审计报告

浙报数字文化集团股份有限公司

容诚审字[2026]310Z0410号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-148容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]310Z0410 号

浙报数字文化集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙报数字文化集团股份有限公司（以下简称浙数文化公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙数文化公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于浙数文化公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

1参见财务报表附注五、17

截至2025年12月31日，浙数文化公司财务报表附注所示商誉项目账面原值为人民币4511715628.40元，减值准备为人民币216709758.87元，账面价值为人民币4295005869.53元。

浙数文化公司管理层（以下简称管理层）将商誉结合与其相关的资产组或者

资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对商誉减值，我们实施的相关程序主要包括：

（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

（5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划及管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；

（6）测试管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

（7）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

（8）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）收入确认

21、事项描述

参见财务报表附注五、42

浙数文化公司的营业收入主要来自于数字文化业务。2025年度，浙数文化公司财务报表附注所示营业收入项目金额为人民币3081253892.66元。

浙数文化公司数字文化板块中在线游戏运营业务的营业收入为人民币

1240823891.47元，浙数文化公司通过数字文化平台运营取得收入。公司收到充值款时，确认“递延收入”，待用户将充值账户里的虚拟币实际消耗于公司运营的平台时，公司根据实际消耗结算确认收入。数字文化业务收入确认涉及复杂的信息系统，信息系统数据直接影响上述收入确认的准确性。

由于数字文化业务收入是浙数文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且数字文化业务收入确认涉及复杂的信息系统，因此，我们将数字文化业务收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对数字文化业务收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与数字文化业务收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）利用信息技术专家的工作，了解信息系统与收入确认流程相关的应用控制，并对数字文化业务收入所涉及的主要信息系统的治理、运营维护管理、开发及变更管理进行检查；

（3）利用信息技术专家的工作成果，通过检查、询问等程序了解信息系统中

的相关业务数据记录和保存情况，并对本年度业务数据有效性和逻辑性进行抽查测试，同时结合业务数据，抽样检查用户信息的真实准确性以及分析用户登录、充值和消耗行为的合理性；

（4）复核数字文化业务收入所涉及的信息系统中本年度业务数据的合理性，并和财务数据进行核对，复核存在差异的合理性；

3（5）核对数字文化业务充值和财务数据并复核数据的合理性；

（6）对数字文化业务收入按年度、月度、产品类别等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（7）获取并评价管理层对数字文化业务收入确认作出的会计政策，并复核上述会计政策是否正确且一贯地运用；

（8）检查与数字文化业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

浙数文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括浙数文化公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

浙数文化公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙数文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙数文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浙数文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

4我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙数文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙数文化公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就浙数文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

5包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页为浙数文化公司容诚审字[2026]310Z0410 号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）陈芳（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

华鋆烨

2026年3月28日

7浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

浙报数字文化集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），现持有统一社会信用代码为 91330000132211766N，公司总部的经营地址：浙江省杭州市拱墅区储鑫路 15 号浙数科技中心2幢1701室。法定代表人：何锋。

公司前身系上海白猫股份有限公司（以下简称上海白猫），上海白猫系上海白猫（集团）有限公司全资子公司上海牙膏厂有限公司与上海双鹿电器股份有限公司（以下简称双鹿股份）完成整体资产置换，由双鹿股份变更为上海白猫。双鹿股份原系经上海市经济委员会以沪经企（1992）346号文批准设立的股份有限公司，于1992年7月1日在上海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为3100001000815的营业执照。

2011年，上海白猫重大资产重组及向浙报传媒控股集团有限公司发行股份购买资产后，上海白猫名称变更为浙报数字文化集团股份有限公司，并变更注册地址、法定代表人和经营范围，于2011年11月在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。

截至2025年12月31日，注册资本人民币1268074472.00元，股份总数1268074472股，公司股票面值为每股人民币 1 元，均为无限售条件的流通股份 A 股。

公司主要的经营活动为从事互联网和相关服务，聚焦数字文化、数字科技及文化产业投资业务，同时开展文化艺术交流、广告业务、版权咨询、互联网文化服务、计算机与网络技术研发服务、数据技术服务、增值电信业务、会展服务、非办班类培训、进出

口贸易以及工艺美术品、文体用品、办公用品销售等相关业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第十届董事会第三十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

11浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、营业收入的确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分的标准。

4.记账本位币本公司及境内子公司、部分境外子公司采用人民币为记账本位币，东方星空投资（香港）有限公司、香港恒星网络科技有限公司、BIANLETE CHNOLOGY CO.LIMITED、

FENGHUA TECHNOLOGY PTE.LTD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性

12浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的应收账款坏账准备收回或转回定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的核销应收账款定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的单项计提坏账准备的其他应收款定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的其他应收款坏账准备收回或转回定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的核销其他应收款定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要

单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%或重要的在建工程项目

3000.00万元的认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的重要的账龄超过1年的应付账款认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的重要的账龄超过1年的其他应付款认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的重要的账龄超过1年或逾期的预收款项认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的重要的账龄超过1年的合同负债认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的重要的投资活动现金流量认定为重要

单项金额超过资产总额0.5%或3000.00万元的

重要的资本化研发项目、外购研发项目认定为重要

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%认定为重要

来源于合营企业、联营企业投资收益超过净利

重要的合营企业、联营企业

润的10%认定为重要

单项承诺事项金额超过3000.00万元的承诺事重要的承诺事项项认定为重要承诺事项

单项或有事项金额超过3000.00万元或性质特重要的或有事项殊的或有事项认定为重要或有事项

单项资产负债表日后事项金额超过3000.00万重要的资产负债表日后事项元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合

13浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有

14浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费

15浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

16浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

17浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

18浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

19浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

20浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

21浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率

22浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债

23浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值

24浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

25浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——数字参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济文化等业务账龄组账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照合表，计算预期信用损失应收账款——互联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济网营销业务账龄组账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照合表，计算预期信用损失浙报数字文化集团

应收账款——合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济股份有限公司及其

范围内关联往来组状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用合并财务报表范围

合损失率，计算预期信用损失内

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款——账

账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对龄组合照表，计算预期信用损失浙报数字文化集团

其他应收款——合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济股份有限公司及其

并范围内关联往来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用合并财务报表范围

组合损失率，计算预期信用损失内

合同资产——数字账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

26浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

文化等业务账龄组状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照合表，计算预期信用损失B.本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

数字文化等业务应收互联网营销业务应收其他应收款预期信用账龄账款预期信用损失率账款预期信用损失率

损失率（%）

（%）（%）

1年以内（含，下同）515

1-2年101010

2-3年202020

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

C.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

27浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

28浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

29浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

30浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值的计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

31浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法本公司发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

32浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值

33浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

34浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

35浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值

36浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法15-4052.38-6.33

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输工具年限平均法5519.00

37浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

运营工具2-15年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

管理软件2-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

38浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目预计使用寿命依据

著作权3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人员人工费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*研究阶段：公司新的游戏或网络平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。研究阶段起点为新的游戏或网络平台项目由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的

39浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段：公司游戏或网络平台项目的执行实施和项目内测、公测验收阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测、公测后可进入商业运营。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

40浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

41浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

42浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

43浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与对外担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

44浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

45浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

46浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*网络推广服务收入

公司网络推广服务收入属于在某一时点履行的履约义务，在其商业行为开始出现于公众面前、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*数字文化业务收入

公司通过数字文化平台运营取得收入，包括平台用户直接购买虚拟币的方式在公司运营的平台中进行消费（包括购买虚拟装备、道具或在线游戏、在线社交）。该类业务属于在某一时点履行的履约义务。

通过用户在公司数字文化平台中直接购买虚拟币的方式取得在线网络游戏、在线社

47浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注交等收入。公司收到充值款时，确认“递延收入”，待用户将充值账户里的虚拟币实际消耗于公司运营的平台时，公司完成该项数字文化业务的履约义务，按用户实际消耗充值账户里的虚拟币金额确认收入。

*媒体智能服务收入

公司根据确定的实施方案对媒体融合应用软件产品进行调整或补充定制开发，并根据合同约定配套软硬件一体化系统集成，然后在客户环境中进行部署和测试。该类业务属于在某一时点履行履约义务，最终经过客户验收、取得客户的验收单后确认收入。

公司通过互联网向客户提供媒体融合应用软件服务，该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在客户订购的服务期限内分摊确认收入。

公司提供线上线下培训服务，购买培训年卡的客户可以在一年内选择参加任意课程的培训。该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在客户购买的培训服务期限内分摊确认收入。

*互联网数据中心业务收入

公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业级机房环境，为客户提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的服务。该类业务属于在某一时段内履行履约义务，在向客户提供服务期间按照直线法分摊确认收入，同时结转相应的成本。

*数字营销业务收入

客户通过公司的互联网营销代理权，在相应的互联网营销投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现营销内容时，充值账户根据消耗量自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照实际消耗金额确认营业收入。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

48浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

49浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

50浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

51浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

52浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报

53浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

(a)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将

54浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

(b)其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

55浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计1.2%、12%缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

文化事业建设费应纳税广告营业额3%

15%、20%、25%、免

企业所得税应纳税所得额税、经营所在国家和地区的有关规定税率

公司及为增值税一般纳税人的子公司游戏运营收入和其他服务收入适用6%的增值税税率，销售商品适用13%的增值税税率，设备安装收入、工程服务收入和房屋租赁收入等适用9%的增值税税率。子公司的增值税纳税人类型具体如下所示：

（1）本公司增值税纳税类型的主要情况增值税纳纳税主体名称税类型

浙报边锋控股有限公司、杭州边锋科技服务有限公司、杭州边翼网络技术有限公

司、杭州亦鸣网络科技有限公司、杭州边遇网络技术有限公司、杭州边信网络技术

有限公司、杭州边帆网络技术有限公司、杭州边量网络技术有限公司、杭州边领网

络技术有限公司、杭州边戎网络技术有限公司、杭州边尚网络技术有限公司、杭州

帆恺网络科技有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、海南乐半科技有限公司、海

南微识科技有限公司、海南伊伴科技有限公司、杭州边宁网络技术有限公司、杭州

边沃网络技术有限公司、杭州边雅网络技术有限公司、杭州卓愉网络科技有限公

司、海南奇凌网络科技有限公司、杭州边鹤网络技术有限公司、杭州边誓网络技术

有限公司、杭州边初网络技术有限公司、海南尚墨网络技术有限公司、杭州向辉网

络科技有限公司、杭州启芳网络科技有限公司、杭州光鸣网络技术有限公司、杭州小规模纳

众齐网络技术有限公司、杭州风享网络技术有限公司、海南尚阔网络技术有限公税人

司、海南星语心愿网络科技有限公司、杭州茗竞网络技术有限公司、杭州骏聚网络

技术有限公司、引力互娱（广州）网络技术有限公司、杭州瞰宙网络技术有限公

司、杭州游滋滋网络技术有限公司、杭州游扬网络技术有限公司、杭州游然见南网

络技术有限公司、安徽爱友乐科技有限公司、成都爱友乐科技有限公司、深圳爱友

乐科技有限公司、上海逊欧信息技术有限公司、上海震欧信息技术有限公司、上饶

市乐丰网络科技有限公司、邯郸公羊网络科技有限公司、苏州沙漠之舟网络科技有

限公司、上海港趣网络技术有限公司、上海沈变文化传媒有限公司、北京圆汐科技

有限公司、杭州边创网络技术有限公司、杭州边宏网络技术有限公司、海南尚染网

络技术有限公司、海南智汇达科技有限公司、海南一方通行科技有限公司、一起嗨（海南）文化传媒有限公司、海南智敏科技有限公司、大气文化传媒（海南）有限

56浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

增值税纳纳税主体名称税类型

公司、海南尚驰网络技术有限公司、杭州边安网络技术有限公司、杭州边奇网络技

术有限公司、上饶市云网科技有限公司、上海学锋教育科技有限公司、杭州速盟网

络技术有限公司、杭州谢日投资咨询有限公司、杭州守柔网络技术有限公司、杭州

桂晌网络技术有限公司、杭州游吧网络技术有限公司、杭州游夏网络技术有限公

司、杭州游冬网络技术有限公司、杭州游秋网络技术有限公司、海南茉默网络技术

有限公司、海南也好网络技术有限公司、海南半荷网络技术有限公司、海南杜松网

络技术有限公司、海南祈梦网络科技有限公司、杭州扬水网络技术有限公司、杭州

锦穗网络技术有限公司、杭州鹿临网络技术有限公司、杭州琦丽网络技术有限公

司、杭州韵能网络技术有限公司、杭州风声网络技术有限公司、杭州奕鸣网络技术

有限公司、福州边素网络技术有限公司、海南问裕网络科技有限公司、海南边琼网

络技术有限公司、杭州嗖酷网络技术有限公司、杭州嗖秀网络技术有限公司、杭州

鱼与愉网络技术有限公司、海南萤语网络技术有限公司、海南柳汀网络技术有限公

司、吃吃鱼（海南）网络技术有限公司、苏州永徽隆行股权投资合伙企业（有限合伙）、浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、温州市融媒大脑科技有限公司、

西藏创见科技有限责任公司、元气潮品(杭州)文化有限责任公司、杭州潮向旅游服

务有限公司、浙江翰墨投资管理有限公司、浙江翰墨朗亭投资管理有限公司、浙数

美塔科技（杭州）有限公司、浙江数字好家政有限公司、云栖城市大脑科技（杭州）有限公司、重庆城脑数字科技有限公司、浙江启明星私募基金管理有限公司、

杭州柏榕汇信息科技合伙企业（有限合伙）、杭州星屿管理咨询有限公司公司、除此之外的其他子公司（海南尚廉网络技术有限公司、海南尚煜网络技术有限公司、海南尚赞网络技术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、杭州妙玉网络一般纳税

科技有限公司、杭州星楚网络技术有限公司、杭州穹景网络技术有限公司、杭州赫人扬网络技术有限公司等原系增值税小规模纳税人，本期转为一般纳税人）

（2）不同税率的纳税主体企业所得税税率主要情况纳税主体名称税率

杭州边锋网络技术有限公司、杭州边浙网络技术有限公司、杭州富春云科技有限公司、杭州城市大脑有限公司、浙江大数据交易中心有限公司、传播大脑科技（浙15%江）股份有限公司

杭州边锋科技服务有限公司、杭州边翼网络技术有限公司、杭州亦鸣网络科技有限

公司、杭州廿柒网络科技有限公司、海南尚廉网络技术有限公司、海南尚赞网络技

术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、杭州边遇网络技术有限公司、杭州边信

网络技术有限公司、杭州筑言网络科技有限公司、杭州双波网络科技有限公司、杭

州边帆网络技术有限公司、杭州边量网络技术有限公司、杭州边领网络技术有限公

司、杭州边戎网络技术有限公司、杭州边尚网络技术有限公司、杭州帆恺网络科技

有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、杭州仔青网络科技有限公司、海南乐半科

技有限公司、海南微识科技有限公司、海南伊伴科技有限公司、杭州边宁网络技术

有限公司、杭州边沃网络技术有限公司、杭州边雅网络技术有限公司、杭州卓愉网20%

络科技有限公司、海南奇凌网络科技有限公司、杭州边鹤网络技术有限公司、杭州

边誓网络技术有限公司、杭州边初网络技术有限公司、杭州翼缘网络技术有限公

司、杭州铭舜网络技术有限公司、嗨吧科技（海南）有限公司、海南尚墨网络技术

有限公司、杭州向辉网络科技有限公司、杭州启芳网络科技有限公司、杭州光鸣网

络技术有限公司、杭州众齐网络技术有限公司、杭州风享网络技术有限公司、海南

尚阔网络技术有限公司、海南尚煜网络技术有限公司、海南莱凯网络科技有限公

司、海南星语心愿网络科技有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州茗竞网络

技术有限公司、杭州骏聚网络技术有限公司、杭州妙玉网络科技有限公司、引力互

57浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称税率娱（广州）网络技术有限公司、杭州瞰宙网络技术有限公司、杭州游滋滋网络技术

