国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600636 公司简称：*ST国化

国新文化控股股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会除黄洁蔚外的董事、高级管理人员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

黄洁蔚董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：相关议案内容上海华谊控股集团有限公司正在履行审批程序。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王志学、主管会计工作负责人杨玉兰及会计机构负责人（会计主管人员）张明方

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度合并报表归属于上市公司股东的净利润为-250105368.59元。母公司实现净利润-240931466.15元，年初未分配利润为28141278.72元，期末未分配利润为-234722027.53元。

鉴于母公司累计可供分配利润为负值，不具备利润分配条件，公司2025年度拟不进行利润分配及资本公积金转增股本。

六、截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

√适用□不适用

截至报告期末，公司母公司累计未分配利润为-234722027.53元，鉴于母公司累计可供分配利润为负值，目前不满足实施现金分红的条件，公司2025年度拟不进行利润分配，敬请投资者关注。

七、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

八、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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十、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十一、重大风险提示

公司已触及财务类终止上市情形。根据本报告内容，因公司2025年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，且被出具了否定意见的内部控制审计报告，根据《股票上市规则》9.3.7条的有关规定，公司已触及财务类终止上市情形。公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告

第三节“管理层讨论与分析”中关于公司“可能面对的风险”章节的描述。

十二、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................43

第六节股份变动及股东情况.........................................55

第七节债券相关情况............................................61

第八节财务报告..............................................62

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局指中国证券监督管理委员会上海监管局国务院国资委指国务院国有资产监督管理委员会上海市国资委指上海市国有资产监督管理委员会中国国新指中国国新控股有限责任公司中文发集团指中国文化产业发展集团有限公司上海华谊指上海华谊控股集团有限公司

国新文化、三爱富、公司、上市公司指国新文化控股股份有限公司奥威亚指广州市奥威亚电子科技有限公司华晟经世指北京华晟经世信息技术股份有限公司国文新思指北京国文新思智慧科技有限责任公司

睿科投资指樟树市睿科投资管理中心（有限合伙）董事会指国新文化控股股份有限公司董事会监事会指国新文化控股股份有限公司监事会股东会指国新文化控股股份有限公司股东会

《公司章程》指《国新文化控股股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称国新文化控股股份有限公司公司的中文简称国新文化

公司的外文名称 CHINAREFORMCULTUREHOLDINGSCO.LTD.公司的外文名称缩写 CRCH公司的法定代表人王志学

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘登华刘爽北京市西城区红莲南路57号北京市西城区红莲南路57号联系地址中国文化大厦北侧二层中国文化大厦北侧二层

电话010-68313202010-68313202

传真010-68313202010-68313202

电子信箱 bod@crhc.cn bod@crhc.cn

三、基本情况简介公司注册地址上海市龙吴路4411号公司注册地址的历史变更情况不适用

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公司办公地址北京市西城区红莲南路57号中国文化大厦北侧二层公司办公地址的邮政编码100055

公司网址 www.crhc-culture.com

电子信箱 bod@crhc.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报、中国证券报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn北京市西城区红莲南路57号公司年度报告备置地点中国文化大厦北侧二层公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST国化 600636 国新文化

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址上海市黄浦区南京东路61号

事务所（境内）

签字会计师姓名张金华、万青名称不适用公司聘请的会计师办公地址不适用

事务所（境外）签字会计师姓名不适用名称不适用报告期内履行持续办公地址不适用督导职责的保荐机签字的保荐代表人姓名不适用构持续督导的期间不适用名称不适用报告期内履行持续办公地址不适用督导职责的财务顾签字的财务顾问主办人姓名不适用问持续督导的期间不适用

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期增主要会计数据2025年2024年2023年减(%)

营业收入295674286.58282953596.454.50383814687.30扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收

293859460.77279894671.064.99382038379.49

入后的营业收入

利润总额-254451862.35-409833263.17不适用-169330013.58

归属于上市公司股东的净利润-250105368.59-408680606.52不适用-168847627.87

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-273603908.51-442041904.55不适用-173569999.30

经营活动产生的现金流量净额-54268498.2870894891.05-176.5552929251.48本期末比上年同期

2025年末2024年末2023年末

末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产1772399091.282046499521.86-13.392471399065.37

总资产1922624679.542219386559.68-13.372569477366.61

(二)主要财务指标

主要财务指标2025年2024年本期比上年同期增减(%)2023年基本每股收益（元／股）-0.5702-0.9317不适用-0.3835

稀释每股收益（元／股）-0.5702-0.9317不适用-0.3835

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.6238-1.0078不适用-0.3942

加权平均净资产收益率（%）-13.09-18.095.00-6.55

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-14.32-19.575.25-6.73

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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.本期实现营业收入29567万元，较上年同期28295万元增加1272万元，增长4.50%，主

要原因是本期在 AI教育需求持续增长的趋势下，公司“AI+教育”系列产品及解决方案迭代优化，同时公司优化销售策略，收入同比增长。

2.本期归属于上市公司股东的净利润-25011万元，同比增加15858万元；本期归属于上市公

司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-27360万元，同比增加16844万元，主要原因是对奥威亚投资形成的商誉本年度计提资产减值准备19805万元，同比减少20861万元。

3.本期经营活动产生的现金流量净额是-5427万元，同比减少12516万元。主要原因是本期

购销产品净流入减少。

4.基本每股收益-0.5702元/股，较上年同期增加0.3615元/股；稀释每股收益-0.5702元/股，较

上年同期增加0.3615元/股；加权平均净资产收益率为-13.09%，较上年同期增加5.00个百分点。

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.6238元/股，较上年同期增加0.3840元/股；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-14.32%，较上年同期增加5.25个百分点。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入36709781.3378321082.51115464995.4765178427.27归属于上市公司股

-8264664.2815230971.5327438950.45-284510626.29东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-8340211.8615063725.6010742776.33-291070198.58损益后的净利润经营活动产生的现

-63433972.064841728.576305118.58-1981373.37金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已

2764.54-149859.672280784.46

计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标1862000.00563229.752496062.31

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的29286194.9643973805.04公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

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除上述各项之外的其他营业外收

-59804.43-11707.07-522.66入和支出其他符合非经常性损益定义的损

206619.48

益项目

减：所得税影响额7592615.1511014170.02260572.16少数股东权益影响额（税后）

合计23498539.9233361298.034722371.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额29567.4328295.36

营业收入扣除项目合计金额181.48305.89

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.61/1.08/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料

进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属181.48305.89于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增

的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计181.48305.89

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技

术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额29385.9527989.47

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

理财产品634115500.00602729300.00-31386200.0015051774.69

衍生金融资产43973805.0473260000.0029286194.9629286194.96

合计678089305.04675989300.00-2100005.0444337969.65

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

国新文化践行“教育强国、产业报国”使命，以建设一流的教育现代化综合服务新央企为目标，紧紧围绕国家在促进教育公平、建设教育强国中的实际需要和薄弱环节，专注教育信息化和职业教育两大领域，逐步形成了以普教教育数字化建设、高职教教育数字化建设、央企教育帮扶、职业技能人才培养和产教融合等为内容的业务体系。

（一）教育信息化业务情况

作为国家重点软件企业和高新技术企业，公司依托“云+端+应用+服务”的核心能力及自研 AI算法优势，从软硬件设计、产品优化等均实现技术自主可控，多模态 AI分析技术实现教、学、管、评、测全场景数据采集、分析和应用，满足教师、课堂、主管部门等多个维度所需的数据服务。

目前已率先推出多款创新性 AI录播产品，系列软硬件产品自主知识产权近 500项，拥有 33个本地化服务中心和1000多家合作伙伴，可以为基础教育、高等教育、职业教育信息化建设提供成熟解决方案，已为7万余所学校提供服务，助力各省区市、各学校推进教育数字化转型，促进教育现代化发展。与此同时，不断拓展“全连接”的连接能力，为司法、医疗、政企培训等领域提供信息化精准解决方案，现已服务北京、上海、广东等省区市数百个行业单位。

（二）职业教育业务情况

公司战略投资的华晟经世专注于产教融合领域，以数字化技术打造虚拟仿真实训平台等数字化产品，研发线上线下一体化教学资源为高校提供教育数字化解决方案，推动高校构建移动学习生态和专业数据生态；打造信息技术和智能制造方向的实验室产品和实践教学解决方案，助力高校专业发展同步产业发展；以企业工程师驻校服务、专业赋能服务、教育国际化服务，助力高校建设高质量、高水平的特色专业，赋能高校应用型人才培养。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

报告期内，面对复杂严峻的内外部环境挑战，我国经济始终锚定稳健向好的发展基调，全年国内生产总值突破140万亿元，同比增长5.0%，完成年初预定的目标，充分彰显出中国经济的强

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大韧性与深厚发展潜力。与此同时，公司所处的教育信息化与职业教育行业持续获得国家顶层设计的系统性支持，教育数字化与“人工智能+教育”深度融合成为推动教育强国建设的重要抓手，为行业发展提供广阔空间。

1.教育信息化方面，国家持续强化顶层设计，以教育数字化战略为引领，推动人工智能与教

育教学深度融合。

2025年1月，由中共中央、国务院联合印发《教育强国建设规划纲要（2024—2035年）》，

首次明确提出2035年建成教育强国的战略目标。作为我国首个以“教育强国”为主题的国家级行动计划，该纲要旨在通过系统性部署，推动教育、科技、人才一体化发展，服务中国式现代化建设，全面提升国家创新体系效能。

8月，国务院印发《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》，提出到2027年，率先实现人工

智能与六大重点领域广泛深度融合，新一代智能终端、智能体等应用普及率超过70%，智能经济核心产业规模快速增长，人工智能在公共治理中的作用明显增强，人工智能开放合作体系不断完善。把人工智能融入教育教学全要素全过程，创新智能学伴、智能教师等人机协同模式，推动育人从知识传授向能力提升转变，构建智能化情景交互学习体系，助力教育质量提升与教育公平。

10月，中共中央二十届四中全会提出“十五五规划”建议，再次强调未来教育强国建设的任务。

文件明确提出健全人口适配型教育资源配置机制，扩大免费教育范围，推动基础教育扩优提质、高等教育提质扩容、职业教育特色发展，强化教育数字化战略，构建终身学习公共服务体系的目标，进一步完善优化教育结构、促进教育公平。

2026年1月，2026年全国教育工作会议在北京召开。会议明确2026年是教育强国建设三年

行动计划承上启下的关键之年，提出八大重点任务，包括落实立德树人根本任务、坚持民生为大基教为先、优化高等教育结构布局、强化教育对科技和人才的支撑、加快现代职业教育体系建设、

深化教育综合改革、培育高水平教师队伍、推动高水平教育对外开放。

2.职业教育方面，推动职业教育与数字技术、产业发展深度衔接融合，支持服务区域经济发展，着力培养高素质技术技能人才。

2025年1月，中共中央、国务院发布了《教育强国建设规划纲要（2024－2035年）》，专章

部署职业教育，明确加快建设现代职业教育体系，培养大国工匠、能工巧匠、高技能人才。强调产教融合、职普融通，提升职业学校关键办学能力，优化技能人才成长环境。

3月，教育部、财政部联合印发《关于实施中国特色高水平高职学校和专业建设计划(2025~2029年)的通知》，启动新一轮"双高计划"建设。计划明确2025-2029年将建设60所高水平高职学校和

160个高水平专业群，每个专业群每年获得1000万元资金支持，重点利用人工智能、大数据建设

虚拟仿真实训基地，推动 AI融入专业技能教学全过程。

7月，国务院就业促进和劳动保护工作领导小组印发《关于开展大规模职业技能提升培训行动的指导意见》，部署2025-2027年开展补贴性培训3000万人次以上。培训将聚焦先进制造、数字经济、低空经济等重点领域，推行"岗位需求+技能培训+技能评价+就业服务"项目化模式，多渠道统筹资金支持就业重点群体和"高精尖缺"产业技能培训。

2026年2月，教育部印发《关于深化职业教育教学关键要素改革的意见》，明确职业教育发展方向。意见提出增设低空经济、人工智能、高端装备等新专业，围绕专业设置、课程组合、教材优化、教师能力、实习实训基地建设五大重点任务推进改革，目标2027年建成先进标准体系和教学改革新范式，2035年建立中国特色职业教育实践模式，通过校企协同、集群联建等方式打造“真场景”实习实训环境。

三、经营情况讨论与分析

(一)推进 AI 技术研究及应用

公司加大研发力度，全年推出 4 类 AI 新品，完成多模态教育垂域模型与 Deep Seek 对接并上市，“基于 AI 技术的视频资源应用与智慧督导巡课管理平台”入选 2025 年广州市首版次软件产品研发项目，连续九年获评国家重点软件企业。

（二）推进体制机制改革

完成深化改革提升主体行动。调整管理层架构，提拔奥威亚执行董事、总经理担任国新文化副总经理，从中国国新其他板块选调副总经理充实公司领导班子。调整内部机构设置，完成业务、财务、法律、人力、审计、纪检等条线的统一管理，加强对控股子公司的管控。推动奥威亚探索

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建立“以客户为中心”的组织流程体系。落实三项制度改革，调整考核机制。在奥威亚开展前中台管理岗位竞聘，强化考核结果应用。

（三）落实安全生产责任

建立“专项督查+常规巡查”机制，开展安全生产排查，引入专业机构现场检查，保障生产经营安全稳定。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.品牌优势

公司凭借先进的产品和优质的服务，在市场上具有较高的品牌知名度和美誉度。在报告期内，公司紧紧围绕“AI+教育”核心业务，以主题宣传为抓手，充分发挥主流媒体与企业自有媒体协同效应，全方位、多层次开展品牌形象建设。同时积极履行社会责任，特别关注偏远地区的教育均衡发展问题。通过一系列实际行动，助力偏远地区改善教育设施、提升教育质量，让更多孩子享受到公平而优质的教育资源。这些事迹被主流媒体多次报道，不仅展现了公司的社会责任感和公益形象，也进一步提升了品牌影响力。

2.技术研发优势

公司全资子公司奥威亚在音视频与人工智能领域深耕多年，对计算机视觉与自然语言处理方向、AI技术、音频处理技术等均具备领先的技术开发能力。奥威亚拥有近 21年的自主研发经验，从 FPGA芯片级设计能力、硬件设计、视音频传输算法、实时通讯算法、人工智能算法，再到教育平台及应用的全链条自主研发能力，使系统完整性、兼容性与稳定性更强，具有明显优于其他厂家的产品掌控力。奥威亚拥有多项视音频处理算法技术专利，囊括视音频采集、传输、处理到解码应用，可以提升整体的传输效率与传输质量，以高分辨率的视频录制，清晰捕捉教师的板书、课件展示以及学生的课堂表现细节，多景别实时摄录的同步性在 100ms以内，同时具有音频的 AI降噪、回声消除、智能混音技术等。奥威亚利用计算机视觉精准对各类教育场景中的图像元素进行分类和解析，具备快速的实时处理能力，可在短时间完成对大量视觉数据的分析，确保教育过程中的信息反馈及时且高效。目前构建了如人物识别、人脸识别、肢体行为识别、智能课堂跟踪、智能板书增强等多种 AI能力。奥威亚利用自然语言处理技术，通过强大的语义理解能力，实现高质量的文本分析与处理。同时，还具备高效的语言生成能力，能够根据给定的语境和需求，生成通顺、合理且富有逻辑性的文本内容，这对于教学辅助材料的创作、智能答疑系统的回复等方面具有重要价值，目前已实现关键词、高频词、敏感词的获取，并且利用语义理解能力，分析课堂过程中的师生理答情况。奥威亚在2025年获得人工智能序列国家重点软件企业资质。2025年，公司获得有效授权专利12项、软著10项、商标2项、作品4项，知识产权合计28项。

3.渠道优势

公司持续搭建并优化全国营销网络，是业内领先的具备全国销售及服务网络的教育信息化综合服务厂商。经过多年布局，公司已在全国建立33个本地化服务中心，并组建起一支经验丰富的销售团队，向用户推广全连接智慧教育服务方案，提供可信赖的本地化服务。

