上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600623公司简称：华谊集团

900909 华谊 B 股

上海华谊集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人顾立立、主管会计工作负责人徐力珩及会计机构负责人（会计主管人员）郭牧声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险事项，请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险部分内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35载有董事长签名的半年度报告文本；

载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

以上备查文件原稿均完整置备于公司董事会办公室。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义公司指上海华谊集团股份有限公司

控股股东、上海华谊指上海华谊控股集团有限公司（原上海华谊（集团）公司）能化公司指上海华谊能源化工有限公司双钱公司指双钱轮胎集团有限公司新材料公司指上海华谊新材料有限公司精化公司指上海华谊精细化工有限公司投资公司指上海华谊集团投资有限公司

天原公司指上海天原（集团）有限公司信息公司指上海华谊信息技术有限公司财务公司指上海华谊集团财务有限责任公司

华谊香港指华谊集团（香港）有限公司广西新材料指广西华谊新材料有限公司

制皂公司指上海制皂（集团）有限公司三爱富指上海华谊三爱富新材料有限公司气体公司指上海华谊工业气体有限公司能化化工指上海华谊能化化工有限公司

包括甲醇、醋酸、醋酸乙酯等；甲醇系一种醇类化合物，通常由一氧化碳与氢气反应制得，主要用于制造烯烃、甲醛、甲基叔丁基醚、醋酸、甲基丙烯酸甲酯、氯甲烷等多种有机产品，以及用甲醇、醋酸及酯指

作溶剂和防冻剂、燃料等；醋酸主要用于醋酸乙烯、醋酐、醋酸

纤维和金属醋酸盐等，也用作农药、医药和染料等工业的溶剂和原料，在药品制造、织物印染和橡胶工业中都有广泛用途常温常压下呈气态的产品，包括空气气体、合成气体及特种气体，其中空气气体是从空气中分离出来的气体，包括氮气、氧气等；

工业气体指合成气体包括一氧化碳、氢气等通过化学合成方法得到的气体；

特种气体包括高纯气体、标准气体、电子特种气体等用于特殊领域的众多气体

丙烯及产业链下游相关产品，包括丙烯、丙烯酸及酯、丁辛醇、丙烯及下游产品 指 双酚 A、高吸水性树脂、环氧树脂等，用于涂料、粘合剂、增塑剂、光学材料、卫生用品、风电、电子电气等领域

包括涂料及涂料树脂，其中涂料是用于涂装物体表面而能形成涂膜，从而起到保护、装饰、标志及其他特殊作用，按用途可以分为民用/建筑涂料和工业涂料，其中工业涂料又可以进一步细分为涂料及树脂指

汽车、船舶、工程机械、航空、卷材、集装箱涂料等；涂料树脂是

涂料体系的主要成分，溶解或分散于涂料/油漆中作为粘结剂的一类高分子聚合物

包括含氟制冷剂、含氟聚合物、含氟精细化学品等各类含氟化学

含氟材料指品，用于石油化工、汽车、建筑、新能源、显示面板、电子电气、以及航空航天等领域

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海华谊集团股份有限公司公司的中文简称华谊集团

公司的外文名称 SHANGHAI HUAYI GROUP CORPORATION LIMITED公司的法定代表人顾立立

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐力珩居培联系地址上海市常德路809号上海市常德路809号

电话021-23530152021-23530152

传真021-64456042-880152021-64456042-880152

电子信箱 IR@shhuayi.com jupei@shhuayi.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市静安区常德路809号

1.上海市黄浦区四川中路63号1991.12.14；

2.上海市浦东南路2178弄2号楼1996.05.08；

3.上海市黄浦区四川中路63号1999.08.09；

公司注册地址的历史变更情况

4.上海市闵行区江川路1251号605室2003.08.28；

5.上海市黄浦区四川中路63号2008.06.10；

6.上海市静安区常德路809号2017.06.29

公司办公地址上海市静安区常德路809号公司办公地址的邮政编码200040

公司网址-

电子信箱 IR@shhuayi.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券日报》、《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市静安区常德路809号

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 华谊集团 600623 双钱股份、轮胎橡胶

B股 上海证券交易所 华谊B股 900909 双钱B股、轮胎B股

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入24480057894.0124000605107.042.00

利润总额751790844.95704964851.886.64

归属于上市公司股东的净利润490449608.25487751763.500.55归属于上市公司股东的扣除非经

578011517.06402553560.8943.59

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额6150644805.461016471300.09505.10本报告期末比上年度本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产22610682472.4622375094455.211.05

总资产72584888522.6471425492271.941.62

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.230.230

稀释每股收益（元／股）0.230.230扣除非经常性损益后的基本每股

0.270.1942.11收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.171.85增加0.32个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

2.561.52增加1.04个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收益增加主要系产品毛利增加所致；

经营活动产生的现金流量净额增加主要系经营性应收款项收回增加、经营性应付款项支付减少，财务公司吸收存款增加、发放贷款减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分82704.08计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影61971441.98响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业-99485298.24持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金

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融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24313149.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目1717934.60

减：所得税影响额14295413.90

少数股东权益影响额（税后）13240128.02

合计-87561908.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期增主要会计数据上年同期

（1－6月）减(%)

扣除股份支付影响后的净利润490091616.97489589716.530.10

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司是一家大型国有控股上市公司，主要从事能源化工、绿色轮胎、先进材料、精细化工和化工服务五大核心业务，并已基本形成“制造+服务”双核驱动的业务发展模式，以及上下游产业链一体化发展体系。其中，能源化工业务主要产品包括甲醇、醋酸、醋酸乙酯、合成气等基础化学品和清洁能源产品，广泛应用于医药、农业、建筑、纺织和新能源汽车等领域，是国内领先的洁净煤综合利用公司；绿色轮胎业务主要产品包括载重胎、乘用胎、工程胎等，产品广泛应用于卡车、客车、乘用车以及采矿和农业车辆等领域，并为众多汽车制造厂提供原厂配套；先进材料业务主要产品包括含氟聚合物、制冷剂、发泡剂、丙烯酸及酯、丙烯酸催化剂、高吸水性树脂、聚酰亚胺、特种环氧树脂等，产品广泛应用于汽车、锂电、光伏、显示面板、电子电气、建筑建材、航空航天、水处理以及卫生用品等领域；精细化工

业务主要产品包括工业涂料、颜料、油墨、日用化学品等，产品广泛应用于家电、汽车、高铁、航空航天、海洋工程、建筑、医药、食品、化妆品等领域；化工服务业务主要包括化工贸易、化工投资、信息技术等，为化工制造提供相应的配套贸易、投资、信息化服务等。

报告期内，全球经济增长持续乏力，地缘政治冲突与贸易保护主义交织升温，直接关税及隐性贸易壁垒显著加码，区域增长分化与供应链重构压力进一步凸显。我国经济顶住外部压力展现强劲韧性，在更加积极有为的宏观政策协同发力下，经济运行总体平稳、稳中有进，出口增势强劲，新质生产力加速向实转化，但消费需求偏弱、内需不足等挑战依然存在。化工行业供需格局边际改善，受油价中枢上移及供给端收缩影响，部分产品价格触底反弹推动利润修复，行业呈现明显的结构性分化。公司持续强化产业链一体化布局，加速业务结构向高端新材料延伸，深化数字化赋能与创新突破，积极推进绿色低碳转型。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，集团全体干部员工严格落实党委、董事会各项部署，锚定集团“十五五”发展规划，紧扣“1+4+4”新业务发展格局，牢牢把握高质量发展核心要求，面对错综复杂的市场环境与多重外部挑战，集团苦练内功、攻坚克难，统筹推进各项年度重点工作，稳固经营发展基本盘，基本实现时间过半、任务过半，为完成全年目标任务筑牢坚实基础。

安全环保总体受控，聚焦“十五五”开局及治本攻坚三年行动收官任务，严守“三管三必须”，层层压实全员安全生产责任，抓实“基层责任强化年”专项工作。深化承包商同质化管理，常态化排查整治出租场所隐患。系统推进生态环境治理，聚焦新污染物、固废、土壤地下水管控，强化环保监测督导与整改帮扶；聚力绿色低碳建设，健全碳排放管理体系，开展重点产品碳足迹核算。同步推进 HSE 数字化改造、应急能力提质、设备本质安全升级，保障集团稳定运营，助力绿色低碳高质量发展。

重大工程加快推进，华谊钦州化工新材料一体化基地丁辛醇及酯项目和阻聚剂项目一阶段完成中交；

环氧树脂特种新材料项目持续推进基础工程设计。

推进数字化赋能，深入推进智慧华谊 2.0 规划落地，统筹推进数据治理、AI 平台应用与数字采购平台建设；推广钦州基地时效利润模型和蒸汽协同优化模型，完成多基地自控与报警专项整治；双钱安徽 APS 系统完成建设，推进三爱富能级提升项目落地，持续夯实集团智能制造发展根基。

防范化解重大风险，强化财务管控与法律风控，加大授信、票据风险管控；制定应收账款专项考核试行方案，提升企业资金管理意识；落实专利、商标、技术秘密全维度保护，防控经营、涉外、知识产权风险；统筹审计监督与业务合规能力建设，防范主业、投资、资金、金融、境外等领域重大风险。

机制创新持续深化，深化组织架构，调整组建数智中心、安环运行中心，明确部门职责，提升集团各业务域数字化能力；推进职业经理人改革落地，落实核心骨干中长期激励计划，完成 A 股限制性股票解锁工作。加强人才盘点成果运用，开展集团优秀青年人才交流挂职。

开展重大战略研究，立足集团“十五五”发展规划，以“1+4+4”业务发展蓝图为核心，围绕产业链布局创新链，编制集团技术创新三年行动计划；持续推进滚动规划编制，加快下游业务发展；加强产业链高值延伸，深化软课题投资机会研究；开展“4+4”业务机会研判，夯实技术提升、产业化实施路径，推进业务落地。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

(一)技术研发能力

公司拥有行业内先进的研发软硬件创新条件，包括国家级企业技术中心、市级企业技术中心、上海市高新技术企业、国家检测实验室，以及博士后科研工作站、院士专家工作站，构筑了工业催化、化工新材料、精细化工、过程开发、分析检测等技术研究平台，为新产品、新工艺、新技术开发与成果产业化工作提供了良好的条件。公司持续加大技术创新投入，推进研发资源一体化共享、集聚，提升研发效率；构建门径管理体系，全面提升以市场需求为导向的卓越研发能力；开展重点项目研发，形成了一系列具有自主知识产权的新产品和新技术。

(二)核心产品行业领先

公司相关核心业务经过多年的发展，形成了系列优势产品，具备较强的行业影响力。公司主要产品如甲醇、醋酸、丙烯酸及酯、全钢胎等具有一定的规模优势，其中甲醇是华东地区主要的生产商之一，醋酸、丙烯酸及酯位列行业前三，全钢胎位居行业前列，PVDF、氟橡胶等含氟聚合物及 HFO1234yf 等第四代制冷剂居行业前列。

(三)核心产品品牌影响力

公司拥有一系列中国名牌、中华老字号和上海老字号、上海名牌等著名商标。其中中华老字号和上海老字号品牌产品有双钱牌轮胎、眼睛牌油漆、光明牌油漆、飞虎牌涂料、一品牌颜料、白象牌电池、

牡丹牌油墨、蜂花牌香皂及回力牌运动鞋；公司通过加强产品品牌的市场宣传力度，增强市场认可度、美誉度，不断扩大品牌的知名度与影响力。

(四)全国业务布局和海外发展能力

公司已初步形成全国发展的业务格局，拥有多个具有国际先进水平、综合性强的化工生产基地，分布于上海、广西、安徽、江苏、重庆、新疆、浙江、内蒙古、福建等地区，上海新材料公司入选2025年上海市“工赋链主”第一批次认定企业；广西钦州一体化化工新材料生产基地持续推进项目建设，并陆续建成投产；泰国建成大型智能化轮胎生产工厂；福建邵武打造一体化氟化工产业链。通过国内基地合理布局和海外基地建设，有效贴近市场，实施产地销的模式，拓展海外业务，为客户提供高效、快捷的产品服务，提升了公司参与市场竞争的能力。

(五)一体化发展能力

公司依托上下游产品覆盖面广的优势，持续打造一体化产业链，发展一体化循环经济，不断提升资源利用效率，减少污染物排放，降低生产运营中的物流、仓储成本，增强生产运营、物流、安全等方面的优势；加强一体化运营和管控，推进集中采购、集中销售，产品上下游互供，抵御原材料市场价格波动风险的能力不断提高，提升原材料采购及产品销售的议价能力和生产运营的整体稳定性，推进同一业务板块各生产基地之间和同一基地内不同业务板块之间的生产调度、公用工程协同，降低成本，提升竞争力；发挥“制造+服务”双核驱动模式，打造集团服务共享中心，整合专业资源，提供高效服务，促进产业整体升级。

(六)合作发展能力

公司是中国本土化工行业为数不多的与全球知名化工企业进行多方位合作及成立合资公司的企业，并已经成为全球著名化工类企业进入中国市场的首选合作伙伴之一。目前与巴斯夫、阿科玛、林德、卡博特、索尔维、科慕等跨国公司合作设立了多家中外合资企业，同时与宝武、中石化、国家能源集团、中集集团等多个国内知名企业建立了良好的业务合作关系。

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(七)经营管理能力

公司拥有一批经验丰富的高级管理人才，在专业领域内拥有较强的知识和管理技能。公司的管理团队在精益生产运营方面，持续增强管理水平，并由生产管理向“生产+经营”管理转变，不断提升装置的运行质量，促进工艺优化，推动主要产品单位物耗、能耗明显下降；在数字化方面，深入推进数字赋能，创建多个国家级“智能制造标杆企业”，以及中国流程化工行业首座“灯塔工厂”，增强制造链供应链在资金、物流、供应和生产方面的协同，持续提升盈利能力。

(八)HSE 管控能力

安全环保是企业的生命线，公司已经形成完善的 HSE 管理制度和管理体系，建立了一系列行之有效的安全管理机制和制度，并积极打造能效标杆企业、绿色工厂，加快低碳绿色转型。在环保方面，通过环境风险预防，持续提升工艺技术，从源头节能降耗减排，推进综合治理，对沿江、沿河企业“三废”排放实施全过程监控。公司引入第三方评估等措施，始终保持 HSE 体系持续有效运行，确保公司稳定发展，同时通过设立企业开放日，主动接受社会监督，积极推进企业和社区和谐发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入24480057894.0124000605107.042.00

营业成本22176866701.7022124893580.220.23

销售费用239982535.10287483239.67-16.52

管理费用548318530.06567539372.42-3.39

财务费用205375768.48163593110.7425.54

研发费用618919489.68522041271.5018.56

经营活动产生的现金流量净额6150644805.461016471300.09505.10

投资活动产生的现金流量净额1116666766.04-2393372328.24不适用

筹资活动产生的现金流量净额-2960647872.18172348072.13-1817.83

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系经营性应收款项收回增加、经营性应付款项支付减少，财务公司吸收存款增加、发放贷款减少所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收回投资收到的现金增加、投资及构建固定资产等支付的现金减少所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付三爱富股权转让款所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金17164222282.3423.6512961268704.0818.1532.43主要系本期财务公司吸收存款增加所致

应收票据67123290.070.09132533681.860.19-49.35主要系本期票据到期所致

预付款项744386580.951.03445592734.720.6267.06主要系本期预付原材料款增加所致

应收股利74573909.900.10195108909.490.27-61.78主要系本期收到被投资企业股利所致

其他流动资产608675837.610.841881912780.042.63-67.66主要系本期财务公司同业存单到期所致

其他非流动金融资产565343192.180.78834399003.191.17-32.25主要系本期持有基金清算所致

在建工程6516654889.848.9810035122805.9714.05-35.06主要系本期合成气项目转固所致

短期借款1469436775.942.022557269500.793.58-42.54主要系本期减少流动资金借款所致

预收款项0.000.004660951.650.01-100.00主要系本期预收房租减少所致

合同负债778435164.071.071236128702.311.73-37.03主要系本期预收货款减少所致

吸收存款及同业存放11653246929.1816.058815142027.7012.3432.20主要系本期财务公司业务增加所致

应交税费227579251.460.31140162529.240.2062.37主要系本期应交增值税、企业所得税增加所致

其他应付款4000589822.935.517366535754.5610.31-45.69主要系本期本期支付三爱富股权转让款所致

应付股利603677158.530.83420533168.990.5943.55主要系本期宣告分红所致

一年内到期的非流动负债1686713645.932.321007517161.401.4167.41主要系本期一年内到期的长期借款增加所致

其他流动负债94726335.620.13156646141.650.22-39.53主要系本期应收票据到期、待转销项税额减少所致

预计负债3551536.180.0010923687.700.02-67.49主要系本期未决诉讼减少所致

减：库存股1698506.370.0024073740.060.03-92.94主要系本期回购及解锁限制性股票所致

其他综合收益-166265390.76-0.23-127240853.89-0.18-30.67主要系本期汇率波动所致

专项储备12697780.580.027096431.540.0178.93主要系本期安全生产费用计提数大于使用数所致

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2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产241948.82（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为3.33%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，对外长期股权投资余额478706.22万元，比期初505293.97万元减少26587.75万元，减少的比例为5.26%，其中：本期投资增加1378.96万元，权益法子公司因盈利等增加19212.27万元，发放红利减少42795.61万元，投资减少4329.54万元。

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(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是投是资是报表科合作方投资期预计收本期披露日被投资公否主营资投资金持股否金否披露索引主要业务目（如适（如适限（如截至资产负债表日的进展情况益（如损益期（如司名称投资业方额比例并来涉（如有）用）用）有）有）影响有）务式表源诉

上海华谊吸收成员单位存款，发放成现金增资款已实缴到位，未分配利润转增

2026年

集团财务员单位贷款、票据贴现与承增自工作同步操作完成，公司实收资本从10否6400064%是3月112026-006有限责任兑；固定收益类有价证券投资有亿增至20亿元。本次增资事项已报请市日

公司资业务等金融局，等待批复。

合计///64000//////////

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

(1)双钱集团（江苏）轮胎有限公司年产180万条高性能全钢丝子午线载重轮胎扩建项目，总投资15.26亿元，项目分期推进，已实现67%产能。

(2)双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司年产1500万条高性能半钢丝子午线轮胎项目，总投资31.83亿元，项目分期推进，二期项目建成投产，产能逐步释放。

(3)上海华谊工业气体有限公司合成气供应及配套项目，总投资52.73亿元，已投产运行。

(4)广西华谊新材料有限公司32万吨/年丁辛醇及丙烯酸酯项目，总投资19.98亿元，已建成。

(5)广西华谊新材料有限公司阻聚剂项目，总投资5.73亿元，项目分期推进，一期项目已建成。

(6)广西华谊新材料有限公司20万吨/年环氧树脂特种新材料项目，总投资19.89亿元，已开展设计等工作。

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期出售/资产类别期初数本期计提的减值本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动赎回金额

股票613208723.89-97298339.93515910383.96

基金1600151607.82-2047211.37204539587.50533042384.551269601599.40

信托产品33724.2633724.26

其他276826573.35276826573.35

合计2490220629.32-99345551.30204539587.50533042384.552062372280.97

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证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的证券证券资金本期公允价值变会计核算证券简称最初投资成本期初账面价值累计公允价本期购买金额本期出售金额本期投资损益期末账面价值品种代码来源动损益科目值变动自有交易性金融

股票000166申万宏源26983236.00194343681.93-32083302.33459107.56162260379.60资金资产自有交易性金融

股票601229上海银行282200.0011007969.80-1547655.16239777.569460314.64资金资产自有交易性金融

股票600000浦发银行47470663.3358323447.20-17956495.4040366951.80资金资产换股其他非流动

股票601456国联民生383902700.00349533624.96-45710887.04303822737.92取得金融资产

外贸信托-玄武31信托债转其他非流动

号盐湖镁业风险33724.2633724.2633724.26产品信托金融资产处置服务信托自有交易性金融

基金1369346527.208300723.28204539587.50320045395.235462870.181262141442.75资金资产自有其他非流动

基金230805080.62-10347934.65212996989.322734835.477460156.65资金金融资产

合计//458672523.59/2213394055.97-99345551.30204539587.50533042384.558896590.771785545707.62/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值本期购买本期处置名称资金来源期初账面价值期末账面价值会计核算科目变动损益金额金额

上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）自有资金2932522.532932522.53其他非流动金融资产

上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）自有资金227872558.09-10347934.65212996989.324527634.12其他非流动金融资产衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2026年8月5日召开第十一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于与控股股东上海华谊控股集团有限公司进行资产置换暨关联交易的议案》及其他与本次交易相关的议案。公司拟与控股股东上海华谊进行资产置换，置入资产为上海华谊持有的广西华谊能源化工有限公司（以下简称“广西能化”）51%股权，置出资产为公司持有的能化公司100%股权。本次交易价格以评估值为基础，经交易各方友好协商，置入资产交易价格为462107.44万元，置出资产交易价格为473968.26万元，差额部分11860.82万元由上海华谊以现金方式向公司补足。公司已于2026年8月5日与上海华谊签署《资产置换协议》。前述议案已经公司于2026年8月

21日召开的2026年第二次临时股东会会议审议通过。截至本报告披露日，上述资产置换仍处于正常推进中，资产置换尚未完成交割，差额对价也尚未完成支付。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

上海华谊能源化工有限公司子公司制造、服务、贸易404887.00579689.05455181.72375810.5814479.549758.09

上海华谊精细化工有限公司子公司制造、批发、运输72556.00362705.96313542.1577844.835049.185202.83

上海华谊集团投资有限公司子公司投资、贸易、服务、制造123500.00485995.63344670.50227835.8331298.5626278.04

实业投资、制造、货运代

上海天原（集团）有限公司子公司35217.6199440.1580511.9824677.48-319.28-410.21

理、国内国际贸易等

上海华谊信息技术有限公司子公司技术开发2148.0042470.7014317.6229429.531383.941133.49

上海华谊新材料有限公司子公司制造业226834.00549154.02265875.10419707.313542.803502.16

广西华谊新材料有限公司子公司制造业511950.001274932.85421651.18411337.625297.595299.97

上海华谊集团财务有限责任公司子公司金融业100000.002469787.33259831.5717759.017169.006660.22

上海制皂（集团）有限公司子公司制造16069.00117158.4092030.9044298.271241.671217.58

双钱轮胎集团有限公司子公司制造349455.00857007.60360536.40532668.0912742.6910138.22

华谊集团（香港）有限公司子公司制造、投资及融资、贸易77090.26万港币207831.7684201.5749550.44288.30289.42

上海华谊工业气体有限公司子公司制造250925.00559484.00188169.03274866.003157.963163.69

上海华谊三爱富新材料有限公司子公司制造272149.601089137.70630953.18216005.19-10991.79-14078.08

上海华谊能化化工有限公司子公司制造、服务、贸易10000.00437809.82286401.75502964.3533309.3826333.33

巴斯夫上海涂料有限公司参股公司制造60856.70318563.33170453.12234402.9316858.7712709.02

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

全球经济在人工智能投资热潮支撑下展现出一定韧性，但受地缘冲突推高通胀压力、贸易保护主义扩大化、货币政策紧缩预期等多重不确定因素影响，增长前景依然承压；我国将坚持稳中求进工作总基调，推动扩大内需政策进一步显效，加快壮大新动能，逐步改善发展预期，增强经济增长的内生性和可持续性。公司将深入研判国内外经济走向和产业政策趋势，积极发掘高端化、智能化、绿色化、融合化转型机遇，提升核心竞争力，实现公司高质量发展。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为推动上市公司高质量发展和投资价值提升，保护投资者尤其是中小投资者合法权益，公司第十一届董事会第十五次会议审议通过并于2026年4月21日披露了《2026年度估值提升计划暨提质增效重回报行动方案》（以下简称“2026年估值提升计划”），公司拟通过优化主业发展能力、积极寻求并购重组机会、建立健全长期有效的激励机制、积极实施现金分红、完善投资者关系管理、强化信息披露、

