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大众公用:上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

上海证券交易所 03-29 00:00 查看全文

大众公用 --%

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600635公司简称：大众公用

上海大众公用事业（集团）股份有限公司

2024年年度报告

1/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事史平洋因公务原因未出席汪宝平

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨国平、主管会计工作负责人蒋贇及会计机构负责人（会计主管人员）胡军声明：保

证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2024年12月31日，公司母公司报表期末未分配利润为人民币1835758925.84元。公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每股派发现金红利0.036元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本

2952434675股，以此计算合计拟派发现金红利106287648.30元（含税），占本年度归属于上市公

司股东净利润的比例45.59%。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................23

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................52

第十节财务报告..............................................60

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会国务院指中华人民共和国国务院上交所指上海证券交易所香港联交所指香港联合交易所有限公司

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

本公司/公司/大众公用指上海大众公用事业（集团）股份有限公司报告期指2024年1月1日至2024年12月31日会计期

董事会指上海大众公用事业（集团）股份有限公司董事会

监事会指上海大众公用事业（集团）股份有限公司监事会

股东大会指上海大众公用事业（集团）股份有限公司股东大会

《公司章程》指《上海大众公用事业（集团）股份有限公司章程》大众企管指上海大众企业管理有限公司

燃气集团指上海燃气（集团）有限公司上海燃气指上海燃气有限公司上海大众燃气指上海大众燃气有限公司南通大众燃气指南通大众燃气有限公司

大众交通指大众交通（集团）股份有限公司大众运行物流指上海大众运行物流股份有限公司大众物流配送指上海大众运行物流配送有限公司江苏大众指江苏大众水务集团有限公司大众嘉定指上海大众嘉定污水处理有限公司

大众香港指大众（香港）国际有限公司大众资管指上海大众资产管理有限公司大众商务指上海大众交通商务有限公司大众融资租赁指上海大众融资租赁有限公司大众保理指上海大众商业保理有限公司大众资本指上海大众集团资本股权投资有限公司

大成汇彩指大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙）深创投指深圳市创新投资集团有限公司

华璨基金指上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称上海大众公用事业（集团）股份有限公司公司的中文简称大众公用

公司的外文名称 Shanghai Dazhong Public Utilities (Group) Co. Ltd.公司的外文名称缩写 DZUG公司的法定代表人杨国平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵飞曹菁上海市徐汇区龙腾大道2121号众腾上海市徐汇区龙腾大道2121号众腾大联系地址大厦1号楼10楼厦1号楼10楼

电话021-64280679021-64280679

传真021-64288727021-64288727

电子信箱 dmbstock@dzug.cn dmbstock@dzug.cn

三、基本情况简介

公司注册地址中国（上海）自由贸易试验区浦东新区商城路518号

公司注册地址的历史变更情况上海市源深路1号、上海市龙阳路100号、上海市浦东新区商城路518号公司办公地址上海市徐汇区龙腾大道2121号众腾大厦1号楼10楼公司办公地址的邮政编码200232

公司网址 www.dzug.cn

电子信箱 dmbstock@dzug.cn

四、信息披露及备置地点

《中国证券报》www.cs.com.cn、

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》www.cnstock.com、

《证券时报》www.stcn.com

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn、www.hkex.com.hk公司年度报告备置地点上海市徐汇区龙腾大道2121号众腾大厦1号楼10楼

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大众公用 600635 大众科创

H股 香港联交所 大众公用（DZUG） 01635 /

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址上海市南京东路61号9楼（境内）

签字会计师姓名林盛宇、李静雅名称香港立信德豪会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址香港干诺道中111号永安中心25楼（境外）签字会计师姓名周嘉健

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名称/

报告期内履行持续督导职办公地址/

责的保荐机构签字的保荐代表人姓名/

持续督导的期间/

名称/

办公地址/报告期内履行持续督导职签字的财务顾问主办人

责的财务顾问/姓名

持续督导的期间/

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2024年2023年2022年同期增减(%)

营业收入6248336025.566302539983.80-0.865768494326.60

归属于上市公司股东的净利润233149042.00212544222.999.69-332591144.51归属于上市公司股东的扣除非经

206570454.53520650317.62-60.32297831029.62

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额405521711.80689832669.33-41.21417429354.62本期末比上

2024年末2023年末年同期末增2022年末减（%）

归属于上市公司股东的净资产8547573729.908318957031.182.758236744029.60

总资产22989152647.8322834714333.120.6823582975809.13

(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2024年2023年2022年减(%)

基本每股收益（元／股）0.0789680.0719899.69-0.112650

稀释每股收益（元／股）0.0789680.0719899.69-0.112650扣除非经常性损益后的基本每

0.0699660.176346-60.320.100876

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.782.57增加0.21个百分点-3.96扣除非经常性损益后的加权平

2.466.31减少3.85个百分点3.55

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期减少31407.99万元，同比下降了60.32%，主要为：1、本报告期影响扣除非经常性损益的净利润的权益法公司投资收益较上年同期减少13565.54万元；2、本报告期取得的其他非流动金融资产的投资分红收益较上年同期减少

17499.54万元。

报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少28431.10万元，同比下降了41.21%，主要为：子公司上海大众燃气本报告期销售、购买商品及劳务的净现金流较上年同期减少23586.96万元。

6/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数

按中国会计准则233149042.00212544222.998547573729.908318957031.18

按国际会计准则调整的项目及金额：

股权分置改革流通权-56166421.25-56166421.25

按国际会计准则233149042.00212544222.998491407308.658262790609.93

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

√适用□不适用本公司按照国际会计准则编制的2024年度财务报表已经香港立信德豪会计师事务所有限公司审计。

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入2166698799.221476641250.311078018157.651526977818.38归属于上市公司

27680914.5894475049.5848183585.7562809492.09

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

33499324.6675340840.4242246413.2255483876.23

常性损益后的净利润经营活动产生的

130352749.70161874402.96194687307.14-81392748.00

现金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

7218001.2316413254.8925329193.50

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、24411609.9930550864.8532331878.61对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价739115.28-339826410.53-775127053.93值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损

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益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3945383.002486557.0287955.53

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10325898.52-542013.76-2317128.42其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5020905.423636082.91-105713512.51

少数股东权益影响额（税后）15040515.1313552264.1916440531.93

合计26578587.47-308106094.63-630422174.13

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产116962130.62111093852.49-5868278.1349444680.61

其他债权投资1792.3514042.4712250.12

其他权益工具投资58029151.9897361316.6639332164.683221612.20

其他非流动金融资产2944871702.542628209963.99-316661738.5529422616.64

合计3119864777.492836679175.61-283185601.8882088909.45

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年是全面贯彻二十大精神的重要一年，亦是实施“十四五”规划推进深化之年。在董事会的引领下，公司始终坚持“公用事业与金融创投齐头并进”的战略方针，紧密围绕年初设定的各项经营管理目标，确保工作稳步推进。公司呈现出积极向上的良好态势。

报告期内，公司实现营业收入62.48亿元，较上年同期基本持平；归属于上市公司股东的净利润

2.33亿元，同比上升约10%。

（一）持续稳健发展公用事业主业领域

城市燃气板块，上海大众燃气全力推进老化管网改造工作，创新完善服务模式，深化延伸服务，优化表具配置和计量管理，实现降本增效。南通大众燃气强化安全生产管理，完成老旧管网改造和超龄燃气表更换，加大智慧管控投入，拓展多气源供应，推动燃气销售和价格优化。

环境市政板块，大众嘉定通过优化运营管理，持续提升污水处理能力，满足了日益增长的污水处理需求，为区域环境改善发挥积极作用。大众嘉定分布式光伏项目成功并网发电，推动了新能源的应用和普及，提升了企业 ESG水平。江苏大众通过加大工艺管控力度，提升整体运营管理水平，确保生产平稳有序。翔殷路隧道持续强化日常安全管理和管养能力，将日常运营养护管理工作落实到位。

交通服务板块，大众交通注重合规经营和可持续发展，通过技术突破、资源优化、数字化转型等措施提升管理效能。大众运行物流调整内部车队结构，积极开拓市场，开发大型客户。危化品配送子公司完成结构调整和区域重组，保障居民用气需求。公司新设上海大众绿行新能源发展有限公司，将充电场站建设作为发展重点，积极推进充电场站项目的布局与实施。

（二）聚焦非银金融产业细分市场

大众融资租赁持续推进业务模式转型，聚焦“消费金融”和“平台金融”细分领域，积极拓展创新业务，增加平台金融领域的投放。大众保理在强化风险控制的同时，积极拓展内外部业务。大众资管深耕资产管理细分领域，进一步拓展项目渠道并与多家机构建立合作业务关系。

（三）推动创投业务投资价值最大化

公司依托优质投资平台开展创投业务，注重发挥公司产业资源优势实现协同整合效应。公司重视并持续强化投后管理工作，通过多渠道建立资本与项目之间的有效沟通机制，优化资源配置，提升项目退出成功率，确保实现稳健的投资回报。

（四）持续加强内部管理与制度建设

公司持续完善制度规则建立，优化治理水平。在信息披露方面，公司不断深化管理，重视强化投资者关系，斩获多项荣誉。公司持续加强生产经营中的安全管理制度，推动信息化建设和管理。公司加强人才储备和梯队建设，党组织深入开展主题教育和组织生活。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）城市燃气

政府高度重视城市燃气行业发展，相继出台《关于建立健全上下游价格联动机制的指导意见》等系列政策文件，推进天然气市场化改革，理顺天然气价格传导机制，为燃气运营企业良好运营提供内生动力。《城市燃气管道等老化更新改造实施方案2022-2025年》与《城市燃气管道等老化更新改造和保障性安居工程中央预算内投资专项管理暂行办法》的颁布与实施，在表具更新与燃气管网维护巡查方面给予明确指导与支持，旨在加快城市燃气管道老化更新改造工作，提升燃气供应的安全性和可靠性。2024年8月，颁布实施的《天然气利用管理办法》为天然气行业的高质量发展提供了明确指导和规范。

（二）环境市政

市政污水处理为环境基础设施的重要组成部分，是实现可持续发展的重要环节，具有显著的民生刚需属性，以及严监管特征。

伴随中国绿色发展的深入推进，行业监管体系日益完善。2024年3月，《关于印发推进建筑和市政基础设施设备更新工作实施方案的通知》颁布并实施，要求对重点项目分类推进建筑和市政基础设施设备更新，着力扩内需、惠民生、保安全，保障城市基础设施安全、绿色、智慧运行，推进城市高质量发展；2024年5月，《基础设施和公用事业特许经营管理办法》颁布并实施，在规范特许经营项目管理的同时，进一步强化制度执行效力，引导行业有序经营。

（三）城市交通

9/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

随着新能源车普及率快速提高，充换电服务日益普及，智能网联汽车技术不断发展，给城市交通服务商带来了新发展机遇。此外，《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》等重要政策文件陆续出台，为构建完善的现代综合交通体系提供重要支持，旨在推动行业向更高效、智能、绿色和可持续的方向发展。危险品运输具有种类多、专业性强、规章制度多及风险高的特点，针对危险品运输行业，近年来监管部门出台多项监管政策，加强危险化学品仓储与运输安全监管，持续提升行业整合空间。

（四）非银金融当前，监管政策逐步引导非银金融业回归本源，提高服务实体经济的能力。随着监管机构对非银金融业的监管要求不断提高，融资租赁及保理业务向更加规范和专业的方向发展，行业集中度有望进一步提升。

（五）创投业务

2024年，国务院常务会议三个月内两次提出聚焦创投发展的论述，均强调疏通“募投管退”各环节，特别是改善退出机制，支持并购、股转发展。此外，国务院印发资本市场新“国九条”，“1+N”政策体系持续建设中，将推动资本市场进入高质量发展新阶段。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司以“公用事业、金融创投”业务双轮驱动，构成了公司主要利润来源。其中公用事业包括（1）城市燃气、（2）环境市政、（3）城市交通；金融创投包括（1）非银金融服务、（2）创投业务。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

（一）公用事业

1.城市燃气

公司主要从事天然气下游需求端的城市燃气业务，包括居民及非居民用气，主要业务范围包括燃气销售和燃气安装工程服务，经营模式为向上游供应商购买气源后，通过自建城市管网销售给终端客户并提供相关输配服务。上海地区供气结算方主要为上海燃气有限公司，上海以外地区供气结算方主要为中石油和中石化。经营范围集中于长三角，子公司上海大众燃气有限公司以及南通大众燃气有限公司分别是上海浦西南部、江苏省南通市区唯一的管道燃气供应商，在上海市以及长三角地区较有影响力。上海大众燃气拥有天然气管网长度约7000公里，服务燃气用户约200万户；南通大众燃气拥有天然气管网长度超过3000公里，服务燃气用户约75万户。报告期内上海大众燃气实现天然气销售量10.33亿立方米；南通大众燃气实现天然气销售量4.2亿立方米，同比增长约10%。

主要业绩驱动因素：通过拓展并优化线上、线下服务，建设多渠道服务体系，持续提升用户服务体验；积极探索多元发展的延伸服务，持续加大在燃气保险、灶具、报警器等增值业务方面的推广力度，提升燃气增值服务质量；实施精细化工程管理，有序、高效、统筹推进燃气老旧管网改造工程，进一步提升公司整体安全保障供应能力。

2.环境市政

公司于环境市政领域主要从事污水处理及基础设施投资运营。污水处理业务主要为城市生活污水和工业废水处理厂的投资建设和运营，目前公司下属多家污水处理厂分别由子公司大众嘉定和江苏大众运营。公司当前运营的基础设施项目为以 BOT方式投资、建设和运营的上海翔殷路隧道。公司的污水处理业务主要模式为通过城市污水管网所收集的生活污水、工商业污水、初期雨水及其他污水进行物理、化学及生化处理，达到国家相关环保标准后排放入相应受纳水体的全过程。通过与地方政府签订《特许经营协议》，由当地政府主管部门核定水量和单价，定期结算。目前公司在上海、江苏共运营9家污水处理厂，总处理能力为46.5万吨/日。其中，子公司大众嘉定日处理规模为20万吨，出水标准达到上海市最高污水排放标准的一级 A+；子公司江苏大众目前业务主要涉及江苏省徐州市云龙区、贾汪区和沛

县及邳州市四个区县和连云港东海县，总处理规模达到26.5万吨/日。翔殷路隧道现处于运营期，是连通上海浦江两岸的重要越江通道之一年车流总量近2350万辆次。公司组织对隧道的日常营运养护维修及安全管理，以保障隧道畅通和安全运行。除此之外，公司当前无其他在建或拟建市政项目。

主要业绩驱动因素：提升空间资源综合利用效能，提高污水处理效率和水质，促进节能降耗和提质增效；不断应用更高效的污水处理工艺，持续完善信息化建设，对设备养护进行科学管理，因地制宜推进污水处理技术和光伏技术相融合的创新应用，提升企业综合运营能力。

3.城市交通

公司城市交通服务业务以综合交通运输为核心，由大众运行物流和大众交通运营。大众运行物流是一家为货物运输提供综合解决方案的现代服务企业，拥有上海市危险品运输（第二类易燃气体、第三类

10/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告易燃气体及第九类杂项危险品物质和物品）资质，是上海市最大的第三方专业配送 LPG的物流公司，为公司管道燃气销售的重要补充。大众运行物流通过“96811”综合服务平台提供高效的货运服务和标准化的结算机制。大众交通主要围绕出租车运营、汽车租赁等细分市场发展，提供出租车和汽车租赁、道路客运、旅游包车等综合交通配套服务。

主要业绩驱动因素：紧紧围绕《上海市政府2024年政府工作报告》“五个中心”建设的重要使命，积极采取更为务实、灵活的运营管理模式，发挥数字化转型和产业资源整合优势，不断提升服务品质，扩大服务范围；推进综合充电场站建设，促进智慧城市基础设施和新能源汽车协同发展。

（二）金融创投

1.非银金融服务

非银金融服务业务由控股子公司大众融资租赁、大众保理及大众资管运营。主要包括融资租赁、保理及资产管理业务等。大众融资租赁通过聚焦细分市场，在“现代物流、数据中心、节能环保、现代制造和小微业务”等行业深耕细作。报告期内，供应链金融业务发展迅速，保理业务稳步推进，平台金融取得突破。

主要业绩驱动因素：继续推进“科技驱动、小额分散”的消费金融合作模式，深耕细分市场，做精做透；借助国产新能源汽车销量增长趋势，深化供应链金融业务，持续扩大业务规模。

2.创投业务

公司的创投业务主要通过直投及参股专项基金、私募基金等多渠道，进行多领域投资，涵盖 PE类、并购类、二级市场定增等投资标的多阶段。公司全资创投平台为“大众资本”，重要参股投资平台分别为深创投、华璨基金和大成汇彩。

主要业绩驱动因素：借助优质投资平台进行直投和跟投，同时发挥公司产业资源优势实现协同整合效应；强化投后管理工作，通过多渠道为资本和项目建立有效的沟通机制，增加项目退出概率，提高投资资金使用效率，创造稳健的投资收益。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.服务质量优势

公司凭借高标准服务质量和专业进取、精益求精的服务精神，赢得了稳固的市场声誉。报告期内再次荣登“2024上海百强企业榜”，各项排名较上年均有所提升。子公司上海大众燃气及大众运行物流作为中国第七届进口博览会的保供单位，以高度的责任感和使命感，抓实、抓细各项工作，以实际行动为国家经济发展和高水平对外开放贡献智慧和力量。

2.行业区域性优势

上海大众燃气供应服务范围覆盖上海黄浦江以西、苏州河以南七个行政区域，南通大众燃气主要承担南通市区（港闸区、崇川区、经济技术开发区、苏通科技产业园区等）的燃气管网建设、城市燃气输

配、天然气销售以及燃器具销售等相关业务。大众嘉定、江苏大众的污水处理项目主要为 BOT形式，经营内容主要为区域性污水处理。公司拥有稳定的区域服务范围和期限，市场和业务模式波动变化可能性较小，随着区域内的天然气需求量和污水处理量的增长将为公司带来持续稳定的收益。

3.健全的公司治理优势

作为沪港两地上市的公众公司，公司受到境内外两地证监部门的监管和投资者的关注。公司严格遵照两地各项监管规定，多年来以形成了完善公司治理结构和规范化的运作模式。公司于年内分别获得中国上市公司协会“董事会优秀实践案例”、“上市公司董办最佳实践案例”。近年来，公司将 ESG因素融入企业战略及经营决策的考量中，建立了自上而下的 ESG治理架构。今后，公司将持续完善公司治理结构，把稳健的业务发展与 ESG管理紧密结合，整合资源优化能源结构，实现绿色低碳发展。报告期内，公司主体 ESG等级获中诚信绿金评定为“A+”，并获评中国上市公司协会“2024上市公司可持续发展优秀实践案例”及格隆汇“金格奖*年度 ESG先锋奖”。

4.投资经验的优势

公司通过参股多家地方优质投资平台，多方面多维度展开广泛合作，提升并购和资源整合能力。截至2024年12月31日，公司参股的深创投已投资企业超1500家，累计投资金额超1200亿元，已退出企业超600家，其中272家投资企业分别在全球17个资本市场上市（不含新三板），在投资企业数量、投资企业上市数量居国内创投行业前列。

报告期内，公司核心竞争力未发生变化。

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5.持续的融资能力优势

公司积极实践多渠道融资模式，具有良好的 AAA级信用评级和融资能力，通过发行公司债、债务融资工具、资产证券化等多种金融工具，打造了全方位融资体系。公司密切关注相关政策变化及创新融资工具，通过平衡优化直接融资和间接融资，优化投融资结构，力求在降低融资风险、节约融资成本的同时，助力实现公司综合实力和股东价值的提升。

报告期内，公司核心竞争力未发生变化。

五、报告期内主要经营情况

2024年度，公司实现营业收入62.48亿元，较上年同期63.03亿元下降0.86%；归属于母公司所有

者的净利润2.33亿元，较上年同期增加0.21亿元。

2024年度，公司净资产收益率2.78%，较上年同期2.57%增加0.21个百分点。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入6248336025.566302539983.80-0.86

营业成本5371896085.425398106645.98-0.49

销售费用196552725.74203286680.26-3.31

管理费用511188896.72516506199.00-1.03

财务费用162715764.85206496327.97-21.20

研发费用457547.17448113.222.11

经营活动产生的现金流量净额405521711.80689832669.33-41.21

投资活动产生的现金流量净额113088581.77397215550.14-71.53

筹资活动产生的现金流量净额-327439031.18-866521618.11不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期子公司上海大众燃气销售、购买商品及劳务的净现金流较上年同期减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期收到的投资分红收益较上年同期减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期子公司上海大众燃气取得的筹资净流入较上年同期增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

2024年度，公司实现主营业务收入61.88亿元，较上年同期62.25亿元下降0.59%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

商业132768154.11106192407.1120.0214.353.23增加8.62个百分点

施工业335589426.37281011805.1016.2614.8515.00减少0.12个百分点

市政隧道运营20362517.4416880000.0017.102.001.93增加0.06个百分点

燃气销售5280778339.474751143319.1510.03-1.44-1.11减少0.30个百分点

污水处理业299985497.23114768247.2961.74-3.94-4.08增加0.05个百分点

金融业4453096.811646018.5663.04-18.68-4.77减少5.39个百分点

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运输业114060481.6686171926.9224.45-5.71-9.72增加3.35个百分点

合计6187997513.095357813724.1313.42-0.59-0.50减少0.07个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

上海地区4416131015.363863942595.9312.50-2.66-1.83减少0.74个百分点

南通地区1678115586.011447924971.0613.725.152.83增加1.95个百分点

徐州地区93750911.7245946157.1450.991.7013.10减少4.94个百分点

合计6187997513.095357813724.1313.42-0.59-0.50减少0.07个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：

商业毛利率较上年同期增加，主要为本报告期燃气延伸业务毛利增加。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况上年同本期金额成本本期占总期占总较上年同情况分行业构成本期金额成本比例上年同期金额成本比期变动比说明

项目(%)

例(%)例(%)

商业106192407.111.98102866367.801.913.23

施工业281011805.105.24244359491.614.5415.00

市政隧道运营16880000.000.3216560000.000.311.93

燃气销售4751143319.1588.684804246029.4889.22-1.11

污水处理业114768247.292.14119651888.482.22-4.08

金融业1646018.560.031728423.880.03-4.77

运输业86171926.921.6195452811.621.77-9.72

合计5357813724.13100.005384865012.87100.00-0.50

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额66626.04万元，占年度销售总额9.03%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

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B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额448762.17万元，占年度采购总额65.97%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额322037.96万元，占年度采购总额47.34%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额增减率（%）情况说明

销售费用196552725.74203286680.26-3.31

管理费用511188896.72516506199.00-1.03

研发费用457547.17448113.222.11

财务费用162715764.85206496327.97-21.20

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入457547.17本期资本化研发投入

研发投入合计457547.17

研发投入总额占营业收入比例（%）0.01

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

14/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

5、现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币增减率主要指标本期发生额上期发生额情况说明

（%）主要为本报告期子公司上海大众燃气经营活动产生的

405521711.80689832669.33-41.21销售、购买商品及劳务的净现金流较

现金流量净额上年同期减少。

投资活动产生的主要为本报告期收到的投资分红收益

113088581.77397215550.14-71.53

现金流量净额较上年同期减少。

筹资活动产生的主要为本报告期子公司上海大众燃气

-327439031.18-866521618.11不适用现金流量净额取得的筹资净流入较上年同期增加。

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称本期发生额上期发生额同期变动率（%）变化说明

主要为本报告期内权益法公司投资收益较上年同期减少1.85亿元，其他投资收益292367732.01660919927.57-55.76

非流动金融资产在持有期间的分红收益较上年同期减少1.75亿元。

投资收益-对联营企业和主要为本报告期内权益法公司大众交通、华璨基金、大成汇彩等公司的

190429380.61375486861.41-49.28

合营企业的投资收益可享有收益较上年同期共减少2.12亿元。

公允价值变动收益24534764.32-341483385.75不适用主要为金融资产的公允价值波动。

信用减值损失-1560142.29-27541122.38不适用主要为本报告期内融资租赁款计提减值准备较上年同期减少。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

应收票据810000.000.00-100.00主要为上年末应收票据已于本报告期收回。

主要为本报告期末燃气业务应收款及污水处理业务应收

应收账款612996990.702.67448508347.061.9636.67款较上年末增加。

其他应收款17527680.610.087200509.770.03143.42主要为本报告期新增应收房屋动迁款。

债权投资 19006953.20 0.08 191170847.81 0.84 -90.06 主要为 5G消费分期项目本报告期投放减少。

其他权益工具投资97361316.660.4258029151.980.2567.78主要为本报告期公允价值变动影响。

在建工程321029931.341.40162126442.610.7198.01主要为本报告期燃气老化管道设施改造项目增加。

使用权资产26142053.520.1110149214.620.04157.58主要为本报告期部分办公场地续租。

长期待摊费用6311647.660.034296270.200.0246.91主要为本报告期新增了工程改良支出。

递延所得税资产49931894.590.2231124141.740.1460.43主要为本报告期燃气设施费预交所得税增加。

其他非流动资产4783405.580.026921205.580.03-30.89主要为本报告期末设定受益计划净资产较上年末减少。

应付票据119721020.800.52200000000.000.88-40.14主要为上年末应付票据部分已于本报告期兑付。

应交税费68198443.740.3049399252.200.2238.06主要为本报告期末应交所得税较上年末增加。

租赁负债19309208.690.087797754.340.03147.63主要为本报告期部分办公场地续租。

其他非流动负债201683220.240.88112235807.690.4979.70主要为本报告期新增燃气老化管道设施改造项目资金。

16/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产2126577416.25（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为9.25%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面余额账面价值受限类型

货币资金1000.001000.00履约保证金

货币资金210402.00210402.00风险准备金

货币资金13862655.7013862655.70备付金交付

货币资金2000000.002000000.00保函保证金

货币资金15764.0015764.00资金冻结

应收账款122819803.45121794832.00贷款质押

长期应收款143357841.52142474154.92贷款质押

一年内到期的非流动资产186971041.24185113709.32贷款质押贷款质押具体内容详见“第十节财务报告十四、承诺及或有事项/（一）重要承诺事项/2、质押事项”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

参见“二、报告期内公司所处行业情况”

17/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司未新增金额重大的对外投资。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期公允价值变计入权益的累计本期出售/赎回资产类别期初数提的减本期购买金额其他变动期末数动损益公允价值变动金额值

股票174991282.6081708265.5329593010.6959965915.171716210.16198449843.12

债券1792.35-5822.9018073.0214042.47

私募基金1064645172.71-1831333.01133697356.40-15391793.08913724690.22

其他1880226529.83-48162742.851882782500.001977896778.08-12458909.101724490599.80

其中：理财产品6220454.111878982500.001875197628.0810005326.03权益工具

1880226529.83-54383196.963800000.00102699150.00-12458909.101714485273.77

投资

合计3119864777.4931708366.7729593010.691882782500.002171560049.65-26116419.002836679175.61