4.人才优势

人才资源是企业在日趋激烈的商业环境中长期稳定发展的核心保障。公司一直高度重视人才团队建设，坚持以人为本的团队建设理念，为员工提供良好的职业规划和发展空间。公司通过自身培育人才、对外引进人才等方式团结了一批具有共同愿景、使命感和价值观的优秀人才，建立了稳定的职业团队。

5.股东优势

公司是国务院国资委直属中央企业中国国新控股有限责任公司下属企业，作为央企控股文化教育上市公司，公司既承担着实现教育均衡、促进教育公平的使命，又具有丰富的发展所需的资源，比如协同对接各级教育主管部门，了解行业前沿政策和趋势；对接地方政府、国企资源，建立大项目的合作机制；对接中国国新体系内相关资源，整合后在投资并购方面形成协同。

五、报告期内主要经营情况

参见本节“三、经营情况讨论与分析”中的相关内容。

14/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入295674286.58282953596.454.50

营业成本89304626.4975445613.5518.37

销售费用110898585.7399550071.6111.40

管理费用70140923.7164206034.759.24

财务费用-14493634.08-8560027.75不适用

研发费用60932806.5685605666.77-28.82

经营活动产生的现金流量净额-54268498.2870894891.05-176.55

投资活动产生的现金流量净额51646151.7535833512.2744.13

筹资活动产生的现金流量净额-24489023.55-23316308.94不适用

投资收益16072356.7123537931.51-31.72

公允价值变动收益29286194.9643973805.04-33.40

信用减值损失-8500847.83-2490803.09不适用

资产减值损失-288834272.30-454101506.18不适用

资产处置收益2764.54-144570.56不适用

营业外支出63580.7916998.02274.05

所得税费用-4346493.76-1152656.65不适用

营业收入变动原因说明：主要原因是本期在 AI 教育需求持续增长的趋势下，公司“AI+教育”系列产品及解决方案迭代优化，同时公司优化销售策略，收入同比增长。

营业成本变动原因说明：主要是营业收入增长，营业成本相应增长。

财务费用变动原因说明：主要是本期银行利息收入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期购销产品净流入减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买银行理财产品支付的现金同比减少。

投资收益变动原因说明：主要是公司对华晟经世的长期股权投资权益法核算，本期确认投资收益同比减少。

公允价值变动收益变动原因说明：主要是公司对华晟经世的投资因有权要求回购股份，产生的回售权形成一项衍生金融资产，本期确认公允价值变动收益同比减少。

信用减值损失变动原因说明：主要是本期计提的信用减值损失同比增加。

资产减值损失变动原因说明：主要是本期计提商誉减值准备同比减少。

资产处置收益变动原因说明：主要是上期处置固定资产产生损失。

营业外支出变动原因说明：主要是本期增加退租违约金。

所得税费用变动原因说明：主要是本期递延所得税费用减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币

15/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

主营业务分行业情况毛利营业收入营业成本毛利率比分行业营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）教育信息

293859460.7788218163.3169.984.9919.84-3.72

化主营业务分产品情况毛利营业收入营业成本毛利率比分产品营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）教育信息

293859460.7788218163.3169.984.9919.84-3.72

化主营业务分地区情况毛利营业收入营业成本毛利率比分地区营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

广州地区287855530.6683651796.0670.947.6028.58-4.74

北京地区6003930.114566367.2623.94-51.45-46.63-6.87

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用库存量生产量比销售量比比上年主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减

%%增减（）（）

（%）教育信息

化软硬件件/套113902.00108986.0037137.0019.8316.8815.26产品产销量情况说明

报告期内，公司受市场及行情影响，教育信息化软硬件产品本期生产量和销售量较上年增长；库存量比上年增加主要是公司产品产能增加，生产量大于销售量。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况上年同本期金额本期占成本构成上年同期金期占总较上年同情况分行业本期金额总成本项目额成本比期变动比说明

比例(%)

例(%)例(%)

8041670266062472

教育信息化原材料91.1689.7421.73.79.62

16/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

教育信息化能源动力84009.240.1071221.510.1017.95

6641039.6152503.

教育信息化人工成本7.538.367.94

7717

1076411.1326581.

教育信息化制造费用1.221.80-18.86

5133

8821816373612778

教育信息化总成本100.00100.0019.84.31.63分产品情况上年同本期金额本期占成本构成上年同期金期占总较上年同情况分产品本期金额总成本项目额成本比期变动比说明

比例(%)

例(%)例(%)

8041670266062472

教育信息化原材料91.1689.7421.73.79.62

教育信息化能源动力84009.240.1071221.510.1017.95

6641039.6152503.

教育信息化人工成本7.538.367.94

7717

1076411.1326581.

教育信息化制造费用1.221.80-18.86

5133

8821816373612778

教育信息化总成本100.00100.0019.84.31.63成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明公司下列数据已按同一控制口径合并计算列示。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额8966.82万元，占年度销售总额30.33%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

前五名供应商采购额5344.18万元，占年度采购总额37.82%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

17/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1紫光数码（苏州）集团有限公司951.153.22

2四川科道芯国智能技术股份有限公司802.152.71

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1深圳市华商数据科技有限公司1185.758.39

2深圳佰维存储科技股份有限公司613.664.34

3深圳万芯元科技有限公司457.343.24

4深圳市博科供应链管理有限公司377.712.67

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币占年度销售总额比例序号客户名称销售额

（%）

1翰林汇信息产业股份有限公司5599.8718.94

2紫光数码（苏州）集团有限公司951.153.22

3吉林省同合嘉业科技有限公司892.973.02

4四川科道芯国智能技术股份有限公司802.152.71

5合肥旭之阳科技有限公司720.692.44

合计/8966.8230.33前五名供应商

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1深圳市维海德技术股份有限公司2709.7219.17

2深圳市华商数据科技有限公司1185.758.39

3深圳佰维存储科技股份有限公司613.664.34

4深圳万芯元科技有限公司457.343.24

5深圳市博科供应链管理有限公司377.712.67

合计/5344.1837.82

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

18/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

3、费用

√适用□不适用

报告期内，公司销售费用发生额11090万元，较上期同期增长11.40%。主要是本期销售人工成本同比增加。

报告期内，公司管理费用发生额7014万元，较上期同期增长9.24%。主要是本期人工成本及中介费用增加。

报告期内，公司研发费用发生额6093万元，较上期同期降低28.82%。主要是奥威亚本期实施流程型组织变革，人工成本支出同比减少。

报告期内，公司财务费用发生额-1449万元，较上年同期减少593万元。主要是去年增加定期存款业务，在本年到期结息，利息收入增加。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入60932806.56本期资本化研发投入0

研发投入合计60932806.56

研发投入总额占营业收入比例（%）20.61%

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量79

研发人员数量占公司总人数的比例（%）15.25研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生9本科66专科4高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）22

30-40岁（含30岁，不含40岁）47

40-50岁（含40岁，不含50岁）7

50-60岁（含50岁，不含60岁）3

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

19/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

5、现金流

√适用□不适用

1、经营活动现金流量净额为-5427万元，同比减少12516万元，主要原因是本期购销产品净流入减少。

2、投资活动现金流量净额为5165万元，较上年同期增加1581万元，主要是本期购买银行

理财产品支付的现金同比减少。

3、筹资活动现金流量净额为-2449万元，较上年同期减少117万元，主要是本期现金分红同比增加。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）本期衍生金融资

衍生金融资产73260000.003.8143973805.041.9866.60产评估值增加本期收到的银行

应收票据1826233.000.091209000.000.0551.05承兑汇票增加

应收账款58911016.863.0656434382.572.544.39应收客户款增加本期收回代销应

其他应收款3470559.580.186211255.260.28-44.12收款项待抵扣进项税增

其他流动资产10675746.730.567792569.460.3537.00加主要是对华晟经

长期股权投资136777896.157.11225547962.4610.16-39.36世股权计提资产减值准备房产使用性质发

投资性房地产5727097.070.303638413.490.1657.41生变化，从固定资产转入长期租赁减少以

使用权资产3677732.800.195341460.430.24-31.15及本期折旧摊销本期计提商誉减

商誉52016410.042.71250062202.4311.27-79.20值准备递延所得税资可抵扣暂时性差

32791918.301.7121234925.050.9654.42

产异增加

应付账款21091638.741.1032482527.541.46-35.07应付货款减少

合同负债37491958.581.9562157538.982.80-39.68预收货款减少主要是应付工资

应付职工薪酬46313760.512.4131339932.621.4147.78奖金增加

应交税费6041320.120.3114561070.950.66-58.51主要是应付增值

20/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

税款减少一年内到期的一年内到期的租

1186595.780.061767759.820.08-32.88

非流动负债赁负债减少已背书未到期应

其他流动负债1839704.340.1096002.080.001816.32收票据转回递延所得税负应纳税暂时性差

19466092.531.0112268577.510.5558.67

债异增加

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

21/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

衍生工具43973805.0429286194.9673260000.00

其他634115500.0015051774.6946437974.69602729300.00

合计678089305.0444337969.6546437974.69675989300.00证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

22/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用独立董事意见无

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州市奥威亚电

子公司应用软件开发42857143.00835782486.67738501471.37290228039.2537522888.8938082470.63子科技有限公司北京国文新思智其他未列明信息

慧科技有限责任子公司10000000.0012411835.7912182935.682905783.13203451.21193278.65技术服务业公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

23/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

教育是促进人的发展的最关键举措。中央经济工作会议提出“推动投资止跌回稳”，同时要求“必须坚持投资于物和投资于人紧密结合”。国家财政性教育经费占国内生产总值比重，已经连续13多年保持在4%以上，“十四五”时期，国家财政性教育经费投入预计超过25万亿元。我国各级教育普及程度均达到或超过中高收入国家水平。2025年，全国一般公共预算的教育支出、社会保障和就业支出预算安排分别增长 6.1%和 5.9%，均高于 GDP的增长水平。财政部部长表示，

2026年全国科学技术支出安排近1.3万亿元，增长7.1%。此外，教育、社会保障和就业、卫生健

康、住房保障四项支出合计超过12.4万亿元。教育是“投资于人”的核心领域，也是最具基础性、长期性和综合回报效应的公共投资，要进一步提高财政教育支出占财政支出比重和政府投资中教育所占比重。

2026年，教育行业在政策红利与技术变革的双重驱动下，正经历深刻重构。“人工智能+教育”不再停留在概念层面，而是渗透到教学、管理、评价的全过程；职业教育从规模扩张转向质量提升，产教融合走向纵深；基础教育在公平与优质之间寻求平衡。

从技术变革层面来看，人工智能成为新一代教育变革的新引擎。随着国家教育数字化战略行动的深入实施，地方和学校围绕人工智能人才培养、智能技术广泛应用、智慧教育机制建设、智慧教育基座构筑等方面采取了系列举措，开展了大量探索实践，形成了百花齐放的生动局面。技术进步为推动教育模式和手段的创新提供了有力支撑，有效支撑了基础教育、高等教育和职业教育的发展。同时，信创纵横测算显示，2025年我国教育数智化市场规模约为6464亿元，预计到

2030 年将突破 9000 亿元，长期增长趋势明确。根据多鲸报告显示，2025 年中国 AI+教育市场规

模超 700 亿元，随着 AI 大模型商业化落地加速，预计 2030 年将达到近三千亿元，复合增速达

47%。

教育信息化方面，AI+教育产品进入密集落地期。多家教育公司在 2025 年已在 AI领域布局，产品覆盖学前教育、K12教育、高等教育、职业教育全学段，涵盖智能备课、智能测评、个性化辅导、智慧管理等多个场景。国家层面，随着国家智慧教育平台和地方教育专网不断完善，各地陆续启动区域教育大模型、智慧课堂、智能作业等项目，课堂教学、教研管理和学生学习路径日益数据化、可视化、可追踪。北京、上海、深圳、广州等多地教育部门相继出台具体行动计划，大力推动 AI赋能教育发展。在系列政策的持续推动下，AI与教育融合不断深化，尤其在一线城市，逐步形成了创新示范路径，涌现出多样化的发展模式和教育新样态。

职业教育方面，“新双高”建设推动产教融合的新阶段，为职业教育发展提供了良好的环境。

新一期的“双高建设计划”目标是到2027年，建成职业教育专业、课程、教材、教师、实习实训先进标准体系，形成一套可复制可推广的教学改革新范式，打造一大批高技能人才培养高地。到2035年，建立具有中国特色的职业教育实践模式，推动职业学校办学形态发生格局性变化。其次，

产业升级带来的人才需求显著增长。随着制造业智能化、低空经济、具身智能等新兴产业对高技能人才的需求日益旺盛，为职业技能人才提供了广阔的就业空间。第三，社会资本、行业龙头参与度不断提高。越来越多的专精特新的产业企业和社会组织积极参与职业教育，通过校企合作、实习实训等形式，促进教育资源共享和人才培养质量提升。

尽管教育行业享受着政策红利，但仍然面临不容忽视的挑战：一是地方财政紧张的影响仍在持续。我国财政收入占 GDP 比例长期低于世界平均水平，特别是近几年，经济面临改革转型压力逐年加大，我国财政收入占 GDP 比例不升反降。尽管中央财政教育支出保持增长，但部分地方政府配套资金到位率低，因此间接影响教育信息化项目的落地，出现“喊得多、招得少”或“中标后回款难”的问题。设备更新政策的落地效果还有待进一步观察。二是市场竞争日趋激烈，教育数字化赛道加速演进，头部企业凭借技术、资金优势持续扩大市场份额，科大讯飞、希沃等企业凭借 AI技术布局占据行业领先地位，而中小厂商则面临技术研发能力不足、产品同质化严重、盈利困难等问题，行业洗牌速度加快，部分缺乏核心竞争力的企业逐步被淘汰。三是 AI伦理与安全不容忽视。随着 AI深入教育全过程，数据安全、算法伦理、内容合规等问题凸显。教育部已将人工智能安全纳入教育安全大格局，要求落实人工智能算法与大模型备案机制，探索建立算法安全评估制度，有效规避网络攻击、信息茧房、算法霸权、依赖成瘾等问题。

24/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(二)公司发展战略

√适用□不适用

坚持自主可控，创新驱动。坚持自主可控的技术与产品研发，坚持文化教育科技创新公司的定位不动摇，不断强化技术创新的支撑引领作用。

坚持优化布局，提升效能。坚持根据市场发展动态优化业务布局，积极探索有利于激发企业潜能的高效运营体系，对标高科技企业不断提升企业人效。

坚持市场导向，央企担当。坚持围绕市场需求，紧紧围绕国家建设文化强国、教育强国中的实际发展需求与市场需求，参与市场竞争，秉承央企核心价值观，践行央企使命。

坚持底线思维，持续发展。正确处理发展和安全的关系，恪守企业经营规范与风险底线，不断锤炼企业核心竞争力，实现利润规模稳定持续增长。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年，公司面临诸多内外困难和挑战，管理层将在董事会的领导下，全面贯彻落实公司经营方针，聚焦主业，强化改革创新，持续降本增效，推动公司稳定健康发展。

一是聚焦主责主业。持续加强科技创新，深化 AI产品领先性规划，巩固技术壁垒。稳步做大市场规模，提升销售力，重点拓展薄弱市场，确保普教整体市占率。抢抓产业整合发展机遇，重点聚焦协同性强的关键节点，构建产业链生态圈。

二是优化内部管理。编制好“十五五”发展规划，统一发展共识，做好战略分解。谋划新一轮深化改革方案，更大力度激活改革动能。强化三项制度改革评估结果应用。完善以岗位价值为基础、业绩贡献为核心的收入分配体系。启动品牌焕新计划，精心策划宣传活动，主动传递上市公司成长叙事。

三是提升依法治企能力。完善内控机制流程，提高审计监督质效，坚决守住不发生重大风险的底线。加强业财联动，强化全面预算的战略牵引与动态纠偏功能。落实“数智国新”建设要求，提高数据分析和辅助管理决策能力。

四是牢固树立安全发展理念。全面落实安全生产责任制，明确各级安全职责，健全常态化隐患排查与应急处理机制，定期组织安全检查活动，确保公司安全稳定运行。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争风险