有限公司、杭州游扬网络技术有限公司、杭州游然见南网络技术有限公司、杭州穹

景网络技术有限公司、杭州然趣网络技术有限公司、杭州乐悦互娱科技有限公司、

安徽爱友乐科技有限公司、成都爱友乐科技有限公司、深圳爱友乐科技有限公司、

苏州工业园区丰游网络科技有限公司、上海撷星信息技术有限公司、上海逊欧信息

技术有限公司、杭州边神网络技术有限公司、上饶市乐丰网络科技有限公司、上海

力傲网络科技有限公司、北京永无止境互娱网络科技有限公司、邯郸公羊网络科技

有限公司、苏州沙漠之舟网络科技有限公司、边锋老友（杭州）科技有限公司、上

饶市梦友科技有限公司、海南星潮网络科技有限公司、杭州边乐网络技术有限公

司、杭州边铭网络技术有限公司、深圳市牵手互动网络科技有限公司、上饶市创腾

网络技术有限公司、深圳市乐玩互娱网络技术有限公司、上海港趣网络技术有限公

司、上海沈变文化传媒有限公司、上海锋兮网络科技有限公司、北京圆汐科技有限

公司、武汉聚茗网络科技有限公司、海南鲸达网络科技有限公司、杭州边创网络技

术有限公司、杭州边宏网络技术有限公司、九天互动（杭州）科技有限公司、杭州

幻启网络技术有限公司、台州市零壹智能科技有限公司、海南尚染网络技术有限公

司、海南智汇达科技有限公司、海南一方通行科技有限公司、一起嗨（海南）文化

传媒有限公司、海南智敏科技有限公司、海南尚初网络技术有限公司、海南梦龙科

技有限公司、大气文化传媒（海南）有限公司、海南尚驰网络技术有限公司、杭州

追一网络技术有限公司、海南绣梦文化传媒有限公司、杭州边锋软件技术有限公

司、杭州锋游网络科技有限公司、杭州边瑞网络技术有限公司、杭州边华网络技术

有限公司、杭州边安网络技术有限公司、杭州边奇网络技术有限公司、上饶市边锋

网络技术有限公司、上饶市中璇网络技术有限公司、安徽橙巨星网络科技有限公

司、杭州早麓网络技术有限公司、杭州边盈网络技术有限公司、杭州梨鸣网络技术

有限公司、杭州藏春网络技术有限公司、杭州初宿网络技术有限公司、杭州梅霁网

络技术有限公司、杭州落风网络技术有限公司、杭州尘逢网络技术有限公司、杭州

人歌网络技术有限公司、杭州霜鹤网络技术有限公司、杭州边捷网络技术有限公

司、上饶市云网科技有限公司、苏州金游数码科技有限责任公司、苏州尚游网络科

技有限公司、北京创锋网络科技有限公司、杭州边智网络技术有限公司、绍兴边锦

网络技术有限公司、杭州边盛网络技术有限公司、杭州边醉网络技术有限公司、杭

州边豪网络技术有限公司、郑州游戏啦网络科技有限公司、上海学锋教育科技有限

公司、苏州红掌网络科技有限公司、杭州速盟网络技术有限公司、杭州星楚网络技

术有限公司、杭州澜清网络技术有限公司、杭州谢日投资咨询有限公司、杭州守柔

网络技术有限公司、杭州桂晌网络技术有限公司、杭州游吧网络技术有限公司、杭

州游夏网络技术有限公司、杭州游冬网络技术有限公司、杭州游秋网络技术有限公

司、海南茉默网络技术有限公司、海南也好网络技术有限公司、海南半荷网络技术

有限公司、海南杜松网络技术有限公司、海南祈梦网络科技有限公司、杭州鹿临网

络技术有限公司、杭州琦丽网络技术有限公司、杭州韵能网络技术有限公司、杭州

风声网络技术有限公司、杭州奕鸣网络技术有限公司、杭州潮月网络技术有限公

司、杭州边清网络技术有限公司、杭州不谷网络技术有限公司、杭州赫扬网络技术

有限公司、福州边素网络技术有限公司、海南问裕网络科技有限公司、海南边琼网

络技术有限公司、成都川报锋趣网络技术有限公司、杭州嗖酷网络技术有限公司、

杭州嗖秀网络技术有限公司、杭州鱼与愉网络技术有限公司、海南萤语网络技术有

限公司、海南柳汀网络技术有限公司、吃吃鱼（海南）网络技术有限公司、杭州战

旗电竞网络科技有限公司、杭州赛云电竞科技有限公司、杭州思郁网络科技有限公

司、温州市融媒大脑科技有限公司、西藏创见科技有限责任公司、盐城市传播大脑

科技有限公司、阜阳市传播大脑科技有限公司、浙江淘小天科技有限公司、杭州晓

天智培科技有限公司、杭州妙思未来科技有限公司、杭州融数智达科技有限公司、

58浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称税率

杭州智数大药房有限公司、浙数潮品科技（浙江）有限公司、元气潮品(杭州)文化

有限责任公司、浙数文旅发展（浙江）有限公司、杭州潮向旅游服务有限公司、浙江宋韵文化发展有限公司、浙江翰墨朗亭投资管理有限公司、浙报数益科技（浙江）有限公司、浙数图影科技（杭州）有限公司、杭州游趣旅行社服务有限公司、

浙报数字科技（浙江）有限公司、浙数美塔科技（杭州）有限公司、浙江数字好家

政有限公司、云栖城市大脑科技（杭州）有限公司、重庆城脑数字科技有限公司、

浙数交（宁波）数据运营有限公司、杭州星屿管理咨询有限公司、杭州扬水网络技

术有限公司、杭州锦穗网络技术有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、杭州齐盛

网络科技有限公司、杭州边仁网络技术有限公司、杭州边正网络技术有限公司、杭

州德逸网络技术有限公司、宁波派联信息技术有限公司、浙数城市大脑（浙江）有限公司

公司、东方星空数字娱乐有限公司、杭州苕华网络技术有限公司、东方星空创业投

资有限公司、淘宝天下传媒有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、浙江智慧网络免税医院管理有限公司

广西贵港市潜渊网络技术有限公司9%

东方星空投资(香港)有限公司、香港恒星网络科技有限公司、CHEEZ CONNECT

PTE.LTD.、FENGYUE TECHNOLOGY PTE.LTD.、FENGHUA TECHNOLOGY经营所在

PTE.LTD.、FENGHAI TECHNOLOGY PTE.LTD.、FENGMING TECHNOLOGY国家和地

(HONGKONG) CO. LIMITED、FENGLIN TECHNOLOGY (HONGKONG) CO.区的有关

LIMITED、FENGQING TECHNOLOGY (HONGKONG) CO. LIMITED、BIANYOU规定税率

TECHNOLOGY (HONGKONG) CO.LIMITED、BIANLE TECHNOLOGY

CO.LIMITED

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），前述税收优惠政策执行至2027年12月31日。本期前述为增值税小规模纳税人的子公司在符合上述规定的期间享受上述税收优惠。

（2）根据《财政部税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的有关规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%(2018年5月1日起16%，2019年4月1日起13%)税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本期子公司杭州城市大脑有限

59浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

公司符合上述规定，享受增值税即征即退政策。

（3）根据《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省退役军人事务厅关于进一步实施自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策的通知》（浙财税政〔2023〕6号）和《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号公告）的有关规定，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险费当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元定额标准依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。政策执行时间为2023年1月1日至2027年12月31日。本期子公司云栖城市大脑科技（杭州）有限公司符合上述规定，享受退役士兵就业税收减免政策。

（4）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本期子公司海南尚赞网络技术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、杭州苕华网络技术有限公司、杭州帆恺网络科技有限公司、

杭州优闲网络科技有限公司、杭州卓愉网络科技有限公司、杭州舰宇网络科技有限公司、

杭州风享网络技术有限公司、杭州翼缘网络技术有限公司、海南尚墨网络技术有限公司、

杭州光鸣网络技术有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州德逸网络技术有限公司、

引力互娱（广州）网络技术有限公司、杭州瞰宙网络技术有限公司、杭州游滋滋网络技

术有限公司、杭州然趣网络技术有限公司、上海力傲网络科技有限公司、海南星潮网络

科技有限公司、杭州边乐网络技术有限公司、杭州边铭网络技术有限公司、上饶市创腾

网络技术有限公司、九天互动（杭州）科技有限公司、杭州幻启网络技术有限公司、海

南尚初网络技术有限公司、杭州边华网络技术有限公司、杭州边奇网络技术有限公司、

杭州早麓网络技术有限公司、杭州边盈网络技术有限公司、杭州尘逢网络技术有限公司、

杭州人歌网络技术有限公司、杭州霜鹤网络技术有限公司、杭州边捷网络技术有限公司、

北京创锋网络科技有限公司、杭州边智网络技术有限公司、杭州边盛网络技术有限公司、

杭州边醉网络技术有限公司、苏州红掌网络科技有限公司、杭州星楚网络技术有限公司、

60浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

杭州澜清网络技术有限公司、杭州桂晌网络技术有限公司、海南半荷网络技术有限公司、

海南杜松网络技术有限公司、海南祈梦网络科技有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、

杭州风声网络技术有限公司、杭州边清网络技术有限公司、杭州不谷网络技术有限公司、

杭州赫扬网络技术有限公司、海南边琼网络技术有限公司、海南萤语网络技术有限公司、

海南柳汀网络技术有限公司、杭州思郁网络科技有限公司、杭州富栖云科技有限公司、

温州市融媒大脑科技有限公司、西藏创见科技有限责任公司、盐城市传播大脑科技有限

公司、宁波派联信息技术有限公司、阜阳市传播大脑科技有限公司、浙江淘小天科技有

限公司、杭州晓天智培科技有限公司、杭州妙思未来科技有限公司、杭州融数智达科技

有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司、杭州智数大药房有限公司、浙数潮品科技（浙江）有限公司、元气潮品(杭州)文化有限责任公司、浙数文旅发展（浙江）有限

公司、杭州潮向旅游服务有限公司、浙江宋韵文化发展有限公司、浙报数益科技（浙江）

有限公司、浙数图影科技（杭州）有限公司、杭州游趣旅行社服务有限公司、云栖城市

大脑科技（杭州）有限公司、浙数交（宁波）数据运营有限公司、杭州柏榕汇信息科技

合伙企业（有限合伙）在符合上述规定的期间减半征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。

（5）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）

的有关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税(2025)7号），前述税收优惠政策执行至2027年12月31日。本期子公司浙江淘小天科技有限公司、东方星空数字娱乐有限公司、杭州苕华网络技术有限公

司、杭州幻游网络技术有限公司、九天云动（杭州）信息技术有限公司、杭州穹景网络

技术有限公司、杭州边盛网络技术有限公司符合上述规定，享受文化事业建设费减免政策

（6）根据中华人民共和国房产税暂行条例第六条的有关规定，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。本期子公司浙数文化科技发展（浙江）有限公司符合上述规定，享受房产税部分减免政策。

61浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（7）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期前述为小型微利企业的子公司在符合上述规定的期间享受上述税收优惠。

（8）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州边锋网络技术有限公司于 2024 年通过高新技术企业认证，获得编号为 GR202433009728 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（9）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波派联信息技术有限公司于 2023 年通过高新技术企业认证，获得编号为 GR202333101598 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期同时满足高新技术企业和小微企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

（10）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州边浙网络技术有限公司于 2023 年通过高新技术企业认证，获得编号为 GR202333002907 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（11）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州苕华网络技术有限公司于 2024 年通过高新技术企业认证，获得编号为 GR202433009531 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，本期同时满足高新技术企业和软件企业税收优惠政策，以最优税负率选择软件企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

（12）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定

62浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》子公司杭州富春云科技有限公司于 2023 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202333012388 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（13）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2025年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙数图影科技（杭州）有限公司于 2025 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202533007369 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2025-2027年度，本期同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

（14）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州城市大脑有限公司于 2024 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202433001116 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（15）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙数城市大脑（浙江）有限公司于 2024 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202433008208 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，本期同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

（16）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2025年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江大数据交易中心有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202533003052 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2025-2027年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（17）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2025年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202533002965 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2025-2027年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

（18）根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124号）和《关于文

63浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。本期公司、子公司东方星空数字娱乐有限公司、东方星空创业投资有限公司、淘宝天下传媒有限公司、浙

江美术传媒拍卖有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司符合上述规定，免征企业所得税。

（19）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（税务总局〔2013〕43号）和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定，公司符合软件企业有关企业所得税税收优惠条件，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免缴企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半计缴企业所得税，并享受至期满为止。子公司杭州苕华网络技术有限公司符合上述规定，本期免征企业所得税。

（20）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）和《广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若千情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》（桂财税〔2023〕5号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。对在2021—2025年期间符合国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其首次符合西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的所属纳税年度起，逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税5年。本期子公司广西贵港市潜渊网络技术有限公司符合上述规定，享受所得税税收优惠政策，按照实际税率9%缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金6.20-

银行存款1204364443.891376228329.52

64浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

其他货币资金25709267.5517691248.08

合计1230073717.641393919577.60

其中：存放在境外的款项总额99522235.5898131489.54

说明：

（1）资金集中管理情况

公司通过资金结算中心对公司及成员单位资金实行集中统一管理，公司及子公司二级账户的日常实际可用资金额度受集团一级账户余额及公司账户可用额度的双重制约。

截至2025年12月31日，资金结算中心集团一级账户余额为287780582.10元。

（2）其他说明：

期末银行存款中包括本公司定期存款250000000.00元及未到期应收利息

10270763.96元。部分子公司账户因更换法人、账户长期未使用等原因被锁定的款项

241357.44元。

期末其他货币资金包括存放在第三方支付平台款项7696978.33元、存出投资款

800489.00元、保函保证金9160293.91元、票据保证金8000000.00元、质量保证金

50000.00 元、ETC 保证金 1506.31 元。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产196882006.35394433060.07

其中：权益工具投资196870586.45294215309.70

银行现金管理产品11419.90100217750.37

合计196882006.35394433060.07

说明：期末权益工具投资系公司投资的杭州平治信息技术股份有限公司、浙江世纪

华通集团股份有限公司的股份，子公司东方星空创业投资有限公司投资的华数传媒控股股份有限公司的股份，期末公允价值的确认详见本财务报表附注十一、公允价值的披露所述。

3.应收账款

65浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内704408804.13736544099.31

1至2年52719737.0547680782.05

2至3年18061301.4815179830.32

3至4年9919067.7017161271.68

4至5年16120619.561946669.28

5年以上1084697.975057588.96

小计802314227.89823570241.60

减：坏账准备50989807.8649406569.12

合计751324420.03774163672.48

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3825676.690.483825676.69100.00-

按组合计提坏账准备798488551.2099.5247164131.175.91751324420.03

组合1：数字文化业务428341560.5753.3943158916.0410.08385182644.53

组合2：互联网营销业务370146990.6346.134005215.131.08366141775.50

合计802314227.89100.0050989807.866.36751324420.03（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备7846920.370.957846920.37100.00-

按组合计提坏账准备815723321.2399.0541559648.755.09774163672.48

组合1：数字文化业务400775014.0748.6636249844.969.04364525169.11

组合2：互联网营销业务414948307.1650.385309803.791.28409638503.37

合计823570241.60100.0049406569.126.00774163672.48

*于2025年12月31日，采用账龄组合-数字文化业务账龄组合计提坏账准备的应收账款

66浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内336378538.2016818926.985.00334335993.4816716799.745.00

1至2年49633016.164963301.6210.0032117063.803211706.3810.00

2至3年17222835.073444567.0120.0011316259.862263251.9720.00

3至4年7901853.613950926.8150.0017135038.258567519.1350.00

4至5年16120619.5612896495.6580.001900454.721520363.7880.00

5年以上1084697.971084697.97100.003970203.963970203.96100.00

合计428341560.5743158916.0410.08400775014.0736249844.969.04

*于2025年12月31日，采用账龄组合-互联网营销业务账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内366927878.483669278.791.00402055854.824020558.561.00

1至2年3078860.84307886.0810.0012892452.341289245.2310.00

2至3年140251.3128050.2620.00---

合计370146990.634005215.131.08414948307.165309803.791.28

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

单项计提坏账

7846920.371050597.99383871.274687970.40-3825676.69

准备按组合计提坏

41559648.7510209259.354523104.84-81672.0947164131.17

账准备

合计49406569.1211259857.34383871.279211075.24-81672.0950989807.86

本期因非同一控制下企业合并相应增加应收账款坏账准备70491.99元，因丧失子公司控制权转出应收账款坏账准备152164.08元。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款9211075.24

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

67浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备

合计数的比例（%）

客户一88611556.3111.04886115.56

客户二66815423.378.33668154.23

客户三50397070.726.28503970.71

客户四36964604.124.61371819.63

客户五30332602.453.78303326.02

合计273121256.9734.042733386.15

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据2652996.51-

合计2652996.51-

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票10605938.42-

合计10605938.42-

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内166042293.2690.6273574800.2987.15

1至2年13122949.697.1610849106.4312.85

2至3年4059431.282.22--

合计183224674.23100.0084423906.72100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2025年12月31日余额比例（%）

供应商一91573510.3449.98

供应商二26489574.6914.46

供应商三9661304.315.27

供应商四8787338.244.80

68浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

占预付款项期末余额合计数的单位名称2025年12月31日余额比例（%）

供应商五8135018.554.44

合计144646746.1378.95

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利-2812500.00

其他应收款54933415.9343856218.29

合计54933415.9346668718.29

（2）应收股利

*分类项目2025年12月31日2024年12月31日

北京皓宽网络科技有限公司-2812500.00

小计-2812500.00

减：坏账准备--

合计-2812500.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内46588606.7438445131.13

