审计报告及财务报表

二○二五年度上海氯碱化工股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）

目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-121审计报告

信会师报字[2026]第 ZA11410 号

上海氯碱化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“氯碱化工”）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了氯碱化工2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于氯碱化工，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如财务报表附注三、(二我们执行的主要审计程序如下：

十四)收入及五、(三十1、了解、评估与销售收款相关的内部

九)营业收入和营业成本控制设计及执行情况，确认相关内部所述，氯碱化工是一家控制设计是否合理并得到有效执行；

从事要制造和销售烧2、选取样本检查销售合同，识别与商碱、氯及氯制品，以及品控制权转移相关的合同条款与条聚氯乙烯塑料树脂与制件，评价收入确认时点是否符合企业品的专业公司；2025年会计准则的要求；

度实现主营业务收入人3、对报告期记录的收入交易选取样

民币776375.61万元。本，核对发票、销售合同、抄表记由于收入是公司的关键录、称重计量单及客户收货记录等，业绩指标之一，从而存评价相关收入确认是否符合氯碱化工在管理层为达到特定目收入确认的会计政策；

标或期望而操纵收入的4、对收入和成本执行分析性程序，包固有风险。因此我们将括：报告期各月度收入、成本、毛利收入确认确定为关键审波动分析；主要产品报告期收入、成计事项。本、毛利率与上期比较分析等，观察是否存在异常交易等情况；

5、对收入进行截止性测试，关注是否

存在重大跨期，抽样检查资产负债表日前、后确认的收入，核对发货记录和收货确认、海关报关文件、抄表记

录等并检查期后销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

6、结合主要客户应收账款余额函证，

确认收入金额是否真实，准确、完

整。（二）在建工程的确认和计量如财务报表附注三、（十我们执行的主要审计程序如下：1、了六）在建工程及五、（十解、评估与在建工程相关的内部控制一）在建工程所述，氯设计及执行情况，确认相关内部控制碱化工截至2025年12设计是否合理并得到有效执行；

月31日止合并财务报表2、获得公司在建项目的立项报告、可

在建工程余额为人民币研报告等资料，了解在建工程项目的

469433.03万元，占合并建设内容及预算，评估在建工程项目

资产总额的比重达的商业合理性及预算编制的合理性；

31.09%。3、获取公司在建工程明细表，抽查本

年新增的在建工程投入，检查与之相关的工程合同、监理报告、工程进度

拨款单、发票等资料，复核计入在建工程的投资额是否准确；

4、实地查看工程施工现场，实施监盘程序，了解和评估工程进度，并与账面记录进行核对；

5、取得借款合同，结合在建工程投入情况，对管理层计算资本化借款费用时所采用的开始资本化和停止资本化的时点的合理性进行了评估。根据借款合同的相关条款，对本年度符合资本化条件的借款利息支出进行了重新计算。

四、其他信息

氯碱化工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括氯碱化工2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估氯碱化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督氯碱化工的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对氯碱化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致氯碱化工不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就氯碱化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年四月十七日上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经上海市经委沪经企

[1992]307号文批准于1992年7月由上海氯碱总厂改制为上海氯碱化工股份有限公司。本公司的母公司及实际控制人为上海华谊控股集团有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：310000400016749，统一信用代码：91310000607200180E。1992 年

8 月 20 日发行 B 股上市，1992 年 11 月 13 日发行 A 股上市。股票代码：A 股

600618；B 股 900908。

公司于2006年1月11日实施了《股权分置改革方案》：上海华谊控股集团有限公

司向流通 A 股股东以每 10 股送 4.3 股的方式支付对价，换取所有非流通股份的上市流通权。实施上述股改方案后，股本总数仍为1164483067股，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为718122706股，占股份总数的61.67%，无限售条件股份为446360361股，占股份总数的38.33%。

2006年9月13日公司实施大股东及其附属企业以股抵债方案，减少股本8083091元，已经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2006）第

11533号验资报告。公司注册资本变更为1156399976元，股本总数亦为

1156399976股，其中：有限售条件股份为710039615股，占股份总数的61.40%，

无限售条件股份为446360361股，占股份总数的38.60%。

公司于2009年1月完成了股权分置改革，自2009年1月起，公司的股本

1156399976股均为无限售条件流通股。

公司注册地址为：上海市化学工业区神工路200号。

公司总部地址为：上海市黄浦区徐家汇路560号16楼。

公司行业类别：化工类。

公司经营范围：许可项目:危险化学品生产;危险化学品经营;用于传染病防治的消毒产品生产；货物进出口。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）化工产品销售（不含许可类化工产品）化工机械设备、包装材

料的批发、佣金代理（拍卖除外）消毒剂销售（不含危险化学品）普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）仓储设备租赁服务非居住房地产租赁。

（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的母公司为上海华谊控股集团有限公司。本公司的最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表经公司董事会于2026年4月17日批准报出。

财务报表附注第1页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十四）收入”、“三、（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债”等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第2页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第3页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第4页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第5页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第6页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第7页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第8页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当财务报表附注第9页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第10页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）计提预期信用损失的组合类别及确定依据：

项目组合类别确定依据

本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，参考应收账款、合同资产账龄组合历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

应收票据票据类型银行承兑汇票应收票据票据类型商业承兑汇票应收款项融资票据类型信用风险较低银行承兑汇票其他应收款款项性质应收股利和应收利息

除应收股利和应收利息外的款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款账龄组合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款预期损失率合同资产预期损失率其他应收款预期损失率账龄

（%）（%）（%）

1年以内555

1至2年303030

2至3年505050

3年以上100100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第11页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利财务报表附注第12页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第13页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第14页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第15页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

通用设备年限平均法125.007.92

专用设备年限平均法5-205.004.75-19.00财务报表附注第16页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

自 2014 年 1 月 1 日起，公司因使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用 SAP-ERP信息系统软件进行会计信息核算，固定资产分类由原来的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他设备变更为房屋及建筑物、通用设备和专用设备。

2014年1月1日之前购入的各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年

折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504.00-5.001.90-4.80

通用设备年限平均法8-204.00-10.004.50-12.00

专用设备年限平均法4-204.00-10.004.50-24.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位房屋及建筑物完成验收；

（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可

使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

专用设备及通（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

用设备（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

财务报表附注第17页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

财务报表附注第18页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权30年、50年年限平均法权利证书有效期

软件4年、10年年限平均法预计收益年限专利权10年年限平均法权利证书有效期

非专利技术8年、10年、11年年限平均法预计收益年限

车辆牌照不摊销/其他20年年限平均法预计收益年限

注:由于外购或其他等特殊原因，导致受益期低于上述摊销年限的，按实际受益期进行摊销。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

财务报表附注第19页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和

尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4、研发支出的归集范围

公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外

部研究开发费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长财务报表附注第20页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司长期待摊费用包括催化剂、离子膜等。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限离子膜直线摊销法预计受益年限装修费直线摊销法预计受益年限催化剂直线摊销法预计受益年限财务报表附注第21页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

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二○二五年度财务报表附注

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损

失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹财务报表附注第24页上海氯碱化工股份有限公司

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象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司确认收入的实现。具体控制权转移时点的确认方法：

*本公司的销售商品采用自提方式的，控制权转移时点为公司开出提货单且货物运出厂区时；

*本公司的销售商品采取配送方式的，控制权转移时点为货物运到并由客户确认签收时；

*本公司的销售商品采取管道运输方式的，控制权转移时点为货物进入客户方管道时；

* 本公司的国外销售业务，主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等，控制权转移时点为装船完成时。

（2）提供劳务收入

本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建

固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

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2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第28页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第29页上海氯碱化工股份有限公司

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第30页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

财务报表附注第31页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%重要的应收款项坏账准备收回或转回以上且金额大于2000万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的重要的应收款项实际核销

10%以上且金额大于2000万元

单项账龄逾期超过1年的预付款项占预付款项总账龄超过1年的重要预付款项

额的10%以上且金额大于2000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债

10%以上且金额大于2000万元

单项合同负债账面价值变动金额占期初合同负债合同负债账面价值发生重大变动

余额的30%以上单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的重要的应付账款

10%以上且金额大于2000万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总重要的其他应付款

额的10%以上且金额大于2000万元

收到/支付的重要的投资活动有关的现金发生额大于1000万元

重要的非全资子公司子公司净资产占公司合并净资产5%以上

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上重要的资本化研发项目且金额大于500万元财务报表附注第32页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公

司合并净资产的2%以上且金额大于1亿元，或长重要的合营企业或联营企业期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润

的10%以上

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期，公司未发生重要会计估计变更事项。

财务报表附注第33页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税6%、9%、13%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

1.2元/平方米、1.5元/平方米、土地使用税实际使用土地的面积

1.8元/平方米、3元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海氯碱化工股份有限公司15%

上海金源自来水有限公司20%

上海瑞胜企业有限公司25%

上海氯威塑料有限公司25%

上海氯碱新材料贸易有限公司25%

广西华谊氯碱化工有限公司9%

(二)税收优惠

1、高新技术企业税收优惠：

母公司上海氯碱化工股份有限公司于 2024年 12月 4日取得编号为GR202431001320的高新技术企业证书。2024年1月1日至2026年12月31日企业所得税适用税率为15%。

子公司广西华谊氯碱化工有限公司于2024年11月28日取得编号为

GR202445000024 的高新技术企业证书。2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日企业所得税适用税率为15%。