我国教育信息化行业参与者众多，经过多年发展，市场上已涌现出了一批领先企业，凭借各自在品牌、产品、研发、渠道等方面的优势，充分参与市场竞争。随着教育信息化2.0时代到来，市场呈现出了一些新的发展趋势，包括硬件、软件、内容资源、服务在内的整体解决方案越来越成为客户的主流需求。公司将充分发挥央企股东背景和资源优势，加快技术研发和创新，丰富产品和扩大应用场景，不断提升市场竞争力。

2.生产经营风险

在目前宏观环境下，公司对于芯片供应链持有谨慎态度。基于自身过硬的自主研发能力，公司投入了大量研发资源，通过芯片替代研发、搭建新的研发平台有效缓解芯片短缺情况，公司将持续推进技术平台迭代研发工作，完善采购及供应链体系建设，保障供应链安全稳定。

3.人才流失风险

教育信息化是技术高度密集的行业，合格的技术人员和管理人员除了需要掌握产品、研发、渠道等复杂的基础理论之外，还需要具备丰富的管理与实践经验。能否培养、吸引、留住高素质、与时俱进的技术人才和管理人才，是影响企业发展的关键因素之一。公司长期致力于人才培养，大批青年技术骨干快速成长，同时通过不断优化考核分配机制和健全中长期激励机制，为骨干人才规划未来职业生涯发展也将有助于留住人才，激发企业活力。

4.公司已触及财务类终止上市情形

25/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

根据本报告内容，因公司2025年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，且被出具了否定意见的内部控制审计报告，根据《股票上市规则》9.3.7条的有关规定，公司已触及财务类终止上市情形。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司按照《中华人民共和国公司法》等法律法规强化公司治理，不断健全以公司章程为核心的治理体系，明确各治理主体的权利、义务和责任，持续优化治理结构。公司按照《中央企业合规管理办法》等规定要求强化合规管理，健全公司制度体系，修订完善相关议事规则，夯实制度基础。公司按照相关法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关规定开展内部控制工作，应对处置风险隐患。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

（一）保证上市公司人员独立

1.保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在控股股东、实际控制人及其关联方（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》确定）担任除董事以外的职务；

2.保证上市公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其关联方之间完全独立；

3.控股股东、实际控制人向上市公司推荐董事人选均通过合法程序进行，不存在干预上市公

司董事会和股东会行使职权做出人事任免决定的情形。

（二）保证上市公司资产独立完整

1.保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；

2.保证上市公司不存在资金、资产被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形；

3.保证上市公司的住所独立于控股股东、实际控制人及其关联方。

（三）保证上市公司财务独立

1.保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；

2.保证上市公司独立在银行开户，不与控股股东、实际控制人及其关联方共用银行账户；

3.保证上市公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其关联方兼职；

4.保证上市公司依法独立纳税；

26/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

5.保证上市公司能够独立做出财务决策，控股股东、实际控制人及其关联方不干预上市公司的资金使用。

（四）保证上市公司机构独立

1.保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；

2.保证上市公司的股东会、董事会、独立董事、总经理等依照法律、法规和上市公司章程独立行使职权。

（五）保证上市公司业务独立

1.保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主

持续经营的能力；

2.保证控股股东、实际控制人不对上市公司的业务活动进行不正当干预；

3.保证控股股东、实际控制人及其关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；

4.保证尽量减少、避免控股股东、实际控制人及其关联方与上市公司的关联交易；在进行确

有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和上市公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

27/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公年任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别得的税前司关联方龄日期日期数数增减变动量原因薪酬总额获取薪酬（万元）

王志学董事长男432023-09-152027-06-16000不适用0是

黄洁蔚副董事长女462023-09-152027-06-16000不适用0是

王东兴董事男542025-05-202027-06-16000不适用0否

董事2023-05-222027-06-16

杨玉兰总经理(卸任)女502022-09-082025-03-17000不适用42否

财务总监2018-06-05

董事2024-06-172027-06-16王勇男42000不适用63否

副总经理2025-12-152027-06-16

许大志独立董事男482021-03-232027-06-16000不适用12.06否

江伟独立董事男472023-06-082027-06-16000不适用12.06否

李世杰独立董事男472024-06-172027-06-16000不适用10.26否

刘继东副总经理男492026-02-272027-06-1600不适用0否

董事会秘书2020-02-21

刘登华男51000不适用33.6否

总法律顾问2022-05-19董事（离任）2019-05-172026-04-07夏英元男46

副总经理（离任）2019-04-232026-04-07

000不适用37.8否

吴迪总经理（离任）男422026-04-022026-04-28000不适用0否

周蔚监事会主席（离任）女412024-06-172025-09-16000不适用0是

郑静监事（离任）女442021-03-232025-09-16000不适用0是

钱梦雅职工监事（离任）女332019-08-302025-09-16000不适用24.31否

28/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

戴维阳董事(离任)男402024-06-172025-04-24000不适用0是

合计/////000/235.09/姓名主要工作经历男，1982年7月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，经济师，2005年7月参加工作。曾任国务院国资委国企绩效评价中心干部，中国国新控股有限责任公司运营管理部总经理、投资发展部总经理，中国文化产业发展集团有限公司党委书记、董事长、总经理，大连国新资王志学

产管理有限责任公司党委书记、董事长，中国国新控股有限责任公司资管事业部总经理等职务。现任中国国新资产管理有限公司党委书记、董事长，国新盛康私募基金管理（北京）有限公司执行董事、总经理，国新文化控股股份有限公司党委书记、董事长。

女，1979年8月出生，中共党员，大学学历。曾任华谊集团（香港）有限公司财务总监，华谊集团（泰国）有限公司财务总监。现任上黄洁蔚

海华谊控股集团有限公司资产财务部副总经理，上海华谊集团资产管理有限公司董事，国新文化控股股份有限公司副董事长。

男，1971年10月出生，汉族，中共党员，博士研究生，高级经济师，1993年7月参加工作。历任新华通讯社河北分社音像中心主任，上海证券报社河北办事处主任，保定天鹅股份有限公司总经理、董事长，保定天鹅化纤集团有限公司总经理、董事长、党委书记，恒天纤维集团有限公司总经理、董事长、党委书记，中国恒天集团有限公司新材料事业部总经理，中国恒天集团有限公司总经理助理、副总裁，中王东兴国一拖集团有限公司党委常委、纪委书记，中国国新控股有限责任公司市场协同部总经理，中国文化产业发展集团有限公司党委书记、董事长，中国华星集团有限公司党委书记、执行董事。现任中国国新控股有限责任公司所属企业专职外部董事，中国国新资产管理有限公司董事，国新控股（雄安）有限公司董事，国新健康保障服务集团股份有限公司董事，大公国际资信评估有限公司董事，国新文化控股股份有限公司董事。

女，1975年9月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，高级会计师，1999年7月参加工作。曾任北京市十三陵林场会计，中外运敦豪国际航空快件有限公司财务主管，大唐电信科技产业集团财务部总经理助理，大唐联诚信息系统技术有限公司党委委员、财务总监，广州市杨玉兰

奥威亚电子科技有限公司董事长、监事会主席，国新文化控股股份有限公司党委副书记、总经理。现任国新文化控股股份有限公司党委委员、董事、财务总监。

男，1983年7月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，正高级工程师，2007年5月参加工作。曾任大唐微电子技术有限公司研发工程师、终端产品解决方案设计部产品一分部主管、电信与政企业务部解决方案部副经理、解决方案产品线产品开发部经理、软件与应用开发中心

王勇解决方案开发部经理、市场创新中心新产品解决方案部经理、可信识别芯片产品中心副总经理，大唐微电子技术有限公司副总经理，大唐电信科技股份有限公司可信识别芯片产品线总经理。现任国新文化控股股份有限公司董事、副总经理，广州市奥威亚电子科技有限公司执行董事、党总支书记、总经理，北京国文新思智慧科技有限责任公司执行董事、经理。

男，1977 年 6月出生，中共党员，硕士研究生。曾任北京新清泰克体育科技有限公司董事，COO、北京一零二四教育科技有限公司副总许大志裁、航天三院304所信息工程（软件）事业部技术总监、安永（中国）企业咨询有限公司高级经理等。现任北京佳行申健智康科技有限公司总经理、监事，北京海融原能科技有限公司监事，领枢克劳科技（北京）有限责任公司法定代表人、董事长，国新文化控股股份有限公

29/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告司独立董事。

男，汉族，1978年7月出生，中共党员，博士研究生学历，教授，博士生导师，财政部学术类会计领军人才。2006年博士毕业于厦门大学管理学院企业管理（公司财务）专业。曾任暨南大学管理学院会计学系讲师、副教授、教授，美国华盛顿大学商学院金融学系访问学者，江伟

北京大学光华管理学院会计学博士后。现任中国人民大学商学院会计学系教授、博士生导师，中国会计学会环境资源会计专业委员会委员、国家自然科学基金同行评议专家、北京百纳千成影视股份有限公司独立董事、国新文化控股股份有限公司独立董事。

男，1978年12月出生，汉族，九三学社，博士研究生，2000年8月参加工作。曾任抚顺特种钢（集团）有限责任公司员工、东北大学工李世杰商管理学院教师，海南大学经济与管理学院教师、副院长，海南大学经济学院副院长、院长。现任南开大学经济学院英才教授、政协海南省委员会经济专委会副主任、海南自由贸易港人才发展研究院院长，国新文化控股股份有限公司独立董事。

男，1976年9月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，2000年8月参加工作。曾任中国机械工业集团有限公司装备制造事业部业务经理刘继东（处长级），北京起重运输机械设计研究院有限公司副总经理，中国国新资产管理有限公司副总经理，现任国新文化控股股份有限公司副总经理。

男，1974年9月出生，民革党员，大学本科，取得董事会秘书资格证书、律师资格证书，1998年7月参加工作。曾任苏宁环球股份有限刘登华公司董事会秘书、动信通（北京）科技股份有限公司副总裁兼董事会秘书、北京腾道科技有限公司总经理、广州市奥威亚电子科技有限公司董事。现任国新文化控股股份有限公司董事会秘书、总法律顾问、首席合规官，北京华晟经世信息技术股份有限公司董事。

男，1980年2月出生，汉族，中共党员，大学本科，2003年7月参加工作。曾任青岛市市南区委办公室干部，中央宣传部干部局专家处夏英元（离主任科员，中央宣传部干部局直属单位人事处副处长，国新文化控股股份有限公司党委委员、董事、副总经理。现任国新文化控股股份有任）限公司党委委员。

男，1984年5月出生，汉族，中共党员，博士研究生，2011年7月参加工作。曾任中国科学院大学管理学院博士后、讲师，中国长城资吴迪（离产管理公司战略发展部业务主管，中国国际金融股份有限公司投资银行部副总经理，中国融通文化教育集团有限公司创新实验室执行主任）任，国新文化控股股份有限公司总经理。

女，1984年8月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，2008年8月参加工作。曾任霍金*豪森律师事务所律师助理，金杜律师事务所律师，嘉源律师事务所律师，北京知行慧科教育科技有限公司法务总监，中国国新控股有限责任公司法律合规部高级经理、法律合规与风险周蔚（离管理部高级经理、法律风控部法制建设处处长、法律事务处处长、法律风控部副总经理，国风投创新投资基金股份有限公司监事，国新文任）

化控股股份有限公司监事会主席，国新健康保障服务集团股份有限公司监事会主席。现任国新健康保障服务集团股份有限公司党委委员、副总经理、总法律顾问、首席合规官。

女，1982年4月出生，中共党员，硕士研究生。曾任职于山西证券股份有限公司上海投资银行部、中德证券有限公司投资银行部和并购郑静（离重组部、国新文化控股股份有限公司监事，现任上海华谊集团股份有限公司资本运作部资本运作主管、上海华谊集团融资租赁有限公司董任）事。

女，1992年8月出生，中共党员，硕士研究生，2016年7月参加工作。曾任北京海悟技术有限公司市场部总经理助理、国新文化控股股钱梦雅（离份有限公司办公室（党委办公室、党委宣传部）专员、职工监事，现任国新文化控股股份有限公司办公室（党委办公室、党委宣传部）副任）主任。

30/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告男，1984年4月出生，汉族，中共党员，硕士研究生，工程师，2007年6月参加工作。曾任中国汽车技术研究中心人事教育处专员、经理，中国航空规划建设发展有限公司人力资源部主管经理、综合管理处处长，中国航空规划设计研究总院有限公司人力资源部综合管理处戴维阳（离处长，中国国新控股有限责任公司人力资源部（党委组织部）经理、高级经理、综合处处长，人力资源部副总经理、党委组织部副部长，任）

运营管理部副总经理，中国文化产业发展集团有限公司董事、国新文化控股股份有限公司董事。现任中国国新控股有限责任公司运营管理部总经理，国新央企金融服务（北京）有限公司董事，中国国新资产管理有限公司董事。

其它情况说明

√适用□不适用

2025年3月17日，公司董事会收到杨玉兰女士的书面辞职报告。因工作调整原因，杨玉兰女士辞去公司总经理职务。杨玉兰女士辞去上述职务后，

仍担任公司董事、战略与 ESG委员会委员、提名委员会委员及财务总监职务。根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，杨玉兰女士的辞职报告自送达公司董事会之日起生效，公司董事长王志学先生代为履行总经理职责。具体内容详见公司于2025年3月18日披露在上交所网站中的《公司关于总经理辞职的公告》（公告编号2025-006）。

2025年4月24日，公司董事会收到戴维阳先生的书面辞职报告。因工作需要，戴维阳先生辞去公司董事及战略委员会委员职务，辞任后不再担任公司其他职务。根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，戴维阳先生的辞职报告自送达公司董事会之日起生效。

2025年4月24日，公司召开第十一届董事会第五次会议，于2025年5月20日召开2024年年度股东大会，审议通过《关于补选董事的议案》。根

据公司控股股东中国文化产业发展集团有限公司提名，公司提名委员会及董事会审议通过，补选王东兴先生为公司第十一届董事会董事，任期自股东大会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。具体内容详见公司于2025年4月26日披露在上交所网站中的《公司关于董事辞职及补选董事的公告》（公告编号2025-020）。

2025年8月28日，公司召开第十一届董事会第六次会议，审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》；同日公司召开第十一届监事

会第六次会议，审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》和《关于废止<公司监事会议事规则>的议案》。为贯彻落实新《公司法》，根

据中国证监会《上市公司章程指引》、国务院国资委《中央企业公司章程指引》等法律法规、部门规章相关要求，结合公司实际，取消监事会、废止《监事会议事规则》并修订《公司章程》及部分管理制度，由董事会审计与风险管理委员会承接监事会监督职能。

2025年9月16日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，公司监事会予以取消，监事会职

权由董事会审计与风险管理委员会行使，周蔚女士、郑静女士、钱梦雅女士的监事职务自然免除。具体内容详见公司于2025年8月30日披露在上交所网站中的《公司关于取消监事会、废止<监事会议事规则>并修订<公司章程>及部分管理制度的公告》（公告编号2025-034）。

2025年12月15日，公司召开第十一届董事会第八次会议，审议通过《关于选聘副总经理的议案》。根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，经公司控股股东中国文化产业发展集团有限公司推荐，公司董事长王志学先生提名，第十一届董事会提名委员会审核，

第十一届董事会第八次会议审议通过，公司聘任王勇先生为副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止。具体内容详见

公司于2025年12月17日披露在上交所网站中的《公司关于聘任公司高级管理人员的公告》（公告编号2025-044）。

2026年2月25日，公司召开第十一届董事会第九次会议，审议通过《关于选聘副总经理的议案》。根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，经公司控股股东中国文化产业发展集团有限公司推荐，公司董事长王志学先生提名，第十一届董事会提名委员会审核，

31/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

第十一届董事会第九次会议审议通过，公司聘任刘继东先生为副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止。具体内容详

