上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600623公司简称：华谊集团

900909 华谊 B 股

上海华谊集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人顾立立、主管会计工作负责人徐力珩及会计机构负责人（会计主管人员）郭牧声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险事项，请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险部分内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34载有董事长签名的半年度报告文本；

载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

以上备查文件原稿均完整置备于公司董事会办公室。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义公司指上海华谊集团股份有限公司

控股股东、上海华谊指上海华谊控股集团有限公司（原上海华谊（集团）公司）能化公司指上海华谊能源化工有限公司双钱公司指双钱轮胎集团有限公司新材料公司指上海华谊新材料有限公司精化公司指上海华谊精细化工有限公司投资公司指上海华谊集团投资有限公司

天原公司指上海天原（集团）有限公司信息公司指上海华谊信息技术有限公司财务公司指上海华谊集团财务有限责任公司

华谊香港指华谊集团（香港）有限公司三爱富指上海华谊三爱富新材料有限公司

包括甲醇、醋酸、醋酸乙酯等；甲醇系一种醇类化合物，通常由一氧化碳与氢气反应制得，主要用于制造烯烃、甲醛、甲基叔丁基醚、醋酸、甲基丙烯酸甲酯、氯甲烷等多

甲醇、醋酸及酯指种有机产品，以及用作溶剂和防冻剂、燃料等；醋酸主要用于醋酸乙烯、醋酐、醋酸纤维和金属醋酸盐等，也用作农药、医药和染料等工业的溶剂和原料，在药品制造、织物印染和橡胶工业中都有广泛用途

常温常压下呈气态的产品，包括空气气体、合成气体及特种气体，其中空气气体是从空气中分离出来的气体，包括工业气体指氮气、氧气等；合成气体包括一氧化碳、氢气等通过化学

合成方法得到的气体；特种气体包括高纯气体、标准气体、电子特种气体等用于特殊领域的众多气体

包括涂料及涂料树脂，其中涂料是用于涂装物体表面而能形成涂膜，从而起到保护、装饰、标志及其他特殊作用，按用途可以分为民用/建筑涂料和工业涂料，其中工业涂料涂料及树脂指

又可以进一步细分为汽车、船舶、工程机械、航空、卷材、

集装箱涂料等；涂料树脂是涂料体系的主要成分，溶解或分散于涂料/油漆中作为粘结剂的一类高分子聚合物

丙烯及产业链下游相关产品，包括丙烯、丙烯酸及酯、丁辛醇、双酚 A、高吸水性树脂、环氧树脂等，用于涂料、粘丙烯及下游产品指

合剂、增塑剂、光学材料、卫生用品、风电、电子电气等领域

包括含氟制冷剂、含氟聚合物、含氟精细化学品等各类含

含氟材料指氟化学品，用于石油化工、汽车、建筑、新能源、显示面板、电子电气、以及航空航天等领域

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海华谊集团股份有限公司公司的中文简称华谊集团

公司的外文名称 SHANGHAI HUAYI GROUP CORPORATION LIMITED公司的法定代表人顾立立

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐力珩居培联系地址上海市常德路809号上海市常德路809号

电话021-23530152021-23530152

传真021-64456042-880152021-64456042-880152

电子信箱 IR@shhuayi.com jupei@shhuayi.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市静安区常德路809号

1.上海市黄浦区四川中路63号1991.12.14；

2.上海市浦东南路2178弄2号楼1996.05.08；

3.上海市黄浦区四川中路63号1999.08.09；

公司注册地址的历史变更情况

4.上海市闵行区江川路1251号605室2003.08.28；

5.上海市黄浦区四川中路63号2008.06.10；

6.上海市静安区常德路809号2017.06.29

公司办公地址上海市静安区常德路809号公司办公地址的邮政编码200040

电子信箱 IR@shhuayi.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券日报》、《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市静安区常德路809号

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 华谊集团 600623 双钱股份、轮胎橡胶

B股 上海证券交易所 华谊B股 900909 双钱B股、轮胎B股

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期比本报告期主要会计数据上年同期增

（1－6月）调整后调整前

减(%)

营业收入24000605107.0424621683156.8322411771542.22-2.52

利润总额704964851.88955788681.04789581791.38-26.24归属于上市公司股东的净

487751763.50480522131.10413610357.531.50

利润归属于上市公司股东的扣

402553560.89388902550.72395185132.073.51

除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量

1016471300.091944685164.101370464067.58-47.73

净额上年度末本报告期末本报告期末比上年度末调整后调整前

增减(%)归属于上市公司股东的净

22248971942.9026178795344.5622629912168.18-15.01

资产

总资产73383444303.1573993130957.8064871834557.51-0.82

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.230.230.190.00

稀释每股收益（元／股）0.230.230.190.00扣除非经常性损益后的基本每股

0.190.180.195.56收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.851.821.84增加0.03个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

1.521.471.76增加0.05个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系财务公司对股份公司合并报表外成员企业吸收

存款减少所致，剔除财务公司吸收存款及发放贷款等因素，本期经营活动产生的现金流量净额为6.43亿元，同口径同比增加6.11亿元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分17671515.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影61697896.56响的政府补助除外

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金24258681.46融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益916693.53非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9086184.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目2790040.61

减：所得税影响额13004553.11

少数股东权益影响额（税后）18218255.99

合计85198202.61

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期上年同期本期比上年主要会计数据

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润489589716.53484823873.06417912099.490.98

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司是一家大型国有控股上市公司，主要从事能源化工、绿色轮胎、先进材料、精细化工和化工服务五大核心业务，并已基本形成“制造+服务”双核驱动的业务发展模式，以及上下游产业链一体化发展体系。其中，能源化工业务主要产品包括甲醇、醋酸、醋酸乙酯、合成气等基础化学品和清洁能源产品，广泛应用于医药、农业、建筑、纺织和新能源汽车等领域，是国内领先的洁净煤综合利用公司；绿色轮胎业务主要产品包括载重胎、乘用胎、工程胎等，产品广泛应用于卡车、客车、乘用车以及采矿和农业车辆等领域，并为众多汽车制造厂提供原厂配套；先进材料业务主要产品包括含氟聚合物、制冷剂、发泡剂、丙烯酸及酯、丙烯酸催化剂、高吸水性树脂等，产品广泛应用于汽车、锂电、光伏、显示面板、电子电气、涂料、胶黏剂、合成橡胶、水处理以及卫生用品等领域；精细化工业务主要产品包括工业涂

料、颜料、油墨、日用化学品等，产品广泛应用于家电、汽车、高铁、航空航天、海洋工程、建筑、医药、食品、化妆品等领域；化工服务业务主要包括化工贸易、化工投资、信息技术等，为化工制造提供相应的配套贸易、投资、信息化服务等。

报告期内，全球经济增长面临较大阻力，地缘政治持续紧张，关税壁垒显著提升，区域增长分化更为明显。我国经济展现强大活力，在积极有为的宏观政策支持下，经济运行稳中有进，出口市场保持较快增长，新质生产力实现积极发展，但消费需求不足等挑战仍持续存在。化工行业整体供需偏宽松，处于低位区间但具有较强韧性，部分产品价格修复带动盈利水平呈现回暖态势。公司持续推进产业链一体化建设，增强上下游协同发展，持续优化业务结构，加强数字化赋能和创新突破，推动低碳绿色转型。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司全体干部员工围绕党委和董事会工作部署，坚定发展信心，坚持干字当头，围绕年初制定的“坚定不移推进全面深化改革提升集团核心竞争力，奋力推动新型工业化和制造业高质量发展迈出新步伐”的目标，稳中求进，守正创新，克服种种困难，扎实推进各项年度重点工作，基本完成时间过半、任务过半，取得了来之不易的成绩，为完成全年目标任务夯实基础。

安全环保总体受控，严格落实“三管三必须”工作要求，不断夯实全员安全生产责任制；对照方案、踏准节点，有序推进治本攻坚三年行动；强化安全监督，筑牢风险防控屏障，每季度开展覆盖所有二级公司、重点三级工厂的安全生产大检查；推进承包商“同质化”管理，试点开展承包商安全标准化管理建设。持续提升污染防治水平，加大环保监督监测、帮扶检查力度；持续开展固废核查，推进危险废物减量；优化碳排放管理体系，落实节能减碳措施；坚持绿色发展，深化绿色工厂建设。不断完善华谊安全文化建设，开展“安全生产月”系列活动，提升全员安全意识，筑牢安全防线。

重大工程加快推进，上海化工区合成气项目已投入运行，绿色甲醇项目完成桩基施工，SAP 项目完成中交检查；华谊钦州化工新材料一体化基地一期、二期项目稳定运行，三期一阶段项目陆续进入安装施工阶段；三爱富邵武一期项目建成投产、二期项目进入试生产阶段。

推进数字化赋能，启动“智慧华谊2.0”规划编制，开展集团数据治理，制定数据标准；在集团范围内进一步推广时效利润模型、智能机器人巡检、设备管理系统等数字化应用，为集团数字化发展夯实基础。

防范化解重大风险，密切关注外部风险，强化财务管控及法律风险防范，不断提升知识产权风险防范意识，加强专利分析与布局。强化授信管理，防范票据风险，加强应收账款高效回笼，强化审计及业务合规能力建设。重点防范主业、投资、资金、金融、境外等领域重大风险。

机制创新持续深化，落实职业经理人改革及核心骨干中长期激励计划，完成 A 股限制性股票（二期）解锁工作；推动机制创新和激励兑现；完善市场化选聘机制，开展集团下属合资企业管理岗位竞聘工作；

推进集团创新型科技领军人才队伍，机电仪、数字化人才队伍，国际化人才队伍专项落地实施。

开展重大战略研究，推进集团“十五五”规划工作，开展“技术创新”等6个专项规划及“高质量党建”等2个规划专篇编制；并推进相关软课题编制，加强软课题研究成果落地，为“十五五”业务发展规划提供支撑。围绕重大政策、未来产业发展、海外业务和基地选址开展专项课题研究，持续推进集团产业结构优化。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

(一)技术研发能力

公司拥有行业内先进的研发软硬件创新条件，包括国家级企业技术中心、市级企业技术中心、上海市高新技术企业、国家检测实验室，以及博士后科研工作站、院士专家工作站，构筑了工业催化、化工新材料、精细化工、过程开发、分析检测等技术研究平台，为新产品、新工艺、新技术开发与成果产业化工作提供了良好的条件。公司持续加大技术创新投入，推进研发资源一体化共享、集聚，提升研发效率；构建门径管理体系，全面提升以市场需求为导向的卓越研发能力；开展重点项目研发，形成了一系列具有自主知识产权的新产品和新技术。

(二)核心产品行业领先

公司相关核心业务经过多年的发展，形成了系列优势产品，具备较强的行业影响力。公司主要产品如甲醇、醋酸、丙烯酸及酯、全钢胎等具有一定的规模优势，其中甲醇是华东地区最大的生产商之一，醋酸、丙烯酸及酯位列行业前三，全钢胎位居行业前列，PVDF、氟橡胶等含氟聚合物及 HFO1234yf 等第四代制冷剂居行业前列。

(三)核心产品品牌影响力

公司拥有一系列中国名牌、中华老字号和上海老字号、上海名牌等著名商标。其中中华老字号和上海老字号品牌产品有双钱牌轮胎、眼睛牌油漆、光明牌油漆、飞虎牌涂料、一品牌颜料、白象牌电池、

牡丹牌油墨、蜂花牌香皂及回力牌运动鞋；公司通过加强产品品牌的市场宣传力度，增强市场认可度、美誉度，不断扩大品牌的知名度与影响力。

(四)全国业务布局和海外发展能力

公司已初步形成全国发展的业务格局，拥有多个具有国际先进水平、综合性强的化工生产基地，分布于上海、安徽、江苏、重庆、新疆、浙江、内蒙古、福建等地区，上海新材料公司入选2025年上海市“工赋链主”第一批次认定企业；广西钦州一体化化工新材料生产基地持续推进项目建设，并陆续建成投产；泰国建成大型智能化轮胎生产工厂；福建邵武打造一体化氟化工产业链。通过国内基地合理布局和海外基地建设，有效贴近市场，实施产地销的模式，拓展海外业务，为客户提供高效、快捷的产品服务，提升了公司参与市场竞争的能力。

(五)一体化发展能力

公司依托上下游产品覆盖面广的优势，持续打造一体化产业链，发展一体化循环经济，不断提升资源利用效率，减少污染物排放，降低生产运营中的物流、仓储成本，增强生产运营、物流、安全等方面的优势；加强一体化运营和管控，推进集中采购、集中销售，产品上下游互供，抵御原材料市场价格波动风险的能力不断提高，提升原材料采购及产品销售的议价能力和生产运营的整体稳定性，推进同一业务板块各生产基地之间和同一基地内不同业务板块之间的生产调度、公用工程协同，降低成本，提升竞争力；发挥“制造+服务”双核驱动模式，打造集团服务共享中心，整合专业资源，提供高效服务，促进产业整体升级。

(六)合作发展能力

公司是中国本土化工行业为数不多的与全球知名化工企业进行多方位合作及成立合资公司的企业，并已经成为全球著名化工类企业进入中国市场的首选合作伙伴之一。目前与巴斯夫、阿科玛、林德、卡博特、索尔维、科慕等跨国公司合作设立了多家中外合资企业，同时与宝武、中石化、国家能源集团、中集集团等多个国内知名企业建立了良好的业务合作关系。

(七)经营管理能力

公司拥有一批经验丰富的高级管理人才，在专业领域内拥有较强的知识和管理技能。公司的管理团队在精益生产运营方面，持续增强管理水平，并由生产管理向“生产+经营”管理转变，不断提升装置的运行质量，促进工艺优化，推动主要产品单位物耗、能耗明显下降；在数字化方面，深入推进数字赋能，创建多个国家级“智能制造标杆企业”，以及中国流程化工行业首座“灯塔工厂”，增强制造链供应链在资金、物流、供应和生产方面的协同，持续提升盈利能力。

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(八)HSE 管控能力

安全环保是企业的生命线，公司已经形成完善的 HSE 管理制度和管理体系，建立了一系列行之有效的安全管理机制和制度，并积极打造能效标杆企业、绿色工厂，加快低碳绿色转型。在环保方面，通过环境风险预防，持续提升工艺技术，从源头节能降耗减排，推进综合治理，对沿江、沿河企业“三废”排放实施全过程监控。公司引入第三方评估等措施，始终保持 HSE 体系持续有效运行，确保公司稳定发展，同时通过设立企业开放日，主动接受社会监督，积极推进企业和社区和谐发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入24000605107.0424621683156.83-2.52

营业成本22124893580.2222358476439.81-1.04

销售费用287483239.67314215902.11-8.51

管理费用567539372.42523821344.078.35

财务费用163593110.74199998581.42-18.20

研发费用522041271.50530444198.20-1.58

经营活动产生的现金流量净额1016471300.091944685164.10-47.73

投资活动产生的现金流量净额-2393372328.24-1455322179.17不适用

筹资活动产生的现金流量净额172348072.13-478031151.08不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系财务公司对股份公司合并报表外成员企业吸收

存款减少所致，剔除财务公司吸收存款及发放贷款等因素，本期经营活动产生的现金流量净额为6.43亿元，同口径同比增加6.11亿元；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期财务公司购买同业存单所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系项目贷款增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%应收账款3130168761.644.272105042079.412.8448.70主要系年中货款账期内尚未结算所致

应收股利800000.000.005444200.000.01-85.31主要系本期收到被投资企业股利所致

其他流动资产1735300604.982.36813501582.591.10113.31主要系本期财务公司购买同业存单所致

合同负债708266755.610.971274196693.401.72-44.41主要系预收货款减少所致

应交税费212568074.110.29143246759.440.1948.39主要系应交增值税增加所致

主要系本期同一控制下收购三爱富股权，尚未支付股其他应付款8088652348.2511.023297266916.934.46145.31权转让款所致一年内到期的

899612024.081.23537018752.670.7367.52主要系本期一年内到期的长期借款增加所致

非流动负债

其他流动负债80824160.860.11123559035.860.17-34.59主要系本期待转销项税额减少所致

资本公积主要系本期同一控制下收购三爱富股权，追溯调整所

7184386690.419.7911291153643.2115.26-36.37

致

减：库存股24030248.530.03102771473.000.14-76.62主要系本期回购注销限制性股票所致

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产303501.64（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为4.14%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

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3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，对外长期股权投资余额557793.71万元，比上年度的543371.29万元增加14422.42万元，增加的比例为2.65%，其中：本期投资增加848.83万元，本期投资减少4588.69万元，权益法子公司因盈利等增加25126.86万元，发放红利减少6964.57万元。

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是否报表科截至资产负本期被投资公司投资持股是否资金合作方投资期限预计收益是否披露日期披露索引主要业务主营投资投资金额目（如适债表日的进损益名称方式比例并表来源（如适用）（如有）（如有）涉诉（如有）（如有）业务用）展情况影响

上海华谊三主要从事含氟聚合物、氟碳化学自有已完成工商2025年52025爱富新材料品、含氟精细化学品等各类含氟化否收购409117.9160%是否

资金变更月7日-032

有限公司学品的研发、生产和销售

合计///409117.91//////////

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

*双钱集团（江苏）轮胎有限公司年产180万条高性能全钢丝子午线载重轮胎扩建项目，总投资15.26亿元，项目分期推进，已实现67%产能。

*双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司年产1500万条高性能半钢丝子午线轮胎项目，总投资31.83亿元，项目分期推进，二期项目建成投产，产能逐步释放。

*上海华谊工业气体有限公司合成气供应及配套项目，总投资52.73亿元，已投产运行。

*广西华谊新材料有限公司阻聚剂项目，总投资5.73亿元，已开工建设。

*广西华谊新材料有限公司32万吨/年丁辛醇及丙烯酸酯项目，总投资19.98亿元，已开工建设。

*广西华谊新材料有限公司20万吨/年环氧树脂特种新材料项目，总投资19.89亿元，已开展设计等工作。

12/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计公允本期计提的本期出售/赎回其他资产类别期初数本期购买金额期末数动损益价值变动减值金额变动

股票627039867.55-80700785.831715780.641715780.64546339081.72

基金1416346651.05106994127.09178969190.38162053543.501540256425.02

其他263620849.5212387500.00263620849.52

合计2307007368.1226293341.2612387500.00180684971.02163769324.142350216356.26证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券证券代证券资金本期公允价值变动计入权益的累计会计核算最初投资成本期初账面价值本期购买金额本期出售金额本期投资损益期末账面价值品种码简称来源损益公允价值变动科目申万自有交易性金融

股票00016626983236.00197293870.65-12169528.47185124342.18宏源资金资产上海自有交易性金融

股票60122940000.009972566.701591251.08239777.5611563817.78银行资金资产浦发自有交易性金融

股票60000047470663.3348243430.2016831284.2065074714.40银行资金资产国联换股其他非流动

股票601456383902700.00371530000.00-86953792.64284576207.36民生取得金融资产汉马债转交易性金融

股票6003751715780.641715780.641715780.64-390994.03科技股资产自有交易性金融

基金1314123221.287983403.53178969190.38162053543.506894944.991339022271.69资金资产自有其他非流动

基金102223429.7799010723.56201234153.33资金金融资产

合计//460112379.97/2043386518.6026293341.26180684971.02163769324.146743728.522086595506.74/证券投资情况的说明

□适用√不适用

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私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值本期购本期出名称资金来源期初账面价值期末账面价值会计核算科目变动损益买金额售金额

上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）自有资金9767.279767.27其他非流动金融资产

上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）自有资金95073178.3699010723.56194083901.92其他非流动金融资产

上海亚商华谊投资中心（有限合伙）自有资金7140484.147140484.14其他非流动金融资产衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2025年8月8日召开第十一届董事会第八次会议，审议通过了《关于依多科中国有限公司25%股权转让的议案》，公司子公司华谊集团（香港）有限公司拟将其持有的参股公司依多科中国有限公司25%股权通过上海联合产权交易所公开挂牌转让，挂牌价格为人民币32013.08万元。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

上海华谊能源化工有限公司子公司制造、服务、贸易404887.001039193.14749839.42649599.2615948.7310864.92

上海华谊精细化工有限公司子公司制造、批发、运输72555.95367406.78301071.0696876.7612810.7812165.07

上海华谊集团投资有限公司子公司投资、贸易、服务、制造123500.00474207.18308179.09221477.7136178.9231165.49

实业投资、制造、货运代

上海天原（集团）有限公司子公司35217.61104616.7181657.0564733.96-478.25-579.06

理、国内国际贸易等

上海华谊信息技术有限公司子公司技术开发2148.0029777.0812841.6617988.00433.05372.61

上海华谊新材料有限公司子公司制造业226834.00490285.02254531.03436631.185660.455582.31

广西华谊新材料有限公司子公司制造业452282.001228084.83413491.54346596.74-18505.10-18480.71

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上海华谊集团财务有限责任

子公司金融业100000.002416128.12193987.4521872.348878.257206.61公司

上海制皂（集团）有限公司子公司制造16069.03112185.5791818.6742221.872380.002114.42

双钱轮胎集团有限公司子公司制造349455.00861704.70330193.70555090.407098.785715.96

华谊集团（香港）有限公司子公司制造、投资及融资、贸易77090.26万港币260376.7079142.04193386.075029.504980.29

上海华谊工业气体有限公司子公司制造250925.00433806.20165931.02110.81-225.56-224.16上海华谊三爱富新材料有限

子公司制造258646.601069527.93643273.37217314.704409.30277.65公司

巴斯夫上海涂料有限公司参股公司制造60856.70409049.01264220.55229769.3726012.2618776.79报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

三爱富具备良好的盈利能力，2023年度、2024年分别实现营业收入52.90亿元及公司以现金方式收购上海华谊控股集团

46.19亿元，实现归母净利润为3.44亿元及2.53亿元。通过收购三爱富，将有助

上海华谊三爱富新材料有限公司有限公司持有的上海华谊三爱富新材料

于进一步提高上市公司的抗风险能力和可持续发展能力，提升上市公司整体资有限公司60%的股权。（2025-032）产质量、增强上市公司盈利能力，符合上市公司和全体股东的利益。

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司清算注销上海华谊集团投资有限公司收回投资4584.72万元。

上海特洛伊化学品有限公司清算注销上海试四赫维化工有限公司收回投资234.37万元。

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

全球经济展现出一定的韧性，但关税争端、通胀压力、财政赤字和地缘政治风险等多重不确定因素削弱了增长前景；我国将坚持稳中求进工作总基调，用好发展机遇、潜力和优势，推进宏观政策持续发力、适时加力，有效释放内需潜力，巩固拓展经济回升向好势头。公司将深入研判国内外经济走向和产业政策趋势，积极发掘高端化、智能化、绿色化转型机遇，培育新动能、提升竞争力，实现公司高质量发展。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李良君职工董事选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2024年11月28日，公司召开职工代表会议选举李良君先生为公司第十一届董事会职工董事。李

良君先生与公司股东大会选举出的新一届董事会成员共同组成公司第十一届董事会，任期与第十一届董事会一致。相关公告已于2024年11月30日在上海证券交易所网站予以披露。

2025年3月28日，公司召开2025年第二次临时股东大会和第十一届董事会第一次会议，选举产

生公司第十一届董事会并聘任高级管理人员。相关公告已于2025年3月29日在上海证券交易所网站予以披露。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引2020年11月24日，公司召开第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划<实施考核办法>与<实施管理办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会临时公告编号：2020-039、办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事对 A 股 2020-042、2020-043、限制性股票激励计划的相关议案发表了独立意见。同日，公司召开第十2020-044届监事会第六次会议，审议通过了关于《关于<上海华谊集团股份有限公 www.sse.com.cn司 A 股限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划<实施考核办法>与<实施管理办法>的议案》。

2020 年 12 月 8 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划获得上海市国有资产监督管理委员会批复的公告》，上海市国有资产监督管理委临时公告编号：2020-045员会出具了《关于同意上海华谊集团股份有限公司实施 A 股限制性股票www.sse.com.cn激励计划的批复》（沪国资委分配【2020】405号），原则同意公司实施本次激励计划。

2020 年 12 月 10 日，公司披露了《监事会关于 A 股限制性股票激励计划临时公告编号：2020-046激励对象名单的核查意见及公示情况说明》及《A 股限制性股票激励计划www.sse.com.cn激励对象名单》。

2020年12月16日，公司召开2020年第三次临时股东大会，审议通过临时公告编号：2020-047、了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草 2020-048案） >及其摘要的议案》、《关于制定公司 A 股限制性股票激励计划<实 www.sse.com.cn

17/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告施考核办法>与<实施管理办法>的议案》及《关于股东大会授权董事会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并发布《关于公司 A 股限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

2020年12月16日，公司召开了第十届董事会第七次会议和第十届监事

临时公告编号：2020-049、会第七次会议，审议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之激

2020-050、2020-051、励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单及授予安排等www.sse.com.cn相关事项进行了核实。