1至2年10773586.114373464.20

2至3年2956837.163480944.73

3至4年2242844.133059209.35

4至5年1481674.212432422.03

5年以上4400544.294465658.19

小计68444092.6456256829.63

减：坏账准备13510676.7112400611.34

合计54933415.9343856218.29

*按款项性质分类情况

69浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

款项性质2025年12月31日2024年12月31日

应收暂付款25006037.0020760401.85

押金保证金34385251.6432147403.98

备用金178804.00175023.80

股权转让款3174000.003174000.00

股权回购款5700000.00-

小计68444092.6456256829.63

减：坏账准备13510676.7112400611.34

合计54933415.9343856218.29

说明：

股权转让款系公司2018年处置其所持有浙江东方星空数据科技有限公司股权的应

收股权转让款，期初已全额计提坏账。

股权回购款系应收上海伊库伊库网络科技有限公司股权款，期后已收回。

*按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备6390905.10100.006390905.10-

按组合计提坏账准备62053187.5411.477119771.6154933415.93

合计68444092.6419.7413510676.7154933415.93（续上表）

2024年12月31日

类别

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备4915182.01100.004915182.01-

按组合计提坏账准备51341647.6214.587485429.3343856218.29

合计56256829.6322.0412400611.3443856218.29

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内46588606.742329430.355.00

1-2年7656681.01765668.1010.00

2-3年2956837.16591367.4320.00

3-4年2242844.131121422.0750.00

70浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年1481674.211185339.3780.00

5年以上1126544.291126544.29100.00

小计62053187.547119771.6111.47（续上表）期初余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内37040774.031852038.685.00

1-2年4373464.20437346.4210.00

2-3年3480944.73696188.9520.00

3-4年3032960.291516480.1550.00

4-5年2150646.181720516.9480.00

5年以上1262858.191262858.19100.00

小计51341647.627485429.3314.58

*坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用期信用损失

值)减值)

2024年12月31

1852038.684370532.466178040.2012400611.34日余额

2024年12月31

————日余额在本期

--转入第二阶段-538679.30538679.30--

--转入第三阶段-87261.13-655561.48742822.61-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1187788.79-573628.06979639.871593800.60

本期转回--214450.35214450.35

本期转销---

本期核销65132.5520000.00168602.93253735.48

其他变动-19324.143774.74--15549.40

2025年12月31

2459695.453703796.967517449.4013510676.71日余额

说明：其他变动系本期因非同一控制下企业合并相应增加其他应收款坏账准备

71浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

3774.74元，因子公司增资扩股丧失控制权相应减少其他应收款坏账准备19324.14元。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)中国电信股份有限

应收暂付款8113999.171年以内11.85405699.96公司杭州分公司浙江广翰科技集团

应收暂付款6453078.911年以内9.43322653.95股份有限公司天津巨量引擎信息

押金保证金5500000.001年以内8.04275000.00技术有限公司北京瓦力网络科技

押金保证金5000000.001-2年7.31500000.00有限公司深圳荣耀软件技术

押金保证金5000000.001年以内7.31250000.00有限公司

合计30067078.0843.931753353.91

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备

库存商品5062700.75-5062700.754614686.92-4614686.92

合同履约成本116132770.08-116132770.0880742869.35-80742869.35

合计121195470.83-121195470.8385357556.27-85357556.27

8.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税进项税额173417061.51163162888.89

预缴企业所得税1966716.811688064.33

预缴其他税费226685.5195606.30

待摊费用223728.40-

合计175834192.23164946559.52

9.长期股权投资

（1）长期股权投资情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

72浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

对合营企业投资---

对联营企业投资3109898403.06530220069.322579678333.74

合计3109898403.06530220069.322579678333.74（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资753821.89-753821.89

对联营企业投资2006948156.63431175721.771575772434.86

合计2007701978.52431175721.771576526256.75

（2）明细情况本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日（账面价值）权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资的投资损益益调整益变动

一、合营企业杭州众旷网络技术有限

753821.89---753821.89--

公司

小计753821.89---753821.89--

二、联营企业华奥星空科技发展有限

46528908.95---1750334.72--

公司桐乡星路千采股权投资

81216.05-55025.85-26190.20--

合伙企业（有限合伙）北京怡海盛鼎广告有限

41412590.86-294597.80-1956019.10--

公司

浙报中天（象山）股权投资合伙企业（有限合37202106.30-918728.57594257.05--伙）宁波梅山保税港区朴华

惠新股权投资合伙企业165925171.95-4041008.874320721.60--（有限合伙）北京皓宽网络科技有限

31903023.19--3945124.19--

公司杭州媒聚沃股权投资合

84507462.26-4645198.84951064.11--

伙企业（有限合伙）

朴盈国视（上海）股权投资基金合伙企业（有182399360.56-10927676.58-25786106.45--限合伙）杭州弈战数字技术有限

707381.62--211741.30--

公司

爱阅读（北京）科技股

1311589.02---91774.20--

份有限公司义乌新型智慧城市运营

8377978.64---685748.63--

有限公司

罗顿发展股份有限公司44547987.51---5233218.91--金华市启真科创创业投

5000034.59--8796.90--

资基金合伙企业(有限合

73浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日（账面价值）权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资的投资损益益调整益变动

伙)浙江出版传媒股份有限

-1176029394.12-11673065.837606310.04-公司浙江望宸数智创业投资

-50000000.00--91387.45--

合伙企业(有限合伙)福州来玩互娱网络科技

231134212.20---27225118.61--

有限公司上海零越网络科技有限

17678330.65---409987.60--

公司杭州奕游网络科技有限

------公司安徽锋视网络技术有限

7202978.28-7202411.18-567.10--

公司杭州致同投资合伙企业

---191696.39--（有限合伙）

北京想玩科技有限公司------

宁波网联网络有限公司1487590.45--78820.86--北京酷玩东西科技有限

4440525.65--561960.75--

公司北京游翼网络科技有限

------公司上海礴锋网络科技有限

------公司

武汉玩度科技有限公司------杭州再聚网络科技有限

21835097.26--500761.12--

公司五一（朝阳）网络科技

21244410.88--2271413.84--

有限公司大连经典网络发展有限

3499988.17--478847.84--

公司杭州潮卡引力科技有限

-6000000.00--373831.82--公司杭州至极投资管理有限

1134445.51---244220.80--

公司杭州舰宇网络科技有限

---3488459.85--公司上海赛驰体育文化有限

739328.78-739328.78---

公司杭州新线投资合伙企业

8414519.56---4190069.86--（有限合伙）上海星大浙新投资管理

4404233.07--210735.47--

有限公司杭州星路投资控股有限

4390181.10---1778157.04--

公司杭州星路必赢股权投资

22339833.73-6937957.21-1876705.52--

合伙企业（有限合伙）

星路鼎泰（桐乡）大数

据产业股权投资基金合228080419.24-554612.39-3035434.48--

伙企业（有限合伙）

74浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日（账面价值）权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资的投资损益益调整益变动浙江名课文化艺术有限

23912115.32---657207.12--

公司

翰墨云科技(浙江)有限

46503966.44--87.07--

公司乌镇融媒体科技（桐

127144546.63---1473534.51--

乡）有限公司数字浙江技术运营有限

79370359.45--1903851.09--

公司浙报智融企业管理（桐乡）合伙企业（有限合9986534.06-9987034.27500.21--伙）北京酷炫网络技术股份

52216277.32--1601331.49--

有限公司杭州盒喵网络科技有限

---575000.00--公司杭州游鲤文化创意有限

2019730.19-2019730.19---

公司

环球互娱网络（北京）

872054.35---101382.05--

有限公司杭州杭数智能壹号创业投资基金合伙企业（有-20000000.00----限合伙）浙江之心数字科技有限

1529538.54---13863.22--

公司杭州城市大脑应用科技

3086823.70-3509433.96422610.26--

有限公司

人民浙报永柏（杭州）股权投资合伙企业（有1199582.83--59496.24--限合伙）

小计1575772434.861252029394.1251832744.49-42950515.937606310.04-

合计1576526256.751252029394.1251832744.49-43704337.827606310.04-（续上表）本期增减变动2025年12月

2025年12月31

被投资单位宣告发放现金31日减值准备

计提减值准备其他日（账面价值）股利或利润余额

一、合营企业-

杭州众旷网络技术有限公司----

小计-----

二、联营企业---

华奥星空科技发展有限公司---44778574.23-桐乡星路千采股权投资合伙企

-----业（有限合伙）

北京怡海盛鼎广告有限公司---39161973.96-

浙报中天（象山）股权投资合

19643.86--36857990.92-

伙企业（有限合伙）

75浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2025年12月31

被投资单位宣告发放现金31日减值准备

计提减值准备其他日（账面价值）股利或利润余额宁波梅山保税港区朴华惠新股

23236591.67--142968293.01-

权投资合伙企业（有限合伙）

北京皓宽网络科技有限公司3750000.00--32098147.38-杭州媒聚沃股权投资合伙企业

---80813327.53-（有限合伙）

朴盈国视（上海）股权投资基

40082855.44--105602722.09-

金合伙企业（有限合伙）

杭州弈战数字技术有限公司---919122.92-

爱阅读（北京）科技股份有限

---1219814.8230389767.99公司义乌新型智慧城市运营有限公

---7692230.01-司

罗顿发展股份有限公司---39314768.60252198140.91金华市启真科创创业投资基金

---5008831.49-

合伙企业(有限合伙)

浙江出版传媒股份有限公司---1195308769.99-浙江望宸数智创业投资合伙企

---49908612.55-

业(有限合伙)福州来玩互娱网络科技有限公

-99044347.55-104864746.04159290773.27司

上海零越网络科技有限公司---17268343.05-

杭州奕游网络科技有限公司----6571088.52

安徽锋视网络技术有限公司-----杭州致同投资合伙企业（有限

179248.42--12447.97-

合伙）

北京想玩科技有限公司----5239030.52

宁波网联网络有限公司---1566411.311058406.90

北京酷玩东西科技有限公司---5002486.40-

北京游翼网络科技有限公司----1087226.38

上海礴锋网络科技有限公司----175864.70

武汉玩度科技有限公司----2722633.82

杭州再聚网络科技有限公司---22335858.38-五一（朝阳）网络科技有限公

3600000.00--19915824.72-

司

大连经典网络发展有限公司---3978836.01-

杭州潮卡引力科技有限公司---5626168.18-

杭州至极投资管理有限公司---890224.71-

杭州舰宇网络科技有限公司--14174893.1217663352.97-

上海赛驰体育文化有限公司-----杭州新线投资合伙企业（有限

32210.76--4192238.94-

合伙）

76浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2025年12月31

被投资单位宣告发放现金31日减值准备

计提减值准备其他日（账面价值）股利或利润余额上海星大浙新投资管理有限公

---4614968.54-司

杭州星路投资控股有限公司---2612024.06-杭州星路必赢股权投资合伙企

4386373.63--9138797.37-业（有限合伙）

星路鼎泰（桐乡）大数据产业股权投资基金合伙企业（有限215166.65--224275205.72-合伙）

浙江名课文化艺术有限公司---23254908.20-

翰墨云科技(浙江)有限公司---46504053.51-

乌镇融媒体科技（桐乡）有限

---125671012.12-公司

数字浙江技术运营有限公司---81274210.54-

浙报智融企业管理（桐乡）合

-----

伙企业（有限合伙）北京酷炫网络技术股份有限公

---53817608.8171487136.31司

杭州盒喵网络科技有限公司575000.00----

杭州游鲤文化创意有限公司-----

环球互娱网络（北京）有限公

---770672.30-司杭州杭数智能壹号创业投资基

---20000000.00-

金合伙企业（有限合伙）

浙江之心数字科技有限公司---1515675.32-杭州城市大脑应用科技有限公

-----司

人民浙报永柏（杭州）股权投

---1259079.07-

资合伙企业（有限合伙）

小计76077090.4399044347.5514174893.122579678333.74530220069.32

合计76077090.4399044347.5514174893.122579678333.74530220069.32

说明：杭州舰宇网络科技有限公司之其他变动系因其增资扩股，公司丧失对其控制权。

（3）长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

77浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

预测期稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数的年限关键参数定依据预测期销售收入增

长率分别为：

预测期折现

193.31%、40.47%、稳定期销

率：13.11%；

11.26%、8.07%。确定售收入增

福州来玩确定依据：反

依据：结合公司已签长率为互娱网络映当前市场货

203909093.59104864746.0499044347.555年订合同和协议、未来0.00%；稳

科技有限币时间价值和

发展规划、历年经营定期折现公司相关资产组特

趋势、市场竞争情况率定风险的税后

等因素的综合分析。13.11%利率预测期折现率

13.11%

合计203909093.59104864746.0499044347.55

说明：福州来玩互娱网络科技有限公司股权预计未来可收回金额利用了北京中企华资产评估有限责任公司2026年3月27日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行减值测试涉及的福州来玩互娱网络科技有限公司股东全部权益公允价值项目资产评估报告》（中企华评报字(2026)第8143号）的评估结果。

10.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年12月31本期计入其本期计入其2025年12项目

日追加减少其他综合收益他综合收益月31日投资投资他的利得的损失北京随视传媒科技

2313368.01-----2313368.01

股份有限公司浙江财闻传媒科技

600000.00-----600000.00

有限公司浙江同花顺互联信

225103.00-----225103.00

息技术有限公司江西融媒大脑科技

3000000.00-----3000000.00

有限公司

合计6138471.01-----6138471.01（续上表）指定为以公允价值本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合计量且其变动计入项目入收益的利得收益的损失其他综合收益的原因北京随视传媒科技

----股份有限公司浙江财闻传媒科技

----有限公司

78浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

指定为以公允价值本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合计量且其变动计入项目入收益的利得收益的损失其他综合收益的原因浙江同花顺互联信

----息技术有限公司江西融媒大脑科技

----有限公司

合计----

说明：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因：

子公司东方星空创业投资有限公司持有对北京随视传媒科技股份有限公司的投资

属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此东方星空创业投资有限公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司持有对浙江同花顺互联信息技术有限公

司及江西融媒大脑科技有限公司的投资属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此传播大脑科技（浙江）股份有限公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

子公司浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司持有对浙江财闻传媒科技有限公司

的投资属于非交易性权益工具投资，在可预见的未来出售可能性很小，因此浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产504667726.14508895250.00

其中：权益工具投资504667726.14508895250.00

合计504667726.14508895250.00

12.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1742370398.511747856521.70

固定资产清理--

79浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计1742370398.511747856521.70

（2）固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备电子设备

一、账面原值

1.2024年12月31日1135570033.101041543719.40103127503.04

2.本期增加金额86707024.4553827498.6915833562.85

（1）购置80607382.82198461.6615495724.13

（2）在建工程转入-37118473.67-

（3）投资性房地产转入---

（4）企业合并增加6099641.6316510563.36337838.72

3.本期减少金额-2221538.475631046.57

（1）处置或报废-2221538.471625325.60

（2）处置子公司减少--4005720.97

（3）转入投资性房地产---

4.2025年12月31日1222277057.551093149679.62113330019.32

二、累计折旧

1.2024年12月31日74753535.87384220994.6482834291.80

2.本期增加金额40869577.15109333033.728286449.71

（1）计提40440229.73105649805.748044711.25

（2）投资性房地产转入---

（3）企业合并增加429347.423683227.98241738.46

3.本期减少金额-2110461.554548766.21

（1）处置或报废-2110461.551516797.18

（2）转入投资性房地产---

（3）处置子公司减少--3031969.03

4.2025年12月31日115623113.02491443566.8186571975.30

三、减值准备

1.2024年12月31日11289.10

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额--11289.10

（1）处置或报废--11289.10

4.2025年12月31日---

80浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备电子设备

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价值1106653944.53601706112.8126758044.02

2.2024年12月31日账面价值1060816497.23657322724.7620281922.14（续上表）项目运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.2024年12月31日7964145.5413598177.792301803578.87

2.本期增加金额1160814.72114374.31157643275.02

（1）购置687567.26114374.3197103510.18

（2）在建工程转入--37118473.67

（3）投资性房地产转入---

（4）企业合并增加473247.46-23421291.17

3.本期减少金额1006431.5385624.668944641.23

（1）处置或报废1006431.5385624.664938920.26

（2）处置子公司减少--4005720.97

（3）转入投资性房地产---

4.2025年12月31日8118528.7313626927.442450502212.66

二、累计折旧

1.2024年12月31日6556341.535570604.23553935768.07

2.本期增加金额1077982.432289576.90161856619.91

（1）计提886272.582289576.90157310596.20

（2）投资性房地产转入---

（3）企业合并增加191709.85-4546023.71

3.本期减少金额929715.0671631.017660573.83

（1）处置或报废929715.0671631.014628604.80

（2）转入投资性房地产--

（3）处置子公司减少--3031969.03

4.2025年12月31日6704608.907788550.12708131814.15

三、减值准备

1.2024年12月31日--11289.10

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额--11289.10

81浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目运输工具其他设备合计

（1）处置或报废--11289.10

4.2025年12月31日---

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价值1413919.835838377.321742370398.51