18/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券证券本期公允价值变计入权益的累计本期购证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期出售金额本期投资损益本期其他变动期末账面价值会计核算科目品种代码动损益公允价值变动买金额

股票605566福莱蒽特3897.41自有3049.20-871.20-856.682178.00交易性金融资产

股票 HK3669 永达汽车 自有 3584553.13 7713468.67 11306021.78 -893158.35 7999.98 交易性金融资产

股票 HK6600 赛生药业 自有 25998654.35 7808983.36 34050902.49 9146695.71 243264.78 交易性金融资产

股票 HK9908 嘉兴燃气 26444378.84 自有 25774224.41 2582018.29 8223490.90 1493539.85 477750.06 20610501.86 交易性金融资产

股票 HK6958 正荣服务 71830618.15 自有 2869344.42 -261879.37 -261879.37 40883.42 2648348.46 交易性金融资产

股票 HK6993 蓝月亮集团 323455806.97 自有 51877905.11 23258581.11 25677246.39 946311.92 76082798.14 交易性金融资产

股票002321华英农业2168100.00自有6854400.001275800.006385500.001072849.911744700.00交易性金融资产

股票600530交大昂立67310405.97自有32038577.8825487939.28-9783888.8157526517.16其他权益工具投资

股票601229上海银行457900.00自有25990574.1013844225.4039376899.503221612.2039834799.50其他权益工具投资

合计//491671107.34/174991282.6081708265.5329593010.6959965915.1739456049.651716210.16198449843.12/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期资金本期公允价值变机构名称最初投资成本期初账面价值累计公允价购买本期出售金额本期其他变动本期投资损益期末账面价值会计核算科目来源动损益值变动金额

深圳前海微风来股权投资管理有限公司100000000.00自有95495849.415436355.717981813.31100932205.12其他非流动金融资产

深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）11514649.68自有13162481.65-618011.061382691.57-306380.4811161779.02其他非流动金融资产

红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）21000000.00自有21464951.055383100.875383100.8726848051.92其他非流动金融资产

天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）自有167818100.00-20289858.98125712100.7318672932.9621816140.29其他非流动金融资产

上海武岳峰三期私募投资基金合伙企业（有限合伙）100000000.00自有115086320.46-1773735.20-1773735.20113312585.26其他非流动金融资产

张家港博仁股权投资合伙企业（有限合伙）50500000.00自有51066370.87-19849.01-19849.0151046521.86其他非流动金融资产

扬州芯通股权投资合伙企业（有限合伙）90000000.00自有101409075.4979030.5979030.59101488106.08其他非流动金融资产New China Innovation Fund 5 SP（Class A) 185079015.96 自有 245495229.62 -27557.97 3663490.10 -27557.97 249131161.75 其他非流动金融资产New China Muliti-Strategy Fund 1 SP 43130400.00 自有 40692700.15 3197233.81 630943.12 3197233.81 44520877.08 其他非流动金融资产

BC Growth XVII Fund 131367514.00 自有 117373579.83 34692110.47 -19916268.50 34692110.47 132149421.80 其他非流动金融资产

Fancy Freshfood Investment Fund 21565200.00 自有 15414568.72 230042.20 15644610.92 其他非流动金融资产

华人文化产业股权投资（上海）中心（有限合伙）66192855.00自有60408722.71-23558581.416602564.10-27089244.2230247577.20其他非流动金融资产

华人文化（天津）投资管理有限公司5770000.00自有19757222.75-4331570.83-4331570.8315425651.92其他非流动金融资产

合计826119634.641064645172.71-1831333.01133697356.40-15391793.0836457884.30913724690.22其他非流动金融资产

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衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称注册资本经营范围总资产净资产营业收入净利润

大众交通（集团）股份有限公司2364122864.00交通运输19445688020.199844844605.382843435619.72247026904.83

深圳市创新投资集团有限公司10000000000.00创业投资机构50630364862.7228533734727.021745135935.261575534595.56

上海大众燃气有限公司1000000000.00燃气供应6236914679.251850351402.054090377830.5540800084.42

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.燃气行业当前，国内天然气行业已进入平稳发展期，在确保核心盈利能力稳定的前提下，依托自身经营管理优势拓展延伸服务，通过发展多元化业务向综合能源服务商转型。未来，数智化技术的不断发展和引入，将有效推动燃气管网实现物联网化及运营管理的数字化，全面提升燃气企业经营效率及安全水平。

2.环境市政

环境市政产业涉及国计民生，环境基础设施是完善现代环境治理体系的重要支撑，国家三部委联合印发《关于推进污水处理减污降碳协同增效的实施意见》，提出包括因地制宜推广“光伏+污水厂”模式等措施，积极推动光伏发电和污水处理技术结合的发展模式，以实现污水处理行业的绿色低碳转型和减污降碳协同增效。未来，污水处理行业将更多以技术创新、精细化管理及资源化利用为主，处理效率高、占地面积小、水质稳定等特点将成为重点发展方向。

3.城市交通

传统巡游出租车深化“巡网融合”经营模式转变，以充分提升巡游出租车运营效率和竞争力，促进智慧交通和智慧城市深度融合发展。大众运行物流深耕危险品运输，危险品运输业务地域集中度高，专业性强；未来，物流运输企业核心竞争力将逐步由单纯物流环节成本效率竞争力，转化为综合服务质量竞争力。

4.非银金融近年来，监管政策逐步引导融资租赁公司回归本源，专注主业，提高服务实体经济的能力。在大力倡导发展新质生产力背景下，能源结构和产业结构转型升级需求为融资租赁行业的内源式发展带来新发展机遇。未来，融资租赁行业将与国家产业导向同频共振，赋能实体经济高质量发展。

5.创投业务

2024年中共中央政治局会议、二十届三中全会均提出鼓励发展风险投资、耐心资本的相关论述，

国务院办公厅专门出台《促进创业投资高质量发展的若干政策措施》促进行业高质量发展；在支持长期

资本投早、投小、投长期、投硬科技政策的不断完善下，创投成为发展新质生产力、培育新产业、催生新模式、形成新动能的重要深化改革机制。围绕科技创新和产业创新需求投资优质创新项目将成为未来投资主旋律。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

2025年是我国“十四五”规划目标任务的收官之年，同时也是“十五五”规划的谋划之年。公司

将坚持稳中求进工作总基调，坚定不移做强做优做大公用事业主业，以更大的力度抓发展、保安全、稳增长、勇创新、促改革，多措并举确保完成年度各项经营目标。

(三)经营计划

√适用□不适用

1. 持续提升 ESG水平，推进新能源服务公用事业

公司在始终贯彻夯实主业理念的基础上，围绕核心业务，通过持续提升 ESG水平，积极推动能源服务公用事业发展。公司将因地制宜地探索综合能源与传统公用事业的融合，推动光伏发电和污水处理结合、充电场站与交通运输结合等发展模式，提高资源综合利用效能，促进节能降耗和提质增效。公司亦将通过持续提升 ESG水平，优化治理结构，加强合规管理与透明度，增强行业竞争力，树立负责任的企业形象，推动公司在公用事业领域的创新与发展。

2.把握国家对创投出台的新政，存量投资项目“应退尽退”

2024年，国务院常务会议多次提出聚焦创投发展，强调疏通“募投管退”各环节，特别是改善退出机制，支持并购、股转发展。公司将探索多种存量投资项目退出渠道，实现股权投资收益最大化。

3.强化“安全生产”的红线，安全责任全覆盖

公司将不断完善各项安全制度，明确管理目标与职责，坚守底线思维，强化红线意识，筑牢安全生产屏障，推动公司的安全生产形势持续稳定向好。

4.加强人才培养，提升团队建设

公司将构建一支既有创新力又有执行力的人才队伍。加大人才投资，做好人员激励。坚持人才引育“双管齐下”，为公司打造一支训练有素、年轻化、先进化、智慧化的的人才梯队。

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5.进一步增加经营活动现金流量，调整债务结构，实现资产负债率的降低

公司仍将持续关注“现金流、资产负债率”两条红线，通过优化现金流管理、加强预算管理、提高资金使用效率以及优化债务结构等措施，持续推进现金流精细化管理、压实资产负债率管控。

6.强化内控建设，切实防范风险

公司将依据最新的法律法规和规范指引，结合自身实际，进一步完善公司规章制度及内部控制流程，持续优化公司治理结构，强化内部控制体系，打造高效的风险防范机制，推动公司持续、健康、稳定发展。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

公司在生产经营过程中，将会积极采取各种措施，努力规避各类经营风险，但实际生产经营过程仍存下述风险和不确定因素：

1.天然气价格波动风险

城市燃气企业现行销售定价政策普遍采用非居民用户补贴居民用户的交叉补贴模式，终端售气价格由地方政府主管部门核定。由于政府价格主管部门调整价格有一定的周期，相对于市场变化，价格调整可能存在滞后性。而购气价格受国内供需及国际市场价格的影响较大，若气源采购价格上涨导致采购成本上涨，由于上下游价格疏导受限，公司经营业绩会受较大影响。公司积极推动政府主管部门完善上下游价格联动机制，加快成本疏导。

2.环保政策变化风险

近年来国家陆续出台环保新规，持续加大环保政策的执行力度，对公司的环保管理提出了更为严格的要求。若将来因国家环保政策变化原因，导致公司相关行业技术标准调整，将会对公司的生产经营带来一定压力。公司下属各家污水处理企业严格按照当地污水排放标准进行运营管理，确保达标排放，通过集采进一步把控采购品质降低采购成本。此外，各污水厂定期对污水处理设备升级改造，对污水处理工艺进行新技术的导入，以提升环境治理能力。

3.安全风险

于日常经营中，公司主要面临燃气运营安全和工程施工风险。天然气属易燃易爆的气态燃料，容易引起爆炸和火灾事故，严重威胁人员和财产的安全。在输配环节，城市老旧管网，极端天气影响和人为破坏等因素都可能导致管道泄漏，是燃气销售公司面临的主要风险；在燃气使用环节，用户安全意识不足，缺乏正确的操作技能，亦会导致安全隐患；在工程施工方面，因为公用事业类项目通常具有建设周期长、施工环境复杂、实施难度较大的特点，容易因施工管理不善导致危害生态环境和城市基础设施，因而施工方被要求具备极强的专业性和精细化管理的能力。为避免安全事故发生，公司防微杜渐，全面压实安全生产主体责任，根据国家安全工作政策和标准，始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，加强安全生产的监督管理，严格执行公司各项安全管理工作制度。

4.汇率波动风险

公司记账本位币为人民币，现存部分以美元留存的 H股上市募集资金，受国民经济总体运行状况、国家宏观经济、金融政策以及国际环境变化的影响，人民币兑美元的汇率波动存在汇兑损失的风险。公司将密切关注境内外汇率市场变化，严密监控汇率波动产生的风险，尽可能减少其对公司资产的影响。

5.金融资产价值及投资收益波动风险

金融市场价格的波动与公司持有的金融资产的价值存在紧密的联动关系，将影响公司金融资产的变现规模和变现能力。同时，公司投资收益主要来自于大众交通、深创投等企业，投资收益对公司利润影响较大。如果宏观经济和资本市场不景气，将影响公司投资收益的增长，从而对公司盈利能力造成不利影响。公司将密切关注境内外投资项目的进展，审慎筛选投资标的，以资金安全为重，并不断完善投资管理和风险控制流程，创造相对稳健的投资收益。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等中国证监会、上海证券交易所、香港联交所相关法律法规以及《公司章程》的规定，持续完善法人治理结构，积极提高公司运作水平，通过健全内控制度，持续推进公司规范化、程序化管理以提升公司治理水平。公司已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内部控制制度，并严格依法规范运作。公司治理情况具体如下：

（一）股东与股东大会：公司股东享有法律法规及《公司章程》规定的合法权利。公司严格按照《上海证券交易所上市规则》、香港联合交易所《主板规则》相关规定和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东特别是中小股东都享有平等的地位和权利，并承担相应的义务。报告期内，公司以现场与视频会议相结合的方式召开了1次年度股东大会，会议的召集、召开符合《公司法》《公司章程》等相关规定的要求。公司聘请了执业律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，保证了股东大会的合法有效性。

（二）董事和董事会：公司董事会坚持可持续发展战略，严格按照证监会、交易所的各项法律法规

开展工作，有效促进董事会规范运作和科学决策。公司董事会人员组成总人数为9名，其中独立非执行董事4名，为公司合规科学的决策提供了更强有力的支持。公司法人治理结构完善，董事会、监事会、经理层人员配备具有全面性、多元化。董事会下设战略发展与 ESG委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，在投资决策、内控监督、人员任免、绩效评估等方面的工作权责分明、合规合法。

报告期内，公司共召开5次董事会会议，7次审计委员会会议、1次提名委员会会议、2次薪酬与考核委员会会议、1次战略发展委员会会议，相关会议审议并通过修订《公司章程》及重修《独立非执行董事制度》的议案；同时为进一步加强董事会建设，结合可持续发展管理方针，董事会战略发展委员会更名为董事会战略发展与 ESG 委员会。相关会议的召集、召开均符合《公司法》《公司章程》等相关规定的要求。

（三）监事和监事会：公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，由公司职工代表大会选举产生。监事会成员本着对全体股东负责的态度，切实履行自身职责，对公司财务状况以及公司董事及高级管理人员履职情况的合法性、合规性进行监督。报告期内，公司共召开5次监事会，会议的召集、召开均符合《公司法》《公司章程》等相关规定的要求。

（四）信息披露与透明度：公司依照《上市公司信息披露管理办法》等要求，由董事会秘书负责公

司信息披露工作。公司严格按照上市两地相关法律法规的要求，真实、准确、完整履行信息披露义务，保证上市两地信息披露的及时性和一致性。公司定期向投资者及利益相关方披露公司经营财务数据；完整披露须经股东大会审议的董事会报告、监事会报告、财务预决算报告、独立非执行董事履职报告、审

计委员会履职报告等涉及董事会履职、公司治理、财务状况等相关信息。

（五）投资者关系及相关利益者：公司一贯重视投资者关系管理，通过投资者热线电话、上海证券

交易所“上证 E互动”、接待投资者来访等方式保持投资者沟通。报告期内，公司通过召开“关于参加

2024年上海辖区上市公司年报集体业绩说明会”、“上海辖区上市公司2024年投资者网上集体接待日暨中报业绩说明会”等线上方式与投资者充分沟通。公司连续8年向公众披露《上海大众公用事业（集团）股份有限公司环境、社会及管治（ESG）报告》。报告期内，公司在保持稳定持续发展的同时，积极回报广大投资者，实施完成了2023年度利润分配工作。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

23/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，

以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用

公司具有完整独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司在人员、资产、财务、机构和业务方面均具有独立性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议站的查询索引日期有关详情见《2023年年度股东大会

2023年年度股东大

www.sse.com.cn 、 及 2024 年第一次会及2024年第一次2024年6月18日2024年6月19日

www.hkexnews.hk H 股类别股东大会

H 股类别股东大会决议公告》

（2024-025）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司是否在公任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变姓名职务性别年龄获得的税前报酬司关联方期期数数增减变动量动原因总额（万元）获取报酬

杨国平董事局主席男682023-6-282026-06-27209786120978610/337.00是

梁嘉玮执行董事、总裁男512023-6-282026-06-272223002223000/356.40否

汪宝平执行董事男652023-6-282026-06-27000/59.00否

史平洋非执行董事男502023-6-282026-06-27000/0.00是

金永生非执行董事男602023-6-282026-06-27000/0.00是

姜国芳独立董事男672023-6-282026-06-27000/20.00否

李颖琦独立董事女482023-6-282026-06-27000/20.00否

刘峰独立董事男562023-6-282026-06-27000/20.00否

杨平独立董事男552023-6-282026-06-27000/20.00否

赵思渊监事会主席女532023-6-282026-06-27000/0.00是

曹菁职工监事男592023-6-282026-06-27000/110.54否

李萍监事女522023-6-282026-06-27000/80.56否

副总裁、财务总000

蒋贇男482023-6-282026-06-27/302.80否监

张荣峥副总裁女512024-3-282026-06-27000/233.40否

赵飞董事会秘书女462023-6-282026-06-2750000500000/200.10否

合计/////237016123701610/1759.80/姓名主要工作经历

现任本公司董事局主席，兼任大众交通（集团）股份有限公司董事长、深圳市创新投资集团有限公司副董事长、上海大众燃气有限公司董事、上杨国平海加冷松芝汽车空调股份有限公司董事、南京公用发展股份有限公司董事、上海申通地铁股份有限公司独立董事、中国上市公司协会第三届理事

会常务理事、中国出租汽车暨汽车租赁协会副会长、上海小额贷款公司协会第四届会长。

现任本公司执行董事、总裁，兼任大众交通（集团）股份有限公司董事、上海大众燃气有限公司董事、深圳市创新投资集团有限公司董事、上海梁嘉玮

上市公司协会常务副会长（法人代表）、上海市股份公司联合会第八届理事会理事。

25/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

汪宝平本公司执行董事，兼任南通大众燃气有限公司董事长，曾任上海燃气（集团）有限公司副总经理、上海燃气有限公司副总经理。

现任本公司非执行董事，兼任上海燃气有限公司董事长、上海诚毅投资管理有限公司董事、上海液化天然气有限责任公司董事、江苏如东联合管史平洋道有限公司副董事长、上海中石化申能能源销售有限公司董事长。曾任淮北申皖发电有限公司副总经理、申能（集团）有限公司投资管理部总经理，上海燃气（集团）有限公司常务副总经理。

金永生现任本公司独立非执行董事，兼任新奥集团股份有限公司股东事务理事会理事长。

现任本公司独立非执行董事，兼任天安中国投资有限公司独立非执行董事、上海金鼎金融历史文化发展基金会理事长。曾任申万巴黎、申万菱信姜国芳

基金管理有限公司董事长，申万宏源集团副总经理、顾问。

现任本公司独立非执行董事，上海国家会计学院会计学教授、博导，中国注册会计师协会资深会员（非执业），兼任上海现代制药股份有限公司李颖琦独立董事。

北京大成（上海）律师事务所高级合伙人，现任公司独立非执行董事，兼任中邮科技股份有限公司独立董事、上海交大慧谷信息产业股份有限公司独立非执行董事。最高人民检察院民事行政咨询专家、上海市律师协会知识产权业务委员会主任、上海经贸商事调解中心调解员、上海市律师刘峰协会执业纠纷调解委员会、纪律惩戒委员会副主任、上海市知识产权服务行业协会理事、上海市法学会知识产权研究会理事、中国（上海）自由

贸易试验区知识产权协会理事、上海市科学技术协会法律咨询委员会律师团成员，并多次作为上海市高级人民法院专家论证会成员。曾任上海雷允上药业有限公司副总经理、上海市申达律师事务所高级合伙人。

现任本公司独立非执行董事，兼任中国资产管理 30人论坛理事。曾任赛领资本管理有限公司 CEO兼总裁、香港赛领资本控股有限公司董事局主席、杨平上海赛领资本管理有限公司董事长。

赵思渊现任本公司监事会主席，兼任上海大众企业管理有限公司董事长。

曹菁现任本公司职工代表监事、董事会证券事务授权代表，兼任投资发展部副总经理、江苏大众水务（集团）有限公司董事。

李萍现任本公司审计稽核部总经理。

蒋贇现任本公司副总裁、财务总监，兼任上海大众燃气有限公司监事。

张荣峥现任本公司副总裁，兼任上海大众嘉定污水处理有限公司执行董事、上海大众运行物流股份有限公司董事长、上海市交通运输行业协会常务理事。

赵飞现任本公司董事会秘书，兼任本公司法务部总经理、上海电科智能系统股份有限公司监事。

其它情况说明

□适用√不适用

26/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期杨国平上海大众企业管理有限公司董事2019年6月至今梁嘉玮上海大众企业管理有限公司董事2019年6月至今赵思渊上海大众企业管理有限公司董事长2019年6月至今在股东单位任职情况的说明不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

大众交通（集团）股份有限公司董事长2024年6月28日2027年6月27日深圳市创新投资集团有限公司副董事长2020年5月29日至今南京公用发展股份有限公司董事2024年6月19日2027年6月18日杨国平上海加冷松芝汽车空调股份有限公司董事2023年9月14日2026年9月14日上海大众燃气有限公司董事2001年9月12日至今上海申通地铁股份有限公司独立董事2023年5月26日2026年5月25日

大众交通（集团）股份有限公司董事2024年6月28日2027年6月27日梁嘉玮深圳市创新投资集团有限公司董事2020年5月29日至今上海大众燃气有限公司董事2021年6月3日至今汪宝平南通大众燃气有限公司董事长2022年6月16日至今上海中石化申能能源销售有限公司董事长2024年12月至今上海诚毅投资管理有限公司董事2020年11月至今史平洋上海燃气有限公司董事长2023年4月至今江苏如东联合管道有限公司副董事长2022年11月至今上海液化天然气有限责任公司董事2020年12月至今金永生新奥集团股份有限公司股东事务理事会理事长2023年8月5日至今天安中国投资有限公司独立非执行董事2022年6月22日2025年6月21日姜国芳上海金鼎金融历史文化发展基金会理事长2021年10月2026年10月李颖琦上海现代制药股份有限公司独立董事2022年11月28日2025年11月27日

27/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

北京大成（上海）律师事务所高级合伙人2016年6月至今刘峰上海交大慧谷信息产业股份有限公司独立非执行董事2016年6月至今中邮科技股份有限公司独立董事2024年6月27日2027年6月26日

曹菁江苏大众水务（集团）有限公司董事2022年5月6日2025年5月6日蒋贇上海大众燃气有限公司监事2020年4月17日至今上海大众嘉定污水处理有限公司执行董事2023年4月10日至今张荣峥上海大众运行物流股份有限公司董事长2020年10月12日至今赵飞上海电科智能系统股份有限公司监事2019年4月至今在其他单位任职情况的说明不适用

28/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

1.公司独立非执行董事的报酬由董事会提出方案报股东大会决定；

2.在公司领取报酬的董事以及公司高级管理人员的报酬实行年薪制

董事、监事、高级管理人员报酬并与公司经营绩效挂钩。每年初薪酬与考核委员会按相关制度对上的决策程序述被考核对象制定年度绩效薪酬考核目标，报董事会审议批准。年终被考核对象对照考核目标进行述职，公司对其进行年度绩效考核，考核结果报薪酬与考核委员会审批并经年度董事会确认后发放。

董事在董事会讨论本人薪酬事项是时是否回避

1.在公司领取报酬的董事和高级管理人员，其报酬的实际支付按照董事会薪酬与考核委员会审议通过并经董事会确认的《经营管理层薪酬与考核委员会或独立董事专绩效考核方案》以及其所签订的《年度绩效考核目标（任务）书》

门会议关于董事、监事、高级管为依据；

理人员报酬事项发表建议的具体2.由股东单位推荐的监事不在公司领取报酬，公司职工监事除在公情况司领取职工报酬外不额外领取监事报酬；3.公司独立非执行董事津贴根据公司2021年年度股东大会审议通过的《关于调整独立非执行董事津贴的议案》，每人每年人民币20万元（税前）。

1.在公司领取报酬的董事和高级管理人员，其报酬的实际支付按照董事会薪酬与考核委员会审议通过并经董事会确认的《经营管理层绩效考核方案》以及其所签订的《年度绩效考核目标（任务）书》为依据；

董事、监事、高级管理人员报酬

2.由股东单位推荐的监事不在公司领取报酬，公司职工监事除在公

确定依据司领取职工报酬外不额外领取监事报酬；

3.公司独立非执行董事津贴根据公司2021年年度股东大会审议通

过的《关于调整独立非执行董事津贴的议案》，每人每年人民币20万元（税前）。

董事、监事和高级管理人员报酬详见“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及的实际支付情况报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高级2024年度，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计人管理人员实际获得的报酬合计民币1759.80万元。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因张荣峥副总裁聘任新任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第十二届董事会第2024年3月

审议通过《2023年年度董事会工作报告》等30项议案。

四次会议28日

第十二届董事会第2024年4月

审议通过《公司2024年第1季度报告》等4项议案。

五次会议29日

29/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第十二届董事会第2024年8月审议通过《公司2024年半年度经营工作报告》《公司2024年半六次会议29日年度报告及其摘要》。

第十二届董事会第2024年9月审议通过《关于子公司与关联人共同对外投资暨关联交易的议案》

七次会议11日《关于子公司向关联人开展保理融资业务的议案》。

第十二届董事会第2024年10月

审议通过《公司2024年第3季度报告》。

八次会议30日

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两姓名立董事亲自出委托出缺席出席股东大加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议杨国平否55300否1梁嘉玮否55300否1汪宝平否55300否1史平洋否53320否1金永生否55300否1姜国芳是55300否1李颖琦是55300否1刘峰是55300否1杨平是55300否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数3现场结合通讯方式召开会议次数2

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会李颖琦、姜国芳、刘峰

提名委员会刘峰、杨国平、姜国芳

薪酬与考核委员会姜国芳、杨国平、刘峰

战略发展与 ESG委员会 杨国平、梁嘉玮、杨平

30/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)报告期内审计委员会召开7次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

1.财务负责人提交了2023年度

公司财务方面相关资料，介绍了审计委员会听取了公司的年度

2023年度财务报表的编制情况财务报表（初稿），并对财务部

和有关数据的注释；门编制的财务报告中一些重要

2024年1月26日

2.公司审计稽核部负责人并向数据来源及依据作了询问。同时

各位委员介绍了公司2023度内对内控体系建设的情况提出了

控体系建设、内控自评价、内部一些建议。

审计方面的工作情况。

审计委员会初步同意立信会计

师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师所做的对公司2023

1.2023年报年度审计的初步意年度年审的初步意见。并将在立

2024年3月22日见及审计的工作情况信会计师事务所（特殊普通合伙）出具年度正式审计报告后在公司董事会审计委员会会议上对其进行表决。

1.审议《2023年度财务决算和

2024年3月28日2024年度财务预算报告》等10审议通过并提交董事会审议。

项议案1.审议《公司2024年第一季度

2024年4月29日审议通过并提交董事会审议。

报告》1.审议《公司2024年半年度报

2024年8月29日审议通过并提交董事会审议。

告全文及摘要》1.审议《公司2024年第三季度

2024年10月30日审议通过并提交董事会审议。

报告》要求立信会计师事务所（特殊普

1.听取2024年度审计工作计通合伙）严格按照审计准则的各划，年度审计范围和时间安排等；

2024年12月20日项要求开展审计工作，与公司和

2.讨论了2024年审计工作的

利益相关方充分沟通，保证审计关键审计事项等。

结果的客观、符合实际。

(三)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

1.检审董事会成员多元化政策；

2.独立非执行董事独立性；审议通过并提交董事会审

2024年3月28日

3.检审高级管理人员履职情况；议确认。

4.审议《关于聘任公司副总裁的议案》。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况1、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》草案；审议通过并提交董事会审

2024年3月28日

2、《董事及高级管理人员薪酬方案》议确认。

草案；

31/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告3、《关于实施2023年度公司董事高管团队绩效考核方案》；

