天宸股份:上海市天宸股份有限公司2023年度内部控制审计报告

上海市天宸股份有限公司上海市天宸股份有限公司

内部控制审计报告

二〇二三年度

□℃

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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具2

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.n进行查验8

报告编码:沪24L0NSNP82向

D7D7

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

内部控制审计报告

信会师报字[2024]第ZA10604号

上海市天宸股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求,我们审计了上海市天宸股份有限公司(以下简称“贵公司”)

2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企

业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评

价其有效性是贵公司董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷

进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策

和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

有效性具有一定风险.

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内部控制审计报告第1页

IDCOIDCO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

会计师事中国注册会计师:

特殊普通合

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

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中国·上海二〇二四年四月二日

内部控制审计报告第2页

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上海市天宸股份有限公司上海市天宸股份有限公司

2023年度

内部控制评价报告

上海市天宸股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

上海市天宸股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简

称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内

部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告

基准日)的内部控制有效性进行了评价

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内

部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监

事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有

局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内

部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不

存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系

和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公

司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素.

附件第1页5

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内部控制评价报告

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

纳入评价范围的单位包括:公司本部及控股子公司20家,纳入评价范围单位资产总

额占公司合并资产总额100%；营业收入占合并营业收入总额的100%.

公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素,确定公

司内部控制评价具体内容.纳入评价范围的业务和事项包括:法人治理体系、组织

结构、人力资源管理、企业文化、投资和筹资、资金管理、资产管理、会计系统控

制、财务报告的编制与披露、公司法律事务、信息与沟通管理、内部审计等流程

重点关注的高风险领域主要包括经济形势、产业政策变化的风险、投资决策风险

财务状况风险等.

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要

方面,不存在重大遗漏

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及配套指引相关要求

制定公司内部控制管理制度和操作手册,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信

息与沟通、内部监督等五要素,建立内部控制,组织开展内部控制评价工作.

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要

求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部

控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标

准,并与以前年度保持一致.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下

1、财务报告内部控制缺陷认定标准:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:潜在错报≥上年经审计的净资产总额3%,或潜在错报≥2000万元

两者以執低为准;

重要缺陷:上年经审计的净资产总额1%≤潜在错报<上年经审计的净资产总

额3%,或800万元≤潜在错报<2000万元,两者以敦低为准

一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,视为一般缺陷

公司确定的财务报告内部控制缺陷定性标准:

具有以下特征的缺陷或情形,通常应当认定为重大缺陷(高风险):

①公司不能在生产经营管理中有效利用财务报告,难以及时发现公司经营管

理中存在的问题,可能导致公司产生重大经营风险；

附件第2页

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内部控制评价报告

②编制的财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度.可能导致

公司承担或引起监管部门的调查,甚至处罚;

具有以下特征的缺陷或情形,通常应当认定为重要缺陷(中风险)

①重要会计政策与估计变更未经审批导致会计政策使用不当;

②重大的事项,如债务重组、非货币性交易、资产减值等会计处理不当、导致

会计信息扭曲;

③合并范围不完整、合并抵消分录不准确导致合并报表数据失真,误导财务报

告的使用者,可能造成财务报告使用者的决策失误,干扰市场秩序.

不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷(低风

险).

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:可能导致的损失金额上年经审计的净资产总额3%,或可能导致

的损失金额≥2000万元,两者以孰低为准

重要缺陷:上年经审计的净资产总额1%≤可能导致的损失金额<上年经审计

的净资产总额3%,或800万元≤可能导致的损失金额<2000万元,两者以敦

低为准;

一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,视为一般缺陷

公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定性标准:

①公司产生战略风险、运行风险、财务风险、合规风险,会对企业经营产生重

大影响的,为重大缺陷(高风险);

②公司产生上述风险,对企业经营产生较大影响的,为重要缺陷(中风险)

③公司产生上述风险,对企业经营影响不大或微小影响的为一般缺陷(低风

险).

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷(高风险)、重要缺陷(中风险).

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷(高风险)、重要缺陷(中风险)

附件第3页古

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四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明.

入

董事长(已经董事会授权):M

二〇二四年四月二日

附件第4页2

公

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营业执照

统一社会信用代码□回扫描市场主体身

份码了算更多券

91310101568093764U记、备案、许可监管信息、体

验更多应用服务.

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证止照编号:01000000202401150067(副本)

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F\EDPUB/

名称立信会十师事务(特通合伙)出资额人民币15450.0000万元整

会计师事务所

类刊特殊普待通合伙)成立日期2011年01月24日

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执行事务合伙人朱建弟,杨吉国主要经营场所上海市黄浦区南京东路61号四楼

经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具验资

报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有

关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐:会计资询

税务咨询、管理咨询、会计培训:信息系统领域内的技术服

务；法律、法规规定的其他业务.[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

动]

登记机关H

(

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元2024年01月15日

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江活2

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国家企业l.信/用信息公六系统k网h:http://www.gsxt.gov.cn2市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

信点公家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

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行

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证书序号00证书序号:0001247证书序号:0001247

元H说明

证编等务所势业证书》1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所准予执行注浙部闭依法审批:准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书

0Pe2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.

应当向财政部门申请换发.

名尔会产责合事募所务所(特殊普通合伙)03、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

特殊普通合伙)租、出借、转让.

None

首席合伙人来建弟4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼

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L0K

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发证机关:上海市政

组织形式:特殊普通合伙制7入

执业证书编号:31000006二O一八年六丹

:日

2批准执业文号:沪财会[2000)26号(转制批文沪财会(2010]82号)准

100年6月批准执业日期:2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)7共和因财中华人民共和国财政部制

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8032027222022622222P22

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OFCERTiFTED

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二

证书编号:310000061036

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批准注册协会上海市注册会师协会

AuthorizcdInstituteofCPAs

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发证日期:2016年名

DateofIssuinccfy/md

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又供出报告使用,其他无效

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年度检验登记AnmualRencwalRegistrion年度检验登记

AnmualRencwalRegistration

本证书经检验合格,继续有放一年.

Thiscrcsilidforthrys-thisrenewal.本证书经检验合格,继续有效一年.Thiscertificateisvalidforanotheryearafter名赵镶

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出生1980-02-05

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赵键(310000061036)上海市注册会计师协会您已通过2021年年检210782198002050035

您已通过2020年年检2021年10月30日午m日Imertitycareyo

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上海市注册会计师协会

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