推进股份回购及股东增持、严格执行减持新规等措施提升公司投资价值。自2026年估值提升计划发布以来，公司积极开展和落实有关工作，并取得阶段性的成效和进展。为维护公司全体股东利益，践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，公司对2026年估值提升计划的执行情况进行了评估。

一、优化主业发展能力，促进公司稳健发展

公司围绕“一个华谊，全国业务，海外发展”战略布局，打造了涵盖能源化工、绿色轮胎、先进材料、精细化工和化工服务五大核心业务，并已基本形成“制造+服务”双核驱动的业务发展模式，以及上下游产业链一体化发展体系。公司将持续聚焦优势主业，加快技术革新，做大和完善中上游产业布局。

同时公司将围绕降本增效，坚持低成本发展战略，大力推进内部资源整合，努力压降企业运行成本费用，扎实开展降本增效、挖潜提效工作，不断提升自身核心竞争力，促进经营运行稳步增长；坚持深化改革，加快构建符合企业发展的良好体制机制，进一步激发内生动力和发展活力，推进企业稳健发展。公司主业的稳健发展，为做大做强上市公司奠定了坚实基础。

二、通过并购重组，注入优质资产，强化主业核心竞争力

公司于2026年4月披露了《关于筹划资产置换暨关联交易的提示性公告》（公告编号：2026-023），拟以持有的能化公司100%股权及相关控/参股公司股权置出，置换控股股东持有的广西华谊能源化工

51%股权。置换后，优质资产广西能化将纳入公司合并范围，从根本上解决同业竞争问题，公司整体资

产质量、盈利能力得到进一步增强，有利于夯实可持续发展基础，为股东创造长期稳定的投资回报，树立良好的资本市场形象。

三、解锁回购，持续执行股权激励计划2026 年 3 月 9日，公司召开了第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 A股限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件达成的议案》

《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议案》。公司董事会确认本次激励计划首次授予部分限制性股票第三个解除限售期及预留授予部分限制性股票第二个解

除限售期解除限售条件已经成就，公司将按规定对符合条件的 232 名激励对象办理 A 股限制性股票首次授予部分第三个限售期和16名激励对象办理A股限制性股票预留授予部分第二个限售期解除限售事宜，

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解除限售的 A 股限制性股票数量合计为 4192757 股，后续完成了相关流通上市和回购注销工作。通过股权激励计划的持续实施，激发管理层、员工提升上市公司价值的主动性和积极性，有效实现股东、公司、员工之间的利益共享、风险共担，促进各方合力推动公司长远发展。

四、重视股东回报，维护股东权益

2026年4月17日，公司召开十一届十五次董事会审议通过《2025年度公司利润分配方案（预案）》，

利润分配方案如下：上市公司拟向全体股东每股派发现金红利0.11元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本2122831280股，因部分股权激励授予股份拟回购注销（临时公告编号：2026-004），不参与本次利润分配的股份数为3340466股，以此计算合计拟派发现金红利233143989.54元（含税），B 股股利折算成美元支付，本年度公司现金分红比例为 42.03%。2026 年 6 月 29 日，公司 2025年年度股东会审议通过上述利润分配方案。因此，公司持续提升现金分红水平，公司现金分红比例已由往年30%左右、2024年度利润分配的41.96%进一步提升至本年度的42.03%，持续强化对广大投资者的回报力度，切实增强投资者获得感。

五、提高信息披露质量，优化投资者关系

公司高度重视信息披露工作，始终严格遵守上市公司信息披露相关法律法规和规范性文件要求，不断完善自身信息披露相关制度，积极履行各项信息披露义务，持续提升公司信息披露的质量和透明度。

2026年以来，公司信息披露无违法违规情况。与此同时，根据市国资委《上海市国有控股上市公司环境、社会和治理（ESG）指标体系》、上交所《上市公司自律监管指引第 14 号—可持续发展报告（试行）》

等文件编制2025年度《环境、社会及治理报告》，向公众公开披露并通过投资者说明会等契机加强沟通交流，从公司治理、环境治理、社会责任等方面向资本市场和公众股东塑造展示了公司勇担责任的良好形象。公司不断强化投资者关系管理机制，切实维护广大投资者的合法权益。公司于2026年6月18日在上海证券交易所上证路演中心通过网络互动方式召开2025年度业绩说明会，积极回复投资者的提问和诉求；接待特定对象调研，与投资者开展深入交流，正确引导市场预期。

六、坚持规范运作，强化公司治理

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》规定，不断完善公司治理结构，努力提升治理水平，保证各项经营管理工作规范运行。2026年以来，公司严格按照相关规定执行股东会、董事会及董事会专门委员会的会议召开与运作。2026年4月17日，公司第十一届董

事会第十五次会议审议通过了《修订部分制度的议案》，对《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》《信息披露事务管理制度》《独立董事制度》《内幕信息知情人登记管理制度》执行修订，进一步完善了内部管理制度，确保公司符合最新的法律法规及监管部门的要求。

七、强化“关键少数”责任，提升履职合规意识

公司重视控股股东、实际控制人及公司董事、高级管理人员等“关键少数”的规范履职工作。公司通过及时传达最新的监管政策法规以及督促其积极学习掌握证券市场相关法律法规，持续提升上述人员的履职能力和风险意识，确保规范履职。公司也持续跟踪相关方承诺的履行情况，不断强化相关方的责任意识和履约意识。与此同时，公司控股股东、实际控制人及现任董事、高级管理人员严格遵守减持新规要求，长期持有公司股份，显示对公司可持续发展的信心和长期价值认同。公司将持续强化“关键少数”责任，加强公司控股股东、实际控制人、董事和高级管理人员与公司中小股东和员工的风险共担及利益共享意识，以切实推动公司的高质量发展。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案（财务部）

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2020年11月24日，公司召开第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A股限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划<实施考核办法>与<实施管理办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董临时公告编号：2020-039、事会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事

2020-042、2020-043、2020-044

对 A 股限制性股票激励计划的相关议案发表了独立意见。同日，公司www.sse.com.cn召开第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划<实施考核办法>与<实施管理办法>的议案》。

2020 年 12 月 8 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划获得上海市国有资产监督管理委员会批复的公告》，上海市国有资产监督临时公告编号：2020-045管理委员会出具了《关于同意上海华谊集团股份有限公司实施 A 股限www.sse.com.cn制性股票激励计划的批复》（沪国资委分配【2020】405号），原则同意公司实施本次激励计划。

2020 年 12 月 10 日，公司披露了《监事会关于 A 股限制性股票激励计临时公告编号：

划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》及《A 股限制性股票激

2020-046www.sse.com.cn励计划激励对象名单》。

2020年12月16日，公司召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划< 临时公告编号：2020-047、实施考核办法>与<实施管理办法>的议案》及《关于股东大会授权董事2020-048会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并发布《关于公 www.sse.com.cn司 A 股限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

2020年12月16日，公司召开了第十届董事会第七次会议和第十届监事会第七次会议，审议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划 临时公告编号：2020-049、之激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项2020-050、2020-051、2020-052发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单及授 www.sse.com.cn予安排等相关事项进行了核实。

2021 年 1 月 30 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次 临时公告编号：2021-001授予结果公告》。本次股权激励计划的首次授予登记的限制性股票共 www.sse.com.cn

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计2508.46万股，已于2021年1月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续。

2021年12月6日，公司召开了第十届董事会第十四次会议和第十届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励 临时公告编号：2021-035、计划之激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司独立董事对相关2021-036、2021-038事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单 www.sse.com.cn及授予安排等相关事项进行了核实。

2022 年 1 月 21 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划预留授予结果公告》。本次股权激励计划的预留授予登记的限制性股票共临时公告编号：

计 106.8235 万股，已于 2022 年 1 月 19 日在中国证券登记结算有限责 2022-003www.sse.com.cn任公司上海分公司办理完成登记手续。

2024年7月1日，公司召开了第十届董事会第三十次会议和第十届监

临时公告编号：2024-023、事会第三十次会议，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A

2024-024、2024-025

股限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要并调整对标企业的议

www.sse.com.cn案》，监事会对本次激励计划的调整进行了核实。

2024年7月25日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过

临时公告编号：2024-031了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A股限制性股票激励计划（草案www.sse.com.cn修订稿）>及其摘要并调整对标企业的议案》。

2024年9月9日，公司召开了第十届董事会第三十三次会议和第十届监事会第三十三次会议，审议通过了《关于 A 股限制性股票激励计划临时公告编号：2024-036、首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件达成的议案》《关于回

2024-037、2024-039、2024-040

购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购

www.sse.com.cn价格的议案》，监事会对本次激励计划成就及调整回购价格事项进行了核实。

2024 年 10 月 30 日，公司披露了《关于 A股限制性股票激励计划首次临时公告编号：2024-045授予部分第一个解除限售期限售股份上市流通的公告》，本次股票上www.sse.com.cn

市流通总数为457.348万股，上市流通日期为2024年11月4日。

2024年12月30日，公司召开了第十届董事会第三十六次会议和第十届监事会第三十六次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议案》，临时公告编号：2024-053、对公司第十届董事会第三十三次会议、第十届监事会第三十三次会议2024-054审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限 www.sse.com.cn制性股票并调整回购价格的议案》进行调整。公司监事会对相关事项进行核实并发表了核查意见。

2025年1月17日，公司召开了2025年第一次临时股东大会，审议通

临时公告编号：2025-001过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股www.sse.com.cn票并调整回购价格的议案》。

2025年3月10日，公司召开了第十届董事会第三十七次会议、第十届监事会第三十七次会议，审议通过了《关于 A 股限制性股票激励计临时公告编号：2025-003、划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期

2025-004、2025-005、2025-006解除限售条件达成的议案》《关于回购注销部分激励对象已获授但尚www.sse.com.cn未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议案》。公司监事会对相关事项进行核实并发表了核查意见。

2025年3月28日，公司召开了2025年第二次临时股东大会，会议审

临时公告编号：2025-013议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制www.sse.com.cn性股票并调整回购价格的议案》。

2025 年 4 月 15 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期限售股临时公告编号：

份上市流通的公告》，本次股票上市流通总数为 5071733 股，上市 2025-018www.sse.com.cn流通日期为2025年4月18日。

19/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告2025年6月19日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销实施临时公告编号：2025-038的公告》，回购并注销合计8618318股限制性股票，注销日期为2025www.sse.com.cn年6月23日。

2026年3月9日，公司召开了第十一届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制临时公告编号：2026-002、性股票并调整回购价格的议案》《关于 A 股限制性股票激励计划首次 2026-003、2026-004授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限 www.sse.com.cn售条件达成的议案》。

2026 年 3 月 27 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期限售股临时公告编号：2026-009份上市流通的公告》，本次股票上市流通总数为 4192757 股，上市 www.sse.com.cn流通日期为2026年4月1日。

2026年6月26日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销实施临时公告编号：2026-030的公告》，3340466 股限制性股票于 2026 年 6 月 30 日完成注销。 www.sse.com.cn

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

20/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）18序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 上海试四化学品有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjxxgk/index.jsp

2 上海华谊涂料有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjxxgk/index.jsp

http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp//web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sp

3 宜兴华谊一品着色科技有限公司 s/views/yfpl/views/yfplHome/index.js&year=2026&ticket=4021702e2b1b48cf8abcd96f2e58b60e&spCode=3202820200008295&creditCode=

91320282050282384L

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-w

4常熟三爱富中昊化工新材料有限公司

ebapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js

5 福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司 http://220.160.52.213:10053/idp-base-app/ticket=ST-1411-EHn3lsLdJ2OdcgNhTxRf-ths.com.cn#/layout/annual-report-inquiry

6 内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司 http://111.56.142.62:40010/cas/loginpagePublishTicket=888f4e8f2c91403aaf2149d2d9322e91

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-w

7常熟三爱富氟化工有限责任公司

ebapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=./sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/ind

8常熟三爱富振氟新材料有限公司

ex.js

9 双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 https://xxpl.xjpmic.cn:9015/index

http://219.152.238.198:20041/eps/index/enterprise-morecode=91500000663566718G&uniqueCode=4ed2821a7ecf49c9&date=2025&type=

10双钱集团（重庆）轮胎有限公司

true&isSearch=true

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http%3A%2F%2Fywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn

11 双钱集团（江苏）轮胎有限公司 %3A18181%2Fspsarchive-webapp%2Fweb%2Fsps%2Fviews%2Fyfpl%2Fviews%2FyfplEntInfo%2Findex.js&year=2025&ticket=919a565c85044bba

892eecc086728a2c&versionId=1EB876AD503D47029E3A294FC9D5F31C&spCode=3206820200006491

12 新疆昆仑工程轮胎有限责任公司 https://xxpl.xjpmic.cn:9015/index

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/companyDetailsname=%E5%8F%8C%E9%92%B1%E9%9B%86%E5%9B%A2%EF%BC%88%E5%AE%89%E

13双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司

5%BE%BD%EF%BC%89%E5%9B%9E%E5%8A%9B%E8%BD%AE%E8%83%8E%E6%9C%89%E9%99%90%E5%85%AC%E5%8F%B8&entpId=20251745200416987&type=1

14 华谊集团（泰国）有限公司 http://hawk.diw.go.th/eis/index.php??.1-3

15 上海华谊能源化工有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjpl/index.jsp

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/companyDetailsname=%E5%AE%89%E5%BE%BD%E5%8D%8E%E8%B0%8A%E5%8C%96%E5%B7%A5%E

16安徽华谊化工有限公司

6%9C%89%E9%99%90%E5%85%AC%E5%8F%B8&entpId=20251745200329416

17 昆山宝盐气体有限公司 http://218.94.78.91:18181/cas/loginpagePublishTicket=8de04b2a869a41eb81965fd4787bce23

18 上海华谊新材料有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjpl/index.jsp

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时如未能及是否有承诺背承诺承诺承诺及时履行应说明时履行应承诺方承诺时间履行期景类型内容期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

1、本次交易完成后，上海华谊（集团）公司将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范

性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及上海华谊（集团）公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决解决上海华谊的义务。2、本次交易完成后，上海华谊（集团）公司与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行2015年3月长期同业（集团）公否是

确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法23日有效竞争司

规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。上海华谊（集团）公司和上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

本次交易完成后，上海华谊（集团）公司（包括受上海华谊（集团）公司控制的企业，公司及其下属企业除外，下同）将避免从事与上市公司及其下属企业构成实质性同业竞争的业务和经营。如上海华解决上海华谊谊（集团）公司存在与公司及其下属企业经营相竞争或可能构成竞争业务的情形，上海华谊（集团）

2015年3月长期同业（集团）公公司同意授予公司及其下属企业不可撤销的优先收购权，公司有权随时根据其业务经营发展需要，通否是与重大23日有效竞争司过使用自有资金、增发、配股、发行可转换公司债券或其他方式行使该等优先收购权，将上海华谊（集资产重

团）公司的相关同业竞争资产及业务全部纳入公司。上海华谊（集团）公司愿意承担由于违反上述承组相关

诺给公司造成的直接或/及间接的经济损失或/及额外的费用支出。

的承诺

一、保证上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管

理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在上海华谊（集团）公司及其关联方（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》

确定）担任除董事、监事以外的职务；2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与上海华谊（集团）

公司及其关联方之间完全独立；3、上海华谊（集团）公司暂无向上市公司推荐董事、监事、经理等上海华谊

高级管理人员人选的计划。如果未来向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选，上海华2015年3月长期其他（集团）公否是谊（集团）公司保证通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决23日有效司定。二、保证上市公司资产独立完整1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；

2、保证上市公司不存在资金、资产被上海华谊（集团）公司及其关联方占用的情形；3、保证上市公

司的住所独立于上海华谊（集团）公司及其关联方。三、保证上市公司财务独立1、保证上市公司建

立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；2、保证上市公司独立在银行开户，不与上海华谊(集团)公司及其关联方共用银行账户；3、保证上市公司的财务人员不在

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上海华谊（集团）公司及其关联方兼职；4、保证上市公司依法独立纳税；5、保证上市公司能够独立

作出财务决策，上海华谊（集团）公司及其关联方不干预上市公司的资金使用。四、保证上市公司机

构独立1、保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和双钱股份公司章程独立行使职权。

五、保证上市公司业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具

有面向市场独立自主持续经营的能力；2、保证上海华谊（集团）公司不对上市公司的业务活动进行

不正当干预；3、保证上海华谊（集团）公司及其关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；

4、保证尽量减少、避免上海华谊（集团）公司及其关联方与上市公司的关联交易；在进行确有必要

且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和上市公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

23/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司于2024年4月2日公告了《上海华谊集团股份有限公司关于子公司涉及诉讼的公告》，上海华谊集团股份有限公司的控股子公司广西华谊新材料有限公司于2024年3月29日收到上海市高级人民法院送达的

《民事起诉状》等法律文书，阿克马公司（ArkemaInc.）对上海华谊新材料有限公司和广西华谊新材料有限公司提起诉讼。在起诉状中，阿克临时公告编号：2024-003、马公司声称两被告侵犯其专利权，申请经济赔偿共计4.3亿元，并承担2025–057本案全部诉讼费用。2025 年 11 月 14 日，收到上海市高级人民法院送达 www.sse.com.cn的案件材料，原告阿克马公司变更了诉讼请求，现变更为请求判令上海华谊新材料有限公司就其侵权行为赔偿经济损失4.3亿元，广西华谊新材料有限公司应承担赔偿款中的1.1亿元承担连带赔偿责任（注：总金额4.3亿元未变化），其他请求不变。本案正在审理中。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年12月29日公司十一届十二次董事会及2026年3月27日公司2026年第一次临时股东会审议通过了《关于公司2025年日常关联交临时公告编号：2025–065易实际执行情况以及2026年预计日常关联交易的议案》。公司与关联www.sse.com.cn

方的日常交易均属于正常的业务购销活动，在较大程度上支持了公司的生产经营和持续发展，符合公开、公平、公正原则。

2026年8月5日公司十一届十八次董事会及2026年8月21日公司2026年第二次临时股东会审议通过了《关于追加2026年日常关联交临时公告编号：2026-036易预计金额的议案》。公司与关联方的日常交易均属于正常的业务，www.sse.com.cn

在较大程度上支持了公司的生产经营和持续发展，符合公开、公平、公正原则。

24/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2026年8月5日公司第十一届董事会第十八次会议及2026年8月21日公司2026年第二次临时股东会审议通过了《关于与控股股东上海华谊控股集团有限公司进行资产置换暨关联交易的议案》。公司拟与控股股东上海华谊进行资产置换，置入资产为上海华谊持有的广西能化51%临时公告编号：2026-035股权，置出资产为公司持有的能化公司100%股权。本次交易价格以评www.sse.com.cn

估值为基础，经交易各方友好协商，置入资产交易价格为462107.44万元，置出资产交易价格为473968.26万元，差额部分11860.82万元由上海华谊以现金方式向公司补足。截至目前，上述资产置换仍处于正常推进中，资产置换尚未完成交割，差额对价也尚未完成支付。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司拟与控股股东上海华谊控股集团有限公司(以下简称“上海华谊”)、控股股东子公司上海氯碱化工股份有限公司(以下简称“氯碱化工”)共同对上海华谊集团财务有限责任公司(以下简称“华谊财务公司”)进行同比例增资。华谊财务公司拟新增注册资本10亿元，其中以未分配利润5亿元转增注册资本5亿元，股东各方以现金形式出临时公告编号：2026-006

资5亿元同比例增加注册资本5亿元。增资后，华谊财务公司注册资www.sse.com.cn

本由10亿元增至20亿元。按照持股比例，公司以华谊财务公司未分配利润转增注册资本32000万元，以自有资金增资32000万元，共计投资64000万元。截至目前，公司现金增资款已实缴到位，未分配利润转增工作同步操作完成，公司实收资本从10亿增至20亿元。本次增资事项已报请市金融局，等待批复。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额每日最高关联方关联关系存款利率范围期初余额本期合计本期合计期末余额存款限额存入金额取出金额

上海华谊控股集团有限公司控股股东无0.2%～1.5%262273.831478807.631239672.61501408.85

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司控股股东的子公司80000.000.2%～1.5%79611.612144177.072143878.9579909.73

上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.2%～1.6%139201.85341180.88342559.82137822.91

上海化工研究院有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.2%～1.6%117990.73258000.20258999.68116991.25

上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.2%～2.55%65061.36124953.04123369.2466645.16

广西华谊能源化工有限公司控股股东的子公司无0.2%～1.5%88461.921263960.941222924.85129498.01

上海华谊集团融资租赁有限公司控股股东的子公司无0.2%～1%13124.1248267.1046510.8914880.33

其他控股股东的子公司无0.2%～2.75%91792.38316037.98314333.4593496.91

合计///857517.805975384.845692249.491140653.15

26/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期合计本期合计期末余额贷款金额还款金额

上海华谊控股集团有限公司控股股东415000.002.11%～2.24%288575.0075000.00195025.00168550.00

上海化工研究院有限公司及其子公司控股股东的子公司11000.000.90%2148.015.392142.62

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司控股股东的子公司139136.702.65%92591.187679.0084069.8416200.34

广西华谊能源化工有限公司控股股东的子公司312865.002.11%～2.23%67278.84110566.0047803.84130041.00

合计///448445.02195393.01326904.07316933.96

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

27/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生日担保是否是否为担保方与上市担保担保主债务担保物担保是担保逾反担保关联

担保方被担保方担保金额期(协议签担保类型已经履行关联方

公司的关系起始日到期日情况（如有）否逾期期金额情况关系

署日)完毕担保上海华谊集团上海华谊控股集连带责任流动资金控股

公司本部17850000美元2024/10/212024/10/212031/2/15无否否0无是股份有限公司团有限公司担保贷款股东上海华谊集团广西鸿谊新材料连带责任

公司本部59150000.002021/9/272021/9/272032/9/28项目贷款无否否0无否股份有限公司有限公司担保上海华谊集团大连新阳光材料连带责任联营

全资子公司20085506.512021/2/92021/2/92033/12/30项目贷款无否否0是是投资有限公司科技有限公司担保公司上海华谊集团广西天宜环境科连带责任联营

全资子公司341952319.382022/1/142022/1/142040/6/21项目贷款无否否0是是投资有限公司技有限公司担保公司上海华谊新材浙江华泓新材料连带责任联营

全资子公司249550000.002025/12/262025/12/262034/12/31项目贷款无否否0是是料有限公司有限公司担保公司上海华谊新材浙江华泓新材料连带责任联营

全资子公司02024/12/252024/12/252026/3/31项目贷款无是否0是是料有限公司有限公司担保公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-81334692.97

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 792312390.89公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-140964633.42

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4980364480.55

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 5772676871.44

担保总额占公司净资产的比例(%)25.53

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 121574565.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1051547700.55

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1173122265.55未到期担保可能承担连带清偿责任说明

美元金额按2026年6月末人民币对美元汇率中间价折算。其中直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D），系我公司对控股子公司广西新材料持股的广西鸿谊新材料有限公司担保、我公司全担保情况说明

资子公司天原公司对其全资子公司安徽华谊胜德材料科技有限公司担保、我公司控股子公司三爱富对其控股子公司福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司担保所致。

28/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

29/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行公积金比例数量送股其他小计数量

(%)新股转股(%)

一、有限售条件股份78893040.37-7533223-75332233560810.02

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股78893040.37-7533223-75332233560810.02

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股78893040.37-7533223-75332233560810.02

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份211494197699.6341927574192757211913473399.98

1、人民币普通股187184197688.1841927574192757187603473388.51

2、境内上市的外资股24310000011.4524310000011.47

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数2122831280100-3340466-33404662119490814100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用2026 年 3 月 27 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期限售股份上市流通的公告》，本次股票上市流通总数为4192757股，上市流通日期为2026年4月1日。