见公司于2026年2月27日披露在上交所网站中的《公司关于聘任公司高级管理人员的公告》（公告编号2026-008）。

2026年4月1日，公司召开第十一届董事会第十次会议，审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》。根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，经公司控股股东中国文化产业发展集团有限公司推荐，公司董事长王志学先生提名，第十一届董事会提名委员会审

核，第十一届董事会第十次会议审议通过，公司聘任吴迪先生为总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止。具体内容详

见公司于2026年4月2日披露在上交所网站中的《公司关于聘任公司高级管理人员的公告》（公告编号2026-014）。

2026年 4月 8 日，董事会收到夏英元先生提交的辞职报告。因工作调动，夏英元先生辞去公司第十一届董事会董事、董事会战略与 ESG委员会委员及副总经理职务，辞任后仍担任公司党委委员职务。具体内容详见公司于2026年4月8日披露在上交所网站中的《公司关于公司董事、高级管理人员离任的公告》（公告编号2026-017）。

2026年4月28日，公司董事会收到吴迪先生提交的辞职报告。因组织调动，吴迪先生辞去公司总经理职务。具体内容详见公司于2026年4月30日披露在上交所网站中的《公司关于公司高级管理人员离任的公告》（公告编号2026-033）。

32/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务上海华谊控股集团有限资产财务部副总

黄洁蔚2022年3月-公司经理在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

中国国新资产管理有限党委书记、董事

王志学2022年11月-公司长

国新盛康私募基金管理执行董事、总经

王志学2022年7月-（北京）有限公司理上海华谊集团资产管理

黄洁蔚董事2023年8月-有限公司国新发展投资管理有限中国国新所属企

王东兴2024年10月-公司业专职外部董事中国国新资产管理有限

王东兴董事2022年10月-公司

国新控股（雄安）有限

王东兴董事2025年12月-公司国新健康保障服务集团

王东兴董事2025年12月-股份有限公司大公国际资信评估有限

王东兴董事2025年4月-公司广州市奥威亚电子科技杨玉兰董事长2023年3月2025年1月有限公司北京国文新思智慧科技杨玉兰执行董事2022年8月2025年7月有限责任公司广州市奥威亚电子科技

王勇执行董事2025年1月-有限公司广州市奥威亚电子科技

王勇党总支书记2024年3月-有限公司广州市奥威亚电子科技

王勇总经理2024年1月-有限公司北京佳行申健智康科技

许大志监事、总经理2020年11月-有限公司北京海融原能科技有限

许大志监事2021年3月-公司

领枢克劳科技（北京）法定代表人、董

许大志2026年3月-有限责任公司事长商学院会计学系

江伟中国人民大学2020年8月-

教授、博士生导

33/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

师北京百纳千成影视股份

江伟独立董事2021年10月-有限公司

李世杰南开大学经济学院教授2023年9月-政协海南省委员会经济

李世杰副主任2023年1月-专委会海南自由贸易港人才发

李世杰院长2021年12月-展研究院广州市奥威亚电子科技刘登华董事2023年3月2025年1月有限公司北京华晟经世信息技术

刘登华董事2020年11月-股份有限公司中国国新控股有限责任法律风控部副总周蔚（离任）2021年11月2025年1月公司经理

党委委员、副总国新健康保障服务集团周蔚（离任）经理、总法律顾2025年1月-股份有限公司

问、首席合规官上海华谊集团股份有限资本运作部资本郑静（离任）2016年7月-公司运作主管上海华谊集团融资租赁郑静（离任）董事2023年11月-有限公司中国国新控股有限责任运营管理部总经

戴维阳（离任）2022年11月-公司理国新央企金融服务（北戴维阳（离任）董事2021年11月-

京）有限公司中国国新资产管理有限

戴维阳（离任）董事2022年10月-公司在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

薪酬与考核委员会负责制订公司董事、高级管理人员薪酬方案，负董事、高级管理人员薪酬的责薪酬管理、考核和监督的专门工作机构。董事会具有高级管理人决策程序员薪酬、考核及奖励的最终审批权。董事薪酬、考核及奖励须报经董事会同意并提交股东会审议通过后方可实施。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、高级

经与会委员讨论，一致同意事项，并同意提交公司董事会审议。

管理人员薪酬事项发表建议的具体情况

在公司担任行政职务的非独立董事的薪酬，按其所任岗位领取薪酬。未在公司担任行政职务的非独立董事不在公司领取报酬。公司高级管理人员的薪酬分配与考核，分配坚持业绩、薪酬双对标原则，董事、高级管理人员薪酬确

根据公司年度经营目标和个人岗位的年度工作，进行综合考核，根定依据

据考核结果确定年度绩效。年薪标准以业绩完成情况为前提，考虑企业规模、业务类型、发展阶段、运行质量等因素，参考同性质、同行业、同规模的市场薪酬情况综合确定。

34/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

董事和高级管理人员薪酬的董事和高级管理人员报酬均及时按月足额发放。

实际支付情况

报告期末全体董事和高级管210.78万元理人员实际获得的薪酬合计考核依据：《中国国新控股有限责任公司所属控股上市公司负责人报告期末全体董事和高级管经营业绩考核管理办法》《国新文化控股股份有限公司经理层成员理人员实际获得薪酬的考核经营业绩考核办法》《2025年度经营业绩责任书》《任期经营业绩依据和完成情况责任书（2025-2027年）》。

完成情况：将依据经审计后的财务数据，经考核评定后发放。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延不适用支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不适用追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因王东兴董事选举吴迪总经理聘任王勇副总经理聘任刘继东副总经理聘任戴维阳董事离任工作调动杨玉兰总经理离任工作调动

夏英元董事、副总经理离任工作调动吴迪总经理离任工作调动周蔚监事会主席离任郑静监事离任钱梦雅职工监事离任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况会情况董事是否独本年应参亲自以通讯方是否连续两姓名立董事委托出缺席出席股东加董事会出席式参加次次未亲自参席次数次数会的次数次数次数数加会议王志学否44100否1黄洁蔚否44100否2

35/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

王东兴否33100否2杨玉兰否44100否2王勇否44100否2许大志是44100否2江伟是44100否2李世杰是44100否2夏英元（离否44100否2

任）戴维阳（离否00000否0

任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数4

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计与风险管理委员会江伟、许大志、李世杰、王志学、王东兴

提名委员会许大志、江伟、李世杰、王志学、杨玉兰

薪酬与考核委员会李世杰、许大志、江伟、王志学、黄洁蔚

战略与 ESG委员会 王志学、王东兴、杨玉兰、李世杰

(二)报告期内审计与风险管理委员会召开5次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

第十一届董事会审计与风险管理委员会第五次会议2025120暨2024年度审计沟通会第一次会议听取《2024年审议通过年月日年度审计工作安排》《2024-年财务状况及经营成果前述议案报告》，审议通过《2024年年度业绩预亏公告》

第十一届董事会审计与风险管理委员会2024年度审2025328计沟通会第二次会议听取立信会计师事务所（特殊年月日普通合伙）汇报《2024--年度年报审计与治理层的沟通函》

2025414第十一届董事会审计与风险管理委员会第六次会议审议通过年月日暨2024-年度审计沟通会第三次会议听取《2024年前述议案

36/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告度审计汇报》审议通过《2024年年度报告及摘要》

《2025年第一季度报告》《2024年度内部控制评价报告》《关于2024年度财务决算报告及2025年度财务预算方案的议案》《关于2024年度利润分配预案的议案》《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》

《关于2024年度计提资产减值准备的议案》《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》《2024年度会计师事务所履职情况评估报告》《关于会计政策变更的议案》《2024年度审计与风险管理委员会履职情况报告》《审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》

第十一届董事会审计与风险管理委员会第七次会议

2025818审议通过《2025年半年度报告及摘要》《2025年半审议通过年月日-年度利润分配预案》《关于取消监事会并修订<公司前述议案章程>的议案》

2025年10月20第十一届董事会审计与风险管理委员会第八次会议审议通过日

审议通过《2025-年第三季度报告》前述议案

(三)报告期内提名委员会召开2次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

2025414第十一届董事会提名委员会第一次会议审议通过审议通过年月日-

《关于补选董事的议案》前述议案

20251212第十一届董事会提名委员会第二次会议审议通过审议通过年月日-

《关于选聘副总经理的议案》前述议案

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

第十一届董事会薪酬与考核委员会第一次会议审议2025年4月14审议通过日通过《关于董事、监事和高级管理人员2024年度薪-前述议案酬执行情况及2025年度薪酬方案的议案》

(五) 报告期内战略与 ESG委员会召开1次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

第十一届董事会战略与 ESG委员会第一次会议审议

通过《关于2024年度利润分配预案的议案》《关于2024年度日常关联交易执行情况的议案》《关于使2025年4月14审议通过日用自有闲置资金进行委托理财的议案》《关于向金融-前述议案机构申请综合授信额度的议案》《关于2025年度与国新集团财务有限责任公司开展金融业务预计的议案》《2024年度 ESG报告》

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

37/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量52主要子公司在职员工的数量466在职员工的数量合计518母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工0人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员28销售人员145技术人员246财务人员16行政人员83合计518教育程度

教育程度类别数量（人）研究生52本科327大专118高中6中专14初中1合计518

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司高级管理人员的薪酬分配与考核以公司规模、经济效益为基础，根据公司年度目标和个人岗位的年度工作目标，进行综合考核，根据考核结果确定高级管理人员年度薪酬。

公司薪酬管理遵循竞争性、激励性、公平性等原则，按岗定薪、易岗易薪，结合员工素质能力、工作经验、岗位匹配度等，合理公平地确定其工资标准。

(三)培训计划

√适用□不适用

为落实公司发展战略规划，全面提高员工的综合素质、专业水平和管理能力，通过汇总各部门报送的培训计划，结合公司年度重点工作安排，制定2025年度培训计划。采取内外部培训结合的方式，利用线上学习平台，让培训方式突破时空、地域限制，面向全体员工进行学习任务常态化推送。通过分梯次、多方位的培训，加大公司人才储备力度，优化完善人才培养体系，为公司人才培养发展打下坚实的基础。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

38/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

劳务外包的工时总数57776小时

劳务外包支付的报酬总额（万元）241.42

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.利润分配政策及执行情况

报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。《公司章程》中利润分配相关条款明确了现金分红的标准和比例，相关决策程序和机制完备，以充分维护中小股东和投资者的合法权益。

2025年5月20日，公司召开2024年年度股东大会，审议通过《关于2024年度利润分配预案的议案》，2024年度利润分配方案为：按公司总股本438636802股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税）。该利润分配方案符合《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《公司章程》等规定，现金红利已于2025年6月19日发放完毕。

2025年8月28日，公司召开第十一届董事会第六次会议，审议通过《2025年半年度利润分配预案》，2025年半年度利润分配方案为：按公司总股本438636802股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。该利润分配方案符合《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《公司章程》等规定，现金红利已于2025年9月25日发放完毕。

2.公司2025年度不进行利润分配

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度合并报表归属于上市公司股东的净利润为-250105368.59元。母公司实现净利润-240931466.15元，年初未分配利润为

28141278.72元，期末未分配利润为-234722027.53元。

鉴于母公司累计可供分配利润为负值，不具备利润分配条件，公司2025年度拟不进行利润分配。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分√是□否保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

39/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)39477312.18

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)20921636.01

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)60398948.19

最近三个会计年度年均净利润金额(4)-275877867.66

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润-250105368.59

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润-234722027.53

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

2025年初制定印发《国新文化经理层成员经营业绩考核管理办法》，后续将依据经审计后

的财务数据，经考核评定后发放2025年度绩效薪酬。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司开展2025年规章制度梳理、评价工作，制定并有序推进制度修编计划，及时废止不适用规章制度，制定、修订重要领域管理规范。2025年，公司在公司治理方面制定或者修订了《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》《市值管理办法》《信息披露暂缓与豁免管理办法》等制度，废止了《监事会议事规则》，进一步完善公司治理和规范运作制度机制；在业务管理方面制定或者修订了《参股企业管理办法》《采购管理办法》等制度，完善采购管理、参股企业管理等业务事项的内部控制制度机制；子公司层面修订完善了《章程》《采购管理办法》《合规管理办法》《资金管理办法》等制度，进一步加强子公司内部控制制度建设。通过规章制度“立

40/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告改废”推进了成果落实，基本形成“三层四类”制度体系，强化制度执行。2025年，公司通过开展内控评价等工作，持续深化公司内控相关制度建设及实施工作。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

√适用□不适用

报告期内公司内部控制存在重大缺陷情况，内容详见公司于2026年4月30日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《2025 年度内部控制评价报告》。

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司董事会坚持以“防风险，稳发展”为导向，持续增强管理效率。完善制度体系，推动制度废改立。进一步完善子企业法人治理体系，提升管理效率。不断加强党的建设，高质量开展党史学习教育活动，推动基层组织规范化建设，推进全面从严治党向纵深发展。持续做好安全生产工作，全年未发生重大安全生产事故。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了否定意见的审计报告。详见2026年4月30日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上的《内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：否定意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

√是□否

导致内部控制非标准审计意见的问题成因、整改进展等情况说明：

具体内容详见公司于2026年4月30日在上海证券交易所网站上披露的《2025年度内部控制评价报告》和《董事会关于公司2025年度否定意见内部控制审计报告的专项说明》。

公司将以进一步完善内部控制体系及提升执行有效性为重点，持续完善内部控制制度体系、加强内部控制监督与评价机制、提升规范运作及合规意识。

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司治理符合《公司法》及证监会有关上市公司治理的要求。公司将按照法律法规的规定及监管部门的要求，进一步提升公司治理水平、完善公司治理架构，提高上市公司质量。

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

41/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《2025年度 ESG报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

国新文化自2023年在国资委社会责任局创新组织开展的“央企育才促振兴”行动中担任牵头

单位之一，在行动中积极发挥教育央企优势，以开展同步课堂、教师培训、德育与心理辅导等方式全面助力央企定点对口帮扶地区做好育人育才工作，有效助力城乡教育优质均衡发展和教育公平。该模式目前已在中国中煤、国机集团、中海油、中石化、中航材等多家央企的13个定点帮扶县市正式落地运行，截至2025年底，累计服务中小学校730余所，培训教师6100余人，覆盖学生19.8万余人，全面助力乡村教育优质均衡发展。

2025年中国国新继续投入150万元用于利川市教育帮扶工作，在国新文化专业解决方案的支撑下，助力利川市中小学建设了精品录播教室3间，开展了大规模教师培训1次，惠及教师2000余名，学生 20万余人。本年度的帮扶工作协助利川市建好建优了“1+N”互动教学模式，为乡村教学点开足开齐国家规定课程、开展同步教研等工作提供了强大助力，同时大规模精准化教师培训也为乡村教师教学能力提升指明了新方向，缓解了利川市教育一直存在的“教学难、教研难”问题，取得了显著的帮扶效果。截至目前，利川市互动课堂覆盖班级262个，开设各类课程2000余节，参加全国“一师一优课”评审的100节互动课中有35节入选恩施州示范课，28节入选湖北省级精品课，成果卓越。

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

42/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否如未能及时履如未能及是否及诺承诺承诺有履承诺行应说明未完时履行应承诺方承诺时间时严格背类型内容行期期限成履行的具体说明下一履行景限原因步计划

上海华谊关于减少及规范关联交易的承诺函：1、上海华谊

将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性

文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以与及董事会对有关涉及关联方为上海华谊的关联交易进行表重决时，履行回避表决的义务。2、上海华谊与上市公司之间解决大将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联2017年8长期关联上海华谊否是不适用不适用

资交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并月有效交易

产按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程重序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及组其他股东的合法权益。上海华谊和上市公司就相互间关联相事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其关自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务的往来或交易。

承上海华谊关于避免同业竞争的承诺函：1、在上海华谊作为

诺三爱富股东期间，上海华谊会尽量避免和三爱富产生同业解决竞争问题。上海华谊不会直接或间接地（包括但不限于以2017年8长期同业上海华谊否是不适用不适用独资、合资、合作和联营等方式）参与或进行与三爱富所月有效竞争从事的主营业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2、在上海华谊作为三爱富股东期间，对于将来可能