财务报表附注第34页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注2、根据财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部、环境保护部《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知》(财税

[2017]71号)、《关于印发安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版)的通知》

(财税[2018]84号)，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

3、根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《广西壮族自治区城镇土地使用税暂行实施办法》、《广西壮族自治区人民政府关于同意钦州市人民政府调整钦州市城镇土地使用税适用税额标准的批复》（桂政函〔2022〕82号）等有关规定，自2022年1月1日起，对钦州市中心城区（包括钦防铁路和钦北铁路以南、六景高速公路以西至茅尾海，以及对坎龙水库、金窝水库以南至钦州湾范围）以及钦南区、钦北区各镇区的城镇土地使用税适用税额标准、土地等级地段范围进行调整。其中，中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区适用税额标准：对中国（广西）自由贸易试

验区钦州港片区（红线内、红线外）应税土地的城镇土地使用税适用税额，按桂政函〔2015〕225号文件规定的标准降低40%，即按桂政函〔2015〕225号文件所列土地等级和税额标准的60%征收城镇土地使用税。子公司广西华谊氯碱化工有限公司享受上述税收优惠政策。

4、根据财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部、环境保护部《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知》(财税

[2017]71号)、《关于印发安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版)的通知》

(财税[2018]84号)，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

5、根据《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发(2020)42号)规定：对在广西北部湾经济区包括南宁、北海、防城港、钦州玉林和崇左6个设区市所辖行政区域)内新注册开办，经财务报表附注第35页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。根据国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知（国发

（2003）26号），国务院决定，从2004年起，中央与地方所得税收入分享比例继续

按中央分享60%，地方分享40%执行。子公司广西华谊氯碱化工有限公司在该5年内享受企业所得税优惠税率9%。

6、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加，执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加等其他优惠政策的，可叠加享受前述优惠政策；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司上海金源自来水有限公司符合小型微利企业的认定条件，享受上述各项税收优惠政策。

7、根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定：自2023年8月1日执行至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。子公司上海金源自来水有限公司和上海瑞胜企业有限公司为增值税小规模纳税人，享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款2110469357.401837111941.33

其他货币资金11840100.3121584747.48财务报表附注第36页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

存放财务公司款项796116745.40792058328.36

合计2918426203.112650755017.17

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：期末受限的货币资金详见本附注（十八）所有权或使用权受限的资产。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）276935342.13257006725.08

1至2年81918.412003829.22

2至3年1129898.96

3年以上9184016.789184016.78

小计287331176.28268194571.08

减：坏账准备23620308.9122635501.78

合计263710867.37245559069.30财务报表附注第37页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

287331176.28100.0023620308.918.22263710867.37268194571.08100.0022635501.788.44245559069.30

计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账

287331176.28100.0023620308.918.22263710867.37268194571.08100.0022635501.788.44245559069.30

准备财务报表附注第38页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）按账龄组合计提

287331176.2823620308.918.22

坏账准备

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按账龄组

合计提坏22635501.78984807.1323620308.91账准备

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额科思创聚合物（中

74841692.6374841692.6326.053742084.63

国）有限公司上海巴斯夫聚氨

37374712.9537374712.9513.011868735.65

酯有限公司

TRICON DRY

29879224.9829879224.9810.401493961.25

CHEMICALS LLC上海亨斯迈聚氨

23688661.1523688661.158.241184433.06

酯有限公司

中铝物资有限公司19561760.6119561760.616.81978088.03

合计185346052.32185346052.3264.519267302.62财务报表附注第39页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据239062723.16179966578.14

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他项其他综合收益中上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额目变动确认的损失准备应收

179966578.142519907501.432460811356.41239062723.16

票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1046650142.30

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内137301596.0499.5472864511.8399.26

1至2年311034.580.23376528.550.51

2至3年217200.000.16168669.750.23

3年以上105504.840.082084.84

合计137935335.46100.0173411794.97100.00财务报表附注第40页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

ARAMCO TRADING SINGAPORE PTE. LTD. 25807430.16 18.71

中华人民共和国钦州港海关23455738.2117.00

新浦化学（泰兴）有限公司23380620.5316.95

广西电网有限责任公司钦州供电局14799893.9610.73

国网上海市电力公司10401138.907.54

合计97844821.7670.93

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项506705.0494102.02

合计506705.0494102.02其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）434431.63112.65

1至2年

2至3年

3年以上1635859.091635859.09

小计2070290.721635971.74

减：坏账准备1563585.681541869.72

合计506705.0494102.02财务报表附注第41页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备93995.004.5493995.0093995.005.7593995.00按信用风险特征组合

1976295.7295.461563585.6879.12412710.041541976.7494.251541869.7299.99107.02

计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账

1976295.7295.461563585.6879.12412710.041541976.7494.251541869.7299.99107.02

准备

合计2070290.72100.001563585.68506705.041635971.74100.001541869.7294102.02财务报表附注第42页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

按账龄组合计提坏账准备1976295.721563585.6879.12

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5.631541864.091541869.72上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21715.9621715.96本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额21721.591541864.091563585.68

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风

1541869.7221715.961563585.68

险特征组财务报表附注第43页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计提坏账准备

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款1127082.961127082.96

备用金226157.77226157.77

其他586129.99151811.01

保证金及押金130920.00130920.00

合计2070290.721635971.74

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)

琮伟机械（昆山）有

往来款726780.003年以上35.11726780.00限公司

财政补贴贴息其他283333.331年以内13.6914166.67

丽水市玻璃纤维厂往来款246600.003年以上11.91246600.00中国证券登记结算有

其他151098.301年以内7.307554.92限责任公司新湖期货股份有限公保证金及

93995.003年以上4.54

司上海分公司押金

合计1501806.6372.55995101.59财务报表附注第44页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料263130494.3646229073.55216901420.81223188104.9122402713.76200785391.15

周转材料1450731.241450731.241523197.181523197.18

库存商品146102425.5656864346.5789238078.99230288638.0368633982.64161654655.39

合计410683651.16103093420.12307590231.04454999940.1291036696.40363963243.72

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22402713.7640774541.8716948182.0846229073.55

库存商品68633982.6452072340.4563841976.5256864346.57

合计91036696.4092846882.3280790158.60103093420.12财务报表附注第45页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税259883521.9837653352.03

预缴企业所得税3150426.0641382077.13

合计263033948.0479035429.16与碳排放权交易相关的信息碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额885640.00204894.00

2．本期增加的碳排放配额854176.001519837.00

（1）免费分配取得的配额854176.001519837.00

（2）购入取得的配额

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额822983.00839091.00

（1）履约使用的配额822983.00839091.00

（2）出售的配额

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额916833.00885640.00

财务报表附注第46页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其（账面价值）年年末余额（账面价值）期末余额投资投资资损益调整变动股利或利润准备他联营企业内蒙古君正

天原化工有52472444.25580196.4953052640.74限责任公司上海亨斯迈

聚氨酯有限787531225.69220085847.79472.02216000000.00791617545.50公司

合计840003669.94220666044.28472.02216000000.00844670186.24财务报表附注第47页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动累计计入其他累计计入其他本期确认的项目名称上年年末余额追加本期计入其他综本期计入其他综期末余额综合收益的利综合收益的损减少投资其他股利收入投资合收益的利得合收益的损失得失

上海银行股份有限公司22716238.352358516.5525074754.901290977.4817766996.05-

天津海泰科技发展股份有限公司109600.0052800.00162400.00-142400.00-

东方明珠新媒体股份有限公司877322.32236289.131113611.4526003.111026644.45-

上海华谊集团股份有限公司1001000.00101530.00-1102530.0025740.00412530.00-

上海华谊集团财务有限责任公司114617276.446717120.27-121334396.714638000.0061334396.71-

苏州天原物流有限公司3042860.81-595366.422447494.39540000.001106604.19-

上海华谊天原化工物流有限公司118363469.86252619.43-118616089.294050532.0018476600.83-

上海联恒异氰酸酯有限公司133589643.6551613365.004532934.92-77443343.73----中国石化上海石油化工股份有限

1359000.00-108000.001251000.009000.00351000.00-

公司

天津天女化工集团股份有限公司239957.55--239957.551100.00--

电力材料技术开发公司-----100000.00

贵州中毅达股份有限公司6615720.008914800.00-15530520.00-14257567.39-

上海水仙电器股份有限公司235655.00-235655.00---9440000.00财务报表附注第48页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动累计计入其他累计计入其他本期确认的项目名称上年年末余额追加本期计入其他综本期计入其他综期末余额综合收益的利综合收益的损减少投资其他股利收入投资合收益的利得合收益的损失得失

上海宝鼎投资股份有限公司2039133.82187301.05-2226434.8728312.502163934.87-

申万宏源集团股份有限公司12711600.00-190080.0012521520.00232848.0011271520.00-

合计417518477.8051613365.0018820976.435662036.34-77443343.73301620709.1610842513.09128310194.499540000.00财务报表附注第49页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的转入留存收益的项目名称终止确认的原因累计利得累计损失

上海联恒异氰酸酯有限公司77443343.73注销

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产4423742303.304635656953.35

固定资产清理4470251.281476470.15

合计4428212554.584637133423.50

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2217962242.62597392854.456184411391.548999766488.61