2021 年 1 月 30 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予结果公告》。本次股权激励计划的首次授予登记的限制性股票共计临时公告编号：2021-001

2508.46 万股，已于 2021 年 1 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公 www.sse.com.cn

司上海分公司办理完成登记手续。

2021年12月6日，公司召开了第十届董事会第十四次会议和第十届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划之 临时公告编号：2021-035、激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表2021-036、2021-038了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单及授予安排 www.sse.com.cn等相关事项进行了核实。

2022 年 1 月 21 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划预留授予结果公告》。本次股权激励计划的预留授予登记的限制性股票共计临时公告编号：2022-003

106.8235 万股，已于 2022 年 1 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公 www.sse.com.cn

司上海分公司办理完成登记手续。

2024年7月1日，公司召开了第十届董事会第三十次会议和第十届监事

临时公告编号：2024-023、会第三十次会议，审议通过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限

2024-024、2024-025制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要并调整对标企业的议案》，www.sse.com.cn监事会对本次激励计划的调整进行了核实。

2024年7月25日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通

临时公告编号：2024-031过了《关于<上海华谊集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案www.sse.com.cn修订稿）>及其摘要并调整对标企业的议案》。

2024年9月9日，公司召开了第十届董事会第三十三次会议和第十届监

临时公告编号：2024-036、事会第三十三次会议，审议通过了《关于 A 股限制性股票激励计划首次

2024-037、2024-039、授予部分第一个解除限售期解除限售条件达成的议案》《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议

www.sse.com.cn案》，监事会对本次激励计划成就及调整回购价格事项进行了核实。

2024 年 10 月 30 日，公司披露了《关于 A股限制性股票激励计划首次授临时公告编号：2024-045予部分第一个解除限售期限售股份上市流通的公告》，本次股票上市流www.sse.com.cn

通总数为457.348万股，上市流通日期为2024年11月4日。

2024年12月30日，公司召开了第十届董事会第三十六次会议和第十届监事会第三十六次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议案》，对公司临时公告编号：2024-053、

第十届董事会第三十三次会议、第十届监事会第三十三次会议审议通过2024-054的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并 www.sse.com.cn调整回购价格的议案》进行调整。公司监事会对相关事项进行核实并发表了核查意见。

2025年1月17日，公司召开了2025年第一次临时股东大会，审议通过

临时公告编号：2025-001了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并www.sse.com.cn调整回购价格的议案》。

2025年3月10日，公司召开了第十届董事会第三十七次会议、第十届监临时公告编号：2025-004、事会第三十七次会议，审议通过了《关于 A 股限制性股票激励计划首次 2025-005、2025-006授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售 www.sse.com.cn

18/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告条件达成的议案》《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票并调整回购价格的议案》。公司监事会对相关事项进行核实并发表了核查意见。

2025年3月28日，公司召开了2025年第二次临时股东大会，会议审议

临时公告编号：2025-013通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股www.sse.com.cn票并调整回购价格的议案》。

2025 年 4 月 15 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予

部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期限售股份上市临时公告编号：2025-018流通的公告》，本次股票上市流通总数为 5071733 股，上市流通日期 www.sse.com.cn为2025年4月18日。

2025年6月19日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销实施的公临时公告编号：2025-038告》，回购并注销合计8618318股限制性股票，注销日期为2025年6www.sse.com.cn月23日。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）17序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 上海试四化学品有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjxxgk/index.jsp

2 上海华谊涂料有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjxxgk/index.jsp

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:1818

3宜兴华谊一品着色科技有限公司

1/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/inde

x.js

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:1818

4常熟三爱富中昊化工新材料有限公司

1/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/inde

x.js

http://220.160.52.213:10053/idp-base-app/ticket=ST-29

5 福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司 265-EE2wo4SliQcGbG2SfVi0-ths.com.cn#/layout/year-repor

t-query

http://111.56.142.62:40010/cas/loginpagePublishTicket

6内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司

=888f4e8f2c91403aaf2149d2d9322e91

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:1818

7常熟三爱富氟化工有限责任公司

1/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/inde

x.js

8 常熟三爱富振氟新材料有限公司 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

19/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:1818

1/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/inde

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http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://218.94.78.91:1818

9常熟三爱富中昊化工新材料有限公司

1/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/inde

x.js

10 双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司 https://xxpl.xjmic.com:9015/index#menu_2091

http://183.66.66.47:10001/eps/index/enterprise-moreco

11 双钱集团（重庆）轮胎有限公司 de=91500000663566718G&uniqueCode=4ed2821a7ecf49c9&date

=2024&type=true&isSearch=true

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-weba

pp/web/viewRunner.htmlviewId=http://ywxt.sthjt.jiangs

12双钱集团（江苏）轮胎有限公司

u.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/vi

ews/yfplHomeNew/index.js

13 新疆昆仑工程轮胎有限责任公司 https://xxpl.xjmic.com:9015/index

14 双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司 https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

15 上海华谊能源化工有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjpl/index.jsp

http://112.27.211.30:18900/st_yfpl_html/dist/#/company

16安徽华谊化工有限公司

Listcode=340200000000

17 上海华谊新材料有限公司 https://e2.sthj.sh.gov.cn:8081/jsp/view/hjpl/index.jsp

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

集团切实履行国有企业社会责任，通过捐赠、资助、结对帮扶、助学帮困等多元举措，持续巩固脱贫攻坚成果，深度参与乡村振兴与社会公益事业，积极支持企业所在地社区建设，共筑和谐社区生态。

下属双钱集团新疆（昆仑）轮胎有限公司派驻喀什地区巴楚县阿瓦提镇三村、十六村的工作队，紧扣脱贫攻坚后评估五年巩固期收官要求，聚焦产业振兴与就业民生核心任务，科学规划村内近2万亩耕地，推动村民人均年收入同比增长超10%。此外，部分下属企业向结对帮扶的云南大理州永平县水泄彝族乡狮子窝村提供捐款，通过结对共建落实助学资金、资助贫困学生就学，并向困难群体捐赠爱心款物。

下属企业还在国企开放日、科技节期间开展开放日活动，增进社会公众对华谊品牌及绿色化工领域的认知，充分展现企业良好社会形象。

20/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺背承诺承诺有履承诺及时履行应说明时履行应承诺方承诺时间景类型内容行期期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

1、本次交易完成后，上海华谊（集团）公司将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性

文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及上海华谊（集团）公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义解决上海华谊务。2、本次交易完成后，上海华谊（集团）公司与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必2015年3月长期同业（集团）否是

要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章23日有效竞争公司等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。上海华谊（集团）公司和上市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

本次交易完成后，上海华谊（集团）公司（包括受上海华谊（集团）公司控制的企业，公司及其下属企业除外，下同）将避免从事与上市公司及其下属企业构成实质性同业竞争的业务和经营。如上海华谊（集解决上海华谊团）公司存在与公司及其下属企业经营相竞争或可能构成竞争业务的情形，上海华谊（集团）公司同意

2015年3月长期同业（集团）授予公司及其下属企业不可撤销的优先收购权，公司有权随时根据其业务经营发展需要，通过使用自有否是与重大23日有效

竞争公司资金、增发、配股、发行可转换公司债券或其他方式行使该等优先收购权，将上海华谊（集团）公司的资产重

相关同业竞争资产及业务全部纳入公司。上海华谊（集团）公司愿意承担由于违反上述承诺给公司造成组相关

的直接或/及间接的经济损失或/及额外的费用支出。

的承诺

一、保证上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理

人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在上海华谊（集团）公司及其关联方（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》确定）

担任除董事、监事以外的职务；2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与上海华谊（集团）公司及

其关联方之间完全独立；3、上海华谊（集团）公司暂无向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理上海华谊

人员人选的计划。如果未来向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选，上海华谊（集团）2015年3月长期其他（集团）否是

公司保证通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。二、保证23日有效公司

上市公司资产独立完整1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；2、保证上市

公司不存在资金、资产被上海华谊（集团）公司及其关联方占用的情形；3、保证上市公司的住所独立

于上海华谊（集团）公司及其关联方。三、保证上市公司财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部

门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；2、保证上市公司独立在银行开户，不与上海华谊(集团)公司及其关联方共用银行账户；3、保证上市公司的财务人员不在上海华谊（集团）公

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司及其关联方兼职；4、保证上市公司依法独立纳税；5、保证上市公司能够独立作出财务决策，上海华谊（集团）公司及其关联方不干预上市公司的资金使用。四、保证上市公司机构独立1、保证上市公司

建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和双钱股份公司章程独立行使职权。五、保证上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营

的能力；2、保证上海华谊（集团）公司不对上市公司的业务活动进行不正当干预；3、保证上海华谊（集团）公司及其关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；4、保证尽量减少、避免上海华谊（集团）公司及其关联方与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和上市公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

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六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司于2024年4月2日公告了《上海华谊集团股份有限公司关于子公司涉及诉讼的公告》，上海华谊集团股份有限公司的控股子公司广西华谊新材料有限公司于2024年3月29日收到上海市高级人

临时公告编号：2024-003民法院送达的《民事起诉状》等法律文书，阿克马公司（Arkemawww.sse.com.cnInc.）对上海华谊新材料有限公司和广西华谊新材料有限公司提起诉讼。在起诉状中，阿克马公司声称两被告侵犯其专利权，申请经济赔偿共计4.3亿元，并承担本案全部诉讼费用。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年12月30日公司十届三十六次董事会及2025年1月17日公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2024年日常关联临时公告编号：2024-056交易实际执行情况以及2025年预计日常关联交易的议案》。公司与www.sse.com.cn

关联方的日常交易均属于正常的业务购销活动，在较大程度上支持了公司的生产经营和持续发展，符合公开、公平、公正原则。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年5月6日公司十一届四次董事会及2025年5月30日2024年年度股东大会审议通过了《关于收购上海华谊三爱富新材料有限临时公告编号：2025-032、041公司60%股权暨关联交易的议案》。公司以现金方式收购上海华谊控www.sse.com.cn

股集团有限公司持有的上海华谊三爱富新材料有限公司60%的股权。

已完成工商变更。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额每日最高关联方关联关系存款利率范围期初余额本期合计本期合计期末余额存款限额存入金额取出金额

上海华谊控股集团有限公司控股股东无0.35%～3.5%481846.211359588.581451679.67389755.12

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司控股股东的子公司800000.35%～3.5%79205.83539791.90540379.4878618.25

上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.35%～3.5%169184.50550404.05576927.01142661.54

上海化工研究院有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.35%～3.5%92698.74284185.85284416.9392467.66

上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司控股股东的子公司无0.35%～3.5%67413.37287685.10288929.3366169.14

广西华谊能源化工有限公司控股股东的子公司无0.35%～3.5%139603.671655700.931646121.21149183.39

上海华谊集团融资租赁有限公司控股股东的子公司无0.35%～3.5%8033.21213492.78198756.3522769.64

其他控股股东的子公司无0.35%～3.5%84620.48253583.83240568.7197635.60

合计///1122606.015144433.025227778.691039260.34

注：2025年三爱富成为合并范围内公司，追溯调整期初余额。

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额期末余额本期合计贷款金额本期合计还款金额

上海华谊控股集团有限公司控股股东400000.002.11%318600.00199500.00229600.00288500.00

上海化工研究院有限公司及其子公司控股股东的子公司10000.001.4%～2.11%5387.454056.314483.254960.51

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司控股股东的子公司419200.002.3%～2.65%12122.8785504.6797627.54

广西华谊能源化工有限公司控股股东的子公司477600.002.2%～2.6%290630.798849.53153583.72145896.60

合计///626741.11297910.51387666.97536984.65

注：2025年三爱富成为合并范围内公司，追溯调整期初余额。

25/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

26/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与担保发生日担保是否担保担保担保类主债务担保物（如担保是担保逾反担保是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额期(协议签已经履行起始日到期日型情况有）否逾期期金额情况联方担保关系

的关系署日)完毕上海华谊集团股上海华谊控股集连带责流动资控股

公司本部25500000美元2024/10/212024/10/212031/2/15无否否无是份有限公司团有限公司任担保金贷款股东上海华谊集团股上海华谊控股集连带责流动资控股

公司本部15300000美元2024/10/182024/10/182029/4/10无否否无是份有限公司团有限公司任保证金贷款股东上海华谊集团投全资子公大连新阳光材料连带责项目贷联营

31810506.512021/2/92021/2/92033/12/29无否否是是

资有限公司司科技有限公司任担保款企业上海华谊集团投全资子公广西天宜环境科连带责项目贷联营

255151811.142022/1/142022/1/142038/12/21无否否是是

资有限公司司技有限公司任担保款企业上海华谊新材料全资子公浙江华泓新材料连带责项目贷联营

217971784.642022/8/162022/8/162031/12/31否否否是是

有限公司司有限公司任担保款企业上海华谊新材料全资子公浙江华泓新材料连带责项目贷联营

112523906.252024/12/252024/12/252028/12/25否否否是是

有限公司司有限公司任担保款企业

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-181791263.35

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 909528888.54公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计671062469.29

报告期末对子公司担保余额合计（B） 5150126794.77

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 6059655683.31

担保总额占公司净资产的比例(%)27.24

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 292070880.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 32912000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 324982880.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明美元金额按2025年6月30日人民币对美元汇率中间价折算；其中直接或间接为资产负债

担保情况说明 率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（ D），系我公司全资子公司上海天原（集团）有限公司对全资子公司安徽华谊胜德材料科技有限公司担保所致。

27/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

28/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发行公积金

数量比例(%)送股其他小计数量比例(%)新股转股

一、有限售条件股份215793551.01-13690051-1369005178893040.37

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股215793551.01-13690051-1369005178893040.37

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股215793551.01-13690051-1369005178893040.37

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份210987024398.9950717335071733211494197699.63

1、人民币普通股186677024387.5850717335071733187184197688.18

2、境内上市的外资股24310000011.4124310000011.45

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数2131449598100-8618318-86183182122831280100

29/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用2025 年 4 月 15 日，公司披露了《关于 A 股限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期限售股份上市流通的公告》，本次股票上市流通总数为5071733股，上市流通日期为2025年4月18日。（2025-018）

2025年6月19日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销实施的公告》，公司已在中国证券

登记结算有限责任公司上海分公司开设回购专用证券账户，并已向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理8618318股限制性股票的回购注销手续，上述限制性股票于2025年6月23日完成注销。（2025-038）

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限售股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数日期

A 股限制性股 A 股限制性股票 2025年4月

215793555071733-86183187889304

票激励对象激励计划18日

合计215793555071733-86183187889304//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)58033

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限股东名称比例况报告期内增减期末持股数量售条件股股东性质（全称）(%)数份数量股份状态量

上海华谊控股集团有限公司1414724280252458737.800无国有法人

上海国盛（集团）有限公司028158779613.260无国有法人

上海国有资本投资有限公司01065724805.020无国有法人

上海国盛集团投资有限公司0292307691.380无国有法人

全国社保基金一一四组合0177094000.830未知未知

王祥-999945130000560.610未知未知

香港中央结算有限公司-2806429106496550.500未知未知中国工商银行股份有限公司

－中证上海国企交易型开放39450086198130.410未知未知式指数证券投资基金

王雪章313419979738990.380未知未知

招商银行股份有限公司－南

方中证1000交易型开放式指74260069902000.330未知未知数证券投资基金

30/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量上海华谊控股集团有限公司802524587人民币普通股802524587

上海国盛（集团）有限公司281587796人民币普通股281587796上海国有资本投资有限公司106572480人民币普通股106572480上海国盛集团投资有限公司29230769人民币普通股29230769全国社保基金一一四组合17709400人民币普通股17709400王祥13000056人民币普通股13000056香港中央结算有限公司10649655人民币普通股10649655

中国工商银行股份有限公司－中证上海国企交易人民币普通股

86198138619813

型开放式指数证券投资基金王雪章7973899人民币普通股7973899

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开人民币普通股

69902006990200

放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的无说明

上海国盛（集团）有限公司为上海国盛集团投资有限公司控股股东，上述股东关联关系或一致行动的说明构成一致行动人。除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件持有的有限售条件限售条序号新增可上市交易股东名称股份数量可上市交易时间件股份数量

1王霞210934见说明

2陈耀189834

3顾春林185600

4陈大胜139568

5李良君108268

6徐力珩94038

7廖达海91954

8杨芳91954

9刘文杰69234

10顾卫忠69234

上述股东均为公司限制性股票激励计划的对象。可上市交易情况和限售条件上述股东关联关系或等内容详见公司于 2020 年 11 月 25 日在上海证券交易所网站披露的《A 股限一致行动的说明制性股票激励计划（草案）》等相关内容。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

31/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

职工董事、2025年6月19日，公司披露李良君395500319713-75787副总裁了《关于部分限制性股票回购注销实施的公告》，公司已在顾春林副总裁626800496880-129920中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开设回购专

陈大胜副总裁488800391103-97697用证券账户，并已向中国证券登记结算有限责任公司上海

财务总监、

徐力珩312406258981-53425分公司申请办理8618318董事会秘书股限制性股票的回购注销手

副总裁、续，上述限制性股票于2025刘文杰207700159236-48464总审计师年6月23日完成注销。

顾卫忠副总裁207700159236-48464（2025-038）其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

32/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

33/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海华谊集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注五2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金（一）14606767385.0715915689892.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）1600785146.051569633088.83衍生金融资产

应收票据（四）110558622.36111748666.96

应收账款（五）3130168761.642105042079.41

应收款项融资（七）974620157.731061344574.39

预付款项（八）529638597.10475351122.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（九）108101419.7691487319.04

其中：应收利息

应收股利800000.005444200.00买入返售金融资产

存货（十）5699866256.596183863413.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十二）2519074.092458234.21

其他流动资产（十三）1735300604.98813501582.59

流动资产合计28498326025.3728330119974.46

非流动资产：

发放贷款和垫款（十四）5330763765.236384899055.04债权投资其他债权投资

长期应收款（十七）7597554.528872487.45

长期股权投资（十八）5577937124.415433712878.64

其他权益工具投资（十九）12500000.0012500000.00

其他非流动金融资产（二十）736931210.21724874279.29

投资性房地产（二十一）205338573.38197165783.04

固定资产（二十二）20510863489.7821943556402.02

在建工程（二十三）8251054270.156809801702.54生产性生物资产

34/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产（二十六）232813733.90233614215.56

无形资产（二十七）2228143003.082287564084.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（二十八）76780951.6276780951.62

长期待摊费用（二十九）491386006.31518276963.83

递延所得税资产（三十）197661032.88189324375.73

其他非流动资产（三十一）1025347562.31842067803.84

非流动资产合计44885118277.7845663010983.34

资产总计73383444303.1573993130957.80

流动负债：

短期借款（三十三）3124791988.352899824868.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（三十六）1697060280.101332724786.80

应付账款（三十七）6624940908.546909475751.32

预收款项（三十八）10074021.858701384.80

合同负债（三十九）708266755.611274196693.40卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放（四十）10708921703.9211624583779.27代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（四十一）283787141.83399927160.43

应交税费（四十二）212568074.11143246759.44

其他应付款（四十三）8088652348.253297266916.93

其中：应付利息2209749.192101971.42

应付股利910470801.17801175086.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（四十五）899612024.08537018752.67

其他流动负债（四十六）80824160.86123559035.86

流动负债合计32439499407.5028550525889.26

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（四十七）8587716986.969329503745.08应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（四十九）210903719.95189254006.55

长期应付款（五十）331716114.79286580556.70

长期应付职工薪酬（五十一）297174326.08299160000.00

预计负债（五十二）75131821.9475410976.36

递延收益（五十三）773085397.71761368652.25

35/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债（三十）161213286.73157982651.10其他非流动负债

非流动负债合计10436941654.1611099260588.04

负债合计42876441061.6639649786477.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）（五十五）2122831280.002131449598.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（五十七）7184386690.4111291153643.21

减：库存股（五十八）24030248.53102771473.00

其他综合收益（五十九）-211876065.35-211168926.58

专项储备（六十）11477441.799591791.45

盈余公积（六十一）960302321.89960302321.89一般风险准备

未分配利润（六十二）12205880522.6912100238389.59

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

22248971942.9026178795344.56

合计

少数股东权益8258031298.598164549135.94

所有者权益（或股东权益）合计30507003241.4934343344480.50

负债和所有者权益（或股东权益）

73383444303.1573993130957.80

总计

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海华谊集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十七2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1029758310.00167061320.63

交易性金融资产184349914.40175359430.20衍生金融资产应收票据

应收账款（一）7471563.03应收款项融资

预付款项41162.23

其他应收款（二）1374588429.591553357323.90

其中：应收利息

应收股利334616466.09550000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2036719.302871246.06

流动资产合计2598246098.551898649320.79

36/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）25352885992.6521520407579.38其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产65994100.5268817922.53

固定资产2652762.683361245.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9026768.2311283460.35

无形资产3517753.646717133.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2256692.062820865.09其他非流动资产

非流动资产合计25436334069.7821613408206.55

资产总计28034580168.3323512057527.34

流动负债：

短期借款1295755680.551295863708.35交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款148683.76226400.00预收款项合同负债

应付职工薪酬18309657.254527713.07

应交税费3094446.8711874051.28

其他应付款6856380073.021527812783.80

其中：应付利息

应付股利382109630.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债30983017.3827495451.68

其他流动负债649387.42

流动负债合计8205320946.252867800108.18

非流动负债：

长期借款617600000.00630350000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5016015.457292951.26长期应付款长期应付职工薪酬

37/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

预计负债递延收益

递延所得税负债33351504.8331668056.81其他非流动负债

非流动负债合计655967520.28669311008.07

负债合计8861288466.533537111116.25

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2122831280.002131449598.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11534788970.5812093380243.05

减：库存股24030248.53102771473.00

其他综合收益-16184241.20-16184241.20专项储备

盈余公积960302321.89960302321.89

未分配利润4595583619.064908769962.35

所有者权益（或股东权益）合计19173291701.8019974946411.09

负债和所有者权益（或股东权益）

28034580168.3323512057527.34

总计

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注五2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入24191770931.7424851702024.39

其中：营业收入（六十三）24000605107.0424621683156.83

利息收入（六十四）191165824.70230018867.56已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本23846206037.3124112628743.24

其中：营业成本（六十三）22124893580.2222358476439.81

利息支出（六十四）58847960.4687166211.45

手续费及佣金支出（六十五）291815.19674457.35退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（六十六）121515687.1197831608.83

销售费用（六十七）287483239.67314215902.11

管理费用（六十八）567539372.42523821344.07

研发费用（六十九）522041271.50530444198.20

财务费用（七十）163593110.74199998581.42

其中：利息费用168057955.23223206448.00

利息收入7244364.1123625220.31

38/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

加：其他收益（七十一）168665278.7896964629.04

投资收益（损失以“－”号填列）（七十二）257613029.24265025539.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收249843966.76259860942.54益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）155941.50868441.21

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

（七十四）26293341.26-12913843.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（七十五）-33547222.48-28048272.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）（七十六）-82835185.52-119860038.43

资产处置收益（损失以“－”号填列）（七十七）18024707.33834538.97

三、营业利润（亏损以“－”号填列）699934784.54941944276.23

加：营业外收入（七十八）15580921.4217159915.28

减：营业外支出（七十九）10550854.083315510.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）704964851.88955788681.04

减：所得税费用（八十）184118762.49201036740.42

五、净利润（净亏损以“－”号填列）520846089.39754751940.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

520846089.39754751940.62

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

487751763.50480522131.10“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）33094325.89274229809.52

六、其他综合收益的税后净额-13166819.61-16201458.66

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

-707138.77-1038819.75税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益52800.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益52800.00

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-759938.77-1038819.75

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-759938.77-1038819.75

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税

-12459680.84-15162638.91后净额

七、综合收益总额507679269.78738550481.96

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额487044624.73479483311.35

39/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

（二）归属于少数股东的综合收益总额20634645.05259067170.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.230.23

（二）稀释每股收益(元/股)0.230.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2776514.52元上期被合并方实现的净利润为：130558185.46元。

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十七2025年半年度2024年半年度

一、营业收入（四）11729773.5811389311.94

减：营业成本（四）2823822.012823822.01

税金及附加3594628.901578219.80销售费用

管理费用68017758.0955419081.55研发费用

财务费用34340385.4315844089.04

其中：利息费用37004157.7722633028.34

利息收入2859103.956451714.73

加：其他收益304424.041143736.44

投资收益（损失以“－”号填列）（五）151751998.64305888096.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8326441.345084345.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）8990484.204459491.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）-562730.10-411224.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）63437355.93246804199.78

加：营业外收入7733552.23

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）71170908.16246804199.78

减：所得税费用2247621.051114872.95

四、净利润（净亏损以“－”号填列）68923287.11245689326.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）68923287.11245689326.83

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

40/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额68923287.11245689326.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.030.12

（二）稀释每股收益(元/股)0.030.12

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注五2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20794586055.8221838683105.68