43/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

出现的本企业的全资、控股、参股企业所生产的产品或所

从事的业务与三爱富构成竞争或可能构成竞争的情况，上海华谊承诺在合法合规的情况下，给予三爱富或其全资子公司对前述出资或股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三者进行正

常商业交易的基础上确定的。3、如出现因上海华谊或上海华谊控制的其他企业违反上述承诺而导致三爱富及其他股

东的权益受到损害的情况，上海华谊将依法承担相应的赔偿责任。

上海华谊关于保持上市公司独立性的承诺函：一、保证上

市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、

财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在上海华谊及其关联方（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》确定）担任

除董事、监事以外的职务；2、保证上市公司的劳动、人事

及工资管理与上海华谊及其关联方之间完全独立；3、上海

华谊向上市公司推荐董事、监事人选均通过合法程序进行，不存在干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定的情形。如未来上海华谊继续向上市公司推2017年8长期其他上海华谊否是不适用不适用

荐董事、监事、经理等高级管理人员人选，上海华谊保证月有效通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。二、保证上市公司资产独立完

整1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完

整的资产；2、保证上市公司不存在资金、资产被上海华谊

及其关联方占用的情形；3、保证上市公司的住所独立于上

海华谊及其关联方。三、保证上市公司财务独立1、保证

上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；2、保证上市公司独立在银行开户，不与上海华谊及其关联方共用银行账户；3、保证上市公司的财务人员不在上海华谊及其关联方兼职；4、保

44/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

证上市公司依法独立纳税；5、保证上市公司能够独立作出

财务决策，上海华谊及其关联方不干预上市公司的资金使用。四、保证上市公司机构独立1、保证上市公司建立健

全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理

等依照法律、法规和上市公司章程独立行使职权。五、保

证上市公司业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营

活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；2、保证上海华谊不对上市公司的业务活

动进行不正当干预；3、保证上海华谊及其关联方避免从事

与上市公司具有实质性竞争的业务；4、保证尽量减少、避免上海华谊及其关联方与上市公司的关联交易；在进行确

有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和上市公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

上海华谊关于规范上市公司对外担保和不违规占用上市公

司资金的承诺函：1、截止本承诺签署之日，上海华谊及其关联方（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》确定）不存在违规占用上市公司及其子公司资金

或资产的情况，上市公司及其子公司也没有为上海华谊及2017年8长期其他上海华谊其关联方提供担保。2、上海华谊及其关联方将继续遵守否是不适用不适用月有效《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，规范上市公司及其子公司对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金或资产。

姚世娴、关于不谋求上海三爱富新材料股份有限公司实际控制权事2017年8长期

其他关本立、宜的承诺函：鉴于本次交易系各方基于对三爱富发展方向否是不适用不适用月有效

钟子春、及管理理念的认可而做出，目的在于做大做强三爱富及奥

45/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

叶叙群、威亚，实现产业链整合和优势互补。因此，为维持三爱富钟师、欧控制权稳定及三爱富持续发展，本人/本企业作为奥威亚现闯、邹颖任股东，就本次交易后不谋求三爱富控制权事宜作出如下思、姚峰承诺：一、本人/本企业除将本次交易现金总对价的50%在

英、睿科二级市场择机购买三爱富的股票外，不会用本次交易剩余投资50%现金对价增持三爱富的股票。二、本人/本企业认可并

尊重三爱富现有及将来控股股东及实际控制人的地位，不对此提出任何形式的异议。本人/本企业不会通过增持股份或其他方式谋求三爱富的控制权，不单独或与任何其他方协作（包括但不限于签署一致行动协议、实际形成一致行动等）对三爱富的实际控制人施加任何形式的不利影响。

本承诺函自签署日之日起生效，持续有效且不可变更或撤销。

关于未决诉讼、对外担保及关联方资金占用等事项之承诺

函：截至本承诺函出具之日，标的公司未发生违反法律、姚世娴、

《公司章程》的对外担保，也不存在为股东及其控制的其关本立、他企业担保的情况；也不存在资产被股东或其他关联方控

钟子春、

制或占用的情况，不存在资金被股东或其他关联方占用的叶叙群、情形。截至本承诺函出具之日，标的公司不存在应披露而2017年8长期其他钟师、欧否是不适用不适用

未披露的诉讼、仲裁、司法强制执行或其他妨碍公司权属月有效

闯、邹颖

转移的情况，也不存在应披露而未披露的负债、担保及其思、姚峰他或有事项。若日后发现标的公司及其控股子公司在本承英、睿科

诺函签署之日前尚存在应披露而未披露的负债、担保及其投资

它或有事项，本人/本企业同意赔偿上市公司因此所遭受的损失。

本公司将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及上市公司关联交易决策制度等有关规定行使股东权利；在股东大中文发集会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的关联交易进行2017年8长期其他否是不适用不适用

团表决时，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。月有效本公司及本公司控制的其他企业将尽可能地避免或减少与上市公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生

46/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依法签署协议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和

办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。不利用控股股东地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用控股股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及本公司控制的其他企业提供任何形式的担保。

本次交易实施完成后，如果本公司及本公司控制的其他企业发现任何与上市公司及其控制的企业主营业务构成或可

能构成直接竞争的新业务机会，应立即书面通知上市公司及其控制的企业，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司及其控制的企业。上市公解决

中文发集司及其控制的企业在收到该通知的30日内，有权以书面形2017年8长期关联否是不适用不适用

团式将参与上述业务机会的意向通知本公司，则本公司及本月有效交易公司控制的其他企业应当无偿将该新业务机会提供给上市公司及其控制的企业。如果上市公司及其控制的企业因任何原因决定不从事有关的新业务，应及时通知本公司，本公司及本公司控制的其他企业可以自行经营有关的新业务。

一、保证上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、

副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职

在上市公司任职并领取薪酬，不在本公司及本公司关联方解决中文发集（具体范围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易2017年8长期同业否是不适用不适用团所股票上市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披月有效竞争露》确定）担任除董事、监事以外的职务；2、保证上市公

司的劳动、人事及工资管理与本公司及本公司关联方之间

完全独立；3、本公司向上市公司推荐董事、监事人选均通

47/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

过合法程序进行，不存在干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定的情形。如未来本公司继续向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选，本公司保证通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。二、保证上市公司资

产独立完整1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系

和独立完整的资产；2、保证上市公司不存在资金、资产被

本公司及本公司关联方占用的情形；3、保证上市公司的住

所独立于本公司及本公司关联方。三、保证上市公司财务

独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务

核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司关联方共用银行账户；3、保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司

关联方兼职；4、保证上市公司依法独立纳税；5、保证上

市公司能够独立作出财务决策，本公司及本公司关联方不干预上市公司的资金使用。四、保证上市公司机构独立

1、保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整

的组织机构；2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立

董事、监事会、总经理等依照法律、法规和上市公司章程独立行使职权。五、保证上市公司业务独立1、保证上市

公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；2、保证本公司不

对上市公司的业务活动进行不正当干预；3、保证本公司及本公司关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；4、保证尽量减少、避免本公司及本公司关联方与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和上市公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。

中文发集1、截止本承诺签署之日，本公司及本公司关联方（具体范2017年8长期其他否是不适用不适用

团围参照现行有效的《公司法》、《上海证券交易所股票上月有效

48/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告市规则》、《企业会计准则第36号－关联方披露》确定）

不存在违规占用上市公司及其子公司资金或资产的情况，上市公司及其子公司也没有为本公司及本公司关联方提供担保。2、本公司及本公司关联方将继续遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，规范上市公司及其子公司对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金或资产。

49/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬32万元境内会计师事务所审计年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名张金华、万青

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境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计

张金华2年、万青1年年限境外会计师事务所名称不适用境外会计师事务所报酬不适用境外会计师事务所审计年限不适用名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）14.40万元

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司分别于2025年4月24日、5月20日召开第十一届董事会第五次会议、2024年年度股东大会审议通过《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告审计机构和2025年度内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

√适用□不适用

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值，且营业收入低于3亿元。根据《上海证券交易所股票上市规则》9.3.2条（一）项“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”规定的对公司股票实施退市风险警示的情形，公司股票已于 2025年 4月 29日起被实施退市风险警示（股票简称前冠以“*ST”字样）。

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

√适用□不适用公司于2025年4月26日披露了《关于公司股票被实施退市风险警示暨停牌的公告》（公告编号：2025-022），因公司2024年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值，且营业收入低于3亿元，公司股票于2025年4月29日起被实施退市风险警示。公司

2025年年度报告披露的内容已触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.7条规定的终止上市条款，公司股票可能被上海证券交易所终止上市。

51/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2024年8月29日及2024年9月18日，公司召开第十一届董事会第二次会议及2024年第二

次临时股东大会，审议通过《关于与国新集团财务有限责任公司续签<金融财务服务协议>的议案》，具体内容详见《国新文化控股股份有限公司关于与国新集团财务有限责任公司续签<金融财务服务协议>暨关联交易的公告》（公告编号：2024-031）。

2024年10月22日，公司与国新集团财务有限责任公司签署为期三年的《金融财务服务协议》，由国新财务为公司提供财务和融资顾问、存款业务、交易款项的收付、委托贷款及委托投资、贷款及融资租赁等金融财务服务。

2025年4月24日及2025年5月20日，公司召开第十一届董事会第五次会议及2024年度股东大会，审议通过《关于2025年度与国新集团财务有限责任公司开展金融业务预计的议案》，结合公司实际资金情况，预计2025年度至审议通过下一年度预计方案期间的金融业务开展情况如下：2025年公司预计在国新财务公司每日最高存款限额不超过人民币18亿元；2025年国新财务公司向公司提供不超过人民币3亿元贷款额度；2025年国新财务公司向公司提供不超过人民币3

亿元综合授信额度，上述授信额度可循环使用。

截至2025年12月31日，公司在国新集团财务有限责任公司的存款余额为72560.54万元，期间结息1459.12万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

52/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日最高存款利关联方关联关系期初余额本期合计本期合计取期末余额存款限额率范围存入金额出金额

53/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

国新集团受最终控

2000000.525%7522413192313894977460725605

财务有限制方控制

0000.00-2.25%6.43662.983.57375.84

责任公司的公司

7522413192313894977460725605

合计///

6.43662.983.57375.84

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品低风险600000000.00-其他情况

□适用√不适用

54/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

55/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)23204年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)21606

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

56/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内增期末持股数比例限售条冻结情况股东性（全称）减量(%)件股份股份状质数量数量态中国文化产业发展国有法

438646111460268126.130无0

集团有限公司人上海华谊控股集团国有法

-43863604511854510.290无0有限公司人境内自

姚世娴-816778146185903.330无0然人中央汇金资产管理国有法

0119813002.730无0

有限责任公司人境内非樟树市睿科投资管

093701172.140无0国有法理中心(有限合伙）人境内自

詹冰洁399360039936000.910无0然人境内自

罗利386815038681500.880无0然人境内自

左振艳373160037316000.850无0然人境内自

赵章财343440034344000.780无0然人境内自

俞维030880000.700无0然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币中国文化产业发展集团有限公司114602681114602681普通股人民币上海华谊控股集团有限公司4511854545118545普通股人民币姚世娴1461859014618590普通股人民币中央汇金资产管理有限责任公司1198130011981300普通股

樟树市睿科投资管理中心(有限合人民币

93701179370117

伙）普通股人民币詹冰洁39936003993600普通股人民币罗利38681503868150普通股人民币左振艳37316003731600普通股人民币赵章财34344003434400普通股人民币俞维30880003088000普通股

57/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

前十名股东中回购专户情况说明截至2025年12月31日，公司回购专户未持有公司股份。

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

上述股东关联关系或一致行动的说姚世娴和樟树市睿科投资管理中心（有限合伙）为一致行动明人。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称中国文化产业发展集团有限公司单位负责人或法定代表人余小林成立日期2003年4月15日

文化创意产业园经营；教育咨询；文化及相关产业投资、技术研发与服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；物业管理；进出口业务；出版物、包装装潢印刷品、其他主要经营业务印刷品及相关设备、材料的生产经营。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

58/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称国务院国有资产监督管理委员会

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

59/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用

公司控股股东为中国文化产业发展集团有限公司，中国文化产业发展集团有限公司是国务院国有资产监督管理委员会直属中国国新控股有限责任公司的全资子公司，是国资委系统面向文化产业进行投资运营的专业化平台。

中国国新控股有限责任公司成立于2010年12月22日，是国务院国资委监管的中央企业之一，2016年初被国务院国有企业改革领导小组确定为国有资本运营公司试点，2022年12月正式由试点转入持续深化改革阶段，是在国家授权范围内履行国有资本出资人职责的国有独资公司，是国有资本市场化运作的专业平台。

国务院授权国务院国资委依照国家法律和行政法规等规定履行出资人职责，指导推进国有企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性调整。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位负责法人股东成立组织机人或法定注册资本主要经营业务或管理活动等情况名称日期构代码代表人

上海华谊19971322621347630万一般项目：授权范围内的国有资产经营顾立立

控股集团年16-8元人民币与管理，实业投资，化工产品及设备的

60/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

有限公司月23销售，技术服务、技术开发、技术咨日询、技术交流、技术转让、技术推广，医药产品的投资，从事化工医药装备工程安装、维修及承包服务，承包境外化工工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料的出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，从事货物及技术的进出口业务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）情况说明无

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

61/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

国新文化控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国新文化控股股份有限公司（以下简称国新文化）财务报表，包括2025年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国新文化2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准

则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们

独立于国新文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

1.关键审计事项

2025年度贵公司营业收入为29567.43万元。贵公司主要从事教育录播软硬件的开发和销售以及提供集成化服务。因营业收入是贵公司关键业绩指标之一，存在贵公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2.该事项在审计中是如何应对的

（1）了解与测试贵公司与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行有效性；

（2）了解和评价贵公司不同业务模式下的合同签订方式及内容，分析合同签订方的权利义务，检查各项履约义务的识别、一段时间履行履约义务和在某一时点履行履约义务的判断是否符合企业会计准则规定；

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）对本期记录的收入交易选取样本，核对合同、发票、发货单据、收货确认函、记账凭

证等内、外部证据，向贵公司客户发函并取得回函，抽样复核代理商向下游发货物流信息及终端项目情况，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策，核实收入确认的真实性与准确性；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同、发票、发货单据、收货

确认函、记账凭证等内、外部证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值

1.关键审计事项

截止2025年12月31日贵公司合并资产负债表商誉账面价值为5201.64万元，对财务报表整体具有重要性。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2.该事项在审计中是如何应对的

62/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（1）了解、评价并测试了贵公司与商誉减值测试相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取管理层进行减值测试时所聘用评估机构出具的评估报告，了解外部估值专家的工

作范围、评估思路和方法等，评价其胜任能力、专业素质和客观性；

（3）获取并复核了商誉减值测试相关资料及计算过程，评价了专业评估机构及管理层在商

誉减值测试所使用的估值方法是否符合会计准则的要求，计算是否准确；

（4）评价资产组和资产组组合可收回金额的确定方法是否符合企业会计准则相关规定；

（5）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设、参数、方法以及判断，检查相关假设、参数、方法以及判断的合理性；

（6）复核了与商誉相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

四、其他信息

国新文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国新文化2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国新文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国新文化的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国新文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国新文化不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就国新文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

63/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张金华（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：万青

中国*上海2026年4月29日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：国新文化控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金731836064.33760190097.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产602729300.00634115500.00

衍生金融资产73260000.0043973805.04

应收票据1826233.001209000.00

应收账款58911016.8656434382.57

应收款项融资530848.00

预付款项8016654.636297738.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3470559.586211255.26

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货101949365.8289896948.13

其中：数据资源

合同资产3655438.883980270.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10675746.737792569.46

流动资产合计1596861227.831610101566.42

64/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资136777896.15225547962.46其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5727097.073638413.49

固定资产88167880.1295646480.72在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3677732.805341460.43

无形资产3841420.493978694.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉52016410.04250062202.43

长期待摊费用2763096.743834854.64

递延所得税资产32791918.3021234925.05其他非流动资产

非流动资产合计325763451.71609284993.26

资产总计1922624679.542219386559.68

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款21091638.7432482527.54

预收款项1249856.001312861.00

合同负债37491958.5862157538.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬46313760.5131339932.62