4、《2024年度公司董事高管团队绩效考核方案》。

审议通过并提交董事会审

2024年8月29日关于执行董事薪酬的议案。

议确认。

(五) 报告期内战略发展与 ESG委员会召开 1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况1.《关于董事会战略发展委员会更名并审议通过并提交董事会审

2024年3月28日修订工作细则》；

议确认。

2.《公司2024年工作计划》

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量66主要子公司在职员工的数量2737在职员工的数量合计2803母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数1937专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员2270销售人员93技术人员198财务人员76行政人员166合计2803教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上879专科543中专及以下1381合计2803

(二)薪酬政策

√适用□不适用公司员工薪酬标准综合考虑岗位管理的难易程度和对企业经营与管理的贡献来确定。薪酬总额的增长以公司经济效益的增长幅度为考量。公司职能部门员工的薪酬与岗位绩效考核结果直接挂钩；公司下属子公司经营层的薪酬与子公司关键经营业绩指标完成结果直接挂钩。公司建立人效分析系统，有效提高劳动生产率。

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(三)培训计划

√适用□不适用

公司注重员工企业文化和岗位能力培训，优化新进员工入司培训内容、流程；加强制度与管理方法的培训，不断提升员工的执行力和敬业度按照岗位职级、岗位专业类别等维度设计不同的培训方式和内容。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策制定情况公司以科学、持续、稳定的分红决策和监督机制积极回报投资者，公司

根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，在《公司章程》中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制。

2.现金分红政策的执行情况报告期内，公司根据利润分配政策，实施了2023年度利润分配方案：

以2023年末总股本2952434675股为基数，每股派发现金红利0.035元（含税），共计派发现金红利103335213.63元。该次利润分配方案经2024年6月18日召开的公司2023年年度股东大会审议通过，该次利润分配事项已于2024年8月8日实施完毕，符合《公司章程》及相关要求。

3.报告期内现金分红政策调整情况：报告期内，公司无调整现金分红政策的情况。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.36

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）106287648.30

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润233149042.00

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）45.59

以现金方式回购股份计入现金分红的金额/

合计分红金额（含税）106287648.30

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）45.59

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(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)298195902.18

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)298195902.18

最近三个会计年度年均净利润金额(4)37700706.83

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)790.96

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润233149042.00

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1835758925.84

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司制定了完善的经营业绩考核办法和薪酬管理办法。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责公司管理层薪酬政策和薪酬方案的制定。2024年度公司高级管理人员的薪酬按照董事会薪酬与考核委员会同意并经董事会审议通过的《2024年度公司董事高管团队绩效考核方案》及签订的年度绩效考核目标（任务）书等文件执行。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2024年，公司根据经营情况，规范内部控制制度的执行，强化内部控制对业务的监督检查，持续、有序地提高内部控制的适应性。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责领导及组织企业内部控制的日常运行。

报告期内公司未发现内部控制重大缺陷。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

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十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制订了《全资及控股子公司管理规定》《重大事件上报制度》等内部管理制度，及时掌握下属公司经营动态，确保信息披露及时准确。公司对全资及控股子公司进行人事、业务、组织架构、财务、内控、信息化等全面管理控制，并不断健全完善对子公司的管理控制体系。

公司设有投资发展部，负责指导、帮助下属子公司的设立、改制、股权转让等工作；负责指导、审核子公司对外投资项目报告，会同公司相关职能部门形成子公司对外投资意见供管理层决策；负责制订公司下属子公司年度经营绩效考核责任书，并进行日常经营管理的跟踪、监督、控制，年末会同公司预、决算工作小组完成对子公司经营绩效考评工作。

公司根据《属管人员人事管理规定》对下属全资子公司、控股子公司等派出属管人员，担任其高级管理人员。属管人员在任期内与本公司签订《年度绩效考核目标责任书》，并根据《属管人员薪酬管理办法》于每年年终由本公司人力资源部会同公司分管领导对属管人员全年履职情况进行评估，公司绩效考核工作小组对其所在的经营团队的经营指标完成情况进行业绩考核，业绩考核结果，与其个人年加薪挂钩。公司总裁室依据属管人员的履职评估和业绩考核结果，对属管人员的奖惩以及其任职岗位聘任、调整。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用报告期内公司内部控制审计报告的相关情况请详见公司于2025年3月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2024年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需整改的相关问题。公司严格按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平和管理治理。

十六、其他

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）2700.17

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用

公司下属多家污水处理厂，分别由子公司大众嘉定、江苏大众及其子公司负责运营管理，业务区域主要集中于上海嘉定、江苏徐州、连云港等地区。公司的污水处理项目主要业务范围为处理生活及工业污水，污水处理均采用国内成熟污水处理工艺，满足现行尾水达标排放的要求。公司下属污水处理厂排污信息如下：

大众嘉定排污信息执行的污排放核定的排子公司名主要污染物排放排放总量超标排排放方式口数排放口分布情况放总量

称染物标准（吨）放情况量（吨）（ mg/L）

COD 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 50 478.45 1116.63 无

氨氮连续排放1厂区东南角废水总排口1.5（3）0.7036.99无

TP 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 0.3 1.05 10.99 无

上海大众 TN 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 15 577.88 608.3 无嘉定污水污泥干化车间锅炉房

颗粒物间歇排放5100.0340.216无

处理有限（厂区东侧）公司污泥干化车间锅炉房

SO2 间歇排放 5 10 0.027 0.25 无（厂区东侧）污泥干化车间锅炉房

NOx 间歇排放 5 50 0.54 0.92 无（厂区东侧）江苏大众排污信息执行的污主要排放核定的排染物排放排放总量超标排子公司名称污染排放方式口数排放口分布情况放总量标准（吨）放情况物量（吨）（ mg/L）一期排放口厂区西南角

COD 连续排放 2 50 396.14 1262.64 无二期排放口厂区东南角一期排放口厂区西南角

徐州大众水氨氮连续排放25（8）37.30127.16无二期排放口厂区东南角务运营有限一期排放口厂区西南角

公司 TP 连续排放 2 0.5 3.60 12.62 无二期排放口厂区东南角一期排放口厂区西南角

TN 连续排放 2 15 219.90 381.50 无二期排放口厂区东南角

COD 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 50 85.3 325.495 无徐州源泉污

氨氮连续排放1厂区东南角废水总排口5（8）3.4432.5495无水处理有限

TN 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 15 66.9 97.6486 无公司

TP 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 0.5 1.1 3.25495 无

徐州市贾汪 COD 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 50 162.6 488.242 无

大众水务运氨氮连续排放1厂区东南角废水总排口5（8）5.8548.8242无

营有限公司 TN 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 15 118.9 146.4728 无

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TP 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 0.5 3.11 4.88242 无

COD 连续排放 1 厂区东北角废水总排口 50 74.87 95.24 无徐州青山泉

氨氮连续排放1厂区东北角废水总排口5（8）2.399.52无大众水务运

TN 连续排放 1 厂区东北角废水总排口 15 15.24 28.57 无营有限公司

TP 连续排放 1 厂区东北角废水总排口 0.5 0.45 0.95 无

沛县源泉水 COD 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 50 285.92 910.79 无

务运营有限氨氮连续排放1厂区东南角废水总排口5（8）23.6291.079无

公司（沛县 TP 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 0.5 4.92 9.1079 无沛城污水

TN 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 15 207.27 273.24 无

厂）

COD 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 50 730 730 无邳州源泉水

氨氮连续排放1厂区东南角废水总排口5（8）83.883.8无务运营有限

TN 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 15 219 219 无公司

TP 连续排放 1 厂区东南角废水总排口 0.5 7.3 7.3 无

COD 连续排放 1 厂区西南角废水总排口 50 129.18 365 无连云港西湖

氨氮连续排放1厂区西南角废水总排口5（8）5.1036.5无污水处理有

TP 连续排放 1 厂区西南角废水总排口 0.5 1.75 3.65 无限公司

TN 连续排放 1 厂区西南角废水总排口 15 61.50 109.5 无

COD 连续排放 1 厂区西北角废水总排口 50 75.19 365 无连云港大众

氨氮连续排放1厂区西北角废水总排口5（8）5.2036.5无环境治理有

TP 连续排放 1 厂区西北角废水总排口 0.5 1.23 3.65 无限公司

TN 连续排放 1 厂区西北角废水总排口 15 55.98 109.5 无

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司所属重点排污单位各期项目均按照国家法律法规获得可研批复及项目核准，并依法实施建设；

项目投产前均按规定申办排污许可证，按照许可证核定的污染物种类、控制指标和规定的方式排放污染物。

报告期内，大众嘉定增能扩容项目竣工并正式投入使用，增加污水处理能力2.5万吨/日，日均污水处理能力提升至20万吨。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司所属重点排污单位均取得环境影响评价报告，并获得了当地环保部门的批准。

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司所属各单位均已对其运营管理的污水处理设施编制有相应《突发环境事件应急预案》，并报送所在地主管部门备案。

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

公司依据最新排污许可证、相关自行监测规范修订了年度自行监测方案。同时按方案要求开展自行监测和委托第三方的监测工作，相关监测结果按监管部门要求及时公示。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

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(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司严格落实排污许可管理制度，按证排污，按证落实相关环保监测，及时公开环境信息。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）1484.45减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程报告期内，大众嘉定启用分布式光伏发电。

中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

2024年9月，大众嘉定污水处理厂分布式光伏项目成功并网发电，采用“自发自用、余电上网”模式，优先供给大众嘉定使用，从而大幅提高厂区清洁能源自给率，大幅减少二氧化碳排放量。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用报告期内公司可持续发展报告的相关情况请详见公司于2025年3月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2024年可持续发展报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）10/

向上海市儿童健康基金会捐助10万元，其中：资金（万元）10用于帮助心脏病儿童治疗。

物资折款（万元）//

惠及人数（人）//具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）//

其中：资金（万元）//

物资折款（万元）//

惠及人数（人）//帮扶形式（如产业扶贫、就业扶为贫困乡村学校电脑教室捐赠再生电脑，提升乡村信息化教育程度贫、教育扶贫等）提升乡村学校的信息化教学水平具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）

该规定适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、《企业会计准则解释第17号》

（1）关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

*企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

*对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

*对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

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该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

3、《企业会计准则解释第18号》

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四)审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬150境内会计师事务所审计年限25年境内会计师事务所注册会计师姓名林盛宇、李静雅

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限4年、3年境外会计师事务所名称香港立信德豪会计师事务所有限公司境外会计师事务所报酬130万港币境外会计师事务所审计年限9年

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名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）40

财务顾问//

保荐人//

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年6月18日，公司召开2023年度股东大会审议通过了《关于续聘2024年度境内审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于续聘公司2023年度境外审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构、同意续聘香港立信德豪

会计师事务所为公司2024年度境外审计机构，聘期均为一年，并按约定标准支付审计费用。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

41/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用根据公司第十二届董事会第四次会议及2023年年度股东大会审议通过的《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》，公司对未来一年关联交易情况进行了预计，详见《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》（临2024-007）。

报告期内，公司日常关联交易发生情况如下：

（1）因日常经营需要，子公司上海大众燃气、南通大众燃气等向上海燃气采购天然气和液化气等物资的日常关联交易；

报告期内，子公司上海大众燃气等向上海燃气采购天然气和液化气等物资发生交易金额

295447.67万元。

（2）因日常经营需要，子公司大众运行物流向上海燃气及其子公司提供运输及劳务服务等的日常关联交易；

报告期内，子公司大众运行物流向上海燃气及其子公司提供运输及劳务服务等发生交易金额

2632.16万元。

（3）因日常经营需要，子公司上海大众燃气向上海燃气及其子公司租赁不动产、购买商品和服务的日常关联交易；

报告期内，子公司上海大众燃气向上海燃气及其子公司租赁不动产、购买商品和服务发生交易金额

1525.25万元。

（4）因日常经营需要，子公司上海大众燃气向上海燃气及其子公司出售物资、提供工程施工及劳务等服务的日常关联交易；

报告期内，子公司上海大众燃气向上海燃气及其子公司出售物资、提供工程施工及劳务等服务发生交易金额49.98万元。

（5）因日常经营需要，子公司大众运行物流为本公司股东燃气集团及其子公司提供运输服务及劳务等的日常关联交易；

报告期内，子公司大众运行物流为本公司股东燃气集团及其子公司提供运输服务及劳务等发生交易金额2517.25万元。

（6）因日常经营需要，子公司向本公司股东燃气集团及其子公司采购物资及服务等的日常关联交易；

报告期内，子公司向本公司股东燃气集团及其子公司采购物资及服务等发生交易金额307.52万元。

（7）因日常经营需要，本公司及子公司向联营企业大众交通及其子公司租赁不动产、购买商品和劳务等服务的日常关联交易；

报告期内，本公司及子公司向联营企业大众交通及其子公司租赁不动产、购买商品和劳务等服务发生交易金额624.30万元。

（8）因日常经营需要，本公司联营企业大众交通及其子公司向本公司租赁不动产、购买商品和服务的日常关联交易；

报告期内，本公司联营企业大众交通及其子公司向本公司租赁不动产、购买商品和服务发生交易金额83.99万元。

（9）因日常经营需要，本公司委托大众企管及其子公司对本公司的资产提供运营、管理和修理服务等，以及大众企管及其子公司向本公司租赁房屋并提供管理等的日常关联交易；

报告期内，本公司委托大众企管及其子公司对本公司的资产提供运营、管理和修理服务等发生交易金额571.50万元；及大众企管及其子公司向本公司租赁房屋等发生交易金额205.79万元。

（10）因日常经营需要，本公司子公司大众保理与本公司控股股东大众企管及其子公司开展保理业务的日常关联交易；

报告期内，本公司子公司大众保理与本公司控股股东大众企管及其子公司开展保理业务，大众保理向大众万祥给付人民币11000.00万元保理融资款。

（11）因日常经营需要，本公司子公司大众融资租赁与大众企管及其子公司开展融资租赁业务的日常关联交易；

报告期内，本公司子公司大众融资租赁与大众企管及其子公司开展融资租赁业务，大众融资租赁向大众企管给付人民币14500.00万元融资租赁款。

42/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2024年9月11日召开第十二届董事会第七次会议，审议通过了《关于子公司与关联人共同对外投资暨关联交易的议案》，详见《关于子公司与关联人共同对外投资暨关联交易的公告》（临2024-037）。截止报告期末，上海大众运行物流股份有限公司已实际出资600万元，占注册资本30%，

上海大众企业管理有限公司已实际出资400万元，占注册资本20%。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

43/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是生日期担保物是否为与上市被担保担保金担保担保担保类否已经担保是担保逾反担保关联担保方(协议（如关联方公司的方额起始日到期日型履行完否逾期期金额情况关系签署有）担保关系毕

日)

-

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1195167619.62

报告期末对子公司担保余额合计（B） 742098676.49

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 742098676.49

担保总额占公司净资产的比例(%)8.68

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明/

担保情况说明/

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金1402982500.0010000000.000其他情况

□适用√不适用

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(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币逾期是否未来是是否存减值准备委托理财起委托理财终资金资金报酬确定年化预期收益实际未收经过否有委受托人委托理财类型委托理财金额在受限未到期金额计提金额

始日期止日期来源投向方式收益率(如有)收益或损失回金法定托理财

情形(如有)额程序计划

民生银行银行理财产品150000000.002024/2/202024/12/24自有资金否市场定价2.10%-2.60%1570295.9300是是

江苏银行银行理财产品50000000.002024/3/42024/6/27自有资金否市场定价2.50%-2.91%431682.3900是是

华夏银行银行理财产品250000000.002024/2/202024/12/24自有资金否市场定价2.20%-2.60%3059711.0300是是

民生银行银行理财产品100000000.002024/3/252024/5/1自有资金否市场定价2.60%252096.4300是是

农商行银行理财产品100000000.002024/4/12024/12/24自有资金否市场定价2.20%-3.10%1458271.7500是是

农商行银行理财产品100000000.002024/6/32024/12/24自有资金否市场定价2.50%-4.30%1693439.1300是是

江苏银行银行理财产品150000000.002024/7/42024/12/2自有资金否市场定价2.40%-2.55%1503537.7400是是

中国银行银行理财产品30000000.002024/8/262024/12/24自有资金否市场定价1.80%-2.00%98430.8800是是

兴业银行银行理财产品30000000.002024/7/42024/9/30自有资金否市场定价2.35%169972.6100是是

江苏银行银行理财产品30000000.002024/7/262024/12/28自有资金否市场定价2.50%306835.4200是是

招商银行银行理财产品30000000.002024/8/92024/12/27自有资金否市场定价2.20%253150.6800是是

中国银行银行理财产品10000000.002024/9/302024/12/26自有资金否市场定价2.75%46028.9100是是

兴业银行银行理财产品10000000.002024/5/142024/12/20自有资金否市场定价2.35%135616.4400是是

兴业银行银行理财产品10000000.002024/12/232025/6/27自有资金否市场定价2.16%110071.2310000000.000是是

民生银行银行理财产品2000000.002024/2/212024/12/5自有资金否市场定价1.96%-2.31%29053.0700是是

浦发银行银行理财产品2000000.002024/2/202024/6/26自有资金否市场定价2.43%14734.6600是是

浦发银行银行理财产品1000000.002024/7/32024/9/30自有资金否市场定价2.52%4001.8000是是

浦发银行银行理财产品1000000.002024/10/102024/12/11自有资金否市场定价2.80%4755.7700是是

民生银行银行理财产品20000000.002024/3/202024/12/10自有资金否市场定价2.30%-3.10%147220.9200是是

厦门国际银行银行理财产品20000000.002024/5/162024/11/7自有资金否市场定价2.35%54300.0000是是

农商行银行理财产品40000000.002024/11/52024/12/27自有资金否市场定价2.20%-2.41%136973.2800是是

浦发银行银行理财产品30000000.002024/1/262024/2/26自有资金否市场定价2.40%60000.0000是是

农商行银行理财产品30000000.002024/1/292024/11/27自有资金否市场定价2.00%-3.00%500161.9100是是

农商行银行理财产品30000000.002024/2/292024/12/12自有资金否市场定价2.00%-3.00%469530.5500是是

农商行银行理财产品10000000.002024/6/62024/12/27自有资金否市场定价2.00%-3.00%121673.3000是是

厦门国际银行银行理财产品50000000.002024/2/22024/10/29自有资金否市场定价2.56%-2.60%384990.5600是是

平安银行银行理财产品29982500.002024/7/112024/8/29自有资金否市场定价1.90%-2.10%61592.6600是是

中信银行银行理财产品10000000.002024/10/122024/12/12自有资金否市场定价1.72%-2.10%30489.2000是是

民生银行银行理财产品50000000.002024/10/112024/11/27自有资金否市场定价1.80%-2.00%105823.0600是是

农商行银行理财产品27000000.002024/11/52024/12/27自有资金否市场定价2.20%-2.41%88865.2900是是

45/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

46/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币获准上股票及其衍生发行价格发行数发行日期上市日期市交易交易终止日期

证券的种类（或利率）量数量债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年面向

2024年1月30日2.85%9亿元2024年2月6日9亿元2027年2月1日

专业机构投资者公开发行

公司债券（第一期）

上海大众公用事业（集团）

股份有限公司2024年度第2024年8月29日2.32%3亿元2024年9月2日3亿元2027年8月27日一期中期票据

上海大众公用事业（集团）

股份有限公司2024年度第2024年11月8日2.28%3亿元2024年11月12日3亿元2026年11月10日二期中期票据

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

47/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)164507年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)154478

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结持有有限股东名称报告期内增比例情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）减(%)股份份数量数量状态

香港中央结算代理人有限公司9200053364300018.07未知境外法人境内非国有

上海大众企业管理有限公司-49514385916.77质押327000000法人

上海燃气（集团）有限公司-1538327355.21无国有法人

招商银行股份有限公司－南方中证

1000交易型开放式指数证券投资基13591600159807180.54无其他

金境内非国有

上海民殷实业有限公司12919700129197000.44无法人

香港中央结算有限公司1320203111020770.38无境外法人

易继成1684350100000000.34无境内自然人

招商银行股份有限公司－华夏中证

1000交易型开放式指数证券投资基641620085741000.29无其他

金

中国工商银行股份有限公司－广发

中证1000交易型开放式指数证券投455579066174090.22无其他资基金

丁秀敏9200057915000.20无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量香港中央结算代理人有限公司533643000境外上市外资股533643000上海大众企业管理有限公司495143859人民币普通股495143859

上海燃气（集团）有限公司153832735人民币普通股153832735

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开

15980718人民币普通股15980718

放式指数证券投资基金上海民殷实业有限公司12919700人民币普通股12919700香港中央结算有限公司11102077人民币普通股11102077易继成10000000人民币普通股10000000

招商银行股份有限公司－华夏中证1000交易型开

8574100人民币普通股8574100

放式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－广发中证1000交易

6617409人民币普通股6617409

型开放式指数证券投资基金丁秀敏5791500人民币普通股5791500

前十名股东中回购专户情况说明-

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的

-说明

上述股东中，香港中央结算（代理人）有限公司为 H 股代理人公司，上述股东关联关系或一致行动的说明香港中央结算有限公司为公司沪港通名义持有人。公司未知前10名股东之间是否存在关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明-

48/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

股东持股情况说明：截止2024年12月31日，上海大众企业管理有限公司通过沪港通等方式持有公司 61178000股 H股，该股份数登记在香港中央结算（代理人）有限公司名下。截止 2024年 12月31 日，上海大众企业管理有限公司共持有本公司 556321859股股份（其中：495143859 股 A股股份、

61178000股 H股股份），占公司已发行股份总数约 18.84%。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称上海大众企业管理有限公司单位负责人或法定代表人赵思渊成立日期1995年3月10日

出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理、投资、技术咨

主要经营业务询，代理、服务和人才培训，商品汽车的转运，汽车配件零售，客运出租汽车，汽车维修。

报告期内控股和参股的其他境内外

-上市公司的股权情况

其他情况说明-

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

49/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用√不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到

80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

50/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

51/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存在

2025年4月投资者适

债券利率交易场受托管理终止上市债券名称简称代码发行日起息日30日后的最到期日还本付息方式主承销商当性安排交易机制余额（%）所人交易的风

近回售日（如有）险

匹配成交、点

上海大众公用事业（集团）按年计息，每年付息上海证海通证券海通证券

21公2021年32021年2024年面向专业击成交、询价

股份有限公司2021年公开发175800103.87一次，最后一期利息券交易股份有限股份有限否用01月5日3月9日3月9日投资者成交、竞买成

行公司债券（第一期）随本金一起支付。所公司公司交和协商成交

上海大众公用事业（集团）匹配成交、点

2023年2026年按年计息，每年付息上海证海通证券海通证券

股份有限公司2023年面向专23公2023年3面向专业击成交、询价

1389993月143月14103.37一次，最后一期利息券交易股份有限股份有限否

业机构投资者公开发行公司用01月10日投资者成交、竞买成日日随本金一起支付。所公司公司债券（第一期）交和协商成交

上海大众公用事业（集团）匹配成交、点

按年付息，每年付息上海证海通证券海通证券股份有限公司2024年面向专24公2024年12024年2027年面向专业击成交、询价

24053992.85一次，最后一期利息券交易股份有限股份有限否

业机构投资者公开发行公司用01月30日2月1日2月1日投资者成交、竞买成随本金一起支付。所公司公司债券（第一期）交和协商成交公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用

52/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

上海大众公用事业（集团）股份有限公司于2024年3月11日支付自2023年3月9日至2024年3月

2021年公开发行公司债券（第一期）8日期间的最后一个年度利息和本期债券本金。

上海大众公用事业（集团）股份有限公司于2024年3月14日支付自2023年3月14日至2024年3

2023年面向专业机构投资者公开发行公

月13日期间的利息。

司债券（第一期）

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话上海市黄浦区中山南路海通证券股份有限公

888号海通外滩金融广场B / 刘磊、黄姗 021-23187486

司栋5层中诚信国际信用评级湖北省武汉市武昌区汉街

/李转波、张逸菲027-87339288

有限责任公司 总部国际 e座 31层立信会计师事务所上海市黄浦区南京东路61

林盛宇、李静雅林盛宇、李静雅021-23280000（特殊普通合伙）号9楼上海市黄浦区淮海中路

金茂凯德律师事务所/游广18801911612

300 号 K11大厦 1301室

上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

4、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、基本情况

单位：亿元币种：人民币是否为专项专项品种债券募集资报告期末募报告期末募集资债券代码债券简称品种债券的具体类型金总额集资金余额金专项账户余额

240539.SH 24公用 01 否 / 9 0 0.016

2、募集资金用途变更调整情况

□适用√不适用

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3、募集资金的使用情况

(1).实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币偿还有息债务偿还公司补充流动固定资产报告期内募其他用途

（不含公司债债券情况资金情况项目投资债券代码债券简称集资金实际及所涉金

券）情况及所及所涉金及所涉金情况及所使用金额额涉金额额额涉金额

240539.SH 24公用 01 9 0 9 0 0 0

(2).募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(3).临时补流

□适用√不适用

4、募集资金使用的合规性

实际用途与约报告期内募定用途（含募募集资金使截至报告期末募集资金实集资金使用集说明书约定用是否符合债券代码债券简称际用途（包括实际使用和临和募集资金用途和合规变地方政府债时补流）专项账户管更后的用途）务管理规定理是否合规是否一致

240539.SH 24公用 01 偿还到期公司债 21公用 01 是 是 否

募集资金使用和募集资金账户管理存在违法违规情况

□适用√不适用因募集资金违规使用行为被处罚处分

□适用√不适用

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：25.01万元；

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0万元

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

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(3).前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行□未完全执行

2、负债情况

(1).有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为64.58亿元和61.35亿元，报告期内有息债务余额同比变动-5.01%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债有息债务类别金额合计

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）务的占比（%）

公司信用类债券15.7424.9440.6866.32

银行贷款20.6720.6733.68

合计36.4124.9461.35—

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额19亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额21亿元，且共有15亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为81.29亿元和78.93亿元，报告期内有息债务余额同比变动-2.90%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债有息债务类别金额合计

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）务的占比（%）

公司信用类债券15.7424.9440.6851.54

银行贷款32.123.9336.0545.67

其他有息债务2.202.202.79

合计50.0628.8778.93—

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额19亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额21亿元，且共有15亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2025年5至12月内到期的境外债券余额为0亿元人民币。

(2).报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

55/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).主要负债情况及其变动原因

单位：亿元币种：人民币

变动比例超过30%的，负债项目本期末余额2023年余额变动比例（%）说明原因

短期借款30.1928.456.11

应付债券24.9425.13-0.72一年内到期的非流

16.7421.16-20.90

动负债-应付债券

(4).可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

56/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存在终止债券利率交易场投资者适当性债券名称简称代码发行日起息日到期日还本付息方式交易机制上市交易的风余额（%）所安排（如有）险

上海大众公用事业（集团）股份银行间

22上海大众2022年52022年52025年5按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2022年度第一期中期10228106053.10债券市/否

MTN001 月 5 日 月 9 日 月 9 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

22上海大众2022年92022年92024年9按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2022年度第二期中期10228210332.48债券市/否