客户存款和同业存放款项净增加额-920205826.93248763858.47向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金186823573.69241810752.19拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还257715548.65175056372.92

收到其他与经营活动有关的现金（八十二）446383285.56379868673.92

经营活动现金流入小计20765302636.7922884182763.18

购买商品、接受劳务支付的现金17748005772.6619169048738.43

客户贷款及垫款净增加额-1059777058.61-1408439869.83

存放中央银行和同业款项净增加额-102177561.48-70601263.22支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金55300607.8257182743.15支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1628557004.341514423567.28

支付的各项税费591443564.73685346124.19

支付其他与经营活动有关的现金（八十二）887479007.24992537559.08

经营活动现金流出小计19748831336.7020939497599.08

经营活动产生的现金流量净额1016471300.091944685164.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金193637516.88146468073.49

取得投资收益收到的现金84387291.66180572560.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产36720269.32398963.88

41/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（八十二）31031265.01646282.94

投资活动现金流入小计345776342.87328085881.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

1598996987.111585908060.46

支付的现金

投资支付的现金1109553234.00197500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（八十二）30598450.00

投资活动现金流出小计2739148671.111783408060.46

投资活动产生的现金流量净额-2393372328.24-1455322179.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金188000000.00333715000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

188000000.00153715000.00

金

取得借款收到的现金3097751312.652703570134.55

收到其他与筹资活动有关的现金（八十二）1200000000.00

筹资活动现金流入小计4485751312.653037285134.55

偿还债务支付的现金3203104274.103113224074.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金586524572.73361190265.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

391922464.55152603838.83

润

支付其他与筹资活动有关的现金（八十二）523774393.6940901946.38

筹资活动现金流出小计4313403240.523515316285.63

筹资活动产生的现金流量净额172348072.13-478031151.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9485554.5237830884.52

五、现金及现金等价物净增加额-1195067401.5049162718.37

加：期初现金及现金等价物余额14627083855.9715414991177.96

六、期末现金及现金等价物余额13432016454.4715464153896.33

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13684914.86249111078.42

经营活动现金流入小计13684914.86249111078.42

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金56564561.7753215203.93

支付的各项税费1922358.751624282.29

支付其他与经营活动有关的现金4454297.536066783.85

经营活动现金流出小计62941218.0560906270.07

42/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-49256303.19188204808.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金367221901.21324803751.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计367221901.21324803751.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金282000000.0048000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金32740000.00

投资活动现金流出小计314740000.0048000000.00

投资活动产生的现金流量净额52481901.21276803751.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2027740000.001395000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2027740000.001395000000.00

偿还债务支付的现金1106750000.001809600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金33125918.6023186748.90

支付其他与筹资活动有关的现金27939675.05

筹资活动现金流出小计1167815593.651832786748.90

筹资活动产生的现金流量净额859924406.35-437786748.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-453015.00713284.40

五、现金及现金等价物净增加额862696989.3727935095.06

加：期初现金及现金等价物余额167061320.63485701380.13

六、期末现金及现金等价物余额1029758310.00513636475.19

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

43/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具实收资本一般风

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)险准备优先股永续债其他

一、上年期末余额2131449598.009312092788.71102771473.00-206602423.709591791.45960302321.8910525849564.8322629912168.185286477270.2827916389438.46

加：会计政策变更前期差错更正

其他1979060854.50-4566502.881574388824.763548883176.382878071865.666426955042.04

二、本年期初余额2131449598.0011291153643.21102771473.00-211168926.589591791.45960302321.8912100238389.5926178795344.568164549135.9434343344480.50三、本期增减变动金额（减少以“－”-8618318.00-4106766952.80-78741224.47-707138.771885650.34105642133.10-3929823401.6693482162.65-3836341239.01号填列）

（一）综合收益总额-707138.77487751763.50487044624.7320634645.05507679269.78

（二）所有者投入和减少资本-8618318.00-4106766952.80-78741224.47-4036644046.33188608905.00-3848035141.33

1．所有者投入的普通股-8618318.00-17953848.26-78741224.4752169058.21188000000.00240169058.21

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1758249.561758249.5679703.471837953.03

4．其他-4090571354.10-4090571354.10529201.53-4090042152.57

（三）利润分配-382109630.40-382109630.40-118346016.29-500455646.69

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-382109630.40-382109630.40-118346016.29-500455646.69

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1885650.341885650.342584628.894470279.23

1．本期提取22789072.4722789072.4712622119.4635411191.93

2．本期使用20903422.1320903422.1310037490.5730940912.70

（六）其他

四、本期期末余额2122831280.007184386690.4124030248.53-211876065.3511477441.79960302321.8912205880522.6922248971942.908258031298.5930507003241.49

44/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具实收资本

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2131449598.009104380318.07102771473.00-181022474.5110812121.18794154485.0710497797305.3322254799880.144529377691.5526784177571.69

加：会计政策变更前期差错更正

其他2933912394.48-7142403.99985474244.853912244235.343153034953.127065279188.46

二、本年期初余额2131449598.0012038292712.55102771473.00-188164878.5010812121.18794154485.0711483271550.1826167044115.487682412644.6733849456760.15三、本期增减变动金额（减少以“－”

185304352.97-1038819.753370020.12203433683.36391069236.70259225862.08650295098.78号填列）

（一）综合收益总额-1038819.75480522131.10479483311.35259067170.61738550481.96

（二）所有者投入和减少资本185304352.97185304352.97153715000.00339019352.97

1．所有者投入的普通股153715000.00153715000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4301741.964301741.964301741.96

4．其他181002611.01181002611.01181002611.01

（三）利润分配-277088447.74-277088447.74-155020711.83-432109159.57

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-277088447.74-277088447.74-155020711.83-432109159.57

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3370020.123370020.121464403.304834423.42

1．本期提取11384850.8411384850.841725345.6613110196.50

2．本期使用8014830.728014830.72260942.368275773.08

（六）其他

四、本期期末余额2131449598.0012223597065.52102771473.00-189203698.2514182141.30794154485.0711686705233.5426558113352.187941638506.7534499751858.93

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

45/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2131449598.0012093380243.05102771473.00-16184241.20960302321.894908769962.3519974946411.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2131449598.0012093380243.05102771473.00-16184241.20960302321.894908769962.3519974946411.09

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-8618318.00-558591272.47-78741224.47-313186343.29-801654709.29

（一）综合收益总额68923287.1168923287.11

（二）所有者投入和减少资本-8618318.00-558591272.47-78741224.47-488468366.00

1．所有者投入的普通股-8618318.00-17953848.26-78741224.4752169058.21

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1837953.031837953.03

4．其他-542475377.24-542475377.24

（三）利润分配-382109630.40-382109630.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-382109630.40-382109630.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2122831280.0011534788970.5824030248.53-16184241.20960302321.894595583619.0619173291701.80

46/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2131449598.0012213343679.44102771473.00-16184241.20794154485.073690527878.7618710519927.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2131449598.0012213343679.44102771473.00-16184241.20794154485.073690527878.7618710519927.07

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4301741.96-31399120.91-27097378.95

（一）综合收益总额245689326.83245689326.83

（二）所有者投入和减少资本4301741.964301741.96

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4301741.964301741.96

4．其他

（三）利润分配-277088447.74-277088447.74

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-277088447.74-277088447.74

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2131449598.0012217645421.40102771473.00-16184241.20794154485.073659128757.8518683422548.12

公司负责人：顾立立主管会计工作负责人：徐力珩会计机构负责人：郭牧

47/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

上海华谊集团股份有限公司【原名上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司、双钱集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”】前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所上市。

根据 2006 年 4 月 10 日公司股权分置改革 A 股市场相关股东会决议，非流通股股东以股权分置改革方案实施 A 股股权登记日 2006 年 5 月 18 日为基数，向 A 股流通股股东每 10 股送 7 股，共计支付

16016000股，作为非流通股获得流通权的对价，非流通股股东由此获得所持非流通股股份的流通权。

对价股份上市日为2006年5月22日。经股权分置改革方案实施后，自2011年1月5日起，公司的股本889467722股为无限售条件股份。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会核发的证监许可[2015]1721

号批复核准，公司于2015年8月向上海华谊控股集团有限公司发行每股面值为人民币1元的人民币普

通股（A 股）940784985 股购买上海华谊控股集团有限公司持有的上海华谊能源化工有限公司等 7 家

公司的股权，增加注册资本940784985.00元，并于2015年11月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股（A股）287178206 股，增加注册资本 287178206.00 元。变更后的注册资本为人民币2117430913.00元。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司于2019年3月以1元的总价格回购上海华谊控股集团有限公司持有的公司普通股（A 股）12134150 股，并予以注销。变更后的注册资本为人民币

2105296763.00元。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议以及第十届董事会第七次会议决议，公司确定2020年

12 月 16 日为首次授予日，向符合条件的 278 名激励对象授予 2508.46 万股 A 股限制性股票，首次授

予价格为3.85元/股。截至2021年1月6日止，公司收到278名激励对象实际认购款合计人民币

96575710.00 元。本次授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票，本

次限制性股票激励计划首次授予增加公司注册资本人民币25084600.00元。

根据公司2020年第三次临时股东大会决议以及第十届董事会第十四次会议决议，公司确定2021年 12 月 6 日为预留股份授予日，向符合条件的 16 名激励对象授予 106.8235 万股 A 股限制性股票，首次授予价格为5.80元/股。截至2021年12月21日止，公司收到16名激励对象实际认购款合计人民币

6195763.00 元。本次授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票，本

次限制性股票激励计划首次授予增加公司注册资本人民币1068235.00元。

根据公司 2025 年第一次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十六次会议，鉴于 A 股限制性股票激励计划激励对象离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司、董事会认定等原因不再

满足成为激励对象条件并结合公司层面业绩考核情况，公司应回购并注销合计5265172股限制性股票。

根据公司2025年第二次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十七次会议，鉴于本次激励计划公司部分激励对象个人绩效评价结果为良好，部分激励对象因离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司等原因不再满足成为激励对象条件，并结合2022年度及2023年度公司层面业绩考核情况以及激励对象所属子公司的实际业绩完成情况，公司应回购并注销合计3353146股限制性股票。

综上，公司应回购上述合计8618318股限制性股票。公司已于2025年6月23日办理完毕

8618318股限制性股票注销手续。本次限制性股票回购减少公司注册资本人民币8618318元。

截至2025年6月30日，公司累计发行股本总数2122831280股，注册资本为2122831280.00元。

2.公司实际从事的主要经营活动。

公司行业类别：化学原料和化学制品制造业。

经营范围为：化工产品（危险化学品按许可证许可的范围经营）、塑料、涂料、颜料、染料等相关

产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关配套业务；研发、生产轮胎、力车胎、胶鞋及其他

橡胶制品和前述产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品纲丝（限分支机构经营）；

48/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告销售自产产品。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

3.母公司以及集团最终母公司的名称。

本公司的母公司为上海华谊控股集团有限公司，本公司的实际控制人为上海华谊控股集团有限公司。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

5.营业期限

营业期限：1992年8月5日至不约定期限。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础编制。经评估，本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

(二)会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止

(三)营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

49/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十八）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

53/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

应收款项项目组合类别确定依据

应收票据、应收商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业款项融资银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行应收账款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款其他应收款合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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(十一)应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

(十二)应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

(十三)应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

(十四)其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

55/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

(十五)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

56/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(十六)合同资产

√适用□不适用

1.合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注三、（十）金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十七)持有待售和终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十八)长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

58/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十九)投资性房地产

1.如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(二十)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2.折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限

59/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-503%-10%9.70%-1.80%

专用设备年限平均法10-203%-10%9.70%-4.50%

通用设备年限平均法5-153%-10%19.40%-6.00%

运输设备年限平均法5-103%-10%19.40%-9.00%

其他设备年限平均法53%-10%19.40%-18.00%

3.固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十三)生物资产

□适用√不适用

(二十四)油气资产

□适用√不适用

(二十五)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权50-60年土地证上注明年限

商标使用权10-20年受益期

财务软件、专用技术等5-20年受益期

工业产权10-20年受益期研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

3.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

61/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

4.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十六)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十七)长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2.摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按5年平均摊销。

(二十八)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

62/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二十九)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(三十)预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

63/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十一)股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(三十二)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十三)收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

64/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司商品销售分为内销和出口。内销收入的具体方法：按照合同约定发出货物，并由客户签收后，确认销售收入。出口收入的具体方法：货物装船并且收到运输公司开具的提单后，确认销售收入。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

(三十四)合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

65/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(三十五)政府补助

√适用□不适用

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十六)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

66/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十七)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3.售后租回交易

公司按照本附注“三、（三十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

68/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(三十八)受托业务

本公司通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基金、保险公司、

合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产的服务。这些代理活动所涉及的资产不属于本公司，因此不包括在本公司资产负债表中。

本公司也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本公司根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。其风险由委托人承担，本公司只收取相关手续费。委托贷款不纳入本公司资产负债表。

(三十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(四十)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占该类应收款项坏账准备的3%以上

重要的在建工程单个项目的预算大于集团净资产的5%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资

重要的合营企业或联营企业产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

(四十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

□适用√不适用

2.重要会计估计变更

□适用√不适用

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3.2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十二)其他

□适用√不适用

四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税6%、9%、13%额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴4%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，其他税率

(二)存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）华泰橡胶有限公司20

中国北美轮胎联合销售公司美国联邦税率、美国加州税率

华谊集团（香港）有限公司16.5

HUAYI FINANCE I LTD. 16.5

华谊集团（泰国）有限公司20

华谊轮胎加拿大有限责任公司26.5

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司15

双钱集团（江苏）轮胎有限公司15

双钱集团（重庆）轮胎有限公司15安徽华谊日新科技有限公司15上海化学试剂研究所有限公司15上海试四化学品有限公司15上海市塑料研究所有限公司15上海树脂厂有限公司15上海天原集团胜德塑料有限公司15上海华谊信息技术有限公司15上海华谊新材料有限公司15上海华谊树脂有限公司15上海华谊检验检测技术有限公司15浙江天原医用材料有限公司15上海化学工业检验检测有限公司15广西华谊新材料有限公司9上海华谊涂料有限公司15吴江淀山湖红顶度假村有限公司20上海市涂料研究所有限公司20常熟三爱富氟化工有限责任公司15

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常熟三爱富中昊化工新材料有限公司15常熟三爱富振氟新材料有限公司15内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司15

(三)税收优惠

√适用□不适用1、双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司于 2022 年 10 月 12 日获得编号为 GR202265000248 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

2、双钱集团（江苏）轮胎有限公司于 2022 年 12 月 22 日获得编号为 GR202232015190 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

3、双钱集团（重庆）轮胎有限公司于 2024 年 10 月 28 日获得编号为 GR202451101089 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

4、安徽华谊日新科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日起获得编号为 GR202334004808 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

5、上海化学试剂研究所有限公司于 2023 年 12 月 12 日起获得编号为 GR202331003927 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

6、上海试四化学品有限公司 2023 年 12 月 12 日，获得编号为 GR202331004558《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2024年实际执行的企业所得税税率为15%；

7、上海市塑料研究所有限公司 2023 年 11 月 15 日获得证书编号为 GR202331002257 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

8、上海树脂厂有限公司于 2022 年 11 月 15 日获得编号为 GR202231001541 的《高新技术企业证书》，

该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

9、上海天原集团胜德塑料有限公司于 2023 年 12 月 12 日获得编号为 GR202331005103 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

10、上海华谊信息技术有限公司于 2022 年 12 月 14 日获得编号为 GR202231004438 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

11、上海华谊新材料有限公司于 2024 年 12 月 16 日获得编号为 GR202431003589 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

12、上海华谊树脂有限公司于 2024 年 12 月 26 日获得编号为 GR202431005569 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

13、上海华谊检验检测技术有限公司 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001422 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

14、浙江天原医用材料有限公司于 2022 年 12 月 4 日获得编号为 GR202233007891 的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

15、上海化学工业检验检测有限公司于 2022 年 12 月 14 日获得编号为 GR202231009335 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

16、上海华谊涂料有限公司于 2022年 12月 14日获得编号为 GR202231009494《高新技术企业证书》，

证书有效期三年。2025年度实际执行的企业所得税税率为15%。

17、常熟三爱富氟化工有限责任公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202432005185 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

18、常熟三爱富中昊化工新材料有限公司于 2023 年 11 月 16 日获得编号为 GR202332007720 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

19、常熟三爱富氟化工有限责任公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202432003527 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

20、内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司于 2022 年 11 月 9 日获得编号为 GR202215000169 号《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，2025年度实际执行的企业所得税税率为15%；

21、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），吴江淀山湖红顶度假村有限公司2023年至2027年企业所得税减按20%计缴；

22、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），上海市涂料研究所有限公司2023年至2027年企业所得税减按20%计缴；

71/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告23、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、《广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若干情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》（桂财税〔2023〕5号），广西华谊新材料有限公司属于西部地区鼓励类产业企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起免征地方分享部分企业所得税5年，执行9%税率。

(四)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年06月30日，上期指2024年1-6月，本期指2025年1-6月。

(一)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金30807.1984551.76

银行存款365383426.62815830622.93

其他货币资金154818507.99158653800.60

现金及存放中央银行款项1040765454.661143044979.45

其中：存放中央银行法定准备金1040304600.191142482161.67

存放中央银行法定准备金应收利息460854.47562817.78

存放同业款项13045769188.6113798075937.91

其中：活期存款6035778123.747401567613.88

定期存款6975275500.006370046280.00

存放同业款项应收利息36561802.4428414714.25

存放同业款项减值准备-1846237.57-1952670.22存放财务公司存款

合计14606767385.0715915689892.65

其中：存放在境外的款项总额165336289.97345571763.07

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

1600785146.051569633088.83/

当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资261762874.36255509867.55/

基金投资1339022271.691314123221.28/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1600785146.051569633088.83/

其他说明：

□适用√不适用

72/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据116377497.23117630175.74

坏账准备-5818874.87-5881508.78

合计110558622.36111748666.96

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备按组合计提

116377497.23100.005818874.875.00110558622.36117630175.74100.005881508.785.00111748666.96

坏账准备

其中：

商业承兑汇

116377497.23100.005818874.875.00110558622.36117630175.74100.005881508.785.00111748666.96

票组合

合计116377497.23100.005818874.87110558622.36117630175.74100.005881508.78111748666.96

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合116377497.235818874.875.00

合计116377497.235818874.87按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

73/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票组合5881508.78-62633.915818874.87

合计5881508.78-62633.915818874.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额银行承兑票据

商业承兑票据1494080.22

合计1494080.22

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据1494080.22

合计1494080.22

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3284963133.322185094347.17

其中：1年以内（含1年）3284963133.322185094347.17

1至2年9221484.8236530339.14

74/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2至3年28000224.3878422419.00

3年以上176727107.87127740053.54

3至4年

4至5年

5年以上

合计3498911950.392427787158.85

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提

71936351.592.0671936351.59100.0071936351.592.9671936351.59100.00

坏账准备

其中：

按单项计提

71936351.592.0671936351.59100.0071936351.592.9671936351.59100.00

坏账准备按组合计提

3426975598.8097.94296806837.168.663130168761.642355850807.2697.04250808727.8510.652105042079.41

坏账准备

其中：

账龄组合3426975598.8097.94296806837.168.663130168761.642355850807.2697.04250808727.8510.652105042079.41

合计3498911950.39100.00368743188.753130168761.642427787158.85100.00322745079.442105042079.41

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一46420999.4946420999.49100.00预计无法收回

客户二15030000.0015030000.00100.00预计无法收回

其他零星客户10485352.1010485352.10100.00预计无法收回

合计71936351.5971936351.59100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称账面余额坏账准备

客户一46420999.4946420999.49

客户二15030000.0015030000.00

其他零星客户10485352.1010485352.10

合计71936351.5971936351.59

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3426975598.80296806837.168.66

合计3426975598.80296806837.16

75/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款322745079.4449264044.103265934.79368743188.75

合计322745079.4449264044.103265934.79368743188.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3265934.79其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计余额期末余额资产期末余额余额

数的比例（%）

第一名273047488.63273047488.637.8013652374.43

第二名203053087.39203053087.395.8010152654.37

第三名94821383.8894821383.882.714741069.19

第四名76026681.8376026681.832.173801334.09

第五名73459754.6473459754.642.103672987.73

合计720408396.37720408396.3720.5836020419.81

其他说明：

□适用√不适用

76/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(六)合同资产

1.合同资产情况

□适用√不适用

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据974620157.731061344574.39应收账款

合计974620157.731061344574.39

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7740382823.84商业承兑汇票

合计7740382823.84

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

78/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内513146334.3696.89464111291.7597.64

1至2年10206598.111.935061163.271.06

2至3年1338786.170.252221991.550.47

3年以上4946878.460.933956675.990.83

合计529638597.10100.00475351122.56100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

第一名47784088.339.02

第二名40245223.207.60

第三名25933826.484.90

第四名21923785.654.14

第五名19423321.693.67

合计155310245.3529.33其他说明

□适用√不适用

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利800000.005444200.00

其他应收款107301419.7686043119.04

合计108101419.7691487319.04

79/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

依多科中国有限公司3594200.00

上海化工工程监理有限公司800000.001600000.00

上海焦化三十七加油站有限公司250000.00

合计800000.005444200.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104400789.9083432526.25

其中：1年以内（含1年）104400789.9083432526.25

1至2年13460935.2013125541.97

2至3年2199629.382717692.48

3年以上164356498.69172919647.64

3至4年

4至5年

5年以上

合计284417853.17272195408.34

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备103273489.6636.31103273489.66100.00

按组合计提坏账准备181144363.5163.6973842943.75107301419.76

其中：账龄组合181144363.5163.6973842943.7540.76107301419.76

合计284417853.17100.00177116433.41107301419.76

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备103383489.6637.98103383489.66100.00

按组合计提坏账准备168811918.6862.0282768799.6486043119.04

其中：账龄组合168811918.6862.0282768799.6449.0386043119.04

合计272195408.34100.00186152289.3086043119.04

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司一25200000.0025200000.00100.00预计无法收回

公司二21080237.7221080237.72100.00预计无法收回

公司三16957856.1316957856.13100.00预计无法收回

公司四14200000.0014200000.00100.00预计无法收回

公司五14200000.0014200000.00100.00预计无法收回

合计91638093.8591638093.85

82/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

按信用风险特征组合计提坏账准备

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合181144363.5173842943.7540.76

合计181144363.5173842943.75

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额39759576.383021672.70143371040.22186152289.30

2025年1月1日余额在本期-673046.76673046.76

--转入第二阶段-673046.76673046.76

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-33992900.651443375.7923513668.97-9035855.89本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额5093628.975138095.25166884709.19177116433.41

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款186152289.30-9035855.89177116433.41

合计186152289.30-9035855.89177116433.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

83/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

收储土地款25737800.0025737800.00

往来款151243661.43152038295.29

押金及保证金29777461.9826324830.78

备用金2886235.761651041.33

出口退税66451879.2257911612.23

其他8320814.788531828.71

合计284417853.17272195408.34

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名25737800.009.05收储土地款3年以上25737800.00

第二名25200000.008.86往来款3年以上25200000.00

第三名21080237.727.41往来款3年以上21080237.72

第四名16963921.565.96往来款3年以上16963921.56

第五名14200000.004.99往来款3年以上14200000.00

第五名14200000.004.99往来款3年以上14200000.00

合计117381959.2841.26117381959.28

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料2495210593.41183766293.422311444299.992514589666.51193626900.662320962765.85

在产品168774432.201284964.28167489467.92248484294.433629136.91244855157.52

库存商品3324145143.76154979450.613169165693.153686558917.92169107794.773517451123.15

周转材料28182249.8250669.0528131580.7727662432.30138717.8227523714.48

发出商品23635214.7623635214.7673452923.35382270.5373070652.82消耗性生物资产合同履约成本

合计6039947633.95340081377.365699866256.596550748234.51366884820.696183863413.82

84/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料193626900.669860607.24183766293.42

在产品3629136.912344172.631284964.28

库存商品169107794.7795128014.16109256358.32154979450.61

周转材料138717.8288048.7750669.05

发出商品382270.53382270.53消耗性生物资产合同履约成本

合计366884820.6995128014.16121931457.49340081377.36本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款2519074.092458234.21

合计2519074.092458234.21

85/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

同业存单938165310.99

增值税留抵税额及其他预缴税金766740394.45783499961.91

委托贷款30000000.0030000000.00

应收利息527061.05

其他588.881620.68

其他流动资产减值准备-132750.39

合计1735300604.98813501582.59

(十四)发放贷款和垫款

1.贷款和垫款按计量方式分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

（1）以摊余成本计量

企业贷款和垫款5491098093.626550875152.23

-贷款5481492986.496550875152.23

-贴现9605107.13

-其他

以摊余成本计量的贷款和垫款总额5491098093.626550875152.23

减：贷款损失准备163980925.62170817217.02

其中：单项计提数

组合计提数163980925.62170817217.02

以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值5327117168.006380057935.21