应交税费6041320.1214561070.95

其他应付款13160904.9613582303.74

其中：应付利息

应付股利1088741.901088741.90应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1186595.781767759.82

其他流动负债1839704.3496002.08

65/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

流动负债合计128375739.03157299996.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2383756.703318463.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债19466092.5312268577.51其他非流动负债

非流动负债合计21849849.2315587041.09

负债合计150225588.26172887037.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）438636802.00438636802.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1414473539.101416536760.99

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积205166751.33205166751.33一般风险准备

未分配利润-285878001.15-13840792.46归属于母公司所有者权益（或

1772399091.282046499521.86股东权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）

1772399091.282046499521.86

合计负债和所有者权益（或股

1922624679.542219386559.68东权益）总计

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：国新文化控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金150495326.5695079513.43

交易性金融资产602729300.00634115500.00

衍生金融资产73260000.0043973805.04应收票据

66/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

应收账款8743705.6821113652.05应收款项融资

预付款项190592.69987116.48

其他应收款707588.60685804.24

其中：应收利息应收股利

存货1619893.657915534.88

其中：数据资源

合同资产3655438.883980270.63持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2649398.592107212.49

流动资产合计844051244.65809958409.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资993777896.151293547962.46其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3276618.413638413.49

固定资产1483282.191804773.29在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产177174.48554618.21

无形资产865214.12628367.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1368283.132052424.73

递延所得税资产30689309.4619804137.75其他非流动资产

非流动资产合计1031637777.941322030697.34

资产总计1875689022.592131989106.58

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款18208225.9818971341.24预收款项

合同负债457238.38

应付职工薪酬8943219.048923425.45

应交税费580905.97618471.53

其他应付款5485209.103525468.58

其中：应付利息

67/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

应付股利1088741.901088741.90持有待售负债

一年内到期的非流动负债99865.60236835.29其他流动负债

流动负债合计33774664.0732275542.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债99865.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债18359293.6211132105.81其他非流动负债

非流动负债合计18359293.6211231971.45

负债合计52133957.6943507513.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）438636802.00438636802.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1414473539.101416536760.99

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积205166751.33205166751.33

未分配利润-234722027.5328141278.72所有者权益（或股东权

1823555064.902088481593.04

益）合计负债和所有者权益

1875689022.592131989106.58（或股东权益）总计

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入295674286.58282953596.45

其中：营业收入295674286.58282953596.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本321167717.17321401820.93

其中：营业成本89304626.4975445613.55

68/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4384408.765154462.00

销售费用110898585.7399550071.61

管理费用70140923.7164206034.75

研发费用60932806.5685605666.77

财务费用-14493634.08-8560027.75

其中：利息费用233912.59659605.01

利息收入14740977.469232630.93

加：其他收益23075176.5917857100.77

投资收益（损失以“－”号填列）16072356.7123537931.51

其中：对联营企业和合营企业的投

1020582.027033506.23

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

29286194.9643973805.04号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-8500847.83-2490803.09

列）资产减值损失（损失以“-”号填-288834272.30-454101506.18

列）资产处置收益（损失以“－”号填

2764.54-144570.56

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-254392057.92-409816266.99

加：营业外收入3776.361.84

减：营业外支出63580.7916998.02四、利润总额（亏损总额以“－”号填-254451862.35-409833263.17

列）

减：所得税费用-4346493.76-1152656.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-250105368.59-408680606.52

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-250105368.59-408680606.52号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-250105368.59-408680606.52损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

69/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-250105368.59-408680606.52

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-250105368.59-408680606.52总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.5702-0.9317

（二）稀释每股收益(元/股)-0.5702-0.9317

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入3415717.648815275.46

减：营业成本2905814.886217084.20

税金及附加188266.58303058.80

销售费用11344980.6414461295.94

管理费用28252830.6125938033.64研发费用

财务费用-1888056.88-652891.13

其中：利息费用8995.8380357.85

利息收入1904914.43742419.22

加：其他收益54545.7566207.05

投资收益（损失以“－”号填列）72461035.9783425499.36

70/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资

1020582.027033506.23

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号

29286194.9643973805.04

填列）信用减值损失（损失以“-”号填-7946184.67-2266592.05

列）资产减值损失（损失以“-”号填-301060147.80-547476760.67

列）资产处置收益（损失以“－”号填-124362.96

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-244592673.98-459853510.22

加：营业外收入3223.931.84

减：营业外支出5289.11

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-244589450.05-459858797.49

减：所得税费用-3657983.90-602209.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-240931466.15-459256587.81

（一）持续经营净利润（净亏损以-240931466.15-459256587.81“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-240931466.15-459256587.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方合并现金流量表

2025年1—12月

71/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金293768427.84394118144.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20467044.5116033321.84

收到其他与经营活动有关的现金17213702.6110222576.12

经营活动现金流入小计331449174.96420374042.00

购买商品、接受劳务支付的现金123099619.2167759478.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金178648773.66199426537.04

支付的各项税费39445042.5533117446.22

支付其他与经营活动有关的现金44524237.8249175689.40

经营活动现金流出小计385717673.24349479150.95

经营活动产生的现金流量净额-54268498.2870894891.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1760000000.001380000000.00

取得投资收益收到的现金22463950.1418525443.81

处置固定资产、无形资产和其他长期

29580.912068.62

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1782493531.051398527512.43

购建固定资产、无形资产和其他长期

847379.302694000.16

资产支付的现金

投资支付的现金1730000000.001360000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1730847379.301362694000.16

投资活动产生的现金流量净额51646151.7535833512.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

72/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

21931840.1017545472.08

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2557183.455770836.86

筹资活动现金流出小计24489023.5523316308.94

筹资活动产生的现金流量净额-24489023.55-23316308.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-403.98响

五、现金及现金等价物净增加额-27111370.0883411690.40

加：期初现金及现金等价物余额758599530.70675187840.30

六、期末现金及现金等价物余额731488160.62758599530.70

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10234233.8511656930.42收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金887287.012090257.94

经营活动现金流入小计11121520.8613747188.36

购买商品、接受劳务支付的现金4574783.2612160409.20

支付给职工及为职工支付的现金27090050.2527466065.23

支付的各项税费240294.391481424.61

支付其他与经营活动有关的现金9905373.709026822.82

经营活动现金流出小计41810501.6050134721.86

经营活动产生的现金流量净额-30688980.74-36387533.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1310000000.001280000000.00

取得投资收益收到的现金78635950.1578406265.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1388635950.151358406265.73

购建固定资产、无形资产和其他长期

231418.76481376.96

资产支付的现金

投资支付的现金1280000000.001260000000.00

73/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1280231418.761260481376.96

投资活动产生的现金流量净额108404531.3997924888.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

21931840.1017545472.08

金

支付其他与筹资活动有关的现金258122.722438557.54

筹资活动现金流出小计22189962.8219984029.62

筹资活动产生的现金流量净额-22189962.82-19984029.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-403.98影响

五、现金及现金等价物净增加额55525587.8341552921.67

加：期初现金及现金等价物余额94862587.7353309666.06

六、期末现金及现金等价物余额150388175.5694862587.73

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方

74/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益实收资其他权益工具

(资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合计本或其他小计

股本)优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

1416-

438620512046

53613842046499

一、上年年末余额3680667549952

760.90792521.86

2.001.331.86

9.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

1416-

438620512046

53613842046499

二、本年期初余额3680667549952

760.90792521.86

2.001.331.86

9.46

---

三、本期增减变动-

2063272027410

金额（减少以“－”2741004

221.37200430.号填列）30.58

898.6958

--

-

（一）综合收益总250125010

2501053

额05365368.

68.59

8.5959

（二）所有者投入和减少资本

75/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

--

-

219321931

（三）利润分配2193184

1840840.1

0.10.100

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

--

-3．对所有者（或股219321931

2193184

东）的分配1840840.1

0.10.100

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

76/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

1．本期提取

2．本期使用

-

--

2063

（六）其他20632063221

221.

221.89.89

89

1414-

438620511772

47328581772399

四、本期期末余额3680667539909

539.17800091.28

2.001.331.28

01.15

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权

实收资其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

本(或其他小计

优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润股本)

43863141522051641238524713

一、上年年末余额6802.010225.6751.3286.1499065.

2471399

090337065.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

43863141522051641238524713

二、本年期初余额6802.010225.6751.3286.1499065.

2471399

090337065.37

三、本期增减变动金

13265---

额（减少以“－”号填35.0942622642489942489954列）078.60543.513.51

---

（一）综合收益总额40868040868040868060

606.52606.526.52

（二）所有者投入和减少资本

77/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润分配1754541754517545472

72.08472.08.08

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股---1754541754517545472东）的分配72.08472.08.08

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

13265132651326535.

（六）其他35.0935.0909

78/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

438631416520516-20464

四、本期期末余额6802.036760.6751.313840799521.2046499

099392.4686521.86

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

1416520884

43863620516628141

一、上年年末余额36760.81593.

802.00751.33278.72

9904

加：会计政策变更前期差错更正其他

1416520884

43863620516628141

二、本年期初余额36760.81593.

802.00751.33278.72

9904

三、本期增减变动金额---

（减少以“－”号填20632262863264926列）21.89306.25528.14

--

（一）综合收益总额240931240931

466.15466.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

79/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

--

（三）利润分配2193121931

840.10840.10

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）

2193121931

的分配

840.10840.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

--

（六）其他2063220632

21.8921.89

80/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

14144-18235

438636205166

四、本期期末余额73539.23472255064.

802.00751.33

10027.5390

2024年度

其他权益工具所有者

项目实收资本资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配权益合

(或股本)优先股永续债其他积股合收益备积利润计

1415225639

438636205166504943

一、上年年末余额10225.57117.

802.00751.33338.61

9084

加：会计政策变更前期差错更正其他

1415225639

438636205166504943

二、本年期初余额10225.57117.

802.00751.33338.61

9084

三、本期增减变动金额--

13265

（减少以“－”号填476802475475

35.09

列）059.89524.80

--

（一）综合收益总额459256459256

587.81587.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

81/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分配1754517545

472.08472.08

1．提取盈余公积

--2．对所有者（或股

1754517545

东）的分配

472.08472.08

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

1326513265

（六）其他

35.0935.09

1416520884

43863620516628141

四、本期期末余额36760.81593.

802.00751.33278.72

9904

82/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

公司负责人：王志学主管会计工作负责人：杨玉兰会计机构负责人：张明方

83/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

国新文化控股股份有限公司（原名上海三爱富新材料股份有限公司，以下简称公司或本公司）于1992年5月27日经上海市人民政府沪科（92）第125号文批准，由上海市有机氟材料研究所以相关资产3000万元改制设立，并经中国人民银行上海市分行审批同意（批准字号：（92）沪人金股字第44号）。1993年3月16日，公司股票在上交所正式挂牌上市，股票简称“三爱富”，股票代码：600636。2018年8月9日召开第九届董事会第四次会议及2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称、经营范围并修订的议案》，同意公司更名为国新文化控股股份有限公司。

截止2025年12月31日，本公司注册资本为438636802.00元，注册地址：上海市龙吴路

4411号。公司的统一社会信用代码：91310000132208321Y。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

84/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年的重要预付账款单项金额占合并资产总额0.2%以上。

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占合并资产总额0.2%以上。

账龄超过1年的重要预收账款单项金额占合并资产总额0.2%以上。

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占合并资产总额0.2%以上。

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额占合并资产总额0.2%以上。

重要的在建工程单项金额占合并资产总额0.5%以上。

重要的投资活动有关的现金单项金额占合并资产总额0.5%以上。

重要的合营企业或联营企业联营企业长期股权投资账面价值占合并资产

总额0.5%及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

85/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

86/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

87/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

88/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产减值

（1）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项、合同资产）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方

法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来

12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计

算利息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：合并内关联方款项

应收账款组合2：账龄组合

合同资产组合1：合并内关联方款项

合同资产组合2：账龄组合

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收款项融资组合1:银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的

租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

3）其他金融资产计量损失准备的方法

89/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*合同付款是否发生逾期超过(含)30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

对于处于第一阶段的其他应收款项，本公司根据款项性质将其他应收款项划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：关联方款项

其他应收款组合2：保证金、押金、代扣代缴款项以及其他无风险应收款项

其他应收款组合3：账龄组合

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

90/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

详见上述11、金融工具。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述11、金融工具。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、发出商品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

91/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

存货跌价准备按单个存货项目计提，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他

因素)作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述11、金融资产。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述11、金融资产。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述11、金融资产。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

92/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；

以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位

20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有

重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15－404－56.40-2.38

93/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

机器设备年限平均法4－124－524.00-7.92

电子设备年限平均法4－124－524.00-7.92

运输设备年限平均法4－124－524.00-7.92

其他设备年限平均法5－184－519.20-5.28

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等；折

旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

94/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

电脑软件5-10年预计能为公司带来经济利益的期限直线法土地使用权50年土地使用权证记载年限直线法非专利技术10年预计能为公司带来经济利益的期限直线法

专利权10/20年专利证书记载年限直线法生产技术许可费10年预计能为公司带来经济利益的期限直线法

奥威亚专利、计算机

5年预计能为公司带来经济利益的期限直线法

软件著作权、域名等期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

（2）研发支出的相关会计处理

内部研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，按照上述进行会计处理。

95/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

96/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

97/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

具体收入确认方法：

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转

移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含联合教研、网络通信、培训等履约义务，由于本公司履约的同时，客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，按照产出法确定提供服务的履约进度；按合同约定的服务期限平均确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

98/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）会计处理方法

本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）分类标准本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）会计处理方法

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

99/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

40、重要会计政策和会计估计的变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；

企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕

33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可

比期间信息进行调整。

本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的6%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税消费税不适用营业税不适用

城市维护建设税缴纳流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

广州市奥威亚电子科技有限公司15%

北京国文新思智慧科技有限责任公司20%

母公司25%

100/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）本公司的子公司广州市奥威亚电子科技有限公司于2024年11月28日取得广东省科学

技术委员会、广东省财政局、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号: GR202444005246，有效期为三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠。本公司的子公司广州市奥威亚电子科技有限公司本期企业所得税减按15%的税率征收。

（2）《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），本公司的子公司广州市奥威亚电子科技有限公司适用增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（3）本公司的子公司北京国文新思智慧科技有限责任公司属于小型微利企业，按照20%缴纳企业所得税：《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司北京国文新思智慧科技有限责任公司2025年度适用此项优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金11355.0010920.00

银行存款5871429.786347294.27

其他货币资金347903.711590566.48

存放财务公司存款725605375.84752241316.43

合计731836064.33760190097.18

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

602729300.00634115500.00/

入当期损益的金融资产

其中：

理财产品602729300.00634115500.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计602729300.00634115500.00/

101/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期股权投资回售权73260000.0043973805.04

合计73260000.0043973805.04

其他说明：

无

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1826233.00

商业承兑票据1240000.00

小计1826233.001240000.00

减：坏账准备31000.00

合计1826233.001209000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1826233.00

合计1826233.00

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面金比例金额例比例价值金额金额价值

(%)额(%)(%)比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提18262100182621240100.0310012090

2.50

坏账准备33.00.0033.00000.0000.0000.00

102/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中：

银行承兑汇1826210018262

票33.00.0033.00

商业承兑汇1240100.0310012090

2.50

票000.0000.0000.00

18262182621240310012090

合计////

33.0033.00000.000.0000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1826233.00

合计1826233.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动余额按信用风险特征组

31000.00-31000.000.00

合计提坏账准备

合计31000.00-31000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

103/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48622263.2440834278.08

1年以内48622263.2440834278.08

1至2年4575332.612046088.25

2至3年1571884.4520137604.00

3年以上

3至4年19609707.00296900.00

4至5年802965.47

5年以上3386900.003016634.53

合计77766087.3067134470.33

104/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值金额价值

例(%)(%)金额例(%)