2026年6月26日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销实施的公告》，公司已向中国证券

登记结算有限责任公司上海分公司申请办理上述已获授但尚未解锁的3340466股限制性股票的回购

过户及注销手续，上述限制性股票于2026年6月30日完成注销。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限售股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数日期

A 股限制性股 A股限制性股 2026 年 4

78893044192757-3340466356081

票激励对象票激励计划月1日

合计78893044192757-3340466356081//

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二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)54303

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股比例售条件股情况股东性质（全称）增减数量(%)份数量股份状态数量

上海华谊控股集团有限公司080865668738.150无国有法人

上海国盛（集团）有限公司028158779613.290无国有法人

上海国有资本投资有限公司01065724805.030无国有法人

香港中央结算有限公司11355308300903271.420未知未知

上海国盛集团投资有限公司0292307691.380无国有法人

全国社保基金一一四组合-343600173658000.820未知未知

深圳市沃特沃德信息有限公司6093900169046000.800未知未知

王祥-338300120000560.570未知未知国泰多策略绝对收益股票型养

老金产品－招商银行股份有限98369000.460未知未知公司

胡江95686000.450未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量上海华谊控股集团有限公司808656687人民币普通股808656687

上海国盛（集团）有限公司281587796人民币普通股281587796上海国有资本投资有限公司106572480人民币普通股106572480香港中央结算有限公司30090327人民币普通股30090327上海国盛集团投资有限公司29230769人民币普通股29230769全国社保基金一一四组合17365800人民币普通股17365800深圳市沃特沃德信息有限公司16904600人民币普通股16904600王祥12000056人民币普通股12000056

国泰多策略绝对收益股票型养老金产品－招

9836900人民币普通股9836900

商银行股份有限公司胡江9568600人民币普通股9568600前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明

上海国盛（集团）有限公司为上海国盛集团投资有限公司控股股东，两者上述股东关联关系或一致行动的说明构成一致行动人。除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

31/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东持有的有限售条件股限售序号新增可上市交名称份数量可上市交易时间条件易股份数量

1杨芳45977

2廖达海45977

3金晴川34484

4李永昌34484

5赵紫东27586

6李锋27586

7庄岩27586

8赵微21839

9张蓉蓉21839

10秦锋21839

上述股东均为公司限制性股票激励计划的对象。可上市交易情况和限上述股东关联关系或一致行售条件等内容详见公司于2020年11月25日在上海证券交易所网站披动的说明

露的《A 股限制性股票激励计划（草案）》等相关内容。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股期初持期末持报告期内股份姓名职务增减变动原因股数股数增减变动量职工董事、2026年6月26日，公司披露了《关于李良君319713276405-43308副总裁部分限制性股票回购注销实施的公告》，公司已向中国证券登记结算有限责任公

顾春林副总裁496880298640-198240司上海分公司申请办理已获授但尚未解锁的3340466股限制性股票的回购过

陈大胜副总裁391103335275-55828户及注销手续，上述限制性股票于2026年6月30日完成注销。

财务总监、

徐力珩258981227566-31415公司于2026年2月11日和2026年3月董事会秘书14日分别披露了《关于部分高级管理人副总裁、刘文杰159236131542-27694员减持股份计划公告》和《部分高级管总审计师理人员减持股份结果公告》，高级管理人员顾春林先生通过集中竞价交易方式

顾卫忠副总裁159236131542-27694减持公司股份124000股，占公司总股本的0.006%。

其它情况说明

□适用√不适用

32/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

33/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海华谊集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金五、(一)17164222282.3412961268704.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、(二)1474229088.791633021626.13衍生金融资产

应收票据五、（四）67123290.07132533681.86

应收账款五、（五）2969293156.712382032641.15

应收款项融资五、（七）964840412.011213273565.25

预付款项五、（八）744386580.95445592734.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（九）284676406.09315110917.49

其中：应收利息

应收股利五、（九）74573909.90195108909.49买入返售金融资产

存货五、（十）5517959437.015567777094.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（十二）2581419.732581419.73

其他流动资产五、（十三）608675837.611881912780.04

流动资产合计29797987911.3126535105164.52

非流动资产：

发放贷款和垫款五、（十四）3083394631.554375337610.55债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十七）6291067.726291067.72

长期股权投资五、（十八）4787062198.245052939698.41

其他权益工具投资五、（十九）22800000.0022800000.00

其他非流动金融资产五、（二十）565343192.18834399003.19

投资性房地产五、（二十一）172081918.40178012308.27

固定资产五、（二十二）23648343246.0420382416231.31

在建工程五、（二十三）6516654889.8410035122805.97生产性生物资产

35/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产五、（二十六）362585301.77370577623.86

无形资产五、（二十七）2147583409.742192764812.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（二十八）76780951.6276780951.62

长期待摊费用五、（二十九）448071119.75455570718.63

递延所得税资产五、（三十）253199660.50259307096.62

其他非流动资产五、（三十一）696709023.98648067179.27

非流动资产合计42786900611.3344890387107.42

资产总计72584888522.6471425492271.94

流动负债：

短期借款五、（三十三）1469436775.942557269500.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（三十六）2861650139.702778060648.81

应付账款五、（三十七）6897450719.745930155706.68

预收款项五、（三十八）4660951.65

合同负债五、（三十九）778435164.071236128702.31卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放五、（四十）11653246929.188815142027.70代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（四十一）224678319.29289365056.55

应交税费五、（四十二）227579251.46140162529.24

其他应付款五、（四十三）4000589822.937366535754.56

其中：应付利息2175214.272040526.97

应付股利603677158.53420533168.99应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（四十五）1686713645.931007517161.40

其他流动负债五、（四十六）94726335.62156646141.65

流动负债合计29894507103.8630281644181.34

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（四十七）9552932220.098423163280.41应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（四十九）342849441.38312848033.82

长期应付款五、（五十）342068216.54343167156.76

长期应付职工薪酬五、（五十一）279120877.30280710000.00

预计负债五、（五十二）3551536.1810923687.70

递延收益五、（五十三）826411895.83762185311.36

36/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债五、（三十）172629419.76192331516.79其他非流动负债

非流动负债合计11519563607.0810325328986.84

负债合计41414070710.9440606973168.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）五、（五十五）2119490814.002122831280.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（五十七）7172258552.907179587734.22

减：库存股五、（五十八）1698506.3724073740.06

其他综合收益五、（五十九）-166265390.76-127240853.89

专项储备五、（六十）12697780.587096431.54

盈余公积五、（六十一）961085588.77961085588.77一般风险准备

未分配利润五、（六十二）12513113633.3412255808014.63归属于母公司所有者权益（或股

22610682472.4622375094455.21东权益）合计

少数股东权益8560135339.248443424648.55

所有者权益（或股东权益）合

31170817811.7030818519103.76

计负债和所有者权益（或股东

72584888522.6471425492271.94

权益）总计

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海华谊集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金731788050.97827212214.19

交易性金融资产144910951.80183538647.20衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七、(二)921570431.271215097744.03

其中：应收利息

应收股利十七、(二)180322781.19存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产944881.171721212.74

37/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计1799214315.212227569818.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、(三)26197392336.5025662995675.24其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产60346456.5763170278.58

固定资产1541633.192040844.19在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4513383.996770076.11

无形资产252826.39765040.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1692519.031692519.03其他非流动资产

非流动资产合计26265739155.6725737434433.56

资产总计28064953470.8827965004251.72

流动负债：

短期借款1300761944.441295807568.04交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2903099.06183032.68预收款项合同负债

应付职工薪酬18555064.828888672.64

应交税费1509404.1110014394.04

其他应付款5184160259.746873606888.66

其中：应付利息

应付股利233143989.54持有待售负债

一年内到期的非流动负债546479010.1128683943.33其他流动负债

流动负债合计7054368782.288217184499.39

非流动负债：

长期借款2077400000.00605850000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2466612.87长期应付款

38/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债22927591.1532584515.00其他非流动负债

非流动负债合计2100327591.15640901127.87

负债合计9154696373.438858085627.26

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2119490814.002122831280.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11522748661.4711529615761.83

减：库存股1698506.3724073740.06其他综合收益专项储备

盈余公积961085588.77961085588.77

未分配利润4308630539.584517459733.92

所有者权益（或股东权益）合计18910257097.4519106918624.46

负债和所有者权益（或股东权益）

28064953470.8827965004251.72

总计

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入24624077801.7224191770931.74

其中：营业收入五、（六十三）24480057894.0124000605107.04

利息收入五、（六十四）144019907.71191165824.70已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本23954976622.2923846206037.31

其中：营业成本五、（六十三）22176866701.7022124893580.22

利息支出五、（六十四）44423990.9258847960.46

手续费及佣金支出五、（六十五）144861.86291815.19退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（六十六）120944744.49121515687.11

销售费用五、（六十七）239982535.10287483239.67

管理费用五、（六十八）548318530.06567539372.42

研发费用五、（六十九）618919489.68522041271.50

财务费用五、（七十）205375768.48163593110.74

其中：利息费用五、（七十）162543432.10168057955.23

39/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

利息收入五、（七十）2753231.727244364.11

加：其他收益五、（七十一）117075109.81168665278.78

投资收益（损失以“-”号填列）五、（七十二）202200135.63257613029.24

其中：对联营企业和合营企业的

五、（七十二）192122652.83249843966.76投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）-1738189.02155941.50净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”

五、（七十四）-99345551.3026293341.26号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

五、（七十五）-9522876.66-33547222.48

列）资产减值损失（损失以“-”号填

五、（七十六）-100856557.54-82835185.52

列）资产处置收益（损失以“-”号填

五、（七十七）19190.8718024707.33

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）776932441.22699934784.54

加：营业外收入五、（七十八）11254091.8315580921.42

减：营业外支出五、（七十九）36395688.1010550854.08

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）751790844.95704964851.88

减：所得税费用五、（八十）182560526.35184118762.49

五、净利润（净亏损以“-”号填列）569230318.60520846089.39

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”

569230318.60520846089.39号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

490449608.25487751763.50亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

78780710.3533094325.89

填列）

六、其他综合收益的税后净额-92204599.47-13166819.61

（一）归属母公司所有者的其他综合

-39024536.87-707138.77收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

52800.00

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收

52800.00

益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-39024536.87-759938.77

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

40/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-39024536.87-759938.77

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收

-53180062.60-12459680.84益的税后净额

七、综合收益总额477025719.13507679269.78

（一）归属于母公司所有者的综合收

451425071.38487044624.73

益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

25600647.7520634645.05

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)十八、（二）0.230.23

（二）稀释每股收益(元/股)十八、（二）0.230.23

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十七、(四)11729727.7011729773.58

减：营业成本十七、(四)2823822.012823822.01

税金及附加1566884.693594628.90销售费用

管理费用64360753.9668017758.09研发费用

财务费用61718604.2234340385.43

其中：利息费用64335131.1637004157.77

利息收入4708517.022859103.95

加：其他收益412743.14304424.04

投资收益（损失以“-”号填列）十七、(五)202273498.92151751998.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收

十七、(五)7511037.778326441.34益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-38627695.408990484.20

信用减值损失（损失以“-”号填列）-417072.03-562730.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）44901137.4563437355.93

加：营业外收入7733552.23

减：营业外支出30243266.10

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14657871.3571170908.16

减：所得税费用-9656923.852247621.05

四、净利润（净亏损以“-”号填列）24314795.2068923287.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

24314795.2068923287.11

列）

41/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额24314795.2068923287.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.010.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.010.03

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23575947651.4920794586055.82

客户存款和同业存放款项净增加额2838104901.48-920205826.93向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金160236624.70186823573.69拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还478782927.31257715548.65

收到其他与经营活动有关的现金五、(八十二)439656927.37446383285.56

经营活动现金流入小计27492729032.3520765302636.79

购买商品、接受劳务支付的现金19460942841.5917748005772.66

客户贷款及垫款净增加额-1315110644.79-1059777058.61

存放中央银行和同业款项净增加额4961602.00-102177561.48支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

42/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金41326600.8555300607.82支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1536050107.821628557004.34

支付的各项税费656689001.02591443564.73

支付其他与经营活动有关的现金五、(八十二)957224718.40887479007.24

经营活动现金流出小计21342084226.8919748831336.70

经营活动产生的现金流量净额6150644805.461016471300.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1511348881.26193637516.88

取得投资收益收到的现金554747434.1184387291.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11102454.1736720269.32

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、(八十二)652166.6731031265.01

投资活动现金流入小计2077850936.21345776342.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资

747394592.441598996987.11

产支付的现金

投资支付的现金213789577.731109553234.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、(八十二)30598450.00

投资活动现金流出小计961184170.172739148671.11

投资活动产生的现金流量净额1116666766.04-2393372328.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金234012000.00188000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

234012000.00188000000.00

现金

取得借款收到的现金3953581481.893097751312.65

收到其他与筹资活动有关的现金五、(八十二)81018000.001200000000.00

筹资活动现金流入小计4268611481.894485751312.65

偿还债务支付的现金3082794727.093203104274.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金317994465.58586524572.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、

162189447.82391922464.55

利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、(八十二)3828470161.40523774393.69

筹资活动现金流出小计7229259354.074313403240.52

筹资活动产生的现金流量净额-2960647872.18172348072.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-61290484.629485554.52

五、现金及现金等价物净增加额五、(八十三)4245373214.70-1195067401.50

加：期初现金及现金等价物余额五、(八十三)11770470930.7314627083855.97

六、期末现金及现金等价物余额五、(八十三)16015844145.4313432016454.47

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

43/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8877559.4113684914.86

经营活动现金流入小计8877559.4113684914.86

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金58136034.3956564561.77

支付的各项税费1658026.111922358.75

支付其他与经营活动有关的现金35830888.134454297.53

经营活动现金流出小计95624948.6362941218.05

经营活动产生的现金流量净额-86747389.22-49256303.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金382940922.34367221901.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金124000000.00

投资活动现金流入小计506940922.34367221901.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金4217079200.00282000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金32740000.00

投资活动现金流出小计4217079200.00314740000.00

投资活动产生的现金流量净额-3710138277.6652481901.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3300000000.002027740000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1781018000.00

筹资活动现金流入小计5081018000.002027740000.00

偿还债务支付的现金1306750000.001106750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金24803850.5733125918.60

支付其他与筹资活动有关的现金45915899.4927939675.05

筹资活动现金流出小计1377469750.061167815593.65

筹资活动产生的现金流量净额3703548249.94859924406.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2086746.28-453015.00

五、现金及现金等价物净增加额-95424163.22862696989.37

加：期初现金及现金等价物余额827212214.19167061320.63

六、期末现金及现金等价物余额731788050.971029758310.00

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

44/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具实收资本

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2122831280.007179587734.2224073740.06-127240853.897096431.54961085588.7712255808014.6322375094455.218443424648.5530818519103.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2122831280.007179587734.2224073740.06-127240853.897096431.54961085588.7712255808014.6322375094455.218443424648.5530818519103.76三、本期增减变动金额（减少以“-”-3340466.00-7329181.32-22375233.69-39024536.875601349.04257305618.71235588017.25116710690.69352298707.94号填列）

（一）综合收益总额-39024536.87490449608.25451425071.3825600647.75477025719.13

（二）所有者投入和减少资本-3340466.00-7329181.32-22375233.6911705586.37233935770.24245641356.61

1．所有者投入的普通股-3340466.00-6509109.08-22375233.6912525658.61234012000.00246537658.61

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-281761.52-281761.52-76229.76-357991.28

4．其他-538310.72-538310.72-538310.72

（三）利润分配-233143989.54-233143989.54-146189447.82-379333437.36

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-233143989.54-233143989.54-146189447.82-379333437.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5601349.045601349.043363720.528965069.56

1．本期提取42267293.4842267293.4814684013.2856951306.76

2．本期使用36665944.4436665944.4411320292.7647986237.20

（六）其他

四、本期期末余额2119490814.007172258552.901698506.37-166265390.7612697780.58961085588.7712513113633.3422610682472.468560135339.2431170817811.70

45/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具实收资本

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2131449598.009312092788.71102771473.00-206602423.709591791.45960302321.8910525849564.8322629912168.185286477270.2827916389438.46

加：会计政策变更前期差错更正

其他1979060854.50-4566502.881574388824.763548883176.382878071865.666426955042.04

二、本年期初余额2131449598.0011291153643.21102771473.00-211168926.589591791.45960302321.8912100238389.5926178795344.568164549135.9434343344480.50三、本期增减变动金额（减少以“-”-8618318.00-4106766952.80-78741224.47-707138.771885650.34105642133.10-3929823401.6693482162.65-3836341239.01号填列）

（一）综合收益总额-707138.77487751763.50487044624.7320634645.05507679269.78

（二）所有者投入和减少资本-8618318.00-4106766952.80-78741224.47-4036644046.33188608905.00-3848035141.33

1．所有者投入的普通股-8618318.00-17953848.26-78741224.4752169058.21188000000.00240169058.21

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1758249.561758249.5679703.471837953.03

4．其他-4090571354.10-4090571354.10529201.53-4090042152.57

（三）利润分配-382109630.40-382109630.40-118346016.29-500455646.69

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-382109630.40-382109630.40-118346016.29-500455646.69

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1885650.341885650.342584628.894470279.23

1．本期提取22789072.4722789072.4712622119.4635411191.93

2．本期使用20903422.1320903422.1310037490.5730940912.70

（六）其他

四、本期期末余额2122831280.007184386690.4124030248.53-211876065.3511477441.79960302321.8912205880522.6922248971942.908258031298.5930507003241.49

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

46/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额2122831280.0011529615761.8324073740.06961085588.774517459733.9219106918624.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2122831280.0011529615761.8324073740.06961085588.774517459733.9219106918624.46三、本期增减变动金额（减少以“-”-3340466.00-6867100.36-22375233.69-208829194.34-196661527.01号填列）

（一）综合收益总额24314795.2024314795.20

（二）所有者投入和减少资本-3340466.00-6867100.36-22375233.6912167667.33

1．所有者投入的普通股-3340466.00-6509109.08-22375233.6912525658.61

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-357991.28-357991.28

4．其他

（三）利润分配-233143989.54-233143989.54

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-233143989.54-233143989.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2119490814.0011522748661.471698506.37961085588.774308630539.5818910257097.45

47/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

其他权益工具项目实收资本专项

优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计(或股本)其他储备股债

一、上年期末余额2131449598.0012093380243.05102771473.00-16184241.20960302321.894908769962.3519974946411.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2131449598.0012093380243.05102771473.00-16184241.20960302321.894908769962.3519974946411.09三、本期增减变动金额（减少以“-”-8618318.00-558591272.47-78741224.47-313186343.29-801654709.29号填列）

（一）综合收益总额68923287.1168923287.11

（二）所有者投入和减少资本-8618318.00-558591272.47-78741224.47-488468366.00

1．所有者投入的普通股-8618318.00-17953848.26-78741224.4752169058.21

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1837953.031837953.03

4．其他-542475377.24-542475377.24

（三）利润分配-382109630.40-382109630.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-382109630.40-382109630.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2122831280.0011534788970.5824030248.53-16184241.20960302321.894595583619.0619173291701.80

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

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一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

上海华谊集团股份有限公司【原名上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司、双钱集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”】前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所上市。

根据 2006 年 4 月 10 日公司股权分置改革 A 股市场相关股东会决议，非流通股股东以股权分置改革方案实施 A 股股权登记日 2006 年 5 月 18 日为基数，向 A 股流通股股东每 10 股送 7 股，共计支付

16016000股，作为非流通股获得流通权的对价，非流通股股东由此获得所持非流通股股份的流通权。

对价股份上市日为2006年5月22日。经股权分置改革方案实施后，自2011年1月5日起，公司的股本889467722股为无限售条件股份。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会核发的证监许可[2015]1721

号批复核准，公司于2015年8月向上海华谊控股集团有限公司发行每股面值为人民币1元的人民币普

通股（A 股）940784985 股购买上海华谊控股集团有限公司持有的上海华谊能源化工有限公司等 7 家

公司的股权，增加注册资本940784985.00元，并于2015年11月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股（A股）287178206 股，增加注册资本 287178206.00 元。变更后的注册资本为人民币2117430913.00元。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司于2019年3月以1元的总价格回购上海华谊控股集团有限公司持有的公司普通股（A 股）12134150 股，并予以注销。变更后的注册资本为人民币

2105296763.00元。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议以及第十届董事会第七次会议决议，公司确定2020年

12 月 16 日为首次授予日，向符合条件的 278 名激励对象授予 2508.46 万股 A 股限制性股票，首次授

予价格为3.85元/股。截至2021年1月6日止，公司收到278名激励对象实际认购款合计人民币

96575710.00 元。本次授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票，本

次限制性股票激励计划首次授予增加公司注册资本人民币25084600.00元。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议以及第十届董事会第十四次会议决议，公司确定2021年 12 月 6 日为预留股份授予日，向符合条件的 16 名激励对象授予 106.8235 万股 A 股限制性股票，首次授予价格为5.80元/股。截至2021年12月21日止，公司收到16名激励对象实际认购款合计人民币

6195763.00 元。本次授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票，本

次限制性股票激励计划首次授予增加公司注册资本人民币1068235.00元。

根据公司 2025 年第一次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十六次会议决议，鉴于 A 股限制性股票激励计划激励对象离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司、董事会认定等原因

不再满足成为激励对象条件并结合公司层面业绩考核情况，公司应回购并注销合计5265172股限制性股票。

根据公司2025年第二次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十七次会议决议，鉴于本次激励计划公司部分激励对象个人绩效评价结果为良好，部分激励对象因离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司等原因不再满足成为激励对象条件，并结合2022年度及2023年度公司层面业绩考核情况以及激励对象所属子公司的实际业绩完成情况，公司应回购并注销合计3353146股限制性股票。

综上，公司应回购上述合计8618318股限制性股票。公司已于2025年6月23日办理完毕

8618318股限制性股票注销手续。本次限制性股票回购减少公司注册资本人民币8618318元。

根据公司 2026 年第一次临时股东会决议以及第十一届董事会第十三次会议决议，鉴于 A 股限制性股票激励计划部分激励对象个人绩效评价结果为一般，部分激励对象因离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司等原因不再满足成为激励对象条件，并结合2023年度及2024年度公司层面业绩考核情况以及激励对象所属子公司的实际业绩完成情况，公司应回购并注销合计3340466股限制性股票。

综上，公司应回购上述合计3340466股限制性股票。公司已于2026年6月30日办理完毕

3340466股限制性股票注销手续。本次限制性股票回购减少公司注册资本人民币3340466元。

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截至2026年6月30日，公司累计发行股本总数2119490814股，注册资本为2119490814.00元。

2.公司实际从事的主要经营活动。

公司行业类别：化学原料和化学制品制造业。

经营范围为：化工产品（危险化学品按许可证许可的范围经营）、塑料、涂料、颜料、染料等相关

产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关配套业务；研发、生产轮胎、力车胎、胶鞋及其他

橡胶制品和前述产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品纲丝（限分支机构经营）；

销售自产产品。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

3.母公司以及集团最终母公司的名称。

本公司的母公司为上海华谊控股集团有限公司，本公司的实际控制人为上海华谊控股集团有限公司。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报告业经公司董事会于2026年8月21日批准报出。

5.营业期限

营业期限：1992年8月5日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础编制。经评估，本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

1.会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

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2.营业周期

√适用□不适用本公司经营周期为12个月。

(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占该类应收款项坏账准备的3%以上

重要的在建工程单个项目的预算大于集团净资产的5%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集

重要的合营企业或联营企业团净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

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（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的

投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十八）长期股权投资”。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务

外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司

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按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据、应商业承兑汇票组合承兑人为企业，信用风险较高收款项融资银行承兑汇票组合承兑人为银行，信用风险较低应收账款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款其他应收款华谊集团合并范围内关联方组合受华谊集团控制的公司合同资产账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产长期应收款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的长期应收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十二)应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

(十三)应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

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(十四)应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