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益企业贷款和垫款

-贷款

-贴现

-其他以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款总额

减：贷款损失准备

其中：单项计提数组合计提数以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面价值

86/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益企业贷款和垫款

-贷款

-贴现

-其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款账面价值

发放贷款和垫款应计利息3646597.234841119.83

贷款和垫款账面价值5330763765.236384899055.04

2.贷款和垫款按个人和企业分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额企业贷款和垫款

-贷款5481492986.496550875152.23

-贴现9605107.13

-其他

贷款和垫款总额5491098093.626550875152.23

3.发放贷款按行业分布情况

单位：元币种：人民币

行业分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

制造业5369846619.6297.796550875152.23100.00批发和零售业

电力、热力、燃气及水的生产和供应业121251474.002.21

贷款和垫款总额5491098093.62100.006550875152.23100.00

4.贷款和垫款按地区分布情况

单位：元币种：人民币

地区分布期末余额比例（%）上年年末余额比例（%）

华东地区3055833832.0155.653152975632.7148.13

华南地区2435264261.6144.353397899519.5251.87华北地区华西地区

贷款和垫款总额5491098093.62100.006550875152.23100.00

5.贷款和垫款按担保方式分布情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

信用贷款4638003596.605665763188.00

保证贷款722237915.89885111964.23

附担保物贷款121251474.00

其中：抵押贷款

质押贷款121251474.00

票据贴现9605107.13其他

贷款和垫款总额5491098093.626550875152.23

87/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

6.期末无逾期贷款

7.贷款损失准备

(1)贷款损失准备按计量方式分析

单位：元币种：人民币期末余额上年年末余额项目单项组合合计单项组合合计以摊余成本计量的

发放贷款和垫款损163980925.62163980925.62170817217.02170817217.02失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

合计163980925.62163980925.62170817217.02170817217.02

(2)贷款损失准备变动情况

单位：元币种：人民币本期金额上期金额项目单项组合合计单项组合合计

上年年末余额170817217.02170817217.02173683948.67173683948.67年初余额170817217.02170817217.02173683948.67173683948.67

本期计提-6836291.40-6836291.40-2866731.65-2866731.65本期转出本期核销

本期转回：

——收回原转销贷款和垫款导致的转回

——贷款和垫款因折现价值上升导致转回

——其他因素导致的转回

期末余额163980925.62163980925.62170817217.02170817217.02

(3)贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

账面余额5491098093.625491098093.62

损失准备175148449.67175148449.67以摊余成本计量的贷

5315949643.955315949643.95

款和垫款账面价值

88/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(4)贷款和垫款预期信用损失准备变动表

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期损失准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发生信用损失(已发用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额170817217.02170817217.02年初余额170817217.02170817217.02年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-6836291.40-6836291.40本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额163980925.62163980925.62

8.贷款五级分类和计提的贷款损失准备的情况

单位：元币种：人民币

2025/06/302024/12/31

五级贷款损失贷款损失占总额比贷款损失准备占总额比贷款损失准备分类贷款及垫款金额准备比例贷款及垫款金额准备比例例（%）金额例（%）金额

（%）（%）

正常5491098093.62100.002.99163980925.626550875152.23100.002.61170817217.02关注次级可疑损失

小计5491098093.62100.002.99163980925.626550875152.23100.002.61170817217.02

(十五)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

89/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

(十六)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(十七)长期应收款

1.长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品7597554.527597554.528872487.458872487.45分期收款提供劳务

合计7597554.527597554.528872487.458872487.45/

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(十八)长期股权投资

1.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准减值准期初余额其他综计提期末余额被投资单位备期初权益法下确认的宣告发放现金其备期末（账面价值）追加投资减少投资合收益其他权益变动减值（账面价值）余额投资损益股利或利润他余额调整准备

一、合营企业

上海特洛伊化学品有限公司2397891.462397891.46

上海华林工业气体有限公司265667527.4717948840.61283616368.08

上海双钱轮胎销售（约旦）有限

3567129.133567129.13

公司

小计271632548.0617948840.61289581388.67

二、联营企业

上海华谊集团融资租赁有限公司523299620.248326441.348412810.00523213251.58

上海华谊天原化工物流有限公司243511328.364518547.62248029875.98

巴斯夫上海涂料有限公司950042426.4475107173.661025149600.10

上海国际油漆有限公司103190653.4016718589.56119909242.96

上海润虹实业有限公司5461482.34-56045.415405436.93

上海藤仓化成涂料有限公司19035109.2532612.9219067722.17

藤仓化成涂料（天津）有限公司4825415.59-180268.394645147.20

藤仓化成（佛山）涂料有限公司8122985.4819613.128142598.60

上海阿科玛双氧水有限公司181764096.38-12559989.8212322862.80156881243.76

卡博特化工（天津）有限公司298409219.788824499.32250000.00306983719.10

上海卡博特化工有限公司152785057.664223888.56157008946.22

上海林德二氧化碳有限公司8900749.37-796474.758104274.62

上海焦化化工发展商社11472435.0686721.8711559156.93

上海泾星化工有限公司27230155.63157842.50293758.6827094239.45

上海申星化工有限公司79316491.718454189.0421429304.1066341376.65

富美实（上海）农业科技有限公

186133153.125493691.00191626844.12

司上海亚商华谊股权投资管理有限

221441.14221441.14

公司

上海幸谊汇文化发展有限公司22088359.281992702.0024081061.28

华东理工大学华昌聚合物有限公120038627.861984941.004500000.00117523568.86

92/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

司

林德气体（广西）有限公司301923396.4121367039.00323290435.41

广西天宜环境科技有限公司197909794.997002284.0010572482.006000000.00209484560.99孚宝（钦州）码头有限公司173746093.8517241426.00190987519.85

大连新阳光材料科技有限公司89127595.7811202056.00100329651.78嘉兴致君君宜三期投资合伙企业

35463955.491486000.0036949955.49（有限合伙）

广西华临码头有限公司81066587.929496853.0013377000.0077186440.92上海闵行华谊小额贷款股份有限

45886853.9645886853.96

公司

桂林橡胶设计院有限公司148383656.787731085.00156114741.78

上海环球分子筛有限公司121264343.263275781.00124540124.26广西自贸区华钦智慧园区技术研

2411789.80-240025.212171764.59

究院有限公司

浙江华泓新材料有限公司629096497.251506110.331641040.59632243648.17

依多科中国有限公司254064744.3018305027.88272369772.18

上海金峰油化工业有限公司901251.36901251.36

福能三爱富（浦城）矿业开发有

98932234.362010796.174751.75100947782.28

限公司

常熟欣福化工有限公司31425222.952159312.38-221207.793060000.0030303327.54

科慕三爱富氟化物（常熟）有限

4627504.034918507.469546011.49

公司

威立雅环保科技（钦州）有限公司（注）

上海天原资源贸易有限公司（注）上海神马帘子布有限责任公司

（注）

小计5162080330.588488284.0045886853.96231895126.151424584.5569645735.585288355735.74

合计5433712878.648488284.0045886853.96249843966.761424584.5569645735.585577937124.41其他说明

注：已超额亏损。

2.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

93/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(十九)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期确累计计入其指定为以公允价值计量期初本期计入其本期计入其期末累计计入其他综项目追加减少认的股他综合收益且其变动计入其他综合余额他综合收益他综合收益其他余额合收益的利得投资投资利收入的损失收益的原因的利得的损失

苏州聚萃材料以非交易目的、出于战

12500000.0012500000.0012387500.00

科技有限公司略目的计划长期持有

合计12500000.0012500000.0012387500.00/

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二十)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产736931210.21724874279.29

其中：权益工具投资535697056.88622650849.52

基金投资201234153.33102223429.77

合计736931210.21724874279.29

(二十一)投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额420091590.5238042708.93458134299.45

2.本期增加金额25056721.7725056721.77

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入25056721.7725056721.77

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额445148312.2938042708.93483191021.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额246992611.6113975904.80260968516.41

2.本期增加金额16508920.60375010.8316883931.43

（1）计提或摊销6402329.06375010.836777339.89

（2）存货\固定资产\在建工程转入10106591.5410106591.54

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额263501532.2114350915.63277852447.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值181646780.0823691793.30205338573.38

2.期初账面价值173098978.9124066804.13197165783.04

95/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十二)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产20504290930.4921936371286.84

固定资产清理6572559.297185115.18

合计20510863489.7821943556402.02

96/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额10423245352.4429866237048.81108500771.453101959265.62896262636.2144396205074.53

2.本期增加金额71628866.27273680923.481428195.5936694143.61592519.61384024648.56

（1）购置215457.8071555408.55603716.8713062269.47517985.0785954837.76

（2）在建工程转入71413408.47202114513.06824478.7223631874.1474534.54298058808.93

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额11001.8711001.87

3.本期减少金额39073314.07750264395.631542390.81141274752.48293020.32932447873.31

（1）处置或报废2151107.8862470180.181515550.7054241975.96292440.30120671255.02

（2）转入在建工程687765247.18687765247.18

（3）转入投资性房地产25056721.7725056721.77

（4）外币报表折算差额11865484.4228968.2726840.1187032776.52580.0298954649.34

4.期末余额10455800904.6429389653576.66108386576.232997378656.75896562135.5043847781849.78

二、累计折旧

1.期初余额4489121241.8314912365992.6776021254.211647484532.65684966286.0821809959307.44

2.本期增加金额191902900.83780104703.944598166.01123619729.279784945.131110010445.18

（1）计提191902900.83780104703.944598166.01123619729.279784945.131110010445.18

3.本期减少金额17380338.30126708884.491403599.8167569981.40278723.98213341527.98

（1）处置或报废1596906.0849574101.561403599.8123873408.43278723.9876726739.86

（2）转入在建工程77134782.9377134782.93

（3）转入投资性房地产10106591.5410106591.54

（4）外币报表折算差额5676840.6843696572.9749373413.65

4.期末余额4663643804.3615565761812.1279215820.411703534280.52694472507.2322706628224.64

三、减值准备

1.期初余额76822650.86543589943.40476773.8522211697.386773414.76649874480.25

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额18223.203371152.149622410.2613011785.60

（1）处置或报废18223.203371152.149622410.2613011785.60

4.期末余额76804427.66540218791.26476773.8512589287.126773414.76636862694.65

四、账面价值

1.期末账面价值5715352672.6213283672973.2828693981.971281255089.11195316213.5120504290930.49

2.期初账面价值5857301459.7514410281112.7432002743.391432263035.59204522935.3721936371286.84

97/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

双钱本部厂房324692.09不颁发产证

载重厂房392448.74不颁发产证

新昆公司厂房43155934.05正在办理中

新疆工程房屋44797501.96正在办理中

东海轮胎厂房及办公室1794495.78权属不清晰上海一品颜料有限公司房屋

9028253.16尚未办理

及建筑物上海试四赫维化工有限公司

2780533.05尚未办理

房屋及建筑物上海试四化学品有限公司房

33527125.69尚未办理

屋及建筑物房屋建筑物（上海市杨浦区昆

275502.56房屋权利人为上海华谊控股集团有限公司明路1100号）该位于上海市青浦朱家角的房产产权所有

朱家角镇北大街13号、朱家人为上海胜德塑料厂和上海塑料工业联合

角镇北大街13号东、朱家角4739905.84公司胜德塑料厂，均系子公司上海天原集团镇北大街13号西胜德塑料有限公司的前身，目前尚无法进行权利人变更

三爱富公司房屋及建筑物39338982.08历史及规划原因

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产清理6572559.297185115.18

合计6572559.297185115.18

98/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二十三)在建工程

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程8246470151.866803427572.95

工程物资4584118.296374129.59

合计8251054270.156809801702.54

2.在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备流水

8257083154.2910613002.438246470151.866814040575.3810613002.436803427572.95

线

合计8257083154.2910613002.438246470151.866814040575.3810613002.436803427572.95

99/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期转入固定资本期其他工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资金来源

产金额减少金额预算比例(%)进度计金额资本化金额本化率(%)试生产阶

华谊合成气供应及配套项目529670.84万元2736132366.63133441046.112869573412.7454.1846574204.5422277422.712.4借款段

三爱富(邵武)氟化学产业基地项目二项目建设自有资金、

173642.00万元1005815226.08104912112.0838469623.001072257715.1663.976796155.806541366.112.43

期工程实施阶段借款

项目建设自有资金、

32万吨/年丁辛醇及丙烯酸酯项目199793.56万元243627780.25115631377.27359259157.5227.662013921.881996320.521.97

实施阶段借款

32万吨/年环氧树脂及有机硅特种新材项目建设

198889.61万元46316949.8344992734.8891309684.718.98自有资金

料项目准备阶段

合计4031892322.79398977270.3438469623.004392399970.1355384282.2230815109.34

100/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

有机硅搬迁项目1308312.021308312.02已无使用价值

金山项目技改工程5228005.965228005.96已无使用价值

华谊涂料二期水性项目1956059.191956059.19已无使用价值

安评项目949162.99949162.99已无使用价值

硅橡胶及硅油乳液车间技改项目827122.64827122.64已无使用价值

公用工程及辅助设施技改项目306603.78306603.78已无使用价值

有机硅搬迁项目37735.8537735.85已无使用价值

合计10613002.4310613002.43

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资4584118.294584118.296374129.596374129.59

合计4584118.294584118.296374129.596374129.59

(二十四)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十五)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

101/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二十六)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额456535690.8068463924.06524999614.86

2.本期增加金额41779949.349077927.4450857876.78

（1）新增租赁41779949.349077927.4450857876.78

3.本期减少金额66323829.6966323829.69

（1）处置66085601.4266085601.42

（2）外币报表折算差额238228.27238228.27

4.期末余额431991810.4577541851.50509533661.95

二、累计折旧

1.期初余额224237472.1667147927.14291385399.30

2.本期增加金额42161554.849236044.7251397599.56

(1)计提42161554.849236044.7251397599.56

3.本期减少金额66063070.8166063070.81

(1)处置65949094.1965949094.19

（2）外币报表折算差额113976.62113976.62

4.期末余额200335956.1976383971.86276719928.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值231655854.261157879.64232813733.90

2.期初账面价值232298218.641315996.92233614215.56

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

102/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二十七)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件商标使用权特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额2671602607.9670399921.68555625097.85155441118.2544677898.5952619423.773550366068.10

2.本期增加金额7348073.387348073.38

(1)购置1946186.601946186.60

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）在建工程转入5401886.785401886.78

3.本期减少金额66405.5766405.57

(1)处置

（2）外币报表折算差额66405.5766405.57

4.期末余额2671536202.3970399921.68555625097.85162789191.6344677898.5952619423.773557647735.91

二、累计摊销

1.期初余额882671463.4057762394.51145622293.18113196625.6944466227.8417641868.311261360872.93

2.本期增加金额39790164.901434495.8116186076.357995016.3811141.891285854.1466702749.47

（1）计提39790164.901434495.8116186076.357995016.3811141.891285854.1466702749.47

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额922461628.3059196890.32161808369.53121191642.0744477369.7318927722.451328063622.40

三、减值准备

1.期初余额1338329.07102781.361441110.43

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1338329.07102781.361441110.43

四、账面价值

1.期末账面价值1749074574.099864702.29393816728.3241494768.20200528.8633691701.322228143003.08

2.期初账面价值1788931144.5611299198.10410002804.6742141711.20211670.7534977555.462287564084.74

103/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十八)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司128065581.26128065581.26

常熟三爱富振氟新材料有限公司15293938.1215293938.12

三爱富（常熟）新材料有限公司14060689.8314060689.83

上海华谊三爱富新材料销售有限公司4123840.914123840.91

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司8843655.348843655.34

合计170387705.46170387705.46

2.商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司65518600.0065518600.00

常熟三爱富振氟新材料有限公司1059967.761059967.76

三爱富（常熟）新材料有限公司14060689.8314060689.83

上海华谊三爱富新材料销售有限公司4123840.914123840.91

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司8843655.348843655.34

合计93606753.8493606753.84

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

构成：双钱集团（新疆）昆仑轮胎

双钱集团（新疆）昆仑

有限公司账面全部资产依据：该资绿色轮胎板块是轮胎有限公司资产组产组能独立产生现金流入

构成：常熟三爱富振氟新材料有限常熟三爱富振氟新材料

公司账面全部资产依据：该资产组先进材料板块是有限公司资产组能独立产生现金流入

三爱富(常熟)新材料有构成：三爱富(常熟)新材料有限公先进材料板块是

104/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

限公司资产组司账面全部资产依据：该资产组能独立产生现金流入

构成：上海华谊三爱富新材料销售上海华谊三爱富新材料

有限公司账面全部资产依据：该资先进材料板块是销售有限公司资产组产组能独立产生现金流入

构成：内蒙古三爱富万豪氟化工有内蒙古三爱富万豪氟化

限公司账面全部资产依据：该资产先进材料板块是工有限公司资产组组能独立产生现金流入资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十九)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具11828875.467173610.837998.5013830119.925164367.87

土地租赁费360000.00180000.00180000.00

装修费28658361.621433962.262621706.7927470617.09

催化剂378747632.3374363665.6391682419.51361428878.45

消防工程86837342.282326000.2484511342.04

技术中心大楼改造2727598.351434626.52414930.883747293.99

常熟创新实践中心加工平台改造2224320.48139611.61290449.392073482.70

技术中心办公大楼内装项目2764182.07352874.282411307.79

其他4128651.24884126.24614061.104398716.38

合计518276963.8385429603.0998490440.6913830119.92491386006.31

其他说明：

105/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

注：其他减少系模具出售。

(三十)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产内部交易未实现利润

信用减值准备211213241.4143845259.89225048291.7341502753.27

资产减值准备508779960.5276993675.03481660767.9772525578.03

租赁负债200534106.0948162497.18206251708.1446280003.30

预提费用93441191.2117091837.8652491791.7610949427.94

预计负债44330.1011082.53

可抵扣亏损16430516.822464577.5352890193.218285057.16

其他可抵扣暂时性差异60687902.599103185.3965136490.019770473.50

合计1091086918.64197661032.881083523572.92189324375.73

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估

103991130.7222323670.5895966627.1920272019.64

增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变

12387500.003096875.0012387500.003096875.00

动以公允价值计量且其变动计入

333366495.0583341623.76324303091.8481075772.97

当期

使用权资产202758916.9248496218.81206251708.1646280003.31

其他应纳税暂时性差异31750604.373954898.5845643805.327257980.18

合计684254647.06161213286.73684552732.51157982651.10

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2447054089.112208033585.12

可抵扣亏损4875112060.904798107920.03

合计7322166150.017006141505.15

106/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年477299882.20529118667.12

2026年849261237.50849261237.50

2027年907783600.01907783600.01

2028年1397310454.921397310454.92

2029年1114633960.481114633960.48

2030年128822925.79

合计4875112060.904798107920.03/

其他说明：

□适用√不适用

(三十一)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款579313708.55579313708.55363970280.54363970280.54

催化剂446033853.76446033853.76478097523.30478097523.30

合计1025347562.311025347562.31842067803.84842067803.84

(三十二)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金99269911.0799269911.07其他保证金119099013.20119099013.20其他保证金存放中央银行存放中央银行

货币资金1040304600.191040304600.19其他1142482161.671142482161.67其他法定准备金法定准备金

应收票据1494080.221494080.22质押票据质押27886805.4627886805.46质押票据质押存货

其中：数据资源

固定资产1072726528.41359293248.27抵押借款抵押1307319767.77501424140.57抵押借款抵押

售后回租+被法售后回租+被

固定资产264545305.15192744523.12冻结204949555.35148096249.25冻结院查封法院查封无形资产

其中：数据资源

合计2478340425.041693106362.87//2801737303.451938988370.15//

(三十三)短期借款

1.短期借款分类

√适用□不适用

107/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款27886805.46

抵押借款107936429.87239875601.55保证借款

信用借款3016855558.482632062461.33

合计3124791988.352899824868.34

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十五)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十六)应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票58696971.4757217945.00

银行承兑汇票1638363308.631275506841.80

合计1697060280.101332724786.80

(三十七)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款6624940908.546909475751.32

合计6624940908.546909475751.32

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

108/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

供应商一179691491.13未到结算期

供应商二35066679.29未到结算期

供应商三25472320.51未到结算期

供应商四23546057.84未到结算期

合计263776548.77

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款10074021.858701384.80

合计10074021.858701384.80

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款708266755.611274196693.40

合计708266755.611274196693.40

2.账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十)吸收存款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

109/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

活期存款5227841590.917511389422.90

定期存款5416055401.124052713396.06

吸收存款应计利息65024711.8960480960.31

合计10708921703.9211624583779.27

(四十一)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬358913260.691448263633.621555848743.53251328150.78

二、离职后福利-设定提存计

6378282.21130497488.12130873971.266001799.07

划

三、辞退福利34635617.535546068.6213724494.1726457191.98

四、一年内到期的其他福利

合计399927160.431584307190.361700447208.96283787141.83

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

335850605.321114115742.911213808992.41236157355.82

贴

二、职工福利费59141504.3259137754.323750.00

三、社会保险费4029244.2784577876.8785256367.883350753.26

其中：医疗保险费3417452.3677004992.2977735003.372687441.28

工伤保险费611791.917452555.087401035.01663311.98

生育保险费120329.50120329.50

四、住房公积金105643.0084380793.2784486436.27

五、工会经费和职工教育经

13543219.1221995113.9824170386.4811367946.62

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬5384548.9884052602.2788988806.17448345.08

合计358913260.691448263633.621555848743.53251328150.78

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6176676.97120062651.26120427666.765811661.47

2、失业保险费201605.243754533.863766001.50190137.60

3、企业年金缴费6680303.006680303.00

合计6378282.21130497488.12130873971.266001799.07

其他说明：

□适用√不适用

110/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(四十二)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税61609344.8612892781.92

消费税171745.50214727.56

企业所得税85958616.6765663256.41

个人所得税7676244.9224997405.66

城市维护建设税3729595.10984814.84

房产税13522875.7412308855.72

教育费附加3160421.38843053.86

土地使用税7082475.037207403.40

环境保护税1206896.38610887.38

印花税23397186.6916000998.30

其他5052671.841522574.39

合计212568074.11143246759.44

(四十三)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息2209749.192101971.42

应付股利910470801.17801175086.63

其他应付款7175971797.892493989858.88

合计8088652348.253297266916.93

2.应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

资金拆借利息2209749.192101971.42

合计2209749.192101971.42

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应付股利

√适用□不适用

111/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

上海华谊控股集团有限公司667644425.06778120569.86

法人股股利238155621.79500414.67

上海氯碱化工股份有限公司4638000.00

上海试四试华投资管理中心32754.321684902.10科慕投资(中国）有限公司20000000.00

上海赫腾高科技有限公司869200.00

合计910470801.17801175086.63

4.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款7175971797.892493989858.88

合计7175971797.892493989858.88账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十四)持有待售负债

□适用√不适用

(四十五)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款829374415.16455923564.92

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款10159792.1011061288.66

1年内到期的租赁负债60077816.8270033899.09

合计899612024.08537018752.67

112/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

1.一年内到期的长期借款

(1)一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款800720080.5829244620.29

信用借款24844140.63422882248.81

抵押借款3810193.953796695.82

合计829374415.16455923564.92

(2)金额前五名的一年内到期的长期借款：

单位：元期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/17 2025/12/17 CNY LPR-127bp 251936112.39

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/17 2026/6/17 CNY LPR-127bp 327834922.71

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2025/12/17 CNY LPR-130bp 86628810.76

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2026/6/17 CNY LPR-130bp 86628810.76

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2023/7/24 2026/5/20 CNY 2.30-2.90 53715231.40

国家开发银行 2016/7/28 2025/7/28 CNY 1.20 7600000.00

国家开发银行 2015/12/30 2025/12/24 CNY 1.20 3600000.00

国家开发银行 2016/7/28 2025/1/28 CNY 1.20 7600000.00

国家开发银行 2015/12/30 2025/6/24 CNY 1.20 3600000.00

上海银行浦东分行 2023/3/30 2025/3/5 CNY 2.40 400000000.00

合计806743888.02422400000.00

113/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(四十六)其他流动负债

√适用□不适用

1.其他流动负债情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税80824160.86123559035.86

合计80824160.86123559035.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)长期借款长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款101350318.01103942725.68

保证借款7402742363.218180468763.64

信用借款1083624305.741045092255.76

合计8587716986.969329503745.08

114/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

√适用□不适用

1.金额前五名的长期借款

单位：元期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额

中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行 2021/12/17 2031/12/16 CNY LPR-127bp 4585815500.00 4837639000.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2021/12/17 2031/12/16 CNY LPR-130bp 1458100000.00 1544920000.00

中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行 2024/8/27 2035/8/27 CNY 2.43 1188480000.00 1021920000.00