MTN002 月 16 日 月 20 日 月 20 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

22上海大众2022年122022年122024年12按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2022年度第三期中期10228263953.20债券市/否

MTN003 月 8 日 月 8 日 月 8 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

23上海大众2023年82023年82025年8按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2023年度第一期中期10238207952.95债券市/否

MTN001 月 14 日 月 15 日 月 15 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

23上海大众2023年92023年92025年9按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2023年度第二期中期10238244453.19债券市/否

MTN002 月 11 日 月 12 日 月 12 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

24上海大众2024年82024年82027年8按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2024年度第一期中期10248391232.32债券市/否

MTN001 月 29 日 月 30 日 月 30 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场

上海大众公用事业（集团）股份银行间

24上海大众2024年112024年112026年11按年计息，每年付息一次，最竞价、报

有限公司2024年度第二期中期10248486132.28债券市/否

MTN002 月 8 日 月 11 日 月 11 日 后一期利息随本金一起支付。 价、询价票据场公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用

57/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2022年度第一期中期票据于2024年5月9日支付利息。

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2023年度第一期中期票据于2024年8月15日支付利息。

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2023年度第二期中期票据于2024年9月12日支付利息。

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2022年度第二期中期票据于2024年9月20日还本付息。

上海大众公用事业（集团）股份有限公司2022年度第三期中期票据于2024年12月8日还本付息。

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话立信会计师事务所（特殊上海市黄浦区南京东路林盛宇、李静雅林盛宇、李静雅021-23280000普通合伙）61号9楼

上海银行股份有限公司上海市银城中路168号/吕婧021-34762917浙江省宁波市鄞州区宁

宁波银行股份有限公司/胡强0574-87002735东路345号中诚信国际信用评级有湖北省武汉市武昌区汉

/李转波027-87339288

限责任公司 街总部国际 e座 31层上海市黄浦区淮海中路

金茂凯德律师事务所/游广18801911612

300号 K11大厦 1301室

上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

4、报告期末募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币是否与募集募集资金募集资金募集资已使说明书承诺未使用专项账户违规使用

债券名称金总金用金的用途、使金额运作情况的整改情额额用计划及其（如有）况（如有）他约定一致

上海大众公用事业（集团）股份有限

550//是

公司2022年度第一期中期票据

上海大众公用事业（集团）股份有限

550//是

公司2023年度第一期中期票据

上海大众公用事业（集团）股份有限

550//是

公司2023年度第二期中期票据

上海大众公用事业（集团）股份有限

330//是

公司2024年度第一期中期票据

上海大众公用事业（集团）股份有限

330//是

公司2024年度第二期中期票据募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用√不适用

58/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

7、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

(八)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

(九)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期比上年同期增主要指标2024年2023年变动原因减（%）主要为本报告期影响扣除非经常性损益的净利润的权益法公司投

归属于上市公司股东的扣资收益较上年同期减少1.36亿

206570454.53520650317.62-60.32

除非经常性损益的净利润元；取得的其他非流动金融资产

的投资分红收益较上年减少1.75亿元。

流动比率69.63%63.85%增加5.78个百分点

速动比率66.31%60.35%增加5.96个百分点

资产负债率（%）56.3357.36减少1.03个百分点

EBITDA 全部债务比 12.06 12.42 -2.90

利息保障倍数2.672.3712.66

现金利息保障倍数2.112.67-20.97

EBITDA 利息保障倍数 4.13 3.58 15.36

贷款偿还率（%）100.00100.00

利息偿付率（%）100.00100.00

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

59/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告审计报告

√适用□不适用

信会师报字[2025]第 ZA10518号

上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称大众公用）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大众公用

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大众公用，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

(一)合并财务报表

请参阅财务报表附注一、公司基本情况中的（一）公司概况和（二）合并财务报表范围，附注三、重要会计政策及会计

估计中的（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法以及附注七、在其他主体中的权益的披露。

本期大众公用对以下两家持股比例为50%的公司具有控获取该等子公司的合资协议、公司章程、组织架构及关键管理

制的重大判断而进行合并财务报表：上海大众燃气有限人员的委派情况等文件，了解投资或设立目的；

公司及南通大众燃气有限公司（以下简称“该等子公通过检查相关文件记录，了解大众公用对该等子公司的回报能司”）。够产生重大影响的活动（即相关活动）的具体组成、相关活动管理层认为大众公用有能力主导该等子公司的相关活的决策情况及日常运营管理决策情况；

动，并能够利用权力来影响其可变回报，大众公用对该与大众公用及该等子公司的管理层进行沟通与讨论，了解大众等子公司具有控制权。该等子公司的财务报表对于大众公用对该等子公司的控制权力、如何运用权力主导相关活动并公用合并财务报表影响重大。享有可变回报，并评估与以前年度相比是否发生重大变化。

(二)联营公司权益

请参阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计中的（十五）长期股权投资以及附注七、在其他主体中的权益中有关的披露。

获取该等联营企业的合资协议、公司章程、组织架构及人员构

成等文件，了解投资或设立目的。通过检查相关文件记录，了本期大众公用对五家持股比例低于20%的被投资企业具

解大众公用对该等联营企业的重大影响情况，包括在该等联营有重大影响的重大判断而进行权益法核算：深圳市创新

企业的董事会委派代表、参与财务和经营政策制定以及关联交投资集团有限公司、苏创燃气股份有限公司等（以下简易情况等；

称“该等联营企业”）。

与大众公用的管理层进行沟通与讨论，评估大众公用对该等联管理层认为大众公用能积极参与该等联营企业的经营及

营企业的重大决策及经营相关活动的实际影响情况，并评估与财务政策，故大众公用对其具有重大影响。该等联营企以前年度相比是否发生重大变化。

业的财务报表对于大众公用合并财务报表影响重大。

基于上述，我们在执行审计工作过程中获取的证据支持了管理层针对该等联营企业所作出的具有重大影响判断。

(三)应收租赁款减值准备

请参阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计中的(十一)应收账款坏账准备，附注五、合并财务报表项目注释中

的(八)一年内到期的非流动资产、（九）其他流动资产和(十二)长期应收款。

截至2024年12月31日，大众公用合并财务报表中应收我们评价并测试了与融资租赁业务预期信用损失计量相关的

60/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

租赁款（含一年内到期部分及其他流动资产列报部分）内部控制设计和执行情况，包括：预期信用损失模型的建立、余额为108893.72万元、相关减值准备为5550.00万方法的选择和审批以及模型的持续监控和优化；对信用风险显元。著增加的标准，违约和已发生信用减值的认定等进行相关的复大众公用管理层按照新金融工具准则的规定，评估相关核和审批；模型使用的关键参数的完整性和准确性相关的内部应收租赁款的信用风险自初始确认后是否显著增加，运控制。

用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期我们执行了以下程序：检查大众公用预期信用损失模型法，评信用损失及其变动对应收租赁款采用单项和组合相结合价了其合理性；进行融资租赁业务逾期天数计算，检查管理层的方式进行减值准备的评估。公司进行金融资产预期信在确定信用风险显著增加和已发生信用减值的标准；抽样检查用损失减值测试的方法包括预期损失模型法和现金流折预期信用损失模型的主要参数，包括信用风险敞口和考虑前瞻现模型法。性因子的损失率；对于分类为阶段三已发生信用风险减值的融现金流折现模型法依赖管理层包括债务人的财务和经营资租赁业务，检查管理层基于相关债务人的财务信息、还款能状况、收回款项方式和时间估计等方面的分析和判断。力而计算的损失准备。

而预期损失模型法的评估很大程度上取决于外在宏观经基于上述审计程序的结果，考虑到融资租赁业务预期信用损失济环境及内部的信用风险管理。大众公用管理层按组合评估的固有不确定性，管理层在减值评估中所使用的模型、所方式确定的减值准备所作估计包括历史损失经验、损失运用的关键参数、所涉及的重大假设和判断及计量结果是可接衍化期及其他调整因素。受的。

由于融资租赁业务金额重大，且预期信用损失计量模型的运用需要管理层作出重大判断，为此我们确定应收租赁款的减值为关键审计事项。

(四)以公允价值计量且分类为第三层次的金融工具估值

请参阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计中的(十)金融工具，附注五、合并财务报表项目注释中的(二)交易性

金融资产和(十五)其他非流动金融资产。

大众公用的金融工具包括公允价值层次中分类为第三层*我们评估并测试了与金融工具估值、独立价格验证、估值模

次的金融工具，该等金融工具采用重要不可观察输入值型等相关的关键控制的设计和执行的有效性；

作为关键假设计量公允价值。截至2024年12月31日，*了解相关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条件；

第三层次金融工具中包括第三层次金融资产的金额为人*评估独立外部评估者的能力和客观性；

民币263821.53万元。*在使用市场法估算公允价值的情况下，我们通过与最新融资金融资产的第三层次输入参数不是基于活跃的市场价活动中使用的公允价值进行比较，评价管理层采用的方法和关格，也不是基于可观察的市场数据。大众公用管理层使键假设的适当性；

用特定的估值技术评估及计量金融资产第三层次的公允*在使用收益法估算公允价值的情况下，我们评估关键假设的价值，并在外部评估师的协助下，采用市场法、收益法适当性，包括预期收入增长率、预期利润率和分红比例。我们等估值模型。所采用的尤其是那些包括了重大不可观察将预期收入增长率和预期利润率的输入参数与管理层对未来参数的估值技术和假设，将可能导致对金融工具的公允利润，战略计划和历史数据的预测进行了对比。我们将折现率价值的估计存在重大差异，为此我们确定金融工具公允与公开市场中的可比公司进行比较，以评估所使用的输入参数价值的评估为关键审计事项。的合理性。

四、其他信息

大众公用管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大众公用2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大众公用的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大众公用的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大众公用持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大众公用不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就大众公用中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：林盛宇（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李静雅

中国*上海二〇二五年三月二十八日

62/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海大众公用事业（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注五2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金（一）3411876668.503216306279.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）111093852.49116962130.62衍生金融资产

应收票据（四）810000.00

应收账款（五）612996990.70448508347.06应收款项融资

预付款项（八）56947904.4570904680.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款(九)17527680.617200509.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货（十）274111637.03298389741.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十二）899841282.41972922778.54

其他流动资产（十三）360728131.28303877528.29

流动资产合计5745124147.475435881995.84

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资（十四）19006953.20191170847.81

其他债权投资（十五）14042.471792.35

长期应收款（十六）1043515610.751176124472.36

长期股权投资（十七）7407699150.197244442136.87

其他权益工具投资（十八）97361316.6658029151.98

其他非流动金融资产（十九）2628209963.992944871702.54

投资性房地产（二十）233454113.50236364069.29

固定资产（二十一）5217809592.395134466056.02

在建工程（二十二）321029931.34162126442.61生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十五）26142053.5210149214.62

无形资产（二十六）176021963.08186007971.87

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

63/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

商誉（二十七）12736861.4412736861.44

长期待摊费用（二十八）6311647.664296270.20

递延所得税资产（二十九）49931894.5931124141.74

其他非流动资产（三十）4783405.586921205.58

非流动资产合计17244028500.3617398832337.28

资产总计22989152647.8322834714333.12

流动负债：

短期借款（三十二）3019245011.582845330447.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（三十五）119721020.80200000000.00

应付账款（三十六）1720978594.301412756010.80

预收款项（三十七）24692417.5129536525.06

合同负债（三十八）779808132.93832876523.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十九）156107119.53132025136.52

应交税费（四十）68198443.7449399252.20

其他应付款（四十一）379053900.41453321973.47

其中：应付利息

应付股利911293.00911293.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（四十三）1921285508.932488168026.24

其他流动负债（四十四）61707823.8169614026.47

流动负债合计8250797973.548513027922.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（四十五）393147184.42337394175.90

应付债券（四十六）2494490109.212512584483.89

其中：优先股永续债

租赁负债（四十七）19309208.697797754.34

长期应付款（四十八）105798034.6289530921.26

长期应付职工薪酬（四十九）

预计负债（五十）106445468.6388543727.66

递延收益（五十一）1217663221.961273074642.45

递延所得税负债（二十九）159355076.16163849473.02

其他非流动负债（五十二）201683220.24112235807.69

非流动负债合计4697891523.934585010986.21

负债合计12948689497.4713098038908.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）（五十三）2952434675.002952434675.00

64/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（五十五）1278994525.861276059479.05

减：库存股

其他综合收益（五十七）100654156.715486776.62

专项储备（五十八）5469116.254768672.80

盈余公积（五十九）733911239.47712167919.38

一般风险准备（六十）210402.00202876.28

未分配利润（六十一）3475899614.613367836632.05归属于母公司所有者权益（或股东权

8547573729.908318957031.18

益）合计

少数股东权益1492889420.461417718393.73

所有者权益（或股东权益）合计10040463150.369736675424.91

负债和所有者权益（或股东权益）

22989152647.8322834714333.12

总计

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：上海大众公用事业（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十七2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金2076141332.432175859688.98

交易性金融资产20612679.8655360481.09衍生金融资产应收票据

应收账款（一）18296229.6420807354.26应收款项融资

预付款项618858.1090865.17

其他应收款（二）480836423.68513070211.96

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8985542.968064234.23

其他流动资产6245137.008181700.87

流动资产合计2611736203.672781434536.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款80078384.8389063936.88

长期股权投资（三）11202853603.3711058797271.91其他权益工具投资

65/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他非流动金融资产663744320.74822782249.53

投资性房地产199794854.50204807133.24

固定资产2940895.153180270.11

在建工程2938792.78117264.15生产性生物资产油气资产

使用权资产3406786.915055252.26

无形资产3107546.495208691.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2610561.073393729.43递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计12161475745.8412192405798.91

资产总计14773211949.5114973840335.47

流动负债：

短期借款2066524416.662081654599.98交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬71638945.0860016651.42

应交税费3630625.501761462.89

其他应付款1503909024.031545790199.07

其中：应付利息

应付股利911293.00911293.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债1576137334.441883124241.73

其他流动负债1443608.771400132.02

流动负债合计5223283954.485573747287.11

非流动负债：

长期借款

应付债券2494490109.212495471784.35

其中：优先股永续债

租赁负债2331161.064386554.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1100550.001674750.00

递延所得税负债11557564.4518470463.77其他非流动负债

非流动负债合计2509479384.722520003552.53

负债合计7732763339.208093750839.64

66/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2952434675.002952434675.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1344066446.721344341230.35

减：库存股

其他综合收益174277323.28127741412.39专项储备

盈余公积733911239.47712167919.38

未分配利润1835758925.841743404258.71

所有者权益（或股东权益）合计7040448610.316880089495.83

负债和所有者权益（或股东权益）

14773211949.5114973840335.47

总计

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注五2024年度2023年度

一、营业总收入6335810361.026404957114.06

其中：营业收入（六十二）6248336025.566302539983.80

利息收入（六十三）87474335.46102417130.26已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6266825838.566348527138.03

其中：营业成本（六十二）5371896085.425398106645.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（六十四）24014818.6623683171.60

销售费用（六十五）196552725.74203286680.26

管理费用（六十六）511188896.72516506199.00

研发费用（六十七）457547.17448113.22

财务费用（六十八）162715764.85206496327.97

其中：利息费用258017292.59294689280.47

利息收入74342073.3066982121.21

加：其他收益（六十九）32797230.3338334257.04

投资收益（损失以“－”号填列）（七十）292367732.01660919927.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益190429380.61375486861.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

67/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（七十二）24534764.32-341483385.75

信用减值损失（损失以“-”号填列）（七十三）-1560142.29-27541122.38

资产减值损失（损失以“-”号填列）（七十四）-53122.29-423459.65

资产处置收益（损失以“－”号填列）（七十五）11991571.3016647273.13

三、营业利润（亏损以“－”号填列）429062555.84402883465.99

加：营业外收入（七十六）13370071.241405666.52

减：营业外支出（七十七）7717742.791409698.52

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）434714884.29402879433.99

减：所得税费用（七十八）106288602.2599244521.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）328426282.04303634912.40

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）328426282.04303634912.40

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

233149042.00212544222.99“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）95277240.0491090689.41

六、其他综合收益的税后净额99571464.61-41715786.47

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

95167380.09-41308877.63

后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益91193348.07-45966661.13

（1）重新计量设定受益计划变动额-787500.00-504863.27

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益61301324.26-32339372.56

（3）其他权益工具投资公允价值变动30679523.81-13122425.30

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益3974032.024657783.50

（1）权益法下可转损益的其他综合收益402919.69602556.89

（2）其他债权投资公允价值变动12133.59-22205.36

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备121.31-222.09

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额3558857.434077654.06

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

4404084.52-406908.84

净额

七、综合收益总额427997746.65261919125.93

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额328316422.09171235345.36

（二）归属于少数股东的综合收益总额99681324.5690683780.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)（八十）0.080.07

（二）稀释每股收益(元/股)（八十）0.080.07

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军

68/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注十七2024年度2023年度

一、营业收入（四）52827618.4552818282.22

减：营业成本（四）5012278.745012278.74

税金及附加3278778.183371316.55销售费用

管理费用182756769.63186829744.05研发费用

财务费用108159357.87143426039.94

其中：利息费用196528549.85222035211.66

利息收入65607326.6457459744.31

加：其他收益1884614.27702648.78

投资收益（损失以“－”号填列）（五）433911777.55390979684.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益153623421.62332866002.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）20430069.4874835938.47

信用减值损失（损失以“-”号填列）573406.20-345092.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-11442.16

二、营业利润（亏损以“－”号填列）210420301.53180340639.97

加：营业外收入100000.00775030.00

减：营业外支出150000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）210520301.53180965669.97

减：所得税费用-6912899.328174554.73

四、净利润（净亏损以“－”号填列）217433200.85172791115.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）217433200.85172791115.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额46535910.89-23645480.30

（一）不能重分类进损益的其他综合收益45672485.55-24094414.66

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益45672485.55-24094414.66

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益863425.34448934.36

1.权益法下可转损益的其他综合收益863425.34448934.36

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额263969111.74149145634.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军

69/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6462845889.186902972127.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金107699468.30102594992.05拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（八十一）166734932.26199889479.80

经营活动现金流入小计6737280289.747205456599.23

购买商品、接受劳务支付的现金5140274921.045361801688.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金795455788.07793691762.84

支付的各项税费237348007.22212468787.20

支付其他与经营活动有关的现金（八十一）158679861.61147661691.12

经营活动现金流出小计6331758577.946515623929.90

经营活动产生的现金流量净额405521711.80689832669.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3931624278.281897867439.19

取得投资收益收到的现金171627161.02676910667.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1473778.6834526732.79

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（八十一）55935361.9747501421.89

投资活动现金流入小计4160660579.952656806261.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

485863562.54353391091.09

支付的现金

投资支付的现金3550987044.331879134269.32质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（八十一）10721391.3127065350.60

投资活动现金流出小计4047571998.182259590711.01

投资活动产生的现金流量净额113088581.77397215550.14

70/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

4000000.00

金

取得借款收到的现金5420823801.706985671762.07

收到其他与筹资活动有关的现金（八十一）84130581.30

筹资活动现金流入小计5508954383.006985671762.07

偿还债务支付的现金5440093166.337429204930.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金381768446.58399164263.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

29124000.0013452000.00

润

支付其他与筹资活动有关的现金（八十一）14531801.2723824185.48

筹资活动现金流出小计5836393414.187852193380.18

筹资活动产生的现金流量净额-327439031.18-866521618.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14612500.7615094167.38

五、现金及现金等价物净增加额205783763.15235620768.74

加：期初现金及现金等价物余额3190003083.652954382314.91

六、期末现金及现金等价物余额3395786846.803190003083.65

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金60183422.3762154335.14收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金67363740.9158433600.77

经营活动现金流入小计127547163.28120587935.91

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金132502373.97149673494.56

支付的各项税费3539059.863525549.57

支付其他与经营活动有关的现金31562575.7628985802.82

经营活动现金流出小计167604009.59182184846.95

经营活动产生的现金流量净额-40056846.31-61596911.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1692958687.51313101829.27

取得投资收益收到的现金381286678.89326273963.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8064243.327237398.94

投资活动现金流入小计2082309609.72646613192.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

3542143.514460462.25

支付的现金

投资支付的现金1484345457.03390177751.02取得子公司及其他营业单位支付的现金

71/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1487887600.54394638213.27

投资活动产生的现金流量净额594422009.18251974978.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3898576028.005598564073.06收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3898576028.005598564073.06

偿还债务支付的现金4258911410.165435894243.04

分配股利、利润或偿付利息支付的现金303844592.49321627617.32

支付其他与筹资活动有关的现金5798142.759316611.61

筹资活动现金流出小计4568554145.405766838471.97

筹资活动产生的现金流量净额-669978117.40-168274398.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15894597.9814720833.03

五、现金及现金等价物净增加额-99718356.5536824501.99

加：期初现金及现金等价物余额2175859688.982139035186.99

六、期末现金及现金等价物余额2076141332.432175859688.98

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军

72/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：库存一般风险准其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其股备他股债他

一、上年年末余额2952434675.001276059479.055486776.624768672.80712167919.38202876.283367836632.058318957031.181417718393.739736675424.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2952434675.001276059479.055486776.624768672.80712167919.38202876.283367836632.058318957031.181417718393.739736675424.91三、本期增减变动金额（减少以“－”

2935046.8195167380.09700443.4521743320.097525.72108062982.56228616698.7275171026.73303787725.45号填列）

（一）综合收益总额95167380.09233149042.00328316422.0999681324.56427997746.65

（二）所有者投入和减少资本19000000.0019000000.00

1．所有者投入的普通股19000000.0019000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配21743320.097525.72-125086059.44-103335213.63-44124000.00-147459213.63

1．提取盈余公积21743320.09-21743320.09

2．提取一般风险准备7525.72-7525.72

3．对所有者（或股东）的分配-103335213.63-103335213.63-44124000.00-147459213.63

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备700443.45700443.45637925.371338368.82

1．本期提取14909710.5614909710.5614253980.2629163690.82

2．本期使用14209267.1114209267.1113616054.8927825322.00

（六）其他2935046.812935046.81-24223.202910823.61

四、本期期末余额2952434675.001278994525.86100654156.715469116.25733911239.47210402.003475899614.618547573729.901492889420.4610040463150.36

73/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：库一般风资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)存股险准备优先股永续债其他

一、上年年末余额2952434675.001277364271.8246795654.254330490.99694857716.41192314.823260768906.318236744029.601339822776.289576566805.88

加：会计政策变更31091.45386215.98417307.43417307.43前期差错更正其他

二、本年期初余额2952434675.001277364271.8246795654.254330490.99694888807.86192314.823261155122.298237161337.031339822776.289576984113.31三、本期增减变动金额（减少以“－”-1304792.77-41308877.63438181.8117279111.5210561.46106681509.7681795694.1577895617.45159691311.60号填列）

（一）综合收益总额-41308877.63212544222.99171235345.3690683780.57261919125.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配17279111.5210561.46-105862713.23-88573040.25-13452000.00-102025040.25

1．提取盈余公积17279111.52-17279111.52

2．提取一般风险准备10561.46-10561.46

3．对所有者（或股东）的分配-88573040.25-88573040.25-13452000.00-102025040.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备438181.81438181.81663836.881102018.69

1．本期提取14814924.8714814924.8714292279.8029107204.67

2．本期使用14376743.0614376743.0613628442.9228005185.98

（六）其他-1304792.77-1304792.77-1304792.77

四、本期期末余额2952434675.001276059479.055486776.624768672.80712167919.38202876.283367836632.058318957031.181417718393.739736675424.91

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74/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额2952434675.001344341230.35127741412.39712167919.381743404258.716880089495.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2952434675.001344341230.35127741412.39712167919.381743404258.716880089495.83

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-274783.6346535910.8921743320.0992354667.13160359114.48

（一）综合收益总额46535910.89217433200.85263969111.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配21743320.09-125078533.72-103335213.63

1．提取盈余公积21743320.09-21743320.09

2．对所有者（或股东）的分配-103335213.63-103335213.63

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-274783.63-274783.63

四、本期期末余额2952434675.001344066446.72174277323.28733911239.471835758925.847040448610.31

75/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2023年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年年末余额2952434675.001340681321.30151386892.69694857716.411676185472.246815546077.64

加：会计政策变更31091.45279823.00310914.45前期差错更正其他

二、本年期初余额2952434675.001340681321.30151386892.69694888807.861676465295.246815856992.09

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3659909.05-23645480.3017279111.5266938963.4764232503.74

（一）综合收益总额-23645480.30172791115.24149145634.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配17279111.52-105852151.77-88573040.25

1．提取盈余公积17279111.52-17279111.52

2．对所有者（或股东）的分配-88573040.25-88573040.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3659909.053659909.05

四、本期期末余额2952434675.001344341230.35127741412.39712167919.381743404258.716880089495.83

公司负责人：杨国平主管会计工作负责人：蒋贇会计机构负责人：胡军

76/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

一、公司基本情况

(一)公司概况

√适用□不适用

上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）一九九一年经批准改制为股份有限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所 A股上市。二〇一六年十二月五日公司 H 股在香港联合交易所有限公司上市。公司所属行业为公用事业类。公司的统一社会信用代码：91310000132208778G。

截至 2024 年 12 月 31 日，公司股本总数为 2952434675 股，其中：A 股股数为 2418791675股，H股股数为 533643000 股。

公司注册资本为295243.4675万元，公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区商城路518号，总部地址：上海市徐汇区龙腾大道2121号众腾大厦1号楼10楼。本公司主要经营范围为：城市燃气管网、清洁能源、供水厂、污水处理厂、再生水厂的建设、经营及相关实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。

主要控股、参股子公司从事城市燃气、环境市政、交通服务、金融创投等业务。本公司的第一大股东为上海大众企业管理有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（三十二）收入”、“五、（五十一）递延收益”、“五、（六十二）营业收入和营业成本”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

77/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(三)营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

78/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十七）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十二)应收账款坏账准备

1、应收账款

√适用□不适用

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

燃气业务应收账款市政、污水处理业务应收其他业务应收账款计账龄

计提比例(%)账款计提比例(%)提比例(%)

信用期内0.02不计提1信用期至1年以内555

1至2年251025

2至3年451545

3至4年602060

4至5年752575

5年以上100100100

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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2、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项其他应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该其他应收款项计提减值准备。

(十三)应收款项融资

□适用√不适用

(十四)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、材料采购、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

(十五)合同资产

√适用□不适用

1、合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十六)持有待售和终止经营

√适用□不适用

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十七)长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十八)投资性房地产

1、如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十九)固定资产

1、确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-504%-5%12.00%-1.90%

专用设备年限平均法3-300%-5%33.33%-3.17%

通用设备年限平均法1-200%-5%100.00%-4.75%

运输设备年限平均法3-102%-5%32.67%-9.50%

固定资产装修年限平均法3-50%33.33%-20.00%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生

在相关工程的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）相关工程已经达到设计或合排管工程及电力工同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）相关工程达到预定可使用状态但尚程

未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关信息化工程及配套已部署完毕；（2）信息化工程经过调试可在一段时间信息化工程