(十六)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十七)合同资产

√适用□不适用

1.合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十一）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十八)持有待售和终止经营

1.持有待售

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十九)长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(二十)投资性房地产

1.如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(二十一)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2.折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-503%-10%9.70%-1.80%

专用设备年限平均法10-203%-10%9.70%-4.50%

通用设备年限平均法5-153%-10%19.40%-6.00%

运输设备年限平均法5-103%-10%19.40%-9.00%

其他设备年限平均法53%-10%19.40%-18.00%

3.固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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(二十三)借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十四)生物资产

□适用√不适用

(二十五)油气资产

□适用√不适用

(二十六)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权50-60年土地证上注明年限

商标使用权10-20年受益期

非专利技术10-20年受益期

软件5-20年受益期

专利权10-20年受益期研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

3.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十七)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相

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关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按5年平均摊销。

(二十九)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(三十)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(三十一)预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十二)股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，

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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(三十三)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十四)收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司商品销售分为内销和出口。内销收入的具体方法：按照合同约定发出货物，并由客户签收后，确认销售收入。出口收入的具体方法：货物装船并且收到运输公司开具的提单后，确认销售收入。

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3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十五)合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

√适用□不适用

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十八)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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本公司按照本附注“三、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3.售后租回交易

公司按照本附注“三、（三十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(三十九)受托业务

本公司通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基金、保险公司、

合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产的服务。这些代理活动所涉及的资产不属于本公司，因此不包括在本公司资产负债表中。

本公司也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本公司根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。其风险由委托人承担，本公司只收取相关手续费。委托贷款不纳入本公司资产负债表。

(四十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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(四十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

√适用□不适用其他说明

（1）执行《企业会计准则解释第19号》对本公司的影响

财政部于2025年12月5日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），该解释中“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理、关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理、关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认、关于金融资产

合同现金流量特征的评估及相关披露、关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”自2026年1月1日起施行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第20号》对本公司的影响

财政部于2026年6月4日发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号），该解释中“关于金融资产合同现金流量特征的评估、关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”规定自

2026年6月4日（公布之日）起施行，2026年1月1日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企

业应当根据本解释进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

□适用√不适用

3.2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十二)其他

□适用√不适用

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴4%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，其他税率

(二)存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）华泰橡胶有限公司20

CMA 轮胎联合销售公司 美国联邦税率、美国加州税率

华谊集团（香港）有限公司16.5

HUAYI FINANCE I LTD. 16.5

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华谊集团（泰国）有限公司20

华谊轮胎加拿大有限责任公司26.5

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司15

双钱集团（重庆）轮胎有限公司15安徽华谊日新科技有限公司15上海化学试剂研究所有限公司15上海试四化学品有限公司15上海市塑料研究所有限公司15上海树脂厂有限公司15上海天原集团胜德塑料有限公司15上海华谊信息技术有限公司15上海华谊新材料有限公司15上海华谊树脂有限公司15上海华谊检验检测技术有限公司15上海化学工业检验检测有限公司15广西华谊新材料有限公司9上海华谊涂料有限公司15吴江淀山湖红顶度假村有限公司20上海市涂料研究所有限公司20常熟三爱富氟化工有限责任公司15常熟三爱富中昊化工新材料有限公司15常熟三爱富振氟新材料有限公司15内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司15

(三)税收优惠

√适用□不适用1、双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司于 2025 年 10 月 28 日获得编号为 GR202565000426 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

2、双钱集团（重庆）轮胎有限公司于 2024 年 10 月 28 日获得编号为 GR202451101089 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

3、安徽华谊日新科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日起获得编号为 GR202334004808 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

4、上海化学试剂研究所有限公司于 2023 年 12 月 12 日起获得编号为 GR202331003927 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

5、上海试四化学品有限公司 2023 年 12 月 12 日，获得编号为 GR202331004558《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2024年实际执行的企业所得税税率为15%；

6、上海市塑料研究所有限公司 2023 年 11 月 15 日获得证书编号为 GR202331002257 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

7、上海树脂厂有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得编号为 GR202531000985 的《高新技术企业证书》，

该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

8、上海天原集团胜德塑料有限公司于 2023 年 12 月 12 日获得编号为 GR202331005103 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

9、上海华谊信息技术有限公司于 2025 年 12 月 25 日获得编号为 GR202531004180 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

10、上海华谊新材料有限公司于 2024 年 12 月 16 日获得编号为 GR202431003589 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

11、上海华谊树脂有限公司于 2024 年 12 月 26 日获得编号为 GR202431005569 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

72/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告12、上海华谊检验检测技术有限公司于 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001422 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

13、上海化学工业检验检测有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得编号为 GR202531001091 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

14、上海华谊涂料有限公司于 2025年 12月 19日获得编号为 GR202531000239《高新技术企业证书》，

证书有效期三年。2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

15、常熟三爱富氟化工有限责任公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202432005185 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

16、常熟三爱富中昊化工新材料有限公司于 2023 年 11 月 16 日获得编号为 GR202332007720 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

17、常熟三爱富氟化工有限责任公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202432003527 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

18、内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司于 2025 年 12 月 8 日获得编号为 GR202515000319 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2026年上半年实际执行的企业所得税税率为15%；

19、广西华谊新材料有限公司于 2024 年 11 月 28 日获得编号为 GR202445000343 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年；

20、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），吴江淀山湖红顶度假村有限公司、上海市涂料研究所有限公司2023年至2027年企业所得税减按20%计缴；

21、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、《广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若干情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》（桂财税〔2023〕5号），广西华谊新材料有限公司属于西部地区鼓励类产业企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起免征地方分享部分企业所得税5年，执行9%税率。

(四)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

说明：期初指2026年01月01日，期末指2026年06月30日，上期指2025年1-6月，本期指2026年1-6月。

(一)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金68452.25111251.76

银行存款395980618.91400891719.29

其他货币资金43768800.7783542002.06存放财务公司存款

现金及存放中央银行款项1042475587.141037504701.24

其中：存放中央银行法定准备金1042013676.871037052074.87

存放中央银行法定准备金应收利息461910.27452626.37

存放同业款项15681928823.2711439219029.73

其中：活期存款8963146972.413053647188.59

定期存款6674286870.008337316800.00

存放同业款项应收利息46716585.9149875596.10

存放同业款项减值准备-2221605.05-1620554.96

合计17164222282.3412961268704.08

其中：存放在境外的款项总额232692856.09274003333.79

73/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

1474229088.791633021626.13/

当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资212087646.04263675098.93/

基金投资1262141442.751369346527.20/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1474229088.791633021626.13/

其他说明：

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据38152818.65

商业承兑票据70656094.81101356320.16

坏账准备-3532804.74-6975456.95

合计67123290.07132533681.86

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏

70656094.81100.003532804.745.0067123290.07139509138.81100.006975456.955.00132533681.86

账准备

其中：

银行承兑汇票

38152818.6527.351907640.945.0036245177.71

组合

74/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

商业承兑汇票

70656094.81100.003532804.745.0067123290.07101356320.1672.655067816.015.0096288504.15

组合

合计70656094.811003532804.7467123290.07139509138.811006975456.95132533681.86

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合70656094.813532804.745.00

合计70656094.813532804.74按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票1907640.941907640.94

商业承兑汇票5067816.011535011.273532804.74

合计6975456.953442652.213532804.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3083507674.992474802054.45

其中：1年以内（含1年）3083507674.992474802054.45

1至2年57925776.7045935809.93

2至3年6492682.067539877.75

3年以上160647720.61193449439.39

3至4年

4至5年

5年以上

合计3308573854.362721727181.52

76/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏

66502375.922.0166502375.92100.0070881349.342.6070881349.34100.00

账准备

其中：

按单项计提坏

66502375.922.0166502375.92100.0070881349.342.6070881349.34100.00

账准备按组合计提坏

3242071478.4497.99272778321.738.412969293156.712650845832.1897.40268813191.0310.142382032641.15

账准备

其中：

账龄组合3242071478.4497.99272778321.738.412969293156.712650845832.1897.40268813191.0310.142382032641.15

合计3308573854.36100339280697.652969293156.712721727181.52100339694540.372382032641.15

77/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一42601893.4742601893.47100.00预计无法收回

客户二15030000.0015030000.00100.00预计无法收回

其他零星客户8870482.458870482.45100.00预计无法收回

合计66502375.9266502375.92100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称账面余额坏账准备

客户一42601893.4742601893.47

客户二15030000.0015030000.00

其他零星客户13249455.8713249455.87

合计70881349.3470881349.34

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3242071478.44272778321.738.41

合计3242071478.44272778321.73

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

应收账款339694540.379475730.287632420.25-2257152.75339280697.65

合计339694540.379475730.287632420.25-2257152.75339280697.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

78/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

4.本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款7632420.25其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资产期应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末单位名称应收账款期末余额末余额资产期末余额合计数的比例余额

（%）

第一名206702989.54206702989.546.2510335149.48

第二名157612240.96157612240.964.767880612.05

第三名143949162.44143949162.444.357197458.12

第四名117489476.43117489476.433.555874473.82

第五名72128342.4072128342.402.183606417.12

合计697882211.77697882211.7721.0934894110.59

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

79/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据964840412.011213273565.25应收账款

合计964840412.011213273565.25

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6850171038.30商业承兑汇票

合计6850171038.30

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

80/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内722236506.6697.03437585528.2598.20

1至2年15740365.332.112252946.700.51

2至3年1495273.090.20898994.380.20

3年以上4914435.870.664855265.391.09

合计744386580.95100445592734.72100

81/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

第一名78066973.1210.49

第二名68369966.239.18

第三名55611147.127.47

第四名51946443.666.98

第五名39334959.005.28

合计293329489.1339.40其他说明

□适用√不适用

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利74573909.90195108909.49

其他应收款210102496.19120002008.00

合计284676406.09315110917.49

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

82/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

卡博特化工（天津）有限公司59169741.86

上海卡博特化工有限公司15404168.04

巴斯夫上海涂料有限公司174239999.20

富美实（上海）农业科技有限公司20587660.29

上海宝鼎投资股份有限公司281250.00

合计74573909.90195108909.49

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

83/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）239064731.42118924669.95

其中：1年以内（含1年）239064731.42118924669.95

1至2年12310511.239964670.06

2至3年3500654.613692100.52

3年以上165428484.13170358468.79

3至4年

4至5年

5年以上

合计420304381.39302939909.32

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备134539132.0832.01134539132.08100.00

按组合计提坏账准备285765249.3167.9975662753.12210102496.19

其中：账龄组合285765249.3167.9975662753.1226.48210102496.19

合计420304381.39100210201885.20210102496.19

84/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备105584054.2634.85105584054.26100.00

按组合计提坏账准备197355855.0665.1577353847.06120002008.00

其中：账龄组合197355855.0665.1577353847.0639.20120002008.00

合计302939909.32100182937901.32120002008.00

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）宁夏茂程企业管理咨询有限责任

28965173.6328965173.63100.00预计无法收回

公司

上海钱力实业（集团）有限公司25200000.0025200000.00100.00预计无法收回

上海天原资源贸易有限公司21080237.7221080237.72100.00预计无法收回

海航航空集团有限公司16947760.3216947760.32100.00预计无法收回

上海优实实业有限公司14200000.0014200000.00100.00预计无法收回

德联金属资源集团有限公司14200000.0014200000.00100.00预计无法收回

其他往来单位13945960.4113945960.41100.00预计无法收回

合计134539132.08134539132.08按信用风险特征组合计提坏账准备

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合285765249.3175662753.1226.48

合计285765249.3175662753.12

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

2026年1月1日余额6081395.244752071.52172104434.56182937901.32

2026年1月1日余额在本期-410128.86-1197025.861607154.72

--转入第二阶段-410128.86410128.86

--转入第三阶段-1607154.721607154.72

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3945113.88259868.2823164882.4827369864.64本期转回

85/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

本期转销本期核销

其他变动-105880.76-105880.76

2026年6月30日余额9616380.263709033.18196876471.76210201885.20

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款182937901.3227369864.64-105880.76210201885.20

合计182937901.3227369864.64-105880.76210201885.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

收储土地款25737800.0025737800.00

往来款305729523.73153727107.90

押金及保证金17225659.2432748517.57

备用金529043.291750685.95

出口退税47486718.4077831115.27

其他23595636.7311144682.63

合计420304381.39302939909.32

86/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄性质期末余额

比例(%)宁夏茂程企业管理咨询1年以内

28965173.636.89往来款28965173.63

有限责任公司（含1年）上海市静安区土地储备收储土

25737800.006.123年以上25737800.00

中心地款

上海钱力实业（集团）有

25200000.006.00往来款3年以上25200000.00

限公司上海天原资源贸易有限

21080237.725.02往来款3年以上21080237.72

公司

海航航空集团有限公司16947760.324.03往来款3年以上16947760.32

合计117930971.6728.06117930971.67

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1909928118.50187117315.681722810802.822197855802.18187228211.042010627591.14

在产品188743024.67188743024.67256786184.501011168.48255775016.02

库存商品3644094466.14100662410.013543432056.133362398615.87174544740.483187853875.39

周转材料28300124.5321593.4028278531.1325257048.2233604.8125223443.41消耗性生物资产合同履约成本

发出商品34695022.2634695022.2688297168.1188297168.11

合计5805760756.10287801319.095517959437.015930594818.88362817724.815567777094.07

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料187228211.044937436.644332361.21715970.79187117315.68

在产品1011168.481011168.48

库存商品174544740.4895919120.90171175786.19-1374334.82100662410.01

周转材料33604.8112011.4121593.40消耗性生物资产合同履约成本

合计362817724.81100856557.54176531327.29-658364.03287801319.09

87/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款2581419.732581419.73

合计2581419.732581419.73一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

增值税留抵税额及其他预缴税金578168966.70899239020.90

委托贷款30035833.3330000000.00

其他471037.586568199.21

88/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

同业存单946239591.46

同业存单减值准备-134031.53

合计608675837.611881912780.04补偿性资产相关信息

□适用√不适用

(十四)发放贷款和垫款

1.贷款和垫款按计量方式分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

（1）以摊余成本计量

企业贷款和垫款3169339604.154484450248.94

-贷款3169339604.154484450248.94

-贴现

-其他

以摊余成本计量的贷款和垫款总额3169339604.154484450248.94

减：贷款损失准备87851824.68112188143.88

其中：单项计提数

组合计提数87851824.68112188143.88

以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值3081487779.474372262105.06

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益企业贷款和垫款

-贷款

-贴现

-其他以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款总额

减：贷款损失准备

其中：单项计提数组合计提数以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面价值

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益企业贷款和垫款

-贷款

-贴现

-其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款账面价值

发放贷款和垫款应计利息1906852.083075505.49

贷款和垫款账面价值3083394631.554375337610.55

2.贷款和垫款按个人和企业分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额企业贷款和垫款

-贷款3169339604.154484450248.94

-贴现

-其他

贷款和垫款总额3169339604.154484450248.94

89/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

3.发放贷款按行业分布情况

单位：元币种：人民币

行业分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

制造业3169339604.15100.004484450248.94100.00

贷款和垫款总额3169339604.15100.004484450248.94100.00

4.贷款和垫款按地区分布情况

单位：元币种：人民币

地区分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

华东地区1706926194.1353.862885750000.0064.35

华南地区1462413410.0246.141598700248.9435.65华北地区华西地区

贷款和垫款总额3169339604.15100.004484450248.94100.00

5.贷款和垫款按担保方式分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

信用贷款3169339604.154006411814.82

保证贷款478038434.12

贷款和垫款总额3169339604.154484450248.94

6.期末无逾期贷款。

7.贷款损失准备

(1)贷款损失准备按计量方式分析

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额项目单项组合合计单项组合合计以摊余成本计量

的发放贷款和垫87851824.6887851824.68112188143.88112188143.88款损失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

合计87851824.6887851824.68112188143.88112188143.88

(2)贷款损失准备变动情况

单位：元币种：人民币本期金额上期金额项目单项组合合计单项组合合计

上年年末余额112188143.88112188143.88170817217.02170817217.02年初余额112188143.88112188143.88170817217.02170817217.02

本期计提-24336319.20-24336319.20-58629073.14-58629073.14本期转出

90/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

本期核销

本期转回：

——收回原转销贷款和垫款导致的转回

——贷款和垫款因折现价值上升导致转回

——其他因素导致的转回

期末余额87851824.6887851824.68112188143.88112188143.88

(3)贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发生用损失

信用减值)信用减值)

账面余额3169339604.153169339604.15

损失准备87851824.6887851824.68以摊余成本计量的贷

3081487779.473081487779.47

款和垫款账面价值

(4)贷款和垫款预期信用损失准备变动表

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期损失准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额112188143.88112188143.88年初余额112188143.88112188143.88年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-24336319.20-24336319.20本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额87851824.6887851824.68

91/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

8.贷款五级分类和计提的贷款损失准备的情况

单位：元币种：人民币

2026/06/302025/12/31

五级占总额比例贷款损失准备贷款损失准备占总额比例贷款损失准备贷款损失准备分类贷款及垫款金额贷款及垫款金额

（%）比例（%）金额（%）比例（%）金额

正常3169339604.15100.002.7787851824.684484450248.94100.002.50112188143.88关注次级可疑损失

小计3169339604.15100.002.7787851824.684484450248.94100.002.50112188143.88

(十五)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

92/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

(十六)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十七)长期应收款

1.长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品6291067.726291067.726291067.726291067.72分期收款提供劳务

合计6291067.726291067.726291067.726291067.72/

93/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(十八)长期股权投资

1.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位备期初权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他（账面价值）余额投资损益收益调整变动股利或利润值准备余额

一、合营企业

上海华林工业气体有限公司259664606.9212281063.6745399797.17226545873.42

上海双钱轮胎销售（约旦）有

3487930.173487930.17

限公司

小计263152537.0912281063.6745399797.17230033803.59

二、联营企业

巴斯夫上海涂料有限公司855427851.9150836097.71261359999.20644903950.42

浙江华泓新材料有限公司632940782.44-18752257.95-538310.72613650213.77上海华谊集团融资租赁有限公

532470803.097511037.777855680.00532126160.86

司

林德气体（广西）有限公司350458826.8222890119.00373348945.82

卡博特化工（天津）有限公司285294280.8421212089.8059325013.46247181357.18上海华谊天原化工物流有限公

243253519.88459561.05243713080.93

司

广西天宜环境科技有限公司218894199.8113789577.7312389955.0018000296.71227073435.83

富美实（上海）农业科技有限

157339243.044689597.00162028840.04

公司

上海阿科玛双氧水有限公司114065680.99-104515.42113961165.57孚宝（钦州）码头有限公司177252795.4316700781.00193953576.43

上海卡博特化工有限公司152324754.732523319.4915404168.04139443906.18

桂林橡胶设计院有限公司150956106.527898345.00158854451.52

上海环球分子筛有限公司130635248.313953539.00134588787.31华东理工大学华昌聚合物有限

125977668.9743295369.834265826.0086948125.14

公司

上海国际油漆有限公司140328369.1812211020.53152539389.71

福能三爱富（浦城）矿业开发

99690748.76-1192544.9598498203.81

有限公司

大连新阳光材料科技有限公司91878568.5212924121.00104802689.52

广西华临码头有限公司83923701.588110529.0092034230.58

95/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海申星化工有限公司58651605.9810321298.0020244855.6448728048.34嘉兴致君君宜三期投资合伙企

42708762.7542708762.75业（有限合伙）

常熟欣福化工有限公司34208742.752701943.8736910686.62

上海泾星化工有限公司21862833.89149124.80366239.9621645718.73

上海幸谊汇文化发展有限公司21529050.361185799.0022714849.36

上海藤仓化成涂料有限公司19040562.74-383600.4918656962.25

上海焦化化工发展商社10906687.12-499125.8110407561.31

上海林德二氧化碳有限公司7508314.41-372648.057135666.36

藤仓化成（佛山）涂料有限公

7444358.68-519917.476924441.21

司

上海润虹实业有限公司5753482.5461921.875815404.41

藤仓化成涂料（天津）有限公

4238582.01-1014266.713224315.30

司

科慕三爱富氟化物（常熟）有

9408700.71-488576.688920124.03

限公司广西自贸区华钦智慧园区技术

2443910.57173016.802616927.37

研究院有限公司

上海金锋油化工业有限公司750270.08750270.08上海亚商华谊股权投资管理有

218145.91218145.91

限公司上海天原资源贸易有限公司

（注）

威立雅环保科技（钦州）有限公司（注）上海神马帘子布有限责任公司

（注）

小计4789787161.3213789577.7343295369.83179841589.16-538310.72382556253.014557028394.65

合计5052939698.4113789577.7343295369.83192122652.83-538310.72427956050.184787062198.24其他说明

注：上海天原资源贸易有限公司、威立雅环保科技（钦州）有限公司、上海神马帘子布有限责任公司已超额亏损。

2.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

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(十九)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价累计计入其他累计计入其期初期末本期确认的值计量且其变动项目本期计入其他本期计入其综合收益的利他综合收益余额追加减少余额股利收入计入其他综合收综合收益的利他综合收益其他得的损失投资投资益的原因得的损失

以非交易目的、苏州聚萃材料

22800000.0022800000.0022687500.00出于战略目的计

科技有限公司划长期持有

合计22800000.0022800000.0022687500.00

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二十)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产565343192.18834399003.19

其中：权益工具投资557883035.53603593922.57

基金投资7460156.65230805080.62

合计565343192.18834399003.19

(二十一)投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额375219706.7244047608.85419267315.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额375219706.7244047608.85419267315.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额224707594.2016547413.10241255007.30

2.本期增加金额5495330.05435059.825930389.87

（1）计提或摊销5495330.05435059.825930389.87

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额230202924.2516982472.92247185397.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值145016782.4727065135.93172081918.40

2.期初账面价值150512112.5227500195.75178012308.27

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

98/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十二)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产23642764951.0020374473618.92

固定资产清理5578295.047942612.39

合计23648343246.0420382416231.31

99/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额10034436811.3525425789757.95101892837.513192714206.53954909410.7639709743024.10

2.本期增加金额599043535.504103472419.1695769.5827609975.654730221699.89

（1）购置1296883.32141405149.6795769.5820700372.73163498175.30

（2）在建工程转入597746652.183962067269.496909602.924566723524.59

（3）企业合并增加

3.本期减少金额156745334.5451890946.091070447.60178902707.57444211.66389053647.46

（1）处置或报废36569161.8951698872.111070447.602916166.58440344.5092694992.68

（2）外币报表折算差额120176172.65192073.98175986540.993867.16296358654.78

4.期末余额10476735012.3129477371231.02100918159.493041421474.61954465199.1044050911076.53

二、累计折旧

1.期初余额3779749123.7612503317588.3175072821.901631609821.77736820822.8018726570178.54

2.本期增加金额259175888.33864711135.171678849.62114968032.2316619442.781257153348.13

（1）计提259175888.33864711135.171678849.62114968032.2316619442.781257153348.13

3.本期减少金额19393729.0749866534.69982962.84112145203.78416850.26182805280.64

（1）处置或报废4719038.9949991747.17982962.8417095826.49418327.2773207902.76

（2）外币报表折算差额14674690.08-125212.4895049377.29-1477.01109597377.88

4.期末余额4019531283.0213318162188.7975768708.681634432650.22753023415.3219800918246.03

三、减值准备

1.期初余额72939782.25509979959.86439546.8618579650.926760286.75608699226.64

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额1131410.38339936.761471347.14

（1）处置或报废1131410.38339936.761471347.14

4.期末余额71808371.87509640023.10439546.8618579650.926760286.75607227879.50

四、账面价值

1.期末账面价值6385395357.4215649569019.1324709903.951388409173.47194681497.0323642764951.00

2.期初账面价值6181747905.3412412492209.7826380468.751542524733.84211328301.2120374473618.92

