上海金枫酒业股份有限公司上海金枫酒业股份有限公司
关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告
上海金枫酒业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所(特殊普
通合伙)(以下简称“立信”)作为公司2023年度年报审计机构.根据《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对立信2023年审计过程中的履职情况进行
评估,具体情况如下:
一、会计师事务所基本情况
(一)资质条件
会计师事务所名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
注册地址:上海市黄浦区南京东路61号四楼
首席合伙人:朱建弟
2023年度末合伙人数量:278人
2023年度末注册会计师人数:2,533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数:693人
2022年度收入总额(经审计):461,400方元
2022年度审计业务收入(经审计):340,800万元
2022年度证券业务收入(经审计):151,600万元
2022年度上市公司审计客户家数:671家
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年3月30日、2023年4月26日分别召开了第十一届董事会第五次
会议和2022年年度股东大会,审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙
为上海金枫酒业股份有限公司2023年度审计机构的议案》,同意续聘立信会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司提供2023年度财务报告及内部控制的审计服务.公司独立
董事就前述事项发表了事前认可及同意的独立意见.
二、2023年度年审会计师事务所履职情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求,对公司2023年
度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标
准无保留意见审计报告,同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
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情况、公司2023年度营业收入扣除情况、公司2023年度涉及财务公司关联交易的专情况、公司2023年度营业收入扣除情况、公司2023年度涉及财务公司关联交易的专
项说明等执行了相关工作,并出具了专项报告
在审计过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划,执行了有效
的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和
时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通,主要情况如下:
(一)审计工作方案
2023年年度审计过程中,立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制
定全面、合理、可操作性强的审计工作方案.审计工作围绕被审计单位的审计重点展
开,其中包括收入确认、成本核算、销售费用核算、资产减值、递延所得税确认、金融
工具、合并报表、关联方交易、租债业务等.
立信全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求.立信制定
了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作
(二)质量管理
(1)项目沟通
2023年年度审计过程中,立信就公司重大会计审计事项与技术标准部及时沟通
按时解决公司重点难点技术问题.
(2)意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制.当项目组成员、项目质量复核人或专
业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人.在专
业意见分歧解决之前不得出具报告.2023年年度审计过程中,立信就公司的所有重大
会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧.
(3)项目质量复核
审计过程中,立信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部复核
独立项目质量复核以及专业技术复核.审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿
执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核.详细复核和第二
层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适
当性.
(4)项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任.立信质量管理
体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试:对质量管理体系范围内已完成项
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目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动.确目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动.确
保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序.
(5)质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部管理
制度和政策,这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系
2023年年度审计过程中,立信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行.
(三)审计人员独立性及人力配备
立信配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并
拥有中国注册会计师专业资质.项目负责合伙人由权益合伙人担任,项目现场负责人
也由资深注册会计师担任.
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人及项目小组成员均不存在违反《中
国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形.
(四)信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务.立信制定了涵
盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案
和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归栏
管理,并能够有效执行.
(五)风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和
购买职业保险,截至2023年末,立信已提取职业风险基金1.61亿元,购买的职业保
险累计赔偿限额为12.50亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责
任.职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金
管理办法》等文件的相关规定.
三、总体评价
经评估,公司认为,立信在审计过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的原则执
行审计,表现出良好的职业素养和专业胜任能力,按时高质量完成了公司2023年度年
报审计工作,出具了恰当的审计报告.
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上海金枫股份有限公
年3日27
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