内保持正常稳定运行；（3）信息化工程达到预定可使用状态。

(二十一)借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十二)生物资产

□适用√不适用

(二十三)油气资产

□适用√不适用

(二十四)无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权30-50直线法0%权证有效年限

管网 GIS应用系统 10 直线法 0% 预计可使用年限

燃气 SCADA系统 5 直线法 0% 预计可使用年限

电脑软件5直线法0%预计可使用年限

非专利技术10直线法0%预计可使用年限

特许经营权30直线法0%特许经营权合同年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司取得的货运出租汽车额度无明确的许可使用期限，将持续用于经营货运出租行业，其为公司带来未来经济利益的期限无法可靠估计。因此，公司将无许可使用期限的货运出租汽车额度确认为使用寿命不确定的无形资产。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、研究开发投入、

相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入主要指直接投入相关材料等；相关折旧摊销费

主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十五)长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相

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关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十六)长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出年限平均法5年其他工程改良支出年限平均法3-17年

(二十七)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十八)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间

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不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(二十九)预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十)股份支付

□适用√不适用

(三十一)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在

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确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）燃气销售业务

本公司与客户之间的燃气销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，为在某一时点履行的履约义务。

本公司考虑客户取得控制权时点，于客户使用燃气时作为销售收入的实现，根据定期抄表数量来确认收入金额。

（2）其他商品销售

本公司其他商品销售主要为燃气灶、热水器、管道五金配件等商品物资的销售，为在某一时点履行的履约义务。本公司考虑客户取得控制权时点，公司以商品物资发出并交付给客户时，作为销售收入的实现。

（3）施工业服务

本公司与客户之间的燃气管网施工合同通常仅包含燃气管网铺设的履约义务，为在某一时点履行的履约义务。公司根据用户类型及需求，与用户签订燃气工程安装合同并组织施工，于项目达到通气条件时按照合同约定的收费标准，确认燃气管网工程安装收入的实现。

（4）PPP 项目

公司与 PPP 业务相关收入的确认按照以下规定进行处理：

PPP 模式(Public-Private Partnership)，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。PPP 项目中，本公司提供建造服务的，于建设阶段，按照《企业会计准则第 14号——收入》确定本公司是主要责任人还是代理人，并相应地确认建造服务的收入及合同资产。

于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：

1）公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在公司拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，

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并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

2）本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，

但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准

则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。

PPP 项目资产达到预定可使用状态后的运营阶段，本公司提供运营、维护等服务时，确认相应的收入；发生的运营成本、日常维护或修理费用，计入当期损益。

（5）运输服务

本公司与客户之间的运输服务合同通常仅包含运输服务一项履约义务，运输周期短，为在某一时点履行的履约义务。运输服务提供完毕为履约义务的完成时点，本公司根据与客户结算单中确认的实际运量和合同约定的单价计算，确认运输服务收入的实现。

（6）收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法

根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。

收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分摊期限：

上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025号文批准，向申请新装管道煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00元（注：根据上海市物价局沪价管（2014）7号文，自

2014年5月1日起燃气企业不再向申请新装的居民用户收取燃气设施费）；根据上海市物价局沪价经

（1998）第115号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米

建筑面积24.50元；自2019年11月1日起，根据上海市发展和改革委员会出具的沪发改价管（2019）

51号文件批准，向房产开发商收取新建住宅建筑区划红线内燃气管道排管费，收费标准变更为按每平

方米建筑面积17元。

根据沪燃集（2005）第62号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”向配套

费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按每平方米建筑面积12.40元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面积18.30元。根据沪发改价管（2021）7号文“关于开展清理规范本市供水供电供气行业收费有关工作的通知”，自2021年3月1日起停止向配套费用包干的建设单位、开发单位收取红线外配套排管建设费用。

南通地区：南通市区根据通发改价格（2021）272号文，住宅商品房燃气工程安装费为2200元/户，自2021年7月26日起执行。如东县根据南通市如东县物价局东价（2012）59号文件批准，向申请安装管道燃气设施的普通住宅用户收取管道燃气设施工程安装费，每户2800元；根据2019年12月31日东发改价（2019）222号文，住宅商品房居民燃气工程安装费调整为2200元/户，自2020年1月1日起实施，2020年1月1日前，已签订管道燃气工程安装合同的新建住宅商品房和已通气点火的老旧小区住宅，仍按调整前收费政策执行。

（7）充电服务

本公司提供新能源汽车充电服务，公司在提供客户充电服务完成后确认相关收入。

（8）保理服务合同利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，详见本附注“三、（十）金融工具”。

（9）租赁合同

签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注“三、（三十六）租赁”。

3、同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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(三十三)合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；

与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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(三十五)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十六)租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效

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日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（三十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(三十七)资产证券化业务

作为经营活动的一部分，本公司将部分信贷资产（应收融资租赁款）进行证券化，一般是将信贷资产（应收融资租赁款）出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化基础资产，本公司终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化的基础资产，如果本公司放弃了对该基础资产控制权，本公司对其实现终止确认；

否则应当按照本公司继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(三十八)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

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3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十九)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的债权投资单项占债权投资期末账面价值10%以上且金额超过1亿元

重要的在建工程单项占在建工程期末账面价值10%以上且金额超过2000万元账龄超过一年的重要应付

单项占超过一年的应付账款期末账面价值10%以上且金额超过2000万元账款账龄超过一年的重要预收

单项占超过一年的预收款项期末账面价值10%以上且金额超过2000万元款项账龄超过一年的重要合同

单项占超过一年的合同负债期末账面价值10%以上且金额超过2000万元负债

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额、收入金额占集团资产总额、收入总额5%以上

单项合营或联营企业投资占长期股权投资期末账面价值10%以上且金额超过重要的合营或联营企业

2亿元

(四十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

详见其他说明详见其他说明/

其他说明：

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并

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约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

3、2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

(四十一)其他

□适用√不适用

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四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税3%、5%、6%、9%、13%额后，差额部分为应交增值税消费税营业税城市维护建设税

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

利得税（香港）应评税利润16.5%

企业所得税（越南）应税所得20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）大众（香港）国际有限公司16.5

Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited 16.5

Galaxy Building&Development Corporation Limited 16.5

Ace Best Investing Management Corporation Limited 16.5

Interstellar Capital Investment Co. Limited 16.5

Platinum Capital Investment Corporation Limited 16.5

Ultra Partner Limited -

Century Charm Limited -

Dazhong (VietNam) International Company Limited 20

(二)税收优惠

√适用□不适用

1、根据财政部、国家税务总局颁布“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号），自2015年7月1日起，污水处理行业享受增值税即征即退政策，本年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司部分下属企业享受增值税即征即退政策，退税比例70%。

2、上海大众市政发展有限公司、海南大众海洋产业有限公司、海南春茂生态农业发展有限公司、江苏大众水务集团有限公司符合《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）中对小规模纳税人的认定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税，自2023年1月1日起施行。

3、徐州青山泉大众水务运营有限公司从事的污水处理业务中，贾汪区青山泉污水处理厂一期改造

项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2019年度至2021年度企业所得税，减半征收2022年度至2024年度企业所得税。

4、连云港大众环境治理有限公司从事的污水处理业务中，东海县西湖污水处理厂二期扩建项目符

合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2021年度至2023年度企业所得税，减半征收2024年度至2026年度企业所得税。

5、上海大众嘉定污水处理有限公司、徐州大众水务运营有限公司符合《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2023年第38号）中对从事污染防治的第三方企业的认定，自2024年1月1日起至2027年12月31日企业所得税减按15%征收。

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6、上海众聚设备租赁有限公司、上海大众运行供应链管理有限公司、上海大众绿行新能源发展有

限公司、上海众铸信息科技有限公司、上海众亿铸商贸服务有限公司、江苏大众水务集团有限公司部分下属企业符合《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）中对小型微利企业的认定，自2023年1月1日至2027年12月

31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税。

7、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，本年度海南大众海洋产业有限公司、海南春茂生态农业发展有限公司、上海众聚设备租赁有限公司、上海大众运行供应链管理有限公司、上

海大众绿行新能源发展有限公司、上海众铸信息科技有限公司、上海众亿铸商贸服务有限公司、江苏大

众水务集团有限公司部分下属企业享受上述政策，在50%的税额幅度内减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加。

(三)其他

□适用√不适用

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金109804.96180759.94

银行存款3379883883.083115441717.22

其他货币资金31882980.46100683802.39存放财务公司存款

合计3411876668.503216306279.55

其中：存放在境外的款项总额141738694.2912923939.67

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

备付金交存13862655.7024085451.62

风险准备金210402.00202876.28

保函保证金2000000.002000000.00

履约保证金1000.001000.00

资金冻结15764.0013868.00

合计16089821.7026303195.90

上述受限的货币资金在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。

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(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

111093852.49116962130.62/

当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资101088526.46116962130.62/

银行理财产品10005326.03/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计111093852.49116962130.62/

其他说明：

□适用√不适用

(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据810000.00商业承兑票据

合计810000.00

2、期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

4、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

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5、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6、本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1、按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内601069507.59418850242.59

1年以内小计601069507.59418850242.59

1至2年17840667.1233027035.78

2至3年6720948.914922027.63

3年以上

3至4年3240886.792804862.98

4至5年2064260.933294790.89

5年以上13418534.2919909606.56

合计644354805.63482808566.43

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2、按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账

3003382.070.473003382.07100.001430093.610.301430093.61100.00

准备

其中：

单项计提3003382.070.473003382.07100.001430093.610.301430093.61100.00按组合计提坏账

641351423.5699.5328354432.864.42612996990.70481378472.8299.7032870125.766.83448508347.06

准备

其中：

燃气业务信用组

412897948.0564.0822179300.705.37390718647.35311975579.6164.6220891099.076.70291084480.54

合市政污水处理业

195754420.8930.384065014.352.08191689406.54127474392.8426.402061489.391.62125412903.45

务信用组合其他业务信用组

32699054.625.072110117.816.4530588936.8141928500.378.689917537.3023.6532010963.07

合

合计644354805.63100.0031357814.93/612996990.70482808566.43100.0034300219.37/448508347.06

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

翠微网络科技（上海）有限公司116204.65116204.65100.00预计无法收回

易杰生精密铸造（南通）有限公司234019.48234019.48100.00预计无法收回

南通添逸纺织印染有限公司2579994.362579994.36100.00预计无法收回

南通苏宁易购销售有限公司73163.5873163.58100.00预计无法收回

合计3003382.073003382.07100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

燃气业务信用组合412897948.0522179300.705.37

市政污水处理业务信用组合195754420.894065014.352.08

其他业务信用组合32699054.622110117.816.45

合计641351423.5628354432.864.42

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3、坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动按信用风险特征组合

32870125.762795415.747311108.6428354432.86

计提坏账准备

按单项计提坏账准备1430093.612579994.3650874.68955831.223003382.07

合计34300219.375375410.1050874.688266939.8631357814.93

106/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币收回或转回金确定原坏账准备计提比例单位名称转回原因收回方式额的依据及其合理性深圳市顺电连锁

50874.68收到回款银行转账原账龄较长、长期未收回

股份有限公司

4、本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款8266939.86其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生

洛阳春都集团股份有限公司货款2776566.50无法收回董事会决议否

上海惠翔生化制品公司货款988140.00无法收回董事会决议否

佛山市溶剂厂货款793468.50无法收回董事会决议否

上海安鲜达物流科技有限公司运输款615150.03无法收回董事会决议否

河南邦杰集团有限公司货款450000.00无法收回董事会决议否

合计/5623325.03///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的余额余额比例（%）

上海市嘉定区水务局133661097.44133661097.4420.74973833.79

徐州市贾汪区水务局39825960.0039825960.006.182342986.00上海虹桥商务区新能

14823060.4314823060.432.302964.61

源投资发展有限公司上海东焰企业管理有

14067453.9114067453.912.18140674.54

限公司南通醋酸化工股份有

12939467.1112939467.112.01306776.74

限公司

合计215317038.89215317038.8933.413767235.68

其他说明：

□适用√不适用

107/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(六)合同资产

1、合同资产情况

□适用√不适用

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

3、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4、本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5、本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

□适用√不适用

2、期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

108/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4、按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5、坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6、本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8、其他说明

□适用√不适用

109/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(八)预付款项

1、预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内56839939.5899.8170656708.8399.65

1至2年51067.700.09170035.080.24

2至3年14750.000.0319080.000.03

3年以上42147.170.0758856.560.08

合计56947904.45100.0070904680.47100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

江苏省天然气销售有限公司21638173.9538.00

中国石油天然气股份有限公司天然气销售江苏分公司14650178.8625.73

中海石油气电集团有限责任公司江苏分公司8768108.5615.40

河北新奥能源发展有限公司5398037.479.48

上海林内有限公司3010161.295.29

合计53464660.1393.90

其他说明：

□适用√不适用

(九)其他应收款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款17527680.617200509.77

合计17527680.617200509.77

其他说明：

□适用√不适用

2、应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

110/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

111/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内15347753.744490724.27

1年以内小计15347753.744490724.27

1至2年1741285.73591967.01

2至3年141700.00324861.63

3年以上5216553.496047686.99

3至4年

4至5年

5年以上

合计22447292.9611455239.90

112/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备730504.483.25730504.48100.00169971.361.48169971.36100.00

其中：

单项计提730504.483.25730504.48100.00169971.361.48169971.36100.00按信用风险特征组合

21716788.4896.754189107.8719.2917527680.6111285268.5498.524084758.7736.207200509.77

计提坏账准备

其中：

阶段一：未逾期客户

17704873.3478.88177192.731.0017527680.617273286.5763.5072776.801.007200509.77

及逾期30天以内

阶段二：逾期30天至

90天以内

阶段三：

其中：逾期90天至1年以内逾期1年至2年以内逾期2年至3年以内

逾期3年以上4011915.1417.874011915.14100.004011981.9735.024011981.97100.00

合计22447292.96100.004919612.35/17527680.6111455239.90100.004254730.13/7200509.77

113/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额72776.804181953.334254730.13

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提104384.22554127.39658511.61本期转回本期转销本期核销

其他变动（注）31.716338.906370.61

2024年12月31日余额177192.734742419.624919612.35

注：本期其他变动系其他应收款坏账准备由于本期汇率变动形成的外币报表折算差额，影响金额为

6370.61元。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额7273286.574181953.3311455239.90

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增22180171.50554194.2222734365.72

本期终止确认11751755.7366.8311751822.56

其他变动（注）3171.006338.909509.90

期末余额17704873.344742419.6222447292.96

注：本期其他变动系其他应收款账面余额由于本期汇率变动形成的外币报表折算差额，影响金额为

9509.90元。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

114/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款项坏账准备4254730.13658511.616370.614919612.35

合计4254730.13658511.616370.614919612.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款及备用金183850.80341000.00

应收代垫、暂付款5783783.506081741.36

借款及往来款250068.07

押金、保证金3805601.614512985.44

房屋动迁款12117206.86

其他556850.19269445.03

合计22447292.9611455239.90

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)上海市黄浦区住房保障和

12117206.8653.98房屋动迁款1年以内121172.07

房屋管理局中国对外经济贸易信托有

1492475.196.65押金、保证金1-2年14924.75

限公司

1年以内、3

上海葛西贸易有限公司710504.483.17应收代垫、暂付款710504.48年以上南通市建设安全生产监督

站（南通市建筑工程管理616700.002.75押金、保证金3年以上6167.00处）

中国银联股份有限公司600000.002.67应收代垫、暂付款1年以内6000.00

合计15536886.5369.22//858768.30

115/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(十)存货

1、存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料12919163.36373720.4912545442.8713229298.25731662.5212497635.73在产品

库存商品25914407.07286790.7725627616.3029060693.90286790.7728773903.13

周转材料216257.78216257.78216257.78216257.78消耗性生物资产合同履约

235753232.40235753232.40256859980.69256859980.69

成本

其他443695.12258349.66185345.46482287.82224065.83258221.99

合计275246755.731135118.70274111637.03299848518.441458776.90298389741.54

2、确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料731662.52357942.03373720.49在产品

库存商品286790.77286790.77

周转材料216257.78216257.78消耗性生物资产合同履约成本

其他224065.8353122.2918838.46258349.66

合计1458776.9053122.29357942.0318838.461135118.70本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本公司原材料跌价准备本期转销357942.03元，系该部分原材料本期已实现销售；本期存货跌价准备其他减少18838.46元，系自然灾害导致的存货灭失。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

116/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5、合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

1、一年内到期的非流动资产明细

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资201095414.98395383635.12一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款53883438.0250986176.55

一年内到期的应收融资租赁款621745565.77502450517.80

一年内到期的保理款23116863.6424102449.07

合计899841282.41972922778.54

2、一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1)一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资项目303094858.66101999443.68201095414.98497201693.72101818058.60395383635.12一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少其他变动（注）期末余额

债权投资项目101818058.60672179.58-490794.50101999443.68

注：本期其他变动系债权投资减值准备重分类至一年内到期的债权投资，影响金额为-1956044.39元；

一年内到期的债权投资由于本期汇率变动形成的外币报表折算差额，影响金额为1465249.89元。

117/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2)期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目票面实际逾期票面实际逾期面值到期日面值到期日利率利率本金利率利率本金

2025年2024年

5G 消费分期项目 195686407.71 9.34% 9.08% / 392882467.94 9.37% 9.07% /

12月31日12月31日

(3)减值准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额3968509.7897849548.82101818058.60

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提672179.58672179.58本期转回本期转销本期核销

其他变动（注）-1956044.391465249.89-490794.50

2024年12月31日余额2012465.3999986978.29101999443.68

注：本期第一阶段其他变动系债权投资减值准备重分类至一年内到期的债权投资，影响金额为-1956044.39元；第三阶段其他变动系一年内到期的债权投资由于本期汇率变动形成的外币报表

折算差额，影响金额为1465249.89元。

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

4、一年内到期的长期应收款明细

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

污水处理 BT项目 8985542.96 8064234.23

污水处理 BOT项目 44897895.06 42921942.32

合计53883438.0250986176.55

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣增值税进项税40653711.4542829996.27

预缴增值税等流转税60258723.0665346021.63

应收融资租赁款163144117.97125072672.00

预缴企业所得税13060178.06850056.75

应收保理款82610591.4069778781.64

证券清算款1000809.34

合计360728131.28303877528.29

(十四)债权投资

1、债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

5G 消费分期项目 18261980.00 182619.80 18079360.20 193101866.47 1931018.66 191170847.81

维信通项目936962.639369.63927593.00

合计19198942.63191989.4319006953.20193101866.471931018.66191170847.81债权投资减值准备本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资减值准备1931018.66-3695073.62-1956044.39191989.43

2、期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目票面实际逾期票面实际逾期面值到期日面值到期日利率利率本金利率利率本金

2026年72026年7

5G 消费分期项目 18261980.00 9.34% 9.08% / 193101866.47 9.37% 9.07% /

月10日月10日

119/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、减值准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信减值准备未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

2024年1月1日余额1931018.661931018.66

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3695073.62-3695073.62本期转回本期转销本期核销

其他变动（注）1956044.391956044.39

2024年12月31日余额191989.43191989.43

注：本期其他变动系债权投资减值准备重分类至一年内到期的其他非流动资产，影响金额为

1956044.39元。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

债权投资账面余额变动如下：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额193101866.47193101866.47

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增936962.63936962.63

本期终止确认370444324.24370444324.24

其他变动（注）195604437.77195604437.77

期末余额19198942.6319198942.63

注：本期其他变动系债权投资账面余额重分类至一年内到期的其他非流动资产，影响金额为

195604437.77元。

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

120/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十五)其他债权投资

1、其他债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计在其他应计利息本期公允其他变累计公允价值综合收益中备项目期初余额期末余额成本

利息调整价值变动动(注)变动确认的减值注准备

公司债1792.3512133.59116.5314042.471229101.39-1215058.92-24366.83

合计1792.3512133.59116.5314042.471229101.39-1215058.92-24366.83/

注：本期其他变动系其他债权投资由于本期汇率变动形成的外币报表折算差额，影响金额为

116.53元。

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2、期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3、减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(十六)长期应收款

1、长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款251058041.732510580.41248547461.32330866876.4310034127.26320832749.17分期收款销售商品分期收款提供劳务

保理款7183426.2671834.277111591.9912575810.06125758.1012450051.96

BOT、BT 项目 787856557.44 787856557.44 842841671.23 842841671.23

合计1046098025.432582414.681043515610.751186284357.7210159885.361176124472.36/

2、按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按单项计提坏账准备9747041.300.826822928.9170.002924112.39

其中：

融资租赁款9747041.300.826822928.9170.002924112.39

按组合计提坏账准备1046098025.43100.002582414.680.251043515610.751176537316.4299.183336956.450.281173200359.97

其中：

融资租赁款251058041.7324.002510580.411.00248547461.32321119835.1327.073211198.351.00317908636.78

保理款7183426.260.6971834.271.007111591.9912575810.061.06125758.101.0012450051.96

BOT、BT 项目 787856557.44 75.31 787856557.44 842841671.23 71.05 842841671.23

合计1046098025.43100.002582414.68/1043515610.751186284357.72100.0010159885.36/1176124472.36

122/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

融资租赁款251058041.732510580.411.00

保理款7183426.2671834.271.00

BOT、BT项目 787856557.44

合计1046098025.432582414.68按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

3、坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

融资租赁款10034127.262044081.233894508.32-5673119.762510580.41

保理款125758.10-63879.239955.4071834.27

合计10159885.361980202.003894508.32-5663164.362582414.68

其他说明：

注：本期其他变动系融资租赁款坏账准备重分类至一年内到期的长期应收款，影响金额为-9567628.08元；本期收回已核销坏账的融资租赁款影响3894508.32元；保理款坏账准备重分类

至一年内到期的长期应收款，影响金额为9955.40元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性中铁物流集团有

3894508.32收到回款银行转账信用风险计提

限公司

合计3894508.32///

123/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额8339159.4643838077.7152177237.17

其中：一年内到期余额5002203.0137015148.8042017351.81

2024年1月1日余额在本期-983459.60983459.60

--转入第二阶段

--转入第三阶段-983459.60983459.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提486971.821493230.181980202.00

本期转回3894508.323894508.32本期转销本期核销

其他变动（注）3894508.323894508.32

2024年12月31日余额7842671.6846314767.4954157439.17

其中：一年内到期余额5260257.0046314767.4951575024.49

注：其他变动系本期收回已核销坏账的融资租赁款影响3894508.32元。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

4、本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

124/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

5、应收融资租赁款情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收融资租赁款995067847.6353852101.22941215746.41951472156.5851808019.99899664136.59

减：未实现融资收益70922719.3270922719.3276380869.6276380869.62

减：一年内到期的长期应收款673087086.5851341520.81621745565.77544224410.5341773892.73502450517.80

应收融资租赁款小计251058041.732510580.41248547461.32330866876.4310034127.26320832749.17

(1)应收融资租赁款分类披露

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备阶段分类比例账面价值比例账面价值

金额金额计提比例（%）金额金额计提比例（%）

（%）（%）

阶段一：未逾期客户及逾期30天

753733370.3781.567537333.731.00746196036.64796994227.8191.087969942.281.00789024285.53

以内

阶段二：逾期30天至90天以内

阶段三：逾期90天以上170411757.9418.4446314767.4927.18124096990.4578097059.158.9243838077.7156.1334258981.44

合计924145128.31100.0053852101.22870293027.09875091286.96100.0051808019.99823283266.97

其中：一年内到期的长期应收款673087086.5851341520.81621745565.77544224410.5341773892.73502450517.80

(2)最低租赁收款额

单位：元币种：人民币租赁期最低租赁收款额

1年以内726920740.91

1至2年214227177.98

2至3年48359830.89

3年以上5560097.85

合计995067847.63

125/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

6、 BOT、BT项目情况

单位：元币种：人民币转入一年内到期的非项目期初余额本年增加本年减少账面余额期末余额流动资产

污水处理 BOT项目 796699676.67 44023609.00 752676067.67 44897895.06 707778172.61

污水处理 BT项目 97128171.11 8064243.32 89063927.79 8985542.96 80078384.83

合计893827847.7852087852.32841739995.4653883438.02787856557.44

126/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(十七)长期股权投资

1、长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值追期初期末准备被投资单位加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减值准余额其他权益变动其他余额期末投投资投资损益调整利或利润备余额资

一、合营企业

大成汇彩（深圳）实业合伙企业

37195480.71-13061914.5624133566.15（有限合伙）

小计37195480.71-13061914.5624133566.15

二、联营企业

大众交通(集团)股份有限公司2713751910.0956827597.9562100227.36-569877.5731751088.912800358768.92

深圳市创新投资集团有限公司2993305524.51160609643.12268203.45148929.6472789304.003081542996.72上海电科智能系统股份有限公

100266173.635083838.16105350011.79

司

上海兴烨创业投资有限公司7395546.87-579543.15600000.006216003.72上海徐汇昂立小额贷款股份有

9576895.82-5009619.174567276.65

限公司

苏创燃气股份有限公司452905868.2521410545.463369038.00477685451.71上海华璨股权投资基金合伙企

289164613.16-4757794.46284406818.70业（有限合伙）

上海慧冉投资有限公司596910306.06-29677209.99567233096.07

Vietnam Investment

33669365.75593050.64-664186.8633598229.53

Securities Company (IVS)宁波梅山保税港区天赪汇丰投

10300452.02-1325634.668974817.36

资管理合伙企业（有限合伙）

江苏东能天然气管网有限公司316421.27-37266.4813352958.0813632112.87

小计7207246656.16203491295.1761704243.952910823.59105140392.9113352958.087383565584.04

合计7244442136.87190429380.6161704243.952910823.59105140392.9113352958.087407699150.19

2、长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

127/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(十八)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计期初本期计入其期末本期确认的股利累计计入其他综合累计计入其他综合项目追加减少本期计入其他综合其量且其变动计入其他余额他综合收益余额收入收益的利得收益的损失投资投资收益的利得他综合收益的原因的损失上海交大昂

立股份有限32038577.8825487939.2857526517.169783888.81长期战略持有公司上海银行股

25990574.1013844225.4039834799.503221612.2039376899.50长期战略持有

份有限公司

合计58029151.9839332164.6897361316.663221612.2039376899.509783888.81/

2、本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

128/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(十九)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2628209963.992944871702.54

其中：权益工具投资2628209963.992944871702.54

合计2628209963.992944871702.54

其他说明：

□适用√不适用

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1、采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额263366816.0339822057.69303188873.72

2.本期增加金额4754387.334754387.33

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入4754387.334754387.33

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额268121203.3639822057.69307943261.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额63051247.993773556.4466824804.43

2.本期增加金额6869150.70795192.427664343.12

（1）计提或摊销5532218.00795192.426327410.42

（2）固定资产转入1336932.701336932.70

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额69920398.694568748.8674489147.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值198200804.6735253308.83233454113.50

2.期初账面价值200315568.0436048501.25236364069.29

129/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物2192806.28尚未办理完毕

3、采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十一)固定资产

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产5217809592.395134466056.02固定资产清理