100/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

双钱本部厂房324692.09不颁发产证

载重厂房392448.74不颁发产证

新昆公司厂房41285942.11正在办理中

新疆工程房屋41164357.84正在办理中

东海轮胎厂房及办公室1794495.78权属不清晰

上海一品颜料有限公司房屋及建筑物8138763.11尚未办理

上海试四赫维化工有限公司房屋及建筑物2303217.75尚未办理

上海试四化学品有限公司房屋及建筑物31655982.91尚未办理房屋权利人为上海华谊控

房屋建筑物（上海市杨浦区昆明路1100号）275502.56股集团有限公司

华谊合成气供应及配套项目厂前区及仓库103026966.69项目竣工尚未完成

三爱富常熟厂区房屋及建筑物36064481.76规划原因

三爱富公司内蒙古厂区房屋及建筑物6421069.85规划原因

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产清理5578295.047942612.39

合计5578295.047942612.39

(二十三)在建工程

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程6478350753.579860993646.39

工程物资38304136.27174129159.58

合计6516654889.8410035122805.97

101/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备流水线6488963756.0010613002.436478350753.579871606648.8210613002.439860993646.39

合计6488963756.0010613002.436478350753.579871606648.8210613002.439860993646.39

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期其工程累计投本期利

本期转入固定资产工程利息资本化累其中：本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额入占预算比息资本资金来源金额进度计金额资本化金额

金额例(%)化率(%)华谊合成气供应本期自有资

529670.84万元3536760968.57113061172.223589377469.1960444671.6072.2570872530.81

及配套项目转固金、借款

三爱富(邵武)氟项目建自有资

化学产业基地项173642.00万元1184892732.5235538057.631220430790.1574.46设实施13790430.229350966.082.42

金、借款目二期工程阶段

32万吨/年丁辛项目建

自有资

醇及丙烯酸酯项199793.56万元881918600.41328859935.42103098291.481107680244.3560.77设实施9360098.635985341.302.32

金、借款目阶段

32万吨/年环氧项目建

树脂及有机硅特198889.61万元108599674.1910734728.07119334402.266.00设准备自有资金种新材料项目阶段

合计5712171975.69488193893.343692475760.672507890108.36//94023059.6615336307.38

102/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

有机硅搬迁项目1308312.021308312.02已无使用价值

金山项目技改工程5228005.965228005.96已无使用价值

华谊涂料二期水性项目1956059.191956059.19已无使用价值

安评项目949162.99949162.99已无使用价值

硅橡胶及硅油乳液车间技改项目827122.64827122.64已无使用价值

公用工程及辅助设施技改项目306603.78306603.78已无使用价值

有机硅搬迁项目37735.8537735.85已无使用价值

合计10613002.4310613002.43

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程物资38304136.2738304136.27174129159.58174129159.58

合计38304136.2738304136.27174129159.58174129159.58

(二十四)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十五)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

103/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十六)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额570227448.32378011.24570605459.56

2.本期增加金额31807240.5031807240.50

（1）新增租赁31807240.5031807240.50

3.本期减少金额6302530.786302530.78

（1）处置6302530.786302530.78

4.期末余额595732158.04378011.24596110169.28

二、累计折旧

1.期初余额199796828.81231006.89200027835.70

2.本期增加金额34892936.4163117.9334956054.34

(1)计提34892936.4163117.9334956054.34

3.本期减少金额1459022.531459022.53

(1)处置1459022.531459022.53

4.期末余额233230742.69294124.82233524867.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值362501415.3583886.42362585301.77

2.期初账面价值370430619.51147004.35370577623.86

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

104/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二十七)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件商标使用权特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额2642784301.1370532344.68579594591.90216147648.3044677898.5952619423.773606356208.37

2.本期增加金额16033754.857294836.3523328591.20

(1)购置16033754.852484494.0718518248.92

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）在建工程转入4810342.284810342.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2658818055.9870532344.68579594591.90223442484.6544677898.5952619423.773629684799.57

二、累计摊销

1.期初余额955086676.9360939881.40186097490.29145329244.2344497329.2020199663.891412150285.94

2.本期增加金额39647623.771360343.2018408985.037854232.9614527.891224280.6168509993.46

（1）计提39647623.771360343.2018408985.037854232.9614527.891224280.6168509993.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额994734300.7062300224.60204506475.32153183477.1944511857.0921423944.501480660279.40

三、减值准备

1.期初余额1338329.07102781.361441110.43

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1338329.07102781.361441110.43

四、账面价值

1.期末账面价值1664083755.286893791.01375088116.5870156226.10166041.5031195479.272147583409.74

2.期初账面价值1687697624.208254134.21393497101.6170715622.71180569.3932419759.882192764812.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

105/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十八)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项处置成的

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司128065581.26128065581.26

常熟三爱富振氟新材料有限公司15293938.1215293938.12

三爱富（常熟）新材料有限公司14060689.8314060689.83

上海华谊三爱富新材料销售有限公司4123840.914123840.91

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司8843655.348843655.34

合计170387705.46170387705.46

2.商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司65518600.0065518600.00

常熟三爱富振氟新材料有限公司1059967.761059967.76

三爱富（常熟）新材料有限公司14060689.8314060689.83

上海华谊三爱富新材料销售有限公司4123840.914123840.91

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司8843655.348843655.34

合计93606753.8493606753.84

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

构成：双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限

双钱集团（新疆）昆仑公司账面全部资产绿色轮胎板块是轮胎有限公司资产组

依据：该资产组能独立产生现金流入

构成：常熟三爱富振氟新材料有限公司常熟三爱富振氟新材料账面全部资产先进材料板块是有限公司资产组

依据：该资产组能独立产生现金流入

106/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂321214746.19115980977.81101838919.5613916550.72321440253.72

装修费23351118.92772023.922452172.2821670970.56

模具377433.66377433.66

消防工程89461599.553134473.3286327126.23

技术中心大楼改造3198909.47546490.472652419.00常熟创新实践中心加工平台

1647886.04281519.071366366.97

改造

技术中心办公大楼内装项目2636894.01450477.722186416.29技术中心分析测试创新平台

3105862.30530594.612575267.69

建设项目

电子化学品小试平台项目3100632.34529701.152570931.19

催化创新平台建设项目2688786.55459342.862229443.69

其他4786849.60808015.88920374.734674490.75

合计455570718.63117561017.61111144065.7713916550.72448071119.75

其他说明：

注：其他减少系催化剂非损耗部分转至其他非流动资产。

107/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(三十)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产内部交易未实现利润

信用减值准备176658051.1839815496.59174816092.6240590063.19

资产减值准备542740288.4182218980.18559125364.1888893714.22

租赁负债290952935.9960226911.94292315598.6258746343.53

预提费用225303959.8936766210.39222289022.7836313969.82

预计负债26637.706659.43

可抵扣亏损143012982.6923916548.77143497581.3324037698.43

其他可抵扣暂时性差异68370084.2610255512.6371457653.3710718648.00

合计1447038302.42253199660.501463527950.60259307096.62

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增

83996581.9717446782.1183996581.9717446782.11

值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动22687500.005671875.0022687500.005671875.00以公允价值计量且其变动计入当

216444906.7953717662.41354193885.2688154907.03

期损益的金融资产公允价值变动

使用权资产278901867.1056312312.38291245613.4158434722.98

其他应纳税暂时性差异199685932.3639480787.86132291986.4022623229.67

合计801716788.22172629419.76884415567.04192331516.79

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2333633918.762380691289.10

可抵扣亏损7110540413.986885083959.15

合计9444174332.749265775248.25

108/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年893167055.09893167055.09

2027年861252527.21861252527.21

2028年1030828009.921030828009.92

2029年884199182.92884199182.92

2030年1038936405.481038936405.48

2031年94066868.2394066868.23

2032年188788272.40188788272.40

2033年461706840.72461706840.72

2034年583699524.37583699524.37

2035年848439272.81848439272.81

2036年225456454.83

合计7110540413.986885083959.15/

其他说明：

□适用√不适用

(三十一)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

预付工程款203399740.94203399740.94245582360.45245582360.45

催化剂493309283.04493309283.04402484818.82402484818.82

合计696709023.98696709023.98648067179.27648067179.27补偿性资产相关信息

□适用√不适用

(三十二)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金61490317.9261490317.92其他保证金105146031.66105146031.66其他保证金存放中央银行存放中央银行

货币资金1041930927.861041930927.86其他1036944074.181036944074.18其他法定准备金法定准备金已背书的应收

应收票据40273433.6538152818.65其他票据存货

109/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其中：数据资源

固定资产447115566.46317686696.33抵押借款抵押1046022173.65320454345.71抵押借款抵押

固定资产267027542.37235880574.00冻结售后回租181749737.41181749737.41冻结售后回租

固定资产152415.206096.61冻结被法院查封152415.206096.61冻结被法院查封无形资产

其中：数据资源

合计1817716769.811656994612.72//2410287865.751682453104.22//

(三十三)短期借款

1.短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款495797227.3448812133.98保证借款

信用借款973639548.602508457366.81

合计1469436775.942557269500.79

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十五)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十六)应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票82609396.3360609670.00

银行承兑汇票2779040743.372717450978.81

合计2861650139.702778060648.81本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

110/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(三十七)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款6897450719.745930155706.68

合计6897450719.745930155706.68

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一95704540.72工程尾款未结清

供应商二28651684.20和供应商沟通，分期逐步偿还中供应商三24045987.52历年往来

供应商四10809207.24未到结算期

合计159211419.68

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款4660951.65

合计4660951.65

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款778435164.071236128702.31

合计778435164.071236128702.31

111/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十)吸收存款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

活期存款6056295388.664403068220.13

定期存款5567827127.994386138412.01

吸收存款应计利息29124412.5325935395.56

合计11653246929.188815142027.70

(四十一)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬243606017.761326653702.151367529413.44202730306.47

二、离职后福利-设定提存计划5938242.34148974526.33148354279.966558488.71

三、辞退福利39820796.451525297.7225956570.0615389524.11

四、一年内到期的其他福利

合计289365056.551477153526.201541840263.46224678319.29

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴228334906.741060739516.031102831967.01186242455.76

二、职工福利费40000.0047967582.5148007582.51

三、社会保险费3657541.6183793044.3085141843.032308742.88

其中：医疗保险费3226747.4175195194.0276321925.642100015.79

工伤保险费430794.207433542.687665721.27198615.61

生育保险费1164307.601154196.1210111.48

四、住房公积金117450.0070290971.4370292845.07115576.36

五、工会经费和职工教育经费10883183.5327293091.3028290644.869885629.97

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬572935.8836569496.5832964530.964177901.50

合计243606017.761326653702.151367529413.44202730306.47

112/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5755011.70137666237.27136984494.276436754.70

2、失业保险费183230.644256552.024318048.65121734.01

3、企业年金缴费7051737.047051737.04

合计5938242.34148974526.33148354279.966558488.71

其他说明：

□适用√不适用

(四十二)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税80981395.4340751946.32

增值税75589168.9433056776.25

消费税668851.48116684.86

资源税176438.50

土地增值税166307.79

土地使用税6790632.216993659.07

房产税11215566.9412952411.79

城市维护建设税2808776.261501701.23

教育费附加2919568.561264321.82

环境保护税243679.82598200.64

个人所得税5626267.9120488207.19

印花税16205485.2320126952.26

其他24529858.681968921.52

合计227579251.46140162529.24

(四十三)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息2175214.272040526.97

应付股利603677158.53420533168.99

其他应付款3394737450.136943962058.60

合计4000589822.937366535754.56

2.应付利息

(1)分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

113/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

划分为金融负债的优先股\永续债利息

资金拆借利息2175214.272040526.97

合计2175214.272040526.97

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应付股利

(1)分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

上海华谊控股集团有限公司448952235.57420000000.00

法人股股利144692168.64500414.67

上海试四试华投资管理中心32754.3232754.32科慕投资(中国）有限公司10000000.00

合计603677158.53420533168.99

4.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款3394737450.136943962058.60

合计3394737450.136943962058.60

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十四)持有待售负债

□适用√不适用

(四十五)一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1629861045.09918527707.08一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款5115069.455115069.45

一年内到期的租赁负债51737531.3983874384.87

合计1686713645.931007517161.40

114/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

1.一年内到期的长期借款

(1)一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款1088296726.78894670102.14

信用借款541564318.3123857604.94抵押借款

合计1629861045.09918527707.08

(2)金额前五名的一年内到期的长期借款：

单位：元期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/27 2026/12/17 CNY LPR-1.27% 723867400.00

交通银行股份有限公司上海市分行 2024/4/24 2027/4/23 CNY LPR -0.95% 299750000.00

交通银行股份有限公司上海市分行 2024/6/26 2027/6/23 CNY LPR -1.00% 197500000.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2026/12/17 CNY LPR-1.30% 191940000.00

国家开发银行福州分行 2024/11/27 2027/6/22 CNY 2.32 65500000.00

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/27 2026/12/17 CNY LPR-1.27% 723867400.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2026/12/17 CNY LPR-1.30% 191940000.00

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2023/7/24 2026/11/22 CNY 2.30 18779342.72

交通银行股份有限公司南平分行 2023/5/22 2026/11/22 CNY 2.30 12519561.82

国家开发银行上海市分行 2016/7/28 2026/1/28 CNY 1.20 7600000.00

合计1478557400.00954706304.54

115/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(四十六)其他流动负债

1.其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税94726335.62116372708.00

已背书未终止确认的应收票据40273433.65

合计94726335.62156646141.65

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)长期借款

1.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款6887526839.787696682554.68

信用借款2665405380.31726480725.73

合计9552932220.098423163280.41

116/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

√适用□不适用

2.金额前五名的长期借款

单位：元期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/17 2031/12/16 CNY LPR-1.27% 3685579500.00 4060787600.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2024/8/27 2035/8/27 CNY 2.43 1356110000.00 1326600000.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2031/12/16 CNY LPR-1.30% 1212147000.00 1327417000.00

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2026/3/31 2029/3/27 CNY LPR-0.71% 990000000.00

国家开发银行 2024/11/27 2034/11/26 CNY 2.32 910638294.40

中国银行股份有限公司钦州分行 2025/12/10 2035/12/10 CNY LPR-0.75% 508126659.22

国家开发银行 2016/7/28 2031/7/27 CNY 1.20 292650000.00

合计8154474794.407515581259.22

117/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(四十八)应付债券

1.应付债券

□适用√不适用

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十九)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额454854141.00462393560.65

未确认融资费用-60267168.23-65671141.96

一年内到期的租赁负债-51737531.39-83874384.87

合计342849441.38312848033.82

(五十)长期应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款237080400.18237080400.18

专项应付款104987816.36106086756.58

合计342068216.54343167156.76

118/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.长期应付款

√适用□不适用

(1)按款项性质列示长期应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

上海华谊集团融资租赁有限公司194884930.55194884930.55

安徽巢湖政府拨入项目款20304596.8220304596.82

上海华谊控股集团有限公司10266457.0610266457.06

土地收储款9256084.199256084.19上海爱建信托投资有限公司

1599684.881599684.88（市经新产品开发流动资金借款）

CFCs 储存项目补贴 480000.00 480000.00

土地置换资金288646.68288646.68

合计237080400.18237080400.18

3.专项应付款

√适用□不适用

(1)按款项性质列示专项应付款

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

军工项目研发专项款91744099.083217400.004316340.2290645158.86军工项目

危化专项14342657.5014342657.50财政拨款

合计106086756.583217400.004316340.22104987816.36/

(五十一)长期应付职工薪酬

√适用□不适用

1.长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债254640877.30256230000.00

二、辞退福利24480000.0024480000.00

三、其他长期福利

合计279120877.30280710000.00

2.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额280710000.00299160000.00

二、计入当期损益的设定受益成本3561809.25

1.当期服务成本210000.00

2.过去服务成本3930000.00

3.结算利得（损失以“-”表示）-5458190.75

4、利息净额4880000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-968447.01

119/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

1.精算利得（损失以“-”表示）-968447.01

四、其他变动-1589122.70-21043362.24

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-1589122.70-21043362.24

五、期末余额279120877.30280710000.00

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额280710000.00299160000.00

二、计入当期损益的设定受益成本3561809.25

三、计入其他综合收益的设定收益成本-968447.01

四、其他变动-1589122.70-21043362.24

五、期末余额279120877.30280710000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)预计负债

√适用□不适用

1.分类列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同3537050.003537050.00

表外项目预期信用损失准备14486.1826637.70

未决诉讼7360000.00应付退货款其他

合计3551536.1810923687.70/

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(五十三)递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与日常经营活

政府补助762185311.3680930000.0016703415.53826411895.83动相关的政府补助

合计762185311.3680930000.0016703415.53826411895.83/

其他说明：

□适用√不适用

(五十四)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十五)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2122831280.00-3340466.00-3340466.002119490814.00

其他说明：

注：根据公司 2026 年第一次临时股东会决议以及第十一届董事会第十三次会议决议，鉴于 A 股限制性股票激励计划部分激励对象个人绩效评价结果为一般，部分激励对象因离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司等原因不再满足成为激励对象条件，并结合2023年度及2024年度公司层面业绩考核情况以及激励对象所属子公司的实际业绩完成情况，公司应回购并注销合计3340466股限制性股票。

综上，公司应回购上述合计3340466股限制性股票。公司已于2026年6月30日办理完毕

3340466股限制性股票注销手续。

(五十六)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(五十七)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5862708835.039340082.916509109.085865539808.86

其他资本公积1316878899.19-820072.249340082.911306718744.04

合计7179587734.228520010.6715849191.997172258552.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1、本期资本溢价变动主要原因为：解锁其他资本公积转资本溢价增加9340082.91元；限制

性股票股份回购减少资本公积6509109.08元。

注2、本期其他资本公积变动主要原因为：联营企业其他权益变动增加资本公积-538310.72元；

股权激励变动增加资本公积-281761.52元；解锁其他资本公积转资本溢价减少9340082.91元。

(五十八)库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励24073740.0622375233.691698506.37

合计24073740.0622375233.691698506.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期减少系由于股权激励解锁及回购，减少限制性股票回购义务。

122/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(五十九)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其他期末

项目本期所得税前发减：所得税税后归属于母公税后归属于少数余额他综合收益当综合收益当期转余额生额费用司股东期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-136642175.80-136642175.80

其中：重新计量设定受益计划变动额-150146349.84-150146349.84

权益法下不能转损益的其他综合收益-447424.32-447424.32

其他权益工具投资公允价值变动13951598.3613951598.36企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益9401321.91-92204599.47-39024536.87-53180062.60-29623214.96

其中：权益法下可转损益的其他综合收益7305448.327305448.32其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额2095873.59-92204599.47-39024536.87-53180062.60-36928663.28

其他综合收益合计-127240853.89-92204599.47-39024536.87-53180062.60-166265390.76

(六十)专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7096431.5442267293.4836665944.4412697780.58

合计7096431.5442267293.4836665944.4412697780.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司属于化工生产企业，下属公司根据国家关于高危行业企业安全生产费用提取和使用的相关规定，按照营业收入的规定比例计提安全生产费用，计入专项储备核算，专门用于安全生产投入。

123/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(六十一)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积961085588.77961085588.77任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计961085588.77961085588.77

(六十二)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润12255808014.6310525849564.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1574388824.76调整后期初未分配利润12255808014.6312100238389.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润490449608.25554712522.32

减：提取法定盈余公积783266.88提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利233143989.54382109630.40转作股本的普通股股利

其他综合收益转留存收益16250000.00

期末未分配利润12513113633.3412255808014.63

调整上期期初未分配利润明细：

(1)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润。

(六十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务24233310510.9022080209360.7623742262979.1221985134270.51

其他业务246747383.1196657340.94258342127.92139759309.71

合计24480057894.0122176866701.7024000605107.0422124893580.22

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

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其他说明

√适用□不适用营业收入明细

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

1、主营业务收入与成本24233310510.9022080209360.7623742262979.1221985134270.51

（1）轮胎制造5533109071.524925377841.915723149919.705207829404.57

*全钢丝载重子午线轮胎4883711318.384314726438.765018084992.244561230681.98

*半钢丝子午线轮胎649397753.14610651403.15705064927.46646598722.59

（2）能源化工4559622276.464275095938.143983015216.823800130114.82

*甲醇、醋酸及酯2228428302.822181533774.302143107568.382165795850.47

*工业气体384848427.06355181100.26569122216.22461342029.53

*其他能源化工1946345546.581738381063.581270785432.221172992234.82

（3）精细化工9422163208.398634478214.699075407843.408462657544.64

*涂料及树脂448537640.69344779414.46483533126.35381960534.22

*丙烯及下游产品6119077658.595681022331.945579974703.975501131783.50

*含氟材料2112787886.091980395423.372129627522.071839382074.53

*试剂及中间体383675307.87351072582.11540665405.71466782222.68

*颜料183595754.93161960947.54166854230.52155538149.03

*其他精细化工174488960.22115247515.27174752854.78117862780.68

（4）日化产品424169068.55355598105.12404137678.20322129439.89

（5）化工服务2549672840.282365459973.432971738269.082848823660.19

*化工贸易2257887157.482125754890.152813738699.062719231140.69

*其他化工服务业务291785682.80239705083.28157999570.02129592519.50

（6）其他1744574045.701524199287.471584814051.921343564106.40

2、其他业务收入与成本246747383.1196657340.94258342127.92139759309.71

合计24480057894.0122176866701.7024000605107.0422124893580.22

其他说明：

3.公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

第一名477992535.181.95

第二名321488191.751.31

第三名320655464.831.31

第四名314771171.381.29

第五名297479827.011.22

合计1732387190.157.08

4.履约义务的说明

□适用√不适用

5.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

6.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

125/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(六十四)利息净收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入144019907.71191165824.70

—存放同业102315149.72106426148.05

—存放中央银行7762576.908528016.61

—拆出资金

—发放贷款及垫款30181772.5573233799.05

其中：公司贷款和垫款30156114.3873186223.88

票据贴现25658.1747575.17

—买入返售金融资产

—债券投资

—其他3760408.542977860.99

其中：已减值金融资产利息收入

利息支出44423990.9258847960.46

—同业存放

—向中央银行借款

—拆入资金128105.9926293.84

—吸收存款44276060.9158771022.16

—卖出回购金融资产

—发行债券

—其他19824.0250644.46

利息净收入99595916.79132317864.24

(六十五)手续费及佣金净收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入

—结算与清算手续费

—代理业务手续费

—信用承诺手续费及佣金

—银行卡手续费

—顾问和咨询费

—托管及其他受托业务佣金

—其他

手续费及佣金支出144861.86291815.19

—手续费支出144861.86291815.19

—佣金支出

手续费及佣金净收入-144861.86-291815.19

(六十六)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税822773.61918381.32

城市维护建设税19613999.8617132118.54

教育费附加15662208.9214683906.34

印花税25457351.4725786190.54

126/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

房产税32378153.7435253094.56

土地使用税17872155.8917825454.84

车船使用税38284.48175178.15

环境保护税593569.402058569.30

其他8506247.127682793.52

合计120944744.49121515687.11

(六十七)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用239982535.10287483239.67

合计239982535.10287483239.67

(六十八)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用548318530.06567539372.42

合计548318530.06567539372.42

(六十九)研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发费用618919489.68522041271.50

合计618919489.68522041271.50

(七十)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用162543432.10168057955.23

其中：租赁负债利息费用6023727.804644960.48

利息收入-2753231.72-7244364.11

汇兑损益37144086.52-5647708.16

其他8441481.588427227.78

合计205375768.48163593110.74

(七十一)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助77563347.5484145692.66

进项税加计抵减37793827.6783017460.91

代扣个人所得税手续费1717934.601502125.21

合计117075109.81168665278.78

127/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(七十二)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益192122652.83249843966.76

处置长期股权投资产生的投资收益891960.17-82968.85

交易性金融资产在持有期间的投资收益6161755.308778388.32

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2734835.47496431.74

处置交易性金融资产取得的投资收益-139746.94-2034659.80

其他428678.80611871.07其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计202200135.63257613029.24