按单项计提坏账3386900.004.363386900.0010003386900.005.043386900.00100.000.00准备

按组合计提坏账74379187.3095.6415468170.4420.8058911016.8663747570.3394.967313187.7611.4756434382.57准备

其中：

账龄分析法74379187.3095.6415468170.4420.8058911016.8663747570.3394.967313187.7611.4756434382.57

合计77766087.30/18855070.44/58911016.8667134470.33/10700087.76/56434382.57

105/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

乐学汇通（北京）

3386900.003386900.00100.00预计无法收回

教育科技有限公司

合计3386900.003386900.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内48622263.241200969.892.47

1至2年4575332.61602113.7713.16

2至3年1571884.45448144.2628.51

3至4年19609707.0013216942.5267.40

4至5年

5年以上

合计74379187.3015468170.44

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(1).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提

3386900.003386900.00

坏账准备按信用风险

特征组合计7313187.768154982.6815468170.44提坏账准备

合计10700087.768154982.6818855070.44

106/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(2).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同应收账款和合和合同资产应收账款期末资产坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额额计数的比例余额

（%）

辉县市教育体育局9120211.009120211.0011.196147022.21

卫辉市教育体育局8856880.008856880.0010.875969537.12四川科道芯国智能

8064340.008064340.009.89199189.20

技术股份有限公司翰林汇信息产业股

3904042.003904042.004.7996429.84

份有限公司内蒙古铭世科技有

3531143.373531143.374.3387219.24

限公司

合计33476616.3733476616.3741.0712499397.61

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收合同3655438.4082328102058.23980270

3748014.8592575.97

对价款88.852.63

107/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

3655438.4082328102058.23980270

合计3748014.8592575.97

88.852.63

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

108/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

例例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

3748014.85100.0092575.972.473655438.884082328.85100.00102058.222.503980270.63

坏账准备

其中：

账龄分析法3748014.85100.0092575.972.473655438.884082328.85100.00102058.222.503980270.63

合计3748014.85/92575.97/3655438.884082328.85/102058.22/3980270.63

109/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄分析法3748014.8592575.972.47

合计3748014.8592575.97按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额本期收回本期转其他期末余额原因本期计提

或转回销/核销变动按信用风险参照预期

92575.9

特征组合计102058.22-9482.25信用损失

7

提减值准备模型计提

92575.9

合计102058.22-9482.25/

7

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

110/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据530848.00

合计530848.00

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1591584.70

合计1591584.70

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

111/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用累计在其他综合收上年年项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认末余额的损失准备

应收票据20341900.7019811052.70530848.00

合计20341900.7019811052.70530848.00

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4699147.6358.625527501.0087.77

1至2年3202800.0039.95720.000.01

2至3年720.000.01752110.1511.94

3年以上113987.001.4217407.000.28

合计8016654.63100.006297738.15100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

112/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

深圳清大电子科技有限公司3183000.0039.70

深圳市华商数据科技有限公司1028644.0012.83

深圳市维海德技术股份有限公司829664.2010.35

广东星马电子科技有限公司799000.009.97

佛山市顺德区冠宇达电源有限公司395650.004.94

合计6235958.2077.79

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3470559.586211255.26

合计3470559.586211255.26

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

113/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

114/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2216329.993563194.07

1年以内2216329.993563194.07

1至2年250437.002113047.14

2至3年313047.14445762.98

3至4年1018563.5391748.67

4至5年91748.6787428.76

5年以上420764.58373539.82

小计4310890.916674721.44

115/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

减：坏账准备840331.33463466.18

合计3470559.586211255.26

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来444559.67405583.14

押金、保证金889063.33936523.42

代付款项2136936.242242669.65

其他840331.673089945.23

合计4310890.916674721.44

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额459666.183800.00463466.18

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-236965.00613830.15376865.15本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额222701.18617630.15840331.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

116/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准

3800.00613830.15617630.15

备按信用风险特征组

459666.18-236965.00222701.18

合计提坏账准备

合计463466.18376865.15840331.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

乐学汇通（北京）

613830.1514.24其他3-4年613830.15

教育科技有限公司

中国印刷物资有限关联方往来1年以内，2-

444559.6710.31

公司款3年，3-4年中国化工工程第六

216930.005.03装置款5年以上216930.00

建设有限公司

广州通巴达电气科押金、保证

138890.003.221-2年

技有限公司金

讯飞智元信息科技押金、保证

100000.002.321-2年

有限公司金

1514209.

合计35.12//830760.15

82

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

30839333.30839331926032192603

原材料

453.453.8423.84

1218374.812183742865905286590

在产品

1.81.825.82

46953781.4493425.7424603543958134132707.3398254

库存商品

0355.281.53724.16

321376.3382099.9382099.

周转材料321376.38

8191

委托加工4427734.444277341948422194842

物资5.45.482.48

合同履约37318532.35788108.1530424371490129233483.791553

成本8320.638.27394.88

21151766.21151761769923176992

发出商品

826.827.0437.04

14223089940281533.1019493123263133366190.898969

合计.779565.8238.897648.13

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品

4132707728332.1367613.74493425

库存商品.3713.75周转材料消耗性生物资产

292334865546243578810

合同履约成本

3.39.818.20

33366197282956367613.74028153

合计

0.76.9233.95

118/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额10236238.677335057.83

其他439508.06457511.63

合计10675746.737792569.46

其他说明：

无

119/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

120/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

121/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末被投资单其他综宣告发放现减值准备期余额（账面价追加减少权益法下确认其他权益变计提减值准其余额（账面位合收益金股利或利末余额值）投资投资的投资损益动备他价值）调整润

一、合营企业小计

二、联营企业北京华晟

-

经世信息4212421.83515005.1367778917894996

225547962.461020582.022063221.8

技术股份20246.152.78

9

有限公司

-

4212421.83515005.1367778917894996

小计225547962.461020582.022063221.8

20246.152.78

9

-

4212421.83515005.1367778917894996

合计225547962.461020582.022063221.8

20246.152.78

9

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

123/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测稳定期的关可收回金减值金预测期的关键参稳定期的关项目账面价值期的键参数的确额额数键参数年限定依据

1收入增长率：

稳定期收入

-18.29%-定期收入增

增长率：

北京华晟54.81%长率为

0%，毛利

经世信息2202921367778835152毛利率：0%，利润

6率：

技术股份901.3996.15005.2444.96%-率、折现率

44.96%、折

有限公司47.40%与预测期最

现率：

3折现率：后一年一致

13.21%

13.21%

220292136777883515

合计////

901.3996.15005.24

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

124/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15233449.2715233449.27

2.本期增加金额7101095.087101095.08

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

7101095.087101095.08

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22334544.3522334544.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11595035.7811595035.78

2.本期增加金额5012411.505012411.50

（1）计提或摊销643750.02643750.02

（2）固定资产转入4368661.484368661.48

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16607447.2816607447.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5727097.075727097.07

2.期初账面价值3638413.493638413.49

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

固定资产88167880.1295646480.72固定资产清理

合计88167880.1295646480.72

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及机器设运输工电子设其他设项目合计建筑物备具备备

一、账面原值：

1.11645629557.178151985916512136765763期初余额

195.405298.8946.55465.04.40

2.409082本期增加金额409082.03.03

1409082（）购置409082.03.03

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.7101063800.34081.7198976.3本期减少金额

95.0800264

163800.34081.（）处置或报废97881.26

0026

（2）转入投资性710107101095.0

房地产95.088

4.10935529557.171771985916887129975869期末余额

100.325298.8946.55465.81.09

二、累计折旧

1.274113978.110503167291098041119282.期初余额

459.79701.9395.28547.5168

2.303112808.1110463128897187925152517.2本期增加金额

22.282.96.1925.749

1303112808.1110463128897187925152517.2（）计提

22.282.96.1925.749

3.4368663800.31349.4463811.0本期减少金额

61.4800520

163800.31349.（）处置或报废95149.52

0052

（2）转入投资436864368661.4

性房地产61.488

126/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

4.260736786.210969180181282841807988.期末余额

920.59965.8992.47423.7397

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.8328122771.6208331840544059088167880.期末账面价值

179.7323.00.0842.0812

2.8904425579.7312963129515531995646480.期初账面价值

735.6135.96.2717.5372

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

127/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

项目房屋及建筑物机器运输办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额11639416.10277758.4911917174.59

2.本期增加金额663364.10663364.10

—新增租赁663364.10663364.10

3.本期减少金额4730127.754730127.75

—处置4730127.754730127.75

4.期末余额7572652.45277758.497850410.94

二、累计折旧

1.期初余额6424209.84151504.326575714.16

2.本期增加金额2289215.6537876.082327091.73

（1）计提2289215.6537876.082327091.73

3.本期减少金额4730127.754730127.75

（1）处置4730127.754730127.75

4.期末余额3983297.74189380.404172678.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3589354.7188378.093677732.80

2.期初账面价值5215206.26126254.175341460.43

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地专非专专利软件著作项目使用利利技软件合计

权、域名等权权术

一、账面原值

1.期初余额7655407.0684681000.0092336407.06

2.本期增加金额647156.45647156.45

（1）购置647156.45647156.45

（2）内部研发

129/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8302563.5184681000.0092983563.51

二、累计摊销

1.期初余额3676713.0284681000.0088357713.02

2.本期增加金额784430.00784430.00

（1）计提784430.00784430.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4461143.0284681000.0089142143.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3841420.493841420.49

2.期初账面价值3978694.043978694.04

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是78.80%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额

130/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

形成商誉的事项企业合并处置形成的广州市奥威亚电子

1419486197.971419486197.97

科技有限公司

合计1419486197.971419486197.97

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置广州市奥威亚电子

1169423995.54198045792.391367469787.93

科技有限公司

合计1169423995.54198045792.391367469787.93

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

构成：奥威亚与商誉相关的可辨认的长

广州市奥威亚电子科期资产组（不包含非经营性资产）-是

技有限公司资产组依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的关键预测期的关参数稳定期的预测账面价可收回减值金键参数（增预测期内的参（增长关键参数项目期的

值金额额长率、利润数的确定依据率、利的确定依年限

率等）润率、据折现率

等）奥威收入增长确定依据为奥收入增稳定期收

亚与率：威亚公司历史长率：入增长率

341045143000198045

合并53.00%-经营统计资0%；毛为0%，利

792.39000.00792.39

商誉7.43%；料、经营情况利率：润率、折

相关毛利率：和经营发展规69.80%现率与预

131/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

资产69.80%-划，综合考虑；折现测期最后组70.19%；公司自身发展率：一年一致

折现率：情况、市场的13.17%

13.17%发展趋势进行

预测

341045143000198045

合计/////

792.39000.00792.39

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营场所装修3834854.64226746.711298504.612763096.74

合计3834854.64226746.711298504.612763096.74

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产

资产减值准备133329511.6932246318.8788636607.9620675757.57内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债3570352.48545539.435086223.40559127.48

预提费用400.0060.00400.0040.00

合计136900264.1732791918.3093723231.3621234925.05

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

132/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

3878101.10581715.162631149.92657787.48

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产3677732.80569377.375341460.43617338.77

衍生金融资产73260000.0018315000.0043973805.0410993451.26

合计80815833.9019466092.5351946415.3912268577.51

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异105689962.7851461152.50

可抵扣亏损195065631.20177923375.55

合计300755593.98229384528.05

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年26147269.74

2026年36872934.9336872934.93

2027年23302889.1223302889.12

2028年21884718.8021884718.80

2029年19236578.8320934734.48

2030年32040873.02

2031年

2032年

2033年

2034年44739639.0048780828.48

2035年16987997.50

合计195065631.20177923375.55/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

133/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

216925.7履约保证

货币资金95751.0095751.00其他履约保证金216925.70其他

0金

13736401373640.

货币资金252152.71252152.71其他计提利息其他计提利息.7878

1826233.背书未到期不

应收票据1826233.00其他

00终止确认转回

存货固定资产无形资产

2174136.15905661590566.

合计2174136.71////

71.4848

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

134/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）4135859.7616026176.29

1-2年（含2年）1907617.774963176.07

2-3年（含3年）3844162.361946828.61

3年以上11203998.859546346.57

合计21091638.7432482527.54

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京翼马科技有限公司2525974.76尚未结算

海南亦克赛汀科技有限公司2418911.09尚未结算

四川中誉瑞禾实业有限公司1965726.67尚未结算

上海华谊建设有限公司1842615.15尚未结算

河南省埃迪正通信工程有限公司759857.29尚未结算

上海市电力公司1716169.14尚未结算

利亚德光电股份有限公司1493168.55尚未结算

合计12722422.65/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）71636.00132041.00

1年以上1178220.001180820.00

合计1249856.001312861.00

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中山市新学友教学用品有限公司878500.00未结算

135/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

江苏中智系统集成工程有限公司133000.00未结算

上海仕程电子科技有限公司120400.00未结算

合计1131900.00/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收合同款项37491958.5862157538.98

合计37491958.5862157538.98

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

169471425.9155172725.3

一、短期薪酬27950927.6442249628.24

55

二、离职后福利-设定提存

76004.9819833609.2219845481.9364132.27

计划

三、辞退福利3313000.004325916.303638916.304000000.00

四、一年内到期的其他福利

193630951.4178657123.5

合计31339932.6246313760.51

78

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

136/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和129402485.5118205787.5

26216899.0337413597.09

补贴60

二、职工福利费4367416.874362496.874920.00

三、社会保险费44744.257876288.607883187.2037845.65

其中：医疗保险费43418.807574829.907581597.8136650.89

工伤保险费1325.45301458.70301589.391194.76生育保险费

四、住房公积金29212.0014883782.0014887949.0025045.00

五、工会经费和职工教育

174601.503018264.822873059.89319806.43

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬1485470.869923188.106960244.894448414.07

169471425.9155172725.3

合计27950927.6442249628.24

55

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险73701.7618899182.4418910695.4062188.80

2、失业保险费2303.22934426.78934786.531943.47

3、企业年金缴费

合计76004.9819833609.2219845481.9364132.27

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4460389.1411967797.80消费税营业税

企业所得税3689.507666.57

个人所得税958173.661006823.20

城市维护建设税312227.24837364.41

房产税45325.9879202.00

教育费附加223019.45598117.43

土地使用税1278.331278.33

印花税37216.8262821.21

合计6041320.1214561070.95

其他说明：

无

137/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1088741.901088741.90

其他应付款12072163.0612493561.84

合计13160904.9613582303.74

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付股利-社会法人股1088741.901088741.90

合计1088741.901088741.90

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金2050767.652155083.67

长期资产应付款126000.00224800.00

138/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

党建工作经费2741543.522743571.32

费用性往来6581105.666898800.55

其他572746.23471306.30

合计12072163.0612493561.84账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债1186595.781767759.82

合计1186595.781767759.82

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

已背书未到期应收票据转回1826233.00

待转销项税13471.3496002.08

合计1839704.3496002.08

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

139/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3782538.135525486.07

减：未确认的融资费用212185.65439262.67

重分类至一年内到期的非流动负债1186595.781767759.82

合计2383756.703318463.58

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

140/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数438636802.00438636802.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

141/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1406489784.851406489784.85

价）

其他资本公积10046976.142063221.897983754.25

合计1416536760.992063221.891414473539.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期资本公积-其他资本公积因联营企业其他权益变动减少2063221.89元。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积157051614.08157051614.08

任意盈余公积48115137.2548115137.25储备基金企业发展基金其他

合计205166751.33205166751.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-13840792.46412385286.14调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

142/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

调整后期初未分配利润-13840792.46412385286.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润-250105368.59-408680606.52

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利21931840.1017545472.08转作股本的普通股股利

期末未分配利润-285878001.15-13840792.46

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务293859460.7788218163.31279894671.0673612778.63