国家开发银行福建省分行 2024/11/27 2034/11/26 CNY 2.42 503008815.95 222230000.00

香港汇丰银行 2024/10/21 2027/10/19 USD SOFR+43bp 50000000.00 357930000.00

交通银行股份有限公司上海市分行 2024/4/24 2027/4/23 CNY LPR-95bp 299850000.00

合计50000000.008093334315.957926559000.00

115/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(四十八)应付债券

1.应付债券

□适用√不适用

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

3.可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十九)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额319247753.82305429395.93

未确认融资费用-48266217.05-46141490.29

一年内到期的租赁负债-60077816.82-70033899.09

合计210903719.95189254006.55

(五十)长期应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款233215537.78185565260.44

专项应付款98500577.01101015296.26

合计331716114.79286580556.70

116/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.长期应付款

√适用□不适用

(1)按款项性质列示长期应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

上海华谊集团融资租赁有限公司190404777.34142754500.00

安徽巢湖政府拨入项目款20919887.6320919887.63

上海华谊控股集团有限公司10266457.0610266457.06

土地收储款9256084.199256084.19上海爱建信托投资有限公司（市经

1599684.881599684.88新产品开发流动资金借款）

CFCs 储存项目补贴 480000.00 480000.00

土地置换资金288646.68288646.68

合计233215537.78185565260.44

3.专项应付款

√适用□不适用

(1)按款项性质列示专项应付款

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

军工项目研发专项款86672638.762419466.004934185.2584157919.51军工项目

危化专项14342657.5014342657.50财政拨款

合计101015296.262419466.004934185.2598500577.01/

(五十一)长期应付职工薪酬

√适用□不适用

1.长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债264226654.73265850000.00

二、辞退福利32947671.3533310000.00

三、其他长期福利

合计297174326.08299160000.00

2.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额299160000.00308470000.00

二、计入当期损益的设定受益成本4460000.00

1.当期服务成本210000.00

2.过去服务成本-110000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）-4290000.00

4、利息净额8650000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本9960000.00

117/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

1.精算利得（损失以“－”表示）9960000.00

四、其他变动-1985673.92-23730000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-1985673.92-23730000.00

五、期末余额297174326.08299160000.00

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额299160000.00308470000.00

二、计入当期损益的设定受益成本4460000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本9960000.00

四、其他变动-1985673.92-23730000.00

五、期末余额297174326.08299160000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务应付退货款

反倾销税（注）70978800.0071038400.00反倾销调查

待执行的亏损合同3917050.003917050.00

表外项目预期信用损失准备235971.9444330.10

其他411196.26

合计75131821.9475410976.36/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：详见附注十四、(二)或有事项

118/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(五十三)递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助761368652.2535120000.0023403254.54773085397.71

合计761368652.2535120000.0023403254.54773085397.71/

其他说明：

□适用√不适用

(五十四)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十五)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总数2131449598.00-8618318.00-8618318.002122831280.00

其他说明：

注：根据公司 2025 年第一次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十六次会议，鉴于 A 股限制性股票激励计划激励对象离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司、董事会认定等原因

不再满足成为激励对象条件并结合公司层面业绩考核情况，公司应回购并注销合计5265172股限制性股票。

根据公司2025年第二次临时股东大会决议以及第十届董事会第三十七次会议，鉴于本次激励计划公司部分激励对象个人绩效评价结果为良好，部分激励对象因离职、达到法定退休年龄正常退休或因组织安排调离公司等原因不再满足成为激励对象条件，并结合2022年度及2023年度公司层面业绩考核情况以及激励对象所属子公司的实际业绩完成情况，公司应回购并注销合计3353146股限制性股票。

综上，公司应回购上述合计8618318股限制性股票。公司已于2025年6月23日办理完毕

8618318股限制性股票注销手续。

(五十六)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(五十七)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）9953684987.2119890142.094110049641.795863525487.51

其他资本公积1337468656.003282688.9919890142.091320861202.90

合计11291153643.2123172831.084129939783.887184386690.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1、本期资本溢价变动主要原因为：对已经解锁部分限制性股票对应的资本公积-资本溢价增加

19890142.09元；发生同一控制下的企业合并减少资本公积4092095793.53元；限制性股票股份

回购减少资本公积17953848.26元。

注2、本期其他资本公积变动主要原因为：联营企业其他权益变动增加资本公积1524439.43元；

股权激励变动增加资本公积1758249.56元；对已经解锁部分限制性股票对应的资本公积-其他资本公

积减少19890142.09元。

(五十八)库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励102771473.0078741224.4724030248.53

合计102771473.0078741224.4724030248.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期减少系由于股权激励解锁及回购，减少限制性股票回购义务。

120/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(五十九)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税前发减：所得税税后归属于母税后归属于少数余额他综合收益当他综合收益当期余额生额费用公司股东期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-157382206.3352800.0052800.00-157329406.33

其中：重新计量设定受益计划变动额-166646004.69-166646004.69

权益法下不能转损益的其他综合收益-52800.0052800.0052800.00

其他权益工具投资公允价值变动9316598.369316598.36企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-53786720.25-13219619.61-759938.77-12459680.84-54546659.02

其中：权益法下可转损益的其他综合收益7412875.827412875.82其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-61199596.07-13219619.61-759938.77-12459680.84-61959534.84

其他综合收益合计-211168926.58-13166819.61-707138.77-12459680.84-211876065.35

121/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(六十)专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9591791.4522789072.4720903422.1311477441.79

合计9591791.4522789072.4720903422.1311477441.79

(六十一)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积960302321.89960302321.89任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计960302321.89960302321.89

(六十二)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润10525849564.8310497797305.33

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）1574388824.76985474244.85调整后期初未分配利润12100238389.5911483271550.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润487751763.501060203123.97

减：提取法定盈余公积166147836.82提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利382109630.40277088447.74转作股本的普通股股利

期末未分配利润12205880522.6912100238389.59

调整期初未分配利润明细：

1、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1574388824.76元。

(六十三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23742262979.1221985134270.5124347085961.7022198039339.15

其他业务258342127.92139759309.71274597195.13160437100.66

合计24000605107.0422124893580.2224621683156.8322358476439.81

122/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

2.营业收入明细

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

1、主营业务收入与成本23742262979.1221985134270.5124347085961.7022198039339.15

（1）轮胎制造5723149919.705207829404.575359668839.834670658082.14

*全钢丝载重子午线轮胎5018084992.244561230681.984820495026.024187558916.60

*半钢丝子午线轮胎705064927.46646598722.59539173813.81483099165.54

（2）能源化工3983015216.823800130114.823895208534.363722812981.35

*甲醇、醋酸及酯2143107568.382165795850.472314261941.742380026268.09

*工业气体569122216.22461342029.53675774042.69564489952.60

*其他能源化工1270785432.221172992234.82905172549.93778296760.66

（3）精细化工9075407843.408462657544.6410147017181.129269753880.30

*涂料及树脂483533126.35381960534.22483821313.99395925896.68

*丙烯及下游产品5579974703.975501131783.506702510240.636391907751.17

*含氟材料2129627522.071839382074.532210933438.481849543712.18

*试剂及中间体540665405.71466782222.68383034186.82339801255.15

*颜料166854230.52155538149.03179719622.74157339282.37

*其他精细化工174752854.78117862780.68186998378.46135235982.75

（4）日化产品404137678.20322129439.89441669128.42340845285.46

（5）化工服务2971738269.082848823660.192668440329.952550490655.19

*化工贸易2813738699.062719231140.692552141145.652457127050.85

*其他化工服务业务157999570.02129592519.50116299184.3093363604.34

（6）其他1584814051.921343564106.401835081948.021643478454.71

2、其他业务收入与成本258342127.92139759309.71274597195.13160437100.66

合计24000605107.0422124893580.2224621683156.8322358476439.81

3.公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

第一名521119615.612.17

第二名362507321.901.51

第三名345794018.871.44

第四名335601946.521.40

第五名316431394.001.32

合计1881454296.907.84

4.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5.履约义务的说明

□适用√不适用

6.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

123/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

7.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(六十四)利息净收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入191165824.70230018867.56

—存放同业106426148.05142807816.78

—存放中央银行8528016.618643801.21

—拆出资金

—发放贷款及垫款73233799.0578567249.57

其中：公司贷款和垫款73186223.8877678524.04

票据贴现47575.17888725.53

—买入返售金融资产

—债券投资

—其他2977860.99

其中：已减值金融资产利息收入

利息支出58847960.4687166211.45

—同业存放

—向中央银行借款

—拆入资金26293.84

—吸收存款58771022.1687166211.45

—卖出回购金融资产

—发行债券

—其他50644.46

利息净收入132317864.24142852656.11

(六十五)手续费及佣金净收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入

—结算与清算手续费

—代理业务手续费

—信用承诺手续费及佣金

—银行卡手续费

—顾问和咨询费

—托管及其他受托业务佣金

—其他

手续费及佣金支出291815.19674457.35

—手续费支出291815.19674457.35

—佣金支出

手续费及佣金净收入-291815.19-674457.35

124/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(六十六)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税918381.321021421.52

城市维护建设税17132118.5414282515.39

教育费附加14683906.3410232549.89

印花税25786190.5416166524.04

房产税35253094.5629970632.28

土地使用税17825454.8417625362.66

车船使用税175178.1550941.20

环境保护税2058569.301754011.85

其他7682793.526727650.00

合计121515687.1197831608.83

(六十七)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用287483239.67314215902.11

合计287483239.67314215902.11

(六十八)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用567539372.42523821344.07

合计567539372.42523821344.07

(六十九)研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发费用522041271.50530444198.20

合计522041271.50530444198.20

(七十)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用168057955.23223206448.00

其中：租赁负债利息费用4644960.487232035.90

利息收入-7244364.11-23625220.31

汇兑损益-5647708.16-5029769.51

其他8427227.785447123.24

合计163593110.74199998581.42

125/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(七十一)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助84145692.6663228530.05

进项税加计抵减83017460.9128978555.07

代扣个人所得税手续费1502125.214757543.92

合计168665278.7896964629.04

(七十二)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益249843966.76259860942.54

处置长期股权投资产生的投资收益-82968.85

交易性金融资产在持有期间的投资收益8778388.323696263.53其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-2034659.80849700.29处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益496431.74

其他611871.07618633.05

合计257613029.24265025539.41

(七十三)净敞口套期收益

□适用√不适用

(七十四)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产14236410.3415964688.90

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产12056930.92-28878531.90

合计26293341.26-12913843.00

126/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(七十五)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失62633.91777296.46

应收账款坏账损失-49264044.10-47565778.57

其他应收款坏账损失9035855.89118840.97

发放贷款及垫款减值损失6836291.4013755078.12

表外项目预期信用损失-191641.844768173.03

存放同业款项减值损失106432.6598117.87

其他流动资产减值损失-132750.39债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-33547222.48-28048272.12

(七十六)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-82835185.52-119860038.43

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-82835185.52-119860038.43

(七十七)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益18024707.33834538.97

合计18024707.33834538.97

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益18024707.33

合计18024707.33

127/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(七十八)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

碳排放收入7714052.237714052.23

违约金、罚款收入6631193.3112137040.856631193.31

其他1235675.885022874.431235675.88

合计15580921.4217159915.2815580921.42

其他说明：

□适用√不适用

(七十九)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1288562.831490000.001288562.83

罚款滞纳金支出5010381.8664866.645010381.86

赔偿支出2901721.9451764.132901721.94

非流动资产毁损报废损失777725.28992138.87777725.28

其他572462.17716740.83572462.17

合计10550854.083315510.4710550854.08

(八十)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用189224784.01196859872.52

递延所得税费用-5106021.524176867.90

合计184118762.49201036740.42

2.会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

128/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(八十一)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

√适用□不适用

详见“五、合并财务报表主要项目注释（五十九）其他综合收益”。

(八十二)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租金收入2106276.321456382.00

利息收入7244364.117376121.95

收到的政府补助107560929.93137227129.37

企业往来163099729.03152767678.14

收回保证金118887485.3855967956.31

其他47484500.7925073406.15

合计446383285.56379868673.92

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用622616135.01655118184.77

退回保证金97537201.5155895231.20

企业往来88907385.10237227109.17

其他78418285.6244297033.94

合计887479007.24992537559.08

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款本金30000000.00

委托贷款利息收入1031265.01646282.94

合计31031265.01646282.94

129/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款本金30000000.00

其他598450.00

合计30598450.00

3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方借款1200000000.00

合计1200000000.00

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方借款470000000.00

股权回购款27939675.05

偿还租赁负债支付的金额25834718.6440901946.38

合计523774393.6940901946.38筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

(八十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润520846089.39754751940.62

加：资产减值准备82835185.52119860038.43

信用减值损失33547222.4828048272.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1116787785.071092432849.21

使用权资产摊销51397599.5655320210.03

无形资产摊销66702749.4764511500.35

长期待摊费用摊销98490440.6996555865.97

130/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-18024707.33-834538.97以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）777725.28992138.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-26293341.2612913843.00

财务费用（收益以“－”号填列）180483230.41245676103.99

投资损失（收益以“－”号填列）-257613029.24-265025539.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8336657.15-18008510.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3230635.6321006010.15

存货的减少（增加以“－”号填列）401161971.71-148700734.35

贷款的减少（增加以“－”号填列）1059777058.611408439869.83

存款的增加（减少以“－”号填列）-920205826.93248763858.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1397776561.80-768224387.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）28683729.98-1003793626.32其他

经营活动产生的现金流量净额1016471300.091944685164.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6456740954.4712288009536.33

减：现金的期初余额8257037575.9711387502790.44

加：现金等价物的期末余额6975275500.003176144360.00

减：现金等价物的期初余额6370046280.004027488387.52

现金及现金等价物净增加额-1195067401.5049162718.37

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6456740954.478257037575.97

其中：库存现金30807.1984551.76

可随时用于支付的银行存款364935716.62815830622.93

可随时用于支付的其他货币资金55996306.9239554787.40

可用于支付的存放中央银行款项6035778123.747401567613.88存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物6975275500.006370046280.00

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额13432016454.4714627083855.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

131/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金、履约保

99269911.07119099013.20

证金及其他保证金

存放中央银行法定准备金1040304600.191142482161.67

存放中央银行款项应收利息460854.47562817.78

存放同业款项应收利息36561802.4428414714.25

存放同业款项减值准备-1846237.57-1952670.22

合计1174750930.601288606036.68/

其他说明：

□适用√不适用

(八十四)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十五)外币货币性项目

1.外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金-1038386605.74

其中：美元135751812.707.1586971792926.39

欧元962.458.40248086.89

港币885028.830.91195807102.04

泰铢228577099.300.219750218388.72

英镑1287694.109.830012658033.00

加拿大元554274.175.23582902068.70

应收账款-1398816751.16

其中：美元190373249.287.15861362805942.30

欧元981021.078.40248242931.44

港币248425.750.91195226551.86

泰铢16811642.720.21973693517.91

英镑1182618.369.830011625138.48

加拿大元2334441.575.235812222669.17

其他应收款-3007027.92

其中：美元173869.127.15861244659.48

泰铢8021704.330.21971762368.44

132/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

应付账款-912574197.23

其中：美元106176341.167.1586760073955.83

泰铢532074653.620.2197116896801.40

加拿大元6800000.005.235835603440.00

其他应付款-40620259.37

其中：美元4221785.917.158630222076.62

泰铢46369859.260.219710187458.08

加拿大元40246.895.2358210724.67

短期借款-966261078.54

其中：美元45077868.567.1586322694429.87

泰铢2929297445.000.2197643566648.67

长期借款-459362376.60

其中：美元64157840.647.1586459280318.01

欧元9766.098.402482058.59

一年内到期的非流动负债-12273698.89

其中：美元1714539.007.158612273698.89

吸收存款-354108470.01

其中：美元49466162.387.1586354108470.01

预计负债-354108470.01

其中：美元49466162.387.1586354108470.01

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(八十六)租赁

1.作为承租人

□适用√不适用

2.作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

(八十七)数据资源

□适用√不适用

133/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(八十八)其他

□适用√不适用

六、研发支出

(一)按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发支出522041271.50530444198.20

合计522041271.50530444198.20

其中：费用化研发支出522041271.50530444198.20资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

√适用□不适用

1.本期发生的同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位：元币种：人民币企业合并中合并日合并当期期初至合合并当期期初构成同一控制下企比较期间被合并方比较期间被合并被合并方名称取得的权益合并日的确定并日被合并方的收至合并日被合业合并的依据的收入方的净利润比例依据入并方的净利润上海华谊三爱本公司及被合并方完成工

富新材料有限60.00%同受上海华谊控股2025/6/302173146944.172776514.522232861185.01131743263.97商变更公司集团有限公司控制

2.合并成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

合并成本上海华谊三爱富新材料有限公司

--现金4092095793.53

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上海华谊三爱富新材料有限公司合并日上期期末

资产：10695279342.6510700463420.35

货币资金594944887.16888845904.60

应收票据230741205.34329787032.38

应收款项905813772.76659427279.40

应收款项融资38761577.7948377100.96

预付款项39118832.4461777486.85

其他应收款16527713.3414867122.26

存货705666557.59749171025.14

一年内到期的非流动资产2519074.092458234.21

其他流动资产247524988.17260169135.70

长期应收款7597554.528872487.45

长期股权投资140797121.31134984961.34

其他权益工具投资12500000.0012500000.00

固定资产3983882416.654061513520.08

在建工程3286570169.342978166209.58

使用权资产1201750.982403501.94

无形资产297230674.42302879988.58

商誉14233970.3614233970.36

长期待摊费用10423649.339152123.75

递延所得税资产98613270.4492600058.55

其他非流动资产60610156.6268276277.22

负债：4262545689.554277528352.48

借款1664557818.241228891950.08

应付票据79875786.0041198154.20

应付款项860543507.811177257249.89

合同负债32714345.3646935097.50

应付职工薪酬56126964.8599905460.42

应交税费16826819.736597805.08

其他应付款823023273.06895069208.17

一年内到期的非流动负债50437708.5143089307.15

其他流动负债223260471.46332920214.47

长期应付款190884777.34143234500.00

长期应付职工薪酬48930000.0048930000.00

递延收益190166922.53187250255.89

递延所得税负债25197294.6626249149.63

净资产6432733653.106422935067.87

135/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

减：少数股东权益2883113236.812878071865.66

取得的净资产3549620416.293544863202.21

其他说明：

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

136/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

双钱轮胎集团有限公司上海349455万人民币上海制造业100.00设立

双钱集团上海轮胎研究所有限公司（注1）上海3000万人民币上海研究、开发100.00设立

双钱集团（江苏）轮胎有限公司（注1）如皋65549.80万人民币如皋制造业45.7154.29设立

双钱集团上海供销有限公司（注1）上海2100万人民币上海批发100.00设立

双钱集团上海东海轮胎有限公司（注1）上海1468万人民币上海制造业65.00设立

上海橡胶机械一厂有限公司（注1）上海376.70万人民币上海制造业100.00设立

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司（注1）安徽166666.67万人民币安徽制造业30.0050.80设立

上海金工轮胎厂有限公司（注1）上海1500万人民币上海制造业77.00设立

中国北美轮胎联合销售公司（注1）美国210万美元美国批发52.40设立

上海双钱轮胎销售有限公司（注1）（注12）上海17400万人民币上海批发35.06设立

双钱集团（重庆）轮胎有限公司（注1）重庆60000万人民币重庆制造业10.0060.26设立

华泰橡胶有限公司（注1）泰国37000万泰铢泰国制造业83.00非同一控制下企业合并

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司（注1）新疆93642.69万人民币新疆制造业51.53非同一控制下企业合并

新疆昆仑工程轮胎有限责任公司（注1）新疆11578.30万人民币新疆制造业51.00非同一控制下企业合并

双钱轮胎集团上海进出口有限公司（注1）上海2000万人民币上海批发100.00设立

上海制皂（集团）有限公司上海16069万人民币上海贸易60.00非同一控制下企业合并

上海白象天鹅电池有限公司（注2）上海4500万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

上海牡丹油墨有限公司（注2）上海8500万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

上海制皂厂有限公司（注2）上海9436万人民币上海制造业60.00非同一控制下企业合并

安徽华谊日新科技有限公司（注2）安徽30800万人民币安徽制造业60.00设立

上海华谊能源化工有限公司上海404887万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

吴江淀山湖红顶度假村有限公司（注3）江苏8100万人民币江苏服务业100.00同一控制下企业合并

安徽华谊化工有限公司（注3）安徽153193万人民币安徽制造业94.00同一控制下企业合并

上海华谊新能源化工销售有限公司（注3）上海4000万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

昆山宝盐气体有限公司（注3）（注13）江苏46900万人民币江苏制造业40.00非同一控制下企业合并

上海华谊精细化工有限公司上海72556万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海一品颜料有限公司（注4）上海5400万人民币上海制造业97.30同一控制下企业合并

上海华谊精细化工销售有限公司（注4）上海3000万人民币上海批发100.00同一控制下企业合并

137/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

宜兴华谊一品着色科技有限公司（注4）宜兴12000万人民币宜兴制造业58.33同一控制下企业合并

上海试四化学品有限公司（注4）上海2000万人民币上海制造业78.82同一控制下企业合并

上海市涂料研究所有限公司（注4）上海333.90万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海试四赫维化工有限公司（注4）上海4380万人民币上海制造业85.60同一控制下企业合并

上海化学试剂研究所有限公司（注4）上海1000万人民币上海制造业78.82同一控制下企业合并

上海华谊涂料有限公司（注4）上海43225.73万人民币上海制造业53.73同一控制下企业合并

上海华谊集团投资有限公司上海123500万人民币上海投资100.00同一控制下企业合并

上海华谊集团国际贸易有限公司（注5）上海3500万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

上海化学工业检验检测有限公司（注5）上海800万人民币上海服务业51.00同一控制下企业合并

上海市塑料研究所有限公司（注5）上海812万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海回力鞋业有限公司（注5）上海7160万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海橡胶制品研究所有限公司（注5）上海705万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海市合成树脂研究所有限公司（注5）上海1493.60万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海华谊树脂有限公司（注5）上海3000万人民币上海制造业51.00同一控制下企业合并

上海华谊检验检测技术有限公司（注5）上海5000万人民币上海服务业100.00同一控制下企业合并

上海树脂厂有限公司（注5）上海802.90万人民币上海树脂生产和销售100.00同一控制下企业合并

上海天原（集团）有限公司上海35217.61万人民币上海实业投资国内贸易100.00同一控制下企业合并

烟台天原胜德材料科技有限公司（注6）山东3000万人民币山东生产销售塑料制品100.00同一控制下企业合并

上海华谊集团贸易有限公司（注6）上海3000万人民币上海国内国际贸易100.00同一控制下企业合并

上海天原集团胜德塑料有限公司（注6）上海5650万人民币上海塑料制品产销100.00同一控制下企业合并

上海化工供销有限公司（注6）上海5000万人民币上海贸易100.00同一控制下企业合并

苏州天原物流有限公司（注6）江苏120万美元江苏仓储服务74.25同一控制下企业合并

浙江天原医用材料有限公司（注6）浙江11880万人民币浙江制造业100.00设立

福建华谊胜德材料科技有限公司（注6）福建1500万人民币福建批发100.00设立

安徽华谊胜德材料科技有限公司（注6）安徽2377万人民币安徽制造业100.00设立

上海华谊新材料有限公司上海226834万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

浙江华宇吸水材料有限公司（注7）浙江9000万人民币浙江制造业51.00设立

上海华谊新材料化工销售有限公司（注7）上海5000万人民币上海制造业100.00同一控制下企业合并

上海华谊信息技术有限公司上海2148万人民币上海技术开发51.21同一控制下企业合并

安徽华谊中控技术有限公司（注8）（注14）安徽1000万人民币安徽信息技术服务33.29设立

上海华谊集团财务有限责任公司上海100000万人民币上海金融业64.00同一控制下企业合并

华谊集团（香港）有限公司香港77090.26万港币香港投资控股51.00同一控制下企业合并

HUAYI FINANCE I LTD. （注 9） 维尔京群岛 1万美元 维尔京群岛 发债 51.00 同一控制下企业合并

华谊集团（泰国）有限公司（注9）（注15）泰国349000万泰铢泰国制造业43.35同一控制下企业合并

华谊轮胎加拿大有限责任公司（注9）加拿大50万加元加拿大批发51.00同一控制下企业合并

广西华谊新材料有限公司广西452282万人民币广西制造业60.00设立

广西华谊新材料化工销售有限公司（注10）广西200万人民币广西批发60.00设立

138/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊工业气体有限公司上海250925万人民币上海制造业60.00同一控制下企业合并

上海华谊三爱富新材料有限公司上海258646.6万人民币上海制造业60.00同一控制下企业合并

福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司(注11)福建91237.5万人民币福建制造业48.00同一控制下企业合并

