬449.87382.63

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

光明食品集团财务有限公571438034.17216497600.53货币资金司

上海捷强烟草糖酒集团配18308834.49915441.7221557864.471077893.22应收账款销有限公司

上海第一食品连锁发展有215804.1610790.21429717.0221485.85应收账款限公司

农工商超市（集团）有限7131200.893565600.457430151.88743015.19应收账款公司

应收账款上海可的便利店有限公司35846.8617923.4379766.867976.69

应收账款上海好德便利有限公司425357.0142535.70

上海光明随心订电子商务105210.885260.5446050.182302.51应收账款有限公司

177/1942023年年度报告

上海冠生园国际贸易有限177039.868851.99应收账款公司

上海良友金伴便利连锁有2049181.33102459.071939492.6296974.63应收账款限公司

上海东艺会展服务有限公381710.8019085.54应收账款司

其他应收款上海天阳食品有限公司33622.50

上海捷强烟草糖酒(集团)17607.07其他应收款有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据光明农业发展（集团）有限公司101926.62

应付账款浙江汇诚通用印务有限公司1009347.31

应付账款上海冠生园蜂制品有限公司391311.07233499.70

应付账款光明农业发展(集团)有限公司6592189.5914679189.60

应付账款上海方信包装材料有限公司1791570.98

应付账款上海申鲜物流有限公司595035.87

应付账款上海海博汽车租赁有限公司39816.51

其他应付款上海市糖业烟酒（集团）有限公司16075.54

其他应付款上海方信包装材料有限公司50000.00

其他应付款上海申鲜物流有限公司60000.00合同负债

合同负债上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司40993.81

合同负债上海第一食品连锁发展有限公司247648.65

合同负债上海西郊国际农产品交易有限公司452.39

合同负债上海好德便利有限公司22667.77

合同负债上海友谊食品特供有限公司2237.172237.17

合同负债四川全兴酒销售有限公司132.74132.74

合同负债上海新境界食品贸易有限公司46.7346.73

合同负债上海东旺房地产经纪有限公司40.0940.09预收款项

预收款项上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司29411.42

一年内到期的上海市糖业烟酒（集团）有限公司5854288.214886056.74非流动负债

一年内到期的上海天阳食品有限公司110782.9071499.69非流动负债

租赁负债上海市糖业烟酒（集团）有限公司15737523.6118477693.98

租赁负债上海天阳食品有限公司332591.80278128.51

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

178/1942023年年度报告

8、其他

√适用□不适用

(二)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

经本公司2020年第一次临时股东大会决议通过，同意本公司与光明食品集团财务有限公司及光明食品（集团）有限公司签订《金融服务框架协议》，由光明食品集团财务有限公司为本公司及本公司全资、控股子公司和其他关联公司提供存款、贷款、结算及经中国银行保险监督管理委员

会批准的可从事的其他金融服务，协议有效期自生效日至2023年12月

31日。

2023年11月24日经金枫酒业2023年第一次临时股东大会决议公告，

同意金枫酒业与光明食品集团财务有限公司及光明食品（集团）有限公

司签订《金融服务框架协议》，由光明食品集团财务有限公司为公司及公司全资、控股子公司和其他关联公司提供存款、贷款、结算及经中国银

行保险监督管理委员会批准的可从事的其他金融服务，协议有效期自生效日至2026年12月31日。先关协议约定金枫酒业成员公司在财务公司的每日最高存款限额为人民币拾亿元，金枫酒业成员公司在财务公司取得的综合授信额度不超过人民币伍亿元，故公司在光明食品集团财务有限公司存款不存在超限额情况。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金571438034.17216497600.53

合计571438034.17216497600.53

其中：因资金集中管理支取受限的资金本公司无归集至集团母公司账户的资金

3、本公司无从集团母公司或成员单位拆借的资金

4、集团母公司或成员单位无从本公司拆借的资金

179/1942023年年度报告

集团母公司或成员单位无归集至本公司的资金

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、资产负债表日存在的重要承诺

公司资产负债表日无需要披露的承诺事项。

2、抵押资产情况

（1）公司控股子公司绍兴白塔酿酒有限公司于2021年3月30日同浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司陶堰支行签定编号

8911320210007111的《最高额抵押合同》，合同所担保的债权融资期间自

2021年3月30日起至2025年3月29日止，担保债权之最高融资限额

为人民币39552000.00元。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下借款本金余额为人民币1900.00万元。

抵押物账面明细如下：

180/1942023年年度报告

资产名称资产账面价值产权证

绍兴县国用（2005）第10-17号、

土地使用权8898575.00

绍兴县国用（2005）第10-18号

绍房权证陶堰字第00371号、

房屋1415617.96绍房权证陶堰字第00372号

合计10314192.96

（2）公司控股子公司绍兴白塔酿酒有限公司于2021年3月30日同浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司陶堰支行签定编号

8911320210007095的《最高额抵押合同》，合同所担保的债权融资期间自

2021年3月30日起至2025年3月29日止，担保债权之最高融资限额

为人民币36348000.00元。截至2023年12月31日，该最高额抵押合同项下借款本金余额为人民币1200.00万元。

抵押物账面明细如下：

资产名称资产账面价值产权证

绍市国用（2015）第22312号、

土地使用权7133792.64

绍市国用（2015）第22310号

绍房权证绍市字第 F0000314581 号、

房屋573176.73

绍房权证绍市字第 F0000314579 号

合计7706969.37

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

181/1942023年年度报告

拟分配的利润或股利33450247.50

经审议批准宣告发放的利润或股利33450247.50

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

182/1942023年年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内81184515.9087811031.01