其他业务1814825.811086463.183058925.391832834.92

合计295674286.5889304626.49282953596.4575445613.55

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1856718.612229162.27

教育费附加1325789.341592047.89资源税

房产税1058236.201178705.23

土地使用税7719.067722.83

车船使用税2740.003040.00

印花税133205.55143783.78

合计4384408.765154462.00

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬81407362.2667446656.69

业务招待费4822324.246979416.88

展览、广告费6114501.077395045.19

差旅费7667845.715285147.99

租赁及物业费3037042.654227908.79

折旧费3363939.291935549.38

技术服务费1661019.041652358.45

办公费864988.69973861.80

修理费148666.951361618.44

其他1810895.832292508.00

合计110898585.7399550071.61

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52193444.5247307661.92

折旧摊销费4321662.345500520.21

中介机构服务费4435018.631830782.56

业务招待费134695.50973227.21

差旅费1334570.681477086.14

办公费706499.35930635.29

水电物管费1910911.21897809.30

技术服务费1689634.29629872.15

劳务费1127070.301316803.58

董事会会费353946.76378375.89

修理费253391.92381225.02

144/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他1680078.212582035.48

合计70140923.7164206034.75

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54633641.6275031160.54

其他费用2575219.055973023.52

折旧费用与长期待摊费用1645311.762137592.79

鉴定评审费1003462.941884905.14

直接投入996216.91511284.74

无形资产摊销78954.2867700.04

合计60932806.5685605666.77

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用233912.59659605.01

其中：租赁负债利息费用174840.35358018.15

减：利息收入14740977.469232630.93

汇兑损益403.98

手续费13430.7912594.19

合计-14493634.08-8560027.75

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税即征即退21041941.7217075565.89

稳岗补贴183169.75

北京师范大学/华南师范大学项目经费289000.00240000.00

2025年广州首版次软件产品研发项目补助1500000.00

个税手续费返还171234.87218305.13

一次性扩岗补贴收入4000.001000.00

专精特新企业人才扶持（省专企业第一期）10000.00

省级专精特新中小企业认定扶持（第一期）50000.00

广州开发区知识产权局高价值专利补贴款79060.00

145/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

2023年度上级知识产权部门奖励扶持配套资金补助69000.00

合计23075176.5917857100.77

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1020582.027033506.23处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品等取得的投资收益15051774.6916504425.28

合计16072356.7123537931.51

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产29286194.9643973805.04

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益29286194.9643973805.04交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计29286194.9643973805.04

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

146/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

应收票据坏账损失31000.00-31000.00

应收账款坏账损失-8154982.68-2500637.20

其他应收款坏账损失-376865.1540834.11债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-8500847.83-2490803.09

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失9482.25-10286.11

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7282956.92-1967777.24

三、长期股权投资减值损失-83515005.24-45466474.56

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失-198045792.39-406656968.27

十二、其他

合计-288834272.30-454101506.18

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置损益157169.37

处置未划分为持有待售的固定2764.54-301739.93资产而产生的处置利得或损失

合计2764.54-144570.56

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

147/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他3776.361.843776.36

合计3776.361.843776.36

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计5289.11

其中：固定资产处置损失5289.11无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

行政性罚款、滞纳金37571.4737571.47

其他26009.3211708.9126009.32

合计63580.7916998.0263580.79

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12984.47-346057.99

递延所得税费用-4359478.23-806598.66

合计-4346493.76-1152656.65

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-254451862.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-38167779.35

148/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

子公司适用不同税率的影响-17350431.52调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-255145.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响38028615.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22538422.04

研发费用加计扣除-9140174.52

所得税费用-4346493.76

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他业务收入645636.341423215.47

利息收入14265590.537863402.77

政府补助1894508.96753854.88

收到往来款及其他407966.78182103.00

合计17213702.6110222576.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用23090241.5325939956.75

管理费用及研发费用18200715.7519323481.32

财务费用13430.7912876.57

营业外支出63580.799008.91

支付往来款及其他3156268.963890365.85

合计44524237.8249175689.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

149/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债2557183.455770836.86

合计2557183.455770836.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-250105368.59-408680606.52

加：资产减值准备288834272.30454101506.18

信用减值损失8500847.832490803.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5796267.316391844.13

使用权资产摊销2327091.735435008.08

无形资产摊销784430.00735832.37

150/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

长期待摊费用摊销1298504.611310964.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-2764.54144570.56－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5289.11

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29286194.96-43973805.04

财务费用（收益以“－”号填列）233912.59660008.99

投资损失（收益以“－”号填列）-16072356.71-23537931.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11556993.25-10590797.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7197515.029784199.17

存货的减少（增加以“－”号填列）-18967760.88-3146587.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12409984.4211748620.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-30839916.3268015972.97其他

经营活动产生的现金流量净额-54268498.2870894891.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额731488160.62758599530.70

减：现金的期初余额758599530.70675187840.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27111370.0883411690.40

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金731488160.62758599530.70

其中：库存现金11355.0010920.00

可随时用于支付的银行存款731476805.62758588610.70可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额731488160.62758599530.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

151/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金95751.00216925.70履约保证金

其他货币资金252152.711373640.78计提利息

合计347903.711590566.48/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目计入本年损益列报项目金额

租赁负债的利息费用财务费用174840.35

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用829963.20

短期租赁费用（适用简化处理）营业成本503129.46

短期租赁费用（适用简化处理）销售费用2372766.57售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

152/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

与租赁相关的现金流出总额6004570.55(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入560517.30

合计560517.30作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54633641.6275031160.54

其他费用2575219.055973023.52

折旧费用与长期待摊费用1645311.762137592.79

鉴定评审费1003462.941884905.14

直接投入996216.91511284.74

无形资产摊销78954.2867700.04

合计60932806.5685605666.77

其中：费用化研发支出60932806.5685605666.77资本化研发支出

153/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

154/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要持股比例(%)子公司取得经营注册资本注册地业务性质名称直接间接方式地广州市奥威非同一控制

广州42857143.00应用软件开亚电子科技广州市100.00企业合并取市发有限公司得北京国文新投资设立

思智慧科技北京10000000.00信息技术服北京市100.00有限责任公市务业司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

155/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联营企业名持股比例(%)对合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会称直接间接计处理方法北京华晟经世信息技术

北京北京教育服务26.45权益法股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京华晟经世北京华晟经世北京华晟经世北京华晟经世信息技术股份信息技术股份信息技术股份信息技术股份有限公司有限公司有限公司有限公司

394674768.467224304.

流动资产

7661

120053470.92031809.4

非流动资产

187

514728238.559256114.

资产合计

9408

64550258.090414491.6

流动负债

48

非流动负债1810265.394448916.68

66360523.494863408.3

负债合计

36

156/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

10445686.513030196.9

少数股东权益

40

437922028.451362508.

归属于母公司股东权益

9782

按持股比例计算的净资产份115830376.119385383.额6658

199897482.201597536.

调整事项

2742

--199897482.201597536.商誉

2742

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面315727858.320982920.价值9300存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

184143760.247225608.

营业收入

5918

35722131.9

净利润2168188.54

5

终止经营的净利润其他综合收益

35722131.9

综合收益总额2168188.54

5

本年度收到的来自联营企业

4212421.203726372.60

的股利

其他说明：

无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

157/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关22903941.7217638795.64

合计22903941.7217638795.64

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、银行存款、银行理财产品等，相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截止2025年12月31日本公司账面金融资产具体包括：银行存款、银行理财产品、应收票据、应收账款、其他应收款。

公司所持银行存款和银行理财产品主要存放于国有银行、大型商业银行、国新集团财务有限

责任公司等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。

158/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

应收账款方面，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查和信用审核，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

其他应收款方面主要系保证金、个人往来、代扣代缴事项及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司的融资需要。尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为这些方法有效降低了公司的整体利率风险水平。

(二)流动风险

管理流动风险时，本公司管理层保持一个充分的现金及现金等价物额度并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(三)市场风险

本公司的主要业务活动均以人民币计价结算，无相关汇率风险。

本公司的现金流充足，目前尚不需要通过银行借款补充流动资金，无相关利率风险。

本公司以市场价格销售产品和提供服务，存在价格风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质金额据

票据到期收款、应收款项融资19811052.70金融资产整体终止确认已将金融资产所有权上

159/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

票据贴现或背几乎所有的风险和报酬书转移给转入方。

对于票据已到期的，均终止确对于票据已到期终止确

票据到期收款、认；对于票据贴现或背书未到认的，已将金融资产所票据贴现或背应收票据3066233.00期的，未终止确认，同时列报有权上几乎所有的风险

书于应收票据、其他流动负债或和报酬转移。

短期借款

合计/22877285.70//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失

应收款项融资票据背书19811052.70-59072.24

合计/19811052.70-59072.24

(3).继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移方式额额

应收票据票据背书1826233.001826233.00

合计/1826233.001826233.00

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产675989300.00675989300.00

1.以公允价值计量且变动计入675989300.00675989300.00

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产73260000.0073260000.00

（4）理财产品602729300.00602729300.00

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

160/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总675989300.00675989300.00额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

161/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币注册母公司对本企业母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本

地的持股比例(%)的表决权比例(%)

中国文化产业发北京其他文化218431.4326.1326.13展集团有限公司市艺术业本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注“十、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注“十、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国印刷物资有限公司中国文化产业发展集团有限公司控制的公司国新数据有限责任公司中国国新控股有限责任公司控制的公司国新健康保障服务有限公司中国国新控股有限责任公司控制的公司北京科印传媒文化股份有限公司中国文化产业发展集团有限公司控制的公司中国国新基金管理有限公司中国国新控股有限责任公司控制的公司国新咨询有限责任公司中国国新控股有限责任公司控制的公司中国印刷有限公司北京新华印刷厂中国文化产业发展集团有限公司控制的公司北京华星荣业企业管理有限公司中国文化产业发展集团有限公司控制的公司中国印刷有限公司中国文化产业发展集团有限公司控制的公司国新集团财务有限责任公司中国国新控股有限责任公司控制的公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

中国印刷物资物业费及水电449408.47583493.48有限公司费等

国新数据有限采购软件及技1030330.00595839.92责任公司术服务费北京科印传媒

文化股份有限项目合作费2003500.011697867.91公司国新咨询有限

咨询费160377.36146226.42责任公司北京华星荣业

企业管理有限培训费21056.4610377.36公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国新集团财务有限责任公司存款利息收入14591150.915018049.86

国新健康保障服务有限公司销售录播设备等82398.21

中国国新基金管理有限公司销售录播设备等2830.19

中国国新控股有限责任公司销售录播设备等1355391.56942532.07

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

163/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

164/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

中国印刷物14916312118829-

房屋租赁.30.398995.833034947.

243855780357.85

资有限公司36.540关联租赁情况说明

□适用√不适用

165/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬235.09267.39

(8).其他关联交易

√适用□不适用

本公司与国新集团财务有限责任公司签订《金融财务服务协议》，根据协议内容，国新集团财务有限责任公司将在其经营范围许可的范围内，为本公司办理有关金融业务，包括但不限于吸收集团成员单位存款、办理集团成员单位贷款、办理集团成员单位票据贴现、办理集团成员单位

资金结算与收付、提供集团成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证

及咨询代理业务、办理集团成员单位票据承兑等。

期末余额上年年末余额存放关联方的货币资金

金额比例%金额比例%

国新集团财务有限责任公司725605375.8499.15752241316.4398.95

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项中国印刷物资有限公司180187.6923727.87

其他应收款中国印刷物资有限公司444559.67405583.14

166/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款国新数据有限责任公司806075.20

一年内到期的非流动负债中国印刷物资有限公司99865.60236835.29

租赁负债中国印刷物资有限公司99865.64

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

167/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

168/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1108224.007855715.57

1年以内1108224.007855715.57

1至2年2075452.72

2至3年18342644.00

3年以上

3至4年17977091.00

4至5年

5年以上

合计21160767.7226198359.57

169/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

211612418743261950842111

按组合计提100.0100.0

0767706258.68705.8359707.19.413652

坏账准备00.72.0468.5752.05

其中：

211612418743261950842111

100.0100.0

按账龄组合0767706258.68705.8359707.19.413652

00.72.0468.5752.05

211612418743261950842111

合计0767/7062/705.8359/707./3652.72.0468.5752.05

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1108224.0027373.132.47

1至2年2075452.72273129.5813.16

2至3年

3至4年17977091.0012116559.3367.40

合计21160767.7212417062.04

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

170/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按组合计提

50847077332354.1241706

坏账准备的.52522.04应收账款

50847077332354.1241706

合计.52522.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

辉县市教育9120211.0

9120211.0036.616147022.21

体育局0

卫辉市教育8856880.0

8856880.0035.565969537.12

体育局0联通数字科

技有限公司2075452.2

820500.042895952.2611.63293395.86

海南省分公2司白水县教育

287600.00287600.001.157103.72

体育局白水县白水

201615.00201615.000.814979.89

中学

20541758.21362258.212422038.8

合计820500.0485.76

2261

171/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款707588.60685804.24

合计707588.60685804.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

172/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

173/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）245265.46223481.10

1年以内245265.46223481.10

1至2年207256.56

2至3年207256.56215526.58

3年以上

3至4年829356.73

4至5年

5年以上266041.18266041.18

合计1547919.93912305.42

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来444559.67405583.14

押金、保证金56740.0073717.45

代扣代缴款206288.93210303.65

其他840331.33222701.18

174/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

合计1547919.93912305.42

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发生

失生信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额222701.183800.00226501.18

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提613830.15613830.15本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额222701.18617630.15840331.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

单项计提3800.00613830.15617630.15

账龄组合计提222701.18222701.18

合计226501.18613830.15840331.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

175/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)乐学汇通（北京）教

613830.1539.66其他3-4年613830.15

育科技有限公司

中国印刷物1年以内、2-

444559.6728.72关联方往来

资有限公司3年、3-4年中国化工工

程第六建设216930.0014.01装置款5年以上216930.00有限公司代扣代缴社

183456.9311.85代付款项1年以内

会保险费

常熟市财政押金、保证

39540.002.555年以上

局金

1498316.

合计96.79//830760.15

75

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

191000105300857000191000842000106800

对子公司投资

0000.000000.00000.000000.00000.000000.00

对联营、合营企业投315727178949136777320982954349225547

资858.93962.78896.15920.0057.54962.46

222572123194993777223098937434129354

合计

7858.939962.78896.152920.00957.547962.46

176/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余本期增减变动期末余减值准减值准被投资单额（账额（账备期初追加投减少投计提减备期末位面价其他面价余额资资值准备余额值）值）广州市奥

1058010530

威亚电子842000211000847000

00000.00000.

科技有限000.00000.00000.00

0000

公司北京国文新思智慧1000010000

科技有限000.00000.00责任公司

1068010530

842000211000857000

合计00000.0.000.000.0000000.

000.00000.00000.00

0000

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业北京华晟

经世-178

22551020421283511367

信息206949

4796582.421.50057789

技术322962.

2.460220.246.15

股份1.8978有限公司

-178

22551020421283511367

206949

小计4796582.421.50057789

322962.

2.460220.246.15

1.8978

22551020421283511367

-178

合计4796582.421.50057789

206949

2.460220.246.15

177/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

322962.

1.8978

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期稳定期的关账面价可收回减值金预测期预测期的项目的关键键参数的确值金额额的年限关键参数参数定依据收入增长

率：-稳定期

18.29%-收入增定期收入增

长率：

北京华晟经54.72%长率为0%，*毛利0%，毛世信息技术22029213677783515利润率、折

6率：利率：

股份有限公901.39896.15005.2444.96%-现率与预测44.96%

司47.40%期最后一年、折现

折现率：一致率：

13.21%13.21%

22029213677783515

合计////

901.39896.15005.24

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

5855289.

主营业务3140854.952544019.807435492.09

12

178/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

其他业务274862.69361795.081379783.37361795.08

6217084.

合计3415717.642905814.888815275.46

20

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益60000000.0060000000.00

权益法核算的长期股权投资收益1020582.027033506.23处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品等取得的投资收益11440453.9516391993.13

合计72461035.9783425499.36

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

179/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2764.54计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府1862000.00补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金29286194.96融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59804.43其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额7592615.15

少数股东权益影响额（税后）

合计23498539.92

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

180/181国新文化控股股份有限公司2025年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-13.09-0.5702-0.5702利润扣除非经常性损益后归属于

-14.32-0.6238-0.6238公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王志学

董事会批准报送日期：2026年4月30日修订信息

□适用√不适用