（2）本期增加金额272920351.97414858624.62-445951984.38241826992.21

—购置411504.4228277000.0128688504.43

—在建工程转入41175406.6014880399.62276977093.33333032899.55

—其他增加231744945.37399566720.58-751206077.72-119894411.77

（3）本期减少金额11776853.90405192.74120263307.04132445353.68

—处置或报废11776853.90405192.74120263307.04132445353.68

（4）期末余额2479105740.691011846286.335618196100.129109148127.14

2．累计折旧

（1）上年年末余额874683458.72362704990.182792647166.884030035615.78

（2）本期增加金额103606780.7383727034.35255780284.50443114099.58

—计提83266507.8521914045.41339688269.03444868822.29

—其他增加20340272.8861812988.94-83907984.53-1754722.71

（3）本期减少金额7701489.70314389.15113801932.15121817811.00

—处置或报废7701489.70314389.15113801932.15121817811.00财务报表附注第50页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备合计

（4）期末余额970588749.75446117635.382934625519.234351331904.36

3．减值准备

（1）上年年末余额120054573.26121316249.8592703096.37334073919.48

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额120054573.26121316249.8592703096.37334073919.48

4．账面价值

（1）期末账面价值1388462417.68444412401.102590867484.524423742303.30

（2）上年年末账面价值1223224210.64113371614.423299061128.294635656953.35

其他说明：本期固定资产的其他增加系因前期暂估入账的固定资产于本期完成

竣工决算，根据实际结算金额对原暂估价值进行调整所致。

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物390503023.52251050130.99117042700.7322410191.80

通用设备42576383.8332730664.039419469.51426250.29

专用设备574878170.03365690830.82204599876.714587462.50

合计1007957577.38649471625.84331062046.9527423904.59

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36049315.365651096.62137349225.75179049637.73

（2）本期增加金额26401475.8435230223.2212152322.8573784021.91

—增加租赁范围26401475.8435230223.2212152322.8573784021.91

（3）本期减少金额12026217.0012026217.00

—转为自用12026217.0012026217.00

（4）期末余额50424574.2040881319.84149501548.60240807442.64

2．累计折旧

（1）上年年末余额18574829.044966390.27124547345.11148088564.42财务报表附注第51页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备合计

（2）本期增加金额3466382.206011552.331354738.3610832672.89

—计提701479.6782478.78825041.291608999.74

—增加租赁范围2764902.535929073.55529697.079223673.15

（3）本期减少金额5789003.815789003.81

—转为自用5789003.815789003.81

（4）期末余额16252207.4310977942.60125902083.47153132233.50

3．减值准备

（1）上年年末余额2010659.692010659.69

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额2010659.692010659.69

4．账面价值

（1）期末账面价值32161707.0829903377.2423599465.1385664549.45

（2）上年年末账面价值15463826.63684706.3512801880.6428950413.62

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2427830.08吴泾区域临时用地上房屋建筑物

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理4470251.281476470.15

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程4685608496.814685608496.811291218078.811291218078.81财务报表附注第52页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程物资8721851.318721851.3122740569.3422740569.34

合计4694330348.124694330348.121313958648.151313958648.15

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备双氧水法环氧丙烷（HPPO）及聚

4328589636.824328589636.82842056339.23842056339.23

醚多元醇一体化项目

3万吨/年催化氧化

法 HCl 回收循环利 131850664.54 131850664.54 113010767.18 113010767.18用产业化项目

技措项目121089473.41121089473.41195352056.28195352056.28

报废重置项目26071438.2526071438.2594732481.9794732481.97

信息化项目78007283.7978007283.7946066434.1546066434.15

合计4685608496.814685608496.811291218078.811291218078.81财务报表附注第53页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期利

本期转入固定本期其他投入占预工程进利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本资金来源资产金额减少金额算比例度计金额息资本化金额

化率(%)

(%)双氧水法环氧丙烷建造阶自有资（HPPO）及聚醚多元醇 6063570000.00 842056339.23 3486533297.59 4328589636.82 71.39 27822855.29 27822855.29 2.60

段金、借款一体化项目

信息化项目-3万吨/年催自有资

化氧化法 HCl 回收循环利 322760000.00 113010767.18 18839897.36 131850664.54 40.85 试生产 18822.93

金、借款用产业化项目

报废重置项目-电解槽项目212500000.0069640070.8211108422.1880748493.00100.00完工自有资金

技措项目-华胜区域焚烧炉

99180000.0069866102.14346138.6670212240.80100.00完工自有资金

系统环保优化项目建造阶

千吨级 POP 中试放大 86152000.00 10180775.09 10180775.09 11.82 自有资金段

合计1094573279.373527008530.88150960733.804470621076.4527841678.2227822855.29财务报表附注第54页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额15661434.116404465.8722065899.98

（2）本期增加金额8209815.158209815.15

—新增租赁8209815.158209815.15

（3）本期减少金额7845319.197845319.19

—处置7845319.197845319.19

（4）期末余额16025930.076404465.8722430395.94

2．累计折旧

（1）上年年末余额7491665.42960295.928451961.34

（2）本期增加金额5105098.02320098.645425196.66

—计提5105098.02320098.645425196.66

（3）本期减少金额7533749.607533749.60

—处置7533749.607533749.60

（4）期末余额5063013.841280394.566343408.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10962916.235124071.3116086987.54

（2）上年年末账面价值8169768.695444169.9513613938.64财务报表附注第55页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术车辆牌照软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额480038132.4117939529.05115201952.5788000.00181517.4063067993.08676517124.51

（2）本期增加金额4240001.744310242.118550243.85

—购置4240001.744240001.74

—其他变动4310242.114310242.11

（3）本期减少金额

（4）期末余额484278134.1517939529.05115201952.5788000.004491759.5163067993.08685067368.36

2．累计摊销

（1）上年年末余额109905129.9317939529.0569188650.15104036.73336639.72197473985.58

（2）本期增加金额9666315.788602459.921973767.2318759.0520261301.98

—计提9666315.788602459.92219044.5218759.0518506579.27

—其他变动1754722.711754722.71

（3）本期减少金额

（4）期末余额119571445.7117939529.0577791110.072077803.96355398.77217735287.56

3．减值准备

（1）上年年末余额5962255.3577480.6762407759.7568447495.77财务报表附注第56页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术车辆牌照软件其他合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额5962255.3577480.6762407759.7568447495.77

4．账面价值

（1）期末账面价值364706688.4431448587.1588000.002336474.88304834.56398884585.03

（2）上年年末账面价值370133002.4840051047.0788000.00323593.61410595643.16

其他说明：本期无形资产的其他变动系因前期暂估入账的固定资产根据竣工决算报表科目间进行调整所致。

财务报表附注第57页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因龙吴路4747号内闵行区土地所在区域由于规划暂停办理续期吴泾街道109街坊51丘

(十四)商誉商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

上海氯威塑料有限公司1510241.451510241.45

小计1510241.451510241.45减值准备

上海氯威塑料有限公司1510241.451510241.45

小计1510241.451510241.45账面价值

(十五)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

离子膜24976706.657607829.8117007008.5515577527.91

装修费11993732.70975508.6811018224.02

催化剂5126467.897889969.355212219.927804217.32

合计42096907.2415497799.1623194737.1534399969.25

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第58页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值损失106607398.4511931003.3793619374.6912106451.48

内部交易未实现利润21925517.571973296.5821512832.851936154.96

可抵扣亏损16288434.824072108.7016288434.824072108.70计入其他综合收益的其

9440000.001416000.009204345.001380651.75

他金融资产公允价值变动确认递延收益的政

111097424.8213531114.26

府补助

租赁负债14585092.122148434.3112773204.391601331.80

薪酬福利30813599.404622039.9144189052.516628357.88

合计310757467.1839693997.13197587244.2627725056.57

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他权益工具投资

128310194.4921140133.23192358943.1330482684.95

公允价值变动

固定资产折旧342226948.3151334042.25165078298.7124761744.81

使用权资产16086987.542300466.1712063582.681523612.46

合计486624130.3474774641.65369500824.5256768042.22

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损22484396.9020251142.99

可抵扣暂时性差异532525007.29602477648.73

合计555009404.19622728791.72财务报表附注第59页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年79216.76

2026年

2027年

2028年3546019.864455550.95

2029年15716375.2815716375.28

2030年3222001.76

合计22484396.9020251142.99

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长

期资产207889239.56207889239.56510050793.72510050793.72购置款财务报表附注第60页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11500000.0011500000.00抵押保证金21500000.0021500000.00抵押保证金

货币资金300068.79300068.79冻结诉讼冻结112312.92112312.92冻结诉讼冻结

固定资产2490313.742490313.74抵押借款抵押2737316.802737316.80抵押借款抵押无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

合计14290382.5314290382.5324349629.7224349629.72财务报表附注第61页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款1674093769.75589581906.53

信用借款应计利息671643.33213606.58

合计1674765413.08589795513.11

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票897309056.35485147122.81

(二十一)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1547868065.78817313028.45

1-2年（含2年）7206649.29274538235.17

2-3年（含3年）22276860.4015457260.98

3年以上46993528.3133539509.99

合计1624345103.781140848034.59

(二十二)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）16511.9271136.00

(二十三)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

货款176634430.65177162511.41财务报表附注第62页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬77692928.44346181354.52358714844.6765159438.29