内蒙古三爱富万豪氟化工有限公司(注11)内蒙古41275万人民币内蒙古制造业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富振氟新材料有限公司(注11)江苏20600万人民币江苏科学研究和技术服务业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司(注11)江苏12000万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

上海华谊三爱富化工销售有限公司(注11)上海5000万人民币上海批发和零售业60.00同一控制下企业合并

常熟三爱富氟化工有限责任公司(注11)江苏2830万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

三爱富索尔维（常熟）高性能聚合物有限公司(注11)江苏34500万人民币江苏制造业54.00同一控制下企业合并

其他说明：

注1：双钱轮胎集团有限公司的子公司。

注2：上海制皂（集团）有限公司的子公司。

注3：上海华谊能源化工有限公司的子公司。

注4：上海华谊精细化工有限公司的子公司。

注5：上海华谊集团投资有限公司的子公司。

注6：上海天原（集团）有限公司的子公司。

注7：上海华谊新材料有限公司的子公司。

注8：上海华谊信息技术有限公司的子公司。

注9：华谊集团（香港）有限公司的子公司。

注10：广西华谊新材料有限公司的子公司。

注11：上海华谊三爱富新材料有限公司的子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注12：公司下属双钱轮胎集团有限公司（以下简称“双钱轮胎”）持有上海双钱轮胎销售有限公司（以下简称“双钱销售”）35.06%股份，剩余股份由分散的小股东持有，所有小股东单独持有的有表决权股份均未超过3.47%，且其他股东之间未达成集体决策协议。同时，双钱销售的董事长、总经理、财务负责人均由双钱轮胎派出，双钱轮胎主导双钱销售日常经营活动、财务决策等重大事项，故双钱轮胎控制双钱销售。

注13：公司下属上海华谊能源化工有限公司（以下简称“能化公司”）持有昆山宝盐气体有限公司（以下简称“昆山宝盐”）40%股份。根据昆山宝盐公司章程，董事会由5名董事组成，其中，能化公司派出3名董事，且昆山宝盐的总经理、财务负责人均由能化公司派出，能化公司主导昆山宝盐日常经营活动、财务决策等重大事项，故能化公司控制昆山宝盐。

注14：公司持有子公司上海华谊信息技术有限公司51.21%股权，上海华谊信息技术有限公司持有子公司安徽华谊中控技术有限公司65%股权，故公司控制安徽华谊中控技术有限公司，根据持股比例计算，公司间接持有安徽华谊中控技术有限公司33.29%股权。

注15：公司持有子公司华谊集团（香港）有限公司51%股权，华谊集团（香港）有限公司持有子公司华谊集团（泰国）有限公司85%股权，故公司控制华谊集团（泰国）有限公司，根据持股比例计算，公司间接持有华谊集团（泰国）有限公司43.35%股权。

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2.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股东宣告期末少数股东权益

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益分派的股利余额

安徽华谊化工有限公司6.006792656.8929978016.29124290417.69

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司46.0066018220.321285362084.72

广西华谊新材料有限公司40.00-73922842.401653966152.32

上海华谊工业气体有限公司40.00-896636.19663724094.70

上海华谊集团财务有限责任公司36.0025943793.4127828000.00698354837.47

上海华谊三爱富新材料有限公司40.001859820.992883113236.81

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽华谊化工有限公

1268867707.451092746714.102361614421.55288586855.43288586855.431569451984.601116233070.052685685054.65225951518.96225951518.96

司常熟三爱富中昊化工

2107817544.611364809509.143472627053.75674312504.614049147.57678361652.182209207769.611317306200.133526513969.74871672316.905370580.37877042897.27

新材料有限公司广西华谊新材料有限

2231788444.4810049059850.4912280848294.972237619422.805908313491.368145932914.162688498486.0110042588862.8412731087348.851310737167.157097974186.178408711353.32

公司上海华谊工业气体有

874198339.403463863613.424338061952.821095611716.081583140000.002678751716.08413653999.773195792517.083609446516.851059804689.631358090000.002417894689.63

限公司上海华谊集团财务有

16363589475.567797691713.2024161281188.7622214410641.286995998.9622221406640.2416255244138.649059684903.7225314929042.3623365891473.423929113.2323369820586.65

限责任公司上海华谊三爱富新材

2781618608.687913660733.9710695279342.652361852469.361900693220.194262545689.553014880321.507685583098.8510700463420.352743001728.851534526623.634277528352.48

料有限公司

140/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华谊化工有限公司1530903626.18113294030.43113294030.43314429012.301732446996.84129242134.11129242134.11-112558657.76

常熟三爱富中昊化工新材料有限公司1347036473.42143517870.27187332322.211143078534.92106566326.2932883789.22

广西华谊新材料有限公司3465967374.62-184807106.00-184807106.00398241785.294621239445.1595422169.1995422169.19745657207.44

上海华谊工业气体有限公司1108126.41-2241590.48-2241590.48-48298610.47-1185078.51-1185078.5110300021.00

上海华谊集团财务有限责任公司218723393.2572066092.8172066092.81186335779.08263635843.8872681406.0672681406.06343187917.95

上海华谊三爱富新材料有限公司2173146944.172776514.522776514.52-152486828.892232861185.01131743263.97131743263.9757294813.00

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)投资性主体无。

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(四)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

主要经注册持股比例(%)合营企业或联营企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法联营企业

巴斯夫上海涂料有限公司上海上海制造业40.00权益法

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额巴斯夫上海涂料有限公司巴斯夫上海涂料有限公司

流动资产3238766672.132673209387.44

非流动资产851723400.39900672976.26

资产合计4090490072.523573882363.70

流动负债1392705228.081142239140.86

非流动负债55579365.7256537156.72

负债合计1448284593.801198776297.58少数股东权益

归属于母公司股东权益2642205478.722375106066.12

按持股比例计算的净资产份额1025149600.10950042426.44调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1025149600.10950042426.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2297693741.112229117336.74

净利润187767934.14227339809.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额187767934.14227339809.80

本年度收到的来自联营企业的股利54927072.56

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4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计289581388.67271632548.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润17948840.6139724937.73

--其他综合收益

--综合收益总额17948840.6139724937.73

联营企业：

投资账面价值合计4263206135.644212037904.14下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润156787952.49152536586.69

--其他综合收益

--综合收益总额156787952.49152536586.69

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称

累计的损失（或本期分享的净利润）认的损失

上海神马帘子布有限责任公司-26780421.13-494057.49-27274478.62

上海天原资源贸易有限公司-19493714.82-19493714.82

威立雅环保科技（钦州）有限公司-6526616.06-6232529.13-12759145.19

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(五)重要的共同经营

□适用√不适用

(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

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九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新增本期计入营业外本期转入本期其他

财务报表项目期初余额期末余额与资产/收益相关补助金额收入金额其他收益变动

霍山路动迁补偿38193361.181193542.5636999818.62与资产相关

安徽土地返还款31775618.34453937.3831321680.96与资产相关

巨胎专项40000000.0040000000.00与资产相关耀江（吴淞路290号7层8层）12979579.79405611.7812573968.01与资产相关耀江（吴淞路）31678967.72882795.8430796171.88与资产相关

能源优化项目专项资金749999.98150000.00599999.98与资产相关

2015年重大科技成果专项资金5333333.52266666.645066666.88与资产相关

2016年重大科技成果专项资金1333333.4066666.661266666.74与资产相关

90万套低滚动阻力绿色轮胎专项资金1433333.4166666.661366666.75与资产相关

2021年度全市先进企业奖励（技术改造）3439288.92128973.363310315.56与资产相关

2024年第二批超长期特别国债(工业重点领域设备更新改造)19172888.89642666.6618530222.23与资产相关

高质量发展技术改造补贴1740044.441740044.44与资产相关

技术改造资金19259315.25707667.9618551647.29与资产相关

固定资产贷款新疆财政贴息20484668.54700000.0219784668.52与资产相关

15万套大农机大工程轮胎技改项目466666.2533333.36433332.89与资产相关激光全息相位剪切干涉轮胎无损检测仪项目补助（简称激光全息检测机项

22301.8522301.85与资产相关

目）

收上海市信息化发展专项资金1400000.001400000.00与资产相关

缠绕机试制项目补助100000.00100000.00与资产相关

新型子午线轮胎开发项目补助600000.00600000.00与资产相关

启明星计划—子午线轮胎研究开发补助70000.0070000.00与资产相关

上海市财政高性能轮胎开发项目拨款700000.00700000.00与资产相关

重庆市双桥镇政府土地返还款68913131.741029690.4667883441.28与资产相关

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项目专项资金100000.4850000.0050000.48与资产相关

2016年重庆市工业振兴专项资金179644.4911466.66168177.83与资产相关

21年大气污染防治资金项目补贴3450000.003450000.00与资产相关

22年大气污染防治资金项目补贴5250000.00300000.004950000.00与资产相关

23年大气污染防治资金项目补贴920000.00920000.00与资产相关

全厂节能降碳综合技改项目超长期特别国债资金5700000.005700000.00与资产相关

2025年工业和信息化领域专项资金(智能制造)3000000.003000000.00与资产相关

土地补偿款21499101.00281034.0021218067.00与资产相关

产业链项目3350000.003350000.00与收益相关基于超限制的微化工反应芯片组装的微通道反应系统的

493254.1264337.52428916.60与收益相关

性能评价及应用研究

金山区财政局技改项目6177500.31882499.985295000.33与资产相关

水性含羟基丙烯酸酯乳液的产业化及产业链拓展990566.04990566.04与收益相关

水性含羟基丙烯酸酯乳液的产业化及产业链拓展1353773.591353773.59与资产相关

VOC 项目 95079.55 47539.77 47539.78 与资产相关

闵行区新增设备投资专项补贴1042811.9462131.17980680.77与资产相关

建设项目——FWS-10 发动机用聚酰亚胺零件（衬套）生产线技术改造 2576834.75 328957.68 2247877.07 与资产相关

建设项目——航空自润滑关节轴承和滚针轴承基础研发条件建设1567742.28200137.341367604.94与资产相关

PI 材料规模量产及涂覆型基板材料（薄膜）工程技术开发项目 1041272.12 67000.00 974272.12 与资产相关

产业化应用专项4500000.00213750.004286250.00与资产相关

民用航空用高稳定可靠的新型柔性管路项目3096584.66173040.112923544.55与资产相关

XX 飞机聚四氟乙烯软管建设项目《二期》 5069155.19 493015.12 4576140.07 与资产相关

耐磨阻尼材料1000000.001000000.00与资产相关

上海市长宁区财政局零余额专户1690000.001690000.00与收益相关

市级国库收付中心财政直接支付清算账户42652.4442652.44与收益相关

军工项目3200000.003200000.00与资产相关

企业技术创新资金能级提升项目（16万吨丙烯酸）6319444.30729166.655590277.65与资产相关

普联开关站项目工程6180437.90713127.455467310.45与资产相关

智能工厂集成与应用项目7812500.00375000.007437500.00与资产相关

2017绿色制造系统集成11850000.07658333.3211191666.75与资产相关

2018年度上海市改造项目协议（丙烯酸及酯二期）21012500.071024999.9819987500.09与资产相关

1000吨锂电池科创成果转化项目9027777.84416666.668611111.18与资产相关高安全性动力电池正极材料(强基）3800000.003800000.007600000.00与收益相关

电子级（甲基）丙烯酸特种酯单体的开发200000.00200000.00与收益相关

甲基丙烯腈国产化绿色工艺中高性能催化剂的多尺度研究及产业化开发200000.00200000.00与收益相关

高含量 TMQ 橡胶防老剂绿色合成工艺关键技术开发 200000.00 200000.00 与收益相关

超吸水性树脂支化网络结构的构筑和性能研究400000.00400000.00与收益相关

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2025 年促进产业?质量发展专项资?（SAP 二期） 4950000.00 4950000.00 与资产相关

基础设施建设补贴17485714.29208163.2717277551.02与资产相关

土地返还款29434215.711369033.3128065182.40与资产相关

广西壮族自治区科学技术厅尖峰项目经费（窄分子量 PE 项目） 1449000.00 1449000.00 与资产相关

广西壮族自治区科学技术厅尖峰项目经费（对苯二酚项目）4935000.004935000.00与资产相关自治区科技厅2024年创新驱动发展专项资金

1200000.001200000.00与资产相关（酚酮副产制备风电用绝缘漆）

收75万吨/年丙烯及下游深加工项目建设资金项目调整补贴款500000.00500000.00与资产相关

收75万吨/年丙烯及下游深加工项目建设资金项目补贴款1300000.001300000.00与资产相关收自治区科技厅2024年创新驱动发展专项资金（酚酮副产制备风电用绝缘

720000.00720000.00与资产相关

漆）

天然气非催化部分氧化与干重整技术公关及产业化82050000.0082050000.00与资产相关

国产化学体系过程模拟软件研发与产业化680000.00680000.00与资产相关

上海市经信委2025年技术改造设备更新补助13200000.0013200000.00与资产相关

邵武氟化学产业基地项目一期及二期工程补助资金158680000.00158680000.00与资产相关

聚酰亚胺基板材料开发及产业化15000000.0015000000.00与资产相关

聚酰亚胺基板材料中试装置的建设3727777.68183333.363544444.32与资产相关

燃料电池质子交换膜专用树脂及其成膜复合工艺开发与应用评价项目3150000.003150000.00与收益相关

改革委员会超长期国债支持资金3100000.003100000.00与资产相关

深水油气高性能动态柔性立管研制3072478.213072478.21与收益相关

PFA 管国产化研制项目 2820000.00 2820000.00 与收益相关

海洋柔性立管用宽双峰分子量分布聚偏氟乙烯树脂的开发研究400000.00400000.00与收益相关

膨体聚四氟乙烯膜用超高分子量聚四氟乙烯分散树脂的研究开发400000.00400000.00与收益相关

专利工作试点单位补助200000.00200000.00与收益相关

合计761368652.2535120000.0023403254.54773085397.71/

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(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关15538917.0215449097.76

与收益相关68606775.6436110864.66

合计84145692.6651559962.42

其他说明：

与资产相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额益或冲减相政府补助金额损失的列报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目

工业互联网项目补贴4800000.00800000.00其他收益

霍山路动迁补偿71612552.711193542.561193542.56其他收益

安徽土地返还款40854366.00453937.38453937.38其他收益耀江（吴淞路）77304463.201288407.621288407.62其他收益

能源优化项目专项资金4500000.00150000.00150000.00其他收益

2015年重大科技成果专项资金8000000.00266666.64266666.64其他收益

2016年重大科技成果专项资金2000000.0066666.6666666.66其他收益

90万套低滚动阻力绿色轮胎专项资金2000000.0066666.6666666.66其他收益

2021年度全市先进企业奖励（技术改造）3869200.00128973.36128973.34其他收益

2024年第二批超长期特别国债(工业重点领域设

19280000.00642666.66其他收益

备更新改造)

技术改造资金42000000.00707667.96707667.96其他收益

固定资产贷款新疆财政贴息41575700.00700000.02700000.02其他收益

15万套大农机大工程轮胎技改项目1000000.0033333.3633333.36其他收益

激光全息相位剪切干涉轮胎无损检测仪项目补助

334526.8522301.85其他收益（简称激光全息检测机项目）

重庆市双桥镇政府土地返还款102969049.501029690.461029690.48其他收益

项目专项资金1500000.0050000.0049999.98其他收益

2016年重庆市工业振兴专项资金344000.0011466.6611466.66其他收益

22年大气污染防治资金项目补贴6000000.00300000.00300000.00其他收益

土地补偿款28103400.00281034.00281034.00其他收益

金山区财政局技改项目21180000.00882499.98882499.98其他收益

VOC 项目 6981508.26 47539.77 47539.78 其他收益

挡土墙补贴款1102060.0011517.96其他收益

福建宁德三都澳经济开发区管理委员会-年产50

1067958.1751675.36其他收益

万套内外饰项目设备补贴

闵行区新增设备投资专项补贴1456800.0062131.1778601.50其他收益

XX 飞机聚四氟乙烯软管建设项目《二期》 31809176.53 493015.12 543344.76 其他收益

民用航空用高稳定可靠的新型柔性管路项目3700000.00173040.11其他收益

产业化应用专项4500000.00213750.00其他收益建设项目——FWS-10 发动机用聚酰亚胺零件（衬

6579153.16328957.68328957.68其他收益

套）生产线技术改造

建设项目——航空自润滑关节轴承和滚针轴承基

4002746.37200137.34200137.32其他收益

础研发条件建设

PI 材料规模量产及涂覆型基板材料（薄膜）工程

1340000.0067000.0067000.02其他收益

技术开发项目

企业技术创新资金能级提升项目（16万吨丙烯酸）17500000.00729166.65729166.65其他收益

普联开关站项目工程19443200.00713127.45713127.44其他收益

2017绿色制造系统集成7900000.00658333.32658333.32其他收益

2018年度上海市改造项目协议（丙烯酸及酯二期）12300000.001024999.981024999.98其他收益

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智能工厂集成与应用项目9000000.00375000.00375000.00其他收益

1000吨锂电池科创成果转化项目5000000.00416666.66416666.64其他收益

基础设施建设补贴20400000.00208163.27208163.27其他收益

土地返还款32856799.001369033.311369033.32其他收益

聚酰亚胺基板材料中试装置的建设4400000.00183333.36183333.36其他收益

常熟海虞镇财政所基础设施配套费补助638921.5031946.10其他收益

合计671205581.2515538917.0215449097.76与收益相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目政府补助金额费用损失的金额本期金额上期金额高安全性动力电池正极材料(强基）7600000.007600000.00

专利工作试点单位补助200000.00200000.00基于超限制的微化工反应芯片组装的微通道反应系统的性能评价

64337.5264337.5264337.52

及应用研究

增值税加计抵减11559346.50

闵行区人力资源和社会保障局2023年度一次性吸纳就业补贴4000.00

科技创新奖565800.00565800.00

招聘补贴500.00500.00

企业引才奖4000.004000.00

企业新型学徒制31200.0031200.00

高质量奖励2561000.002561000.00

高企专项研发后补助400000.00400000.00

2024年中央外经贸发展资金68203.0068203.00

社保补贴245781.36245781.36

补助双钱深度治理项目2280000.002280000.00

节能减排资金补助258000.00258000.00

农委转2024年食品及农产品加工贴息补助470000.00470000.00

超长期国债项目-节能降碳投资补助3800000.003800000.00

技改补贴1842400.00

上海市残疾人就业服务中心超比例奖44983.5044983.5037555.10

张浦镇推进新型工业化专项资金200000.00

CNAS（中国合格评定国家认可委员会）实验室补助 250000.00 250000.00

昆山市工业与信息化局认证奖励500000.00500000.00

青浦财政局补助206810.22

增资扩产专项资金镇级393200.00393200.00

新型专用化学品技改项目589800.00589800.00

质量发展扶持资金9000.009000.00

产业发展支持资金415000.00415000.00

市级技术中心补助300000.00300000.00

中小开74160.0074160.00

骏马人才补贴5000.00

2022年度科技创新政策新政策补助20000.00

2022年第二批开发区工业强区政策补助节能降耗突出贡献奖30000.00

2022年第二批开发区工业强区政策补助省、嘉兴专精特新企业补助50000.00

2023年春节稳工稳产补助3113.23

上海市机电产品出口企业市场多元化资金支持70258.0070258.00

上海制造品牌专项资金-经信委补贴5000000.005000000.00

企业一次性吸纳就业补贴款2000.002000.002000.00

商委出口保险补助27427.8427427.84

残疾人就业服务中心超比例奖励15812.70

青浦区残疾人劳动服务所补贴16142.9016142.90

青浦区就业促进中心一次性就业补贴12000.00

上海市青浦区工业委员会工业规模扶持资金479500.00

148/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

青浦区经济委员会250000.00250000.00200000.00

上海市经济和信息化委员会550000.00

扩岗补助1500.00

上海市国库收付中心零余额额专户款1500000.00

耐400℃聚酰亚胺（3515专题）2725000.00

衬垫纤维国产化（1801-02专题）4500000.004500000.00

税收返还295906.00

超比例奖励3051.403051.402767.30

新招用高校毕业生社保费补贴11421.2011421.20

高新技术成果补贴330000.00330000.00

残保金超比例奖励4921.604921.604150.90

2024年企业高质量发展财政扶持资金90000.0090000.00

2024年服务业发展引导资金项目-化工安全智能巡检平台，首笔补

800000.00800000.00助，市级拨付40%

2025年工业互联网领域立项款

2500000.002500000.00（面向化工的流程模拟软件项目）

2021年促进产业高质量发展项目（工业互联网+）920000.00

出口信用保险补贴147353.93147353.9385579.97

就业补贴6000.006000.004000.00

上海市首席技师补贴140000.00

2021年度上海市企事业专利工作试点单位项目验收优秀尾款200000.00

稀土新材料国家重点研发项目180000.00

2023年上海市技能大师工作室资助100000.00

临安区人力资源和社会保障局扩岗招工补贴2000.00

土地使用税减免515164.36515164.36

奉贤区企业技术中心验收通过补助200000.00200000.00

上海市商务高质量发展50000.0050000.00

2024年度上海专利工作示范企业配套补贴175000.00175000.00

高企认定奖励100000.00100000.00

2025年度上海化学工业区促进产业高质量发展专项扶持项目1860000.001860000.00

启明星项目人才奖励100000.00100000.00

杭州市临安区於潜镇人民政府：稳经济补贴7500.007500.00

浦东新区开发扶持金5700000.005700000.00

华谊集团国资委促销费补贴6000000.00

2020年产业扶持资金等70302.00

商务委外经贸补贴3200.00

中国出口信用保险公司扶持资金补贴款63269.8063269.80

2022年度桃浦镇财政扶持110000.00110000.00110000.00

政府补助（开门红政策）200000.00天然气补贴资金

马鞍山霖发-稳岗补贴59518.8059518.80

企业转型升级政策资金10000.0010000.00

2023年度科技政策免审即享资金300000.00300000.00

浦东育商补贴30000.0030000.00

外贸提质扩量攻坚行动资金拨款677000.00

2023年工业提速增效攻坚行动支持政策奖补资金1000000.00

2023年阶段性降低工业企业用电成本政策补助资金1270000.00收2023年自治区统筹支持工业振兴资金（自治区新增上规工业企

100000.00100000.00业奖励资金）

收2023年12月工业提速增效奖金500000.00500000.00

收75万吨/年丙烯及下游深加工一体化项目四季度投资增量补助120000.00120000.00

收2万吨/年阻聚剂项目四季度政府投资增量补助款60000.0060000.00

HCFCs 生产配额等比例削减活动多边基金赠款 16471246.34 16471246.34

省引才百人计划补贴1500000.001500000.00

扩岗稳岗补贴1002500.001002500.001500.00

工业和信息化局发展专项资金1000000.001000000.00200000.00

科研协作补助950000.00950000.00

149/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

制造业高质量发展专项资金650000.00650000.00200000.00

专利工作试点单位补助200000.00200000.00

老旧装置更新改造补助195400.00195400.00

春节当月连续就业奖补资金105000.00105000.00

知识产权专项补贴资金10000.0010000.00

外经贸发展专项资金2800000.00

科技创新引导奖励资金544000.00

19sn03 区科委 涂料检验和检测平台 630586.20

残疾人超比例奖励62307.8062307.80112932.62

残疾人补贴59778.8959778.8922335.50

稳岗补贴1422047.401422047.40666017.92

扩岗补贴34500.0034500.0064000.00

税金返还73566.85

税务手续费返还22644.13

合计68606775.6468606775.6436110864.66

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

□适用√不适用

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

150/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1600785146.051600785146.05

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

1600785146.051600785146.05

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资261762874.36261762874.36

（3）衍生金融资产

（4）基金投资1339022271.691339022271.69

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资12500000.0012500000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资1193931615.241193931615.24

（七）其他非流动金融资产736931210.21736931210.21

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

736931210.21736931210.21

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资535697056.88535697056.88

（3）衍生金融资产

（4）基金投资201234153.33201234153.33

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额1600785146.051943362825.453544147971.50

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

151/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于上市权益工具、债务权益工具、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票，鉴于其期限不超过一年，资金时

间价值因素对其公允价值影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于面值。

（2）对于非上市公司股权投资、基金投资，公司使用估值技术确定其公允价值，包括净资产价值、市场可比法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市公司股权投资、基金投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

152/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)上海华谊控股国有资产经营和

上海347630.0037.8037.80

集团有限公司管理、实业投资本企业最终控制方是上海华谊控股集团有限公司。

(三)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

八、在其他主体中的权益。

(四)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

八、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海华谊集团融资租赁有限公司联营企业上海华林工业气体有限公司子公司的合营企业上海焦化化工发展商社子公司的联营企业上海申星化工有限公司子公司的联营企业上海神马帘子布有限责任公司子公司的联营企业上海天原资源贸易有限公司子公司的联营企业上海幸谊汇文化发展有限公司子公司的联营企业上海焦化三十七加油站有限公司子公司的联营企业依多科中国有限公司子公司的联营企业孚宝（钦州）码头有限公司子公司的联营企业广西天宜环境科技有限公司子公司的联营企业广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司子公司的联营企业华东理工大学华昌聚合物有限公司子公司的联营企业