合计5217809592.395134466056.02

其他说明：

□适用√不适用

130/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额376927137.309199307111.75176115001.2674689679.985421609.729832460540.01

2.本期增加金额22086517.19409369181.3613763548.763508413.4667590.91448795251.68

（1）购置90549.5688320591.5313763548.762566411.68104741101.53

（2）在建工程转入21995967.63310549424.59942001.7867590.91333554984.91

（3）企业合并增加

（4）存货转入10499165.2410499165.24

3.本期减少金额4827688.5821345958.1816414462.703117390.3037760.0045743259.76

（1）处置或报废73301.2521336692.6816414462.703117390.3037760.0040979606.93

（2）转入投资性房地产4754387.334754387.33

（3）转入在建工程9265.509265.50

4.期末余额394185965.919587330334.93173464087.3275080703.145451440.6310235512531.93

二、累计折旧

1.期初余额126834087.224408564407.78107653082.6445739010.513325112.424692115700.57

2.本期增加金额12261550.21316113570.8318112999.186193930.19687719.69353369770.10

（1）计提12261550.21316113570.8318112999.186193930.19687719.69353369770.10

3.本期减少金额1368340.9915807988.5513497927.692987057.3233661314.55

（1）处置或报废31408.2915807988.5513497927.692987057.3232324381.85

（2）转入投资性房地产1336932.701336932.70

4.期末余额137727296.444708869990.06112268154.1348945883.384012832.115011824156.12

三、减值准备

1.期初余额5804905.5573877.875878783.42

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5804905.5573877.875878783.42

四、账面价值

1.期末账面价值250653763.924878460344.8761195933.1926060941.891438608.525217809592.39

2.期初账面价值244288144.534790742703.9768461918.6228876791.602096497.305134466056.02

131/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物4015601.75尚未办理完毕

4、固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程321029931.34162126442.61工程物资

合计321029931.34162126442.61

其他说明：

□适用√不适用

2、在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

排管工程315908832.78315908832.78161955404.89161955404.89

信息化工程2978513.232978513.23171037.72171037.72

电力设施工程2142585.332142585.33

合计321029931.34321029931.34162126442.61162126442.61

132/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期工程累预利息

项目名期初本期转入固定资本期转入无其他期末计投入工程利息资本化累其中：本期利资金算本期增加金额资本称余额产金额形资产金额减少余额占预算进度计金额息资本化金额来源数化率

金额比例(%)

(%)专项排管工借款

161955404.89474404585.19320451157.30315908832.781795548.401795548.402.88

程及其他信息化

171037.7213656038.1810369204.07479358.602978513.23其他

工程电力设

4877208.872734623.542142585.33其他

施工程

合计162126442.61492937832.24333554984.91479358.60321029931.34//1795548.401795548.40//

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、工程物资

(1)工程物资情况

□适用√不适用

133/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二十三)生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2、采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3、采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1、油气资产情况

□适用√不适用

2、油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

134/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二十五)使用权资产

1、使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19985813.3219985813.32

2.本期增加金额26970678.8526970678.85

（1）新增租赁26965672.4026965672.40

（2）重估调整5006.455006.45

3.本期减少金额6152264.516152264.51

（1）处置6152264.516152264.51

4.期末余额40804227.6640804227.66

二、累计折旧

1.期初余额9836598.709836598.70

2.本期增加金额8719684.068719684.06

(1)计提8719684.068719684.06

3.本期减少金额3894108.623894108.62

(1)处置3894108.623894108.62

4.期末余额14662174.1414662174.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26142053.5226142053.52

2.期初账面价值10149214.6210149214.62

2、使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

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(二十六)无形资产

1、无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目 土地使用权 管网 GIS 应用系统 燃气 SCADA 系统 电脑软件 非专利技术 货运出租汽车额度 特许经营权 合计

一、账面原值

1.期初余额97983124.952744761.761734831.0045718544.615646357.6065684800.0099052812.41318565232.33

2.本期增加金额1796725.491796725.49

(1)购置1317366.891317366.89

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入479358.60479358.60

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额97983124.952744761.761734831.0047515270.105646357.6065684800.0099052812.41320361957.82

二、累计摊销

1.期初余额32038097.262493738.271734831.0032544321.612012265.6135615114.72106438368.47

2.本期增加金额2259326.0793965.764375357.455054085.0011782734.28

（1）计提2259326.0793965.764375357.455054085.0011782734.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额34297423.332587704.031734831.0036919679.062012265.6140669199.72118221102.75

三、减值准备

1.期初余额3634091.9922484800.0026118891.99

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3634091.9922484800.0026118891.99

四、账面价值

1.期末账面价值63685701.62157057.7310595591.0443200000.0058383612.69176021963.08

2.期初账面价值65945027.69251023.4913174223.0043200000.0063437697.69186007971.87

136/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3、未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4、无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二十七)商誉

1、商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项其他处置其他成的上海大众运行物流

12736861.4412736861.44

股份有限公司上海大众交通商务

1311712.511311712.51

有限公司

合计14048573.9514048573.95

2、商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他上海大众运行物流股份有限公司上海大众交通商务

1311712.511311712.51

有限公司

合计1311712.511311712.51

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生减值。

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

上海大众交通商务有限公司主要从事预付卡相关业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。

上海大众运行物流股份有限公司主要从事货运出租、搬场、液化气配送、物流服务等业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

138/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：万元币种：人民币稳定期的稳定期的预测期的关键参预测期内的关键参数可收回金减值关键参数项目账面价值预测期的年限数（增长率、利润参数的确定（增长率、额金额的确定依

率等）依据利润率、折据现率等）

上海大众运行2025年-2029年详见本附注详见本附

增长率利润率：

物流股份有限8460.948600.00/（后续为稳定五、（二十七）注五、（二-2.86%-4.10%8.12%公司期）5十七）5前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

5、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

(1)重要假设及依据

(a) 假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

(b) 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

(c) 假设被评估单位所提供的各种产品或服务能适应市场需求制定的目标和措施能按预定的时间和进

度如期实现，并取得预期效益；

(d) 假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

(2)关键参数关联参数公司预测期预测增长率稳定增长期利润率折现率上海大众运行物流股2025年-2029年（后根据预测的收入、成-2.86%-4.10%持平14.7%份有限公司续为稳定期）本、费用等计算

6、商誉减值测试的影响

公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较。

上海大众交通商务有限公司资产组的商誉已于2021年进行商誉减值测试后全额计提了商誉减值，本期不再进行商誉减值测试。

上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资

产组账面价值为6868.83万元，全部商誉账面价值1592.11万元，商誉所在资产组账面价值为

8460.94万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组的

可收回金额为不低于8600.00万元，可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

7、业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

139/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁方式租入的

3589796.43857784.762732011.67

固定资产改良支出

其他工程改良支出706473.773062295.35189133.133579635.99

合计4296270.203062295.351046917.896311647.66

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备68645266.6817161316.6966006602.8816501650.74

内部交易未实现利润7011382.281752845.577331768.601832942.15可抵扣亏损

收入确认时间性差异495338618.16123834654.5440253155.2510063288.81

预提费用37617985.849404496.4829722327.947430581.99

预计负债103645468.6325911367.1785743727.6621435931.92

工资及福利748673.99187168.502005135.87501283.97

公允价值变动25409266.326352316.5838820745.069705186.27

新租赁准则下的纳税差异26685576.416671394.1210683078.932670769.73

确认为递延收益的政府补助10004078.402501019.60722330.00180582.50

合计775106316.71193776579.25281288872.1970322218.08

2、未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

非同一控制企业合并贷差摊销61651299.9215412824.9861651299.9215412824.98

金融资产公允价值变动502552897.49125638224.39527364348.11131841087.05

非同一控制企业合并应纳税差异45124887.1711281221.7945124887.1711281221.79

原权益法股差摊销4664614.281166153.574664614.281166153.57

BOT、BT项目应纳税差异 128025613.43 32006403.38 120348561.62 30087140.42

预提所得税影响2284273.60571068.402683427.40670856.85

成本确认时间性差异442353403.72110588350.9340203844.2210050961.05

新租赁准则下的纳税差异26142053.526535513.3810149214.612537303.65

合计1212799043.13303199760.82812190197.33203047549.36

140/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产143844684.6649931894.5939198076.3431124141.74

递延所得税负债143844684.66159355076.1639198076.34163849473.02

4、未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异820444071.59775308832.36

可抵扣亏损1440847733.491445254367.83

合计2261291805.082220563200.19

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024284970821.41

2025373622383.97373622383.97

2026268491725.54268533450.29

202737457166.6037457166.60

2028144802122.61143829496.81

2029181929716.58

无到期期限434544618.19336841048.75

合计1440847733.491445254367.83/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付房地产、工程、

85000.0085000.00800800.00800800.00

设备等款项

设定受益计划净资产4698405.584698405.586120405.586120405.58

合计4783405.584783405.586921205.586921205.58

141/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(三十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金16089821.7016089821.70其他详见其他说明26303195.9026303195.90其他详见其他说明应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

交易性金融资产51877905.1151877905.11质押贷款质押

应收账款122819803.45121794832.00质押贷款质押58047387.2457456899.64质押贷款质押

长期应收款143357841.52142474154.92质押贷款质押245619925.49235342914.36质押贷款质押

一年内到期的非流动资产186971041.24185113709.32质押贷款质押213674187.08187382726.71质押贷款质押

合计469238507.91465472517.94//595522600.82558363641.72//

其他说明：

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1000.001000.00其他履约保证金1000.001000.00其他履约保证金

货币资金210402.00210402.00其他风险准备金202876.28202876.28其他风险准备金

货币资金13862655.7013862655.70其他备付金交付24085451.6224085451.62其他备付金交付

货币资金2000000.002000000.00其他保函保证金2000000.002000000.00其他保函保证金

货币资金15764.0015764.00冻结资金冻结13868.0013868.00冻结资金冻结

合计16089821.7016089821.70//26303195.9026303195.90//

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(三十二)短期借款

1、短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款9791390.65抵押借款

保证借款243063295.72253498540.26

信用借款2767074208.362582040516.65

保证质押借款9107507.50

合计3019245011.582845330447.56

2、已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十五)应付票据

1、应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票119721020.80200000000.00银行承兑汇票

合计119721020.80200000000.00

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(三十六)应付账款

1、应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1542222129.291226774380.68

1-2年（含2年）94866180.07104477309.22

2-3年（含3年）26634971.2026720615.23

3年以上57255313.7454783705.67

合计1720978594.301412756010.80

2、账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

应付燃气工程款85119788.36尚未结算

其他说明：

□适用√不适用

(三十七)预收款项

1、预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项24692417.5129536525.06

合计24692417.5129536525.06

2、账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)合同负债

1、合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

燃气业务763172449.56817260277.94

市政污水业务16337948.6115485456.70

其他业务297734.76130789.04

合计779808132.93832876523.68

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2、账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

燃气业务234190367.72因收到现金而增加的金额

燃气业务-288278196.10包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入

合计-54087828.38/

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬118018082.78735177192.17711976640.73141218634.22

二、离职后福利-设定提存计划13295351.3885909718.3184844258.4414360811.25

三、辞退福利711702.36479365.14663393.44527674.06

四、一年内到期的其他福利

五、离职后福利-设定受益计划2081000.002081000.00

合计132025136.52823647275.62799565292.61156107119.53

2、短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴115010595.85621962805.49598789251.06138184150.28

二、职工福利费23326209.7123248489.7177720.00

三、社会保险费124837.6237733695.6237718090.21140443.03

其中：医疗保险费118525.7433632657.1433617999.16133183.72

工伤保险费1980.382266341.122265849.682471.82

生育保险费4331.50186853.37186397.384787.49

其他1647843.991647843.99

四、住房公积金39909755.4339909755.43

五、工会经费和职工教育经费2878914.3110176423.3910242751.792812585.91

六、短期带薪缺勤344356.87344356.87

七、短期利润分享计划

八、其他短期职工薪酬3735.001723945.661723945.663735.00

合计118018082.78735177192.17711976640.73141218634.22

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3、设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险196571.1658666107.7358617397.21245281.68

2、失业保险费472669.471833206.211831683.99474191.69

3、企业年金缴费12626110.7525410404.3724395177.2413641337.88

合计13295351.3885909718.3184844258.4414360811.25

其他说明：

□适用√不适用

(四十)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额消费税

增值税9279807.286271165.43

企业所得税49096476.4436437981.83

个人所得税5089038.343703722.84

城市维护建设税680295.92512014.11

房产税2633123.402643198.48

教育费附加513562.45442421.61

土地使用税603100.01551981.11

印花税749268.04804764.67

营业税（注）-660466.92-1967997.88

环保税214238.78

合计68198443.7449399252.20

其他说明：

注：营改增前，公司子公司南通大众燃气有限公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费时，开具营业税发票并预缴营业税，预缴的税费在应交税费-营业税的借方列示。公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费的当月起分10年摊销确认收入，同时确认营业税金及附加（营改增后为“税金及附加”），直至摊销期满。

(四十一)其他应付款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利911293.00911293.00

其他应付款378142607.41452410680.47

合计379053900.41453321973.47

其他说明：

□适用√不适用

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2、应付利息

分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应付股利

分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利911293.00911293.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计911293.00911293.00

4、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款130738845.01133474761.47

预提费用12579748.1133128615.67

借款及往来款11905047.7421491058.86

押金、保证金36406499.9536677268.59

应付代垫、暂收款59208393.5780451060.06

卡类备付金26609364.3139028653.87

翔殷路隧道大修理基金78926961.4778670747.92

其他21767747.2529488514.03

合计378142607.41452410680.47

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

应付工程款111321907.52尚未支付

翔殷路隧道大修理基金74926961.47尚未支付

上海燃气有限公司17142717.00尚未支付

商务 IC卡备付金 11247816.60 尚未支付

大众 e通卡备付金 8967932.68 尚未支付

合计223607335.27

其他说明：

□适用√不适用

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(四十二)持有待售负债

□适用√不适用

(四十三)1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

1、一年内到期的非流动负债明细

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款192712132.35317873427.12

1年内到期的应付债券1674163572.162116400206.06

1年内到期的长期应付款45680497.6049941186.83

1年内到期的租赁负债8729306.823953206.23

合计1921285508.932488168026.24

其他说明：

2、一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证质押借款182011149.42230341844.74

保证借款10700982.9387531582.38

合计192712132.35317873427.12

3、金额前五名的一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币期末本金余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率外币金额本币金额

上海银行徐汇支行 2022-09-26 2025-09-26 CNY LPR加 0.35% 91000000.00

浦发银行徐汇支行 2024-04-29 2025-10-30 CNY LPR减 0.8% 40000000.00

工商银行杨浦支行 2023-04-06 2025-12-04 CNY LPR减 0.35% 9480000.00

浦发银行长宁支行 2017-12-14 2025-11-27 CNY LPR减 0.7% 5597589.00

浦发银行长宁支行 2019-10-29 2025-11-27 CNY LPR减 0.7% 5402794.40

(四十四)其他流动负债其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待结转销项税61707823.8169614026.47

合计61707823.8169614026.47

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(四十五)长期借款

1、长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证质押借款87216839.05185728475.90

保证借款10196250.0011542500.00

信用借款295734095.37140123200.00

合计393147184.42337394175.90

其他说明：

√适用□不适用

2、金额前五名的长期借款

单位：元币种：人民币期末本金余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率外币金额本币金额

国家开发银行上海市分行 2023/11/30 2043/11/30 CNY LPR减 1.32% 140000000.00

浦发银行徐汇支行 2024/4/29 2027/4/29 CNY LPR减 0.8% 60000000.00

国家开发银行上海市分行 2024/4/30 2043/11/30 CNY LPR减 1.32% 56233929.00

国家开发银行上海市分行 2024/11/29 2043/11/30 CNY LPR减 1.32% 42046236.20

国家开发银行上海市分行 2024/3/27 2043/11/30 CNY LPR减 1.32% 34120400.00

(四十六)应付债券

1、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

22 上海大众 MTN001 499294756.84

23公用01998340083.40997022147.96

23 上海大众 MTN001 499586468.38

23 上海大众 MTN002 499568411.17

23 大众 1A 17112699.54

24公用01897460706.94

24 上海大众 MTN001 299247869.03

24 上海大众 MTN002 299441449.84

合计2494490109.212512584483.89

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2、应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券面值发行债券发行期初本期本期期末

票面利率（%）按面值计提利息溢折价摊销是否违约名称（元）日期期限金额余额发行偿还余额

21公用01100.003.872021/3/53年1000000000.001031307981.257103835.51288183.241038700000.00否

22 上海大众 MTN001 100.00 3.10 2022/5/5 3年 500000000.00 509359140.43 15542465.77 504120.72 15500000.00 509905726.92 否

22 上海大众 MTN002 100.00 2.48 2022/9/16 2年 300000000.00 301763666.22 5340493.15 335840.63 307440000.00 否

22 上海大众 MTN003 100.00 3.20 2022/12/8 2年 500000000.00 500676998.82 14947945.22 375055.96 516000000.00 否

23公用01100.003.372023/3/103年1000000000.001024074476.7133792328.751317935.4433700000.001025484740.90否

23 上海大众 MTN001 100.00 2.95 2023/8/14 2年 500000000.00 505203591.68 14790411.00 232458.17 14750000.00 505476460.85 否

23 上海大众 MTN002 100.00 3.19 2023/9/11 2年 500000000.00 504418959.10 15993688.58 230448.13 15950000.00 504693095.81 否

24公用01100.002.852024/1/303年900000000.00900000000.0019941780.831060706.94921002487.77否

24 上海大众 MTN001 100.00 2.32 2024/8/29 3年 300000000.00 300000000.00 1518493.15 93869.03 301612362.18 否

24 上海大众 MTN002 100.00 2.28 2024/11/8 2年 300000000.00 300000000.00 355726.03 41449.84 300397175.87 否

大众 5G3A 100.00 2.80 2022/8/17 1年 11 个月 325000000.00 61866081.55 455982.36 46418.45 62368482.36 否

23 大众 1A 100.00 3.38 2023/4/25 2年 400000000.00 190313794.19 3588808.39 318905.35 176268808.39 17952699.54 否

23 大众 2A 100.00 2.97 2024/1/25 1年 10 个月 236000000.00 236000000.00 4222634.99 -117068.47 157976634.99 82128931.53 否

合计///6761000000.004628984689.951736000000.00137594593.734728323.432338653925.744168653681.37

其他说明：

√适用□不适用

经上海证券交易所上证函[2023]135号文核准，公司子公司上海大众融资租赁有限公司获准向合格投资者发行资产支持证券，即天风-大众 5G通讯分期 1-8期资产支持专项计划资产支持证券。发行总额不超过20亿元，该函出具之日起24个月内有效。上海大众融资租赁有限公司本期发行第2期总额为2.49亿元资产支持证券，优先级资产支持证券的发售规模为人民币2.36亿元，证券代码为261314，预期收益率2.97%，到期日2025年11月28日；次级资产支持证券由上海大众融资租赁有限公司自持，规模为人民币0.13亿元，证券代码为261315，不设预期收益率，到期日为2026年7月31日。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕515号文核准，公司获准向专业投资者公开发行总额不超过30亿元的公司债券。公司2024年发行一期公司债券，该期公司债券“24公用01”发行规模为人民币9亿元，期限3年，到期日2027年2月1日，票面年利率2.85%。

上述 24 上海大众 MTN001、24上海大众 MTN002 两期中期票据均系在中国银行间市场交易商协会发布的《接受注册通知书》（中市协注〔2024〕MTN144号）公司

中期票据 35 亿元的注册额度内，该注册额度自通知书落款之日起二年内有效。公司在 2024年实际发行中期票据的明细如下：公司 2024年实际发行 24上海大众 MTN001中期票据共计 3亿元，期限为 3年，到期日为 2027年 8月 30日，票面年利率为 2.32%；公司 2024年实际发行 24上海大众 MTN002 中期票据共计 3亿元，期限为 2年，到期日2026年11月11日，票面年利率为2.28%。

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3、可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4、划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

(四十七)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额20413436.928532336.92

未确认融资费用-1104228.23-734582.58

合计19309208.697797754.34

其他说明：

租赁负债按年限分类列示

单位：元币种：人民币项目租赁付款额未确认融资费用合计

1-2年9443240.87-634549.248808691.63

2-3年5478019.82-344974.965133044.86

3-4年5492176.23-124704.035367472.20

合计20413436.92-1104228.2319309208.69

(四十八)长期应付款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款105798034.6289530921.26专项应付款

合计105798034.6289530921.26

其他说明：

□适用√不适用

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2、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

上海燃气有限公司37310483.9337310483.93

融资租赁保证金68487550.6952220437.33

合计105798034.6289530921.26

3、专项应付款

(1)按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

(四十九)长期应付职工薪酬

√适用□不适用

1、长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计//

2、设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额31557900.0030895700.00

二、计入当期损益的设定受益成本763000.00917000.00

1.当期服务成本21000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额763000.00896000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本2349000.001535000.00

1.精算利得（损失以“－”表示）2349000.001535000.00

四、其他变动-2081000.00-1789800.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-2081000.00-1789800.00

五、期末余额32588900.0031557900.00

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(2)计划资产：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额37678305.5837838832.12

二、计入当期损益的设定受益成本916000.001104000.00

1、利息净额916000.001104000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本774000.00525273.46

1.计划资产回报（计入利息净额的除外）774000.00525273.46

2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

四、其他变动-2081000.00-1789800.00

五、期末余额37287305.5837678305.58

(3)设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额-6120405.58-6943132.12

二、计入当期损益的设定受益成本-153000.00-187000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本1575000.001009726.54

四、其他变动

五、期末余额-4698405.58-6120405.58

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十)预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

设备更新维护费106445468.6388543727.66

合计106445468.6388543727.66/

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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

设备更新维护费系子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司下属子公司

为污水处理BOT项目资产保持一定的服务能力，保证在运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而计提的预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定，预计负债对应的经济利益的流出时间具有不确定性。

(五十一)递延收益

1、递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

一次性入网费1012679725.7292371802.47196330182.09908721346.10

政府补助260394916.7361874427.1613327468.03308941875.86

合计1273074642.45154246229.63209657650.121217663221.96/

其他说明：

√适用□不适用

2、一次性入网费

单位：元币种：人民币项目期初余额本年增加本年减少期末余额

原值2177034920.5392371802.47159924540.702109482182.30

累计摊销1164355194.81196330182.09159924540.701200760836.20

账面价值1012679725.7292371802.47196330182.09908721346.10

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3、涉及政府补助的项目

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

信息化发展专项资金1942616.66639800.041302816.62与资产相关

污泥干化工程57741015.234681704.0053059311.23与资产相关

南通燃气总部大楼专项补贴9700095.28325142.889374952.40与资产相关

房屋动迁补偿38572776.621131719.6437441056.98与资产相关

市政公建配套设施资金151716082.9460614427.166448897.47205881612.63与资产相关

服务业发展引导资金722330.0093204.00629126.00与资产相关

闵行燃气管改造项目1260000.007000.001253000.00与资产相关

合计260394916.7361874427.1613327468.03308941875.86

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(五十二)其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债-翔殷路隧道运营预收款95897859.05112235807.69

老化管道设施改造项目资金105785361.19

合计201683220.24112235807.69

(五十三)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

A股股份总额 2418791675.00 2418791675.00

H股股份总额 533643000.00 533643000.00

股份总数2952434675.002952434675.00

(五十四)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十五)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）993696627.69993696627.69

其他资本公积282362851.362935046.81285297898.17

合计1276059479.052935046.811278994525.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加（注）：本期权益法核算的深圳市创新投资集团有限公司等公司发生资本公积增减变动，公司按投资比例相应增加其他资本公积2935046.81元。

(五十六)库存股

□适用√不适用

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(五十七)其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于少余额其他综合收益他综合收益当期余额生额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益10619996.0999058488.943461056.3591193348.074404084.52101813344.16

其中：重新计量设定受益计划变动额-5366350.79-1575000.00-787500.00-787500.00-6153850.79

权益法下不能转损益的其他综合收益37791272.1961301324.2661301324.2699092596.45

其他权益工具投资公允价值变动-21804925.3139332164.683461056.3530679523.815191584.528874598.50企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-5133219.473974032.023974032.02-1159187.45

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-7907071.30402919.69402919.69-7504151.61

其他债权投资公允价值变动617218.8612133.5912133.59629352.45金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备-24488.14121.31121.31-24366.83现金流量套期储备

外币财务报表折算差额2181121.113558857.433558857.435739978.54

其他综合收益合计5486776.62103032520.963461056.3595167380.094404084.52100654156.71

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(五十八)专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4768672.8014909710.5614209267.115469116.25

合计4768672.8014909710.5614209267.115469116.25

(五十九)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积695498801.0721743320.09717242121.16

任意盈余公积16669118.3116669118.31储备基金企业发展基金其他

合计712167919.3821743320.09733911239.47

(六十)一般风险准备

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备202876.287525.72210402.00

(六十一)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润3367836632.053260768906.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）386215.98调整后期初未分配利润3367836632.053261155122.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润233149042.00212544222.99

减：提取法定盈余公积21743320.0917279111.52提取任意盈余公积

提取一般风险准备7525.7210561.46

应付普通股股利103335213.6388573040.25转作股本的普通股股利

期末未分配利润3475899614.613367836632.05

(六十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6187997513.095357813724.136224830849.085384865012.87

其他业务60338512.4714082361.2977709134.7213241633.11

合计6248336025.565371896085.426302539983.805398106645.98

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其他说明：

2、合同产生的收入情况

单位：元币种：人民币项目上海地区南通地区徐州地区合计

按商品转让的时间分类：

——在某一时点确认

商业103969380.6028798773.51132768154.11

施工业286276415.8649313010.51335589426.37

燃气销售3621841345.011462606812.375084448157.38

污水处理业206234585.5193750911.72299985497.23

商务卡服务手续费4453096.814453096.81

运输业114060481.66114060481.66

——在某一时段内确认

一次性入网费摊销58933192.47137396989.62196330182.09

市政隧道运营20362517.4420362517.44

合计4416131015.361678115586.0193750911.726187997513.09

3、主营业务收入明细

(1)分行业

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

（1）商业132768154.11106192407.11116102860.47102866367.80

（2）施工业335589426.37281011805.10292209550.95244359491.61

（3）市政隧道运营20362517.4416880000.0019962517.4216560000.00

（4）燃气销售5280778339.474751143319.155357821938.304804246029.48

其中：一次性入网费摊销196330182.09211835953.67

（5）污水处理业299985497.23114768247.29312284760.30119651888.48

（6）商务卡服务4453096.811646018.565475749.511728423.88

（7）运输业114060481.6686171926.92120973472.1395452811.62

合计6187997513.095357813724.136224830849.085384865012.87

(2)分地区

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

上海地区4416131015.363863942595.934536718807.983936103333.66

南通地区1678115586.011447924971.061595925005.311408135738.78

徐州地区93750911.7245946157.1492187035.7940625940.43

合计6187997513.095357813724.136224830849.085384865012.87

159/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币占公司全部营业收入的客户名称营业收入总额

比例(%)