离职后福利-设定提存计划2108088.5243564399.1843617620.282054867.42

辞退福利30965474.401756782.911569327.8831152929.43

合计110766491.36391502536.61403901792.8398367235.14

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

74210329.92247220342.43258975339.3562455333.00

和补贴

（2）职工福利费38878975.8238878975.82

（3）社会保险费1283061.4721274128.0821289857.721267331.83

其中：医疗保险费1183871.8319507182.5319544197.421146856.94

工伤保险费99189.641766945.551745660.30120474.89生育保险费

（4）住房公积金18441080.0018441080.00

（5）工会经费和职工教

1736737.0511932598.9312592562.521076773.46

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬462800.008434229.268537029.26360000.00

合计77692928.44346181354.52358714844.6765159438.29

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2028823.2834057272.7534122849.481963246.55

失业保险费65101.24770662.45772711.8263051.87

企业年金缴费14164.008736463.988722058.9828569.00

合计2108088.5243564399.1843617620.282054867.42财务报表附注第63页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税14708573.7317861.44

企业所得税10914757.363532846.87

个人所得税734545.19624035.42

城市维护建设税742791.56627.58

房产税1058736.32968355.41

水资源税11687.802534.70

教育费附加445674.91266.78

印花税4904904.474203680.12

土地使用税453306.69453306.94

环境保护税54190.7765421.54

地方教育费附加297116.61177.84

合计34326285.419869114.64

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息4063675.764106173.11

应付股利2724553.752724553.75

其他应付款项109859862.57356124675.92

合计116648092.08362955402.78

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

诉讼迟延履行罚息4063675.763886906.45

关联方借款利息219266.66

合计4063675.764106173.11

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利2724553.752724553.75财务报表附注第64页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

借款240000000.00

外购动力款50594995.5456218788.40

往来应付款16987566.6819018510.49

押金保证金及质保金8318671.247629446.74

港口维护专项基金3870650.52

代扣代缴职工社保4314309.192070881.30

其他29644319.9227316398.47

合计109859862.57356124675.92

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款690417.55

一年内到期的租赁负债3307826.853568664.04

合计3998244.403568664.04

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额20934719.8121693085.14

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款852659700.15财务报表附注第65页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额16919437.4715359633.27

减：未确认的融资费用2334345.352586428.88

重分类至一年内到期的非流动负债3307826.853568664.04

合计11277265.279204540.35

(三十一)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债84270000.0092070000.00

二、辞退福利

合计84270000.0092070000.00

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额92070000.0091680000.00

2．计入当期损益的设定受益成本740000.003260000.00

（1）当期服务成本

（2）过去服务成本-50000.00930000.00

（3）结算利得（损失以“－”表示）-740000.00-70000.00

（4）利息净额1530000.002400000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-1990000.003876520.37

（1）精算利得（损失以“－”表示）-1990000.003876520.37

4．其他变动-6550000.00-6746520.37

（1）已支付的福利-6550000.00-6746520.37

5．期末余额84270000.0092070000.00

财务报表附注第66页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额92070000.0091680000.00

2．计入当期损益的设定受益成本740000.003260000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-1990000.003876520.37

4．其他变动-6550000.00-6746520.37

5．期末余额84270000.0092070000.00

说明:上述数据系依据韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司上海分公司按适当的

精算假设、采用预期累计福利单位法作为精算成本计算结果予以确认，但不排除在实际执行中可能出现的不确定因素。

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府下拨的

62404633.8052580200.003887408.98111097424.82

政府补助项目经费

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1156399976.001156399976.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1453373773.191453373773.19

其他资本公积190187691.36472.02190188163.38

合计1643561464.55472.021643561936.57

其他说明：本期资本公积变动系权益法被投资单位上海亨斯迈聚氨酯有限公司资本

公积增加，公司按投资比例相应增加其他资本公积472.02元。

财务报表附注第67页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

111580571.0615148940.092238601.5912910338.5065826842.1658664067.40

综合收益

其中：重新计量设定受益计

-63629479.131990000.001990000.00-61639479.13划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

162490050.1913158940.092238601.5910920338.5065826842.16107583546.53

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

其他12720000.0012720000.00

2．将重分类进损益的其他综

合收益财务报表附注第68页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计111580571.0615148940.092238601.5912910338.5065826842.1658664067.40财务报表附注第69页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费28911321.3328911321.33

注：根据财（2022）136号文规定：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为

计提依据，采用超额类退方式按标准平均逐月计提安全生产费。

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积580342441.87580342441.87

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润5199364540.714638722758.99

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润5199364540.714638722758.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润862638791.74787385769.87

其他综合收益转入65826842.164536007.05

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利242843994.96231279995.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润5884986179.655199364540.71

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

财务报表附注第70页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7763756059.656461116524.448138285595.336676153850.02

其他业务56939866.3350928273.0046396321.0138972684.59

合计7820695925.986512044797.448184681916.346715126534.61

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入7803686795.698169043933.22

租赁收入17009130.2915637983.12

合计7820695925.988184681916.34

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本

按商品类型：

聚氯乙烯2017755600.222379009378.23

烧碱2754838406.041364936293.90

氯产品2328026452.522089256167.16

其他703066336.91672652401.00

合计7803686795.696505854240.29

按经营地区分类：

国内6771471904.395310722997.53

国外1032214891.301195131242.76

合计7803686795.696505854240.29

按合同类型分类：

销售商品合同7798545990.656500713435.25

提供服务合同5140805.045140805.04

合计7803686795.696505854240.29

按商品转让时间分类：

财务报表附注第71页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合计类别营业收入营业成本

在某一时点确认7803686795.696505854240.29在某一时段内确认

合计7803686795.696505854240.29

按行业类型分类：

工业7235255557.845967304304.26

贸易568431237.85538549936.03

合计7803686795.696505854240.29

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1517640.606372162.53

教育费附加1517388.056371691.53

资源税72732.302534.70

房产税10612882.355577205.81

土地使用税2950193.592843151.12

车船使用税12462.0410875.06

印花税6882778.495615316.03

环境保护税218828.26301191.69

合计23784905.6827094128.47

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

储运费169473936.62148104791.36

职工薪酬19632110.0920620299.14

其他费用4816989.266461755.32

合计193923035.97175186845.82财务报表附注第72页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬94211074.77102213691.85

无形资产摊销6858976.256874625.99

折旧费5750210.346448426.25

停工损失3648556.853805486.01

水电费804808.522629550.55

环境保护费818761.3112231106.23

信息系统运行维护费12008735.6111753199.20

差旅费5266055.123403752.09

办公费3772218.393240829.57

聘请中介机构费1842283.042746130.17

咨询费802938.042509624.05

董监事会费898868.85758825.55

其他费用17719823.7931699654.38

合计154403310.88190314901.89

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

设备及材料费218008954.46221380280.01

职工薪酬50004132.6843688813.59

合作研发费19379163.1614504493.20

水、电和燃气费9034656.369165225.54

其他费用1740629.702254333.50

合计298167536.36290993145.84

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用30394487.1042632924.69

其中：租赁负债利息费用427897.13532298.93财务报表附注第73页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：利息收入124175449.9049847291.54

汇兑损益7890932.0322819417.30

金融机构手续费2830938.122668768.18

合计-83059092.6518273818.63

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助9606052.4315846967.13

进项税加计抵减78428341.81

代扣个人所得税手续费150296.92220695.83

合计88184691.1616067662.96

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益220666044.28174562392.88

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10842513.0932101393.19

合计231508557.37206663786.07

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失984807.13628057.62

其他应收款坏账损失21715.96-191.89

合计1006523.09627865.73

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失92846882.3280790158.60财务报表附注第74页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-3191525.41-14592.15-3191525.41

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金罚款收入1325500.001325500.00

其他88695.94627331.0188695.94

合计1414195.94627331.011414195.94

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失564996.33

行政性罚款、滞纳金15630.211738.4315630.21

公益性捐赠支出125000.00250000.00125000.00

其他8000.001910000.008000.00

合计148630.212726734.76148630.21

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用68523608.0971531811.50

递延所得税费用15415558.847286150.88

合计83939166.9378817962.38财务报表附注第75页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额945345315.74

按法定[或适用]税率计算的所得税费用141801797.36

子公司适用不同税率的影响-6491525.53

调整以前期间所得税的影响-17617170.18

非应税收入的影响-34528736.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响102206.76

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响672595.04

所得税费用83939166.93

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润862638791.74787385769.87

本公司发行在外普通股的加权平均数1156399976.001156399976.00

基本每股收益0.74600.6809

其中：持续经营基本每股收益0.74600.6809终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）862638791.74787385769.87

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1156399976.001156399976.00

稀释每股收益0.74600.6809

其中：持续经营稀释每股收益0.74600.6809终止经营稀释每股收益财务报表附注第76页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款124446.277321938.53

专项补贴、补助款58588029.2619569451.50

利息收入124881181.2549847291.54

营业外收入1392150.11627331.01

收回受限的货币资金10000000.00

合计194985806.8977366012.58

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间往来15928118.2815574021.42

销售费用支出174534713.88159374392.72

管理费用支出48141577.0663521047.53

财务费用支出7510232.512472765.44

研发费用支出260614331.23187349360.54

营业外支出148630.212161738.43

支付受限的货币资金300000.0010000222.88

合计507177603.17440453548.96

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金6665622.677313097.49

购买少数股东股权支付的现金685082000.00

合计6665622.67692395097.49财务报表附注第77页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款589795513.111674093769.75581515048.717608821.071674765413.08