林德气体（广西）有限公司子公司的联营企业上海阿科玛双氧水有限公司子公司的联营企业上海国际油漆有限公司子公司的联营企业上海华谊天原化工物流有限公司子公司的联营企业上海卡博特化工有限公司子公司的联营企业上海林德二氧化碳有限公司子公司的联营企业上海藤仓化成涂料有限公司子公司的联营企业

藤仓化成（佛山）涂料有限公司子公司的联营企业大连新阳光材料科技有限公司子公司的联营企业上海泾星化工有限公司子公司的联营企业

153/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

广西华临码头有限公司子公司的联营企业浙江华泓新材料有限公司子公司的联营企业巴斯夫上海涂料有限公司子公司的联营企业

藤仓化成涂料（天津）有限公司子公司的联营企业上海闵行华谊小额贷款股份有限公司子公司的联营企业

富美实（上海）农业科技有限公司子公司的联营企业

福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司子公司的联营企业

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司子公司的联营企业常熟欣福化工有限公司子公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

(五)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系国新文化控股股份有限公司控股股东的联营企业内蒙古亿利化学工业有限公司控股股东的联营企业山东合丰化学有限公司控股股东的联营企业上海华谊工程有限公司控股股东的联营企业上海华谊建设有限公司控股股东的联营企业上海化工工程监理有限公司控股股东的联营企业的子公司上海化学工业区发展有限公司控股股东的联营企业上海泾奇高分子材料有限公司控股股东子公司的联营企业上海联聚实业有限公司控股股东子公司的联营企业上海太平洋化工设备工程有限公司控股股东的联营企业的子公司上海新上化高分子材料有限公司控股股东子公司的联营企业上海谊魔方公寓管理有限公司控股股东子公司的联营企业上海中油吴化加油有限公司控股股东子公司的联营企业中化学华谊工程科技集团有限公司控股股东的联营企业

中化学华谊装备科技（上海）有限公司控股股东的联营企业上海华谊工程服务有限公司控股股东的联营企业的子公司上海通联新材料科技股份有限公司控股股东子公司的联营企业石化盈科信息技术有限责任公司子公司的投资方浙江振宇吸水材料科技有限公司子公司的投资方中盐昆山有限公司子公司的投资方福煤（邵武）煤业有限公司子公司的投资方上海赫腾高科技有限公司子公司的投资方

上海试四试华投资管理中心（有限合伙）子公司的投资方安徽海素新材料科技有限公司最终受同一控制方控制广西华谊氯碱化工有限公司最终受同一控制方控制广西华谊能源化工有限公司最终受同一控制方控制河南沃森超高化工科技有限公司最终受同一控制方控制上海达凯塑胶有限公司最终受同一控制方控制上海华谊丙烯酸有限公司最终受同一控制方控制上海华谊工程技术有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团房地产有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团化工实业有限公司最终受同一控制方控制

154/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊集团置业有限公司最终受同一控制方控制上海华谊集团资产管理有限公司最终受同一控制方控制上海华谊企发经贸有限公司最终受同一控制方控制上海华谊企发劳动服务有限公司最终受同一控制方控制上海化工研究院天地科技发展有限公司最终受同一控制方控制上海化工研究院有限公司最终受同一控制方控制上海化工院环境工程有限公司最终受同一控制方控制上海化工院检测有限公司最终受同一控制方控制上海汇丰树脂有限公司最终受同一控制方控制上海焦化储运港区有限公司最终受同一控制方控制上海金源自来水有限公司最终受同一控制方控制上海京华化工厂有限公司最终受同一控制方控制上海联乐化工科技有限公司最终受同一控制方控制上海联盈新材料科技有限公司最终受同一控制方控制

上海轮胎橡胶（集团）有限公司最终受同一控制方控制上海绿强新材料有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱创业有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱化工股份有限公司最终受同一控制方控制上海氯碱新材料贸易有限公司最终受同一控制方控制上海美优制药有限公司最终受同一控制方控制上海染料研究所有限公司最终受同一控制方控制上海染料有限公司最终受同一控制方控制上海瑞胜企业有限公司最终受同一控制方控制上海三爱思试剂有限公司最终受同一控制方控制上海上化院天乐实业有限公司最终受同一控制方控制上海市有机氟材料研究所有限公司最终受同一控制方控制上海双钱企业管理有限公司最终受同一控制方控制

上海太平洋化工（集团）淮安元明粉有限公司最终受同一控制方控制上海天巨企业管理咨询有限公司最终受同一控制方控制上海吴泾化工有限公司最终受同一控制方控制上海欣正房地产开发经营有限公司最终受同一控制方控制上海医分仪器制造有限公司最终受同一控制方控制上海医药工业有限公司最终受同一控制方控制上海谊城置业有限公司最终受同一控制方控制上海谊智企业发展有限公司最终受同一控制方控制上海中远化工有限公司最终受同一控制方控制苏州联清生物科技有限公司最终受同一控制方控制上海华谊西创科技有限公司最终受同一控制方控制

155/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(六)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）（如适用）

上海华谊企发劳动服务有限公司接受劳务280896.23否-

上海华谊集团置业有限公司接受劳务280510.20否748409.22

上海京华化工厂有限公司接受劳务181833.031636.08万元否-

上海氯碱创业有限公司接受劳务108574.78否-

上海染料研究所有限公司采购商品-否9505.74

上海华谊控股集团有限公司接受劳务6992308.495169.55万元否4530106.80

上海化工研究院有限公司采购商品1784674.38否3835840.71

上海化工研究院有限公司接受劳务2827043.60否5903735.84

上海绿强新材料有限公司接受劳务365044.244201.24万元否-

上海化工院检测有限公司接受劳务307169.81否-

苏州联清生物科技有限公司采购商品4601.77否-

上海氯碱化工股份有限公司采购商品28401506.53否16707554.04

广西华谊氯碱化工有限公司采购商品8823932.8212445.43万元否25233097.70

上海瑞胜企业有限公司采购商品71032.64否743904.23

广西华谊能源化工有限公司采购商品2526525900.48否2703988062.13

760469.79万元

广西华谊能源化工有限公司接受劳务17035.50否-

上海华谊天原化工物流有限公司接受劳务47432743.228694.50万元否38101446.02

上海吴泾化工有限公司采购商品1811.32否-

982.37万元

上海吴泾化工有限公司接受劳务159729.27否-

上海三爱思试剂有限公司采购商品79357.96否284918.90

426.77万元

上海市有机氟材料研究所有限公司接受劳务-否471698.12

浙江华泓新材料有限公司接受劳务556155343.77不适用不适用124810909.12

上海华谊工程有限公司采购商品333035257.32不适用不适用341623834.55

上海华谊工程有限公司接受劳务24367735.89不适用不适用153121597.59

156/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊建设有限公司接受劳务115491042.23不适用不适用128711834.21

常熟欣福化工有限公司采购商品53517173.41不适用不适用46280789.57

广西天宜环境科技有限公司采购商品23370510.32不适用不适用51152010.98

广西天宜环境科技有限公司接受劳务27723727.52不适用不适用9533524.38

上海太平洋化工设备工程有限公司采购商品2022672.56不适用不适用-

上海太平洋化工设备工程有限公司接受劳务32488809.18不适用不适用-

广西华临码头有限公司接受劳务31904877.14不适用不适用39227792.73

上海卡博特化工有限公司采购商品28639497.39不适用不适用38978252.11

林德气体（广西）有限公司采购商品15357278.74不适用不适用12712013.61

华东理工大学华昌聚合物有限公司采购商品11869907.27不适用不适用6006320.45

福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司采购商品6899686.73不适用不适用-孚宝（钦州）码头有限公司接受劳务4807310.80不适用不适用1499323.36

石化盈科信息技术有限责任公司接受劳务448962.26不适用不适用1790283.02

内蒙古亿利化学工业有限公司采购商品50417.52不适用不适用-

浙江振宇吸水材料科技有限公司采购商品12858.25不适用不适用-

中盐昆山有限公司采购商品-不适用不适用3010974.22

上海焦化化工发展商社采购商品-不适用不适用146460.18

上海联聚实业有限公司采购商品-不适用不适用73592.92

广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司采购商品-不适用不适用55752.21

157/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中盐昆山有限公司销售商品362507321.90284096660.16

科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司销售商品181905988.99100824511.55

上海华林工业气体有限公司提供劳务875388.16

上海华林工业气体有限公司销售商品169133420.26240886523.90

上海申星化工有限公司提供劳务102580.00920663.02

上海申星化工有限公司销售商品168204812.19189599102.05

富美实（上海）农业科技有限公司提供劳务104716.98

富美实（上海）农业科技有限公司销售商品158717905.50132689065.82

上海泾星化工有限公司提供劳务12058.32

上海泾星化工有限公司销售商品73941321.6356006921.38

广西华谊能源化工有限公司提供劳务23827131.2423412900.88

广西华谊能源化工有限公司销售商品43448125.6338315187.66

上海华谊控股集团有限公司提供劳务34457793.8338464982.98

上海华谊控股集团有限公司销售商品6132320.333444714.39

上海阿科玛双氧水有限公司提供劳务7434759.72

上海阿科玛双氧水有限公司销售商品30570914.1733109133.02

上海国际油漆有限公司提供劳务11698.1113773.58

上海国际油漆有限公司销售商品26435450.6922972312.09

山东合丰化学有限公司销售商品25232681.3921277683.71

广西天宜环境科技有限公司提供劳务847445.351491560.76

广西天宜环境科技有限公司销售商品10873631.9314379607.29

上海幸谊汇文化发展有限公司提供劳务10390045.8810390045.88

上海氯碱化工股份有限公司提供劳务8332768.349253391.09

上海氯碱化工股份有限公司销售商品140101.741719559.64

上海华谊集团化工实业有限公司提供劳务7215415.777059518.78

上海华谊集团化工实业有限公司销售商品1911.5010083.19

上海华谊集团资产管理有限公司提供劳务5945319.375179945.14

上海华谊集团资产管理有限公司销售商品118312.60662397.35

浙江振宇吸水材料科技有限公司销售商品5927787.595576495.56

上海卡博特化工有限公司提供劳务4147114.074513022.61

上海化工研究院有限公司提供劳务1661856.84509455.38

上海化工研究院有限公司销售商品2062486.912318987.22

广西华谊氯碱化工有限公司提供劳务3171347.583110817.43

广西华谊氯碱化工有限公司销售商品72044.24706559.69

上海华谊工程有限公司提供劳务2869006.55775177.45

上海华谊工程有限公司销售商品12902.75142486.73

巴斯夫上海涂料有限公司提供劳务2583467.712559852.73

上海华谊天原化工物流有限公司提供劳务2418810.022028623.87

上海华谊天原化工物流有限公司销售商品156419.471683831.87

上海京华化工厂有限公司提供劳务175154.09489176.78

上海京华化工厂有限公司销售商品2014070.793027325.66

华东理工大学华昌聚合物有限公司提供劳务48933.9637694.27

华东理工大学华昌聚合物有限公司销售商品1447964.602716844.56

上海藤仓化成涂料有限公司提供劳务3207.55

上海藤仓化成涂料有限公司销售商品1458687.121388017.66

158/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

大连新阳光材料科技有限公司提供劳务7433.63

大连新阳光材料科技有限公司销售商品1178097.35

上海华谊集团置业有限公司提供劳务37983.8460536.73

上海华谊集团置业有限公司销售商品912085.76743812.75

上海谊城置业有限公司提供劳务872582.00

上海谊城置业有限公司销售商品6410.62

上海医药工业有限公司提供劳务83004.71

上海医药工业有限公司销售商品556864.14194629.20

上海吴泾化工有限公司提供劳务458610.93134679.25

上海吴泾化工有限公司销售商品61800.25101987.52

上海美优制药有限公司提供劳务444899.99127436.80

上海焦化化工发展商社提供劳务349059.87448870.76

上海焦化化工发展商社销售商品1463766.61

上海绿强新材料有限公司提供劳务267252.44130188.68

上海华谊建设有限公司提供劳务258763.006305.00

上海华谊建设有限公司销售商品2789.3897948.55

上海化工院检测有限公司提供劳务212848.61164637.18

上海化工院检测有限公司销售商品40647.7756535.40

安徽海素新材料科技有限公司提供劳务197870.4084905.66

安徽海素新材料科技有限公司销售商品13725.67

浙江华泓新材料有限公司提供劳务188679.25320754.72

上海联乐化工科技有限公司提供劳务167587.54294149.15

上海联乐化工科技有限公司销售商品16339.64278904.43

上海染料研究所有限公司提供劳务175553.30260445.95

上海染料研究所有限公司销售商品13611.06

藤仓化成涂料（天津）有限公司提供劳务101886.80

藤仓化成（佛山）涂料有限公司提供劳务101886.78

上海三爱思试剂有限公司提供劳务94243.97

上海三爱思试剂有限公司销售商品6991.15

中化学华谊工程科技集团有限公司提供劳务80188.6871387.26

中化学华谊工程科技集团有限公司销售商品332035.40

上海欣正房地产开发经营有限公司提供劳务52886.78孚宝（钦州）码头有限公司提供劳务42600.30

上海通联新材料科技股份有限公司销售商品38053.10

上海华谊企发劳动服务有限公司提供劳务13918.4133099.33

上海华谊企发劳动服务有限公司销售商品12598.2588352.95

上海化工院环境工程有限公司提供劳务22935.3684905.66

上海化工院环境工程有限公司销售商品5159.29

上海化工研究院天地科技发展有限公司提供劳务19095.2884905.66

上海化工研究院天地科技发展有限公司销售商品6913.27

上海华谊丙烯酸有限公司提供劳务18396.2365566.04

上海天巨企业管理咨询有限公司提供劳务18226.4284905.66

上海联盈新材料科技有限公司提供劳务17971.6984905.66

上海医分仪器制造有限公司提供劳务17528.3128467.92

上海氯碱新材料贸易有限公司提供劳务11354.7420866.24

上海氯碱新材料贸易有限公司销售商品3775.23

上海双钱企业管理有限公司提供劳务14207.5520720.38

上海瑞胜企业有限公司提供劳务5079.65

上海华谊集团融资租赁有限公司提供劳务1562.2648607.93

159/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊集团融资租赁有限公司销售商品3051.33601.77

上海中远化工有限公司提供劳务4132.084380.00

上海中远化工有限公司销售商品5023.89

上海焦化储运港区有限公司提供劳务4018.874260.00

上海华谊集团房地产有限公司销售商品2492.03

上海谊智企业发展有限公司提供劳务1800.00

中化学华谊装备科技（上海）有限公司提供劳务1260.005990.57

上海林德二氧化碳有限公司提供劳务50518.53

上海林德二氧化碳有限公司销售商品7725627.84

广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司提供劳务6269264.14

广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司销售商品1324805.30

上海华谊工程技术有限公司提供劳务84905.66

河南沃森超高化工科技有限公司提供劳务84905.66

苏州联清生物科技有限公司提供劳务84905.66

上海焦化三十七加油站有限公司提供劳务63302.75

上海焦化三十七加油站有限公司销售商品21057.21

上海上化院天乐实业有限公司提供劳务42339.62

上海闵行华谊小额贷款股份有限公司提供劳务35966.04

上海华谊企发经贸有限公司提供劳务34849.06

上海泾奇高分子材料有限公司销售商品25279.65

上海中油吴化加油有限公司提供劳务1519.80

上海中油吴化加油有限公司销售商品11165.17

上海太平洋化工（集团）淮安元明粉有限公司提供劳务11201.89

上海金源自来水有限公司提供劳务5207.55

上海染料有限公司提供劳务4056.60

上海达凯塑胶有限公司提供劳务3396.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用其他关联交易

√适用□不适用

(3)贷款利息收入

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海华谊控股集团有限公司32002355.2043058553.49

广西华谊能源化工有限公司29363279.8022946222.62

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司7933031.345859162.91

其他联合营企业3485255.965516079.99

上海化工研究院有限公司及其子公司402301.051187230.59

控股股东控制的其他子公司2855085.08

(4)存款利息支出

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海华谊控股集团有限公司16640904.1923585935.98

上海氯碱化工股份有限公司及其子公司8656821.969514627.76

上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司8157319.0912879075.71

广西华谊能源化工有限公司6484063.424713300.14

160/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

控股股东控制的其他子公司5279633.385453388.18

上海化工研究院有限公司及其子公司4989861.563163967.30

上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司4818107.9322281670.19

上海华谊集团融资租赁有限公司981718.071981490.87

其他联合营企业544964.951633891.29

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海幸谊汇文化发展有限公司房产10390045.8810390045.88

上海华谊集团资产管理有限公司房产5015912.274999165.37

巴斯夫上海涂料有限公司房产2513761.472513761.47

上海焦化化工发展商社房产341284.40

上海华谊控股集团有限公司房产106194.70

上海华谊集团化工实业有限公司房产7215415.77

161/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(2)本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短简化处理的短租赁未纳入租赁负未纳入租赁负期租赁和低价期租赁和低价增加的出租方名称资产债计量的可变承担的租赁负增加的使用权债计量的可变承担的租赁负值资产租赁的支付的租金值资产租赁的支付的租金使用权种类租赁付款额债利息支出资产租赁付款额债利息支出租金费用租金费用资产（如适用）（如适用）（如适用）（如适用）

广西华谊能源化工有限公司房产11585574.3068895.1024139442.961080622.80

上海吴泾化工有限公司房产8216165.1444785.489077927.44326161.547829.65

上海幸谊汇文化发展有限公司房产4739724.78344167.154739724.72686779.01

上海欣正房地产开发经营有限公司房产126972.481069537.6440708.971592941.30155645.05

上海华谊控股集团有限公司房产1377847.26990089.363106243.6117549943.024421154.80机器

广西华谊能源化工有限公司530973.4843911.83设备

上海京华化工厂有限公司房产412812.84449966.00428045.8421396.86

上海华谊集团资产管理有限公司房产1238961.4760549.99

上海瑞胜企业有限公司房产617986.6534871.91

浙江振宇吸水材料科技有限公司房产404273.00171201.99

上海化工研究院有限公司房产12022.35185848.628874.55

上海华谊集团置业有限公司房产26527.86关联租赁情况说明

□适用√不适用

162/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

4.关联担保情况

(1)本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广西天宜环境科技有限公司255151811.142022/1/142038/12/21否

大连新阳光材料科技有限公司31810506.512021/2/92033/12/29否

浙江华泓新材料有限公司217971784.642022/8/162031/12/31否

浙江华泓新材料有限公司112523906.252024/12/252028/12/25否

上海华谊控股集团有限公司 USD 25500000.00 2024/10/21 2031/2/15 否

上海华谊控股集团有限公司 USD 15300000.00 2024/10/18 2029/4/10 否

(2)本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海华谊控股集团有限公司82100.002012/8/302027/12/31否

上海华谊控股集团有限公司475392000.002024/8/272038/8/27否

上海华谊控股集团有限公司1832797059.102021/4/252034/12/16否

上海华谊控股集团有限公司584769140.902021/5/82034/12/16否

上海华谊控股集团有限公司3274999996.882019/12/192031/6/18否

上海华谊控股集团有限公司594447466.552021/12/212030/6/20否

上海华谊控股集团有限公司 USD 50000000.00 2024/10/21 2031/2/15 否

上海华谊控股集团有限公司 USD 30000000.00 2024/10/18 2029/4/10 否

上海华谊控股集团有限公司 USD 25000000.00 2024/9/13 2025/9/13 否

上海华谊控股集团有限公司 USD 10000000.00 2025/3/18 2026/3/18 否

广西天宜环境科技有限公司255151811.142022/1/142038/12/21否

大连新阳光材料科技有限公司31810506.512021/2/92033/12/29否

浙江华泓新材料有限公司217971784.642022/8/162031/12/31否

浙江华泓新材料有限公司112523906.252024/12/252028/12/25否关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002024/5/202025/5/20集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002024/10/82025/3/26集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002024/9/302025/3/26集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002024/6/132025/6/13集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司60000000.002024/8/152025/8/15集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002025/6/262028/6/26集团内借款

上海华谊集团融资租赁有限公司50000000.002025/3/272025/9/16集团内借款

163/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊控股集团有限公司200000000.002025/1/172027/1/17集团内借款

上海华谊控股集团有限公司170000000.002024/8/152025/6/25集团内借款

上海华谊控股集团有限公司130000000.002024/7/262025/6/25集团内借款

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025/1/172027/1/17集团内借款

上海华谊控股集团有限公司300000000.002024/9/12029/7/31集团内借款

上海华谊控股集团有限公司200000000.002025/1/172027/1/17集团内借款

上海华谊控股集团有限公司400000000.002024/11/152027/10/31集团内借款

上海华谊控股集团有限公司100000000.002025/1/172027/1/17集团内借款

上海华谊控股集团有限公司300000000.002025/4/282028/4/1集团内借款

上海华谊控股集团有限公司200000000.002025/1/172027/1/17集团内借款

6.关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生交易关联交易额占交易上期发关联方关联交易内容本期发生额类型定价原则金额的比生额

例(%)上海华谊本公司购买上海华谊控股集团购买

集团股份有限公司持有的上海华谊三爱评估定价4091179100.00100.00资产

有限公司富新材料有限公司60%股权

7.关键管理人员报酬

□适用√不适用

(七)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款科慕三爱富氟化物（常熟）有限公司203053087.3910152654.37108354140.435417707.02

应收账款中盐昆山有限公司73235024.833661751.2458988120.402949406.02

应收账款上海华林工业气体有限公司28876331.071443816.5531747742.861587387.14

应收账款上海国际油漆有限公司24151238.041207561.9019657438.44982871.92

应收账款广西华谊能源化工有限公司18790013.22969823.8617616436.07971791.38

应收账款上海华谊集团化工实业有限公司7864803.19393240.16413650.0020682.50

应收账款上海阿科玛双氧水有限公司7427333.17371366.667461598.91373079.95

应收账款广西天宜环境科技有限公司5363771.09268188.552670350.82133517.54

应收账款上海华谊控股集团有限公司4815744.47240787.23658606.7232930.34

应收账款上海氯碱化工股份有限公司4187444.30241872.223204076.20160203.81

应收账款山东合丰化学有限公司4002593.16200129.66

应收账款上海汇丰树脂有限公司3805001.233357501.233805001.233270001.23

应收账款上海华谊工程有限公司2702104.53153167.00291960.9091448.34广西自贸区华钦智慧园区技术研究

应收账款1981860.00571238.006777400.00338870.00院有限公司

应收账款上海华谊天原化工物流有限公司1875006.4293750.331975765.9098788.30

应收账款广西华谊氯碱化工有限公司1786318.6089315.941581858.19145513.43

应收账款上海华谊集团资产管理有限公司1191870.4059593.521923207.8096160.39

应收账款上海化工研究院有限公司826693.2041334.667982.00399.10

应收账款上海藤仓化成涂料有限公司647093.7132354.69381775.6119088.78

164/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

应收账款上海华谊西创科技有限公司511000.0025550.00

应收账款上海京华化工厂有限公司458077.7322903.89

应收账款安徽海素新材料科技有限公司387138.6241856.93177396.008869.80

应收账款上海吴泾化工有限公司378725.1318936.2614620.10731.01

应收账款上海卡博特化工有限公司329341.4716467.07510391.4225519.57

应收账款上海华谊建设有限公司270828.5927347.82521256.4933733.04

应收账款上海化工院检测有限公司155170.007758.50

应收账款上海美优制药有限公司123750.006187.50

应收账款上海绿强新材料有限公司84643.504232.18

应收账款常熟欣福化工有限公司73248.813662.44

应收账款孚宝（钦州）码头有限公司45156.322257.82

应收账款藤仓化成（佛山）涂料有限公司36000.001800.00

中化学华谊装备科技（上海）有限公

应收账款23924.6018210.7822589.0012756.50司

应收账款上海申星化工有限公司23532.001176.606519.00325.95上海化工研究院天地科技发展有限

应收账款20241.001012.05公司

应收账款上海市有机氟材料研究所有限公司20176.001008.8020176.001008.80

应收账款上海化工院环境工程有限公司19670.00983.50

应收账款上海天巨企业管理咨询有限公司19320.00966.00

应收账款上海联盈新材料科技有限公司19050.00952.50

应收账款上海谊城置业有限公司7836.00391.80592.0029.60

应收账款上海华谊集团置业有限公司7785.00389.25

应收账款上海林德二氧化碳有限公司1978.5398.9312049.19602.46

应收账款上海谊智企业发展有限公司1908.0095.40

应收账款上海华谊企发劳动服务有限公司1380.0069.00

应收账款厦门回力工贸公司319105.60319105.60

应收账款华东理工大学华昌聚合物有限公司61420.843071.04

应收账款林德气体（广西）有限公司40000.002000.00

应收账款上海新上化高分子材料有限公司7372.00368.60

应收账款中化学华谊工程科技集团有限公司2040.00102.00

预付款项上海氯碱化工股份有限公司1879704.004160400.00

预付款项上海华谊建设有限公司6200.006200.00

预付款项上海化工院检测有限公司3000.0035700.00

预付款项上海华谊企发劳动服务有限公司514600.00

预付款项上海华谊工程技术有限公司448113.21

预付款项上海化工研究院有限公司23650.00

应收股利上海化工工程监理有限公司800000.001600000.00

应收股利依多科中国有限公司3594200.00

应收股利上海焦化三十七加油站有限公司250000.00

其他应收款上海天原资源贸易有限公司21080237.7221080237.7221080237.7221080237.72

其他应收款上海幸谊汇文化发展有限公司2827290.28141364.512857290.28142864.51

其他应收款上海汇丰树脂有限公司1319411.611319411.611319411.611319411.61

其他应收款上海医药工业有限公司1244645.2062232.26

其他应收款上海华谊控股集团有限公司1192824.74465547.67

其他应收款上海染料研究所有限公司974469.4848723.47

其他应收款上海京华化工厂有限公司333396.7416669.84

其他应收款上海华谊集团资产管理有限公司260870.00260870.00277041.0213852.05

其他应收款上海吴泾化工有限公司157108.0093598.00186886.0099726.40

其他应收款上海氯碱化工股份有限公司123456.00123456.0011456.0011456.00

其他应收款上海焦化化工发展商社32708.4332708.4332708.4332708.43

其他应收款上海申星化工有限公司15120.0015120.0015120.0015120.00

其他应收款上海华谊集团置业有限公司7400.002220.007400.00370.00

其他应收款国新文化控股股份有限公司4336.004336.00

其他应收款上海华谊企发劳动服务有限公司379266.603012.60

其他应收款上海化学工业区发展有限公司300000.0090000.00

其他应收款上海华谊集团房地产有限公司278709.81278709.81

165/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款上海神马帘子布有限责任公司128599.50128599.50