2.2024年12月31日账面价值1407804.018027573.561747856521.70

说明：本期企业合并增加系非同一控制下企业合并取得的子公司杭州富栖云科技有

限公司及宁波派联信息技术有限公司于购买日转入的固定资产账面原值23421291.17

元、累计折旧4546023.71元。

（3）本期通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

房屋及建筑物76196995.83

合计76196995.83

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

互联网数据中心项目334641437.40产权证书正在办理中

合计334641437.40

13.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程5005444.7816452345.53

工程物资--

合计5005444.7816452345.53

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程、待安装

5005444.78-5005444.7816452345.53-16452345.53

设备

合计5005444.78-5005444.7816452345.53-16452345.53

14.使用权资产

82浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日299716812.53299716812.53

2.本期增加金额3539777.263539777.26

（1）租入3539777.263539777.26

3.本期减少金额14695313.2814695313.28

（1）处置14695313.2814695313.28

4.2025年12月31日288561276.51288561276.51

二、累计折旧

1.2024年12月31日98870710.9698870710.96

2.本期增加金额34791105.1134791105.11

（1）计提34791105.1134791105.11

3.本期减少金额12483670.4912483670.49

（1）处置12483670.4912483670.49

4.2025年12月31日121178145.58121178145.58

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日--

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值167383130.93167383130.93

2.2024年12月31日账面价值200846101.57200846101.57

15.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权运营工具管理软件著作权合计

一、账面原值

1.2024年12月

113158055.381439017233.0489329639.00196492.041641701419.46

31日

2.本期增加金额27800160.3117568725.09569191.43200000.0046138076.83

（1）购置27800160.312883743.64569191.43200000.0031453095.38

83浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权运营工具管理软件著作权合计

（2）内部研发-14119610.45--14119610.45

（3）企业合并

-565371.00--565371.00增加

（4）其他增加-----

3.本期减少金额-578692.32126600.00-705292.32

（1）处置的报

-578692.32126600.00-705292.32废

（2）转入投资

-----性房地产

4.2025年12月

140958215.691456007265.8189772230.43396492.041687134203.97

31日

二、累计摊销

1.2024年12月

12704453.00865598351.0355778433.3091227.34934172464.67

31日

2.本期增加金额2644939.90120111377.8410036362.6186314.99132878995.34

（1）计提2644939.90120111377.8410036362.6186314.99132878995.34

（2）企业合并

-----增加

3.本期减少金额-572837.72126600.00-699437.72

（1）处置-572837.72126600.00-699437.72

（2）投资性房

-----地产转入

（3）处置子公

-----司减少

4.2025年12月

15349392.90985136891.1565688195.91177542.331066352022.29

31日

三、减值准备

1.2024年12月

-21722017.28--21722017.28

31日

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报

-----废

4.2025年12月

-21722017.28--21722017.28

31日

四、账面价值

1.2025年12月

125608822.79449148357.3824084034.52218949.71599060164.40

31日账面价值

2.2024年12月

100453602.38551696864.7333551205.70105264.70685806937.51

31日账面价值

84浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

16.开发支出

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备面向大型赛事的运动员智能辅助训练和身份管

7942895.35-7942895.354077735.62-4077735.62

理关键技术及示范应用项目

研究“掌心雷”---3004551.25-3004551.25专科智能全病程管理平

2265306.19-2265306.192097221.17-2097221.17

台

标准互联网医院1572217.83-1572217.831261786.95-1261786.95

AI 小智问答机器人 699991.32 - 699991.32 620847.09 - 620847.09大语言模型私有化

842639.93-842639.93525247.34-525247.34

技术研发项目

智慧医疗平台七期508620.28-508620.28508620.28-508620.28多系统业务结算中心升

153541.77-153541.77153541.77-153541.77

级版

景区 AI 智能体应用平

410235.14-410235.14---

台

U3D 游戏 4518416.23 - 4518416.23 - - -

AI 数字分身系统 88150.67 - 88150.67 - - -

AI 中医舌诊平台 784594.76 - 784594.76 - - -

AI 全流程就医项目 125809.61 - 125809.61 - - -

AI 预问诊项目 606173.79 - 606173.79 - - -

万媒1.0366828.36-366828.36---

浙数文旅大中台项目1979349.14-1979349.14---

合计22864770.37-22864770.3712249551.47-12249551.47

17.商誉

（1）商誉账面原值本期减少本期增加金额被投资单位名称或形成商誉的2024年12月31金额2025年12月31事项日企业合并形其处其日成的他置他

杭州边锋网络技术有限公司、

深圳市天天爱科技有限公司、苏州工业园区丰游网络科技有

3924084722.43----3924084722.43

限公司、梦启（北京）科技有

限公司、郑州游戏啦网络科技

有限公司、北京永无止境互娱

85浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期减少本期增加金额被投资单位名称或形成商誉的2024年12月31金额2025年12月31事项日企业合并形其处其日成的他置他

网络科技有限公司、深圳市乐

玩互娱网络技术有限公司、台

州市零壹智能科技有限公司、

上饶市云网科技有限公司、苏

州金游数码科技有限责任司、

苏州红掌网络科技有限公司、上海力傲网络科技有限公司等融合的数字文化业务（下述简称杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文化业务）

杭州聚轮网络科技有限公司216056332.69----216056332.69

九天互动（杭州）科技有限公

54334779.22----54334779.22

司

北京富春云网络科技有限公司127740809.10----127740809.10上海浩方在线信息技术有限公

司81836924.09----81836924.09

-推广业务资产组

浙数图影科技（杭州）有限公

6992841.79----6992841.79

司

浙江翰墨投资管理有限公司22336.78----22336.78浙江启明星私募基金管理有限

3437413.24----3437413.24

公司

浙江大数据交易中心有限公司19172978.98----19172978.98浙江智慧网络医院管理有限公

24032867.20----24032867.20

司

杭州富栖云科技有限公司-51898569.29---51898569.29

宁波派联信息技术有限公司-2105053.59---2105053.59

合计4457712005.5254003622.88---4511715628.40

（2）商誉减值准备本期减少被投资单位名称或形成商誉的2024年12月本期增加金额金额2025年12月事项31日31日计提其他处置其他杭州边锋网络技术有限公司等

18665100.66----18665100.66

公司融合的数字文化业务上海浩方在线信息技术有限公

81836924.09----81836924.09

司-推广业务资产组

杭州聚轮网络科技有限公司62654636.51----62654636.51

北京富春云网络科技有限公司37996513.3115556584.30---53553097.61

合计201153174.5715556584.30---216709758.87

86浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

所属经营是否与购买日、以前资产组或资产组组合名资产组或资产组组合的构成和依据分部和依年度商誉减值测试时称据所确定的资产组或资产组组合一致包括杭州边锋网络技术有限公司业务

资产组、以前年度转移至杭州边锋网杭州边锋网络技术有限公络技术有限公司的上海浩方在线信息数字文化司等公司融合的数字文化是

技术有限公司-赛事业务资产组和以前分部业务经营资产组年度融合至杭州边锋网络技术有限公司的相关数字文化业务资产组杭州聚轮网络科技有限公杭州聚轮网络科技有限公司全部经营数字文化是司经营资产组性净资产分部

九天互动（杭州）科技有九天互动（杭州）科技有限公司全部数字文化是限公司经营资产组经营性净资产分部北京富春云网络科技有限北京富春云网络科技有限公司全部经数智技术是公司经营资产组营性净资产分部上海浩方在线信息技术有上海浩方在线信息技术有限公司全部数字文化是限公司推广业务资产组经营性净资产分部

浙数图影科技（杭州）有浙数图影科技（杭州）有限公司全部数字文化是限公司经营资产组经营性净资产分部杭州翰墨投资管理有限公杭州翰墨投资管理有限公司全部经营数字文化是司经营资产组性净资产分部浙江大数据交易中心有限浙江大数据交易中心有限公司全部经数字文化是公司经营资产组营性净资产分部浙江智慧网络医院管理有浙江智慧网络医院管理有限公司全部数智技术是限公司经营资产组经营性净资产分部浙江启明星私募基金管理浙江启明星私募基金管理有限公司全创新投资是有限公司经营资产组部经营性净资产分部杭州富栖云科技有限公司杭州富栖云科技有限公司全部经营性数智技术本年度新增的资产经营资产组净资产分部组宁波派联信息技术有限公宁波派联信息技术有限公司全部经营数智技术本年度新增的资产司经营资产组性净资产分部组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。采用收益法计算的资产组组合的公允价值等同于资产组组合预计未来现金流量现值，故通过收益法计算的基准日资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额会低于预计未来现金流量的现值。按照确定可收回金额的孰高原则，采用预计未来现金流量的现值确定资产组组合的可收回金额。公司期末对前述商誉进行

87浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

减值测试，其中预估包含商誉的资产组可收回金额具体情况如下：

单位：万元包含商誉的资产可收回金额本期计提减项目组或资产组组合

[注1]值金额的账面价值杭州边锋网络技术有限公司等公司融合的数字文

489339.35512991.62

化业务经营资产组[注2]

杭州聚轮网络科技有限公司经营资产组[注2]47502.2794712.50

九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组[注2]6896.217625.71

北京富春云网络科技有限公司经营资产组[注2]59707.1458151.481555.66

浙江智慧网络医院管理有限公司经营资产组[注2]6004.517043.07（续上表）

预测期年预测期内的收入增长率、利润稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据限率等参数及其确定依据等参数及其确定依据

预测期折现率：

杭州边锋预测期销售收入增长率分别

16.32%

网络技术为：-0.30%、-1.08%、-2.09%，稳定期的销售收入与稳定期折现率：

有限公司2026年--2.46%；预测期的利润率2030年预测的收入金

16.32%；

等公司融2030年48.82%-49.27%；确定依据：结额一致，稳定期销售收稳定期折现率：

合的数字（后续为合公司已签订合同和协议、未入的增长率为0，利润确定依据：反映当前文化业务稳定期）来发展规划、历年经营趋势、率根据预测的收入、成市场货币时间价值和

经营资产市场竞争情况等因素的综合分本、费用等计算相关资产组特定风险

组[注2]析的税前利率

预测期销售收入增长率分别预测期折现率：

为：69.02%、15.03%、-2.11%、稳定期的销售收入与17.84%；

杭州聚轮

2026年--7.53%；预测期的利润率2030年预测的收入金稳定期折现率：

网络科技

2030年0.47%-27.01%；确定依据：结额一致，稳定期销售收17.84%；

有限公司

（后续为合公司已签订合同和协议、未入的增长率为0，利润确定依据：反映当前经营资产稳定期）来发展规划、历年经营趋势、率根据预测的收入、成市场货币时间价值和

组[注2]

市场竞争情况等因素的综合分本、费用等计算相关资产组特定风险析的税前利率

预测期折现率：

预测期销售收入增长率分别

九天互动稳定期的销售收入与16.07%；

为：8.00%、7.91%、6.91%，（杭州）2026年-2030年预测的收入金稳定期折现率：

5.96%；预测期的利润率

科技有限2030年额一致，稳定期销售收16.07%；

3.51%-4.51%；确定依据：结合公司经营（后续为入的增长率为0，利润确定依据：反映当前公司已签订合同和协议、未来资产组稳定期）率根据预测的收入、成市场货币时间价值和

发展规划、历年经营趋势、市

[注2]本、费用等计算相关资产组特定风险场竞争情况等因素的综合分析的税前利率

北京富春预测期销售收入增长率分别稳定期的销售收入与预测期折现率：

2026年-

云网络科为：48.12%、8.01%、2030年预测的收入金12.85%；

2030年

技有限公7.19%、1.99%；预测期的利额一致，稳定期销售收稳定期折现率：

（后续为司经营资润率-4.86%-28.35%；确定依入的增长率为0，利润12.85%；

稳定期）

产组[注2]据：结合公司已签订合同和协率根据预测的收入、成确定依据：反映当前

88浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

预测期年预测期内的收入增长率、利润稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据限率等参数及其确定依据等参数及其确定依据

议、未来发展规划、历年经营本、费用等计算市场货币时间价值和

趋势、市场竞争情况等因素的相关资产组特定风险综合分析的税前利率

预测期销售收入增长率分别预测期折现率：

浙江智慧为：40.46%、34.10%、稳定期的销售收入与12.43%；

网络医院2026年-26.80%、11.40%；预测期的2030年预测的收入金稳定期折现率：

管理有限2030年利润率-24.02%-9.06%；确定额一致，稳定期销售收12.43%；

公司经营（后续为依据：结合公司已签订合同和入的增长率为0，利润确定依据：反映当前资产组稳定期）协议、未来发展规划、历年经率根据预测的收入、成市场货币时间价值和

[注2]营趋势、市场竞争情况等因素本、费用等计算相关资产组特定风险的综合分析的税前利率

[注1]评估可收回金额时所采用的重要假设及依据如下：

1)公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基

本一致；

2)假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。假

设评估范围所涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式在原地持续使用；

3)假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企

业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；

4)假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单

位经营环境相对稳定，所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

5)假设与被评估单位有关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发

生重大变化；

6)假设与前述资产组或资产组组合涉及的经营相关资质证书到期后仍可续期取得

并持续经营；与前述资产组或资产组组合涉及的计算机软件著作权及版号能如期取得

[注2]杭州边锋网络技术有限公司经营资产组、杭州聚轮网络科技有限公司经营资

产组及九天互动（杭州）科技有限公司经营资产组预计未来可收回金额均利用了北京中企华资产评估有限责任公司2026年3月27日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的杭州边锋网络技术有限公司资产组组合的可收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字(2026)第8138号）的评估结果；北京富春云网络科技有限公司经营资产组预计未来可收回金额利用了北京中企华资产评估有限责

89浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注任公司2026年3月27日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的北京富春云网络科技有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（中企华评报字(2026)第8139号）的评估结果；浙江智慧网络医院管理有限公司经营资产组预计未来可收回金额利用了浙江中企华资产评估有限责任公司2026年3月27日出具的《浙报数字文化集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的包含商誉的浙江智慧网络医院管理有限公司资产组可收回金额评估项目资产评估报告》（浙中企华评报字

（2026）第0050号）的评估结果

（5）业绩承诺的完成情况及对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率九天互动（杭州）科技有限

25000000.006133740.30[注]24.53%25000000.002701815.9910.81%

公司经营资产组

[注]第二期承诺期为2024年11月至2025年10月，截至2025年12月31日，九天互动（杭州）科技有限公司被收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为6896.21万元，商誉资产组可收回金额为7625.71万元。经测试，子公司因收购九天互动（杭州）科技有限公司形成的商誉不存在减值。

18.长期待摊费用

本期减少

2024年12月312025年12月

项目本期增加日其他减本期摊销31日少经营租入固定资产改良

3581861.732738999.941930933.95-4389927.72

支出

游戏授权使用费1777886.72818226.641779702.64-816410.72基于互联网的地名地址

数据清洗与数据融合项2135220.00-732075.48-1403144.52目大工业用电基础电价优

1548137.360.03193517.16-1354620.23

化服务项目

充换电设施布局项目139158.51-38835.00-100323.51

网络服务费621899.96-448749.75-173150.21一体化实景三维数据优

2500884.95-625221.24-1875663.71

化系统软件产品项目

90浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期减少

2024年12月312025年12月

项目本期增加日其他减本期摊销31日少

装修费1285367.99333375.721618743.71--

投放软件授权使用费-4424778.76884955.72-3539823.04

合计13590417.228315381.098252734.65-13653063.66

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

广告费和业务宣传费支出930089896.61139392424.02975415928.32146312389.25

公允价值变动净损益12080000.001812000.008150000.001222500.00

租赁负债186141451.0445466498.01230524340.8354969029.00

信用减值损失27276678.294493085.7429020179.305356620.41

递延收益440000.0066000.002659593.62620898.41

合计1156028025.94191230007.771245770042.07208481437.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产159715096.8638823898.48210177915.2749716442.53

固定资产加速折旧170084389.2725512658.39133842541.7020076381.26非同一控制下企业合并资产评估

19257525.514110192.6124704766.265485670.24

增值

合计349057011.6468446749.48368725223.2375278494.03

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产39071352.63152158655.1450354258.27158127178.80

递延所得税负债39071352.6329375396.8550354258.2724924235.76

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异23713129.5720386389.82

91浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣亏损867308101.76807510408.14

递延收益835038.20681292.50

合计891856269.53828578090.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

2025年-61208856.83

2026年78547674.1467642895.40

2027年141948585.64176382829.32

2028年203174437.36247466739.69

2029年181820005.85254809086.90

2030年261817398.77-

合计867308101.76807510408.14

20.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

文化作品209350243.80-209350243.80209357590.29-209357590.29

长期资产购置款1191698.11-1191698.111191698.11-1191698.11

合计210541941.91-210541941.91210549288.40-210549288.40

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金241357.44241357.44锁定账户被锁定

货币资金9160293.919160293.91保证金保函保证金

货币资金8000000.008000000.00保证金票据保证金

货币资金50000.0050000.00保证金质量保证金

货币资金 1506.31 1506.31 保证金 ETC 保证金

合计17453157.6617453157.66————（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1294139.151294139.15锁定账户被锁定

92浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2487750.262487750.26保证金保函保证金

货币资金200000.00200000.00保证金质量保证金

货币资金147712.50147712.50保证金履约保证金

货币资金 1000.00 1000.00 保证金 ETC 保证金

合计4130601.914130601.91————

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款467200000.0011430000.00

借款利息354747.774534.60

合计467554747.7711434534.60

23.交易性金融负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

交易性金融负债20622800.0020622800.00

其中：交易性金融负债20622800.0020622800.00

合计20622800.0020622800.00

24.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票20000000.00-

合计20000000.00-

25.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

经营款239569171.13224057308.18

长期资产购置款50826190.8852550565.58

合计290395362.01276607873.76

26.预收款项

（1）预收款项列示

93浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租金3380146.452387473.10

合计3380146.452387473.10

27.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

递延收入148187320.35188377357.76

未履行合同义务153181102.70113887838.74

合计301368423.05302265196.50

说明：递延收入系子公司收到的数字文化平台用户已充值但尚未实际消耗的充值款。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、短期薪酬208447572.68592028205.07641429109.23159046668.52

二、离职后福利-

3845605.5448896982.8049801592.292940996.05

设定提存计划

三、辞退福利1643014.3319013953.7419668642.24988325.83

合计213936192.55659939141.61710899343.76162975990.40

（2）短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、工资、奖金、

196238142.70502652359.56549165847.21149724655.05

津贴和补贴

二、职工福利费-16091568.7816091568.78-

三、社会保险费2948513.2225531005.8226358814.072120704.97

其中：医疗保险费2589919.7624909198.1325717929.891781188.00

工伤保险费57988.97617147.17636223.6638912.48

生育保险费62319.234660.524660.5262319.23

补充医疗保险238285.26--238285.26

四、住房公积金2051970.2037012404.9737496354.971568020.20

五、工会经费和职

6507647.893256930.424603563.185161015.13

工教育经费

六、其他短期薪酬701298.677483935.527712961.02472273.17

合计208447572.68592028205.07641429109.23159046668.52

94浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险3710072.2542292666.8343255738.472747000.61

2.失业保险费135533.292392763.262337237.35191059.20

3.企业年金缴费-4211552.714208616.472936.24

合计3845605.5448896982.8049801592.292940996.05

29.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

代扣代缴个人所得税22790383.849671485.59

企业所得税7295600.0231471804.53

增值税6878165.977808724.25

房产税6906288.948342380.13

其他税费2531175.661694803.13

合计46401614.4358989197.63

30.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款75553314.15129173104.92

合计75553314.15129173104.92

（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金7327274.075482099.66

应付暂收款26316022.6644564939.82

已结算未支付经营费用17188798.9614509777.11

股权转让款16586303.2762946304.20

应付出资款-1000000.00

预清算股权款6600000.00-

其他1534915.19669984.13

95浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计75553314.15129173104.92

31.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债30589692.8223287693.79

合计30589692.8223287693.79

32.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额5710129.428247187.12

合计5710129.428247187.12

33.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额227967787.32260816204.96

减：未确认融资费用34987693.3238776241.85

小计192980094.00222039963.11

减：一年内到期的租赁负债30589692.8223287693.79

合计162390401.18198752269.32

34.长期应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

关联方委托贷款13690000.0013690000.00

小计13690000.0013690000.00

减：一年内到期的长期应付款项--

合计13690000.0013690000.00

说明：根据浙江省财政厅《关于2016年国有资本经营预算的批复》浙财文资预批

〔2016〕9927号及《关于2017年国有资本经营预算的批复》浙财教预批〔2017〕23号文，公司及下属子公司申报的文化产业发展项目获得资本性财政支持共计1369万元。

该笔资金应由浙江省财政厅通过公司实际控制人浙江日报报业集团下拨至浙报传媒控

股集团有限公司，并由浙报传媒控股集团有限公司下拨至公司。同时，根据财政部下发的《加强企业财务信息管理暂行规定》(财企〔2012〕23号)规定：“企业集团母公司将

96浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托贷款转为母公司的股权投资”。因公司暂无增资扩股计划，浙报传媒控股集团有限公司将上述资本性财政性资金转作委托贷款，通过中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行发放至公司，并于2018年3月29日签订《对公委托贷款委托代理协议》，贷款期限为12个月。到期后协议各方若无异议，协议自动延续（可多次）。

2019年3月27日，公司董事会审计委员会2019年第二次会议、第八届董事会第二十二次会议和第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于控股股东资本性财政性资金拟继续转作公司委托贷款暨关联交易的议案》，并于2019年3月20日签订《对公委托贷款委托代理协议》，贷款期限为12个月；该委托贷款协议到期日前，公司于2020年

3月25日签订《对公委托贷款借款合同》，贷款期限为12个月，自2020年3月27日至2021年3月29日；该委托贷款协议到期日前，公司于2021年3月23日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2021年（庆春）字000003号），贷款期限为12个月，自

2021年3月26日至2022年3月25日；本期委托贷款协议到期日前，公司于2022年3月23日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2022年（庆春）字000004号），贷款期限为12个月，自2022年3月25日至2023年3月24日；本期委托贷款协议到期日前，公司于2023年4月12日签订《对公委托贷款借款合同》（编号：2023年（庆春）字000005号），贷款期限为36个月，自2023年4月14日至2026年4月13日。到期后协议预计延续。

35.递延收益

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关

政府补助2900886.124200000.006265847.92835038.20成本费用或损失的政府补助

政府补助440000.00--440000.00与资产相关的政府补助

合计3340886.124200000.006265847.921275038.20——

36.其他非流动负债

97浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

投资款140000000.0070000000.00

合计140000000.0070000000.00

说明：根据公司与浙江省产业基金有限公司（以下简称省产业基金）、子公司浙报

智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、浙江广播电视传媒集团有限公司、浙江出版联合集团有限公司、浙江省文化产业投资集团有限公司签订的关于子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司（以下简称传播大脑）的投资协议约定，省产业基金拟对传播大脑增资14000万元，传播大脑分别于2024年度、2025年度收到增资款各7000万元，累计收到增资款14000万元，并于2024年12月19日办妥工商变更登记。根据投资协议的约定，因子公司传播大脑不能无条件地避免交付现金的合同义务，因此将收到的省产业基金增资款按照回购所需支付金额的现值确认为金融负债同时冲减资本公积（股本溢价）。

37.股本

本次增减变动（+、一）项目2024年12月31日2025年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1268074472.00-----1268074472.00

合计1268074472.00-----1268074472.00

38.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日资本溢价（股本

2847174811.2836882043.6570088667.022813968187.91

溢价）

其他资本公积22165977.25--22165977.25

合计2869340788.5336882043.6570088667.022836134165.16

（1）根据公司与浙江省产业基金有限公司（以下简称省产业基金）、子公司浙报

智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、浙江广播电视传媒集团有限公司、浙江出版联

合集团有限公司、浙江省文化产业投资集团有限公司签订的关于子公司传播大脑的投

资协议约定，省产业基金拟对传播大脑增资14000.00万元，传播大脑于2024年11月收到首期增资款7000万元，截止本报告期期末收到剩余增资款7000万元。根据投资协议的约定，因子公司传播大脑不能无条件地避免交付现金的合同义务，因此将本期收到的省产业基金增资款按照回购所需支付金额的现值确认为金融负债同时冲减资本

98浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注公积（股本溢价）7000万元以及前述权益性交易中按照增资前后的持股比例计算的应享有传播大脑公司净资产份额的差额19279606.99元，相应计入资本溢价（股本溢价）。

（2）根据子公司浙江智慧网络医院管理有限公司（以下简称网络医院）与杭州顺

网科技股份有限公司、浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、杭州溪谷管理咨询

有限公司、杭州盈沣元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、浙江启明星私募基金管

理有限公司签订的增资协议约定，浙江智慧网络医院管理有限公司本期收到增资款

32408236.99元，上述交易已于2025年4月24日完成工商变更，完成后智慧盈动对

网络医院持有50.98%股权比例。在前述权益性交易中按照增资前后的持股比例计算的应享有浙江智慧网络医院管理有限公司净资产份额的差额为17543505.66元，相应计入资本溢价（股本溢价）。

（3）本期深圳市天天爱科技有限公司受让新安晚报社持有的安徽爱友乐科技有限

公司20%的股权，在合并报表中，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额88667.02元，相应冲减合并财务报表中的资本溢价（股本溢价）。

（4）本期浙江淘小天科技有限公司收购1%少数股东股权，在合并报表中，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可

辨认净资产份额之间的差额58931.00元，相应计入资本溢价（股本溢价）。

39.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期计入

2024年12期计入其他综减：所2025年12项目

月31日本期所得税其他综税后归属于税后归属于合收益得税费月31日前发生额合收益母公司少数股东当期转用当期转入留存入损益收益

一、不能重分

类进损益的其-7606310.04---7606310.04-7606310.04他综合收益

二、将重分类

进损益的其他-3988037.53-712511.25----322828.52-389682.73-4310866.05综合收益

其中：权益法

-4511760.66-------4511760.66下可转损益的

99浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：前期计入

2024年12期计入其他综减：所2025年12项目

月31日本期所得税其他综税后归属于税后归属于合收益得税费月31日前发生额合收益母公司少数股东当期转用当期转入留存入损益收益其他综合收益金融资产重分

类计入其他综-150581.38-------150581.38合收益的金额外币财务报表

674304.51-712511.25----322828.52-389682.73351475.99

折算差额其他综合收益

-3988037.536893798.79---7283481.52-389682.733295443.99合计

40.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积327532507.4140594320.82-368126828.23

合计327532507.4140594320.82-368126828.23

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10％提取法定盈余公积。

41.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润5543943970.925403089598.26调整期初未分配利润合计数

--（调增+，调减－）调整后期初未分配利润5543943970.925403089598.26

加：本期归属于母公司所有者

572603097.79511530032.65

的净利润

减：提取法定盈余公积40594320.8292351610.57

提取一般风险准备--

应付普通股股利303931699.81278324049.42

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润5772021048.085543943970.92

42.营业收入和营业成本

100浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3071588789.571559916753.553095712680.351296849804.72

其他业务9665103.091774867.041019768.37333527.27

合计3081253892.661561691620.593096732448.721297183331.99

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本分行业

在线游戏运营业务1240823891.47240785286.501339963400.58119996891.80

在线社交业务214520516.55154687995.56267576828.32153438592.44

技术信息服务业务660289122.35383443070.49684847033.11371763357.14

数字营销业务928155545.17762497607.49775254924.11629649453.60

其他收入27799714.0318502793.5128070494.2322001509.74

合计3071588789.571559916753.553095712680.351296849804.72分地区

国内地区3071547106.361559901579.693095342384.731296755258.65

国外地区41683.2115173.86370295.6294546.07

合计3071588789.571559916753.553095712680.351296849804.72按收入确认时间分类

在某一时点确认收入2027880301.78688963632.492082611641.35841781850.33

在某段时间确认收入1043708487.79870953121.061013101039.00455067954.39

合计3071588789.571559916753.553095712680.351296849804.72

43.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税6293891.957830971.18

城市维护建设税5626179.313832781.30

印花税1916486.971840705.13

教育费附加2408981.431648146.78

地方教育附加1596151.261098470.50

土地使用税438425.98482510.00

文化事业建设费769652.85372532.62

环境保护税-33633.60

车船税21828.338340.00

101浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计19071598.0817148091.11

44.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬149804035.05146693169.25

推广宣传费102054455.88272704265.76

差旅费3745801.103990959.03

折旧及摊销2287222.691303447.72

劳务费266922.11527847.34

股份支付费用--81118.66

其他10490267.906196823.46

合计268648704.73431335393.90

45.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬218477922.87254974923.53

折旧及摊销60560580.8378511374.61

办公费25570497.3536171583.35

房租及物管费22031122.5619976804.25

系统服务费11888512.1711438196.62

业务招待费25142615.6017402095.83

差旅费7667189.797598575.76

股份支付费用--360575.12

其他6934319.349826148.51

合计378272760.51435539127.34

46.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬236924968.01212045980.49

折旧及摊销75820920.6089255398.81

软件、系统服务费11521900.6926242269.73

房租及物管费479493.051926035.65

差旅费1557018.73582478.63

办公费249648.74233402.87

股份支付费用--209236.22

102浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他658504.06455558.55

合计327212453.88330531888.51

47.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出12141364.9411054914.50

减：利息收入12679642.0325204848.88

利息净支出-538277.09-14149934.38

汇兑净损失2069930.73-3577705.69

其他1381671.871411789.43

合计2913325.51-16315850.64

48.其他收益

项目2025年度2024年度

与收益相关的政府补助63726570.4441121291.89

个税扣缴税款手续费2043127.151469315.22

增值税即征即退50356.09765943.03

税费减免、返还-306114.63

增值税进项税加计抵减-146806.26

合计65820053.6843809471.03

49.投资收益

项目2025年度2024年度

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

1237661.82-

生的利得

权益法核算的长期股权投资收益-43704337.82-21265171.51

处置长期股权投资产生的投资收益6470211.0018176012.12

金融工具持有期间的投资收益15944547.7213730097.14

处置金融工具取得的投资收益26554912.085616205.34

银行现金管理产品投资收益5149608.49744855.85

追加投资达到非同一控制下合并的，购买日前所持-29913885.97有股权按公允价值重新计量取得的投资收益

合计11652603.2946915884.91

50.公允价值变动收益

103浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

交易性金融资产132376604.01-15060077.06

其他非流动金融资产5828787.13-4247078.48

合计138205391.14-19307155.54

51.信用减值损失

项目2025年度2024年度

坏账损失-12255336.32-4547216.04

合计-12255336.32-4547216.04

52.资产减值损失

项目2025年度2024年度

长期股权投资减值损失-99044347.55-

商誉减值损失-15556584.30-91530183.85

合计-114600931.85-91530183.85

53.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置利得817598.211216264.28

使用权资产处置收益532673.7719414.73

合计1350271.981235679.01

54.营业外收入

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

非流动资产毁损报废利得177.00-177.00

非同一控制下合并利得-449039.26-

罚款、违约金和赔偿收入469682.86443863.32469682.86

无法支付款项328123.15385697.26328123.15

其他80542.4912466.2580542.49

合计878525.501291066.09878525.50

55.营业外支出

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

非流动资产毁损报废损失33974.4896025.7433974.48

无法收回的款项3050.00100.003050.00

罚款支出和滞纳金3653042.59661923.293653042.59

104浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

违约金支出和赔偿支出263183.09452208.64263183.09

其他21497.5445789.6921497.54

合计3974747.701256047.363974747.70

56.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用36444555.6882625729.69

递延所得税费用10269828.75-46335808.89

合计46714384.4336289920.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额610519259.08577921964.76

按母公司适用税率计算的所得税费用152631746.80144480491.19

子公司适用不同税率的影响-113867489.52-62135881.07

小型微利企业核定征收、外国公司适用当地税收政策的影响-25494220.45-17854007.02

调整以前期间所得税的影响3767550.72331467.08

非应税收入的影响-988147.531001231.09

研究开发费用加计扣除的影响-25527147.06-28624431.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2652051.12890294.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3486720.80-8825942.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

56221121.4936895133.48

或可抵扣亏损的影响

未来所得税率变化后一次性确认相关的递延所得税费用--29868434.90

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化805639.66-

所得税费用46714384.4336289920.80

57.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、39其他综合收益。

58.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

105浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到与收益相关的政府补助61660722.5240200541.63

收到暂收款等120182193.21136293657.68

收到银行存款利息收入6469572.5421144154.41

收到押金、保证金、备用金28509999.4513857338.52

收到合并范围外关联方款项-36408282.22

因银行账户解冻而增加的现金1294139.153124453.99

收到与资产相关的政府补助-711698.11

收到违约金收入-57500.00

其他2593352.507093803.70

合计220709979.37258891430.26

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

销售、管理、研发费用中的经

242468844.30415035813.31

营性付现支出

支付押金、保证金、备用金43476321.9131791555.41

支付暂收款等122310859.22143881826.57

支付合并范围外关联方款项142490.99139312885.36因银行账户被锁定而减少的现

241357.441294139.15

金

其他5087022.471251716.35

合计413726896.33732567936.15

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金

1）收回投资收到的现金

项目2025年度2024年度

理财产品的收回2729927657.73220000000.00

股权投资的收回97699084.22157953266.62

合计2827626741.95377953266.62

2）取得投资收益收到的现金

项目2025年度2024年度

理财产品投资收益5149608.49745877.62

106浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

股权投资分红款94834138.1557579056.66

合计99983746.6458324934.28

*支付的重要的投资活动有关的现金

1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2025年度2024年度

购买长期资产支付的现金168597884.56184762298.53

购买长期资产进项税12697797.4117862341.00

合计181295681.97202624639.53

2）投资支付的现金

项目2025年度2024年度

购买理财产品2400000000.00320000000.00

股权购买款1308229394.1238530000.00

合计3708229394.12358530000.00

*其他与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年度2024年度非同一控制下合同取得子公司

4599668.6899403755.88

收到的净额

收到预清算股权款6600000.00

合计11199668.6899403755.88

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年度2024年度

投资目的定期存款存入-250000000.00丧失控制权的子公司现金和现

12591027.125487889.46

金等价物余额

合计12591027.12255487889.46

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动相关的现金项目2025年度2024年度

票据贴现69548280.85-

107浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计69548280.85-

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

本期支付的租金及利息40120368.3840013132.27

购买子公司少数股权支付的款项69808.1355280905.29

合计40190176.5195294037.56

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2024年12月2025年12月31

项目

31日非现现金变动现金变动非现金变动日

金变动

短期借款11434534.60470550213.172261820.2416691820.24-467554747.77租赁负债（含一年内到期的租赁222039963.11-1589825.7540120368.38-9470673.52192980094.00