应付股利242843994.96242843994.96

其他应付款240000000.00240000000.00

长期借款（含一年内到期的非流动负债）852659700.1544330665.9043640248.35853350117.70

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）12773204.398833469.746665622.6714941051.46财务报表附注第78页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润861406148.81828074007.50

加：信用减值损失1006523.09627865.73

资产减值损失92846882.3280790158.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧444868822.29427712424.92

使用权资产折旧5425196.665073495.71

无形资产摊销15228615.6115025220.83

长期待摊费用摊销23194737.1526610679.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3191525.4114592.15（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）564996.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13797550.6256348160.19

投资损失（收益以“－”号填列）-231508557.37-206663786.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11933592.317181855.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）27349151.15104295.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-36473869.64-47532637.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-313618470.91-560493516.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）237064644.89583632117.41其他

经营活动产生的现金流量净额1131845307.771217069930.02

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2906626134.322629142704.25

减：现金的期初余额2629142704.253550552726.94

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第79页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额277483430.07-921410022.69

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2906626134.322629142704.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2906286034.012629057956.77

可随时用于支付的其他货币资金340100.3184747.48

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2906626134.322629142704.25

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行存款300068.79112312.92使用权受限

其他货币资金11500000.0021500000.00使用权受限

合计11800068.7921612312.92

(五十六)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金70285486.92

其中：美元9999642.467.028870285486.92

应收账款46651299.24

其中：美元6637164.137.028846651299.24财务报表附注第80页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款146246802.45

其中：美元20806795.257.0288146246802.45

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用427897.13532298.93

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用854026.27

与租赁相关的总现金流出6665622.678064116.51

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入17009130.2916005321.90

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

设备及材料费218008954.46221380280.01

职工薪酬50004132.6843688813.59

水、电和燃气费9034656.369165225.54

合作研发费19379163.1614504493.20

其他1740629.702254333.50

合计298167536.36290993145.84

其中：费用化研发支出298167536.36290993145.84资本化研发支出财务报表附注第81页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

报告期内，本公司合并财务报表范围未发生变更，纳入合并范围的子公司与上年度一致。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

单位：万元

业务持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接上海金源自来水同一控制下企

700.00上海上海工业100.00

有限公司业合并上海瑞胜企业有非同一控制

500.00上海上海贸易100.00

限公司下企业合并上海氯威塑料有非同一控制

5000.00上海上海工业70.00

限公司下企业合并上海氯碱新材料

5000.00上海上海贸易100.00设立

贸易有限公司广西华谊氯碱化广西壮族自广西壮族自

313575.00工业100.00设立

工有限公司治区钦州市治区钦州市

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要注册持股比例(%)对合营企业或联营企业业务性质营企业名称经营地地直接间接投资的会计处理方法上海亨斯迈聚其他日用化

上海上海30.00权益法氨酯有限公司学产品制造

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海亨斯迈聚氨酯公司上海亨斯迈聚氨酯公司

流动资产1909047300.971461733741.77

非流动资产2037799209.642211209947.91财务报表附注第82页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海亨斯迈聚氨酯公司上海亨斯迈聚氨酯公司

资产合计3946846510.613672943689.68

流动负债1294458204.341041932191.58

非流动负债13663154.61

负债合计1308121358.951041932191.58

归属于母公司股东权益2638725151.662631011498.10

按持股比例计算的净资产份额791617545.50789303449.43

调整事项-1772223.74

—内部交易未实现利润-1772223.74

对联营企业权益投资的账面价值791617545.50787531225.69

营业收入5855626382.615879411377.72

净利润727712080.15585499542.06其他综合收益

综合收益总额727712080.15585499542.06

本期收到的来自联营企业的股利216000000.00354000000.00

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计53052640.7452472444.25下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润580196.49684754.00

—其他综合收益

—综合收益总额580196.49684754.00

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助3887408.988877211.46

与收益相关的政府补助5718643.456969755.67

合计9606052.4315846967.13财务报表附注第83页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额外收入金额益金额费用金额与收益相关与资产相关的递与资产相关政

62404633.8052580200.003887408.98111097424.82

延收益府补助财务报表附注第84页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第85页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目1年以上至55年未折现合同金额即时偿还1年以内账面价值年以上合计

短期借款671643.331674093769.751674765413.081674765413.08

应付票据897309056.35897309056.35897309056.35

应付账款1624345103.781624345103.781624345103.78

其他应付款116648092.08116648092.08116648092.08一年内到期的

690417.553699298.544389716.093998244.40

非流动负债

长期借款852659700.15852659700.15852659700.15

租赁负债13220138.9313220138.9311277265.27

合计1362060.884316095320.50865879839.085183337220.465181002875.11上年年末余额项目5年未折现合同金额

即时偿还1年以内1-5年账面价值以上合计

短期借款213606.58589581906.53589795513.11589795513.11

应付票据485147122.81485147122.81485147122.81

应付账款1140848034.591140848034.591140848034.59

其他应付款362955402.78362955402.78362955402.78一年内到

期的非流3927138.903927138.903568664.04动负债

租赁负债11432494.3711432494.379204540.35

合计213606.582582459605.6111432494.372594105706.562591519277.68

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险、其他权益工具投资价格风险和其他价格风险。

财务报表附注第86页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利润总额将减少或增加

25267534.70元。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金70285486.9270285486.9268479869.5668479869.56

应收账款46651299.2446651299.2415064249.9815064249.98

预付款项26003138.80822940.5726826079.376107433.926107433.92

应付账款146246802.45146246802.45268158457.20268158457.20

合同负债15403680.0515403680.0510373939.6110373939.61

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额1871055.75元。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益

25374252.61元。

财务报表附注第87页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判金融资产转移方式性质金额况断依据

背书银行承兑汇票353927427.56全部终止对银行的风险评级

贴现银行承兑汇票692722714.74全部终止对银行的风险评级

合计1046650142.30

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

银行承兑汇票背书353927427.56

银行承兑汇票贴现692722714.741904262.61

合计1046650142.301904262.61

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量财务报表附注第88页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资239062723.16239062723.16

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资56756336.35244864372.81301620709.16

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产

56756336.35483927095.97540683432.32

总额

◆交易性金融负债财务报表附注第89页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

注：持续以第三层次公允价值计量的项目为其他非流动金融资产，主要为公司权益工具投资。管理层使用净资产评估法确认相关资产的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)上海华谊控股集上海市黄浦区徐投资与资

3476300000.0046.5946.59

团有限公司家汇路560号产管理

本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会财务报表附注第90页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海亨斯迈聚氨酯有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系安徽华谊中控技术有限公司母公司的下属企业孚宝（钦州）码头有限公司母公司的下属企业的联营企业广西华临码头有限公司母公司的下属企业的联营企业广西华谊能源化工有限公司母公司的下属企业广西华谊新材料有限公司母公司的下属企业广西天宜环境科技有限公司母公司的下属企业的联营企业

华谊集团（香港）有限公司母公司的下属企业

林德气体（广西）有限公司母公司的下属企业的联营企业上海达凯塑胶有限公司母公司的下属企业上海国际油漆有限公司母公司的下属企业的联营企业上海华林工业气体有限公司母公司的下属企业的合营企业上海华谊工程有限公司母公司的联营企业上海华谊环保科技有限公司母公司的联营企业的下属企业上海华谊集团资产管理有限公司母公司的下属企业上海华谊检验检测技术有限公司母公司的下属企业上海华谊建设有限公司母公司的联营企业上海华谊能源化工有限公司母公司的下属企业上海华谊企发劳动服务有限公司母公司的下属企业上海华谊天原化工物流有限公司母公司的下属企业财务报表附注第91页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海华谊新材料有限公司母公司的下属企业上海华谊信息技术有限公司母公司的下属企业上海化工工程监理有限公司母公司的联营企业的下属企业上海化工供销有限公司母公司的下属企业上海化工研究院有限公司母公司的下属企业上海化工院检测有限公司母公司的下属企业上海化学工业检验检测有限公司母公司的下属企业上海化学工业区发展有限公司母公司的联营企业上海华凯酒店有限公司母公司的联营企业的下属企业上海化学工业区技术咨询有限公司母公司的联营企业的下属企业上海化学工业区进出口有限公司母公司的联营企业的下属企业上海化学工业区物业管理有限公司母公司的联营企业的下属企业上海化学工业区综合服务有限公司母公司的联营企业的下属企业上海凯米锐环境科技有限公司母公司的联营企业的下属企业上海回力鞋业有限公司母公司的下属企业上海汇丰树脂有限公司母公司的下属企业上海绿强新材料有限公司母公司的下属企业上海氯碱创业有限公司母公司的下属企业上海牡丹油墨有限公司母公司的下属企业上海染料化工厂有限公司母公司的下属企业上海三爱富戈尔氟材料有限公司母公司的联营企业上海三爱思试剂有限公司母公司的下属企业上海树脂厂有限公司母公司的下属企业上海天坛助剂有限公司母公司的下属企业的联营企业上海天原集团胜德塑料有限公司母公司的下属企业上海通联新材料科技股份有限公司母公司的下属企业的联营企业上海吴泾化工有限公司母公司的下属企业上海欣正房地产开发经营有限公司母公司的下属企业上海新上化高分子材料有限公司母公司的下属企业的联营企业上海医药工业有限公司母公司的下属企业上海制皂厂有限公司母公司的下属企业