(七十三)净敞口套期收益

□适用√不适用

(七十四)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-43286729.6114236410.34

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-56058821.6912056930.92

合计-99345551.3026293341.26

(七十五)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3442652.2162633.91

应收账款坏账损失-9475730.28-49264044.10

其他应收款坏账损失-27369864.649035855.89

发放贷款及垫款减值损失24336319.206836291.40

表外项目预期信用损失12151.52-191641.84

存放同业款项减值损失-602436.20106432.65

其他流动资产减值损失134031.53-132750.39债权投资减值损失其他债权投资减值损失

128/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-9522876.66-33547222.48

(七十六)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-100856557.54-82835185.52

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-100856557.54-82835185.52

(七十七)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益18010.2518024707.33

使用权资产处置收益1180.62

合计19190.8718024707.33

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益18010.25

使用权资产处置收益1180.62

合计19190.87

(七十八)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

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政府补助

碳排放收入7714052.23

违约金、罚款收入10172397.546631193.3110172397.54

其他1081694.291235675.881081694.29

合计11254091.8315580921.4211254091.83

其他说明：

□适用√不适用

(七十九)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠219760.181288562.83219760.18

罚款滞纳金支出1567186.285010381.861567186.28

赔偿支出2901721.94

非流动资产毁损报废损失828446.96777725.28828446.96

诉讼支出30243266.1030243266.10

其他3537028.58572462.173537028.58

合计36395688.1010550854.0836395688.10

(八十)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用196155187.26189224784.01

递延所得税费用-13594660.91-5106021.52

合计182560526.35184118762.49

2.会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(八十一)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

√适用□不适用

详见“五、合并财务报表主要项目注释（五十九）其他综合收益”。

130/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(八十二)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租金收入3001323.442106276.32

利息收入4613191.637244364.11

收到的政府补助160995039.67107560929.93

企业往来222741682.81163099729.03

收回保证金34210176.96118887485.38

其他14095512.8647484500.79

合计439656927.37446383285.56

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用829787496.02622616135.01

退回保证金37347716.1497537201.51

企业往来33694808.7288907385.10

其他56394697.5278418285.62

合计957224718.40887479007.24

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款本金30000000.00

委托贷款利息收入652166.671031265.01

合计652166.6731031265.01

(2)支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款本金30000000.00

其他598450.00

合计30598450.00

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3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方借款81018000.001200000000.00

合计81018000.001200000000.00

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

同一控制下企业合并支付的现金3682061200.00

企业间借款归还的资金110000000.00470000000.00

回购股份支付的现金9816538.3727939675.05

偿还租赁负债支付的金额26592423.0325834718.64

合计3828470161.40523774393.69筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

(八十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润569230318.60520846089.39

加：资产减值准备100856557.5482835185.52

信用减值损失9522876.6633547222.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1263083738.001116787785.07

使用权资产摊销34956054.3451397599.56

无形资产摊销68509993.4666702749.47

长期待摊费用摊销111144065.7798490440.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-19190.87-18024707.33“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）828446.96777725.28

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）99345551.30-26293341.26

财务费用（收益以“-”号填列）223833916.72180483230.41

投资损失（收益以“-”号填列）-202200135.63-257613029.24

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）6107436.12-8336657.15

132/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-19702097.033230635.63

存货的减少（增加以“-”号填列）-51697264.51401161971.71

贷款的减少（增加以“－”号填列）1315110644.791059777058.61

存款的增加（减少以“－”号填列）2838104901.48-920205826.93

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-854104162.13-1397776561.80

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）637733153.8928683729.98其他

经营活动产生的现金流量净额6150644805.461016471300.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9341557275.436456740954.47

减：现金的期初余额3433154130.738257037575.97

加：现金等价物的期末余额6674286870.006975275500.00

减：现金等价物的期初余额8337316800.006370046280.00

现金及现金等价物净增加额4245373214.70-1195067401.50

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金9341557275.433433154130.73

其中：库存现金68452.25111251.76

可随时用于支付的银行存款370979901.62369232113.98

可随时用于支付的其他货币资金7361949.1510163576.40

可用于支付的存放中央银行款项8963146972.413053647188.59存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物6674286870.008337316800.00

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额16015844145.4311770470930.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

133/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金、履约保证金及其他保证金61490317.92105146031.66

存放中央银行法定准备金1041930927.861036944074.18

存放中央银行款项应收利息461910.27452626.37

存放同业款项应收利息46716585.9149875596.10

存放同业款项减值准备-2221605.05-1620554.96

合计1148378136.911190797773.35/

其他说明：

□适用√不适用

(八十四)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十五)外币货币性项目

1.外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金768380363.23

其中：美元103759445.476.8109706695207.15

欧元21.327.7671165.59

港币657216.370.86855570825.28

泰铢238336006.100.204248668212.45

英镑1102648.359.01459939823.55

加拿大元523779.804.78472506129.21

应收账款1344480516.83

其中：美元193868555.666.81091320419345.75

欧元151699.687.76711178266.58

泰铢4844579.890.2042989263.21

英镑802175.139.01457231207.71

加拿大元3064441.574.784714662433.58

其他应收款101965292.64

其中：美元14713594.446.8109100212820.37

泰铢8582136.480.20421752472.27

应付账款802019745.80

其中：美元92028482.386.8109626796790.64

泰铢689810184.910.2042140859239.76

加拿大元7182000.004.784734363715.40

其他应付款231213700.47

其中：美元11486785.736.810978235348.95

泰铢743103261.520.2042151741686.00

加拿大元258462.504.78471236665.52

134/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

短期借款495797227.34

其中：泰铢2427998175.000.2042495797227.34

长期借款238381500.00

其中：美元35000000.006.8109238381500.00

一年内到期的非流动负债8149337.20

其中：美元1196514.006.81098149337.20

2.货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏

可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

3.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

4.境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

(八十六)租赁

1.作为承租人

□适用√不适用

2.作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

(八十七)数据资源

□适用√不适用

(八十八)其他

□适用√不适用

135/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

六、研发支出

(一)按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发支出618919489.68522041271.50

合计618919489.68522041271.50

其中：费用化研发支出618919489.68522041271.50资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

(1)本期新设上海华谊能化化工有限公司纳入合并范围。

(六)其他

□适用√不适用

137/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

双钱轮胎集团有限公司上海349455万人民币上海制造业100.00设立

双钱集团上海轮胎研究所有限公司（注1）上海3000万人民币上海研究、开发100.00设立

双钱集团（江苏）轮胎有限公司（注1）如皋65549.80万人民币如皋制造业45.7154.29设立

双钱集团上海供销有限公司（注1）上海2100万人民币上海批发100.00设立

双钱集团上海东海轮胎有限公司（注1）上海1468万人民币上海制造业65.00设立

上海橡胶机械一厂有限公司（注1）上海376.70万人民币上海制造业100.00设立

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司（注1）安徽166666.67万人民币安徽制造业30.0050.80设立

上海金工轮胎厂有限公司（注1）上海1500万人民币上海制造业77.00设立

CMA 轮胎联合销售公司（注 1） 美国 210 万美元 美国 批发 52.40 设立

上海双钱轮胎销售有限公司（注1）（注13）上海17400万人民币上海批发35.06设立

双钱集团（重庆）轮胎有限公司（注1）重庆60000万人民币重庆制造业10.0060.26设立

华泰橡胶有限公司（注1）泰国37000万泰铢泰国制造业83.00非同一控制下企业合并

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司（注1）新疆93642.69万人民币新疆制造业51.53非同一控制下企业合并

新疆昆仑工程轮胎有限责任公司（注1）新疆11578.30万人民币新疆制造业51.00非同一控制下企业合并

双钱轮胎集团上海进出口有限公司（注1）上海2000万人民币上海批发100.00设立

上海制皂（集团）有限公司上海16069万人民币上海贸易60.00非同一控制下企业合并

上海白象天鹅电池有限公司（注2）上海4500万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

上海牡丹油墨有限公司（注2）上海8500万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

上海制皂厂有限公司（注2）上海9436万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

安徽华谊日新科技有限公司（注2）安徽30800万人民币安徽制造业60.00设立

上海华谊能源化工有限公司上海404887万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

吴江淀山湖红顶度假村有限公司（注3）江苏8100万人民币江苏服务业100.00同一控制下企业合并

昆山宝盐气体有限公司（注3）（注14）江苏46900万人民币江苏制造业40.00非同一控制下企业合并

上海华谊精细化工有限公司上海72556万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

138/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海一品颜料有限公司（注4）上海5400万人民币上海制造业97.30同一控制下企业合并

上海华谊精细化工销售有限公司（注4）上海3000万人民币上海批发100.00同一控制下企业合并

宜兴华谊一品着色科技有限公司（注4）宜兴12000万人民币宜兴制造业58.33同一控制下企业合并

上海试四化学品有限公司（注4）上海3426万人民币上海制造业85.87同一控制下企业合并

上海市涂料研究所有限公司（注4）上海333.90万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海试四赫维化工有限公司（注4）上海4460.81万人民币上海制造业85.87同一控制下企业合并

上海化学试剂研究所有限公司（注4）上海1000万人民币上海制造业85.87同一控制下企业合并

上海华谊涂料有限公司（注4）上海43225.73万人民币上海制造业53.73同一控制下企业合并

上海华谊集团投资有限公司上海123500万人民币上海投资100.00同一控制下企业合并

上海华谊集团国际贸易有限公司（注5）上海3500万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

上海化学工业检验检测有限公司（注5）上海800万人民币上海服务业51.00同一控制下企业合并

上海市塑料研究所有限公司（注5）上海2660万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海回力鞋业有限公司（注5）上海7160万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海橡胶制品研究所有限公司（注5）上海705万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海市合成树脂研究所有限公司（注5）上海1493.60万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海华谊树脂有限公司（注5）上海3000万人民币上海制造业51.00同一控制下企业合并

上海华谊检验检测技术有限公司（注5）上海5000万人民币上海服务业100.00同一控制下企业合并

上海树脂厂有限公司（注5）上海802.90万人民币上海树脂生产和销售100.00同一控制下企业合并

上海天原（集团）有限公司上海35217.61万人民币上海实业投资国内贸易100.00同一控制下企业合并

烟台天原胜德材料科技有限公司（注6）山东3000万人民币山东生产销售塑料制品100.00同一控制下企业合并

上海华谊集团贸易有限公司（注6）上海3000万人民币上海国内国际贸易100.00同一控制下企业合并

上海天原集团胜德塑料有限公司（注6）上海5650万人民币上海塑料制品产销100.00同一控制下企业合并

上海化工供销有限公司（注6）上海5000万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

苏州天原物流有限公司（注6）江苏120万美元江苏仓储服务74.25同一控制下企业合并

浙江天原医用材料有限公司（注6）浙江11880万人民币浙江制造业100.00设立

福建华谊胜德材料科技有限公司（注6）福建1500万人民币福建批发100.00设立

安徽华谊胜德材料科技有限公司（注6）安徽2377万人民币安徽制造业100.00设立

上海华谊新材料有限公司上海226834万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

浙江华宇吸水材料有限公司（注7）浙江9000万人民币浙江制造业51.00设立

上海华谊新材料化工销售有限公司（注7）上海5000万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海华谊信息技术有限公司上海2148万人民币上海技术开发51.21同一控制下企业合并

安徽华谊中控技术有限公司（注8）（注15）安徽1000万人民币安徽信息技术服务33.29设立

139/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊集团财务有限责任公司上海100000万人民币上海金融业64.00同一控制下企业合并

华谊集团（香港）有限公司香港77090.26万港币香港投资控股51.00同一控制下企业合并维尔京维尔京

HUAYI FINANCE I LTD.（注 9） 1万美元 发债 51.00 同一控制下企业合并群岛群岛

华谊集团（泰国）有限公司（注9）（注16）泰国349000万泰铢泰国制造业43.35同一控制下企业合并

华谊轮胎加拿大有限责任公司（注9）加拿大50万加元加拿大批发51.00同一控制下企业合并

广西华谊新材料有限公司广西511950万人民币广西制造业60.00设立

广西华谊新材料化工销售有限公司（注10）广西200万人民币广西批发60.00设立

上海华谊工业气体有限公司上海250925万人民币上海制造业60.00同一控制下企业合并

上海华谊三爱富新材料有限公司上海272149.6万人民币上海制造业60.00同一控制下企业合并

福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司(注11)（注17）福建91237.5万人民币福建制造业48.00同一控制下企业合并

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司(注11)内蒙古41275万人民币内蒙古制造业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富振氟新材料有限公司(注11)江苏24004万人民币江苏科学研究和技术服务业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司(注11)江苏12000万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

上海华谊三爱富化工销售有限公司(注11)上海5000万人民币上海批发和零售业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富氟化工有限责任公司(注11)江苏2830万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

三爱富索尔维（常熟）高性能聚合物有限公司(注11)江苏34500万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

上海华谊能化化工有限公司上海10000万人民币上海批发和零售业100.00设立

安徽华谊化工有限公司（注12）安徽153193万人民币安徽制造业94.00同一控制下企业合并

上海华谊新能源化工销售有限公司（注12）上海4000万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

其他说明：

注1：双钱轮胎集团有限公司的子公司。

注2：上海制皂（集团）有限公司的子公司。

注3：上海华谊能源化工有限公司的子公司。

注4：上海华谊精细化工有限公司的子公司。

注5：上海华谊集团投资有限公司的子公司。

注6：上海天原（集团）有限公司的子公司。

注7：上海华谊新材料有限公司的子公司。

注8：上海华谊信息技术有限公司的子公司。

注9：华谊集团（香港）有限公司的子公司。

注10：广西华谊新材料有限公司的子公司。

140/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

注11：上海华谊三爱富新材料有限公司的子公司。

注12：上海华谊能化化工有限公司的子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注13：公司下属双钱轮胎集团有限公司（以下简称“双钱轮胎”）持有上海双钱轮胎销售有限公司（以下简称“双钱销售”）35.06%股份，剩余股份由分散的小股东持有，所有小股东单独持有的有表决权股份均未超过3.47%，且其他股东之间未达成集体决策协议。同时，双钱销售的董事长、总经理、财务负责人均由双钱轮胎派出，双钱轮胎主导双钱销售日常经营活动、财务决策等重大事项，故双钱轮胎控制双钱销售。

注14：公司下属上海华谊能源化工有限公司（以下简称“能化公司”）持有昆山宝盐气体有限公司（以下简称“昆山宝盐”）40%股份。根据昆山宝盐公司章程，董事会由5名董事组成，其中，能化公司派出3名董事，且昆山宝盐的总经理、财务负责人均由能化公司派出，能化公司主导昆山宝盐日常经营活动、财务决策等重大事项，故能化公司控制昆山宝盐。

注15：公司持有子公司上海华谊信息技术有限公司51.21%股权，上海华谊信息技术有限公司持有子公司安徽华谊中控技术有限公司65%股权，故公司控制安徽华谊中控技术有限公司，根据持股比例计算，公司间接持有安徽华谊中控技术有限公司33.29%股权。

注16：公司持有子公司华谊集团（香港）有限公司51%股权，华谊集团（香港）有限公司持有子公司华谊集团（泰国）有限公司85%股权，故公司控制华谊集团（泰国）有限公司，根据持股比例计算，公司间接持有华谊集团（泰国）有限公司43.35%股权。

注17：公司持有子公司上海华谊三爱富新材料有限公司60%股权，上海华谊三爱富新材料有限公司持有子公司福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司80%股权，故公司控制福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司，根据持股比例计算，公司间接持有福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司48%股权。

2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

安徽华谊化工有限公司6.0012847163.3014389447.82123481357.89

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司46.0064020349.8420000000.001226060661.52

广西华谊新材料有限公司40.0021199868.261686604702.61

上海华谊工业气体有限公司40.0012654771.56752676100.66

上海华谊集团财务有限责任公司36.0023976788.66935393649.63

上海华谊三爱富新材料有限公司40.00-60451504.812523812713.58

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

141/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽华谊化工有限公

1377041674.731079288783.202456330457.93390631186.276166315.96396797502.231187133398.191117303328.142304436726.33213013979.076166315.96219180295.03

司常熟三爱富中昊化工

1986853395.951421251783.823408105179.77739250248.613505666.99742755915.601803449704.001379381583.503182831287.50455183163.063505666.99458688830.05

新材料有限公司广西华谊新材料有限

2653800240.6310352376571.8313006176812.463069351808.795720313247.148789665055.932072866602.9310349577815.4112422444418.342282193971.135976738361.328258932332.45

公司上海华谊工业气体有

1390493356.614204346681.095594840037.701815201106.711897948679.343713149786.05795936401.924175178620.154971115022.071358482839.781766440000.003124922839.78

限公司上海华谊集团财务有

17994117943.526703755399.7524697873343.2722099543163.6614486.1822099557649.8414792175818.107066702993.7221858878811.8219818789576.718334472.1819827124048.89

限责任公司上海华谊三爱富新材

2670507156.778220869859.6410891377016.412502936833.612078908398.864581845232.472558175565.828175643162.6410733818728.462417327557.221984403145.564401730702.78

料有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华谊化工有限公司1659871213.41214276524.40214276524.40546508262.761530903626.18113294030.43113294030.43314429012.30

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司1281651765.32139174673.57139174673.57226608878.701347036473.42143517870.27143517870.27187332322.21

广西华谊新材料有限公司4113376210.6052999670.6452999670.64588942404.453465967374.62-184807106.00-184807106.00398241785.29

上海华谊工业气体有限公司2748659925.6131636928.9031636928.90590237796.691108126.41-2241590.48-2241590.48-48298610.47

上海华谊集团财务有限责任公司177590136.7466602190.7366602190.732692168645.47218723393.2572066092.8172066092.81186335779.08

上海华谊三爱富新材料有限公司2160051897.75-140780778.85-140780778.85166238778.362173146944.172776514.522776514.52-152486828.89

142/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)投资性主体无。

(四)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联主要经注册合营企业或联营企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法联营企业

巴斯夫上海涂料有限公司上海上海制造业40.00权益法

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额巴斯夫上海涂料有限公司巴斯夫上海涂料有限公司

流动资产2379282483.893299809435.88

非流动资产806350841.60864137760.96

资产合计3185633325.494163947196.84

流动负债1428980710.831970266596.41

非流动负债52121411.1855110970.66

负债合计1481102122.012025377567.07少数股东权益

归属于母公司股东权益1704531203.482138569629.77

按持股比例计算的净资产份额681812481.39855427851.91

143/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值681812481.39855427851.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2344029258.962297693741.11

净利润127090244.33187767934.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额127090244.33187767934.14

本年度收到的来自联营企业的股利261359999.20

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计230033803.59263152537.09下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润12281063.6717948840.61

--其他综合收益

--综合收益总额12281063.6717948840.61

联营企业：

投资账面价值合计3912124444.243934359309.41下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润129005491.46156787952.49

--其他综合收益

--综合收益总额129005491.46156787952.49

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称

计的损失（或本期分享的净利润）认的损失

上海神马帘子布有限责任公司-32007268.69-310475.32-32317744.01

上海天原资源贸易有限公司-19493688.35-19493688.35

威立雅环保科技（钦州）有限

-19664267.45-5874802.28-25539069.73公司

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

144/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(五)重要的共同经营

□适用√不适用

(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关20414755.1815538917.02

与收益相关57148592.3668606775.64

合计77563347.5484145692.66

(三)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增补助本期计入营本期转入其他本期其与资产/收期初余额期末余额项目金额业外收入金额收益他变动益相关

递延收益749540744.0576812600.0016639078.01809714266.04与资产相关

递延收益12644567.314117400.0064337.5216697629.79与收益相关

合计762185311.3680930000.0016703415.53826411895.83/

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

□适用√不适用

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

145/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1474229088.791474229088.79

1.以公允价值计量且变动计

1474229088.791474229088.79

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资212087646.04212087646.04

（3）衍生金融资产

146/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

（4）基金投资1262141442.751262141442.75

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资22800000.0022800000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资964840412.01964840412.01

（七）其他非流动金融资产565343192.18565343192.18

1.以公允价值计量且其变动

565343192.18565343192.18

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资557883035.53557883035.53

（3）衍生金融资产

（4）基金投资7460156.657460156.65持续以公允价值计量的资产

1474229088.791552983604.193027212692.98

总额

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于上市权益工具、债务权益工具、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。

147/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票，鉴于其期限不超过一年，资金时

间价值因素对其公允价值影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于面值。

（2）对于非上市公司股权投资、基金投资，公司使用估值技术确定其公允价值，包括净资产价值、市场可比法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市公司股权投资、基金投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

(二)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)上海华谊控股国有资产经营和

上海347630.0038.1538.15

集团有限公司管理、实业投资本企业最终控制方是上海华谊控股集团有限公司。

(三)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

八、在其他主体中的权益。

148/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(四)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

八、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海华林工业气体有限公司子公司的合营企业上海焦化化工发展商社子公司的联营企业上海申星化工有限公司子公司的联营企业上海神马帘子布有限责任公司子公司的联营企业上海天原资源贸易有限公司子公司的联营企业上海幸谊汇文化发展有限公司子公司的联营企业孚宝（钦州）码头有限公司子公司的联营企业广西天宜环境科技有限公司子公司的联营企业广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司子公司的联营企业华东理工大学华昌聚合物有限公司子公司的联营企业

林德气体（广西）有限公司子公司的联营企业上海阿科玛双氧水有限公司子公司的联营企业上海国际油漆有限公司子公司的联营企业上海卡博特化工有限公司子公司的联营企业上海林德二氧化碳有限公司子公司的联营企业上海藤仓化成涂料有限公司子公司的联营企业

藤仓化成（佛山）涂料有限公司子公司的联营企业大连新阳光材料科技有限公司子公司的联营企业上海泾星化工有限公司子公司的联营企业广西华临码头有限公司子公司的联营企业浙江华泓新材料有限公司子公司的联营企业巴斯夫上海涂料有限公司子公司的联营企业

藤仓化成涂料（天津）有限公司子公司的联营企业

富美实（上海）农业科技有限公司子公司的联营企业

福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司下属企业的联营企业

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司下属企业的联营企业常熟欣福化工有限公司子公司的联营企业

卡博特化工（天津）有限公司子公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

(五)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽海素新材料科技有限公司最终受同一控制方控制广西华谊氯碱化工有限公司最终受同一控制方控制广西华谊能源化工有限公司最终受同一控制方控制河南沃森超高化工科技有限公司最终受同一控制方控制

上海华谊（集团）公司技术中心最终受同一控制方控制

149/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊丙烯酸有限公司最终受同一控制方控制上海华谊工程技术有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团房地产有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团化工实业有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团融资租赁有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团置业有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团资产管理有限公司最终受同一控制方控制上海华谊企发劳动服务有限公司最终受同一控制方控制上海华谊天原化工物流有限公司最终受同一控制方控制上海华谊西创科技有限公司最终受同一控制方控制上海化工研究院天地科技发展有限公司最终受同一控制方控制上海化工研究院有限公司最终受同一控制方控制上海化工院环境工程有限公司最终受同一控制方控制上海化工院检测有限公司最终受同一控制方控制上海汇丰树脂有限公司最终受同一控制方控制上海焦化储运港区有限公司最终受同一控制方控制上海京华化工厂有限公司最终受同一控制方控制上海联乐化工科技有限公司最终受同一控制方控制上海联盈新材料科技有限公司最终受同一控制方控制