负债）

合计233474497.71470550213.173851645.9956812188.62-9470673.52660534841.77

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润563804874.65541632043.96

加：资产减值准备114600931.8591530183.85

信用减值准备12255336.324547216.04

固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产

192101701.32156268912.96

折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销132878995.34131476248.83

长期待摊费用摊销8252734.656645557.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1350271.98-1235679.01（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）33797.4896025.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-138205391.1419307155.54

财务费用（收益以“－”号填列）14211295.677337888.82

投资损失（收益以“－”号填列）-11652603.29-46915884.91

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5972237.00-18595940.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4297591.75-26914867.99

108浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

存货的减少（增加以“－”号填列）-35837914.56-47434825.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-226256941.78-197680154.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15379221.35-375187393.99

其他--1924969.27

经营活动产生的现金流量净额619727151.93242951517.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产3539777.2641979263.02

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额952349796.021135728281.22

减：现金的期初余额1135728281.221889744672.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-183378485.20-754016391.34

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金952349796.021135728281.22

其中：库存现金6.20-

可随时用于支付的银行存款943852322.491120873495.90

可随时用于支付的其他货币资金8497467.3314854785.32

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额952349796.021135728281.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行存款241357.441294139.15账户锁定

银行存款260270763.96254060694.47定期存款

保函保证金9160293.912487750.26不可随时支取

ETC 保证金 1506.31 1000.00 不可随时支取

履约保证金-147712.50不可随时支取

109浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度理由

质量保证金50000.00200000.00不可随时支取

票据保证金8000000.00-不可随时支取

合计277723921.62258191296.38

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日2025年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金99521862.00

其中：美元13483972.527.028894776146.03

港币5254219.320.90324745715.97

应收账款1390283.48

其中：美元197798.137.02881390283.48

其他应收款970961.04

其中：美元38160.267.0288268220.84

港币778038.790.9032702740.20

应付账款1543199.61

其中：美元219553.787.02881543199.61

其他应付款436026.01

其中：美元49990.837.0288351375.52

港币93720.790.903284650.49

（2）境外经营实体说明：

公司名称注册地记账本位币选择依据

东方星空投资（香港）有限公司中国香港港币公司经营地通用货币香港恒星网络科技有限公司中国香港港币公司经营地通用货币

BIANLE TECHNOLOGY CO.LIMITED 美国 美元 公司经营地通用货币

BIANYOU TECHNOLOGY (HONGKONG)中国香港人民币母公司通用货币

CO.LIMITED

FENGLIN TECHNOLOGY (HONGKONG)中国香港人民币母公司通用货币

CO.LIMITED

FENGQING TECHNOLOGY (HONGKONG)中国香港人民币母公司通用货币

CO.LIMITED

FENGMING TECHNOLOGY(HONGKONG)中国香港人民币母公司通用货币

CO.LIMITED

CHEEZ CONNECT PTE.LTD. 新加坡 人民币 母公司通用货币

FENGHAI TECHNOLOGY PTE.LTD. 新加坡 人民币 母公司通用货币

110浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

公司名称注册地记账本位币选择依据

FENGYUE TECHNOLOGY PTE.LTD. 新加坡 人民币 母公司通用货币

FENGHUA TECHNOLOGY PTE.LTD. 美国 美元 公司经营地通用货币

61.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1976004.92本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

55170.51（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用10273566.35

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入18009179.12

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款

-额相关收入

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度期末数据

1年以内9640178.27

1-2年7854887.76

2-3年6398444.21

3-4年5238115.91

4-5年2270106.77

5年以后1142201.84

六、研发支出

1.按费用性质列示

111浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬250373964.04220381279.99

折旧及摊销77291107.0689271385.71

软件、系统服务费21215363.9529015040.96

房租及物管费479493.051985932.93

办公费933164.50233402.87

差旅费887634.88582478.63

中介费321117.77-

股票期权费用--209236.22

其他445437.98457215.31

合计351947283.23341717500.18

其中：费用化研发支出327212453.88330531888.51

资本化研发支出24734829.3511185611.67

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年12

项目

31日内部确认转入当其他月31日

开发支出为无形资产期损益面向大型赛事的运动员智

能辅助训练和身份管理关4077735.623865159.73---7942895.35键技术及示范应用项目

U3D 游戏 - 4518416.23 - - - 4518416.23

专科智能全病程管理平台2097221.17168085.02---2265306.19

浙数文旅大中台项目-1979349.14---1979349.14

标准互联网医院1261786.95310430.88---1572217.83大语言模型私有化技术研

525247.34317392.59---842639.93

发项目

AI 中医舌诊平台 - 784594.76 - - - 784594.76

AI 小智问答机器人 620847.09 79144.23 - - - 699991.32

AI 预问诊项目 - 606173.79 - - - 606173.79

智慧医疗平台七期508620.28----508620.28

景区 AI 智能体应用平台 - 410235.14 - - - 410235.14

万媒1.0-366828.36---366828.36多系统业务结算中心升级

153541.77----153541.77

版

AI 全流程就医项目 - 125809.61 - - - 125809.61

112浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年12

项目

31日内部确认转入当其他月31日

开发支出为无形资产期损益

AI 数字分身系统 - 88150.67 - - - 88150.67

研究“掌心雷”3004551.2511115059.20-14119610.45--

合计12249551.4724734829.35-14119610.45-22864770.37

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式杭州富栖云科技有非同一控制下企业

2025年5月67055269.6094.7108

限公司合并宁波派联信息技术非同一控制下企业

2025年4月6559996.3054.9970

有限公司合并（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确定被购买方名称购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现依据入利润金流量杭州富栖云科2025年5月20实际获取控制

267584.09-148077.279531627.68

技有限公司日权时点宁波派联信息2025年4月30实际获取控制

2739051.271304241.49884966.90

技术有限公司日权时点

（2）合并成本及商誉合并成本杭州富栖云科技有限公司宁波派联信息技术有限公司

—现金67055269.606559996.30

—非现金资产的公允价值--

—发行或承担的债务的公允价

--值

—发行的权益性证券的公允价

--值

—或有对价的公允价值--

—购买日之前持有的股权于购

--买日的公允价值

合并成本合计67055269.606559996.30

减：取得的可辨认净资产公允

15156700.314454942.71

价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨

51898569.292105053.59

认净资产公允价值份额的金额

113浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：本期合并成本公允价值

的确定方法系按照股权交易双方签订的《股权转让协议》来确定，合并成本中均不涉及或有对价。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债杭州富栖云科技有限公司宁波派联信息技术有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金24699.8224699.829519665.919519665.91

应收款项2279874.882279874.88676401.92676401.92

预付款项6411.676411.67889111.24889111.24

其他流动资产229021.03229021.03--

固定资产18609091.7618107888.61266175.70266175.70

无形资产--565371.00-

长期待摊费用--158062.25158062.25

递延所得税资产--3713.343713.34

负债：----

应付账款4732277.264732277.261623607.921623607.92

合同负债--2294429.682294429.68

预收账款2305.602305.60--

应付职工薪酬--4920.464920.46

应交税费--26937.0826937.08

其他应付款286077.21286077.21--

递延所得税负债125300.79-28268.55-

净资产16003138.3015627235.948100337.677563235.22

减：少数股东权益----

取得的净资产16003138.3015627235.948100337.677563235.22

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：杭州富栖云科技有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字（2024）第0058号）进行确定。宁波派联信息技术有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报

字（2024）第0206号）进行确定。

2.其他原因的合并范围变动

114浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

西藏创见科技有限责任公司设立2025年1月510000.0051.00%

杭州瞰宙网络技术有限公司设立2025年4月1000000.00100.00%

杭州凌点网络技术有限公司设立2025年4月1000000.00100.00%

杭州拓因网络技术有限公司设立2025年4月1000000.00100.00%

引力互娱（广州）网络技术有限公司设立2025年2月1000000.00100.00%

杭州游雅网络技术有限公司设立2025年4月100000.00100.00%

杭州游秀网络技术有限公司设立2025年4月100000.00100.00%

杭州游然见南网络技术有限公司设立2025年4月100000.00100.00%

杭州游扬网络技术有限公司设立2025年4月100000.00100.00%

杭州游滋滋网络技术有限公司设立2025年4月100000.00100.00%

盐城市传播大脑科技有限公司设立2025年5月-51.00%

杭州潮向旅游服务有限公司设立2025年7月-100.00%

杭州游吧网络技术有限公司设立2025年7月-100.00%

杭州游夏网络技术有限公司设立2025年7月-100.00%

杭州游冬网络技术有限公司设立2025年7月-100.00%

杭州游愉网络技术有限公司设立2025年7月-100.00%

杭州游秋网络技术有限公司设立2025年7月-100.00%

浙数潮品科技（浙江）有限公司设立2025年7月5000000.00100.00%

浙数科技产业园管理（杭州）有限公司设立2025年7月2000000.00100.00%

阜阳市传播大脑科技有限公司设立2025年7月-51.00%

海南茉默网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

海南也好网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

海南半荷网络技术有限公司设立2025年8月100000.00100.00%

海南杜松网络技术有限公司设立2025年8月100000.00100.00%

海南祈梦网络科技有限公司设立2025年8月100000.00100.00%

杭州嗖酷网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

杭州嗖秀网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

杭州鱼与愉网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

海南萤语网络技术有限公司设立2025年8月100000.00100.00%

海南柳汀网络技术有限公司设立2025年8月100000.00100.00%

115浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

吃吃鱼（海南）网络技术有限公司设立2025年8月-100.00%

元气潮品（杭州）文化有限责任公司设立2025年12月1000000.00100.00%

杭州穹景网络技术有限公司设立2025年11月10000000.00100.00%

（2）合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润持股比例变动导

杭州舰宇网络科技有限公司2025年6月12937230.3039224.12致丧失控制权

边锋老友（杭州）科技有限公司注销2025年6月--203.56

上饶市乐丰网络科技有限公司注销2025年8月--3762.73

杭州追一网络技术有限公司注销2025年6月--53191.76

海南绣梦文化传媒有限公司注销2025年9月--

北京圆汐科技有限公司注销2025年8月--479.43

武汉聚茗网络科技有限公司注销2025年8月--40.46

海南星语心愿网络科技有限公司注销2025年7月-4.76

杭州边尚网络技术有限公司注销2025年5月--

杭州边帆网络技术有限公司注销2025年5月--

杭州边量网络技术有限公司注销2025年5月--

杭州边戎网络技术有限公司注销2025年5月--

杭州边领网络技术有限公司注销2025年5月--

杭州边宁网络技术有限公司注销2025年6月--

杭州边沃网络技术有限公司注销2025年7月--

杭州边雅网络技术有限公司注销2025年7月--

杭州边鹤网络技术有限公司注销2025年7月--

杭州边誓网络技术有限公司注销2025年7月--

杭州边初网络技术有限公司注销2025年7月--

温州市融媒大脑科技有限公司注销2025年9月-25390.45杭州柏榕汇信息科技合伙企业

注销2025年9月--7267.87（有限合伙）

衢州正信智慧传媒科技有限公司注销2025年1月--

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

116浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*公司将浙报边锋控股有限公司等234家子公司纳入合并财务报表范围。

*重要子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接

杭州边锋网络技术有限公司1000万元人民币浙江杭州浙江杭州技术服务业100.00

*其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司对东方星空创业投资有限公司及其子公司、杭州乐悦互娱科技有限公司、传

播大脑科技（浙江）股份有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力运用该实质性权利影响其回报金额，故将上述公司纳入合并财务报表范围。

本公司对杭州众旷网络技术有限公司持有51%的表决权，但是根据投资协议及章程约定，公司的治理和运营需要全体股东一致同意后方能实施，因此本公司不能控制被投资单位。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

安徽爱友乐科技有限公司2025年5月80.00%100.00%

浙江淘小天科技有限公司2025年8月80.00%81.00%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目安徽爱友乐科技有限公司浙江淘小天科技有限公司

购买成本/处置对价

——现金20000.0049808.12

——非现金资产的公允价值--

购买成本/处置对价合计20000.0049808.12

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产

-68667.02108739.13份额

差额88667.02-58931.01

其中：调整资本公积88667.02-58931.01

117浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债表2024年12本期新增补本期计入营业本期转入其2025年12本期其他变动列报项目月31日余额助金额外收入金额他收益月31日余额与收益相关

2900886.124200000.00-6265847.92-835038.20

的政府补助与资产相关

440000.00----440000.00

的政府补助

合计3340886.124200000.00-6265847.92-1275038.20

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

计入其他收益的政府补助金额63726570.4441121291.89与收益相关

计入其他收益的政府补助金额--与资产相关

合计63726570.4441121291.89

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外

118浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（3）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（4）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五3、五

6说明。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分

119浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.04%（2024年12月31日：36.47%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

4.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款290395362.01290395362.01290395362.01--

其他应付款75553314.1575553314.1575553314.15--

120浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的

30589692.8238538412.8338538412.83--

非流动负债

长期应付款13690000.0013690000.00--13690000.00

短期借款467554747.77475567508.33475567508.33--

租赁负债162390401.18189429374.50-64147963.55125281410.95其他非流动负

140000000.00140000000.00--140000000.00

债

小计1180173517.931223173971.82893744597.3264147963.55278971410.95（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款276607873.76276607873.76276607873.76--

其他应付款129173104.92129173104.92129173104.92--一年内到期的非

23287693.7932310950.5632310950.56--

流动负债

长期应付款13690000.0013690000.00--13690000.00

短期借款11434534.6011703573.3211703573.32--

租赁负债198752269.32228505254.40-79670105.83148835148.57

其他非流动负债70000000.0070000000.00--70000000.00

小计722945476.39761990756.96449795502.5679670105.83232525148.57

5.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

6.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

7.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

121浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次公第三层次合计公允价值计量允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量-

（一）交易性金融资产196882006.35-504667726.14701549732.49

1.以公允价值计量且变动计入当期

196882006.35-504667726.14701549732.49

损益的金融资产

（1）权益工具投资196870586.45-504667726.14701538312.59

（2）银行现金管理产品11419.90--11419.90

（二）应收款项融资--2652996.512652996.51

（三）其他权益工具投资--6138471.016138471.01

持续以公允价值计量的资产总额196882006.35-513459193.66710341200.01

（四）交易性金融负债--20622800.0020622800.00

1.以公允价值计量且其变动计入当

--20622800.0020622800.00期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额--20622800.0020622800.00

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股

票、债券，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

122浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况发生重大变动的，且净资产能反应其公允价值的，以净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

因被投资企业上海卓旗电子科技有限公司、广州沃萌网络科技有限公司、JETNINE

LIMITED、上海伊库伊库网络科技有限公司、北京佳七玩科技有限公司和上海谷臻信息

科技有限公司的经营环境、经营情况和财务状况恶化，故公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债，其账面价值与公允价值差异较小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)浙报传媒控股

浙江杭州实业投资51271.45万元48.80%48.80%集团有限公司

说明：本公司最终控制方是浙江日报报业集团。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

123浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系杭州城市大脑应用科技有限公司联营企业义乌新型智慧城市运营有限公司联营企业五一（朝阳）网络科技有限公司联营企业杭州弈战数字技术有限公司联营企业大连经典网络发展有限公司联营企业上饶市丰饶网络科技有限公司联营企业北京皓宽网络科技有限公司联营企业

乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司联营企业福州来玩互娱网络科技有限公司联营企业福州来玩互娱网络科技有限公司实际控制的福建九天广告有限公司企业福州来玩互娱网络科技有限公司实际控制的深圳乐趣网络科技有限公司企业上海零越网络科技有限公司联营企业安徽锋视网络技术有限公司联营企业华奥星空科技发展有限公司联营企业浙江名课文化艺术有限公司联营企业

上海千幻信息技术有限公司联营企业[注1]数字浙江技术运营有限公司联营企业北京酷玩东西科技有限公司联营企业宁波网联网络有限公司联营企业

爱阅读（北京）科技股份有限公司联营企业

杭州游鲤文化创意有限公司联营企业[注2]

桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业[注3]杭州星路投资控股有限公司联营企业杭州星路投资管理有限公司杭州星路投资控股有限公司之子公司