威立雅环保科技（钦州）有限公司母公司的下属企业的联营企业财务报表附注第92页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宜兴华谊一品着色科技有限公司母公司的下属企业浙江天原医用材料有限公司母公司的下属企业

中化学华谊装备科技（上海）有限公司母公司的联营企业上海华谊集团财务有限责任公司母公司的下属企业内蒙古亿利化学工业有限公司母公司的联营企业上海巴斯夫聚氨酯有限公司母公司的联营企业上海华谊信息技术有限公司广西分公司母公司的下属企业上海化工院环境工程有限公司母公司的下属企业苏州联清生物科技有限公司母公司的下属企业上海试四化学品有限公司母公司的下属企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

广西华谊能源化工有限公司采购商品8024.7810172.57

广西天宜环境科技有限公司采购商品2164.542239.78

上海化学工业区进出口有限公司采购商品1359.55

上海巴斯夫聚氨酯有限公司采购商品731.53646.65

华谊集团（香港）有限公司采购商品186.24278.66

上海亨斯迈聚氨酯有限公司采购商品88.6470.38

安徽华谊中控技术有限公司采购商品50.26171.79

上海华谊天原化工物流有限公司采购商品19.75

上海化工供销有限公司采购商品16.5668.94

上海制皂厂有限公司采购商品13.818.12

上海华谊信息技术有限公司采购商品1.598.04

上海华谊信息技术有限公司广西分公司采购商品1.56

林德气体（广西）有限公司采购商品782.69

上海通联新材料科技股份有限公司采购商品58.62

上海化工研究院有限公司采购商品16.23

上海回力鞋业有限公司采购商品5.42财务报表附注第93页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海华谊能源化工有限公司采购商品3.39

上海华谊工程有限公司工程服务48699.6012763.43

上海华谊建设有限公司工程服务5387.544343.24

上海化工工程监理有限公司工程服务482.92198.80

广西天宜环境科技有限公司工程服务422.44

上海化工研究院有限公司工程服务371.22

上海华谊信息技术有限公司广西分公司工程服务331.04

上海华谊信息技术有限公司工程服务256.06

安徽华谊中控技术有限公司工程服务136.76

上海化学工业区进出口有限公司工程服务60.24

上海通联新材料科技股份有限公司工程服务33.19

上海华谊天原化工物流有限公司工程服务30.15

上海华谊环保科技有限公司工程服务40.53

上海华谊天原化工物流有限公司接受劳务5827.546639.09

上海华谊建设有限公司接受劳务3377.622848.44

广西华临码头有限公司接受劳务1413.641171.26

林德气体（广西）有限公司接受劳务916.34孚宝（钦州）码头有限公司接受劳务903.44718.37

上海化学工业检验检测有限公司接受劳务776.21517.07

广西华谊新材料有限公司接受劳务759.58812.07

上海华谊信息技术有限公司接受劳务717.791235.50

广西华谊能源化工有限公司接受劳务636.35895.19

上海华谊信息技术有限公司广西分公司接受劳务516.76449.67

上海华谊检验检测技术有限公司接受劳务171.66380.63

上海化工院环境工程有限公司接受劳务167.5874.56

上海化工研究院有限公司接受劳务129.5012.80

上海华谊企发劳动服务有限公司接受劳务115.2464.09

上海吴泾化工有限公司接受劳务93.65175.96

上海华谊工程有限公司接受劳务89.98121.24

上海化学工业区综合服务有限公司接受劳务73.16

上海欣正房地产开发经营有限公司接受劳务50.7950.79

上海化学工业区物业管理有限公司接受劳务33.15财务报表附注第94页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海凯米锐环境科技有限公司接受劳务29.93

上海氯碱创业有限公司接受劳务16.181.50

上海化学工业区技术咨询有限公司接受劳务14.29

上海化学工业区发展有限公司接受劳务5.84

上海化工院检测有限公司接受劳务5.11

上海华谊能源化工有限公司接受劳务3.75

上海华凯酒店有限公司接受劳务3.49

安徽华谊中控技术有限公司接受劳务0.92

苏州联清生物科技有限公司接受劳务0.64

上海回力鞋业有限公司接受劳务0.43

上海华谊环保科技有限公司接受劳务46.95

威立雅环保科技（钦州）有限公司接受劳务37.42

上海华谊集团资产管理有限公司接受劳务3.07

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海巴斯夫聚氨酯有限公司销售商品76829.8965314.87

上海亨斯迈聚氨酯有限公司销售商品28898.3725669.58

广西华谊能源化工有限公司销售商品9808.579534.63

上海华谊新材料有限公司销售商品3792.723080.09

上海化工供销有限公司销售商品2407.004337.00

广西华谊新材料有限公司销售商品1761.291697.01

广西天宜环境科技有限公司销售商品1459.85563.63

浙江天原医用材料有限公司销售商品342.37229.68

上海华谊天原化工物流有限公司销售商品254.28243.36

上海新上化高分子材料有限公司销售商品215.56228.91

上海化学工业区进出口有限公司销售商品121.47

上海华林工业气体有限公司销售商品61.223099.79

上海吴泾化工有限公司销售商品59.580.43

上海氯碱创业有限公司销售商品56.254.75

上海天原集团胜德塑料有限公司销售商品11.5326.55财务报表附注第95页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海染料化工厂有限公司销售商品8.31

上海华谊建设有限公司销售商品5.945.73

上海树脂厂有限公司销售商品0.360.16

上海华谊环保科技有限公司销售商品351.02

宜兴华谊一品着色科技有限公司销售商品92.51

威立雅环保科技（钦州）有限公司销售商品26.50

上海华谊能源化工有限公司销售商品1.51

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海华谊天原化工物流有限

固定资产1128.451169.30公司

广西天宜环境科技有限公司土地27.7027.70

上海华谊控股集团有限公司固定资产3.657.20

上海亨斯迈聚氨酯有限公司房屋19.40财务报表附注第96页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

单位：万元本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使产种类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用上海华谊控股房屋及

245.942.18656.30491.8810.72

集团有限公司建筑物上海化工研究房屋及

184.386.18-6.8769.20

院有限公司建筑物上海吴泾化工房屋及

---24.840.2366.68有限公司建筑物财务报表附注第97页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海华谊集团财务有限责任公司12113280.002025/4/272026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司120966380.312025/3/212026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司156257107.922025/1/222026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司148625420.782025/1/162026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司91432243.612025/5/222026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司29738986.572025/3/132026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司31235949.092025/2/242026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司91620000.002025/2/142026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司9877500.002025/3/182026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司30911292.572025/5/132026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司29133981.232025/4/142026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司88786262.722025/4/212026/1/16

上海华谊集团财务有限责任公司14348326.202025/6/232035/6/22

上海华谊集团财务有限责任公司31007385.742025/7/152035/6/22

上海华谊集团财务有限责任公司27057698.082025/8/152035/6/22

上海华谊集团财务有限责任公司12800000.002025/9/152035/6/22

4、关联方资产转让、债务重组情况

单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海华谊控股集团有限公司股权收购68508.20

5、其他关联交易

单位：万元本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海华谊集团财务有限责任公司利息支出1985.48740.40

上海华谊控股集团有限公司借款利息278.89729.56

上海华谊集团财务有限责任公司利息收入137.76287.43财务报表附注第98页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海华谊集团财务有限责任公司手续费73.87106.64

上海亨斯迈聚氨酯有限公司技术服务费88.64

上海化工研究院有限公司技术合作研发费371.22170.75

上海绿强新材料有限公司技术合作研发费89.62

上海华谊控股集团有限公司收取技术服务费202.45272.14

上海华谊天原化工物流有限公司服务费收入99.45

广西华谊新材料有限公司收取技术服务费71.3763.80

华谊集团（香港）有限公司服务费收入16.9816.98

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

单位：万元期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款

上海亨斯迈聚氨酯有限公司2368.87118.441693.4584.67

广西华谊能源化工有限公司1189.2459.461151.7857.59

上海华谊新材料有限公司352.0017.60351.9917.60

广西华谊新材料有限公司184.129.21206.3910.32

广西天宜环境科技有限公司506.2725.31202.2110.11

上海华林工业气体有限公司192.979.65

上海氯碱创业有限公司9.530.48

上海华谊能源化工有限公司3.731.523.730.69

内蒙古亿利化学工业有限公司1.941.941.941.94

上海天原集团胜德塑料有限公司13.030.651.520.08

上海吴泾化工有限公司1.010.05

上海染料化工厂有限公司0.780.04

上海华谊天原化工物流有限公司180.179.010.210.01

上海华谊建设有限公司0.180.010.180.01

上海巴斯夫聚氨酯有限公司3737.47186.877114.72355.74财务报表附注第99页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收款项融资