上海市嘉定区水务局206234585.513.30

上海卡博特化工有限公司131756004.752.11

南通醋酸纤维有限公司115814582.601.85

上海电气上重铸锻有限公司88397616.591.41

上海虹桥商务区新能源投资发展有限公司74721504.601.20

合计616924294.059.87

5、营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、履约义务的说明

□适用√不适用

7、分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

8、重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(六十三)利息收入

单位：元币种：人民币项目本年发生额上期发生额

融资租赁收入77231658.1996224530.51

保理收入10242677.276192599.75

合计87474335.46102417130.26

(六十四)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税资源税车船使用税

营业税1307530.961913824.87

城市维护建设税5248046.495906451.71

印花税2816723.142131495.01

房产税7178402.046789449.96

教育费附加4153599.724623587.03

土地使用税2558334.082206151.91

其他752182.23112211.11

合计24014818.6623683171.60

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(六十五)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及附加135215886.09139487897.73

办公费1958777.431998182.35

修理费10536945.049933948.52

业务招待费433019.40733351.43

车辆、仓储运杂费2494405.602792030.64

物业管理费1750843.781811960.40

安检印刷费27984062.1224019954.53

折旧费3738262.494765442.36

卡券手续费4219232.204154039.77

其他8221291.5913589872.53

合计196552725.74203286680.26

(六十六)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及附加412424975.36434126256.57

劳动保护费3042100.443779625.29

物业办公费26690449.3519842823.14

差旅费2175546.281295538.12

租赁费316794.35410995.89

修理费1562538.021010011.21

业务招待费6161766.205015595.24

车辆、仓储运杂费3815997.034126398.39

无形资产摊销6560854.426800570.54

折旧费18730058.6319341015.23

中介咨询费25199728.0817068478.39

股东大会、董监事会费644436.94837000.00

其他3863651.622851890.99

合计511188896.72516506199.00

(六十七)研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托外部研究开发费用457547.17448113.22

合计457547.17448113.22

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(六十八)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用258017292.59294689280.47

其中：租赁负债利息费用1422969.38823976.47

利息收入-74342073.30-66982121.21

汇兑损益-21168295.33-21855347.62

其他208840.89644516.33

合计162715764.85206496327.97

(六十九)其他收益

√适用□不适用

1、其他收益明细

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助31402898.4937225243.65

进项税加计抵减791750.91

代扣个人所得税手续费1380110.06300927.41

小规模纳税人减免增值税14221.7816335.07

合计32797230.3338334257.04

其他说明：

2、计入其他收益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

增值税即征即返退税7091288.507446378.80与收益相关

各类扶持资金9297611.3017724168.40与收益相关

稳岗补贴1570010.661015256.23与收益相关

污泥干化工程4681704.004681704.00与资产相关

房屋动迁补偿1131719.641131719.64与资产相关

南通燃气总部大楼专项补贴325142.88325142.88与资产相关

市政公建配套设施资金6448897.473916990.36与资产相关

信息化发展专项资金639800.04634333.34与资产相关

服务业发展引导资金93204.0077670.00与资产相关

品牌建设专项资金116520.00271880.00与收益相关

闵行燃气管改造项目7000.00与资产相关

合计31402898.4937225243.65

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(七十)投资收益

√适用□不适用

1、投资收益明细

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益190429380.61375486861.41处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益4231639.806684614.09

处置交易性金融资产取得的投资收益11365373.971374761.01

债权投资在持有期间取得的利息收入30748592.3361444534.38

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3221612.201741412.00其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益27661609.59202657038.90

处置其他非流动金融资产取得的投资收益14241073.81282214.21

BT 项目投资收益 10468449.70 11248491.57

合计292367732.01660919927.57

其他说明：

2、按权益法核算的长期股权收益

单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额

大众交通（集团）股份有限公司56827597.9587198943.21

深圳市创新投资集团有限公司160609643.12161548910.61

上海电科智能系统股份有限公司5083838.16-15837562.77

上海兴烨创业投资有限公司-579543.15-246527.94

上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-5009619.17-143688.38

上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）-4757794.4662692117.78

上海慧冉投资有限公司-29677209.9913698476.41

苏创燃气股份有限公司21410545.4619292060.95

大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙）-13061914.5651286077.02

Vietnam Investment Securities Company (IVS) 593050.64 1010461.28

宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限合伙）-1325634.66-5012406.76

江苏东能天然气管网有限公司316421.27

合计190429380.61375486861.41

3、 BT 项目投资收益

单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额

杭州萧山污水处理 BT项目 10468449.70 11248491.57

(七十一)净敞口套期收益

□适用√不适用

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(七十二)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产37014831.08-73958297.92

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-12480066.76-267525087.83

合计24534764.32-341483385.75

(七十三)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失5324535.4293697.70

其他应收款坏账损失658511.61-133039.91

债权投资减值损失-3022894.047342470.97

其他债权投资减值损失121.31-222.09

应收融资租赁、保理款减值损失-1400132.0120238215.71长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计1560142.2927541122.38

(七十四)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失53122.29423459.65

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计53122.29423459.65

164/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(七十五)资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得或损失11868662.9316388947.5811868662.93

处置使用权资产利得或损失122908.37258325.55122908.37

合计11991571.3016647273.1311991571.30

(七十六)营业外收入

1、营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计955983.16121115.15955983.16

其中：固定资产处置利得955983.16121115.15955983.16无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助100000.00772000.00100000.00

违约金、罚款收入224013.75414085.99224013.75

拆迁补偿款11380072.0011380072.00

其他710002.3398465.38710002.33

合计13370071.241405666.5213370071.24

其他说明：

√适用□不适用

2、计入营业外收入的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

各类扶持资金100000.00772000.00与收益相关

(七十七)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计5729553.23355133.395729553.23

其中：固定资产处置损失5729553.23355133.395729553.23无形资产处置损失非货币性资产交换损失

罚款滞纳金支出1918405.32109853.561918405.32

赔偿支出639644.61

对外捐赠46830.00272000.0046830.00

非常损失19754.2419754.24

其他3200.0033066.963200.00

合计7717742.791409698.527717742.79

其他说明：

其中“对外捐赠”为“公益性捐赠支出”。

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(七十八)所得税费用

1、所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用133051808.29108498607.89

递延所得税费用-26763206.04-9254086.30

合计106288602.2599244521.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额434714884.29

按法定/适用税率计算的所得税费用108678721.07

子公司适用不同税率的影响-24259773.23

调整以前期间所得税的影响4714880.38

非应税收入的影响-51087143.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4159562.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-344485.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响54976439.12合并抵消影响(未确认递延所得税资产的未实现内部毛利影响）8644932.41

香港公司股息红利税805469.53

所得税费用106288602.25

其他说明：

□适用√不适用

(七十九)其他综合收益

√适用□不适用

详见本附注五、（五十七）其他综合收益。

(八十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数

计算：

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润233149042.00212544222.99

本公司发行在外普通股的加权平均数2952434675.002952434675.00

基本每股收益0.080.07

其中：持续经营基本每股收益0.080.07终止经营基本每股收益

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2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权

平均数（稀释）计算：

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）233149042.00212544222.99

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2952434675.002952434675.00

稀释每股收益0.080.07

其中：持续经营稀释每股收益0.080.07终止经营稀释每股收益

(八十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款11358864.7220960205.47

专项补贴、补助款81380648.51111502309.49

利息收入73426073.3066982121.21

营业外收入569345.73444843.63

合计166734932.26199889479.80

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的各项代垫、往来款项等15305036.438200446.57

销售费用支出66194992.3763695038.65

管理费用支出74545421.4473827458.72

银行手续费支出208428.88436068.83

营业外支出1968435.321054565.13

研发费用457547.17448113.22

合计158679861.61147661691.12

2、与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

杭州萧山污水处理BT项目本金收回 8064243.32 7237398.94

融资租赁、保理业务保证金47871118.6540264022.95

合计55935361.9747501421.89

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(2)支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁、保理业务保证金10721391.3127065350.60

合计10721391.3127065350.60

3、与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

老化管道设施改造项目资金84130581.30

合计84130581.30

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

发行债券费用3600000.006848654.61

租赁负债付款10931801.2716975530.87

合计14531801.2723824185.48

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(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2845330447.563395645590.9877851122.073299582149.033019245011.58

其他应付款-应付股利911293.00148086329.39133086329.3915000000.00911293.00

其他非流动负债-

84130581.3021654779.89105785361.19

老化管道设施改造项目资金

应交税费-进项税807302.48807302.48一年内到期的非流动负债（不含

2438226839.412162807280.132385695034.43339734073.781875605011.33一年内到期的长期应付款）

长期借款337394175.90289178210.726225152.186142467.53233507886.85393147184.42

应付债券2512584483.891736000000.003578264.413600000.001754072639.092494490109.21

租赁负债7797754.3417621337.822325017.443784866.0319309208.69

少数股东权益4000000.004000000.00

应付票据（筹资相关）5155113.885155113.88

合计5508954383.005836393414.18

4、以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

169/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(八十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润328426282.04303634912.40

加：资产减值准备53122.29423459.65

信用减值损失1560142.2927541122.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧359697180.52333894431.86

使用权资产摊销8719684.069686416.15

无形资产摊销11782734.2812567098.97

长期待摊费用摊销1046917.89793224.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-11991571.30-16647273.13“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4773570.07234018.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24534764.32341483385.75

财务费用（收益以“－”号填列）243404791.83279619680.66

投资损失（收益以“－”号填列）-292367732.01-660919927.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18807752.8523731642.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7955453.21-32985728.95

存货的减少（增加以“－”号填列）24224982.2234257153.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-139592867.74592769067.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-82917554.26-560250015.56其他

经营活动产生的现金流量净额405521711.80689832669.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3395786846.803190003083.65

减：现金的期初余额3190003083.652954382314.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额205783763.15235620768.74

2、本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

3、本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

170/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金3395786846.803190003083.65

其中：库存现金109804.96180759.94

可随时用于支付的银行存款3377868119.083113427849.22

可随时用于支付的其他货币资金17808922.7676394474.49可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3395786846.803190003083.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5、使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6、不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

履约保证金1000.001000.00

风险准备金210402.00202876.28

备付金交存13862655.7024085451.62使用受限

保函保证金2000000.002000000.00

资金冻结15764.0013868.00

合计16089821.7026303195.90/

其他说明：

□适用√不适用

(八十三)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金1129566613.11

其中：美元153749535.067.18841105213157.82

港币24257156.070.926022463096.81

171/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

英镑0.379.07653.36

越南盾6598662602.003490.70001890355.12

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

公司全资子公司大众（香港）国际有限公司及其部分控股子公司经营地为香港特别行政区，采用日常结算常用货币美元作为记账本位币，本年度记账本位币未发生变化。

(八十五)租赁

1、作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1422969.38823976.47

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用95377.51189966.29计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10931801.2716975530.87售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元币种：人民币剩余租赁期未折现租赁付款额

第一年10532451.41

第二年10181548.58

第三年5935651.67

第四年5957970.00

第五年

合计32607621.66未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本报告期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为95377.51元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额10931801.27(单位：元币种：人民币)。

172/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁项目租赁收入上期租赁收入收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入42402848.8035940831.57

合计42402848.8035940831.57/

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

单位：元币种：人民币剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内49964988.7737276328.53

1至2年48764945.3536449561.11

2至3年46263263.8536196124.05

3年以上342040740.75235352145.10

合计487033938.72345274158.79

(2)作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益上期融资收益租赁付款额的相关收入

租赁投资净额77231658.1996224530.51

合计77231658.1996224530.51/

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

单位：元币种：人民币剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内895114093.36725808813.60

1至2年214227177.98303218196.53

2至3年48359830.8945084023.62

3年以上5560097.855840271.05

未折现的租赁收款额小计1163261200.081079951304.80

减：未实现融资收益74324033.4178523985.52

租赁投资净额1088937166.671001427319.28未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年945079082.13763085142.13

173/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第二年262992123.33339667757.64

第三年94623094.7481280147.67

3年以上347600838.60241192416.15

未折现租赁收款总额1650295138.801425225463.59

第四年//

第五年//

五年后未折现租赁收款额总额//

3、作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

(八十六)数据资源

□适用√不适用其他

√适用□不适用

(八十七)PPP 项目合同1、公司 PPP 项目合同主要系污水处理业务的特许经营权合同，合同类型通常为 BOT（建设—运营—移交）模式。特许经营合同通常约定，公司受政府方的委托，在合同约定合作期内负责政府方指定区域内生活/工业污水处理项目建设的投资及融资、工程建设的实施、完工后的运营及维护、为保持服务

能力和项目使用状态的设备重置，以及在合作期届满或根据合同约定提前终止时进行项目移交。

公司通过向政府方收取污水处理服务费收回成本并获得合理收益。公司根据特许经营合同约定的保底污水处理量和污水处理服务费单价计算在 BOT项目运营期内各期间保底污水处理费，且拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）。污水处理服务费单价按特许经营合同约定的周期进行评估和调整。

本期公司 PPP项目合同无发生变更的情况。

2、PPP 项目资产达到预定可使用状态时，提供建造服务对价中具有融资性质且满足有权收取可确

定金额的现金（或其他金融资产）条件的，将收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）在考虑时间价值折现后，确认为应收款项。将对价超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

PPP 业务建设阶段及运营阶段收入的确认详见本附注三、重要会计政策及会计估计（三十二）收入的2、（4）。

六、研发支出

(一)按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委外研发费457547.17448113.22

合计457547.17448113.22

其中：费用化研发支出457547.17448113.22资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

174/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本年度增加2家合并单位，分别为：上海众益同享供应链有限公司、上海大众绿行新能源发展有限公司。上述2家公司为2024年度新设立的子公司。

(六)其他

□适用√不适用

175/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式

上海大众燃气有限公司人民币100000万上海中国（上海）自由贸易试验区福山路309号燃气供应50.00购买

上海大众燃气管道工程有限公司人民币3500万上海上海市奉贤区金发路269号10幢1层105室管道工程施工100.00设立

上海市南燃气发展有限公司人民币850万上海上海市奉贤区金发路269号10幢1层110室工程施工100.00购买

上海煤气物资供销公司人民币200万上海上海市杨浦区淞沪路98号1601室-2商业100.00购买

上海大众燃气投资发展有限公司 人民币 10710 万 上海 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼 燃气投资 100.00 设立

南通大众燃气有限公司人民币36000万江苏南通市工农北路59号燃气生产供应50.00设立

南通大众燃气设备有限公司人民币100万江苏南通市唐家花行54号商业80.00设立

南通大众燃气安装工程有限公司人民币4000万江苏南通市工农北路59号工程施工100.00购买

如东大众燃气有限公司人民币3050万江苏江苏省如东县掘港镇珠江路508号燃气供应70.00设立

南通开发区大众燃气有限公司人民币10000万江苏南通开发区上海路南、温州路西燃气供应100.00设立

上海大众环境产业有限公司 人民币 25200 万 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C楼 公用设施 88.97 11.03 购买

上海大众嘉定污水处理有限公司人民币20000万上海上海市嘉定区嘉罗路1720号污水处理10.0090.00设立

江苏大众水务集团有限公司人民币5000万江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理80.00购买

沛县源泉水务运营有限公司人民币580万江苏江苏省徐州市沛县东环路西侧、沿河大桥南污水处理100.00购买

徐州大众水务运营有限公司人民币3800万江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理厂污水处理100.00设立

连云港西湖污水处理有限公司人民币580万江苏东海县经济开发区西区西南侧污水处理100.00购买

邳州源泉水务运营有限公司人民币480万江苏江苏省邳州市运河镇镇东村东500米污水处理100.00购买

徐州源泉污水处理有限公司人民币580万江苏江苏省徐州工业园区内（310国道、206国道交叉处南100米）污水处理100.00购买

徐州青山泉大众水务运营有限公司人民币1000万江苏徐州市贾汪区青山泉镇纺织工业园污水处理100.00设立

徐州市贾汪大众水务运营有限公司人民币1500万江苏江苏徐州工业园区310国道与206国道交叉处南100米污水处理100.00设立

连云港大众环境治理有限公司人民币3000万江苏连云港市东海县西经济开发区光明路9号污水处理100.00设立

江苏大众环境治理有限公司人民币10000万江苏徐州市云龙区乔家湖三八河污水处理厂环境治理服务100.00设立

上海大众市政发展有限公司 人民币 12000 万 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C楼 公用设施 60.00 40.00 设立

上海翔殷路隧道建设发展有限公司 人民币 28500 万 上海 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C楼 公用设施 87.16 12.84 设立

海南大众海洋产业有限公司人民币3000万海南海南省琼海市长坡镇沙老港食品加工100.00设立

海南春茂生态农业发展有限公司人民币200万海南海南省琼海市长坡镇沙老港场区办公楼农业100.00设立

上海卫铭生化股份有限公司人民币7560万上海上海市浦东新区江东路1728号食品加工91.56购买

上海大众集团资本股权投资有限公司 人民币 50000 万 上海 上海市浦东新区商城路 518 号 24A01 室 投资管理 99.00 1.00 设立

176/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

上海大众资产管理有限公司人民币5000万上海上海市徐汇区中山西路1515号1幢21楼2107室资产管理100.00设立

上海大众融资租赁有限公司人民币50000万上海中国(上海)自由贸易试验区加枫路26号108室融资租赁55.0025.00设立

上海众聚设备租赁有限公司人民币10万上海中国(上海)自由贸易试验区加枫路24号1幢三层南部位301室融资租赁100.00设立

上海众益同享供应链有限公司人民币1000万上海上海市静安区汶水路451号1幢601室融资租赁100.00设立

上海大众商业保理有限公司人民币10000万上海上海市静安区汶水路451号1幢110室保理业务100.00设立

上海大众交通商务有限公司人民币10000万上海上海市徐汇区中山西路1515号1112室商务服务100.00购买

上海众铸信息科技有限公司人民币500万上海上海市崇明区庙镇宏海公路2050号(上海庙镇经济开发区)商务服务100.00设立

上海众亿铸商贸服务有限公司人民币100万上海上海市徐汇区龙腾大道2121号1号楼1层01部位109室商务服务100.00设立

上海儒驭能源投资有限公司 人民币 5610 万 上海 上海市崇明区港西镇三双公路 1021 号 10 幢 G1016 室 投资 99.00 1.00 购买

上海大众运行物流股份有限公司人民币2400万上海上海市静安区汶水路451号1幢102室物流配送及搬场80.00购买

上海大众运行供应链管理有限公司人民币3807万上海上海市普陀区绥德路889弄4号二层241室物流配送及搬场100.00购买

上海大众运行物流配送有限公司人民币2000万上海上海市静安区汶水路451号1幢101室物流配送及搬场100.00设立

上海大众绿行新能源发展有限公司人民币2000万上海上海市青浦区盈顺路715号3幢1层新能源80.00设立大众（香港）国际有限公司 美元 4850 万 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立

Fretum Construction&Engineering

美元 300 万 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立

Enterprise Limited

Galaxy Building&Development

美元 300 万 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立

Corporation Limited

Ace Best Investing Management

美元 500 万 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立

Corporation Limited

Platinum Capital Investment Walkers Corporation Limited 190 Elgin Avenue George Town

美元1元香港投资100.00设立

Corporation Limited Grand Caymand KY1-9001 Cayman Islands

Dazhong (VietNam) International No.23 Ninh Su Huynh Lien Street，Ward 10Tan Binh DistrictHo Chi Minh美元500万越南投资100.00设立

Company Limited CityVietnam.Vistra (Cayman) Limited Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road

Ultra Partner Limited 美元 100 元 香港 投资 100.00 设立

P.O. Box 31119 Grand Cayman KY1-1205 Cayman Islands

Vistra (Cayman) Limited Grand Pavilion Hibiscus Way 802 West Bay Road

Century Charm Limited 美元 100 元 香港 投资 100.00 设立

P.O. Box 31119 Grand Cayman KY1-1205 Cayman Islands

Interstellar Capital Investment

美元 1000 万 香港 九龙柯士甸道西 1 号环球贸易广场 82 号楼 8204B 室 投资 100.00 设立

Co. Limited

2、重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海大众燃气有限公司50.00%21282681.37923002233.31

177/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

南通大众燃气有限公司50.00%52966198.9730000000.00323988297.74

上海大众融资租赁有限公司20.00%10152327.0810600000.00118085065.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海大众燃气有限公司1304598151.144932316528.116236914679.253196818179.951189745097.254386563277.20955488568.384697309046.385652797614.762966982852.56885071613.633852054466.19

南通大众燃气有限公司283105024.781261781658.671544886683.45324144955.01553779409.07877924364.08300128163.081233962193.101534090356.18317991002.75630052472.97948043475.72

上海大众融资租赁有限公司1068454169.84285120500.261353574670.10624053699.98139095643.09763149343.071147859340.18535853725.501683713065.68884980715.70206068658.251091049373.95本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海大众燃气有限公司4090377830.5540800084.4249608253.48159399703.894183173057.9062470228.8361656411.14427999359.25

南通大众燃气有限公司1689323937.80110114336.56110114336.56142377731.701606049116.0974170862.0174170862.0174746021.76

上海大众融资租赁有限公司78074341.2250761635.3050761635.3030148246.9397460351.7859631719.8659631719.8663736314.07

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

178/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1、重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或对本公司合营企业或联营企主要经业务性联营企业投资活动是否注册地业名称营地质直接间接的会计处理方具有战略法性

大众交通(集团)股公共设

上海市上海市20.026.85权益法是份有限公司施服务深圳市创新投资集创业投

深圳市深圳市10.80权益法是

团有限公司（注）资机构

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注：本公司持有深圳市创新投资集团有限公司10.80%股权，本公司向该公司委派两名董事，对其能施加重大影响，因此对该公司采用权益法核算。

2、重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3、重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

大众交通(集团)股份深圳市创新投资集团大众交通(集团)股份深圳市创新投资集团有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产9542132438.5813423700485.269285781977.0713058304095.44

非流动资产9903555581.6137206664377.469195120113.0839751994405.79

资产合计19445688020.1950630364862.7218480902090.1552810298501.23

流动负债5821284380.707841835006.665815631412.3913454782612.29

非流动负债3246658119.9912398058102.742588751250.339709644547.82

负债合计9067942500.6920239893109.408404382662.7223164427160.11

少数股东权益532900914.121856737026.30554060074.311929176857.35

归属于母公司股东权益9844844605.3828533734727.029522459353.1227716694483.77按持股比例计算的净资产

2644758285.543081542996.722558151426.712993305524.51

份额

调整事项155600483.38155600483.38

--商誉117282438.51117282438.51

--内部交易未实现利润-17848376.38-17848376.38

--其他56166421.2556166421.25对联营企业权益投资的账面

2800358768.923081542996.722713751910.092993305524.51

价值存在公开报价的联营企业

3529201733.371627994116.40

权益投资的公允价值

179/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

营业收入2843435619.721745135935.264529671307.801881422515.19

净利润247026904.831575534595.56378336147.611624597423.92终止经营的净利润

其他综合收益231161800.928237840.88-116109994.43

综合收益总额478188705.751583772436.44262226153.181624597423.92本年度收到的来自联营企业

31751088.9172789304.0019030984.09125599348.00

的股利

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计24133566.1537195480.71下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-13061914.5651286077.02

--其他综合收益

--综合收益总额-13061914.5651286077.02

联营企业：

投资账面价值合计1501663818.401500189221.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-13945945.90159093927.07

--其他综合收益-664186.86

--综合收益总额-14610132.76159093927.07

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7、与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

180/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币长期股权投资账面结构化主体名称合伙期限认缴出资总额公司出资金额最大损失敞口价值自2016年11月10上海华璨股权投资基金

日至2046年11月9700000000.00581675451.02581675451.02284406818.70

合伙企业（有限合伙）日止自2016年06月15大成汇彩（深圳）实业合

日至2046年06月300000000.0030950000.0030950000.0024133566.15

伙企业（有限合伙）

15日止

宁波梅山保税港区天赪自2016年11月24汇丰投资管理合伙企业日至2026年11月250000000.0015100000.0015100000.008974817.36（有限合伙）23日止

上述结构化主体为有限合伙企业，公司在上述有限合伙企业中为有限合伙人，并在投资决策委员会中享有一席位，因此，对上述基金具有重大影响，在公司报表项目“长期股权投资”列示，采用权益法计量，详见附注五、（十七）相关内容。上述基金对所投资公司采用公允价值计量。根据合伙协议约定，最大风险敞口以认缴的出资额为限。最大风险敞口与财务报表中确认的长期股权投资账面价值差异的原因是公司对基金采用权益法会计计量所致。

(六)其他

□适用√不适用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关13327468.0310767560.22

与收益相关18175430.4627229683.43

合计31502898.4937997243.65

其他说明：

与资产相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

市政公建配套设施资金218189207.546448897.473916990.36其他收益

污泥干化工程95950000.004681704.004681704.00其他收益南通燃气总部大楼专项

11380000.00325142.88325142.88其他收益

补贴

181/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

房屋动迁补偿45268784.491131719.641131719.64其他收益

信息化发展专项资金3199000.00639800.04634333.34其他收益

服务业发展引导资金800000.0093204.0077670.00其他收益

闵行燃气管改造项目1260000.007000.00其他收益

合计376046992.0313327468.0310767560.22与收益相关的政府补助

单位：元币种：人民币计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的列报项目本期金额上期金额

增值税即征即返退税7091288.507091288.507446378.80

各类扶持资金100000.00100000.00772000.00

各类扶持资金9297611.309297611.3017724168.40

稳岗补贴1570010.661570010.661015256.23

品牌建设专项资金116520.00116520.00271880.00

合计18175430.4618175430.4627229683.43

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期其与资产/收益期初余额期末余额项目额外收入金额益他变动相关

递延收益260394916.7361874427.1613327468.03308941875.86与资产相关

合计260394916.7361874427.1613327468.03308941875.86/

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收

款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的

银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

182/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6835.39万元（2023年12月31日：7428.37万元）。

管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额期初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金1105213157.8224353455.291129566613.11924080745.4114028176.19938108921.60

交易性金融资产135299304.78135299304.78110104681.50110104681.50

债权投资1861340.401861340.402501167.202501167.20

其他债权投资14042.4714042.471792.351792.35

其他非流动金融资产455916319.13455916319.13557019927.55557019927.55

外币金融资产小计1561143519.42161514100.471722657619.891481102465.31126634024.891607736490.20

短期借款9791390.659791390.65

外币金融负债小计9791390.659791390.65

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润5705.23万元（2023年12月31日：4949.62万元）。公司将减少或增加其他综合收益2906.67万元（2023年12月31日：3040.09万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

183/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

交易性金融资产101088526.46116962130.62

其他权益工具投资97361316.6658029151.98

合计198449843.12174991282.60

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润1003.91万元、其他综合收益724.65万元（2023年12月31日：净利润1142.20万元、其他综合收益417.85万元）。

管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(二)套期

1、公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)金融资产转移

1、转移方式分类

□适用√不适用

2、因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3、继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

184/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产101088526.4610005326.03111093852.49