上海轮胎橡胶（集团）有限公司最终受同一控制方控制上海绿强新材料有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱创业有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱化工股份有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱新材料贸易有限公司最终受同一控制方控制上海美优制药有限公司最终受同一控制方控制上海染料研究所有限公司最终受同一控制方控制上海染料有限公司最终受同一控制方控制上海瑞胜企业有限公司最终受同一控制方控制上海三爱思试剂有限公司最终受同一控制方控制上海上化院天乐实业有限公司最终受同一控制方控制上海市有机氟材料研究所有限公司最终受同一控制方控制上海双钱企业管理有限公司最终受同一控制方控制上海天巨企业管理咨询有限公司最终受同一控制方控制上海吴泾化工有限公司最终受同一控制方控制上海欣正房地产开发经营有限公司最终受同一控制方控制上海医分仪器制造有限公司最终受同一控制方控制上海医药工业有限公司最终受同一控制方控制上海谊城置业有限公司最终受同一控制方控制上海谊智企业发展有限公司最终受同一控制方控制上海中远化工有限公司最终受同一控制方控制苏州联清生物科技有限公司最终受同一控制方控制上海华殷公共租赁住房运营有限公司最终受同一控制方控制上海华震科技有限公司下属企业联营企业的下属公司上海耀电实业有限公司下属企业联营企业的下属公司福煤（邵武）煤业有限公司下属企业的投资方江苏宇星科技有限公司下属企业的投资方

上海试四试华投资管理中心（有限合伙）下属企业的投资方石化盈科信息技术有限责任公司下属企业的投资方浙江振宇吸水材料科技有限公司下属企业的投资方

150/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

中盐昆山有限公司下属企业的投资方科慕投资(中国）有限公司下属企业的投资方厦门回力工贸公司下属企业的联营公司上海通联新材料科技股份有限公司控股股东的联营企业上海华谊工程服务有限公司控股股东的联营企业上海化工实业有限公司控股股东的联营企业国新文化控股股份有限公司控股股东的联营企业内蒙古亿利化学工业有限公司控股股东的联营企业山东合丰化学有限公司控股股东的联营企业上海华谊工程有限公司控股股东的联营企业上海华谊环保科技有限公司控股股东的联营企业上海华谊建设有限公司控股股东的联营企业上海化工工程监理有限公司控股股东的联营企业上海泾奇高分子材料有限公司控股股东的联营企业上海静安华谊小额贷款股份有限公司控股股东的联营企业上海太平洋化工设备工程有限公司控股股东的联营企业上海新上化高分子材料有限公司控股股东的联营企业上海中油吴化加油有限公司控股股东的联营企业中化学华谊工程科技有限公司控股股东的联营企业

中化学华谊装备科技（上海）有限公司控股股东的联营企业

(六)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联交易关联方本期发生额额度交易额度上期发生额内容（如适用）（如适用）

上海染料研究所有限公司采购商品8653.98否-

上海华谊集团置业有限公司接受劳务318515.48否280510.20

2013.11

上海华谊企发劳动服务有限公司接受劳务175047.16否280896.23万元

上海京华化工厂有限公司接受劳务65422.20否181833.03

上海氯碱创业有限公司接受劳务-否108574.78

5908.10

上海华谊控股集团有限公司接受劳务7641509.43否6992308.49万元

上海化工研究院有限公司采购商品3870932.30否1784674.38

上海化工研究院有限公司接受劳务9461435.64否2827043.60

上海绿强新材料有限公司采购商品475752.226761.10否-

上海绿强新材料有限公司接受劳务-万元否365044.24

上海化工院检测有限公司接受劳务76698.12否307169.81

苏州联清生物科技有限公司采购商品-否4601.77

上海氯碱化工股份有限公司采购商品24272470.00否28401506.53

10701.50

广西华谊氯碱化工有限公司采购商品9623585.51否8823932.82万元

上海瑞胜企业有限公司采购商品5237.61否71032.64

广西华谊能源化工有限公司采购商品3229783971.63502624.79否2526525900.48

广西华谊能源化工有限公司接受劳务3835659.24万元否17035.50

14624.51

上海华谊天原化工物流有限公司接受劳务38172920.05否47432743.22万元

上海三爱思试剂有限公司采购商品189570.72否79357.96

上海三爱思试剂有限公司接受劳务96783.41593.92万元否-

上海吴泾化工有限公司采购商品-否1811.32

151/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海吴泾化工有限公司接受劳务57825.86否159729.27

上海欣正房地产开发经营有限公司接受劳务169302.76否-

浙江华泓新材料有限公司采购商品394561229.51不适用不适用556155343.77

常熟欣福化工有限公司采购商品115239784.58不适用不适用53517173.41

上海华谊工程有限公司采购商品74661630.32不适用不适用333035257.32

上海华谊工程有限公司接受劳务107620124.93不适用不适用24367735.89

中盐昆山有限公司采购商品58210356.19不适用不适用409633273.75

广西天宜环境科技有限公司采购商品40585335.73不适用不适用23370510.32

广西天宜环境科技有限公司接受劳务28569735.40不适用不适用27723727.52

华东理工大学华昌聚合物有限公司采购商品7355426.43不适用不适用11869907.27

江苏宇星科技有限公司采购商品6866905.52不适用不适用-

林德气体（广西）有限公司采购商品6219006.12不适用不适用15357278.74

上海华谊建设有限公司采购商品2176700.53不适用不适用-

上海华谊建设有限公司接受劳务120270620.67不适用不适用115491042.23

上海华谊环保科技有限公司采购商品2089982.29不适用不适用-

上海华谊环保科技有限公司接受劳务4354347.53不适用不适用-

上海焦化化工发展商社采购商品27876.11不适用不适用-

上海焦化化工发展商社接受劳务46460.18不适用不适用-

广西华临码头有限公司接受劳务38096165.33不适用不适用31904877.14孚宝（钦州）码头有限公司接受劳务7165058.70不适用不适用4807310.80

上海化工工程监理有限公司接受劳务3720462.28不适用不适用-

石化盈科信息技术有限责任公司接受劳务423773.59不适用不适用448962.26广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有

接受劳务7073.25不适用不适用-限公司

上海卡博特化工有限公司采购商品-不适用不适用28639497.39

浙江振宇吸水材料科技有限公司采购商品-不适用不适用12858.25

上海太平洋化工设备工程有限公司采购商品-不适用不适用2022672.56

上海太平洋化工设备工程有限公司接受劳务-不适用不适用32488809.18

内蒙古亿利化学工业有限公司采购商品-不适用不适用50417.52

福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司采购商品-不适用不适用6899686.73

(2)出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中盐昆山有限公司销售商品210678778.20362507321.90

上海申星化工有限公司销售商品198863328.94168204812.19

上海华林工业气体有限公司销售商品167432237.68169133420.26

富美实（上海）农业科技有限公司销售商品136731525.00158717905.50

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司销售商品77867640.20181905988.99

上海泾星化工有限公司销售商品73120450.9173941321.63

广西华谊能源化工有限公司销售商品66162009.9143448125.63

山东合丰化学有限公司销售商品26290280.2925232681.39

上海国际油漆有限公司销售商品25067422.9126435450.69

广西天宜环境科技有限公司销售商品12038306.5210873631.93

浙江振宇吸水材料科技有限公司销售商品9477876.105927787.59

江苏宇星科技有限公司销售商品6484474.38

大连新阳光材料科技有限公司销售商品5603429.211178097.35

华东理工大学华昌聚合物有限公司销售商品3349553.111447964.60

上海京华化工厂有限公司销售商品2526106.182014070.79

上海化工研究院有限公司销售商品2237232.892062486.91

广西华谊氯碱化工有限公司销售商品1722525.5372044.24

上海藤仓化成涂料有限公司销售商品936286.111458687.12

152/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊集团置业有限公司销售商品601017.34912085.76

上海华谊工程有限公司销售商品330156.9212902.75

上海华谊天原化工物流有限公司销售商品324513.27156419.47

上海氯碱化工股份有限公司销售商品141506.58140101.74

上海华谊控股集团有限公司销售商品113979.056132320.33

上海吴泾化工有限公司销售商品91328.8661800.25

上海化工院检测有限公司销售商品61833.6340647.77

上海通联新材料科技股份有限公司销售商品38053.1038053.10

上海泾奇高分子材料有限公司销售商品24077.93

上海华谊企发劳动服务有限公司销售商品21168.2612598.25

上海染料研究所有限公司销售商品7818.58

上海氯碱新材料贸易有限公司销售商品6270.803775.23

上海华谊集团化工实业有限公司销售商品4424.781911.50

上海焦化化工发展商社销售商品3351.15

上海华谊集团融资租赁有限公司销售商品3327.443051.33

上海华谊集团资产管理有限公司销售商品2088.50118312.60

上海医药工业有限公司销售商品556864.14

上海谊城置业有限公司销售商品6410.62

上海阿科玛双氧水有限公司销售商品30570914.17

上海华谊建设有限公司销售商品2789.38

上海华谊集团房地产有限公司销售商品2492.03

上海联乐化工科技有限公司销售商品16339.64

上海华谊控股集团有限公司提供劳务31694364.1034457793.83

广西华谊能源化工有限公司提供劳务22516623.9823827131.24

上海氯碱化工股份有限公司提供劳务6648119.428332768.34

广西华谊氯碱化工有限公司提供劳务5319520.733171347.58

上海吴泾化工有限公司提供劳务2025721.35458610.93

卡博特化工（天津）有限公司提供劳务1759168.56

上海华谊天原化工物流有限公司提供劳务1642131.742418810.02

上海化工研究院有限公司提供劳务1521051.441661856.84

上海阿科玛双氧水有限公司提供劳务875388.16

上海申星化工有限公司提供劳务851498.07102580.00

上海林德二氧化碳有限公司提供劳务771222.03

广西天宜环境科技有限公司提供劳务609709.27847445.35

上海华谊工程技术有限公司提供劳务496766.66

上海化工院检测有限公司提供劳务386350.35212848.61

上海华谊集团资产管理有限公司提供劳务375478.175945319.37

上海华谊工程有限公司提供劳务331157.552869006.55

上海华谊建设有限公司提供劳务270912.73258763.00

上海轮胎橡胶（集团）有限公司提供劳务127715.10

上海京华化工厂有限公司提供劳务126000.66175154.09

广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司提供劳务124000.00

上海染料研究所有限公司提供劳务111765.05175553.30

藤仓化成涂料（天津）有限公司提供劳务101886.80101886.80

藤仓化成（佛山）涂料有限公司提供劳务101886.78101886.78

上海联乐化工科技有限公司提供劳务101156.46167587.54孚宝（钦州）码头有限公司提供劳务98403.8342600.30

上海华谊集团化工实业有限公司提供劳务94339.627215415.77

上海谊城置业有限公司提供劳务93974.99872582.00

153/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊集团置业有限公司提供劳务89805.5137983.84

上海藤仓化成涂料有限公司提供劳务84905.66

上海三爱思试剂有限公司提供劳务79023.3494243.97

上海医药工业有限公司提供劳务64128.30

上海绿强新材料有限公司提供劳务59467.93267252.44

上海华谊企发劳动服务有限公司提供劳务56612.4613918.41

上海美优制药有限公司提供劳务56003.77444899.99

上海卡博特化工有限公司提供劳务47696.554147114.07

上海华谊集团房地产有限公司提供劳务40090.31

华东理工大学华昌聚合物有限公司提供劳务38903.8748933.96

上海化工院环境工程有限公司提供劳务34138.8422935.36

河南沃森超高化工科技有限公司提供劳务27915.10

巴斯夫上海涂料有限公司提供劳务26025.402583467.71

富美实（上海）农业科技有限公司提供劳务25110.38

上海华谊西创科技有限公司提供劳务23386.79

上海华谊环保科技有限公司提供劳务22641.50

苏州联清生物科技有限公司提供劳务19279.24

上海化工研究院天地科技发展有限公司提供劳务19071.6919095.28

上海华谊集团融资租赁有限公司提供劳务18110.051562.26

上海天巨企业管理咨询有限公司提供劳务18084.9118226.42

上海联盈新材料科技有限公司提供劳务17971.6917971.69

安徽海素新材料科技有限公司提供劳务17745.28197870.40

上海医分仪器制造有限公司提供劳务17603.7717528.31

上海上化院天乐实业有限公司提供劳务17424.53

上海泾奇高分子材料有限公司提供劳务13591.70

上海双钱企业管理有限公司提供劳务13303.0014207.55

上海氯碱新材料贸易有限公司提供劳务12920.0811354.74

上海焦化化工发展商社提供劳务12447.20349059.87

上海国际油漆有限公司提供劳务11698.1111698.11

上海化工工程监理有限公司提供劳务9433.96

林德气体（广西）有限公司提供劳务7894.80

中化学华谊装备科技（上海）有限公司提供劳务7359.251260.00

广西华临码头有限公司提供劳务7193.50

上海中远化工有限公司提供劳务3869.004132.08

上海焦化储运港区有限公司提供劳务3763.004018.87

上海染料有限公司提供劳务3604.00

上海泾星化工有限公司提供劳务1108.20

上海静安华谊小额贷款股份有限公司提供劳务962.27

上海谊智企业发展有限公司提供劳务1800.00

上海华谊丙烯酸有限公司提供劳务18396.23

中化学华谊工程科技有限公司提供劳务80188.68

浙江华泓新材料有限公司提供劳务188679.25

上海瑞胜企业有限公司提供劳务5079.65

上海幸谊汇文化发展有限公司提供劳务10390045.88

上海欣正房地产开发经营有限公司提供劳务52886.78

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

154/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其他关联交易

√适用□不适用

(3)贷款利息收入

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海华谊控股集团有限公司21657236.3132002355.20

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司2689485.217933031.34

上海化工研究院有限公司及其子公司20244.02402301.05

广西华谊能源化工有限公司5814807.0129363279.80

其他联合营企业3485255.96

(4)存款利息支出

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海华谊控股集团有限公司10531330.3416640904.19

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司3353167.078656821.96

上海化工研究院有限公司及其子公司6259958.814989861.56

上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司7823682.048157319.09

上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司4696856.344818107.93

广西华谊能源化工有限公司4156749.916484063.42

上海华谊集团融资租赁有限公司542118.88981718.07

控股股东控制的其他子公司4905191.495279633.38

其他联合营企业37149.09544964.95

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海幸谊汇文化发展有限公司房产15585068.8210390045.88

上海华谊集团资产管理有限公司房产4831001.455015912.27

上海华谊集团化工实业有限公司房产7215415.777215415.77

上海卡博特化工有限公司房产392201.83

巴斯夫上海涂料有限公司房产2513761.47

上海焦化化工发展商社房产341284.40

155/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁租赁期租赁和低价负债计量的期租赁和低价负债计量的出租方名称资产承担的租赁负增加的使用权承担的租赁负增加的使用权值资产租赁的可变租赁付支付的租金值资产租赁的可变租赁付支付的租金种类债利息支出资产债利息支出资产租金费用款额租金费用款额（如适用）（如适用）（如适用）（如适用）

广西华谊能源化工有限公司房产4895825.696820550.451045395.5811585574.3068895.10

上海吴泾化工有限公司房产251324.5933295.408216165.1444785.489077927.44

上海幸谊汇文化发展有限公司房产4739724.72135360.834739724.78344167.15上海欣正房地产开发经营有限

房产296269.27515514.2255156.831448297.75126972.481069537.6440708.97公司

上海华谊控股集团有限公司房产14950.004909171.92680553.976452982.601377847.26990089.363106243.61上海华谊集团资产管理有限公

房产892733.9419824.02司

上海化工实业有限公司房产385321.10机器

广西华谊能源化工有限公司270900.00179239.10530973.4843911.83设备

上海京华化工厂有限公司房产468409.90412812.84449966.00

上海化工研究院有限公司房产343689.35161181.296864464.0312022.35

上海华谊集团置业有限公司房产26527.86关联租赁情况说明

□适用√不适用

156/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

4.关联担保情况

(1)本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江华泓新材料有限公司249550000.002022年8月16日2031年12月31日否浙江华泓新材料有限公司2024年12月25日2026年3月31日是

大连新阳光材料科技有限公司20085506.512021年2月9日2033年12月30日否

广西天宜环境科技有限公司341952319.382022年1月14日2040年6月21日否

上海华谊控股集团有限公司 USD17850000.00 2024 年 10 月 21 日 2031 年 2 月 15 日 否

(2)本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海华谊控股集团有限公司2116200520.002022年1月1日2034年12月16日否

大连新阳光材料科技有限公司20085506.512021年2月9日2033年12月30日否

广西天宜环境科技有限公司341952319.382022年1月14日2040年6月21日否

上海华谊控股集团有限公司542444000.002024年8月27日2038年8月27日否

上海华谊控股集团有限公司 USD35000000.00 2024 年 10 月 21 日 2031 年 2 月 15 日 否

上海华谊控股集团有限公司 USD11000000.00 2025 年 3 月 18 日 2026 年 9 月 18 日 否福煤（邵武）煤业有限公司109103249.952023年5月22日2033年5月20日否福煤（邵武）煤业有限公司195227658.882024年11月27日2034年11月26日否

浙江华泓新材料有限公司249550000.002022年8月16日2031年12月31日否浙江华泓新材料有限公司2025年4月23日2026年3月31日是关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海华谊控股集团有限公司400000000.002024年11月15日2027年10月31日

上海华谊控股集团有限公司300000000.002024年9月1日2029年7月31日

上海华谊控股集团有限公司300000000.002025年4月28日2028年4月21日

上海华谊控股集团有限公司200000000.002025年1月17日2027年1月17日

上海华谊控股集团有限公司200000000.002025年1月17日2027年1月17日

上海华谊集团融资租赁有限公司150000000.002024年11月11日2027年11月11日

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025年1月17日2027年1月17日

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025年1月17日2027年1月17日

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025年12月11日2027年1月17日

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025年1月17日2027年1月17日

上海华谊集团融资租赁有限公司80000000.002026年1月26日2027年1月26日

上海华谊集团融资租赁有限公司70000000.002025年12月29日2026年12月29日

157/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊集团融资租赁有限公司55000000.002025年9月26日2026年3月26日

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002025年6月26日2028年6月26日

上海华谊集团融资租赁有限公司45000000.002025年7月2日2026年1月8日

上海市有机氟材料研究所有限公司22115611.922020年12月31日无固定期限

上海市有机氟材料研究所有限公司1000000.002025年12月31日无固定期限

6.关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上期占同类交易关联方定本期发关联方关联交易内容上期发生额交易金额的类型价原则生额比例（%）本公司购买上海华谊控股上海华谊控股集团有限公司持有的上海购买

评估定价4092095793.53100.00集团有限公司华谊三爱富新材料有限公股权

司60%股权

7.关键管理人员报酬

□适用√不适用

(七)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中盐昆山有限公司157612240.967880612.05207097142.4810354857.12

应收账款科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司60148697.713007434.8912025329.60601266.48

应收账款上海华林工业气体有限公司31248587.391562429.3729724839.241486241.97

应收账款广西华谊能源化工有限公司18239150.48944125.6613832986.94765906.09

应收账款上海华谊控股集团有限公司15956623.761012491.186883096.83344154.84

应收账款富美实（上海）农业科技有限公司7814360.85390718.04121902.006095.10

应收账款上海国际油漆有限公司5051730.69252586.5319597202.05979860.10

应收账款上海汇丰树脂有限公司4332499.573788876.154332499.573743876.15

应收账款广西华谊氯碱化工有限公司4029718.00201485.902648848.92132442.45

应收账款上海华谊集团资产管理有限公司3932805.86196640.30389762.0319488.10

应收账款上海氯碱化工股份有限公司2718361.00135918.051241901.0862095.05广西自贸区华钦智慧园区技术研究

应收账款2308848.00138762.402304796.00138559.80院有限公司

应收账款江苏宇星科技有限公司2036640.00101832.003810402.00190520.10

应收账款上海华谊天原化工物流有限公司1265168.8063258.441634179.4281708.97

应收账款上海吴泾化工有限公司1107378.4755368.931549621.4177481.07

应收账款上海华谊工程有限公司1095124.44280633.002492950.04142709.28

应收账款常熟欣福化工有限公司897636.1244881.81

应收账款广西天宜环境科技有限公司675475.7338427.535817054.81290852.74

应收账款上海卡博特化工有限公司538885.4026944.2772175.863608.79

应收账款上海华谊建设有限公司423626.3722721.75107478.926582.45

应收账款卡博特化工（天津）有限公司408109.2720405.46

应收账款厦门回力工贸公司319105.60319105.60319105.60319105.60

应收账款上海藤仓化成涂料有限公司170818.228540.91198768.009938.40

应收账款上海化工研究院有限公司144045.407202.2740986.002049.30

应收账款上海医药工业有限公司67976.003398.80

158/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

应收账款上海化工院检测有限公司43125.002156.25

应收账款上海天巨企业管理咨询有限公司19170.00958.5

应收账款上海联盈新材料科技有限公司19050.00952.5

应收账款安徽海素新材料科技有限公司18810.00940.5

应收账款上海华谊集团融资租赁有限公司18699.00934.95

应收账款上海上化院天乐实业有限公司18470.00923.5

中化学华谊装备科技（上海）有限公

应收账款15020.001201.0070589.1320544.01司

应收账款巴斯夫上海涂料有限公司11646.96582.35

应收账款广西华临码头有限公司10069.47818.9317493.71874.69

应收账款林德气体（广西）有限公司8368.49418.42

应收账款上海华谊集团化工实业有限公司5000.00250100000.005000.00

应收账款上海染料有限公司3820.24191.01

应收账款上海华谊集团房地产有限公司3425.33171.27

应收账款上海京华化工厂有限公司2850.00142.52850.00142.5

应收账款上海三爱思试剂有限公司2700.00135

应收账款上海联乐化工科技有限公司32012.001600.60

应收账款中化学华谊工程科技有限公司42500.002125.00

应收账款藤仓化成（佛山）涂料有限公司36000.001800.00

应收账款上海阿科玛双氧水有限公司166666.678333.33

应收账款孚宝（钦州）码头有限公司104622.955231.15

应收账款上海申星化工有限公司5883.00294.15

应收账款上海新上化高分子材料有限公司7600.00380

应收账款上海氯碱创业有限公司10200.00510

预付款项浙江华泓新材料有限公司12276245.7719009909.55

预付款项上海化工院检测有限公司97000.006250.00

预付款项上海华谊天原化工物流有限公司27523.00

预付款项上海染料研究所有限公司1600.00

预付款项上海化工研究院有限公司1200.0073800.00

预付款项上海氯碱化工股份有限公司660768.00

预付款项上海华谊建设有限公司147000.00

预付款项内蒙古亿利化学工业有限公司24712.75

应收股利卡博特化工（天津）有限公司59325013.46

应收股利上海卡博特化工有限公司15404168.04

应收股利巴斯夫上海涂料有限公司174239999.20

应收股利富美实（上海）农业科技有限公司20587660.29

其他应收款上海天原资源贸易有限公司21080237.7221080237.7221080237.7221080237.72

其他应收款上海华谊集团化工实业有限公司7864803.19393240.16

其他应收款上海华谊工程服务有限公司4560564.604560564.604560564.604560564.60

其他应收款上海幸谊汇文化发展有限公司2966117.84148305.892827290.28141364.51

其他应收款上海医药工业有限公司2617804.40130890.22

其他应收款上海汇丰树脂有限公司1319411.611319411.611319411.611319411.61

其他应收款上海华谊控股集团有限公司1225513.40499328.37691786.24388314.45

其他应收款上海氯碱化工股份有限公司869417.00160754.05123456.00123456.00

其他应收款上海染料研究所有限公司566642.4828332.12

其他应收款上海京华化工厂有限公司294146.7414707.34

其他应收款上海华谊集团房地产有限公司278709.81278709.81278709.81278709.81

其他应收款上海吴泾化工有限公司274680.0079398.00151498.0087988.00

其他应收款上海华谊集团资产管理有限公司260870.00260870.0016171.028085.51上海华殷公共租赁住房运营有限公

其他应收款186870.009343.50司

其他应收款上海神马帘子布有限责任公司128599.50128599.50128599.50128599.50

其他应收款上海华谊（集团）公司技术中心41688.0041688.0041688.0041688.00

其他应收款上海焦化化工发展商社32708.4332708.4332708.4332708.43

其他应收款上海申星化工有限公司15120.0015120.0015120.0015120.00

其他应收款上海华谊集团置业有限公司9270.00463.5

其他应收款上海华谊集团融资租赁有限公司8175.52408.78

159/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款厦门回力工贸公司3688.303688.303688.303688.30