上海华谊新材料有限公司343.4845.32预付款项

上海吴泾化工有限公司3.943.94

上海华谊能源化工有限公司1.201.20

2、应付项目

单位：万元项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

上海华谊工程有限公司11038.335247.32

上海华谊建设有限公司1790.051532.30

上海华谊天原化工物流有限公司844.42437.34

上海华谊企发劳动服务有限公司445.32425.72

广西华谊新材料有限公司161.44

广西华谊能源化工有限公司149.82194.29

上海化工研究院有限公司140.00189.68

上海化工院环境工程有限公司72.99

上海巴斯夫聚氨酯有限公司65.74

上海华谊信息技术有限公司61.87147.33

上海华谊控股集团有限公司59.0059.00

上海化学工业检验检测有限公司51.3946.97

上海化学工业区进出口有限公司36.46

安徽华谊中控技术有限公司11.7515.80上海通联新材料科技股份有限公

10.62

司

上海氯碱创业有限公司9.759.75

上海亨斯迈聚氨酯有限公司4.567.41

上海化工供销有限公司3.092.83

上海华凯酒店有限公司0.37财务报表附注第100页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海吴泾化工有限公司144.95

上海华谊检验检测技术有限公司90.16应付利息

上海华谊控股集团有限公司21.93短期借款

上海华谊集团财务有限责任公司84130.5612131.39其他应付款

上海华谊控股集团有限公司24000.00

广西华谊能源化工有限公司542.25746.85

上海华谊集团资产管理有限公司200.00200.00

广西天宜环境科技有限公司136.01185.19

林德气体（广西）有限公司79.8980.24合同负债

上海化工供销有限公司58.48310.70

浙江天原医用材料有限公司26.05

上海新上化高分子材料有限公司15.43

华谊集团（香港）有限公司11.32

上海汇丰树脂有限公司4.554.55

上海达凯塑胶有限公司0.350.35

上海国际油漆有限公司0.21

上海华谊建设有限公司0.200.20

上海牡丹油墨有限公司0.130.13上海三爱富戈尔氟材料有限公司

威立雅环保科技（钦州）有限公

2.13

司

上海试四化学品有限公司0.15

上海医药工业有限公司0.01

上海三爱思试剂有限公司0.09租赁负债

上海化工研究院有限公司96.82185.37

上海吴泾化工有限公司47.58

上海华谊控股集团有限公司442.62财务报表附注第101页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额一年内到期的非流动负债

上海华谊控股集团有限公司213.68223.46

上海化工研究院有限公司92.9289.17

上海吴泾化工有限公司21.12

上海华谊集团财务有限责任公司6.90长期借款

上海华谊集团财务有限责任公司8521.34

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

根据相关法规制度，本公司存在通过财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理，作为“货币资金”列示、期末存入财务公司的资金为796116745.40元。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

单位：万元期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金79611.6779205.83

说明：公司不存在因资金集中管理支取受限的资金。

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

单位：万元项目名称期末余额上年年末余额

短期借款84069.8412131.39

其他应付款24000.00

长期借款8521.34

合计92591.1836131.39财务报表附注第102页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

截止2025年12月31日，本公司已出具未履行完毕的信用证情况如下：

信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

ABP-TEC LIMITED OFFICE E16/FTOWER A CAPITAL TOWER 38 WAI YIP 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500024 EUR 399704.00 2026-02-28 399704.00

STREET KOWL0ON HONG KONG 钦州市钦州港科技支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500038 USD 2904000.00 2026-01-17 2904000.00

TERRACE PERTH WA 6000AUSTRALIA 钦州市钦州港科技支行

HIGHCHEM(SHANGHAI))INTERNATIONAL TRADING CO.LTD. (ADDRESS 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500034 USD 398475.00 2026-01-21

SEE TAG 47A) 钦州市钦州港科技支行

KANEMATSU KGK CORP.7-2NO.1KYOBASHI 1-CHOMECHUO- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500037 JPY 2060000.00 2026-03-10 2060000.00

KUTOYKO104-8510 JAPAN 钦州市钦州港科技支行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500039 USD 4038825.00 2026-02-25 4038825.00

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500044 USD 3833025.00 2026-03-25 3833025.00

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500031 USD 3039225.00 2026-01-25 532022.16

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

财务报表附注第103页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500032 USD 4347525.00 2026-01-25 1645410.09

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500027 USD 4393830.00 2025-12-25 324135.00

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

MARUBENI CORPORATION 4-2Ohtemachi 1-chomeChiyoda-kuTokyo 100- 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500026 USD 4527600.00 2025-12-25 1690730.30

8088JAPAN(TOKB773) 钦州市钦州港科技支行

中国工商银行股份有限公司

LC55205C500029 MITSUBISHI CORPORATION 3-1Marunouchi 2-chomeChiyoda-kuTokyoJapan USD 2702700.00 2026-02-07 513835.26钦州市钦州港科技支行

ABP-TEC LIMITED OFFICE E16/FTOWER A CAPITAL TOWER 38 WAI YIP 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500025 CNY 3440480.00 2026-02-28 3440480.00

STREET KOWL0ON HONG KONG 钦州市钦州港科技支行

PCM(CHINA)CO.LTD.Room 352No.2 South Taizhong RoadChina 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500041 USD 2933778.75 2026-02-24 2933778.75

(Shanghai)Pilot Free TradeZone200131 ShanghaiChina 钦州市钦州港科技支行

PCM(CHINA)CO.LTD.Room 352No.2 South Taizhong RoadChina 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500042 USD 1413168.75 2026-02-24 1413168.75

(Shanghai)Pilot Free TradeZone200131 ShanghaiChina 钦州市钦州港科技支行中国工商银行股份有限公司

LC55205C500033 agc chemicals trading(shanghai)inc. (address see tag 47a) USD 192984.00 2026-01-20钦州市钦州港科技支行

APEX ENERGY INTERNATIONAL PTE LTD Royal group building no.3 phillip 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500036 USD 4585350.00 2025-12-24 233081.08

street NO.13-03Singapore 048693 钦州市钦州港科技支行财务报表附注第104页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

APEX ENERGY INTERNATIONAL PTE LTD Royal group building no.3 phillip 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500040 USD 4354350.00 2026-02-24 4354350.00

street NO.13-03Singapore 048693 钦州市钦州港科技支行

BASF INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI)CO.LTD. (ADD SEE TAG 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500043 USD 272585.77 2026-02-05 272585.77

47A) 钦州市钦州港科技支行

BASF INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI)CO.LTD. (ADD SEE TAG 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500012 USD 309465.02 2025-10-30

47A) 钦州市钦州港科技支行

中国工商银行股份有限公司

LC55205C500035 BASF ITALIA S.P.A.VIA DI SALONE245 ROMEITALY USD 772767.84 2026-02-21 772767.84钦州市钦州港科技支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500028 USD 2904000.00 2025-12-06 50400.00

TERRACE PERTH WA 6000AUSTRALIA 钦州市钦州港科技支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC55205C500045 USD 2904000.00 2026-03-09 2904000.00

TERRACE PERTH WA 6000AUSTRALIA 钦州市钦州港科技支行

AGC CHEMICALS TRADING (SHANGHAI) INC. (ADDRESS SEE FIELD 47A 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500733 USD 891480.00 2026-01-21

ITEM 5) 上海市外滩支行

BASF INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) CO LTD. (ADD. SEE FIELD 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500371 USD 695530.29 2025-09-30

47A ITEM 4) 上海市外滩支行

CLARIANT INTERNATIONAL AG ROTHAUSSTRASSE 61CH-4132 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500771 USD 316800.00 2025-12-31 316800.00

MUTTENZ SWITZERLAND 上海市外滩支行财务报表附注第105页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500117 USD 1788600.00 2025-05-16 50514.40

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500259 USD 1788600.00 2025-07-07 78590.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500284 USD 1788600.00 2025-07-20 48509.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500027 USD 1788600.00 2025-04-05 56910.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500734 USD 1788600.00 2025-12-16 30406.20

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500386 USD 1788600.00 2025-08-15 5853.60

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500028 USD 1788600.00 2025-04-16 67099.60

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500426 USD 1788600.00 2025-09-05

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

APEX ENERGY INTERNATIONAL PTE LTD ROYAL GROUP BUILDING NO.3 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500118 USD 4872000.00 2025-04-24 513110.44

PHILLIP STREET NO.13-03 SINGAPORE 048693 上海市外滩支行财务报表附注第106页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500456 USD 1788600.00 2025-09-15 1246.60

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500649 USD 1788600.00 2025-11-11 106232.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500021 USD 1788600.00 2025-03-18 86069.60

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500051 USD 1788600.00 2025-05-02 189700.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

DAMPIER SALT LIMITED LEVEL 18CENTRAL PARK 152-158 ST GEORGES 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500852 USD 1567500.00 2026-02-17 1567500.00

TERRACE PERTH WA 6000 AUSTRALIA 上海市外滩支行

GS CALTEX CORPORATION GS TOWER 508NONHYEON-RO GANGNAM- 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500218 USD 3105375.00 2025-06-24 383147.96

GUSEOUL06141 SOUTH KOREA 上海市外滩支行

HANWHA CORPORATION 16FL. HANWHA BLDG 86 CHEONGGYECHEON- 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500283 USD 903000.00 2025-06-20 42419.84

RO JUNG-GU SEOUL 04541 KOREA 上海市外滩支行

HIGHCHEM (SHANGHAI) INTERNATIONAL TRADING CO.LTD. ROOM中国工商银行股份有限公司

LC31127C500742 E504-506 POLY PLAZANO.18 DONGFANG USD 182160.00 2026-03-21 182160.00上海市外滩支行

ROADSHANGHAI200120CHINA

MARUBENI CORPORATION 4-2 OHTEMACHI 1-CHOME CHIYODA-KU 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500878 USD 3858750.00 2026-03-25 3858750.00

TOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行财务报表附注第107页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

MARUBENI CORPORATION 4-2 OHTEMACHI 1-CHOME CHIYODA-KU 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500877 USD 3858750.00 2026-03-25 3858750.00

TOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行

APEX ENERGY INTERNATIONAL PTE LTD ROYAL GROUP BUILDING NO.3 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500665 USD 4438875.00 2025-10-24 229764.62

PHILLIP STREET NO.13-03 SINGAPORE 048693 上海市外滩支行

MARUBENI CORPORATION 4-2 OHTEMACHI 1-CHOME CHIYODA-KU 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500813 USD 3848460.00 2026-02-25 3848460.00

TOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行

MARUBENI CORPORATION addRESS:4-2OHTEMACHI 1-CHOME 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500653 USD 4347525.00 2025-11-25 1398291.40

CHIYODA-KUTOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行

MARUBENI CORPORATION addRESS:4-2OHTEMACHI 1-CHOME 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500023 USD 3969000.00 2025-04-20 359877.51

CHIYODA-KUTOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行

MARUBENI CORPORATION addRESS:4-2OHTEMACHI 1-CHOME 中国工商银行股份有限公司

LC31127C400406 USD 624750.00 2024-10-25 61495.00

CHIYODA-KUTOKYO 100-8088 JAPAN (TOKB773) 上海市外滩支行

MITSUBISHI CORPORATION ADDRESS:3-1MARUNOUCHI2-CHOME 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500022 USD 1094940.00 2025-03-08 31284.00

CHIYODA-KUTOKYOJAPAN 上海市外滩支行

MITSUI AND CO. LTD. 2-1 OTEMACHI 1-CHOME CHIYODA-KU TOKYO 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500818 USD 1415700.00 2026-01-21 1415700.00

JAPAN 上海市外滩支行

MITSUI AND CO. LTD. 2-1 OTEMACHI 1-CHOME CHIYODA-KU TOKYO 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500116 USD 1693125.00 2025-04-30 78948.43

JAPAN TKCBC SECTION 上海市外滩支行财务报表附注第108页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注信用证编号受益人币种信用证金额到期日未使用金额开证行

Wanhua Chemical(Singapore)Pte.Ltd 50 Raffles Place no.33-06 Singapore Land 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500845 USD 3807300.00 2026-02-25 3807300.00

Tower Singapore 048623 上海市外滩支行中国工商银行股份有限公司

LC31127C500035 ARCHEAN CHEMICAL INDUSTRIES LIMITED. address see field 47A item 1 USD 1353000.00 2025-04-10 144935.00上海市外滩支行中国工商银行股份有限公司

LC31127C500420 ARCHEAN CHEMICAL INDUSTRIES LIMITED. address see field 47A item 1 USD 1254000.00 2025-08-15 55100.00上海市外滩支行中国工商银行股份有限公司

LC31127C500677 ARCHEAN CHEMICAL INDUSTRIES LIMITED. address see field 47A item 1 USD 1254000.00 2025-12-30 153900.00上海市外滩支行中国工商银行股份有限公司

LC31127C500879 ARCHEAN CHEMICAL INDUSTRIES LIMITED. address see field 47A item 1 USD 1181400.00 2026-02-15 1181400.00上海市外滩支行

BASF INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) CO LTD. (ADD. SEE FIELD 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500317 USD 540091.31 2025-08-20

47A ITEM 4) 上海市外滩支行

BASF INTERNATIONAL TRADING (SHANGHAI) CO LTD. (ADD. SEE FIELD 中国工商银行股份有限公司

LC31127C500316 USD 580256.84 2025-08-20 0.01

47A ITEM 4) 上海市外滩支行

财务报表附注第109页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项

本报告期，公司未发生需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本公司未发生需披露的资产负债表日后调重要的非调整事项

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）277535994.24

拟分配每10股派息数（元）2.40

2026年4月17日，本公司召开第十一届董事会第二十三次会

利润分配方案议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）651213439.18411266416.39

1至2年31395.6920347.98

2至3年20347.98

3年以上13766442.5613786442.56

小计665031625.41425073206.93

减：坏账准备46346707.2234355867.77

合计618684918.19390717339.16财务报表附注第110页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

665031625.41100.0046346707.226.97618684918.19425073206.93100.0034355867.778.08390717339.16

合计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏

665031625.41100.0046346707.226.97618684918.19425073206.93100.0034355867.778.08390717339.16

账准备财务报表附注第111页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

按账龄组合计提坏账准备665031625.4146346707.226.97

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核其他变期末余额额计提回销动按账龄组

合计提坏34355867.7711990839.4546346707.22账准备

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的产减值准备期额

余额比例(%)末余额上海氯碱新材料

240410820.60240410820.6036.1512020541.03

贸易有限公司广西华谊氯碱化

212633018.37212633018.3731.9710631650.92

工有限公司科思创聚合物（中

74841692.6374841692.6311.253742084.63

国）有限公司上海巴斯夫聚氨

37374712.9537374712.955.621868735.65

酯有限公司上海亨斯迈聚氨

23688661.1523688661.153.561184433.06

酯有限公司

合计588948905.70588948905.7088.5529447445.29财务报表附注第112页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1754237538.381584093995.00

合计1754237538.381584093995.00其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1173451776.081584000000.00

1至2年580699322.22

2至3年

3年以上5309366.935309366.93

小计1759460465.231589309366.93

减：坏账准备5222926.855215371.93

合计1754237538.381584093995.00财务报表附注第113页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

1759007306.7399.974913311.730.281754093995.001589007306.7399.984913311.730.311584093995.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏453158.500.03309615.1268.32143543.38302060.200.02302060.20100.00账准备

其中：

按账龄组合计

453158.500.03309615.1268.32143543.38302060.200.02302060.20100.00

提坏账准备

合计1759460465.23100.005222926.851754237538.381589309366.93100.005215371.931584093995.00

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

广西华谊氯碱化工有限公司1754000000.00预计不存在收回风险1584000000.00财务报表附注第114页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

按账龄组合计提坏账准备453158.50309615.1268.32

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5215371.935215371.93上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7554.927554.92本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额7554.925215371.935222926.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

4913311.734913311.73

账准备财务报表附注第115页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按账龄组合计

302060.207554.92309615.12

提坏账准备

合计5215371.937554.925222926.85

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

借款1754000000.001584000000.00

往来款5159911.735159911.73

保证金及押金93995.0093995.00

备用金50000.0050000.00

其他156558.505460.20

合计1759460465.231589309366.93

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合质期末余额

计数的比例(%)其中1年以内

广西华谊氯碱化工1173300677.78元，借款1754000000.0099.68

有限公司1-2年580699322.22元上海氯威塑料有限

往来款4913311.733年以上0.284913311.73公司

丽水市玻璃纤维厂往来款246600.003年以上0.01246600.00新湖期货股份有限保证金

93995.003年以上0.01

公司上海分公司及押金

员工备用金备用金50000.003年以上0.0150000.00

合计1759303906.7399.995209911.73财务报表附注第116页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3291348775.5124088200.463267260575.052268278775.5124088200.462244190575.05

对联营、合营企业投资844670186.24844670186.24840003669.94840003669.94

合计4136018961.7524088200.464111930761.293108282445.4524088200.463084194244.99

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）上年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）期末余额

上海金源自来水有限公司4833977.454833977.45

上海瑞胜企业有限公司12666597.6012666597.60

上海氯威塑料有限公司24088200.4624088200.46

广西华谊氯碱化工有限公司2176690000.001023070000.003199760000.00

上海氯碱新材料贸易有限公司50000000.0050000000.00

合计2244190575.0524088200.461023070000.003267260575.0524088200.46财务报表附注第117页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备被投资单位减少投权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值其（账面价值）年年末余额追加投资（账面价值）期末余额资的投资损益益调整动股利或利润准备他联营企业内蒙古君正

天原化工有52472444.25580196.4953052640.74限责任公司上海亨斯迈

聚氨酯有限787531225.69220085847.79472.02216000000.00791617545.50公司

合计840003669.94220666044.28472.02216000000.00844670186.24财务报表附注第118页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5448301915.634656055730.455583418447.414696726191.79

其他业务28292407.5828966977.8434707300.0218341269.39

合计5476594323.214685022708.295618125747.434715067461.18

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5463389533.005604820575.99

租赁收入13204790.2113305171.44

合计5476594323.215618125747.43

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

聚氯乙烯1380450538.031618712599.68

烧碱1810671034.581006683500.02

氯产品2147316285.221939535064.94

其他124951675.17117634018.81

合计5463389533.004682565183.45

按经营地区分类：

国内5178948846.904440019674.14

国外284440686.10242545509.32

合计5463389533.004682565183.45

按合同类型分类：

销售商品合同5458944954.384678120604.83

提供服务合同4444578.624444578.62

合计5463389533.004682565183.45财务报表附注第119页上海氯碱化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认5463389533.004682565183.45在某一时段内确认

合计5463389533.004682565183.45

按行业类型分类：

工业5374313189.264605602787.04

贸易89076343.7576962396.41

合计5463389533.004682565183.45

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益220666044.28174562392.88

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入9525532.5030243642.67

合计230191576.78204806035.55

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3191525.41计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持6140865.67续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置10842513.09金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回财务报表附注第120页