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

101088526.4610005326.03111093852.49

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资101088526.46101088526.46

（3）衍生金融资产

（4）理财产品10005326.0310005326.03

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资14042.4714042.47

（三）其他权益工具投资97361316.6697361316.66

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产2628209963.992628209963.99

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2628209963.992628209963.99

金融资产

（1）权益工具投资2628209963.992628209963.99

持续以公允价值计量的资产总额198463885.592638215290.022836679175.61

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。

185/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

2024年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

186/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

单位：元币种：人民币

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末转入计入

持有的资产，计入项目期初余额第三转出第三层次其他发期末余额计入损益购买出售结算损益的当期未实层次综合行现利得或变动收益

◆交易性金融资产6220454.111878982500.001868982500.006215128.0810005326.035326.03以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融6220454.111878982500.001868982500.006215128.0810005326.035326.03资产

—债务工具投资

—权益工具投资

—衍生金融资产

—理财产品6220454.111878982500.001868982500.006215128.0810005326.035326.03指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产2944871702.5413352958.08-12480066.763800000.00106664540.72187964172.992628209963.99-12480066.76以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融2944871702.5413352958.08-12480066.763800000.00106664540.72187964172.992628209963.99-12480066.76资产

—债务工具投资

—权益工具投资2944871702.5413352958.08-12480066.763800000.00106664540.72187964172.992628209963.99-12480066.76

—衍生金融资产

—其他

合计2944871702.5413352958.08-6259612.651882782500.001975647040.72194179301.072638215290.02-12474740.73

187/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、债权投资、短期借款、应

付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。

不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。

(九)其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)上海大众企出租汽车及相关上海市青浦

业管理有限企业的经营管理、15900.0018.8418.84区工业园区公司企业管理等本企业的母公司情况的说明

注：截至2024年12月31日，上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份总数为556321859股，其中：A 股股数为 495143859股，H股股数为 61178000股。其中 327000000 股 A股股数已质押冻结，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理结算登记手续。

本企业最终控制方是职工持股会。

(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司本公司联营企业江苏东能天然气管网有限公司本公司联营企业

188/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

大众交通（集团）股份有限公司本公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

(四)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海大众大厦有限责任公司大众交通之子公司上海燃气有限公司子公司大众燃气股东

上海燃气（集团）有限公司持股5%以上股东上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司母公司之子公司上海大众万祥汽车修理有限公司母公司之子公司上海大众交通汽车修理有限公司母公司之子公司上海大众广告有限公司大众交通之子公司上海大众拍卖有限公司母公司联营企业大众交通集团上海庙行汽车销售服务有限公司母公司之子公司上海大众交通汽车服务有限公司母公司之子公司上海世合实业有限公司大众交通之子公司上海数讯信息技术有限公司大众交通之子公司大众汽车租赁有限公司大众交通之子公司上海燃气市北销售有限公司上海燃气之子公司上海燃气浦东销售有限公司上海燃气之子公司上海青浦燃气综合经营有限公司上海燃气之子公司上海燃气崇明有限公司上海燃气之子公司上海青浦燃气有限公司上海燃气之子公司上海燃气经营服务有限公司上海燃气之子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过关联交易本期发生额上期发生额关联方额度交易额度内容（不含税）（不含税）（如适用）（如适用）

上海燃气有限公司天然气采购2954476658.874000000000.00否3078532291.88

上海燃气（集团）有限公司液化气采购43257.25297362.95

上海燃气（集团）有限公司物资采购30000000.00否835627.43

上海燃气（集团）有限公司接受劳务3031898.612191993.35

江苏东能天然气管网有限公司天然气管输服务1270553.94

上海燃气市北销售有限公司燃气安检4150.94

上海燃气经营服务有限公司物资采购10646857.3750000000.00否19903588.85

上海燃气市北销售有限公司物资采购55194.6948844.86上海大众交通汽车服务有限公

车辆采购1565176.99司

上海大众企业管理有限公司接受劳务2661314.532096617.96

大众交通集团上海庙行汽车销20000000.00否

汽车维修151081.42112081.77售服务有限公司上海大众交通汽车修理有限公

汽车维修1337399.421284606.31司

189/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

上海大众广告有限公司接受劳务18330.0046555.00

上海大众大厦有限责任公司接受劳务291288.10

10000000.00否

上海世合实业有限公司接受劳务948048.24430409.51

上海数讯信息技术有限公司电信网络服务1996958.48735478.92

(2)出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（不含税）（不含税）

上海燃气（集团）有限公司运输服务25172479.2726843109.43

上海燃气崇明有限公司运输服务20474205.9517409300.95

上海青浦燃气有限公司运输服务5847439.62474338.21

上海大众万祥汽车修理有限公司保理业务收入2373912.681647533.63

大众交通（集团）股份有限公司及其子公司拆装搬场业务408954.741263339.96

上海青浦燃气综合经营有限公司销售物资309831.86221719.47

上海燃气市北销售有限公司销售物资122256.643044.25

上海燃气浦东销售有限公司销售物资67743.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

采购商品情况：

1、2024年度子公司上海大众燃气有限公司从上海燃气有限公司采购天然气购气量为111659.91万立方米，共应支付采购款321674.43万元（含税）。

2、2024年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司从上海燃气有限公司采购天然气购气量为81.72万立方米，共应支付采购款363.53万元（含税）。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

190/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用经营租赁业务

单位：元币种：人民币本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海大众拍卖有限公司办公场地945835.171896867.26

上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司员工宿舍2057920.262052297.53

大众汽车租赁有限公司办公场地430907.58关联租赁情况说明

√适用□不适用融资租赁业务

单位：元币种：人民币关联交易内本期收入金额上期收入金额入账单位关联方容（不含税）（不含税）上海大众融资租赁有限上海大众企业管理有

融资租赁6479286.946087566.55公司限公司

191/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名租赁资产种产租赁的租金费付款额

称类用（如适用）（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额上海大众

大厦有限办公场地1525912.09105073.65责任公司上海世合

实业有限办公场地3279705.992361991.73365066.75426188.214108281.84公司上海燃气

办公场地4550458.729447619.04795549.41218712.8920452652.23有限公司

192/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、关联担保情况

(1)本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海大众融资租赁有限公司3113994.382022/7/12025/6/30否

连云港大众环境治理有限公司14260490.972023/8/212036/11/20否

连云港大众环境治理有限公司8551751.302022/2/242036/11/20否

上海大众融资租赁有限公司4504125.002022/9/302025/9/29否

上海大众融资租赁有限公司14233015.062023/4/62026/4/2否

连云港大众环境治理有限公司2260793.022021/12/162036/11/20否

连云港大众环境治理有限公司1452545.472022/11/282036/11/20否

上海大众融资租赁有限公司91116047.182022/9/262025/9/25否

上海大众嘉定污水处理有限公司5603575.302017/12/142025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司5408572.382019/10/292025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司4228971.832017/11/282025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司3879886.882018/8/292025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司3301833.352018/1/192025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司2254208.182017/11/302025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司1534840.682018/4/272025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司838878.182018/6/212025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司628010.922018/12/202025/11/27否

上海大众嘉定污水处理有限公司238254.522018/9/192025/11/27否

上海大众融资租赁有限公司2506597.692023/2/222025/2/21否

上海大众融资租赁有限公司1370000.002023/3/222025/3/6否

徐州青山泉大众水务运营有限公司1725000.002019/4/192026/11/28否

徐州青山泉大众水务运营有限公司1158545.332018/12/202026/11/28否

徐州青山泉大众水务运营有限公司941045.332019/1/292026/11/28否

徐州青山泉大众水务运营有限公司675000.002019/2/132026/11/28否

上海大众融资租赁有限公司95089986.052024/8/222025/8/28否

上海大众融资租赁有限公司12521044.582024/9/272027/9/23否

上海大众商业保理有限公司37526086.352024/9/272025/9/26否

上海大众融资租赁有限公司20718975.002024/6/262025/5/20否

上海大众融资租赁有限公司101818193.872024/4/292027/4/29否

上海大众商业保理有限公司5000000.002024/12/102026/1/2否

上海大众商业保理有限公司4107507.502024/7/32026/1/2否

上海大众融资租赁有限公司45041250.002024/10/142025/10/14否

上海大众商业保理有限公司8006355.582024/11/272025/5/27否

上海大众融资租赁有限公司36680642.742024/6/262025/8/19否

上海大众融资租赁有限公司25239020.802024/10/162025/1/16否

上海大众融资租赁有限公司5800000.002024/11/132025/2/13否

上海大众融资租赁有限公司7032000.002024/11/182025/2/18否

上海大众融资租赁有限公司29520000.002024/11/252025/2/25否

上海大众融资租赁有限公司17248000.002024/11/272025/2/27否

上海大众融资租赁有限公司8528000.002024/11/272025/2/27否

上海大众融资租赁有限公司6354000.002024/12/162025/3/14否

上海大众融资租赁有限公司17952699.542023/4/252025/4/30否

上海大众融资租赁有限公司82128931.532024/1/252025/11/30否

193/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

上海大众融资租赁有限公司68310000.002023/8/252024/8/25是

上海大众融资租赁有限公司29789842.502023/8/302024/8/30是

上海大众融资租赁有限公司25761780.002023/9/142024/7/4是

上海大众融资租赁有限公司23783595.002023/9/62024/7/4是

上海大众融资租赁有限公司18378154.332022/11/162024/11/15是

上海大众融资租赁有限公司29300000.002023/12/202024/12/19是

上海大众融资租赁有限公司6035960.762023/3/172024/3/7是

上海大众融资租赁有限公司23086929.332021/6/242024/6/24是

上海大众融资租赁有限公司15027657.662023/3/232024/7/14是

上海大众融资租赁有限公司22943111.002023/3/202024/3/20是

江苏大众水务集团有限公司14017966.672023/5/312024/5/21是

上海大众嘉定污水处理有限公司28606284.332023/9/182024/9/17是

上海大众融资租赁有限公司5005775.002021/3/12024/2/29是

上海大众融资租赁有限公司37895805.002022/11/212024/4/29是

上海大众融资租赁有限公司61866081.552022/8/172024/7/31是

上海大众融资租赁有限公司43260000.002023/1/32024/11/25是本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

5、关联方资金拆借

□适用√不适用

6、关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7、关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3085.722855.98

8、其他关联交易

□适用√不适用

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1、应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海燃气（集团）有限公司2298288.0022982.882327400.0023274.00

应收账款上海大众拍卖有限公司79230.60792.31

应收账款上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司848488.748484.881290568.4812905.68

应收账款上海青浦燃气有限公司1188802.0011888.02136102.501361.03

应收账款上海燃气崇明有限公司1994306.3019943.063212953.0032129.53

194/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

应收账款上海燃气市北销售有限公司138150.0027.63

应收账款大众汽车租赁有限公司469689.264696.89一年内到期的

上海大众企业管理有限公司46420145.60464201.4646802144.98468021.45非流动资产

其他流动资产上海大众万祥汽车修理有限公司37453501.23374535.0139622641.51396226.42

其他应收款上海燃气（集团）有限公司600.006.00600.006.00

长期应收款上海大众企业管理有限公司74865156.30748651.5622622730.47226227.30

预付款项上海大众交通汽车服务有限公司45150.00

预付款项上海世合实业有限公司28922.93

预付款项上海数讯信息技术有限公司263245.64

预付款项江苏东能天然气管网有限公司30218.25

2、应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据上海燃气有限公司20000000.00

应付账款（注）上海燃气有限公司415525653.06850578778.77

应付账款上海燃气（集团）有限公司336532.50338575.00

应付账款上海燃气经营服务有限公司1287840.009030777.00

应付账款上海燃气市北销售有限公司55194.69

应付账款上海数讯信息技术有限公司16018.86

应付账款上海世合实业有限公司5000.00

其他应付款上海燃气有限公司17142717.0017142717.00

其他应付款上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司1600000.001600000.00

其他应付款上海大众拍卖有限公司100000.00100000.00

其他应付款上海大众河滨酒店经营管理有限责任公司100000.00100000.00

其他应付款上海大众企业管理有限公司2661314.532285313.58

其他应付款上海大众万祥汽车修理有限公司2500000.002000000.00

其他应付款大众汽车租赁有限公司333000.00

长期应付款上海燃气有限公司37310483.9337310483.93

长期应付款上海大众企业管理有限公司14500000.006500000.00一年内到期的长

上海大众企业管理有限公司14500000.00期应付款

合同负债上海青浦燃气有限公司4894903.40

注：子公司上海大众燃气有限公司2024年通过银行向上海燃气有限公司开具不可撤销的国内信用证，金额为人民币88600.00万元，并委托银行代理贴现，贴现利息人民币515.51万元。截至2024年12月31日尚余人民币53600.00万元信用证未到期。

3、其他项目

□适用√不适用

(七)关联方承诺

□适用√不适用

(八)其他

□适用√不适用

195/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

十三、股份支付

(一)各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

1、资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）2017年3月10日，本公司与上海华麟、国盛资产、东方国际、华谊投资在上海签署《份额转让及入伙协议》、《合伙协议》，本公司通过受让9000万元的认缴出资份额，并新增货币认缴出资

91000万元的方式入伙华璨基金，成为华璨基金新的有限合伙人，占首期募集规模的60.24%。2017年

3月21日，公司支付首期投资款人民币50000万元。2017年7月14日，本公司与上海大众企业管理

有限公司在上海签署《上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》及补充协议，本公司将参股的华璨基金中尚未出资的人民币50000万元中的30000万元的认缴出资份额及其相应的权利

义务转让给上海大众企业管理有限公司。截至2024年12月31日，本公司认缴出资额为人民币70000万元，已累计实际出资66075.75万元。

（2）2020年4月，公司与其他投资方签署《红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）。截至2024年12月31日，本公司认缴出资额为人民币3000万元，已累计实际出资2100万元。

（3）2019年11月，公司与其他投资方签订《深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）股东协议》决定共同投资深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）。截至2024年12月31日，本公司认缴出资额为人民币2000万元，已累计实际出资1600万元。

（4）2020年8月19日，本公司与上海商言投资中心（有限合伙）、深圳市人民厚朴私募股权投

资有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额转让协议》，同时与其他投资方签署《合伙协议》，公司受让商言投资在民朴厚德基金尚未出资的人民币50000万元认缴出资份额，本次份额转让的对价金额为0元人民币。2020年9月14日，公司与大众交通（集团）股份有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙份额转让协议》，公司将参股的天津民朴厚德股权投资基金合伙企业（有限合伙）中尚未出资的人民币40000万元中的15000

万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给大众交通（集团）股份有限公司。截至2024年12月

31日，本公司认缴出资额为人民币35000万元，已累计实际出资16897.84万元。

196/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告（5）2020年4月15日，公司与上海天赪投资管理有限公司、江阴鑫源投资有限公司签署《合伙人会议决议》、《合伙协议》，公司以人民币15000万元认缴宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限合伙）增资份额的方式入伙天赪汇丰，占天赪汇丰出资额的50%。2022年3月，公司与上海天赪投资管理有限公司、江阴鑫源投资有限公司签署《有限合伙协议》（修订版），公司认缴份额增加至25000万元，占天赪汇丰出资额的50%。截至2024年12月31日，本公司认缴出资额为人民币25000万元，已累计实际出资21710万元。

（6）2019年9月5日，公司与北京联信汇业投资管理有限公司、上海天赪投资管理有限公司在上

海签署《份额转让协议》、《合伙协议》，以人民币900万元受让联信汇业在大成汇彩基金的全部认缴出资额3000万元及其所占全部财产份额；人民币1040万元受让天赪投资在大成汇彩基金的部分认缴

出资额2000万元及其所占部分财产份额的方式入伙大成汇彩基金，成为大成汇彩基金新的有限合伙人。

2021年3月，公司与上海天赪投资管理有限公司签署《有限合伙协议》，公司认缴份额增加至30000万元，占大成汇彩基金出资额的50%。截至2024年12月31日，本公司认缴出资额为人民币30000万元，已累计实际出资4095万元。

2、质押事项

（1）子公司上海大众商业保理有限公司以其部分长期应收款为质押，向上海农村商业银行股份有

限公司上海分行取得短期借款。截至2024年12月31日，已质押的长期应收款账面价值为454.83万元，其中454.83万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示。取得的短期借款账面余额为人民币

910.75万元。

（2）子公司上海大众融资租赁有限公司以其部分长期应收款为质押，向银行取得长期借款。截至

2024年12月31日，已质押的长期应收款账面价值为26681.25万元，其中17932.75万元已重分类

至一年内到期的非流动资产中列示。取得的长期借款账面余额为人民币21478.54万元，其中15006.54万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

（3）子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理收费权益质押，向上海浦东发展银行长

宁支行取得长期借款。截至2024年12月31日，已质押的污水处理应收账款账面价值为人民币11983.75万元。取得的长期借款余额为人民币2791.70万元，其中2791.70万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

（4）孙公司连云港大众环境治理有限公司以其污水处理收费权益质押，向中国工商银行股份有限

公司上海市杨浦支行取得长期借款。截至2024年12月31日，已质押的污水处理应收账款账面价值为人民币195.73万元，已质押的长期应收款账面价值为5622.70万元，其中123.78万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示。取得的长期借款余额为人民币2652.56万元，其中402.87万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

(三)其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

197/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利106287648.30经审议批准宣告发放的利润或股利

2025年3月28日，本公司召开第十二届董事会第九次会议，会议通过了2024年度分配预案，本

公司拟以2024年12月31日总股本2952434675股为基数，每股拟分配现金红利0.036元（含税），共计分配利润106287648.30元（含税），占本年度归属于上市公司股东净利润的比例为45.59%。该议案需报请公司2024年度股东大会审议批准实施。

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

除上述事项外，截至2025年3月28日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

□适用√不适用

2、未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1、非货币性资产交换

□适用√不适用

2、其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

198/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目燃气市政污水金融投资其他分部间抵销合计

对外交易收入5779701768.35321513612.39133808422.11121995394.5221208836.356335810361.02

对联营和合营企业的投资收益316421.27190112959.34190429380.61

信用减值损失-3924411.41-2003565.464487610.38-119775.80-1560142.29

资产减值损失-53122.29-53122.29

折旧费和摊销费344782670.849794907.6010918266.8115750671.50381246516.75

利润总额（亏损总额）201809939.48145144236.40302887554.6213545152.15228671998.36434714884.29

所得税费用62644597.9626209155.8113472877.303961971.18106288602.25

净利润（净亏损）139165341.52118935080.59289414677.329583180.97228671998.36328426282.04

资产总额8059645586.602419694964.9018958003742.39472487948.916920679594.9722989152647.83

负债总额5318228684.33577233390.087946320633.25136285673.961029378884.1512948689497.47

对联营和合营企业的长期股权投资13632112.877394067037.327407699150.19

3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

199/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(八)其他

√适用□不适用

本公司与上海燃气有限公司对公司2001年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一次性入网费”

的归属存在争议，2024年度仍对该有争议的摊余值13943.44万元不进行摊销处理，以前年度冻结资金利息收入894.36万元仍暂挂“其他应付款”处理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内18481040.0419305444.03

1年以内小计18481040.0419305444.03

1至2年2259952.90

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计18481040.0421565396.93

200/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备18481040.04100.00184810.401.0018296229.6421565396.93100.00758042.673.5220807354.26

其中：

信用期内18481040.04100.00184810.401.0018296229.6419305444.0389.52193054.441.0019112389.59

（超）信用期满至1年以内

（超）信用期满1至2年2259952.9010.48564988.2325.001694964.67

合计18481040.04/184810.40/18296229.6421565396.93/758042.67/20807354.26

201/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内18481040.04184810.401.00

合计18481040.04184810.401.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3、坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特

征组合计提坏758042.67-573232.27184810.40账准备

合计758042.67-573232.27184810.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4、本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

202/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余资产期末余额合计余额期末余额末余额

额数的比例（%）上海东焰企业

14067453.9114067453.9176.12140674.54

管理有限公司华住酒店管理

2607566.072607566.0714.1126075.66

有限公司上海大众河滨

酒店经营管理848488.74848488.744.598484.88有限责任公司大众汽车租赁

469689.26469689.262.544696.89

有限公司旭兆（上海）房

产管理咨询有265795.88265795.881.442657.96限公司

合计18258993.8618258993.8698.80182589.93

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1、项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款480836423.68513070211.96

合计480836423.68513070211.96

其他说明：

□适用√不适用

2、应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

203/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

204/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内146908982.78121820092.97

1年以内小计146908982.78121820092.97

1至2年33682092.9748194251.25

2至3年48194251.2512320395.15

3年以上252525766.68331210316.52

3至4年

4至5年

5年以上

合计481311093.68513545055.89

205/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

阶段一：未逾期客

户及逾期30天以480836473.6899.9050.00480836423.68513070435.8999.91223.93513070211.96内

阶段二：逾期30天至90天以内

阶段三：

其中：逾期90天至1年以内逾期1年至2年以内逾期2年至3年以内

逾期3年以上474620.000.10474620.00100.00474620.000.09474620.00100.00

合计481311093.68100.00474670.00480836423.68513545055.89100.00474843.93513070211.96

206/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额223.93474620.00474843.93

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-173.93-173.93本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额50.00474620.00474670.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期账面余额未来12个月预预期信用损合计

信用损失(已发

期信用损失失(未发生信

生信用减值)

用减值)

2024年1月1日余额513070435.89474620.00513545055.89

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增433472602.47433472602.47

本期终止确认465706564.68465706564.68其他变动

期末余额480836473.68474620.00481311093.68

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

207/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款项坏账准备474843.93-173.93474670.00

合计474843.93-173.93474670.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫、暂付款454620.00454620.00

借款及往来款480831473.68513052435.89

其他25000.0038000.00

合计481311093.68513545055.89

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)大众（香港）国际有限公借款及往1年以内及3年

311159976.6564.65

司来款以上上海大众嘉定污水处理借款及往

84098700.0017.471年以内

有限公司来款上海大众燃气投资发展借款及往

47154810.339.801年以内

有限公司来款

海南大众海洋产业有限借款及往1年以内、1-2

35400000.007.35

公司来款年及3年以上

Fretum Construction &

借款及往1年以内、1-2

Engineering 648228.00 0.13来款年及3年以上

Enterprise Limited

合计478461714.9899.40//

208/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5107195261.355107195261.355065974871.075065974871.07

对联营、合营企业投资6095658342.026095658342.025992822400.845992822400.84

合计11202853603.3711202853603.3711058797271.9111058797271.91

209/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

1、对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提减（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额值准备

上海大众燃气有限公司500060000.00500060000.00

上海大众燃气投资发展有限公司130530000.00130530000.00

上海大众市政发展有限公司120000000.0048000000.0072000000.00

上海翔殷路隧道建设发展有限公司248400000.00248400000.00

上海大众环境产业有限公司224200000.00224200000.00

海南大众海洋产业有限公司32082679.5832082679.58

上海大众嘉定污水处理有限公司20000000.0020000000.00大众（香港）国际有限公司1172554633.001172554633.00

上海大众集团资本股权投资有限公司495000000.00495000000.00

上海大众融资租赁有限公司275000000.00275000000.00

上海大众资产管理有限公司90634000.0090634000.00

上海大众交通商务有限公司98114137.9898114137.98

上海儒驭能源投资有限公司1077960971.5110779609.721067181361.79

上海大众运行物流股份有限公司96000000.0096000000.00

Interstellar Capital Investment Co.

385438449.00385438449.00

Limited

上海大众商业保理有限公司100000000.00100000000.00

江苏大众环境治理有限公司100000000.00100000000.00

合计5065974871.07100000000.0058779609.725107195261.35

210/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减其单位余额其他权益变动余额期末余额投资投资投资损益调整股利或利润值准备他

一、合营企业

大成汇彩（深圳）实业合伙企业

37195480.71-13061914.5624133566.15（有限合伙）

小计37195480.71-13061914.5624133566.15

二、联营企业上海徐汇昂立小额贷款股份有限

9576895.82-5009619.174567276.65

公司

大众交通(集团)股份有限公司1948707408.0642341656.3346267707.44-423713.2723659303.702013233754.86

深圳市创新投资集团有限公司2993305524.51160609643.12268203.45148929.6472789304.003081542996.72

上海电科智能系统股份有限公司100266173.635083838.16105350011.79

上海兴烨创业投资有限公司7395546.87-579543.15600000.006216003.72上海华璨股权投资基金合伙企业

289164613.16-4757794.46284406818.70（有限合伙）

上海慧冉投资有限公司596910306.06-29677209.99567233096.07宁波梅山保税港区天赪汇丰投资

10300452.02-1325634.668974817.36

管理合伙企业（有限合伙）

小计5955626920.13166685336.1846535910.89-274783.6397048607.706071524775.87

合计5992822400.84153623421.6246535910.89-274783.6397048607.706095658342.02

3、长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

211/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务52827618.455012278.7452818282.225012278.74

合计52827618.455012278.7452818282.225012278.74

2、营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、履约义务的说明

□适用√不适用

4、分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(五)投资收益

√适用□不适用

1、投资收益明细

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益222444742.4538501664.21

权益法核算的长期股权投资收益153623421.62332866002.14

处置长期股权投资产生的投资收益34281658.191816651.93

交易性金融资产在持有期间的投资收益1812974.522747245.73其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益4901927.84401332.83处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2545457.60789158.94

处置其他非流动金融资产取得的投资收益282214.21

BT 项目投资收益 10468449.70 11248491.57

资金占用费3833145.632326922.46

合计433911777.55390979684.02

212/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

2、按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额

上海大众环境产业有限公司88968300.00

上海大众市政发展有限公司87000000.00

上海大众融资租赁有限公司29150000.0026950000.00

上海大众嘉定污水处理有限公司10030442.456943664.21

上海大众运行物流股份有限公司7296000.004608000.00

合计222444742.4538501664.21

3、按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额

大众交通（集团）股份有限公司42341656.3364880606.17

深圳市创新投资集团有限公司160609643.12161548910.61

上海电科智能系统股份有限公司5083838.16-15837562.77

上海兴烨创业投资有限公司-579543.15-246527.94

上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-5009619.17-143688.38

上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）-4757794.4662692117.78

上海慧冉投资有限公司-29677209.9913698476.41

大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙）-13061914.5651286077.02

宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业（有限合伙）-1325634.66-5012406.76

合计153623421.62332866002.14

(六)其他

□适用√不适用

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分7218001.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助24411609.99除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融739115.28负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3945383.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

213/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10325898.52其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5020905.42

少数股东权益影响额（税后）15040515.13

合计26578587.47

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.780.080.08扣除非经常性损益后归属于公司

2.460.070.07

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

√适用□不适用

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则233149042.00212544222.998547573729.908318957031.18

按国际会计准则调整的项目及金额：

股权分置改革流通权-56166421.25-56166421.25

按国际会计准则233149042.00212544222.998491407308.658262790609.93

214/215上海大众公用事业（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

3、境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明

该境外机构的名称

√适用□不适用本公司按照国际会计准则编制的2024年度财务报表已经香港立信德豪会计师事务所有限公司审计。

(四)其他

□适用√不适用

董事长：杨国平

董事会批准报送日期：2025年3月28日修订信息

□适用√不适用

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