杭州舰宇网络科技有限公司联营企业[注4]浙江出版传媒股份有限公司联营企业杭州奕游网络科技有限公司联营企业

注1：2024年12月23日，子公司杭州边锋网络技术有限公司与上海千幻信息技术有限公司法定代表人周建国签订股权转让协议。协议约定，杭州边锋网络技术有限公司将其持有的上海千幻信息技术有限公司40.5%的股权作价4444.44元转让给周建国。上

124浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

述股权变动于2025年2月28日办妥，变更后上海千幻信息技术有限公司不再为公司的联营企业。

注2：杭州游鲤文化创意有限公司于2025年9月2日注销。

注3：桐乡星路千采股权投资合伙企业（有限合伙）于2025年12月19日注销。

注4：公司于2025年6月30日丧失对杭州舰宇网络科技有限公司控制权，变更为联营公司。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江老年报报业有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

浙江《电商》杂志社有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江在线新闻网站有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江浙法传媒集团有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

潮闻天下传媒（浙江）有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江浙商传媒有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司钱江报系有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江日报传媒有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

浙江《江南游报》社有限责任公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江呈现文化传媒有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

浙江《美术报》有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

浙报数字传播（浙江）有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江日报报业集团印务有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司

《浙江共产党员》杂志集团有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江钱橙文化旅游产业有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江至美包装彩印有限公司浙报传媒控股集团有限公司控制的公司浙江浙法影视文化传媒有限公司浙江浙法传媒集团有限公司之子公司浙江法智科技有限公司浙江浙法传媒集团有限公司之子公司红旗出版社有限责任公司浙江日报报业集团之子公司

浙江广播电视传媒集团有限公司子公司传播大脑科技（浙江）股份有限公司之股东

福州云浩网络科技合伙企业（有限合子公司九天互动（杭州）科技有限公司2023年11月10日

伙）之前之股东

上海华奥数体信息有限公司公司持有其6.479%股份

上海谷臻信息科技有限公司子公司东方星空数字娱乐有限公司持有其12.50%股份

北京佳七玩科技有限公司子公司杭州边锋网络技术有限公司持有其14.39954%股份

125浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京狂丸科技有限公司子公司杭州边锋网络技术有限公司持有其4.00%股份

浙报传媒控股集团有限公司法定代表人、董事长担任其理浙江省新闻工作者协会事会主席

杭州安恒信息技术股份有限公司持有子公司浙江大数据交易中心有限公司34.8%股份

Soulton Technology (Hongkong) 公司子公司 BIANYOU TECHNOLOGY (HONGKONG)

Co.Limited CO.LIMITED 持有其 50%股份天津慧运合创企业管理合伙企业（有其子公司苏州慧运智能科技有限公司持有子公司杭州柏榕限合伙）汇信息科技合伙企业（有限合伙）50%股份

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

杭州舰宇网络科技有限公司[注1]游戏分成12006719.679156448.36

杭州舰宇网络科技有限公司信息服务成本45419.02-

浙江《电商》杂志社有限公司策划运营成本2422135.621386622.02

浙江日报传媒有限公司数字展厅项目首付款926533.02-

浙江日报传媒有限公司信息服务成本219793.9384905.66

义乌新型智慧城市运营有限公司软件开发费用754716.98228301.89

浙江日报报业集团信息服务成本9433.96-

浙江日报报业集团其他7716.9846711.34

深圳乐趣网络科技有限公司推广成本283018.79-

潮闻天下传媒（浙江）有限公司技术服务成本152148.60-

潮闻天下传媒（浙江）有限公司信息服务成本75471.70340251.58五一（朝阳）网络科技有限公司游戏分成111901.56118583.85

杭州弈战数字技术有限公司市场推广费94339.6294339.62

浙江浙商传媒有限公司技术服务成本78238.36130527.14

浙报传媒控股集团有限公司办公费70300.0280600.02

钱江报系有限公司采购商品40689.91-

浙江在线新闻网站有限公司技术服务成本38170.011079379.17

浙报传媒控股集团有限公司信息服务成本30000.0084905.66

钱江报系有限公司品牌建设费28301.8966037.74

浙江日报报业集团能耗费22811.52182279.52

大连经典网络发展有限公司游戏分成12142.0228591.30

红旗出版社有限责任公司采购商品8669.72-

126浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

浙江《美术报》有限公司采购商品1366.97-

浙江日报报业集团会议费1415.074716.98

浙江在线新闻网站有限公司信息服务成本-1204932.77

杭州城市大脑应用科技有限公司技术服务成本-6847370.19

浙江老年报报业有限公司技术服务成本-1996637.96

浙江浙法传媒集团有限公司信息服务成本-518867.92

浙江老年报报业有限公司采购商品-211600.96

浙报传媒控股集团有限公司系统服务费-194042.53

浙江呈现文化传媒有限公司品牌建设费-71512.62

义乌新型智慧城市运营有限公司其他-70283.02

钱江报系有限公司其他-40689.92

浙江《江南游报》社有限责任公司市场推广费-37830.18

潮闻天下传媒（浙江）有限公司品牌建设费-29244.38

浙江日报报业集团办公费-22108.23

浙江浙商传媒有限公司系统服务费-18879.25

红旗出版社有限责任公司系统服务费-18879.25

浙江《江南游报》社有限责任公司系统服务费-18879.25

浙江浙法影视文化传媒有限公司技术服务成本-16037.74

浙江呈现文化传媒有限公司市场推广费-11320.75

北京皓宽网络科技有限公司信息服务成本-5660.38

乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司物业费-4742.40

浙江《美术报》有限公司其他-1366.98

合计17441454.9424454088.53

[注1]：公司于2025年6月30日丧失对杭州舰宇网络科技有限公司之控制权，与该公司2024年7月1日至2025年6月30日之间的交易比照关联交易披露。2025年度发生额系与其2025年1-12月交易；2024年度发生额系与其2024年7-12月交易。

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

浙报传媒控股集团有限公司技术服务收入20335662.5322003651.53

潮闻天下传媒（浙江）有限公司技术服务收入17482740.6010750084.02

潮闻天下传媒（浙江）有限公司信息服务收入293784.21-

潮闻天下传媒（浙江）有限公司其他服务收入543264.16471016.98

127浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

浙江日报报业集团技术服务收入6707547.16247804.96

浙江日报报业集团信息服务收入2237993.826654716.98

杭州奕游网络科技有限公司广告收入3199519.26-

杭州舰宇网络科技有限公司信息服务收入1196932.516237808.98

杭州舰宇网络科技有限公司在线游戏运营收入241408.69233664.75

杭州舰宇网络科技有限公司广告收入47952.36-

杭州舰宇网络科技有限公司技术服务费收入-3235407.96

浙报数字传播（浙江）有限公司技术服务收入466981.13466981.13

浙江老年报报业有限公司技术服务收入439588.461954716.98

钱江报系有限公司其他服务收入317470.52-

钱江报系有限公司技术服务收入27602.12-

浙江在线新闻网站有限公司技术服务收入256500.21585437.46

浙江在线新闻网站有限公司商品销售收入6167.16-

浙江在线新闻网站有限公司信息服务收入-576544.30

浙江日报传媒有限公司技术服务收入231132.07379877.35

浙江省新闻工作者协会技术服务收入141509.43141509.43

数字浙江技术运营有限公司技术服务收入287171.96-五一（朝阳）网络科技有限公司信息服务收入226244.53-五一（朝阳）网络科技有限公司在线游戏运营收入11137.89-五一（朝阳）网络科技有限公司休闲游戏收入-152446.63

上海谷臻信息科技有限公司技术服务收入74020.40-

杭州星路投资管理有限公司物业服务收入71391.0071520.33

杭州星路投资管理有限公司综合服务396.23-

浙江浙商传媒有限公司其他服务收入66424.53-

浙江浙商传媒有限公司技术服务收入-89650.94

上海零越网络科技有限公司广告收入14153.36-

上海零越网络科技有限公司互联网营销收入-46559.94

义乌新型智慧城市运营有限公司技术服务收入1572.332283301.90

成都川报锋趣网络技术有限公司分成收入-7581229.80

福州来玩互娱网络科技有限公司休闲游戏收入-1584609.69

浙江广播电视传媒集团有限公司技术服务收入-1274789.01

浙江大数据交易中心有限公司信息服务收入-253707.51

乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司其他业务收入-207231.83

浙江法智科技有限公司技术服务收入-188679.25

128浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

上饶市丰饶网络科技有限公司信息服务收入-170886.72

浙江日报报业集团印务有限公司商品销售收入-85486.73

浙江浙法传媒集团有限公司技术服务收入-47169.81

福建九天广告有限公司互联网营销收入-24292.93

合计54926268.6368000785.83

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入收入

杭州星路投资管理有限房屋及建筑物、土地使

211170.96236257.09

公司用权

本公司作为承租方：

2025年度

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租增加的类支付的租赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利使用权金赁的租金费用租赁付款额息支出资产房屋及建筑浙江日报报业集

物、土地使500051.69-903520.48--团用权乌镇融媒体科技房屋及建筑（桐乡）有限公物、土地使7413.12----司用权（续上表）

2024年度

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租增加的类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁负债利使用权赁的租金费用租赁付款额息支出资产房屋及建筑浙江日报报业

物、土地使3109593.90-1085138.9837765.73-集团用权乌镇融媒体科房屋及建筑技（桐乡）有物、土地使46949.76----限公司用权

（3）关联方资金管理关联资金集中管理情况说明

根据浙报数字文化集团股份有限公司《资金结算中心管理办法》及其与中国工商银

129浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

行股份有限公司浙江省分行签订的《现金管理服务协议》，浙报数字文化集团股份有限公司设立资金结算中心并以资金结算中心名义在中国工商银行股份有限公司杭州体东

支行开立集团一级账户，本公司及子公司西藏创见科技有限责任公司、北京东方汇誉科技文化发展有限公司、北京富春云网络科技有限公司、杭州富春云科技有限公司上海分

公司、盐城市传播大脑科技有限公司、浙江大数据交易中心有限公司、浙江淘小天科技

有限公司、杭州赛云电竞科技有限公司、浙江天目智慧科技有限公司、杭州融数智达科

技有限公司、浙数美塔科技（杭州）有限公司、嗨吧科技（海南）有限公司、海南智汇

达科技有限公司、浙报数益科技（浙江）有限公司、浙报数字科技（浙江）有限公司、

海南一方通行科技有限公司、杭州智数大药房有限公司、杭州筑言网络科技有限公司、

杭州边捷网络技术有限公司、杭州边翼网络技术有限公司、海南鲸达网络科技有限公司、

海南莱凯网络科技有限公司、海南智敏科技有限公司、海南梦龙科技有限公司、一起嗨（海南）文化传媒有限公司、大气文化传媒（海南）有限公司、浙数城市大脑（浙江）

有限公司、杭州双波网络科技有限公司、福州边素网络技术有限公司、杭州帆恺网络科技有限公司、杭州苕华网络技术有限公司、杭州游趣旅行社服务有限公司、九天云动（杭州）广告有限公司石家庄分公司、杭州瞰宙网络技术有限公司、成都川报锋趣网络技术

有限公司、杭州妙玉网络科技有限公司、杭州边宏网络技术有限公司、杭州边创网络技

术有限公司、杭州廿柒网络科技有限公司、上饶市爱友乐科技有限公司、杭州边遇网络

技术有限公司、杭州边信网络技术有限公司、浙数潮品科技（浙江）有限公司、杭州潮

向旅游服务有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司、

东方星空数字娱乐有限公司、浙江启明星私募基金管理有限公司、浙报艺术产业集团有

限公司、浙江翰墨朗亭投资管理有限公司、浙报智慧盈动创业投资（浙江）有限公司、

杭州向辉网络科技有限公司、杭州轩铭网络科技有限公司、杭州齐盛网络科技有限公司、

杭州启芳网络科技有限公司、浙江宋韵文化发展有限公司、浙江数字好家政有限公司、

杭州德逸网络技术有限公司、杭州山节网络技术有限公司、杭州茗竞网络技术有限公司、

海南问裕网络科技有限公司、杭州仔青网络科技有限公司、杭州优闲网络科技有限公司、

杭州妙思未来科技有限公司、杭州晓天智培科技有限公司、广西贵港市潜渊网络技术有

限公司、苏州尚游网络科技有限公司、传播大脑科技(浙江)股份有限公司、杭州边神网

络技术有限公司、杭州边瑞网络技术有限公司、浙数图影科技（杭州）有限公司、九天

130浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注云动（杭州）广告有限公司、杭州潮月网络技术有限公司、郑州游戏啦网络科技有限公

司、杭州边锋网络技术有限公司、苏州金游数码科技有限责任公司、浙江翰墨投资管理

有限公司、爱阅读（北京）科技股份有限公司、杭州锋游网络科技有限公司、杭州幻游

网络技术有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、杭州战旗网络科技有限公司、深圳市

天天爱科技有限公司、深圳市牵手互动网络科技有限公司、杭州边趣网络技术有限公司、

苏州工业园区丰游网络科技有限公司、梦启（北京）科技有限公司、杭州战旗电竞网络

科技有限公司、传播大脑科技(浙江)股份有限公司杭州分公司、浙报边锋控股有限公司、

杭州富栖云科技有限公司、引力互娱（广州）网络技术有限公司、杭州游然见南网络技

术有限公司、杭州游秀网络技术有限公司、杭州游滋滋网络技术有限公司、杭州游扬网

络技术有限公司、杭州拓因网络技术有限公司、杭州星楚网络技术有限公司、淘宝天下

传媒有限公司、杭州思郁网络科技有限公司、海南微识科技有限公司、海南伊伴科技有

限公司、海南乐半科技有限公司、杭州卓愉网络科技有限公司、杭州凌点网络技术有限公司、杭州游雅网络技术有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、浙数文化科技发展（浙江）有限公司、杭州城市大脑有限公司、云栖城市大脑科技（杭州）有限公司、杭州富

春云科技有限公司、杭州穹景网络技术有限公司、元气潮品（杭州）文化有限责任公司、

浙数科技产业园管理（杭州）有限公司、浙数文旅发展（浙江）有限公司、杭州聚轮网

络科技有限公司、阜阳市传播大脑科技有限公司、海南尚染网络技术有限公司、海南尚

初网络技术有限公司、海南尚驰网络技术有限公司、海南尚煜网络技术有限公司、海南

尚阔网络技术有限公司、海南尚墨网络技术有限公司、海南尚瑞网络技术有限公司、海

南尚赞网络技术有限公司、海南尚廉网络技术有限公司、海南星潮网络科技有限公司、

宁波派联信息技术有限公司、浙数交（宁波）数据运营有限公司、深圳市乐玩互娱网络

技术有限公司、九天云动（杭州）广告有限公司深圳分公司在各公司所在地中国工商银行股份有限公司开立的银行账户成为集团二级账户。公司通过资金结算中心对其及成员单位资金实行集中统一管理，公司及子公司日常实际可用资金额度受集团一级账户余额及公司账户可用额度的双重制约。

（4）关联方资产转让情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

福州来玩互娱网络科技有限公司采购电子设备-28967.89

131浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

深圳乐趣网络科技有限公司采购电子设备-39864.33

浙江日报报业集团销售电子设备-9893.51

潮闻天下传媒（浙江）集团有限公司采购电子设备19431.38-

合计19431.3878725.73

（5）关键管理人员报酬

单位：万元项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬897.57514.79

（6）其他关联交易浙报传媒控股集团有限公司通过中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行向公司发放贷款。具体情况详见本财务报表附注五、34之说明。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江名课文化艺术有限

应收账款15220000.0010976000.0015220000.006410000.00公司杭州奕游网络科技有限

应收账款3391490.42169574.52--公司义乌新型智慧城市运营

应收账款2076200.00434821.262082071.06190720.49有限公司浙江在线新闻网站有限

应收账款1531775.85122097.515003995.84250199.79公司浙报传媒控股集团有限

应收账款1279654.0863982.70--公司杭州舰宇网络科技有限

应收账款347115.3917355.77--公司杭州星路投资管理有限

应收账款178412.928920.65--公司温州市大数据运营有限

应收账款99880.0019976.0099880.009988.00公司五一（朝阳）网络科技

应收账款74429.033721.4528992.651449.63有限公司

应收账款浙江浙商传媒有限公司68000.003400.008109.00405.45

132浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款钱江报系有限公司4258.24212.91--