其他应收款上海谊魔方公寓管理有限公司4980.00249.00

其他应收款厦门回力工贸公司3688.303688.30发放贷款和

上海华谊控股集团有限公司2886875405.2086085119.603188124050.0086627635.37垫款发放贷款和

广西华谊能源化工有限公司1459939559.1843533888.202908577769.4272714444.22垫款发放贷款和上海氯碱化工股份有限公司及其子

976962130.3929130949.54121313922.093032848.06

垫款公司发放贷款和

其他联合营企业121339044.503618006.11283775810.397094395.24垫款发放贷款和上海化工研究院有限公司及其子公

49628551.581193554.5253924720.161348118.00

垫款司其他非流动

上海华谊工程有限公司43649038.9934184988.91资产

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广西华谊能源化工有限公司467754250.88458214658.47

应付账款上海华谊工程有限公司230807004.47351796580.09

应付账款上海华谊建设有限公司116462668.1732116384.95

应付账款浙江华泓新材料有限公司35731331.6717645975.07

应付账款上海华谊控股集团有限公司24198589.2111272741.71

应付账款上海华谊企发劳动服务有限公司23231727.6024886274.00

应付账款常熟欣福化工有限公司19242030.6317845079.61

应付账款广西天宜环境科技有限公司18760737.758675011.55

应付账款上海华谊天原化工物流有限公司15539673.5812789507.50

应付账款广西华临码头有限公司13235991.396582834.93

应付账款上海太平洋化工设备工程有限公司11693962.742021059.77

应付账款上海吴泾化工有限公司8837419.44456758.69

应付账款上海化工研究院有限公司5361314.845070898.74

应付账款上海卡博特化工有限公司2999444.264530513.79

应付账款上海华谊工程服务有限公司1940849.07

应付账款上海氯碱化工股份有限公司1602738.656129070.55

应付账款广西华谊氯碱化工有限公司1580748.462063892.99

应付账款孚宝（钦州）码头有限公司1253052.481108395.42

应付账款上海瑞胜企业有限公司1203848.021148157.23

应付账款林德气体（广西）有限公司903886.931342583.27

应付账款上海绿强新材料有限公司366165.00366165.00

应付账款内蒙古亿利化学工业有限公司221216.84

应付账款上海化工院环境工程有限公司149465.10249108.50

应付账款广西自贸区华钦智慧园区技术研究院有限公司45765.0045765.00

应付账款石化盈科信息技术有限责任公司28200.00825350.00

应付账款上海三爱思试剂有限公司22500.00

应付账款中化学华谊工程科技集团有限公司11900.00546774.38

应付账款上海氯碱创业有限公司2054.66

应付账款华东理工大学华昌聚合物有限公司5222955.47

应付账款上海化工院检测有限公司258500.00

应付账款上海欣正房地产开发经营有限公司155260.55

应付账款上海联聚实业有限公司82500.00

应付账款上海华谊集团资产管理有限公司76723.50

应付账款上海焦化化工发展商社21000.00

应付账款浙江振宇吸水材料科技有限公司10078.86

应付利息上海华谊控股集团有限公司287583.34

166/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

应付股利上海华谊控股集团有限公司667644425.06778120569.86

应付股利上海氯碱化工股份有限公司4638000.00

应付股利上海试四试华投资管理中心（有限合伙）32756.101684902.10

应付股利上海赫腾高科技有限公司869200.00

其他应付款上海华谊控股集团有限公司6139417620.141324978945.82

其他应付款上海华谊集团融资租赁有限公司140070000.00260418125.00

其他应付款上海轮胎橡胶（集团）有限公司26760561.7726760561.77

其他应付款上海市有机氟材料研究所有限公司22370000.0021870000.00

其他应付款上海幸谊汇文化发展有限公司3500000.003500000.00

其他应付款上海华谊天原化工物流有限公司2960000.002660000.00

其他应付款上海华谊建设有限公司1253615.001354115.00

其他应付款上海太平洋化工设备工程有限公司1183060.001183560.00

其他应付款上海华谊工程有限公司1012400.002257358.30

其他应付款上海化工研究院有限公司486067.74

其他应付款上海华谊工程服务有限公司358000.00

其他应付款福煤（邵武）煤业有限公司230028.00

其他应付款上海氯碱化工股份有限公司85734.30182027.37

其他应付款上海三爱思试剂有限公司34812.66

其他应付款上海焦化化工发展商社20030.0020030.00

其他应付款福能三爱富（浦城）矿业开发有限公司620.68620.68

其他应付款华东理工大学华昌聚合物有限公司0.88

其他应付款上海华谊企发劳动服务有限公司5343405.00

其他应付款上海卡博特化工有限公司60.00

合同负债广西华谊氯碱化工有限公司3043066.673043066.67

合同负债上海焦化三十七加油站有限公司356046.72318584.07

合同负债上海化工研究院有限公司336015.85575221.24

合同负债广西华谊能源化工有限公司300000.001006920.20

合同负债上海华谊控股集团有限公司234677.69207679.43

合同负债华东理工大学华昌聚合物有限公司225450.0026852.55

合同负债上海焦化化工发展商社94363.9883507.95

合同负债上海华谊建设有限公司35811.0238175.90

合同负债上海太平洋化工设备工程有限公司22389.2419686.33

合同负债上海氯碱化工股份有限公司15992.4715232.98

合同负债上海泾星化工有限公司15328.3126410.89

合同负债国新文化控股股份有限公司15000.0013274.34

合同负债上海泾奇高分子材料有限公司13803.7114261.69

合同负债上海中油吴化加油有限公司6472.005727.43

合同负债上海通联新材料科技股份有限公司4424.78

合同负债广西天宜环境科技有限公司3773.5836764.15

合同负债上海华谊企发劳动服务有限公司12.632238.12

合同负债上海华谊天原化工物流有限公司300000.00

合同负债上海联乐化工科技有限公司267027.04

合同负债浙江振宇吸水材料科技有限公司187300.88

合同负债上海染料研究所有限公司6773.50

合同负债上海华谊集团资产管理有限公司653.10

合同负债大连新阳光材料科技有限公司0.09

其他流动负债上海通联新材料科技股份有限公司575.22

租赁负债上海华谊控股集团有限公司126264365.23135586559.74

租赁负债上海幸谊汇文化发展有限公司4125175.9210115567.11

租赁负债广西华谊能源化工有限公司956816.935127096.51

租赁负债上海吴泾化工有限公司195873.81115814.31

租赁负债上海京华化工厂有限公司387378.32

租赁负债上海化工研究院有限公司328844.35

一年内到期的非流动负债上海华谊控股集团有限公司16290823.0324635198.65

一年内到期的非流动负债上海华谊集团融资租赁有限公司10159792.1011061288.66

一年内到期的非流动负债上海幸谊汇文化发展有限公司8894307.018894307.01

167/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的非流动负债广西华谊能源化工有限公司6727689.9614561151.14

一年内到期的非流动负债上海欣正房地产开发经营有限公司2405043.462956752.33

一年内到期的非流动负债上海华谊集团控股有限公司1093301.99

一年内到期的非流动负债上海化工研究院有限公司502366.66314087.76

一年内到期的非流动负债上海吴泾化工有限公司370900.15621051.89

一年内到期的非流动负债上海京华化工厂有限公司365449.58778262.42

长期应付款上海华谊控股集团有限公司10266457.0610266457.06

吸收存款（含应计利息）上海华谊控股集团有限公司3899194011.724820104753.35

吸收存款（含应计利息）广西华谊能源化工有限公司1497524371.061401727151.25

吸收存款（含应计利息）上海华谊集团资产管理有限公司及其子公司1428460790.971693690367.35

吸收存款（含应计利息）控股股东控制的其他子公司980471639.48850320496.28

吸收存款（含应计利息）上海化工研究院有限公司及其子公司928033961.13930344809.99

吸收存款（含应计利息）上海氯碱化工股份有限公司及其子公司818701272.93824577027.38

吸收存款（含应计利息）上海华谊丙烯酸有限公司及其子公司664686947.39677129264.88

吸收存款（含应计利息）上海华谊集团融资租赁有限公司227754909.8480390597.88

吸收存款（含应计利息）其他联合营企业48306228.41141220141.70

3.其他项目

□适用√不适用

(八)关联方承诺

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十三、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管、核心

5071733.0019942772.008618318.0034006653.10

骨干等

合计5071733.0019942772.008618318.0034006653.10

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象董事、高管、核心骨干等授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格授予日权益工具公允价值的重要参数最新取得的可行权职工人数等可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额34609026.85

168/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付以权益结算的股份支以现金结算的股份支付费用付费用上期金额费用

董事、高管、核心骨干等1837953.034301741.96

合计1837953.034301741.96

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位：元

借款性质金额（外币）金额（本币）借款日还款日备注

短期借款$3577868.5625612529.872025/4/242026/4/25抵押借款

短期借款$11500000.0082323900.002025/6/262026/6/26抵押借款

一年内到期的非流动负债$139935.841001744.71抵押借款利息

一年内到期的非流动负债$378089.162706589.06抵押借款利息

一年内到期的非流动负债101860.18抵押借款利息

长期借款25711165.102024/4/192029/4/18抵押借款

长期借款5452768.562024/4/262029/4/18抵押借款

长期借款12813192.632024/5/102029/4/18抵押借款

长期借款18509920.002024/5/232029/4/18抵押借款

长期借款4702500.002024/6/72029/4/18抵押借款

长期借款1614000.002024/6/112029/4/18抵押借款

长期借款6368843.422024/6/172029/4/18抵押借款

长期借款7280007.232024/6/272029/4/18抵押借款

长期借款1903606.622024/7/112029/4/18抵押借款

长期借款829370.002024/7/192029/4/18抵押借款

长期借款4766564.832024/8/202029/4/18抵押借款

长期借款4375059.002024/8/272029/4/18抵押借款

长期借款258000.002024/10/212029/4/18抵押借款

长期借款476210.332024/11/112029/4/18抵押借款

长期借款5346000.002024/11/192029/4/18抵押借款

长期借款11200000.002024/12/92029/4/18抵押借款

长期借款3896129.842025/1/82029/4/18抵押借款

长期借款10764000.002025/1/142029/4/18抵押借款

长期借款3573322.082025/1/202029/4/18抵押借款

长期借款4011340.002025/2/212029/4/18抵押借款

长期借款1400000.002025/3/172029/4/18抵押借款

长期借款5360400.002025/4/92029/4/18抵押借款

169/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

长期借款1691613.202025/4/232029/4/18抵押借款

长期借款7773120.002025/5/72029/4/18抵押借款

长期借款$1297464.649288030.382018/2/22028/2/16抵押借款

长期借款$12860376.0092062287.632022/5/12029/5/1抵押借款

合计363174074.67

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

单位：元币种：人民币被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响

合并范围内：

安徽华谊胜德材料科技有限公司32912000.002033/7/12有到期还款能力，对公司无重大不利影响广西华谊新材料有限公司3626349300.002034/12/16有到期还款能力，对公司无重大不利影响福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司333767927.892033/5/23有到期还款能力，对公司无重大不利影响福建华谊三爱富氟佑新材料有限公司444009566.882034/11/27有到期还款能力，对公司无重大不利影响上海华谊工业气体有限公司713088000.002038/8/27有到期还款能力，对公司无重大不利影响小计5150126794.77

关联方：

大连新阳光材料科技有限公司31810506.512033/12/29有到期还款能力，对公司无重大不利影响广西天宜环境科技有限公司255151811.142038/12/21有到期还款能力，对公司无重大不利影响浙江华泓新材料有限公司217971784.642031/12/31有到期还款能力，对公司无重大不利影响浙江华泓新材料有限公司112523906.252028/12/25有到期还款能力，对公司无重大不利影响上海华谊控股集团有限公司 USD 25500000.00 2031/2/15 有到期还款能力，对公司无重大不利影响上海华谊控股集团有限公司 USD 15300000.00 2029/4/10 有到期还款能力，对公司无重大不利影响小计909528888.54

合计6059655683.31

2.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1）美国商务部于2014年对公司下属子公司中国北美轮胎联合销售公司（以下简称“北美销售公司”）进行反倾销调查，拟对其从中国进口的 OTR（非公路用轮胎）征收反倾销税，北美销售公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债2000000.00美元。2017年2月，国际贸易法院对中国载重胎反倾销税的案件做胜诉的裁决。2019年11月，美国商务部就该项裁决向联邦巡回上诉法院提起上诉。2021年6月，联邦巡回上诉法院推翻了2017年2月国际贸易法院的裁决，该案件被发回国际贸易法院继续审理。2023年5月，国际贸易法院做出了维持美国商务部结论的决定。2023年9月，北美销售公司对国际贸易法院的决定提起上诉至联邦巡回上诉法院，北美销售公司于2023年增加确认了8000000.00美元预计负债。2025年4月28日，美国联邦巡回上诉法院驳回了北美销售公司的上诉。截至2025年6月30日，北美销售公司正在继续积极研究应对，该事项仍在进行中。

（2）公司的控股子公司广西华谊新材料有限公司（以下简称“广西新材料”）于2024年3月29日收到上海市高级人民法院送达的《民事起诉状》等法律文书，阿克马公司（Arkema Inc.）对新材料公司和广西新材料提起诉讼。在起诉状中，阿克马公司声称新材料公司和广西新材料侵犯其专利权，申请经济赔偿共计4.3亿元，并承担本案全部诉讼费用。

在起诉状中，原告声称其是第200780034079.8号名称为“制备丙烯酸的方法”和第201210384253.4号名称为“制备丙烯酸的方法”的中国发明专利的专利权人，未经原告许可，两被告以生产经营为目的，擅自使用原告享有专利权的方法制备丙烯酸产品，并使用依照该专利方法直接获得的丙烯酸生产其他产品的行为，侵犯了原告的专利权，诉讼请求判令两被告立即停止侵害原告专利权行为，包括：立即停止使用该专利保护的方法；立即停止使用依照该专利方法制备的丙烯酸产品；判令赔偿经济损失及合理维

权费用人民币4.3亿元，并承担本案全部诉讼费用。

170/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

鉴于本次诉讼案件尚未开庭审理，其对公司本期利润或期后利润的影响需以法院生效判决结果为准。

公司将全力应诉，依法采取相关法律措施，维护公司及股东合法权益。公司将根据诉讼事项的进展情况及时履行信息披露义务。

3.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用本公司于2025年8月8日经第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于依多科中国有限公司25%股权转让的议案》，同意子公司华谊集团（香港）有限公司拟将其持有的参股公司依多科中国有限公司

25%股权通过上海联合产权交易所公开挂牌转让，挂牌价格为人民币32013.08万元。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

171/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司的各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司有五个报告分部，分别为：能源化工分部、先进材料分部、绿色轮胎分部、精细化工分部、其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

172/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

2.报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目能源化工先进材料绿色轮胎精细化工其他分部间抵销合计

对外交易收入6420622556.187917936497.485757448114.603761277504.24334486259.2424191770931.74

其中：贸易收入合计2417214810.1986515878.12305619296.904388713.852813738699.06

分部间交易收入80902647.7512135562.531190695689.28139830835.9673133508.371496698243.89

对联营和合营企业的投资收益26339517.3310594726.3418305027.88186518279.088086416.13249843966.76

净利润（净亏损）106407592.58-126207492.28106962513.76448659214.1895243468.43110219207.28520846089.39

资产总额14677225845.3727755046101.7910710398869.5110438108210.2551194451414.1941391786137.9673383444303.15

负债总额5519521391.3412284546900.316617041539.932610849482.2030096901897.6714252420149.7942876441061.66

对联营和合营企业的长期股权投资1017589324.81773040769.48275936901.312985985112.64525385016.175577937124.41长期股权投资以外的其他非流动资产

134168508.35230311593.63-180908840.52-69239869.61-1271605164.87-235156821.69-922116951.33

增加额

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

173/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(七)借款费用无。

(八)外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额-5647708.16元。

(九)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(十)其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7864803.19

其中：1年以内（含1年）7864803.19

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计7864803.19

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7864803.19100.00393240.167471563.03

其中：

账龄组合7864803.19100.00393240.165.007471563.03

合计7864803.19100.00393240.167471563.03//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

174/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合7864803.19393240.165.00

合计7864803.19393240.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款393240.16393240.16

合计393240.16393240.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称产期末余额合计数的余额期末余额资产期末余额余额比例（%）

客户一7864803.197864803.19100.00393240.16

合计7864803.197864803.19100.00393240.16

其他说明：

□适用√不适用

175/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利334616466.09550000000.00

其他应收款1039971963.501003357323.90

合计1374588429.591553357323.90

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

176/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海华谊精细化工有限公司73713972.53150000000.00

上海华谊集团投资有限公司190000000.00400000000.00

上海华谊集团财务有限责任公司49472000.00

双钱集团（江苏）轮胎有限公司21430493.56

合计334616466.09550000000.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

177/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37711175.672151440.00

其中：1年以内（含1年）37711175.672151440.00

1至2年62915555.8761691162.00

2至3年

3年以上939618900.00939618900.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计1040245631.541003461502.00

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金91162.0091162.00

往来款1040154469.541003370340.00

合计1040245631.541003461502.00

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1040245631.54100.00273668.041039971963.50

其中：账龄组合2568823.880.25273668.0410.652295155.84

合并范围内关联方组合1037676807.661037676807.66

合计1040245631.54100.00273668.041039971963.50

178/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1003461502.00100.00104178.101003357323.90

其中：账龄组合1627752.000.16104178.106.401523573.90

合并范围内关联方组合1001833750.0099.841001833750.00

合计1003461502.00100.00104178.101003357323.90按组合计提坏账准备

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合2568823.88273668.0410.65

合并范围内关联方组合1037676807.66

合计1040245631.54273668.04

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合104178.10169489.94273668.04

合计104178.10169489.94273668.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

179/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)

客户一940233750.0090.39往来款1年以内（含1年）、3年以上

客户二80080000.007.70往来款1年以内（含1年）、1-2年（含2年）

客户三14260000.001.37往来款1年以内（含1年）

客户四1292808.000.12往来款1年以内（含1年）、1-2年（含2年）201383.40

客户五1233400.000.12往来款1年以内（含1年）、1-2年（含2年）

合计1037099958.0099.70//201383.40

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

180/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资24839948943.2424839948943.2421007384161.3121007384161.31

对联营、合营企业投资512937049.41512937049.41513023418.07513023418.07

合计25352885992.6525352885992.6521520407579.3821520407579.38

1.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提减（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额值准备

上海华谊能源化工有限公司5673433343.545673433343.54

上海华谊精细化工有限公司1852173345.301852173345.30

上海天原（集团）有限公司798932140.99798932140.99

上海华谊集团投资有限公司1779738576.321779738576.32

上海华谊信息技术有限公司20427779.6420427779.64

上海华谊新材料有限公司2262688453.722262688453.72

上海华谊集团财务有限责任公司746629799.83746629799.83

双钱轮胎集团有限公司3609769437.123609769437.12

上海制皂（集团）有限公司154731014.69154731014.69

华谊集团（香港）有限公司210370790.72210370790.72

广西华谊新材料有限公司2383602000.002383602000.00

上海华谊工业气体有限公司715307969.04282000000.00997307969.04

双钱集团（江苏）轮胎有限公司529193400.00529193400.00

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司218559700.00218559700.00

双钱集团（重庆）轮胎有限公司30588200.0030588200.00

华谊集团（泰国）有限公司106440.19106440.19

181/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海双钱轮胎销售有限公司35480.0635480.06

双钱集团（安徽）回力轮胎有限公司141920.25141920.25

双钱集团（江苏）轮胎有限公司248360.42248360.42

双钱集团（新疆）昆仑轮胎有限公司35480.0635480.06

双钱集团（重庆）轮胎有限公司177400.29177400.29

双钱集团上海轮胎研究所有限公司153211.602218.75155430.35

双钱轮胎集团上海进出口有限公司35480.0635480.06

双钱轮胎集团有限公司2737485.84142955.822880441.66

上海华谊能源化工有限公司2958816.41151883.883110700.29

安徽华谊化工有限公司196875.724437.50201313.22

上海华谊新能源化工销售有限公司10413.6910413.69

上海华谊精细化工有限公司2181795.9184062.202265858.11

上海华谊涂料有限公司54955.494437.5059392.99

上海开林造漆厂90435.564437.5094873.06

上海试四赫维化工有限公司70960.1370960.13

上海一品颜料有限公司35480.0635480.06

上海振华造漆厂32583.7332583.73

宜兴华谊一品着色科技有限公司45217.772218.7547436.52

上海试四化学品有限公司50385.6111478.1061863.71

上海华谊工程服务有限公司35480.0635480.06

上海华谊集团投资有限公司1822768.4252595.211875363.63

上海华谊检验检测技术有限公司35480.0635480.06

上海华谊树脂有限公司82251.482218.7584470.23

上海化学工业检验检测有限公司93542.844437.5097980.34

上海市塑料研究所有限公司162896.9411093.76173990.70

上海回力鞋业有限公司24409.7524409.75

上海树脂厂有限公司171724.966656.26178381.22

上海天原（集团）有限公司1611291.4285724.701697016.12

上海天原集团胜德塑料有限公司161395.684437.50165833.18

浙江天原医用材料有限公司136329.314437.50140766.81

上海华谊集团财务有限责任公司584468.5024446.50608915.00

广西华谊新材料有限公司1277580.6515551.381293132.03

182/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

上海华谊新材料有限公司2603163.27134506.192737669.46

上海华谊新材料化工销售有限公司80697.842218.7582916.59

上海华谊信息技术有限公司1585679.80116076.311701756.11

上海制皂（集团）有限公司1369870.5771835.331441705.90

上海华谊三爱富新材料有限公司3549620416.293549620416.29

合计21007384161.313832564781.9324839948943.24

2.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准投资期初余额减值准备其他综期末余额追加减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减值备期末单位（账面价值）期初余额合收益其他（账面价值）投资投资的投资损益益变动股利或利润准备余额调整

一、合营企业

二、联营企业上海华谊集团融资

513023418.078326441.348412810.00512937049.41

租赁有限公司

小计513023418.078326441.348412810.00512937049.41

合计513023418.078326441.348412810.00512937049.41

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务11729773.582823822.0111389311.942823822.01

合计11729773.582823822.0111389311.942823822.01

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益143425557.30300803751.21

权益法核算的长期股权投资收益8326441.345084345.37处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计151751998.64305888096.58

(六)其他

□适用√不适用

184/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分17671515.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的61697896.56政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产24258681.46和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并上

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益916693.53海华谊三爱富新材料有限公司形成非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9086184.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目2790040.61

减：所得税影响额13004553.11

少数股东权益影响额（税后）18218255.99

合计85198202.61

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

185/186上海华谊集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.850.230.23扣除非经常性损益后归属于公司

1.520.190.19

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

董事长：顾立立

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用