1年以内小计81184515.9087811031.01

1至2年2512571.319302507.01

2至3年7770439.832100279.86

3年以上3395334.682698479.37

合计94862861.72101912297.25

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)

按单项计提坏账准备3344939.67100.003344939.67100.00-3344939.67100.003344939.67100.00

其中：

单项金额不重大但单独

3344939.67100.003344939.67100.003344939.67100.003344939.67100.00

计提坏账准备

按组合计提坏账准备91517922.0596.478019260.458.7683498661.6098567357.5896.725342445.065.4293224912.52

183/1942023年年度报告

其中：

账龄组合90817922.0599.248019260.458.8382798661.6096140415.7497.545342445.065.5690797970.68

合并范围内关联方组合700000.000.76700000.002426941.842.462426941.84

合计94862861.72/11364200.12/83498661.60101912297.25/8687384.73/93224912.52

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合90817922.058019260.458.83

合计90817922.058019260.458.83

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提

3344939.673344939.67

坏账准备按组合计提

5342445.062676815.398019260.45

坏账准备

合计8687384.732676815.3911364200.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

184/1942023年年度报告

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名18308834.4918308834.4919.30915441.72

第二名7131200.897131200.897.523565600.45

第三名5847575.375847575.376.16292378.77

第四名5840005.735840005.736.16292000.29

第五名4516499.684516499.684.76225824.98

合计41644116.1641644116.1643.905291246.21

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款7502036.78802265.25

合计7502036.78802265.25

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

185/1942023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

186/1942023年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6847876.78133105.25

1年以内小计6847876.78133105.25

1至2年40000.00349620.00

2至3年334620.0056000.00

3年以上429660.00413660.00

187/1942023年年度报告

合计7652156.78952385.25

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款150120.00168225.25

押金及保证金7502036.78784160.00

合计7652156.78952385.25

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额150120.00150120.00

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额150120.00150120.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提150120.00150120.00坏账准备

188/1942023年年度报告

按组合计提坏账准备

合计150120.00150120.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名6770887.7088.48押金及保证金1年以内

第二名150120.001.96往来款项2-3年150120.00

第三名100000.001.31押金及保证金3年以上

第四名100000.001.31押金及保证金3年以上

第五名100000.001.31押金及保证金3年以上

合计7221007.7094.37//150120.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

948737532.93138301139.51810436393.42948737532.9355401139.51893336393.42

资

对联营、合营企业投资

合计948737532.93138301139.51810436393.42948737532.9355401139.51893336393.42

189/1942023年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增加减少准备额上海石库门酿

582424965.69582424965.69

酒有限公司上海隆樽酿酒

18562567.2418562567.2418562567.24

有限公司绍兴白塔酿酒

47750000.0047750000.0036838572.27

有限公司无锡市振太酒

300000000.00300000000.0082900000.0082900000.00

业有限公司

合计948737532.93948737532.9382900000.00138301139.51

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用

本期本公司对绍兴白塔酿酒有限公司进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，未发现存在进一步减值。

本期本公司对无锡市振太酒业有限公司进行了减值测试，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值损失82900000.00元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数的确定依确定方式据

绍兴白塔酿酒有限公司10911427.7311067403.970资产基础法

合计10911427.7311067403.970///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期稳定期的关预测期预测期的关键项目账面价值可收回金额减值金额的关键键参数的确的年限参数参数定依据

2024年收入增

根据企

长4.37%、净业2023利润增长中国居民消年财务

无锡市振太酒业有限公5.37%；费价格指数

300000000.00217100000.0082900000.005年报表和

司 2025 年收入增 (CPI) 五年

2024年

长5.73%、净增长率均值财务预利润增长算

8.06%；

190/1942023年年度报告

2026年收入增

长5.94%、净利润增长

8.44%；

2027年收入增

长4.99%、净利润增长

7.11%；

2028年收入增

长4.50%、净利润增长

6.78%

合计300000000.00217100000.0082900000.00////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务527423339.50443415720.17609829479.59480415640.65

其他业务2676094.91327411.773136155.4558133.78

合计530099434.41443743131.94612965635.04480473774.43

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

黄酒526884111.27443001141.44

食品及其他539228.23414578.73按经营地区分类

上海市内375352374.91292122311.01

上海市外152070964.59151293409.16按商品转让的时间分类

在某一时点确认527423339.50443415720.17在某一时段内确认按销售渠道分类

线上销售74541296.0253451742.07

线下销售452882043.48389963978.10

合计527423339.50443415720.17

191/1942023年年度报告

其他说明

√适用□不适用履约义务的说明

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，通常情况下，当商品按照合同约定交付给客户经其验收后，本公司认为客户已取得相关商品的控制权，公司在销售商品时相应的会给予客户一定销售折扣、返利等促销政策。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5100000.008800000.00权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-149420.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益12896615.3212650789.73处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计17996615.3221301369.73

6、其他

√适用□不适用本公司对子公司提供委托贷款情况关联方拆借金额起始日到期日说明

绍兴白塔酿酒有限公司40000000.002022-1-52023-1-5委托银行贷款

绍兴白塔酿酒有限公司13000000.002022-6-132023-6-13委托银行贷款

绍兴白塔酿酒有限公司40000000.002023-1-32024-1-3银行现金池委托贷款

绍兴白塔酿酒有限公司11000000.002023-6-132024-1-3银行现金池委托贷款

192/1942023年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

191210207.85

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

5854688.09

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

12198212.85

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出786102.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额52518935.68

少数股东权益影响额（税后）21767.19

合计157508507.92

193/1942023年年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定

为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.360.160.16扣除非经常性损益后归属于公司

-2.71-0.08-0.08普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：祝勇

董事会批准报送日期：2024年3月28日修订信息

□适用√不适用