应收账款福建九天广告有限公司--17558014.49257646.15福州来玩互娱网络科技

应收账款--1383184.8313831.85有限公司上海千幻信息技术有限

应收账款1084697.9754234.901083803.021083803.02公司

应收账款浙江日报报业集团--460000.0023000.00浙江老年报报业有限公

应收账款--358739.0417936.95司

潮闻天下传媒（浙江）

应收账款--118800.005940.00有限公司上海谷臻信息科技有限

应收账款--40000.002000.00公司上海零越网络科技有限

应收账款--32526.76325.27公司浙江日报报业集团印务

应收账款--4830.00241.50有限公司

应收账款小计25355913.9011874297.6743482946.698267488.10北京酷玩东西科技有限

预付款项84000.00-84000.00-公司

预付款项浙江日报传媒有限公司424569.76-188679.25-浙江至美包装彩印有限

预付款项400.00---公司大箴（杭州）科技有限

预付款项879961.68-1515342.34-公司杭州安恒信息技术股份

预付款项--467795.56-有限公司深圳乐趣网络科技有限

预付款项--299999.92-公司浙江钱橙文化旅游产业

预付款项--20012.00-有限公司

预付款项钱江报系有限公司--20012.00-

预付款项浙江浙商传媒有限公司29345.14-8526.86-

预付款项小计1418276.58-2604367.93其他应收浙报传媒控股集团有限

348250.0017412.50346000.0017300.00

款公司其他应收

浙江日报报业集团515832.5025791.63398190.0019909.50款其他应收数字浙江技术运营有限

30000.001500.00--

款公司

其他应收 Soulton

Technology(Hongkong) 13540.10 1354.01 80559.42 4027.98款

Co. Limited

133浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收杭州舰宇网络科技有限

5657.50282.88--

款公司其他应收上饶市丰饶网络科技有

--61931.573096.58款限公司其他应收

小计913280.1046341.02886680.9944334.06款

（2）应付项目

2025年12月2024年12月

项目名称关联方

31日31日

应付账款杭州城市大脑应用科技有限公司5857152.046657152.04

应付账款上海华奥电竞信息科技有限公司2890000.00-

应付账款杭州舰宇网络科技有限公司1927232.30-

应付账款浙江在线新闻网站有限公司1801935.753133891.09

应付账款爱阅读（北京）科技股份有限公司1500000.001500000.00

应付账款义乌新型智慧城市有限公司937556.61-

应付账款义乌新型智慧城市运营有限公司754716.98169400.00

应付账款浙报传媒控股集团有限公司235849.05132097.68

应付账款潮闻天下传媒（浙江）有限公司78229.8058175.20

应付账款乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司59854.0851692.16

应付账款五一（朝阳）网络科技有限公司28212.9922892.96

应付账款上海千幻信息技术有限公司894.95-

应付账款大连经典网络发展有限公司139.236439.03

应付账款宁波网联网络有限公司109.81109.81

应付账款福建九天广告有限公司-15332468.51

应付账款上海华奥数体信息有限公司-2890000.00

应付账款浙江广播电视传媒集团有限公司-1074228.96

应付账款浙江日报传媒有限公司-193025.50

应付账款浙江浙商传媒有限公司-114301.85

应付账款福州来玩互娱网络科技有限公司-70084.68

应付账款小计16071883.5931405959.47

预收款项杭州星路投资管理有限公司-35195.13

预收款项小计35195.13

合同负债浙江老年报报业有限公司985849.06-

合同负债浙江日报报业集团918829.501525261.95

134浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月2024年12月

项目名称关联方

31日31日

合同负债杭州舰宇网络科技有限公司805248.35-

合同负债浙报传媒控股集团有限公司801886.80452582.83

合同负债上海零越网络科技有限公司576997.05-

合同负债潮闻天下传媒（浙江）有限公司132085.06489833.14

合同负债浙江在线新闻网站有限公司98122.541110629.36

合同负债上海谷臻信息科技有限公司50978.48-

合同负债浙江日报传媒有限公司43396.2243396.22

合同负债浙江日报报业集团印务有限公司10733.01-

合同负债杭州星路投资管理有限公司-11898.46

合同负债小计4424126.073633601.96

其他应付款福建九天广告有限公司1747461.0048000000.00

其他应付款杭州舰宇网络科技有限公司1031162.98-

其他应付款北京佳七玩科技有限公司150000.00150000.00

其他应付款乌镇融媒体科技（桐乡）有限公司124343.56124343.56

其他应付款五一（朝阳）网络科技有限公司58813.07115442.56

其他应付款北京狂丸科技有限公司4000.0040000.00

其他应付款杭州游鲤文化创意有限公司-1000000.00

其他应付款天津慧运合创企业管理合伙企业（有限合伙）-17926.00

其他应付款浙江日报报业集团-8901.71

其他应付款小计3115780.6149456613.83

长期应付款浙报传媒控股集团有限公司13690000.0013690000.00

租赁负债浙江日报报业集团-8008.67一年内到期的

浙江日报报业集团-903520.48非流动负债

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至本财务报告批准报出日，公司尚未履行完的出资义务明细如下：

截止资产负债表子公司全称注册资本认缴出资额日出资额

浙数文化科技发展（浙江）有限公

80000.00万元80000.00万元67500.00万元

司北京东方汇誉科技文化发展有限公

30000.00万元30000.00万元26000.00万元

司

135浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

截止资产负债表子公司全称注册资本认缴出资额日出资额

浙江翰墨投资管理有限公司10000.00万元10000.00万元6100.00万元

根据上述公司章程的有关规定，公司及其子公司对上述公司的出资需在承诺截止日期到期之前缴款到位。

2.或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配情况

经审议批准宣告发放的利润或股利：根据2026年3月28日公司第十董事会第三十

七次会议审议通过的2025年度利润分配的预案，以截至2025年12月31日的总股本

1268074472股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.17元(含税)，共计派发现金红

利215572660.24元(含税)，未分配利润余额结转入下一年度，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十五、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。

（2）分部利润或亏损、资产及负债

2025年度/

浙数文化本级数字文化数智技术

2025年12月31日

营业收入108743.032541122570.67614139153.48

其中：与客户之间的合

108743.032541122570.67614139153.48

同产生的收入

营业成本-1228071973.22393952022.80

资产总额10651912767.197988965963.813705914433.67

负债总额3031650132.161669022077.421038295409.80

136浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注（续上表）

2025年度/

创新投资减：分部间抵销合计

2025年12月31日

营业收入-74116574.523081253892.66

其中：与客户之间的合

-74116574.523081253892.66同产生的收入

营业成本-60332375.431561691620.59

资产总额1569577636.8210901721937.6213014648863.87

负债总额209889410.194177573972.841771283056.73

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1496400.00328500.00

小计1496400.00328500.00

减：坏账准备74820.0012000.00

合计1421580.00316500.00

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1496400.00100.0074820.005.001421580.00

组合1：数字文化业务1496400.00100.0074820.005.001421580.00

组合2：互联网营销业务-----

合计1496400.00100.0074820.005.001421580.00（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备328500.00100.0012000.003.65316500.00

组合1：数字文化业务240000.0073.0612000.005.00228000.00

137浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

组合2：互联网营销业务-----

组合3：合并范围内关联往来组合88500.0026.94--88500.00

合计328500.00100.0012000.003.65316500.00

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

种类

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1496400.0074820.005.00240000.0012000.005.00

合计1496400.0074820.005.00240000.0012000.005.00

（3）坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备12000.0062820.00---74820.00

合计12000.0062820.00---74820.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款期末余额合应收账款坏账准备期末单位名称应收账款期末余额

计数的比例（%）余额

客户一1496400.00100.00%74820.00

合计1496400.00100.00%74820.00

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利393200000.00896012500.00

其他应收款1114281276.181221730381.14

合计1507481276.182117742881.14

（2）应收股利

138浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

*分类项目2025年12月31日2024年12月31日

浙报边锋控股有限公司300000000.00800000000.00

杭州富春云科技有限公司80000000.0080000000.00

浙江美术传媒拍卖有限公司13200000.0013200000.00

北京皓宽网络科技有限公司-2812500.00

杭州边锋网络技术有限公司--

小计393200000.00896012500.00

减：坏账准备--

合计393200000.00896012500.00

*期末重要的账龄超过1年的应收股利

2025年12月31是否发生减值及其

项目账龄未收回的原因日余额判断依据杭州富春云科技有

80000000.001年以上尚未支付否

限公司浙江美术传媒拍卖

13200000.001年以上尚未支付否

有限公司

合计93200000.00———

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内963947504.591071314374.13

3-4年-81162.00

4-5年-150343139.07

5年以上153525739.073203438.88

小计1117473243.661224942114.08

减：坏账准备3191967.483211732.94

合计1114281276.181221730381.14

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金8600.0028480.00

应收暂付款187349.56185058.82

往来款963760155.031071211436.19

股权转让款153517139.07153517139.07

139浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

款项性质2025年12月31日2024年12月31日

小计1117473243.661224942114.08

减：坏账准备3191967.483211732.94

合计1114281276.181221730381.14

*按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备3174000.00100.003174000.00-

按组合计提坏账准备1114299243.660.0017967.481114281276.18

1．账龄组合195949.569.1717967.48177982.08

2.关联往来组合1114103294.10--1114103294.10

合计1117473243.660.293191967.481114281276.18（续上表）

2024年12月31日

类别

账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备3174000.00100.003174000.00-

按组合计提坏账准备1221768114.080.0037732.941221730381.14

1．账龄组合213538.8217.6737732.94175805.88

2.关联往来组合1221554575.26--1221554575.26

合计1224942114.080.263211732.941221730381.14

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内187349.569367.485.00

5年以上8600.008600.00100

小计195949.5617967.489.17（续上表）期初余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内185058.829252.945.00

5年以上28480.0028480.00100.00

小计213538.8237732.9414.58

*坏账准备的变动情况

140浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额9252.94-3202480.003211732.94

2024年12月31日余额

----在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提114.54-114.54

本期转回----

本期转销----

本期核销--19880.0019880.00

其他变动----

2025年12月31日余额9367.48-3182600.003191967.48

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月31坏账

单位名称款项的性质账龄期末余额合计数日余额准备

的比例(%)

九天云动（杭州）广告

往来款450843935.861年以内40.34-有限公司

北京东方汇誉科技文化1年以内、

往来款187352704.1616.77-

发展有限公司1-2年杭州战旗网络科技有限

往来款162000000.001年以内14.50-公司

浙报智慧盈动创业投资股权转让款、1年以内、5

208343139.0718.64-（浙江）有限公司往来款年以上浙数文化科技发展（浙往来款62000000.001年以内5.55-

江）有限公司

合计1070539779.0995.80-

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6835668444.81325806161.156509862283.66

对联营、合营企业投资1801633747.4745789689.891755844057.58

141浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

合计8637302192.28371595851.048265706341.24（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6723168444.81325806161.156397362283.66

对联营、合营企业投资665206266.0945789689.89619416576.20

合计7388374710.90371595851.047016778859.86

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动

被投资单位账面价值减值准备追加投资

浙报边锋控股有限公司3106455608.00-100000000.00

上海浩方在线信息技术有限公司-93492192.00-

东方星空创业投资有限公司351843727.25--

杭州富春云科技有限公司1250000000.00--苏州永徽隆行股权投资合伙企业

70686030.85232313969.15-（有限合伙）

浙报智慧盈动创业投资（浙江）

500000000.00--

有限公司

浙报艺术产业集团有限公司299968426.61--

浙数文化科技发展（浙江）有限

675000000.00--

公司

浙江宋韵文化发展有限公司500000.00-9500000.00

杭州城市大脑有限公司81339340.71--

浙数图影科技（杭州）有限公司20333256.00--

浙江大数据交易中心有限公司33471545.49--

浙报数益科技（浙江）有限公司2748577.56-3000000.00

浙数文旅发展（浙江）有限公司1350000.00--因股份支付产生的对子公司的投

3665771.19--

资

合计6397362283.66325806161.15112500000.00（续上表）

142浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月31日被投资单位减少投计提减值其他账面价值减值准备余额资准备

浙报边锋控股有限公司---3206455608.00-

上海浩方在线信息技术有限公司----93492192.00

东方星空创业投资有限公司---351843727.25-

杭州富春云科技有限公司---1250000000.00-苏州永徽隆行股权投资合伙企业

---70686030.85232313969.15（有限合伙）

浙报智慧盈动创业投资（浙江）

---500000000.00-有限公司

浙报艺术产业集团有限公司---299968426.61-

浙数文化科技发展（浙江）有限

---675000000.00-公司

浙江宋韵文化发展有限公司---10000000.00-

杭州城市大脑有限公司---81339340.71-

浙数图影科技（杭州）有限公司---20333256.00-

浙江大数据交易中心有限公司---33471545.49-

浙报数益科技（浙江）有限公司---5748577.56-

浙数文旅发展（浙江）有限公司---1350000.00-因股份支付产生的对子公司的投

---3665771.19-资

合计---6509862283.66325806161.15

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月被投资单位31日（账面其他权益法下确认其他综合价值）追加投资减少投资权益的投资损益收益调整变动

一、联营企业

朴盈国视（上海）

股权投资基金合伙182399360.56-10927676.58-25786106.45--企业（有限合伙）杭州媒聚沃股权投资合伙企业（有限84507462.26-4645198.84951064.11--合伙）华奥星空科技发展

46528908.95--1750334.72--

有限公司宁波梅山保税港区朴华惠新股权投资

165925171.95-4041008.874320721.60--合伙企业（有限合伙）

143浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月被投资单位31日（账面其他权益法下确认其他综合价值）追加投资减少投资权益的投资损益收益调整变动

浙报中天（象山）

股权投资合伙企业37202106.30-918728.57594257.05--（有限合伙）北京怡海盛鼎广告

41412590.86-294597.80-1956019.10--

有限公司

爱阅读（北京）科

10654495.48---91774.20--

技股份有限公司罗顿发展股份有限

4716845.75---554105.53--

公司北京皓宽网络科技

31903023.19--3945124.19--

有限公司杭州弈战数字技术

707381.62--211741.30--

有限公司义乌新型智慧城市

8377978.64---685748.63--

运营有限公司金华市启真科创创

业投资基金合伙企5000034.59--8796.90--业（有限合伙）桐乡星路千采股权投资合伙企业（有81216.05-55025.85-26190.20--限合伙）浙江出版传媒股份

-1176029394.12-11673065.837606310.04-有限公司浙江望宸数智创业

投资合伙企业(有-50000000.00--91387.45--

限合伙)

合计619416576.201226029394.1220882236.51-9236895.307606310.04-（续上表）本期增减变动计提2025年12月31被投资单位宣告发放现金减值准备余额

减值其他日（账面价值）股利或利润准备

一、联营企业

朴盈国视（上海）股权投资

40082855.44--105602722.09-

基金合伙企业（有限合伙）杭州媒聚沃股权投资合伙企业

---80813327.53-（有限合伙）

华奥星空科技发展有限公司---44778574.23-宁波梅山保税港区朴华惠新股

23236591.67--142968293.01-

权投资合伙企业（有限合伙）

144浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动计提2025年12月31被投资单位宣告发放现金减值准备余额

减值其他日（账面价值）股利或利润准备

浙报中天（象山）股权投资合伙企

19643.86--36857990.92-业（有限合伙）

北京怡海盛鼎广告有限公司---39161973.96-

爱阅读（北京）科技股份有限公司---10562721.2830389767.99

罗顿发展股份有限公司---4162740.2215399921.90

北京皓宽网络科技有限公司3750000.00--32098147.38-

杭州弈战数字技术有限公司---919122.92-

义乌新型智慧城市运营有限公司---7692230.01-金华市启真科创创业投资基金

---5008831.49-

合伙企业（有限合伙）桐乡星路千采股权投资合伙企业

-----（有限合伙）

浙江出版传媒股份有限公司---1195308769.99-浙江望宸数智创业投资合伙企业

---49908612.55-

(有限合伙)

合计67089090.97--1755844057.5845789689.89

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务108743.03-92122.65353573.60

其他业务----

合计108743.03-92122.65353573.60

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

技术信息服务108743.03-48075.47297483.03

其他--44047.1856090.57

合计108743.0392122.65353573.60

按经营地区分类-

境内108743.03-92122.65353573.60

合计108743.0392122.65353573.60

按收入确认时间分类--

在某一时点确认收入108743.03-92122.65353573.60

145浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

在某段时间确认收入----

合计108743.0392122.65353573.60

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-9236895.304378702.08

成本法核算的长期股权投资收益336520000.00976917000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益3964817.74-

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益608310.20-

处置长期股权投资产生的投资收益92807.14-

银行现金管理产品投资收益5149608.49744848.86

合计337098648.27982040550.94

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资

7786685.50

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

63726570.44

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产

164760303.22

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资

-金占用费

委托他人投资或管理资产的损益5149608.49

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产-生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备

-转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

-资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

146浙报数字文化集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明同一控制下企业合并产生的子公司期初

-至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-企业因相关经营活动不再持续而发生的

-

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当

-期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认

-的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产-生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备

383871.27

转回

交易价格显失公允的交易产生的收益-与公司正常经营业务无关的或有事项产

-生的损益

受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支

-3062424.72出

其他符合非经常性损益定义的损益项目-18268963.13

非经常性损益总额220475651.07

减：非经常性损益的所得税影响数4180788.12

非经常性损益净额216294862.95

减：归属于少数股东的非经常性损益净

31761903.71

额归属于公司普通股股东的非经常性损益

184532959.24

净额

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.650.450.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

3.830.310.31

的净利润

*2024年度

147