其他应收款上海华谊企发劳动服务有限公司136407.3660252.00

其他应收款上海耀电实业有限公司3438.003438.00

其他应收款国新文化控股股份有限公司4336.004336.00

其他应收款上海化工工程监理有限公司6162.006162.00其他非流动

上海华谊工程有限公司30107987.9630107987.96资产发放贷款和

上海华谊控股集团有限公司1686503165.2946720853.242887627329.5072190683.25垫款发放贷款和

广西华谊能源化工有限公司1301194434.3036046434.15673249722.7416831243.08垫款发放贷款和上海氯碱化工股份有限公司及其子

162122662.524490618.54926648702.1923166217.55

垫款公司发放贷款和上海化工研究院有限公司及其子公

21426194.13593918.76

垫款司

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广西华谊能源化工有限公司590715941.13450245874.28

应付账款上海华谊工程有限公司338389311.76244782633.51

应付账款上海华谊建设有限公司71988154.5272255640.54

应付账款上海华谊企发劳动服务有限公司20733850.1620933449.38

应付账款广西天宜环境科技有限公司7812217.2522194333.46

应付账款常熟欣福化工有限公司36094625.2116179794.90

应付账款上海华谊环保科技有限公司11488186.1115316031.80

应付账款上海化工研究院有限公司8111953.2810863211.74

应付账款上海华谊天原化工物流有限公司9834473.1210344172.66

应付账款广西华临码头有限公司13411834.846373472.68

应付账款华东理工大学华昌聚合物有限公司3882286.424236081.30

应付账款江苏宇星科技有限公司1047786.703722333.85

应付账款上海氯碱化工股份有限公司2823304.863052940.18

应付账款中化学华谊工程科技有限公司2117348.38

应付账款上海华谊控股集团有限公司20132395.506034306.11

应付账款上海华谊工程服务有限公司1940849.07

应付账款广西华谊氯碱化工有限公司2761038.011841265.18

应付账款孚宝（钦州）码头有限公司3038498.481472137.76

应付账款林德气体（广西）有限公司1366632.721054204.08

应付账款上海化工工程监理有限公司820037.13

应付账款上海太平洋化工设备工程有限公司519761.95

应付账款上海绿强新材料有限公司420512.39154911.51

应付账款上海瑞胜企业有限公司130254.59

应付账款石化盈科信息技术有限责任公司615000.00105300.00

应付账款上海京华化工厂有限公司54054.00

应付账款上海化工院环境工程有限公司49821.7049821.70

应付账款上海焦化化工发展商社21000.0021000.00

应付账款上海吴泾化工有限公司10218.55

应付账款上海华谊集团置业有限公司13905.008000.00

应付账款上海卡博特化工有限公司6034.506034.50

应付账款上海化工院检测有限公司88000.00

应付账款上海欣正房地产开发经营有限公司3411677.11

应付账款上海染料研究所有限公司1415.93

应付账款上海三爱思试剂有限公司185300.00

合同负债广西华谊能源化工有限公司50884.961656194.69

合同负债上海化工研究院有限公司66907.78575221.24

160/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

合同负债浙江振宇吸水材料科技有限公司406991.15

合同负债上海华谊控股集团有限公司207679.42207679.37

合同负债上海焦化化工发展商社83507.9583507.95

合同负债华东理工大学华昌聚合物有限公司21219.88

合同负债上海太平洋化工设备工程有限公司20075.26

合同负债上海氯碱化工股份有限公司16854.3614074.66

合同负债国新文化控股股份有限公司13274.3413274.34

合同负债上海泾奇高分子材料有限公司12215.67

合同负债上海华谊企发劳动服务有限公司6685.5810146.41

合同负债上海染料研究所有限公司13925.669718.50

合同负债上海中油吴化加油有限公司5727.43

合同负债上海泾星化工有限公司5245.23

合同负债上海通联新材料科技股份有限公司4350.00

合同负债上海联乐化工科技有限公司3902.57

合同负债上海华谊集团资产管理有限公司653.10653.10

合同负债上海林德二氧化碳有限公司7772.03225.39

合同负债大连新阳光材料科技有限公司0.09

合同负债广西华谊氯碱化工有限公司285173.58

合同负债上海华谊建设有限公司35811.02

合同负债上海华谊集团化工实业有限公司120948.67

合同负债山东合丰化学有限公司1375777.86

应付利息上海市有机氟材料研究所有限公司1634388.08

应付利息上海华谊集团融资租赁有限公司1081547.63566492.02

应付利息上海华谊控股集团有限公司1093666.64406138.89

应付股利上海华谊控股集团有限公司448952235.57420000000.00应付股利科慕投资(中国）有限公司10000000.00

应付股利上海试四试华投资管理中心（有限合伙）32754.3232754.32

其他应付款上海华谊控股集团有限公司2289681962.485790532895.69

其他应付款上海华谊集团融资租赁有限公司140342288.90170012308.33

其他应付款上海轮胎橡胶（集团）有限公司26760561.7726760561.77

其他应付款上海市有机氟材料研究所有限公司24490000.0023115611.92

其他应付款上海华谊企发劳动服务有限公司1674102.509491484.98

其他应付款上海幸谊汇文化发展有限公司3500000.003500000.00

其他应付款上海华谊天原化工物流有限公司1760400.002960400.00

其他应付款上海华谊建设有限公司1757475.991326213.19

其他应付款上海华谊工程有限公司210000.001059500.00

其他应付款上海华谊环保科技有限公司408060.00375900.00

其他应付款福煤（邵武）煤业有限公司230028.00

其他应付款上海医药工业有限公司200000.00

其他应付款中化学华谊工程科技有限公司141760.00

其他应付款上海化工研究院有限公司648765.2790000.00

其他应付款上海三爱思试剂有限公司35635.6870448.34

其他应付款广西天宜环境科技有限公司60560.00

其他应付款上海化工工程监理有限公司40140.00

其他应付款上海焦化化工发展商社20030.0020030.00

其他应付款上海太平洋化工设备工程有限公司5760.00

其他应付款上海华震科技有限公司2200.00

其他应付款福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司620.68

其他应付款上海氯碱化工股份有限公司500.00500.00

其他应付款上海卡博特化工有限公司60.0060.00

其他应付款上海吴泾化工有限公司2250.00

一年内到期的租赁负债广西华谊能源化工有限公司6727689.9815439498.71

一年内到期的租赁负债上海华谊控股集团有限公司20802890.1824217551.65

一年内到期的租赁负债上海化工实业有限公司770566.49754205.12

一年内到期的租赁负债上海化工研究院有限公司2305165.941763211.99

一年内到期的租赁负债上海京华化工厂有限公司25489.53374659.79

161/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的租赁负债上海吴泾化工有限公司743987.26

一年内到期的租赁负债上海幸谊汇文化发展有限公司5456878.038520733.55

一年内到期的长期应付款上海华谊集团融资租赁有限公司5115069.455115069.45

租赁负债广西华谊能源化工有限公司34739489.0630101124.73

租赁负债上海华谊控股集团有限公司147238575.77143314013.51

租赁负债上海化工研究院有限公司11128558.825024991.34

租赁负债上海吴泾化工有限公司1524115.70979908.26

租赁负债上海幸谊汇文化发展有限公司1594833.44

租赁负债上海化工实业有限公司397824.62133312.55

租赁负债上海华谊集团资产管理有限公司442373.651315283.57

长期应付款上海华谊控股集团有限公司10266457.0610266457.06

长期应付款上海华谊集团融资租赁有限公司194884930.55194884930.55

吸收存款（含应计利息）上海华谊控股集团有限公司5014941923.582623393219.80

吸收存款（含应计利息）上海氯碱化工股份有限公司及其子公司801634592.65796232923.50

吸收存款（含应计利息）上海化工研究院有限公司及其子公司1175063086.321185860975.39

吸收存款（含应计利息）上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司1385411707.811395705069.19

吸收存款（含应计利息）上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司670614606.28654892202.96

吸收存款（含应计利息）广西华谊能源化工有限公司1296121512.38885946073.89

吸收存款（含应计利息）上海华谊集团融资租赁有限公司149468825.71131787505.24

吸收存款（含应计利息）控股股东控制的其他子公司937882975.17921698986.55

吸收存款（含应计利息）其他联合营企业15770953.2718016013.94

3.其他项目

□适用√不适用

(八)关联方承诺

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十三、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管、核心骨干等4192757.0016581860.903340466.0013115397.80

合计4192757.0016581860.903340466.0013115397.80

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象董事、高管、核心骨干等授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格授予日权益工具公允价值的重要参数最新取得的可行权职工人数等

162/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31045779.97

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支付费以权益结算的股份支付以现金结算的股份授予对象类别用费用上期金额支付费用

董事、高管、核心骨干等-357991.281837953.03

合计-357991.281837953.03

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位：元

借款性质金额（外币）金额（本币）借款日还款日备注

短期借款 THB 390000000.00 79638000.00 2026/1/30 2026/7/27 抵押借款

短期借款 THB 450000000.00 91890000.00 2026/5/20 2026/11/16 抵押借款

短期借款 THB 1252998175.00 255862227.34 2025/9/2 2026/9/2 抵押借款

短期借款 THB 335000000.00 68407000.00 2026/2/27 2027/2/26 抵押借款

一年内到期的非流动负债28564.04抵押借款利息

长期借款21809860.022024/4/192029/4/18抵押借款

长期借款4625388.182024/4/262029/4/18抵押借款

长期借款10868972.172024/5/102029/4/18抵押借款

长期借款15701301.862024/5/232029/4/18抵押借款

长期借款3988962.242024/6/72029/4/18抵押借款

长期借款1369098.362024/6/112029/4/18抵押借款

长期借款5402461.662024/6/172029/4/18抵押借款

长期借款6175369.272024/6/272029/4/18抵押借款

长期借款1614761.282024/7/112029/4/18抵押借款

长期借款703524.862024/7/192029/4/18抵押借款

长期借款4043306.152024/8/202029/4/18抵押借款

长期借款3711205.782024/8/272029/4/18抵押借款

长期借款218852.162024/10/212029/4/18抵押借款

长期借款403952.152024/11/112029/4/18抵押借款

长期借款4534820.242024/11/192029/4/18抵押借款

长期借款9500558.662024/12/92029/4/18抵押借款

长期借款3304947.322025/1/82029/4/18抵押借款

长期借款9130715.482025/1/142029/4/18抵押借款

163/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

长期借款3031121.082025/1/202029/4/18抵押借款

长期借款3402675.982025/2/212029/4/18抵押借款

长期借款1187569.842025/3/172029/4/18抵押借款

长期借款4547035.242025/4/92029/4/18抵押借款

长期借款1434934.862025/4/252029/4/18抵押借款

长期借款6593659.162025/5/72029/4/18抵押借款

长期借款2658459.902025/7/72029/4/18抵押借款

长期借款447883.482025/8/152029/4/18抵押借款

长期借款1467497.002025/8/282029/4/18抵押借款

长期借款5432440.232025/11/202029/4/18抵押借款

长期借款4381938.622025/12/192029/4/18抵押借款

合计637519064.61

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

单位：元币种：人民币被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响

合并范围内：

有到期还款能力，对公安徽华谊胜德材料科技有限公司29032000.002033年7月12日司无重大不利影响

有到期还款能力，对公广西华谊新材料有限公司3174300780.002034年12月16日司无重大不利影响

福建华谊三爱富氟佑新材料有限有到期还款能力，对公

340898998.162033年5月23日

公司司无重大不利影响

福建华谊三爱富氟佑新材料有限有到期还款能力，对公

622466702.392034年11月27日

公司司无重大不利影响

有到期还款能力，对公上海华谊工业气体有限公司813666000.002038年8月27日司无重大不利影响

小计4980364480.55

关联方：

有到期还款能力，对公大连新阳光材料科技有限公司20085506.512033年12月30日司无重大不利影响

有到期还款能力，对公广西天宜环境科技有限公司341952319.382040年6月21日司无重大不利影响

有到期还款能力，对公浙江华泓新材料有限公司249550000.002034年12月31日司无重大不利影响

有到期还款能力，对公上海华谊控股集团有限公司 USD 17850000.00 2031 年 2 月 15 日司无重大不利影响

小计733162390.89

非关联方：

有到期还款能力，对公广西鸿谊新材料有限公司59150000.002032年9月28日司无重大不利影响

合计5772676871.44

2.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1）公司的控股子公司广西华谊新材料有限公司（以下简称“广西新材料”）于2024年3月29日收到上海市高级人民法院送达的《民事起诉状》等法律文书，阿克马公司（Arkema Inc.）对新材料

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公司和广西新材料提起诉讼。在起诉状中，阿克马公司声称新材料公司和广西新材料侵犯其专利权，申请经济赔偿共计4.3亿元，并承担本案全部诉讼费用。

在起诉状中，原告声称其是第200780034079.8号名称为“制备丙烯酸的方法”和第201210384253.4号名称为“制备丙烯酸的方法”的中国发明专利的专利权人，未经原告许可，两被告以生产经营为目的，擅自使用原告享有专利权的方法制备丙烯酸产品，并使用依照该专利方法直接获得的丙烯酸生产其他产品的行为，侵犯了原告的专利权，诉讼请求判令两被告立即停止侵害原告专利权行为，包括：立即停止使用该专利保护的方法；立即停止使用依照该专利方法制备的丙烯酸产品；判令赔偿经济损失及合理维

权费用人民币4.3亿元，并承担本案全部诉讼费用。

鉴于本次诉讼案件尚未判决，其对公司本期利润或期后利润的影响需以法院生效判决结果为准。公司将全力应诉，依法采取相关法律措施，维护公司及股东合法权益。公司将根据诉讼事项的进展情况及时履行信息披露义务。

（2）本公司于2025年10月11日收到山东省青岛市市北区人民法院作出的一审判决书，案号为

（2024）鲁0203民初10180号。法院针对原告青岛文荣伟管理咨询有限公司（以下简称“文荣伟公司”）诉被告青岛市市北区太平轮胎经营公司（以下简称“太平公司”）、被告本公司、第三人青岛上青橡胶

轮胎经营有限公司（以下简称“上青公司”）股东损害公司债权人利益责任纠纷一案做如下判决：被告

太平公司、被告本公司对山东省青岛市中级人民法院作出的(2004)青民四初字第29号民事判决书确定

的第三人上青公司应付的债务(本金人民币8016000元及利息、迟延履行金、案件受理费)承担连带清偿责任。

上青公司于1995年1月3日设立性质为有限责任公司。法定代表人为胡兆启青岛台东太平轮胎经营公司（太平公司前身）出资240万元占股80%、上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司（本公司前身）

出资60万元占股20%。上青公司已于2007年10月31日被吊销营业执照。

文荣伟公司声称太平公司及本公司因怠于履行义务导致上青公司主要财产、账册、重要文件等灭

失无法进行清算，应由太平公司及本公司对青岛市中级人民法院做出的(2004)青民四初字第29号民事判决书应付的债务(本金8016000元及利息、迟延履行金、案件受理费)承担连带清偿责任。

本公司于2025年10月15日向山东省青岛市中级人民法院提起上诉，山东省青岛市中级人民法院于2026年6月3日作出二审判决，驳回本公司上诉，维持原判。本公司已于2026年6月25日根据二审判决暂行支付了30077808.38元执行标的款。

本公司于2026年6月15日向山东省高级人民法院提交再审申请，山东省高级人民法院已于2026年7月21日受理再审申请。

截至财务报告批准报出日，山东省高级人民法院对再审案件还在审理中。本公司将全力应对，依法采取相关法律措施，维护公司及股东合法权益。

3.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

√适用□不适用公司于2026年8月5日召开第十一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于与控股股东上海华谊控股集团有限公司进行资产置换暨关联交易的议案》及其他与本次交易相关的议案。公司拟与控股股东上海华谊进行资产置换，置入资产为上海华谊持有的广西华谊能源化工有限公司51%股权，置出资产为公司持有的能化公司100%股权。本次交易价格以评估值为基础，经交易各方友好协商，置入资产交易价格为462107.44万元，置出资产交易价格为473968.26万元，差额部分11860.82万元由上海华谊以现金方式向公司补足。公司已于2026年8月5日与上海华谊签署《资产置换协议》。前述议案已经公司于2026年8月21日召开的2026年第二次临时股东会会议审议通过。截至本报告披露日，上述资产置换仍处于正常推进中，资产置换尚未完成交割，差额对价也尚未完成支付。

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(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

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(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司的各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司有五个报告分部，分别为：能源化工分部、先进材料分部、绿色轮胎分部、精细化工分部、其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目能源化工先进材料绿色轮胎精细化工其他分部间抵销合计

对外交易收入6689363275.218407410135.495573969561.003561420332.98391914497.0424624077801.72

其中：贸易收入合

1984706746.2956394675.06216785736.132257887157.48

计

分部间交易收入1542819066.762040066803.16248236235.4175197008.18180640.113906499753.62对联营和合营企业

45510606.48-17731435.71156659427.497684054.57192122652.83

的投资收益

净利润（净亏损）242189187.20-52759495.75104276438.52322882450.3552779897.93100138159.65569230318.60

资产总额15108509333.9228986870714.2110097136189.2910615855793.2751617457431.9043840940939.9572584888522.64

负债总额5810984403.3415802076177.225649756442.002308300510.5329965708465.7818122755287.9341414070710.94对联营和合营企业

815049297.09757979228.233487930.172675802654.52534743088.234787062198.24

的长期股权投资长期股权投资以外

的其他非流动资产-24785700.229191383.96-216894117.09-288673711.85-362279315.33954167535.39-1837608995.92增加额

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

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4.其他说明

□适用√不适用

(七)外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额37144086.52元。

(八)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

168/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利180322781.19

其他应收款921570431.271034774962.84

合计921570431.271215097744.03

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

169/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海华谊精细化工有限公司73713972.53

上海华谊集团投资有限公司106608808.66

合计180322781.19

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

170/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12039096.0833566555.62

其中：1年以内（含1年）12039096.0833566555.62

1至2年32740000.00

2至3年61600000.0061600000.00

3年以上815618900.00939618900.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计921997996.081034785455.62

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金

往来款921976915.711034575600.00

备用金21080.37209855.62

合计921997996.081034785455.62

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备921997996.08100.00427564.81921570431.27

其中：账龄组合8551296.080.93427564.815.008123731.27

合并范围内关联方组合913446700.0099.07913446700.00

合计921997996.08100427564.81921570431.27

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接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1034785455.62100.0010492.781034774962.84

其中：账龄组合209855.620.0210492.785.00199362.84

合并范围内关联方组合1034575600.0099.981034575600.00

合计1034785455.6210010492.781034774962.84按组合计提坏账准备

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合8551296.08427564.815.00

合并范围内关联方组合913446700.00

合计921997996.08427564.81

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合10492.78417072.03427564.81

合计10492.78417072.03427564.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

172/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

上海华谊新材料1年以内（含1年）、

816233750.0088.53内部往来

有限公司3年以上

上海华谊集团投关联方内部1-2年（含2年）、2-3

80080000.008.69

资有限公司借款年（含3年）上海华谊精细化关联方内部

14260000.001.551-2年（含2年）

工有限公司借款上海华谊集团化

7864803.190.85内部往来1年以内（含1年）393240.16

工实业有限公司上海华谊三爱富

1233350.000.13内部往来1年以内（含1年）

新材料有限公司

合计919671903.1999.75//393240.16

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

173/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资25675542377.8125675542377.8125140801074.3225140801074.32

对联营、合营企业投资521849958.69521849958.69522194600.92522194600.92

合计26197392336.5026197392336.5025662995675.2425662995675.24

1.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提减值（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额准备

双钱轮胎集团有限公司3609769437.123609769437.12

上海制皂（集团）有限公司154731014.69154731014.69

上海华谊能源化工有限公司5673433343.545673433343.54

上海华谊新材料有限公司2262688453.72124000000.002386688453.72

上海华谊精细化工有限公司1852173345.301852173345.30

上海华谊集团投资有限公司1779738576.321779738576.32

上海天原（集团）有限公司798932140.99798932140.99

上海华谊信息技术有限公司20427779.6420427779.64

上海华谊集团财务有限责任公司746629799.83320000000.001066629799.83

广西华谊新材料有限公司2581602000.002581602000.00

华谊集团（香港）有限公司210370790.72210370790.72

上海华谊工业气体有限公司1102325969.041102325969.04

上海华谊三爱富新材料有限公司3549620416.2981018000.003630638416.29

双钱集团（江苏）轮胎有限公司529193400.00529193400.00

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司218559700.00218559700.00

双钱集团（重庆）轮胎有限公司30588200.0030588200.00

174/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊能化化工有限公司10000000.0010000000.00

上海华谊能源化工有限公司2677070.4710188.802666881.67

双钱轮胎集团有限公司2496285.464336.632491948.83

上海华谊新材料有限公司2499428.9863181.432436247.55

上海华谊精细化工有限公司2046764.282046764.28

上海华谊集团投资有限公司1697064.671697064.67

上海天原（集团）有限公司1529011.1739781.041489230.13

上海华谊信息技术有限公司1713837.19142740.871571096.32

上海制皂（集团）有限公司1254997.7416467.741238530.00

广西华谊新材料有限公司1245177.651245177.65

上海华谊集团财务有限责任公司533534.85533534.85

双钱集团（江苏）轮胎有限公司239112.20239112.20

安徽华谊化工有限公司187627.50187627.50

双钱集团（重庆）轮胎有限公司163527.97163527.97

上海树脂厂有限公司157852.63157852.63

上海市塑料研究所有限公司139776.38139776.38

上海天原集团胜德塑料有限公司161395.68161395.68

双钱集团上海轮胎研究所有限公司148587.48148587.48

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司132672.02132672.02

浙江天原医用材料有限公司124418.91124418.91

华谊集团（泰国）有限公司106440.19106440.19

上海化学工业检验检测有限公司84294.6084294.60

上海华谊精细化工有限公司上海开林造漆厂81187.3281187.32

上海华谊树脂有限公司77627.3677627.36

上海华谊新材料化工销售有限公司74742.6474742.64

上海试四赫维化工有限公司70960.1370960.13

上海华谊涂料有限公司32396.4632396.46

上海试四化学品有限公司26469.4726469.47

上海双钱轮胎销售有限公司35480.0635480.06

上海一品颜料有限公司35480.0635480.06

上海华谊工程服务有限公司17545.1517545.15

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司30855.9530855.95

175/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华谊检验检测技术有限公司35480.0635480.06

双钱轮胎集团上海进出口有限公司35480.0635480.06

上海华谊精细化工有限公司振华造漆厂32583.7332583.73

宜兴华谊一品着色科技有限公司40593.6640593.66

上海回力鞋业有限公司40533.3040533.30

上海华谊新能源化工销售有限公司10413.6910413.69

合计25140801074.32535018000.00276696.5125675542377.81

2.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备追加减少权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金股利计提减其单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资资损益收益调整益变动或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业上海华谊集团融

522194600.927511037.777855680.00521849958.69

资租赁有限公司

小计522194600.927511037.777855680.00521849958.69

合计522194600.927511037.777855680.00521849958.69

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

176/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务11729727.702823822.0111729773.582823822.01

合计11729727.702823822.0111729773.582823822.01

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益194762461.15143425557.30

权益法核算的长期股权投资收益7511037.778326441.34处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计202273498.92151751998.64

(六)其他

□适用√不适用

177/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分82704.08计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府61971441.98补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-99485298.24融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24313149.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目1717934.60

减：所得税影响额14295413.90

少数股东权益影响额（税后）13240128.02

合计-87561908.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

178/179上海华谊集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.170.230.23扣除非经常性损益后归属于公司

2.560.270.27

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

法定代表人：顾立立

董事会批准报送日期：2026年8月21日修订信息

□适用√不适用